· BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi

Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi:Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No:209 Kat:17-18 4. Levent 34394 - İSTANBULBanka’nın Telefon ve Faks NumaralarıTel: (0212) 317 01 00Faks: (0212) 317 01 05 Banka’nın İnternet Sayfası Adresiwww.deutsche-bank.com.trİrtibat İçin Elektronik Posta [email protected]

Deutsche Bank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafındandüzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve DipnotlarHakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerdenoluşmaktadır:

1. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER2. BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI3. İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR4. BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER5. KONSOLİDE OLMAYAN ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR6. DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR7. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar BankalarınMuhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, TürkiyeMuhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamızkayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsızdenetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Jürgen Hinrich Fitschen Kaya Didman Dinkar JetleyYönetim Kurulu Başkanı Denetim Komitesi Başkanı Denetim Komitesi Üyesi

Ersin Akyüz Özge İnan Nesrin AkyüzGenel Müdür Operasyon Komitesi Başkanı Birim Müdürü

ve Genel Müdür Yardımcısı

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgilerAd - Soyad / Unvan: Nesrin Akyüz

Tel No: 0 212 317 02 27

Faks No: 0 212 317 01 05

Deutsche Bank Anonim Şirketi’nin31 Aralık 2009 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu

33

BİRİNCİ BÖLÜMGenel Bilgiler

I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi

II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başınaveya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

III. Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdürve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalarV. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

İKİNCİ BÖLÜMKonsolide Olmayan Finansal Tablolar

I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu)II. Nazım hesaplar tablosuIII. Gelir tablosuIV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tabloV. Özkaynak değişim tablosu VI. Nakit akış tablosuVII. Kâr dağıtım tablosu

ÜÇÜNCÜ BÖLÜMMuhasebe Politikaları

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalarII. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin

açıklamalarIII. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgilerIV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalarVI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalarVII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalarVIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalarIX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalarX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin

açıklamalarXI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara

ilişkin borçlar hakkında açıklamalarXII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalarXIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalarXIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalarXV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalarXVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalarXVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalarXVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalarXIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalarXX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalarXXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalarXXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalarXXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalarXXIV. Sınıflamalar34

Sayfa No

36

36

373839

40424344454748

49

4950505050505252

52

5252535354545454555555555656

DÖRDÜNCÜ BÖLÜMMali Bünyeye İlişkin Bilgiler

I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalarII. Kredi riskine ilişkin açıklamalarIII. Piyasa riskine ilişkin açıklamalarIV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalarV. Kur riskine ilişkin açıklamalarVI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalarVII. Likidite riskine ilişkin açıklamalarVIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmesine ilişkin

açıklamalarIX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin

açıklamalarX. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar

BEŞİNCİ BÖLÜMKonsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlarII. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlarIII. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlarIV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlarV. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlarVI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlarVII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalarVIII. Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı

temsilciliklerine ilişkin açıklamalarIX. Bilanço sonrası hususlar

ALTINCI BÖLÜMDiğer Açıklamalar

I. Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

YEDİNCİ BÖLÜMBağımsız Denetim Raporu

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlarII. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

35

Sayfa No

56596364656670

72

7474

74818689949597

100100

100

100100

BİRİNCİ BÖLÜM

Genel Bilgiler

I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva edenBanka’nın tarihçesi

Deutsche Bank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) kurulmasına 16 Aralık 1987 tarih ve 87/12432 sayılı BakanlarKurulu kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 26 Aralık 1987 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış, 4 Nisan1988 tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 7 Nisan 1988 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’ndeyayınlanmıştır. Banka’nın kuruluşunda “Türk Merchant Bank AŞ” olan unvanı 17 Nisan 1997 tarihinde“Bankers Trust AŞ” olarak, Bankers Trust ile Deutsche Bank’ın dünya çapındaki birleşmelerinden sonra, 1Mart 2000 tarihinde “Deutsche Bank AŞ” olarak değiştirilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve DenetlemeKurumu’nun (“BDDK”) 8 Eylül 2004 tarih ve 1381 sayılı kararı ile Banka’ya verilen mevduat kabul etme yetkisi15 Ekim 2004 tarih ve 25614 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış ve yayımı tarihinden itibaren geçerlilikkazanmıştır. Banka’nın merkezi İstanbul’dadır ve şubesi yoktur.

II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikteelinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkinaçıklama

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi birim nominal değeri 0,1 TL olan 1.350 milyonadetten oluşmaktadır. Banka, Deutsche Bank Grubu içinde yer almaktadır ve sermayesinin %99.99’unaDeutsche Bank AG sahiptir.

Deutsche Bank Anonim Şirketi31 Aralık 2009 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine AitKonsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar(Birim - Bin Türk Lirası (“TL”))

36

III. B

anka

’nın

, Yö

net

im K

uru

lu B

aşka

n v

e Ü

yele

ri, D

enet

im K

om

ites

i Üye

leri

ile

Gen

el M

üd

ür

ve y

ard

ımcı

ları

nın

var

sa B

anka

’da

sah

ip o

ldu

klar

ıp

ayla

ra v

e so

rum

lulu

k al

anla

rın

a ili

şkin

açı

klam

alar

Ban

kacı

lık v

eİş

letm

ecili

kS

oru

mlu

luk

Gö

reve

Ata

nm

aD

alla

rın

da

İşU

nva

nı

Ad

ı ve

So

yad

ıA

lan

ları

Tar

ihle

riÖ

ğre

nim

Du

rum

u

Tec

rüb

esi

Yö

net

im K

uru

lu B

aşka

nı

Jürg

en H

inri

ch F

itsc

hen

08.0

5.20

01U

niv

ersi

ty o

f H

amb

urg

MB

A31

yıl

Yö

net

im K

uru

lu B

aşka

n V

ekili

(D

enet

im K

om

ites

i Baş

kan

ı)K

aya

Did

man

27

.03.

2008

Lisa

ns:

Bo

ğaz

içi Ü

niv

ersi

tesi

İİB

F, İş

letm

e21

yıl

Yö

net

im K

uru

lu M

ura

hh

as

Üye

si v

e G

enel

Mü

dü

rE

rsin

Aky

üz

27.0

2.20

08Li

san

s: L

on

do

n S

cho

ol o

f E

con

om

ics

21 y

ılY

üks

ek L

isan

s: U

niv

ersi

ty o

f C

hic

ago

Yö

net

im K

uru

lu Ü

yele

riA

hm

et A

rın

ç29

.08.

2000

Lisa

ns:

Co

lleg

e o

f W

oo

ster

, Eko

no

mi

18 y

ıl

H. S

edat

Era

tala

r02

.08.

2001

Lisa

ns:

An

kara

Ün

iver

site

si E

kon

om

i ve

29 y

ılM

aliy

e B

ölü

mü

Den

etim

Ko

mit

esi Ü

yesi

Din

kar

Jetl

ey25

.06.

2008

Lisa

ns:

St.

Xav

ier

Co

lleg

e C

alcu

ta U

niv

ersi

ty,

24 y

ılT

icar

et v

e M

uh

aseb

eY

üks

ek L

isan

s: W

har

ton

Sch

oo

l Pen

nsy

lvan

ia,

MB

A

Gen

el M

üd

ür

Yar

dım

cıla

rıÖ

zge

İnan

Des

tek

07.1

2.20

01Li

san

s: İs

tan

bu

l 16

yıl

bir

imle

riÜ

niv

. İkt

isad

i ve

İdar

i Bili

mle

r Fa

kült

esi

koo

rdin

asyo

nla

rıİş

letm

e B

ölü

mü

Ali

Do

ğru

söz

Tek

no

loji

ve

18.1

2.20

02Li

san

s: N

ort

h C

aro

lina

Un

iver

sity

,21

yıl

Op

eras

yon

Mak

ine

Mü

h.

Yü

ksek

Lis

ans:

OD

TÜ

Mak

ine

Mü

hen

dis

liği

Sü

leym

an M

ert

Haz

ine

19.1

0.20

09Li

san

s: M

arm

ara

Ün

iver

site

si İn

gili

zce

İşle

tme

16 y

ılH

araç

cı

Den

etçi

ler

Erd

al H

asan

Ort

aç27

.06.

2006

Lisa

ns:

İsta

nb

ul İ

kt. İ

d. İ

limle

r A

kad

emis

i37

yıl

Sac

it A

kdem

ir27

.06.

2006

Lisa

ns:

An

kara

Ün

iver

site

si S

iyas

al B

il. F

ak.

23 y

ıl

37

Deu

tsch

e B

ank

An

on

im Ş

irke

ti31

Ara

lık 2

009

Tar

ihin

de

So

na

Ere

n H

esap

Dö

nem

ine

Ait

Ko

nso

lide

Olm

ayan

Fin

ansa

l Tab

lola

ra İl

işki

n D

ipn

otl

ar(B

irim

- B

in T

ürk

Lir

ası (

“TL”

))

Kamu Yönetimi

Değişiklikler

Unvanı Yıl İçinde Ayrılanlar Yıl İçinde Atananlar

Genel Müdür Yardımcısı Güzide Nartur (1) -Yönetim Kurulu Üyesi Dalınç Arıburnu (2) -Genel Müdür Yardımcısı Arzu Orhon(3) -Genel Müdür Yardımcısı Saruhan Doğan (4) -Genel Müdür Yardımcısı - S. Mert Haraçcı (5)

Yönetim Kurulu Üyesi Marie Therese Roselyne Renel (6) -

(1) Güzide Nartur, 28 Şubat 2009 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevinden emekli olarak ayrılmıştır.(2) Dalınç Arıburnu 24 Ağustos 2009 tarihinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden istifa ederek ayrılmıştır.(3) Arzu Orhon 31 Ağustos 2009 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevinden istifa ederek ayrılmıştır.(4) Saruhan Doğan 30 Eylül 2009 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevinden istifa ederek ayrılmıştır. (5) S. Mert Haraçcı 28 Ekim 2009 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır.(6) Marie Therese Roselyne Renel 1 Ekim 2009 tarihinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden istifa ederek ayrılmıştır.

Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu Başkanı, Başkan vekili ve üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarınınBanka’da sahip oldukları pay yoktur.

IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi sermaye grubuDeutsche Bank AG’dir.

Pay Pay Ödenmiş ÖdenmemişAd Soyad / Ticari Unvanı Tutarları Oranları Paylar PaylarDeutsche Bank AG 134,999 99.99 134,999 99.99Diğer 1 0.01 1 0.01

Toplam 135,000 100.00 135,000 100.00


38

V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Banka’nın ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları ana başlıklar halinde aşağıdaki gibidir:

• Her nev’i banka ve bankacılık işlemleri yapmak;• Hakiki ve hükmi şahıslarla şirketler kurmak, ortak girişimlerde bulunmak, mevcut ve kurulacak ticari ve sınaiişletmelere, bankalara, mali kuruluşlara iştirak etmek ve iştirakleri devir ve ferag etmek;• Bankacılık Kanunu ve ilgili diğer kanunların yasaklamadığı her nevi sınai, ticari ve sigorta işlemlerini gerekkendi hesabına ve gerekse yerli ve yabancı müesseseler ile birlikte veya vekaleten bu müesseseler nam vehesabına yapmak, acentelikler almak, resmi veya gayri resmi müesseselere karşı bilcümle taahhütleregirişmek;• Her türlü menkul kıymetleri esham ve tahvilatı gerek kendi hesabına ve gerekse başkaları nam ve hesabınaalmak ve satmak, ilgili kanunlar hükümlerine uygun olarak ve gerekli izinleri almak suretiyle tahvil veborçlanmaya ilişkin diğer sermaye piyasası araçlarını çıkarmak menkul kıymetler yatırım fonu kurmak veişletmek, mevzuatın müsaade ettiği diğer sermaye piyasası işlemleri yapmak ve Menkul KıymetlerBorsası’nda faaliyette bulunmak;• Döviz piyasalarında gerek kendi adına gerek müşterileri adına vadeli işlemler ve türev işlemleri de dahilolmak üzere her türlü döviz alım satım işlemlerini yapmak,• İştigal konusu ile ilgili gayri maddi hakları iktisap etmek ve bunlar üzerinde tasarrufta bulunmak;

Kurulduğu tarihten itibaren yatırım bankacılığı faaliyetinde bulunan Banka, Türkiye'deki büyüme ve yatırımplanlarının altyapısının ön koşulu olarak mevcut faaliyet izninin dışında mevduat kabul etme yetkisiniBDDK’nın 8 Eylül 2004 tarih ve 1381 sayılı kararının 15 Ekim 2004 tarih ve 25614 sayılı Resmi Gazete’deyayımlanmasıyla almıştır.

Banka’nın uygulamada ağırlık verdiği konular, bankalararası para piyasasında faaliyet göstermek, menkulkıymet alım satımı, dövizli işlemler, ticari faaliyetlerle ilgili teminat karşılığı gayrinakdi kredi kullandırmak vetakas ve saklama hizmetleridir. Ticari bankacılık lisansı ile Banka, mevcut kurumsal bankacılık ve parapiyasaları faaliyetlerine ek olarak, mevduat kabul etme, cari hesap açma ve bu kapsamda nakit yönetimi ürünve servisleri sunma imkanı sağlamış ve bu sayede müşterilerinin tüm ihtiyaçlarına cevap verebilecek biryapıya kavuşmuştur.


39

I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden GeçmişCari Dönem Önceki Dönem

31 Aralık 2009 31 Aralık 2008AKTİF KALEMLER Dipnot (5 - I) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 12,755 14,585 27,340 14,759 18,431 33,190II. GERÇEĞE UYGUN D. FARKI K / Z’A

YANSITILAN FV (net) (2) 1,103,873 4,773 1,108,646 245,863 5,755 251,6182.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar 1,103,873 4,773 1,108,646 245,863 5,755 251,6182.1.1 Devlet borçlanma senetleri 1,103,873 - 1,103,873 245,863 - 245,8632.1.2 Sermayede payı temsil eden menkul değerler - - - - - -2.1.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar - 4,773 4,773 - 5,755 5,7552.1.4 Diğer menkul değerler - - - - - -2.2 Gerçeğe uygun değer farkı k / z’a yansıtılan o.

sınıflandırılan fv - - - - - -2.2.1 Devlet borçlanma senetleri - - - - - -2.2.2 Sermayede payı temsil eden menkul değerler - - - - - -2.2.3 Krediler - - - - - -2.2.4 Diğer menkul değerler - - - - - -III. BANKALAR (3) 40,467 28,806 69,273 148 54,545 54,693IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 469,085 - 469,085 50,021 - 50,0214.1 Bankalararası para piyasasından alacaklar 469,085 - 469,085 50,021 - 50,0214.2 İMKB Takasbank piyasasından alacaklar - - - - - -4.3 Ters repo işlemlerinden alacaklar - - - - - -V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) - - - - - -5.1 Sermayede payı temsil eden menkul değerler - - - - - -5.2 Devlet borçlanma senetleri - - - - - -5.3 Diğer menkul değerler - - - - - -VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (5) 47,343 21,612 68,955 125,423 11,718 137,1416.1 Krediler ve Alacaklar 47,343 21,612 68,955 125,423 11,718 137,1416.1.1 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna

kullandırılan krediler 44 - 44 3 - 36.1.2 Devlet borçlanma senetleri - - - - - -6.1.3 Diğer 47,299 21,612 68,911 125,420 11,718 137,1386.2 Takipteki krediler - - - - - -6.3 Özel karşılıklar (-) - - - - - -VII. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK

YATIRIMLAR (Net) (6) - - - - - -8.1 Devlet borçlanma senetleri - - - - - -8.2 Diğer menkul değerler - - - - - -IX. İŞTİRAKLER (Net) (7) - - - - - -9.1 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler - - - - - -9.2 Konsolide edilmeyenler - - - - - -9.2.1 Mali iştirakler - - - - - -9.2.2 Mali olmayan iştirakler - - - - - -X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) - - - - - -10.1 Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar - - - - - -10.2 Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar - - - - - -XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN (İŞ ORTAKLIKLARI)

ORTAKLIKLAR (Net) (9) - - - - - -11.1 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler - - - - - -11.2 Konsolide edilmeyenler - - - - - -11.2.1 Mali ortaklıklar - - - - - -11.2.2 Mali olmayan ortaklıklar - - - - - -XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) (10) - - - - - -12.1 Finansal kiralama alacakları - - - - - -12.2 Faaliyet kiralaması alacakları - - - - - -12.3 Diğer - - - - - -12.4 Kazanılmamış gelirler (-) - - - - - -XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

VARLIKLAR (11) - - - - - -13.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar - - - - - -13.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar - - - - - -13.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar- - - - - -XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (net) (12) 4,769 - 4,769 7,950 - 7,950XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (net) (13) 114,085 - 114,085 128,485 - 128,48515.1 Şerefiye - - - - - -15.2 Diğer 114,085 - 114,085 128,485 - 128,485XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (net) (14) - - - - - -XVII. VERGİ VARLIĞI (15) 531 - 531 - - -17.1 Cari vergi varlığı 531 - 531 - - -17.2 Ertelenmiş vergi varlığı - - - - - -XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (net) (16) - - - - - -18.1 Satış amaçlı - - - - - -18.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin - - - - - -XIX. DİĞER AKTİFLER (17) 9,638 37,947 47,585 5,528 14,996 20,524

AKTİF TOPLAMI 1,802,546 107,723 1,910,269 578,177 105,445 683,622

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

Deutsche Bank Anonim Şirketi31 Aralık 2009 Tarihi İtibarıylaKonsolide Olmayan Finansal Tablolar(Birim - Bin Türk Lirası (“TL”))

40

I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden GeçmişCari Dönem Önceki Dönem

31 Aralık 2009 31 Aralık 2008PASİF KALEMLER Dipnot (5 - II) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. MEVDUAT (1) 134,771 434,484 569,255 77,955 199,374 277,3291.1 Banka’nın dahil olduğu risk grubunun mevduatı 24,986 160 25,146 12,461 - 12,4611.2 Diğer 109,785 434,324 544,109 65,494 199,374 264,868II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) - 2,594 2,594 - 6,260 6,260III. ALINAN KREDİLER (3) 865,264 - 865,264 - - -IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 22,341 - 22,341 33,287 - 33,2874.1 Bankalararası para piyasalarından borçlar - - - - - -4.2 İMKB Takasbank piyasasından borçlar - - - - - -4.3 Repo işlemlerinden sağlanan fonlar 22,341 - 22,341 33,287 - 33,287V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -5.1 Bonolar - - - - - -5.2 Varlığa dayalı menkul kıymetler - - - - - -5.3 Tahviller - - - - - -VI. FONLAR - - - - - -6.1 Müstakriz fonları - - - - - -6.2 Diğer - - - - - -VII. MUHTELİF BORÇLAR 2,958 - 2,958 1,842 - 1,842VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) 14 - 14 - 17 17IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5) - 984 984 - 1,704 1,70410.1 Finansal kiralama borçları - 1,050 1,050 - 1,877 1,87710.2 Faaliyet kiralaması borçları - - - - - -10.3 Diğer - - - - - -10.4 Ertelenmiş finansal kiralama giderleri (-) - (66) (66) - (173) (173)XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

BORÇLAR (6) - - - - - -11.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar - - - - - -11.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar - - - - - -11.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar - - - - - -XII. KARŞILIKLAR (7) 13,662 6,751 20,413 6,288 7,129 13,41712.1 Genel karşılıklar 2,547 - 2,547 1,759 - 1,75912.2 Yeniden yapılanma karşılığı - - - - - -12.3 Çalışan hakları karşılığı 318 - 318 220 - 22012.4 Sigorta teknik karşılıkları (Net) - - - - - -12.5 Diğer karşılıklar 10,797 6,751 17,548 4,309 7,129 11,438XIII. VERGİ BORCU (8) 14,150 - 14,150 13,338 - 13,33813.1 Cari vergi borcu 3,463 - 3,463 6,227 - 6,22713.2 Ertelenmiş vergi borcu 10,687 - 10,687 7,111 - 7,111XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (9) - - - - - -14.1 Satış amaçlı - - - - - -14.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin - - - - - -XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) - - - - - -XVI. ÖZKAYNAKLAR (11) 412,296 - 412,296 336,428 - 336,42816.1 Ödenmiş sermaye 135,000 - 135,000 135,000 - 135,00016.2 Sermaye yedekleri 31,866 - 31,866 31,866 - 31,86616.2.1 Hisse senedi ihraç primleri - - - - - -16.2.2 Hisse senedi iptal kârları - - - - - -16.2.3 Menkul değerler değerleme farkları - - - - - -16.2.4 Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - -16.2.5 Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - -16.2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları - - - - - -16.2.7 İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort.

bedelsiz hisse senetleri - - - - - -16.2.8 Riskten korunma fonları (etkin kısım) - - - - - -16.2.9 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin

duran varlıkların birikmiş değerleme farkları - - - - - -16.2.10 Diğer sermaye yedekleri 31,866 - 31,866 31,866 - 31,86616.3 Kâr yedekleri 139,726 - 139,726 135,713 - 135,71316.3.1 Yasal yedekler 35,809 - 35,809 31,809 - 31,80916.3.2 Statü yedekleri - - - - - -16.3.3 Olağanüstü yedekler 103,917 - 103,917 103,904 - 103,90416.3.4 Diğer kâr yedekleri - - - - - -16.4 Kâr veya zarar 105,704 - 105,704 33,849 - 33,84916.4.1 Geçmiş yıllar kâr / zararı - - - - - -16.4.2 Dönem net kâr / zararı 105,704 - 105,704 33,849 - 33,849

-PASİF TOPLAMI 1,465,456 444,813 1,910,269 469,138 214,484 683,622


Deutsche Bank Anonim Şirketi31 Aralık 2009 Tarihi İtibarıylaKonsolide Olmayan Finansal Tablolar(Birim - Bin Türk Lirası (“TL”))

41

II. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden GeçmişCari Dönem Önceki Dönem

31 Aralık 2009 31 Aralık 2008NAZIM HESAPLAR Dipnot (5 -III) TP YP Toplam TP YP Toplam

A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 1,694,305 2,116,046 3,810,351 462,720 1,162,106 1,624,826I. GARANTİ ve KEFALETLER (1) 21,426 226,228 247,654 6,059 230,739 236,7981.1 Teminat mektupları 21,426 169,400 190,826 6,059 129,780 135,8391.1.1 Devlet ihale kanunu kapsamına girenler - - - - - -1.1.2 Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler - - - - - -1.1.3 Diğer teminat mektupları 21,426 169,400 190,826 6,059 129,780 135,8391.2 Banka kredileri - - - - - -1.2.1 İthalat kabul kredileri - - - - - -1.2.2 Diğer banka kabulleri - - - - - -1.3 Akreditifler - 56,828 56,828 - 64,118 64,1181.3.1 Belgeli akreditifler - 56,828 56,828 - 64,118 64,1181.3.2 Diğer akreditifler - - - - - -1.4 Garanti verilen prefinansmanlar - - - - - -1.5 Cirolar - - - - - -1.5.1 T.C. Merkez Bankasına cirolar - - - - - -1.5.2 Diğer cirolar - - - - - -1.6 Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden - - - - - -1.7 Faktoring garantilerinden - - - - - -1.8 Diğer garantilerimizden - - - - - -1.9 Diğer kefaletlerimizden - - - - 36,841 36,841II. TAAHHÜTLER (1) 594,004 594,759 1,188,763 120,214 380,579 500,7932.1 Cayılamaz taahhütler 594,004 594,759 1,188,763 120,214 380,579 500,7932.1.1 Vadeli, aktif değer alım taahhütleri 434,804 - 434,804 164 - 1642.1.2 Vadeli, mevduat al.-sat. taahhütleri - - - - - -2.1.3 İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri - - - - - -2.1.4 Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri 159,200 594,759 753,959 119,997 380,979 500,5762.1.5 Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri - - - - - -2.1.6 Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü - - - - - -2.1.7 Çekler için ödeme taahhütlerimiz - - - - - -2.1.8 İhracat taahhüt. kaynaklanan vergi ve fon yükümlülüğü - - - 53 - 532.1.9 Kredi kartı harcama limit taahhütleri - - - - - -2.1.10 Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin

promosyon uyg. Taah. - - - - - -2.1.11 Açığa menkul kıymet satış taahhüt. alacaklar - - - - - -2.1.12 Açığa menkul kıymet satış taahhüt. borçlar - - - - - -2.1.13 Diğer cayılamaz taahhütler - - - - - -2.2 Cayılabilir taahhütler - - - - - -2.2.1 Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri - - - - - -2.2.2 Diğer cayılabilir taahhütler - - - - - -III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 1,078,875 1,295,059 2,373,934 336,447 550,788 887,2353.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar - - - - - -3.1.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler - - - - - -3.1.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler - - - - - -3.1.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler- - - - - -3.2 Alım satım amaçlı işlemler 1,078,875 1,295,059 2,373,934 336,447 550,788 887,2353.2.1 Vadeli döviz alım-satım işlemleri 674,128 677,568 1,351,696 285,447 313,723 599,1703.2.1.1 Vadeli döviz alım işlemleri 316,379 359,721 676,100 142,058 156,221 298,2793.2.1.2 Vadeli döviz satım işlemleri 357,749 317,847 675,596 143,389 157,502 300,8913.2.2 Para ve faiz swap işlemleri 404,747 584,055 988,802 51,000 237,061 288,0613.2.2.1 Swap para alım işlemleri 37,947 457,125 495,072 - 144,402 144,4023.2.2.2 Swap para satım işlemleri 366,800 126,930 493,730 51,000 92,659 143,6593.2.2.3 Swap faiz alım işlemleri - - - - - -3.2.2.4 Swap faiz satım işlemleri - - - - - -3.2.3 Para, faiz ve menkul değerler opsiyonları - - - - - -3.2.3.1 Para alım opsiyonları - - - - - -3.2.3.2 Para satım opsiyonları - - - - - -3.2.3.3 Faiz alım opsiyonları - - - - - -3.2.3.4 Faiz satım opsiyonları - - - - - -3.2.3.5 Menkul değerler alım opsiyonları - - - - - -3.2.3.6 Menkul değerler satım opsiyonları - - - - - -3.2.4 Futures para işlemleri - 33,436 33,436 - 4 43.2.4.1 Futures para alım işlemleri - 9 9 - 2 23.2.4.2 Futures para satım işlemleri - 33,427 33,427 - 2 23.2.5 Futures faiz alım-satım işlemleri - - - - - -3.2.5.1 Futures faiz alım işlemleri - - - - - -3.2.5.2 Futures faiz satım işlemleri - - - - - -3.2.6 Diğer - - - - - -B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 16,208,848 15,057 16,223,905 13,631,578 - 13,631,578IV. EMANET KIYMETLER (4) 16,208,848 15,057 16,223,905 13,631,578 - 13,631,5784.1 Müşteri fon ve portföy mevcutları 10,240,293 - 10,240,293 9,656,752 - 9,656,7524.2 Emanete alınan menkul değerler 5,968,555 - 5,968,555 3,974,715 - 3,974,7154.3 Tahsile alınan çekler - - - 111 - 1114.4 Tahsile alınan ticari senetler - - - - - -4.5 Tahsile alınan diğer kıymetler - - - - - -4.6 İhracına aracı olunan kıymetler - - - - - -4.7 Diğer emanet kıymetler - 15,057 15,057 - - -4.8 Emanet kıymet alanlar - - - - - -V. REHİNLİ KIYMETLER - - - - - -5.1 Menkul kıymetler - - - - - -5.2 Teminat senetleri - - - - - -5.3 Emtia - - - - - -5.4 Varant - - - - - -5.5 Gayrimenkul - - - - - -5.6 Diğer rehinli kıymetler - - - - - -5.7 Rehinli kıymet alanlar - - - - - -VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - -

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 17,903,153 2,131,103 20,034,256 14,094,298 1,162,106 15,256,404


Deutsche Bank Anonim Şirketi31 Aralık 2009 Tarihi İtibarıylaKonsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu(Birim - Bin Türk Lirası (“TL”))

42

Bağımsız Denetimden Bağımsız DenetimdenIII. GELİR TABLOSU Geçmiş Geçmiş

Cari Dönem Önceki DönemGELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot (5 - IV) (01.01-31.12.2009) (01.01-31.12.2008)

I. FAİZ GELİRLERİ (1) 54,860 98,6321.1 Kredilerden alınan faizler 8,760 20,7591.2 Zorunlu karşılıklardan alınan faizler - 1261.3 Bankalardan alınan faizler 2,079 9,8751.4 Para piyasası işlemlerinden alınan faizler 13,592 14,0311.5 Menkul değerlerden alınan faizler 30,082 53,1151.5.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklardan 30,082 53,1151.5.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan fv - -1.5.3 Satılmaya hazır finansal varlıklardan - -1.5.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan - -1.6 Finansal kiralama gelirleri - -1.7 Diğer faiz gelirleri 347 726II. FAİZ GİDERLERİ (2) 38,590 79,6942.1 Mevduata verilen faizler 12,171 27,8852.2 Kullanılan kredilere verilen faizler 13,536 28,8512.3 Para piyasası işlemlerine verilen faizler 12,783 22,8272.4 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler - -2.5 Diğer faiz giderleri 100 131III. NET FAİZ GELİRİ / GİDERİ [ I – II ] 16,270 18,938IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ / GİDERLERİ 40,805 22,1944.1 Alınan ücret ve komisyonlar 48,503 27,6104.1.1 Gayrinakdi kredilerden 1,037 1,0164.1.2 Diğer (12) 47,466 26,5944.2 Verilen ücret ve komisyonlar 7,698 5,4164.2.1 Gayrinakdi kredilere verilen - -4.2.2 Diğer 7,698 5,416V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) - -VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (NET) (4) 150,281 60,0116.1 Sermaye piyasası işlemleri kârı / zararı 161,458 51,9316.2 Türev finansal İşlemlerden kâr / zarar (37,931) 64,8356.9 Kambiyo işlemleri kârı / zararı 26,754 (56,755)VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 6,298 4,425VIII. FAALİYET GELİRLERİ / GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 213,654 105,568IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) 2,354 280X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) 76,943 62,471XI. NET FAALİYET KÂRI / ZARARI (VIII-IX-X) 134,357 42,817XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN

FAZLALIK TUTARI - -XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR / ZARAR - -XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI / ZARARI - -XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K / Z

(XI+XII+XIII+XIV) (8) 134,357 42,817XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (9) 28,653 8,96816.1 Cari vergi karşılığı 25,077 6,13716.2 Ertelenmiş vergi karşılığı / (geliri) 3,576 2,831XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET

KÂR / ZARARI (XV+XVI) (10) 105,704 33,849XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -18.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri - -18.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış kârları - -18.3 Diğer durdurulan faaliyet gelirleri - -XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -19.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri - -19.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış zararları - -19.3 Diğer durdurulan faaliyet giderleri - -XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KÂR / ZARAR (XVIII-XIV) - -XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI - -21.1 Cari vergi karşılığı - -21.2 Ertelenmiş vergi karşılığı - -XXII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN DÖNEM NET KÂR / ZARARI (XX+XXI) - -XVIII. NET DÖNEM KÂRI / ZARARI (XVII+XXII) (11) 105,704 33,849Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL) 0.0783 0.025


Deutsche Bank Anonim Şirketi31 Aralık 2009 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine AitKonsolide Olmayan Gelir Tablosu(Birim - Bin Türk Lirası (“TL”))

43

IV. Ö

ZK

AY

NA

KLA

RD

A M

UH

AS

EB

ELE

ŞT

İRİL

EN

GE

LİR

GİD

ER

KA

LEM

LER

İNE

İLİŞ

KİN

TA

BLO

Bağ

ımsı

z D

enet

imd

enB

ağım

sız

Den

etim

den

Geç

miş

Geç

miş

ÖZ

KA

YN

AK

LAR

DA

MU

HA

SE

BE

LEŞ

TİR

İLE

N G

ELİ

R G

İDE

R K

ALE

MLE

Rİ

31 A

ralık

200

931

Ara

lık 2

008

I. M

EN

KU

L D

EĞ

ER

LER

DE

ĞE

RLE

ME

FA

RK

LAR

INA

SA

TIL

MA

YA

HA

ZIR

FİN

AN

SA

L V

AR

LIK

LAR

DA

N E

KLE

NE

N-

-II.

MA

DD

İ DU

RA

N V

AR

LIK

LAR

YE

NİD

EN

DE

ĞE

RLE

ME

FA

RK

LAR

I -

-III

. MA

DD

İ OLM

AY

AN

DU

RA

N V

AR

LIK

LAR

YE

NİD

EN

DE

ĞE

RLE

ME

FA

RK

LAR

I -

-IV

. YA

BA

NC

I PA

RA

İŞLE

MLE

R İÇ

İN K

UR

ÇE

VR

İM F

AR

KLA

RI

--

V. N

AK

İT A

KIŞ

RİS

KİN

DE

N K

OR

UN

MA

AM

AÇ

LI T

ÜR

EV

FİN

AN

SA

L V

AR

LIK

LAR

A İL

İŞK

İN K

ÂR

/ Z

AR

AR

(Ger

çeğ

e U

ygu

n D

eğer

Değ

işik

likle

rin

in E

tkin

Kıs

mı)

--

VI.

YU

RT

DIŞ

IND

AK

İ NE

T Y

AT

IRIM

RİS

KİN

DE

N K

OR

UN

MA

AM

AÇ

LI T

ÜR

EV

FİN

AN

SA

L V

AR

LIK

LAR

A

İLİŞ

KİN

KÂ

R /

ZA

RA

R (

Ger

çeğ

e U

ygu

n D

eğer

Değ

işik

likle

rin

in E

tkin

Kıs

mı)

--

VII.

MU

HA

SE

BE

PO

LİT

İKA

SIN

DA

YA

PIL

AN

DE

ĞİŞ

İKLİ

KLE

R İL

E H

AT

ALA

RIN

DÜ

ZE

LTİL

ME

SİN

İN E

TK

İSİ

--

VIII

. TM

S U

YA

RIN

CA

ÖZ

KA

YN

AK

LAR

DA

MU

HA

SE

BE

LEŞ

TİR

İLE

N D

İĞE

R G

ELİ

R G

İDE

R U

NS

UR

LAR

I-

-IX

. DE

ĞE

RLE

ME

FA

RK

LAR

INA

AİT

ER

TE

LEN

MİŞ

VE

RG

İ-

-X

. DO

ĞR

UD

AN

ÖZ

KA

YN

AK

ALT

IND

A M

UH

AS

EB

ELE

ŞT

İRİL

EN

NE

T G

ELİ

R /

GİD

ER

(I+

II+…

+IX

)-

-X

I. D

ÖN

EM

KÂ

RI /

ZA

RA

RI

105,

704

33,8

4911

.1 M

enku

l Değ

erle

rin

Ger

çeğ

e U

ygu

n D

eğer

ind

eki N

et D

eğiş

me

(Kâr

/ Z

arar

a T

ran

sfer

) -

-11

.2 N

akit

Akı

ş R

iski

nd

en K

oru

nm

a A

maç

lı T

üre

v Fi

nan

sal V

arlık

lard

an Y

enid

en S

ınıf

lan

dır

ılan

ve

Gel

ir T

ablo

sun

da

Gö

ster

ilen

Kıs

ım

--

11.3

Yu

rt D

ışın

dak

i Net

Yat

ırım

Ris

kin

den

Ko

run

ma

Am

açlı

Yen

iden

Sın

ıfla

nd

ırıla

n v

e G

elir

Tab

losu

nd

a G

öst

erile

n K

ısım

-

-11

.4 D

iğer

105,

704

33,8

49

XII.

DÖ

NE

ME

İLİŞ

KİN

MU

HA

SE

BE

LEŞ

TİR

İLE

N T

OP

LAM

KÂ

R /

ZA

RA

R (

X±X

I)10

5,70

433

,849

Deu

tsch

e B

ank

An

on

im Ş

irke

ti31

Ara

lık 2

009

Tar

ihin

de

So

na

Ere

n H

esap

Dö

nem

ine

Ait

Ö

zkay

nak

lard

a M

uh

aseb

eleş

tiri

len

Gel

ir G

ider

Kal

emle

rin

e İli

şkin

Ko

nso

lide

Olm

ayan

Tab

lo(B

irim

- B

in T

ürk

Lir

ası (

“TL”

))

44

V. Ö

ZK

AY

NA

K D

EĞ

İŞİM

TA

BLO

SU

Öd

enm

işM

add

ise

rmay

eH

isse

His

seG

eçm

işM

enku

lve

mad

di

Ort

aklık

.S

atış

a./

enf.

sen

edi

sen

edi

Yas

alO

lağ

anü

stü

Dö

nem

dö

nem

değ

ero

lmay

anb

edel

siz

Ris

kten

du

rdu

rula

n f

.Ö

den

miş

dü

zelt

me

ihra

çip

tal

yed

ekS

tatü

yed

ekD

iğer

net

kâr

ı/kâ

rı/

değ

erle

me

du

ran

his

seko

run

ma

ilişk

in d

ur.

v.T

op

lam

Dip

no

tse

rmay

efa

rkı

pri

mle

rikâ

rlar

ıak

çele

rye

dek

leri

akçe

yed

ekle

r(z

arar

ı)(z

arar

ı)fa

rkı

varl

ık y

df

sen

etle

rifo

nla

rıb

ir.d

eğ.f

.ö

zkay

nak

ÖN

CE

Kİ D

ÖN

EM

(31

/12/

2008

)I.

Dö

nem

baş

ı bak

iyes

i 13

5,00

031

,866

--

26,8

99-

103,

904

-40

,511

--

--

--

338,

180

II. T

MS

8 u

yarı

nca

yap

ılan

dü

zelt

mel

er-

--

--

--

--

--

--

--

-2.

1 H

atal

arın

dü

zelt

ilmes

inin

etk

isi

--

--

--

--

--

--

--

--

2.2

Mu

has

ebe

po

litik

asın

da

yap

ılan

d

eğiş

iklik

leri

n e

tkis

i-

--

--

--

--

--

--

--

-III

. Yen

i bak

iye

(I+I

I)13

5,00

031

,866

--

26,8

99-

103,

904

-40

,511

--

--

--

338,

180

Dö

nem

için

dek

i değ

işim

ler

IV. B

irle

şmed

en k

ayn

akla

nan

art

ış/a

zalış

--

--

--

--

--

--

--

--

V. M

enku

l değ

erle

r d

eğer

lem

e fa

rkla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

-V

I. R

iskt

en k

oru

nm

a fo

nla

rı (

etki

n k

ısım

)-

--

--

--

--

--

--

--

-6.

1 N

akit

akı

ş ri

skin

den

ko

run

ma

amaç

lı-

--

--

--

--

--

--

--

-6.

2 Y

urt

dış

ınd

aki n

et y

atır

ım r

iski

nd

en

koru

nm

a am

açlı

--

--

--

--

--

--

--

--

VII.

Mad

di d

ura

n v

arlık

lar

yen

iden

d

eğer

lem

e fa

rkla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

-V

III. M

add

i olm

ayan

du

ran

var

lıkla

r ye

nid

en d

eğer

lem

e fa

rkla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

-IX

. İşt

irak

ler,

bağ

lı o

rt. V

e b

irlik

te k

on

tro

l ed

ilen

ort

. (İş

ort

.) b

edel

siz

h.s

.-

--

--

--

--

--

--

--

-X

. Ku

r fa

rkla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

-X

I. V

arlık

ları

n e

lden

çık

arılm

asın

dan

ka

ynak

lan

an d

eğiş

iklik

--

--

--

--

--

--

--

--

XII.

Var

lıkla

rın

yen

iden

sın

ıfla

nd

ırılm

asın

dan

ka

ynak

lan

an d

eğiş

iklik

--

--

--

--

--

--

--

--

XIII

. İşt

irak

özk

ayn

ağın

dak

i değ

işik

likle

rin

b

anka

özk

ayn

ağın

a et

kisi

--

--

--

--

--

--

--

--

XIV

. Ser

may

e ar

tırı

mı

--

--

--

--

--

--

--

--

14.1

Nak

den

--

--

--

--

--

--

--

-14

.2 İç

kay

nak

lard

an-

--

--

--

--

--

--

--

-X

V. H

isse

sen

edi i

hra

cı-

--

--

--

--

--

--

--

-X

VI.

His

se s

ened

i ip

tal k

ârla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

-X

VII.

Öd

enm

iş s

erm

aye

enfl

asyo

n

dü

zelt

me

fark

ı-

--

--

--

--

--

--

--

-X

VIII

. Diğ

er-

--

--

--

--

--

--

--

-X

IX. D

ön

em n

et k

ârı v

e za

rarı

--

--

--

33,8

49-

--

--

-33

,849

XX

. Kâr

dağ

ıtım

ı-

--

-4,

910

--

-(4

0,51

1)-

--

--

(35,

601)

20.1

Dağ

ıtıla

n t

emet

tü-

--

--

--

-(3

5,60

1)-

--

--

-(3

5,60

1)20

.2 Y

edek

lere

akt

arıla

n t

uta

rlar

--

--

4,91

0-

--

(4,9

10)

--

--

--

20.3

Diğ

er-

--

--

--

--

--

--

--

-D

ön

em s

on

u b

akiy

esi

135,

000

31,8

66-

-31

,809

-10

3,90

4-

33,8

49-

--

--

-33

6,42

8

İlişi

ktek

i açı

klam

a ve

dip

no

tlar

bu

fin

ansa

l tab

lola

rın

tam

amla

yıcı

par

çala

rıd

ır.

Deu

tsch

e B

ank

An

on

im Ş

irke

ti31

Ara

lık 2

009

Tar

ihin

de

So

na

Ere

n H

esap

Dö

nem

ine

Ait

Ko

nso

lide

Olm

ayan

Özk

ayn

ak D

eğiş

im T

ablo

su(B

irim

- B

in T

ürk

Lir

ası (

“TL”

))

45

Mad

di

Öd

enm

işH

isse

His

seG

eçm

işM

enku

lve

mad

di

Ort

aklık

.S

atış

a./

serm

aye

enf.

sen

edi

sen

edi

Yas

alO

lağ

anü

stü

Dö

nem

dö

nem

değ

ero

lmay

anb

edel

siz

Ris

kten

du

rdu

rula

n f

.Ö

den

miş

dü

zelt

me

ihra

çip

tal

yed

ekS

tatü

yed

ekD

iğer

net

kâr

ı/kâ

rı/

değ

erle

me

du

ran

his

seko

run

ma

ilişk

in d

ur.

v.T

op

lam

Dip

no

tse

rmay

efa

rkı

pri

mle

rikâ

rlar

ıak

çele

rye

dek

leri

akçe

yed

ekle

r(z

arar

ı)(z

arar

ı)fa

rkı

varl

ık y

df

sen

etle

rifo

nla

rıb

ir.d

eğ.f

.ö

zkay

nak

CA

Rİ D

ÖN

EM

(31

/12/

2009

)I.

Ön

ceki

dö

nem

so

nu

bak

iyes

i 13

5,00

031

,866

--

31,8

09-

103,

904

-33

,849

--

--

--

336,

428

Dö

nem

için

dek

i değ

işim

ler

II. B

irle

şmed

en k

ayn

akla

nan

art

ış /

azal

ış-

--

--

--

--

--

--

--

-III

. Men

kul d

eğer

ler

değ

erle

me

fark

ları

--

--

--

--

--

--

--

--

IV. R

iskt

en k

oru

nm

a fo

nla

rı (

etki

n k

ısım

)-

--

--

--

--

--

--

--

-4.

1 N

akit

akı

ş ri

skin

den

ko

run

ma

amaç

lı-

--

--

--

--

--

--

--

-4.

2 Y

urt

dış

ınd

aki n

et y

atır

ım r

iski

nd

en

koru

nm

a am

açlı

--

--

--

--

--

--

--

--

V. M

add

i du

ran

var

lıkla

r ye

nid

en d

eğer

lem

e fa

rkla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

-V

I. M

add

i olm

ayan

du

ran

var

lıkla

r ye

nid

en

değ

erle

me

fark

ları

--

--

--

--

--

--

--

--

VII.

İşti

rakl

er, b

ağlı

ort

. Ve

bir

likte

ko

ntr

ol

edile

n o

rt. (

İş o

rt.)

bed

elsi

z h

.s-

--

--

--

--

--

--

--

-V

III. K

ur

fark

ları

--

--

--

--

--

--

--

--

IX. V

arlık

ları

n e

lden

çık

arılm

asın

dan

ka

ynak

lan

an d

eğiş

iklik

--

--

--

--

--

--

--

--

X. V

arlık

ları

n y

enid

en s

ınıf

lan

dır

ılmas

ınd

an

kayn

akla

nan

değ

işik

lik-

--

--

--

--

--

--

--

-X

I. İş

tira

k ö

zkay

nağ

ınd

aki d

eğiş

iklik

leri

n

ban

ka ö

zkay

nağ

ına

etki

si-

--

--

--

--

--

--

--

-X

II. S

erm

aye

artı

rım

ı-

--

--

--

--

--

--

--

-12

.1 N

akd

en-

--

--

--

--

--

--

--

-12

.2 İç

kay

nak

lard

an-

--

--

--

--

--

--

--

-X

III. H

isse

sen

edi i

hra

ç p

rim

i-

--

--

--

--

--

--

--

-X

IV. H

isse

sen

edi i

pta

l kâr

ları

--

--

--

--

--

--

--

--

XV

.Öd

enm

iş s

erm

aye

enfl

asyo

n d

üze

ltm

e fa

rkı

--

--

--

--

--

--

--

--

XV

I. D

iğer

--

--

--

--

--

--

--

--

XV

II. D

ön

em n

et k

ârı v

e za

rarı

--

--

--

--

105,

704

--

--

--

105,

704

XV

III. K

âr d

ağıt

ımı

--

--

4,00

0-

13-

(33,

849)

--

--

--

(29,

836)

18.1

Dağ

ıtıla

n t

emet

tü-

--

--

--

-(2

9,83

6)-

--

--

-(2

9,83

6)18

.2 Y

edek

lere

akt

arıla

n t

uta

rlar

--

--

4,00

0-

13-

(4,0

13)

--

--

--

-18

.3 D

iğer

--

--

--

--

--

--

--

--

Dö

nem

so

nu

bak

iyes

i 13

5,00

031

,866

--

35,8

09-

103,

917

-10

5,70

4-

--

--

-41

2,29

6

İlişi

ktek

i açı

klam

a ve

dip

no

tlar

bu

fin

ansa

l tab

lola

rın

tam

amla

yıcı

par

çala

rıd

ır.

Deu

tsch

e B

ank

An

on

im Ş

irke

ti31

Ara

lık 2

009

Tar

ihin

de

So

na

Ere

n H

esap

Dö

nem

ine

Ait

Ko

nso

lide

Olm

ayan

Özk

ayn

ak D

eğiş

im T

ablo

su(B

irim

- B

in T

ürk

Lir

ası (

“TL”

))

46

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSUBağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden

Geçmiş GeçmişDipnot Cari Dönem Önceki Dönem(5 - VI) (01/01-31/12/2009) (01/01-31/12/2008)

A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

1.1 Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı/(zararı) 86,682 79,109

1.1.1 Alınan faizler 28,541 109,7521.1.2 Ödenen faizler (38,289) (79,618)1.1.3 Alınan temettüler - -1.1.4 Alınan ücret ve komisyonlar 25,656 27,6101.1.5 Elde edilen diğer kazançlar 6,298 4,4251.1.6 Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar - -1.1.7 Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler (11,672) (27,358)1.1.8 Ödenen vergiler (28,376) (2,523)1.1.9 Diğer 104,524 46,821

1.2 Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim 375,661 95,358

1.2.1 Alım satım amaçlı menkul değerlerde net azalış (857,612) 109,4561.2.2 Gerçeğe uygun değer farkı k / z’a yansıtılan finansal varl.

net (artış) / azalış - - 1.2.3 Bankalar hesabındaki net (artış) azalış 4,049 (3,573)1.2.4 Kredilerdeki net (artış) azalış 67,013 34,3881.2.5 Diğer aktiflerde net (artış) azalış 22,675 (13,239)1.2.6 Bankaların mevduatlarında net artış (azalış) 291,894 52,0701.2.7 Diğer mevduatlarda net artış (azalış) (10,946) -1.2.8 Alınan kredilerdeki net artış (azalış) 865,000 (100,076)1.2.9 Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış) - -1.2.10 Diğer borçlarda net artış (azalış) (6,412) 16,332

I. Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı 462,343 174,467

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı (674) 15,947

2.1 İktisap edilen iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar - -

2.2 Elden çıkarılan iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar - -

2.3 Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller (215) -2.4 Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller 2,120 15,9472.5 Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar - -2.6 Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar - -2.7 Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler - -2.8 Satılan yatırım amaçlı menkul değerler - -2.9 Diğer (2,579) -

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (29,836) (35,601)

3.1 Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit - -3.2 Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan

nakit çıkışı - -3.3 İhraç edilen sermaye araçları - -3.4 Temettü ödemeleri (29,836) (35,601)3.5 Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler - -3.6 Diğer - -

IV. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi (61) (56,754)

V. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış (4) 431,772 98,059

VI. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar (5) 119,057 20,998

VII. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 550,829 119,057


Deutsche Bank Anonim Şirketi31 Aralık 2009 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine AitKonsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu(Birim - Bin Türk Lirası (“TL”))

47

Bağımsız Denetimden Bağımsız DenetimdenVII. KÂR DAĞITIM TABLOSU Geçmiş Geçmiş

Cari Dönem Önceki Dönem31 Aralık 2009(1) 31 Aralık 2008

I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI

1.1 DÖNEM KÂRI 134,357 42,8171.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (28,653) (8,968)1.2.1 Kurumlar vergisi (Gelir vergisi) (25,077) (6,137)1.2.2 Gelir vergisi kesintisi - -1.2.3 Diğer vergi ve yasal yükümlülükler (3,576) (2,831)

A. NET DÖNEM KÂRI (1.1 – 1.2) 105,704 33,849

1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - -1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 1,6921.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - -

B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 105,704 32,157

1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - 6,7501.6.1 Hisse senedi sahiplerine - 6,7501.6.2 İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine - -1.6.3 Katılma intifa senetlerine - -1.6.4 Kâra iştirakli tahvillere - -1.6.5 Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine - -1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - -1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - -1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - 23,0861.9.1 Hisse senedi sahiplerine - 23,0861.9.2 İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine - -1.9.3 Katılma intifa senetlerine - -1.9.4 Kâra iştirakli tahvillere - -1.9.5 Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine - -1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 2,3081.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) - -1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 131.13 DİĞER YEDEKLER - -1.14 ÖZEL FONLAR - -

II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - -

2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - -2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - -2.3 ORTAKLARA PAY (-) - -2.3.1 Hisse senedi sahiplerine - -2.3.2 İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine - -2.3.3 Katılma intifa senetlerine - -2.3.4 Kâra iştirakli tahvillere - -2.3.5 Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine - -2.4 PERSONELE PAY (-) - -2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - -

III. HİSSE BAŞINA KÂR

3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0.078 0.0253.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 8.0 2.23.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

- -IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ

4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (Tam TL) - -4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

(1) Bu finansal tabloların düzenlendiği tarihi itibarıyla, Genel Kurul henüz toplanmadığı için cari yılda kâr dağıtımına ilişkin birkarar alınmamıştır.

Deutsche Bank Anonim Şirketi31 Aralık 2009 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine AitKonsolide Olmayan Kâr Dağıtım Tablosu(Birim - Bin Türk Lirası (“TL”))

48

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

Muhasebe Politikaları

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1.a Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve BankalarınMuhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygunolarak hazırlanması

Banka, ilişikteki finansal tabloları ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılıResmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usulve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Türkiye Muhasebe StandartlarıKurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye FinansalRaporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları”ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu,Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihimaliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirasıolarak ifade edilmiştir.

1.b Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMSkapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları vedeğerleme esasları aşağıda yer alan II ila XIV no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Banka’nın temel faaliyet alanları bankalararası para piyasasında plasman ve borçlanma işlemleri, menkulkıymet alım satımı, dövizli işlemler, ticari faaliyetlerle ilgili teminat karşılığı nakdi ve gayrinakdi kredikullandırmak ve takas ve saklama hizmetleridir.

Banka’nın ana kaynakları sermaye, mevduat, yurt içi ve yurt dışı bankalardan kullanılan gecelik kredilerdir.Plasmanlar ise yine gecelik bankalararası para piyasası işlemleri ve alım-satım amaçlı menkul değerlerportföyünden oluşmaktadır.

Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen başlıca faaliyet alanısermaye piyasası araçlarının alım satımıdır.

Bilanço dışı risk alanları vadeli döviz alım-satım işlemleri ve yurt dışından temin edilen nakdi kredilerkarşılığında verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski günlük olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi buçerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamalarıve stres testleri bu amaçla kullanılmaktadır.

Banka’nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları bulunmamaktadır.

Banka’nın yabancı işletmelerde yatırımları bulunmamaktadır.


49

III. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Banka’nın iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

“Finansal Araçları Muhasebeleştirme ve ölçmeye ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”) hükümleriuyarınca riskten korunma aracı olarak değerlendirilmeyen vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ve swapişlemleri, alım satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Vadeli işlem sözleşmeleri rayiç bedelledeğerlenmektedir.

Alım satım amaçlı türev işlemlerin rayiç değeri, iç fiyatlama modellerine piyasa beklentilerinin dahil edilmesisuretiyle hesaplanmakta, ortaya çıkan gelir gider reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka para swaplarının spot işlemlerini valör tarihi esas alınmak suretiyle bilançoda asli hesaplarda ya davadeli işlemleri ile birlikte yükümlülük olarak nazım hesaplarda izlenmektedir.

Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleriyoktur.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilir.Sadece takipteki krediler ile ilgili faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zamangelir kaydedilmektedir.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Bankacılık işlemlerinden alınan komisyon gelirleri tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmekte, diğer gelir vegiderler ise tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğerkredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya daüçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerdekayıtlara alınmaktadır.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal araçlar; finansal varlıklar, finansal borçlar ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır.

Finansal araçların alım satımı teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkıkâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler ile satılmaya hazır finansal varlıklarındeğerlerinde işlem tarihi ile teslim tarihi arasından oluşan fark kayıtlara yansıtılmaktadır.

Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlarbelirtilmiştir.

Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ayveya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskinitaşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygundeğerleridir.


50

Menkul Değerler:

Banka bilançosunda menkul değerler 3 ana başlık altında toplanmıştır:• Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerler,• Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar • Satılmaya hazır finansal varlıklar.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Menkul Değerler:

Bu tür işlemler belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır.

(i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler, esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak amacıylaedinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerlerdir.

(ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan olaraksınıflanmış menkul kıymetlerdir. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulmasısonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.

Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve gerçeğeuygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler içingerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti rayiç değerlerine göredeğerlenmiş tutarlarından daha yüksek ise iki değer arasındaki fark menkul değerler değer düşüş karşılığıhesabına yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizlerfaiz geliri hesaplarına intikal ettirilmektedir.

Banka’nın 31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkları vesatılmaya hazır finansal varlıkları bulunmamaktadır.

Krediler:

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansalvarlıklardır.

Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarıüzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem giderive bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriyeyansıtılmaktadır.

Kullandırılan nakdi krediler TP’de dövize endeksli krediler, ihracat garantili krediler, fon kaynaklı krediler,YP’de ise ihracatın finansmanında kullandırılan krediler ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.

Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası hesaplardaizlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-giderhesaplarına yansıtılmaktadır.

Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerdeöngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklarilgili dönemin kâr / zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (TahsiliŞüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler Ve Diğer Alacaklardan Alınan Faizler”hesaplarına intikal ettirilmektedir.


51

Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarıngeçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir.

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüneuğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türdenbir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra birveya birden daha fazla olayın (“zarar / kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veyaolaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecektekitahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız birgöstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerlerin rayiç değerlerinin defter değerinin altındakalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerekgösterilmektedir.

Bankalarca karşılık ayrılacak kredilerin ve diğer alacakların niteliklerinin belirlenmesi ve ayrılacak karşılıklarailişkin esas ve usuller hakkında yönetmelik çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bukarşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir.

Bunların haricinde finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlardanetleştirilmektedir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesaplarıaltında “Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiçdeğerleri veya iç verim oranına göre ıskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden eldeedilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskontkaydedilmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise “Para Piyasaları” ana kalemi altında ayrı birkalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındakifarkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Banka’nın ters repo işlemi bulunmamaktadır.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlarhakkında açıklamalar

31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkinduran varlıkları bulunmamaktadır.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır.


52

Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için yüksekenflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyondüzeltmesine tabi tutularak, daha sonraki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolarayansıtılmaktadır.

Banka’nın maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar haklar ve Banka’nın Temmuz2007’de satın aldığı saklama hizmetleridir (müşteri ilişkileri). Maddi olmayan duran varlıklar normalamortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemive dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Haklar ve saklama hizmetleri doğrusalamortisman metoduna göre sırasıyla 5 ve 10 yılda itfa edilmektedir.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için yüksek enflasyondöneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyondüzeltmesine tabi tutularak, daha sonraki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolarayansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusalamortisman yöntemi kullanılarak, düzeltilmiş değerleri üzerinden ayrılmıştır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgilimaddi duran varlığın düzeltilmiş net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve gelirtablosunda diğer gelirler veya diğer giderler hesabına ya da sermayeye ilave edilecek özkaynak olarakkaydedilmektedir.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla, maddi duran varlıkların üzerinde herhangi bir rehin, ipotekve diğer tedbir bulunmamaktadır.

Muhasebe tahmininde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olmasıbeklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülensüreler aşağıdaki gibidir;

Maddi Duran Varlık Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) Amortisman Oranı (%)Nakil Araçları 4 - 5 20 - 25Diğer maddi duran varlıklar 3 - 5 20 - 33

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlermaddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyleamortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “FinansalKiralama Borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelirtablosuna yansıtılmaktadır.

Faaliyet kiralaması konusu sözleşmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana cezaolarak ödenmesi gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde, nakit ödemeye istinaden, gider olarakmuhasebeleştirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözleşmesi bulunmamaktadır.

Banka, “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir.


53

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

“Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 37) uyarıncageçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesininmuhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılıkmuhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacakharcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğudurumlarda bugünkü değerine indirmek için ıskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülmediği veyükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda sözkonusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış veya olayınileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilecek olan varlıklardan oluşmaktadır. Eğer koşulluvarlıkların ekonomik faydalarının elde edilmesi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeysekesin ise, ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye’deki mevcut iş kanunu gereğince, Banka emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranışdışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla yükümlüdür.

İlişikteki finansal tablolarda, Banka istatistiksel metot kullanarak “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkinTürkiye Muhasebe Standardı’na (“TMS 19”) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamış vemuhasebeleştirmiştir.

31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla, hesaplamada kullanılan başlıca varsayımlar aşağıdakigibidir:

Cari Dönem Önceki DönemIskonto oranı %5.92 %6.26Tahmin edilen kıdem tazminatına hak kazanma oranı %91 %91

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

Kurumlar vergisi

Türkiye’de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancınavergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisnagibi indirimlerin sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşikkurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisiaracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındakitemettü ödemeleri üzerinde %5 oranında stopaj uygulanmaktadır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilereyapılan kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi ÖnlemeAnlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımısayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içindeödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinemahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemkurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.


54

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulamabulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesineyetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecekvergi miktarları değişebilir.

Ertelenmiş vergiler

Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 12) uyarıncavarlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınantutarları arasındaki “geçici farklılıkların”, bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıylabelirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların yada borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticarikârı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur.

İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgilioluşan cari dönem kurumlar vergisi ya da ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosundamuhasebeleştirilmiştir. İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynakhesaplarına aktarılmışsa, vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmiştir.

Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerekgösterilmektedir.

Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı”başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “TransferFiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadakidetayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunlukilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârlartransfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlamasıyoluyla örtülü kâr dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler olarak tanımlanan ve rayiç değer üzerinden yansıtılan finansalaraçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde etme maliyetleri ilekayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde işlem maliyetleri hariç finansal yükümlülükler “etkin faiz oranıyöntemi” ile hesaplanan ıskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.

Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar ihraç edilmemiştir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap döneminde hisse senedi ihraç edilmemiştir.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla, Banka’nın herhangi bir aval ve kabul işlemi bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla, Banka’nın herhangi bir devlet teşviki veya yardımı işlemi bulunmamaktadır.


55

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Faaliyet alanı Banka’nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubundabulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan ayırt edilebilirbölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü bölüm X. no’lu dipnotta sunulmuştur.

XXIV. Sınıflamalar

Banka, önceki dönemlerde, “Cayılabilir taahhütler” hesabı altındaki “Diğer cayılabilir taahhütler” içerisindetakip ettiği takas ve saklama hizmeti verilen finansal kuruluşlara tahsis edilen limitleri, 31 Aralık 2009tarihinden itibaren “Cayılamaz taahhütler” hesabı altındaki “Kullandırma garantili kredi tahsis taahhütleri”altında takip etmeye başlamıştır. Buna göre, Banka, 31 Aralık 2008 tarihinde 500,576 TL tutarındaki “Cayılabilirtaahhütler” hesabı altında “Diğer cayılabilir taahhütler” altında izlediği, takas ve saklama hizmeti verilenfinansal kuruluşlara tahsis edilen limitleri, “Cayılamaz taahhütler” hesabı altındaki “Kullandırma garantilikredi tahsis taahhütleri” hesabına sınıflandırmıştır. Ayrıca, söz konusu sınıflamanın genel karşılıkhesaplamasına ve sermaye yeterliliği standart oranına da etkisi bulunmaktadır. İlgili sınıflamanın, aşağıdabelirtilen etkilerinin finansal tablo büyüklükleri göz önüne alındığında önemi olmaması nedeniyle,karşılaştırma amaçlı sunulan geçmiş dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir. Yapılansınıflamanın, 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren hesap dönemine ait gelir tablosuna etkisi net dönem kârını761 TL azaltmakta olup, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranına da %1.93 oranındaazaltmaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler

I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla, Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı sırasıyla%49.69 ve %40.68 olarak hesaplanmıştır.

1. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri

Sermaye yeterliliği standart oranını, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlemesine İlişkin Yönetmelik” ile piyasa riskihesaplamasına ilişkin yönetmelik esaslarına göre hesaplanmaktadır. Banka piyasa riski hesaplamasında“standart metot” kullanılmaktadır.


56

2. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla:

Risk Ağırlıkları%0 %10 %20 %50 %100 %150 %200

Kredi Riskine Esas TutarBilanço Kalemleri (Net) 497,000 - 105,902 - 82,468 - -Nakit Değerler - - - - - - -T.C. Merkez Bankası 12,760 - - - - - -Yurt İçi, Yurt Dışı Bankalar,

Yurt Dışı Merkez ve Şubeler - - 69,273 - - - -Para Piyasalarından Alacaklar 469,085 - - - - - -Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - -Zorunlu Karşılıklar 14,580 - - - - - -Krediler ve Alacaklar 44 - 130 - 68,781 - -Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) - - - - - - -Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - - - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul

Değerler (Net) - - - - - - -Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar - - - - - - -Muhtelif Alacaklar - - - - 10,595 - -Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları (*) - - - - - - -Maddi Duran Varlıklar - - - - 2,842 - -Diğer Aktifler 531 - 36,499 - 250 - -Bilanço Dışı Kalemler 302,455 - 153,113 - 118,359 - -Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler 302,455 - 153,113 - 118,044 - -Türev Finansal Araçlar - - - - 315 - -Toplam Riske Maruz Varlıklar 799,455 - 259,015 - 200,827 - -

Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar - - 51,803 - 200,827 - -

(*) Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları, ilgili oldukları hesap kalemleri içerisinde gösterilmektedir.

3. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemKredi Riskine Esas Tutar (KRET) 252,630 269,660Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) 141,675 63,463Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*) 206,640 181,163Özkaynak 298,590 209,237Özkaynak / (KRET+PRET+ORET) *100 %49.69 %40.68

(*) Cari dönemde BDDK’nın 7 Şubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126 01/1887 sayılı yazısına istinaden Banka’nınson üç yılına ait 2008, 2007 ve 2006 yılları brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanan operasyonel riskeesas tutar sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında dikkate alınmıştır.


57

4. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem

ANA SERMAYEÖdenmiş Sermaye 135,000 135,000

Nominal Sermaye 135,000 135,000Sermaye Taahhütleri (-) - -

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Farkı 31,866 31,866Hisse Senedi İhraç Primleri - -Hisse Senedi İptal Kârları - -Yasal Yedekler 35,809 31,809

I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 15,250 13,558II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) 20,559 18,251Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - -

Statü Yedekleri - -Olağanüstü Yedekler 103,917 103,904

Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 103,917 103,904Dağıtılmamış Kârlar - -Birikmiş Zararlar - -Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - -

Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı - -

Diğer Kâr Yedekleri - -Kâr 105,704 33,849

Net Dönem Kârı 105,704 33,849Geçmiş Yıllar Kârı - -

Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı - -

Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları - -

Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı - -

Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) - -Net Dönem Zararı - -Geçmiş Yıllar Zararı - -

Özel Maliyet Bedelleri (-) (*) 1,927 -Peşin Ödenmiş Giderler (-) (*) 241 465Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) (*) 114,085 128,485Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) - -Kanunun 56’ncı Maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) - -Ana Sermaye Toplamı 296,043 336,428


58

KATKI SERMAYEGenel Karşılıklar 2,547 1,759Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - -Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - -İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri - -Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate

Alınmayan Kısmı - -İkincil Sermaye Benzeri Borçlar - -Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i - -

İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K / Z’nın Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Hariç) - -

Katkı Sermaye Toplamı 2,547 1,759

ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYESERMAYE 298,590 338,187SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER - 128,950Sermayesinin yüzde on ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile

Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları - -

Sermayesinin yüzde onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Banka’nın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının yüzde on ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı - -

Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları - -

Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler - -Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının

yüzde ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57’nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri - -

Toplam Özkaynak 298,590 209,237

(*) “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in ‘İntibak’ı düzenleyen Geçici 1’inci maddesi uyarınca özelmaliyet bedelleri, peşin ödenmiş giderler ve maddi olmayan duran varlıklar 1 Ocak 2009 tarihine kadar ‘anasermaye’den indirilen bir değer olarak dikkate alınmaksızın “sermayeden indirilen değerler” içerisindegösterilmiştir. İntibak süresinin bitimi ile birlikte ‘cari dönem’ sütununda bu kalemler ‘ana sermaye’denindirilen değerler olarak gösterilmiştir.

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredi borçluları, coğrafi bölgesi, grubu veya sektörü ile ilgili olarak herhangi bir risk sınırlamasına tabitutulmamakla birlikte, sektör yoğunlaşmalarının kabul edilebilir sınırlar dahilinde olmasına özen gösterilmekteve tüm bankacılık faaliyetlerinde mevzuata uyum gereği uluslararası kara listelere adı karışmış kişi vekurumlar ile çalışmamak prensibi ile hareket edilmektedir.


59

Kredi limit tahsis ve kullandırılması, vadeli işlem ve diğer türev ürünler ile ilgili işlemlerde, müşterileringünlük nakit finansmanı limit ve risklerinin işlem aşamalarında yetki onay limitlerine bağlı olarak yönetimkademelerinin onay aşamalarından geçmektedir. Günlük olarak yapılan bilanço içi ve dışı işlemlerle ilgiliolarak risk limitleri ve dağılımları ile risk yoğunlaşması, günlük olarak müşteri bazında ve bankaların hazinebölümü yetkilileri bazında izlenmektedir.

Kredi verilecek müşterinin en son denetlenmiş mali tabloları ve piyasadaki mali durumu doğrultusunda,yönetim kurulu tarafından kredi kullandırılmaya uygun görülmüş ise yönetim kurulu kararı ile müşteriye kredilimiti tahsis edilir ve bu limit dahilinde nakdi ya da gayri nakdi kredi kullandırılır.

Vadeli işlemler için üstlenilen kredi riski, piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraberyönetilmekte ve önemli ölçüde kredi riskine maruz kalınacak işlemlerden kaçınılmaktadır.

Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri en az yılda bir kez olmak üzere düzenli aralıklarla vemevzuata uygun şekilde izlenmekte, gerekli görüldüğü takdirde limit artırımı veya azaltımı yapılmaktadır.Krediler için alınan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olmasınaözen gösterilmektedir.

Vadesi geldiği halde ödenmeyen gayrinakdi kredi ile yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan nakdi krediyoktur.

Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ilebirlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunmadığı düşünülmektedir.

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Banka’nın nakdi krediler portföyü otuz beş müşteriden oluşmaktadır.

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Banka’nın nakdi krediler portföyü için ayırdığı genel karşılık tutarı 454 TL’dir.


60

61

1. K

red

i ris

kin

in k

ulla

nıc

ılara

ve

coğ

rafi

bö

lgel

ere

gö

re d

ağılı

mı t

ablo

su

Ban

kala

r ve

Diğ

erK

işi v

e K

uru

luşl

ara

Mal

i Ku

rulu

şlar

aB

ilan

ço D

ışı

Ku

llan

dır

ılan

Kre

dile

rK

ulla

nd

ırıla

n K

red

iler

Men

kul D

eğer

ler

*D

iğer

Kre

dile

r **

Kal

emle

rC

ari

Ön

ceki

C

ari

Ön

ceki

C

ari

Ön

ceki

C

ari

Ön

ceki

C

ari

Ön

ceki

D

ön

emD

ön

emD

ön

emD

ön

emD

ön

emD

ön

emD

ön

emD

ön

emD

ön

emD

ön

emK

ulla

nıc

ılara

gö

re k

red

i dağ

ılım

ı55

,090

134,

317

13,8

652,

824

1,10

3,87

324

5,86

353

8,35

810

4,71

424

7,65

423

6,79

8Ö

zel S

ektö

r54

,953

134,

151

--

--

--

191,

924

213,

262

Kam

u S

ektö

rü

--

--

1,10

3,87

324

5,86

3-

--

-B

anka

lar

--

13,8

652,

824

--

538,

358

104,

714

55,7

3023

,536

Bir

eyse

l Mü

şter

iler

137

166

--

--

--

--

Ser

may

ede

Pay

ı Tem

sil E

den

MD

-

--

--

--

--

-

Co

ğra

fi b

ölg

eler

itib

arıy

la b

ilgile

r55

,090

134,

317

13,8

652,

824

1,10

3,87

324

5,86

353

8,35

810

4,71

424

7,65

423

6,79

8Y

urt

İçi

55,0

9013

4,31

7-

639

1,10

3,87

324

5,86

350

9,68

250

,346

119,

020

113,

086

Avr

up

a B

irliğ

i Ülk

eler

i-

-77

1,25

3-

-60

787

072

,553

90,5

37O

EC

D Ü

lkel

eri (

***)

--

69-

--

22-

844

11,2

03K

ıyı B

anka

cılığ

ı Bö

lgel

eri

--

--

--

--

--

AB

D, K

anad

a-

-28

3-

-28

,047

53,4

9843

51,

709

Diğ

er Ü

lkel

er-

-13

,691

929

--

--

54,8

0220

,263

(*)

Alım

sat

ım a

maç

lı fi

nan

sal v

arlık

ları

içer

mek

ted

ir.

(**)

Ban

kala

r ve

par

a p

iyas

alar

ınd

an a

laca

klar

ı içe

rmek

ted

ir.

(***

) A

B ü

lkel

eri,

AB

D v

e K

anad

a d

ışın

dak

i OE

CD

ülk

eler

i.

+Deu

tsch

e B

ank

An

on

im Ş

irke

ti31

Ara

lık 2

009

Tar

ihin

de

So

na

Ere

n H

esap

Dö

nem

ine

Ait

Ko

nso

lide

Olm

ayan

Fin

ansa

l Tab

lola

ra İl

işki

n D

ipn

otl

ar(B

irim

- B

in T

ürk

Lir

ası (

“TL”

))

2. Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgilerGayrinakdi Sermaye Net Kâr /

Varlıklar Yükümlülükler Krediler Yatırımları (Zarar)

Cari DönemYurt İçi 1,831,390 569,557 119,020 - 119,125Avrupa Birliği Ülkeleri 37,116 889,361 72,553 - (13,436)OECD Ülkeleri (*) 22 12,551 844 - -Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - -ABD, Kanada 28,083 26,500 435 - 15Diğer Ülkeler 13,658 4 54,802 - -İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar - - - - -Dağıtılmamış Varlıklar / Yükümlülükler (**) - 412,296 - - -Toplam 1,910,269 1,910,269 247,654 - 105,704

Gayrinakdi Sermaye Net Kâr / Varlıklar Yükümlülükler Krediler Yatırımları (Zarar)

Önceki DönemYurt İçi 629,254 284,082 113,086 - 62,596Avrupa Birliği Ülkeleri 769 63,112 90,535 - (28,803)OECD Ülkeleri (*) 101 - - - 1Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - -ABD, Kanada 53,498 - 1,709 - 55Diğer Ülkeler - - 31,468 - -İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar - - - - -Dağıtılmamış Varlıklar / Yükümlülükler (**) - 336,428 - - -Toplam 683,622 683,622 236,798 - 33,849

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.(**) Özkaynaklar bakiyesini içermektedir.

3. Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı

Cari Dönem Önceki DönemTL (%) YP (%) TL (%) YP (%)

Tarım - - - - - - 1,636 14Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - - - 1,636 14Ormancılık - - - - - - - -Balıkçılık - - - - - - - -Sanayi 38,278 81 7,921 37 89,733 71 7,365 62Madencilik ve Taşocakçılığı - - - - - - - -İmalat Sanayi 38,278 81 7,921 37 89,733 71 7,365 62Elektrik, Gaz, Su - - - - - - - -İnşaat - - - - - - - -Hizmetler 8,727 18 13,691 63 35,524 29 2,717 24Toptan ve Perakende Ticaret - - - - 33,588 27 1,071 10Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - - - -Ulaştırma ve Haberleşme 8,553 18 - - 679 1 - -Mali Kuruluşlar 174 - 13,691 63 1,257 1 1,646 14Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - - - - - -Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - -Eğitim Hizmetleri - - - - - - - -Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - - - - - -Diğer 338 1 - - 166 - - -Toplam 47,343 100 21,612 100 125,423 100 11,718 100


62

63

4. Kredi riskinin risk grubu bazında dağılımı

Banka’nın 31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla verilen kredilerin tamamı standart niteliklikredilerden oluşmaktadır.

5. Banka’nın müşteri derecelendirmesine ilişkin olarak kredilerinin dağılımı

Banka’nın kredi derecelendirme politikası bulunmamaktadır.

6. Nakdi kredilerin teminatlarına ilişkin bilgiler

Banka’nın standart nitelikteki kredileri karşılığında elinde bulundurduğu teminatların tahmini gerçeğe uygundeğerleri aşağıdaki gibidir. Banka’nın yakın izleme ve takipteki nakdi kredisi bulunmamaktadır.

Nakit krediler Cari Dönem Önceki Dönem

Standart kredilerNakit - -İpotek - -Menkul kıymet 44 -Müşteri Çek ve Senet Karşılığı - -Diğer - -Teminatsız 68,911 137,141Toplam 68,955 137,141

7. Gayrinakdi kredilerin teminatlarına ilişkin bilgiler

Gayrinakdi krediler için Banka’nın elinde bulundurduğu teminatların tahmini gerçeğe uygun değerleriaşağıdaki gibidir:

Gayrinakdi krediler Cari Dönem Önceki Dönem

Teminatlı Krediler Nakit - -İpotek - -Menkul Kıymet - -Müşteri Çek ve Senet Karşılığı - -Diğer - -Teminatsız Krediler 247,654 236,798Teminatlı Krediler - -Nakit - -Toplam 247,654 236,798

III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Banka piyasa riskini “Standart Metot” yöntemi ile aylık bazda hesaplanmaktadır.

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Yönetim Kurulu risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamışve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Yönetim Kurulu taşıdığıtemel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitlerigerektikçe revize etmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubunun, Banka'nın maruz kaldığı çeşitliriskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Banka’da, bilanço yönetimine ilişkin olarak günlük stres testleri ve ana ortak Deutsche Bank AG tarafındanriske maruz değer analizleri yapılmaktadır.

Banka’da, tüm piyasa riski taşıyan pozisyonlar Hazine’ye aktarılır. Bu aktarım yapılırken her aktif ve pasif için oürünün yapısına en uygun vadedeki piyasa fiyatları kullanılır. Transfer oranlarına referans oluşturması içingünlük piyasa faiz eğrileri Hazine tarafından hazırlanır.


Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların SermayeYeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in hükümleri çerçevesinde standart metotkullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

a) Piyasa riskine ilişkin bilgilerCari Dönem Önceki Dönem

(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 7,723 4,037(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - -III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 3,611 1,040(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - -(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - -(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -

Standart Metot - -(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye

Yükümlülüğü - -(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) 11,334 5,077(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 141,675 63,463

b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu

Cari Dönem Önceki DönemOrtalama En Yüksek En Düşük Ortalama En Yüksek En Düşük

Faiz Oranı Riski 9,681 17,042 7,131 9,510 16,716 4,037Hisse Senedi Riski - - - - - -Kur Riski 1,494 457 1,005 1,572 2,809 1,040Emtia Riski - - - - - -Takas Riski - - - - - -Opsiyon Riski - - - - - -Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam

Sermaye Yükümlülüğü 11,175 17,499 8,136 11,082 19,525 5,077Toplam Riske Maruz Değer 139,687 218,738 101,700 138,525 244,063 63,463

IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar

Operasyonel riske esas tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkinYönetmelik’in 14’üncü maddesi uyarınca temel gösterge yöntemine göre hesaplanmıştır.

Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye kadarelde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kâr / zarar ileolağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanmaktadır.

31.12.2008 31.12.2007 31.12.2006

I. Net Faiz Giderleri 18,938 (30,552) (75,138) II. Net Ücret ve Komisyon Gelirleri 22,194 13,716 4,130III. Temettü Gelirleri - - -IV. Ticari Kâr / Zarar (Net) 60,011 146,827 144,641V. Diğer Faaliyet Gelirleri 4,425 4,034 17,398VI. SHMD ve VKET Satış Kârı / Zararı - - -VII. Olağanüstü Gelirler (İşt. ve B. O. Hisseleri ile G. Menkul Satış

Kazançları Dahil) - - -VIII. Sigortadan Tazmin Edilen Tutarlar - - -IX. Brüt Gelir (I+II+III+IV+V-VI-VII-VIII) 105,568 134,025 91,031X. Sermaye Yükümlülüğü (IX x %15) 15,835 20,104 13,655XI. Op. Risk Sermaye Yük. Ortalaması 16,531XII. Operasyonel Riske Esas Tutar (XI x 12,5) 206,640


64

65

V. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Banka, döviz bilançosunun yönetiminde kamu otoritelerince belirlenen bütün düzenlemelere uyumdamaksimum hassasiyeti göstererek, Banka’nın likidite ve kârlılık politikasına en uygun metotlarıuygulamaktadır.

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir.Banka, 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla, 295,839 TL bilanço açık pozisyonundan ve 340,830 TL bilanço dışı kapalıpozisyondan oluşmak üzere 44,991 TL net yabancı para kapalı pozisyonu taşımaktadır.

Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot”kullanılmaktadır.

Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurlarıTL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

25.12.2009 28.12.2009 29.12.2009 30.12.2009 31.12.2009

ABD Doları 1.5070 1.5052 1.5065 1.5026 1.5057İsviçre Frangı 1.4530 1.4508 1.4528 1.4557 1.4492İngiliz Sterlini 2.4097 2.4018 2.4068 2.4067 2.3892Japon Yeni 1.6474 1.6471 1.6433 1.6360 1.6302Avro 2.1680 2.1702 2.1686 2.1680 2.1603

Banka’nın belli başlı cari döviz alış kurlarının finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basitaritmetik ortalama değeri aşağıdaki tabloda verilmiştir:

ABD Doları 1.4995İsviçre Frangı 1.4573İngiliz Sterlini 2.4362Japon Yeni 1.6708Avro 2.1942

Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler

Avro ABD Doları Yen Diğer YP Toplam

Cari DönemVarlıklarNakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,

Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası - 14,585 - - 14,585Bankalar 476 28,113 - 217 28,806Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan

Finansal Varlıklar - - - - -Para Piyasalarından Alacaklar - - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - -Krediler ve Alacaklar (**) 34,983 30,059 - - 65,042İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım - - - - -Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - -Maddi Duran Varlıklar - - - - -Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - -Diğer Varlıklar 35,609 1,372 - 966 37,947Toplam Varlıklar 71,068 74,129 - 1,183 146,380


Avro ABD Doları Yen Diğer YP Toplam

YükümlülüklerBankalar Mevduatı 864 277,955 - - 278,819Döviz Tevdiat Hesabı 123,976 31,689 - - 155,665Para Piyasalarına Borçlar - - - - -Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - - - - -İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - -Muhtelif Borçlar - - - - -Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - - -Diğer Yükümlülükler 5,508 917 - 1,310 7,735Toplam Yükümlülükler 130,348 310,561 - 1,310 442,219

Net Bilanço Pozisyonu (59,280) (236,432) - (127) (295,839)Net Nazım Hesap Pozisyonu 87,484 253,346 - - 340,830Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 92,962 728,666 - - 821,628Türev Finansal Araçlardan Borçlar (5,478) (475,320) - - (480,798)Gayrinakdi Krediler (*) 132,561 93,667 - - 226,228

Önceki DönemToplam Varlıklar 68,231 85,933 - 151 154,315Toplam Yükümlülükler 158,883 48,465 - 877 208,225Net Bilanço Pozisyonu (90,652) 37,468 - (726) (53,910)Net Nazım Hesap Pozisyonu 99,602 (49,645) - - 49,957

Türev Finansal Araçlardan Alacak 156,591 149,789 - - 306,380Türev Finansal Araçlardan Borçlar (56,989) (199,434) - - (256,423)Gayrinakdi Krediler (*) 137,271 93,425 - 43 230,739

(*) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.(**) Krediler bakiyesi 43,430 TL tutarında dövize endeksli kredi içermektedir.

Kur riskine duyarlılık analizi

31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla Banka’nın sahip olduğu döviz pozisyonunun, TL’nin yabancıparalar karşısında %10 değer kaybettiği ve diğer tüm değişkenler sabit olduğu varsayıldığında, Banka’nınmaruz kalacağı kur riskinin vergi etkisi dikkate alınmadan Banka’nın net kâr ve özkaynağında yaratacağıdeğişimler aşağıda belirtilmiştir.

Cari Dönem Önceki DönemGelir Tablosu Özkaynak (*) Gelir Tablosu Özkaynak (*)

ABD Doları 1,692 1,692 (1,218) (1,218)Avro 2,820 2,820 895 895Diğer para birimleri (13) (13) (73) (73)

Toplam, net 4,499 4,499 (396) (396)

(*) Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir.

VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı aylık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarındapiyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot kullanılmakta, ana ortak DeutscheBank AG’nin riske maruz değer (RMD) risk ölçüm yöntemleri için veri temin edilmekte ve duyarlılık analizleriyapılmaktadır.


66

67

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık, RMD hesaplamalarıkapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir.

Günlük bazda yapılan duyarlılık analizi hesaplamaları sırasında, Banka’nın portföyünde yer alan YP ve TLcinsinden alım satım amaçlı ve satılmaya hazır menkul kıymetlerin faiz oranı riski ölçülmektedir.

1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı

(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

5 Yıl veCari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1 - 3 Ay 3 - 12 Ay 1 - 5 Yıl Üzeri Faizsiz Toplam

VarlıklarNakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 14,580 - - - - 12,760 27,340

Bankalar 67,109 - - - - 2,164 69,273Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 74,785 250,297 489,030 289,761 - 4,773 1,108,646

Para Piyasalarından Alacaklar 469,085 - - - - - 469,085Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - - - -Krediler ve Alacaklar 10,146 35,599 23,210 - - - 68,955Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım. - - - - - - -Diğer Varlıklar (*) - - - - - 166,970 166,970

Toplam Varlıklar 635,705 285,896 512,240 289,761 - 186,667 1,910,269

5 Yıl veCari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1 - 3 Ay 3 - 12 Ay 1 - 5 Yıl Üzeri Faizsiz Toplam

YükümlülüklerBankalar Mevduatı 333,647 - - - - - 333,647Diğer Mevduat 110,630 41,989 - - - 82,989 235,608Para Piyasalarına Borçlar 22,341 - - - - - 22,341Muhtelif Borçlar - - - - - 2,958 2,958İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - -Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 865,264 - - - - - 865,264Diğer Yükümlülükler (**) - - - - - 450,451 450,451

Toplam Yükümlülükler 1,331,882 41,989 - - - 536,398 1,910,269

Bilançodaki Uzun Pozisyon - 243,907 512,240 289,761 - - 1,045,908Bilançodaki Kısa Pozisyon (696,177) - - - - (349,731) (1,045,908)Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 1,162,652 5,348 3,181 - - - 1,171,181Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (1,160,777) (38,612) (3,364) - - - (1,202,753)Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık 1,875 (33,264) (183) - - - (31,572)Toplam Faize Duyarlı Açık (694,302) 210,643 512,057 289,761 - (349,731) (31,572)

(*) 4,769 TL tutarındaki maddi duran varlık ve 114,085 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıklarıiçermektedir.(**) 412,296 TL özkaynaklar bakiyesini içermektedir.


5 Yıl veÖnceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1 - 3 Ay 3 - 12 Ay 1 - 5 Yıl Üzeri Faizsiz Toplam

VarlıklarNakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,

Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 18,431 - - - - 14,759 33,190

Bankalar 52,931 - - - - 1,762 54,693Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya

Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - 457 83,267 162,136 3 5,755 251,618Para Piyasalarından Alacaklar 50,021 - - - - - 50,021Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - - - -Krediler ve Alacaklar 40,654 32,484 64,003 - - - 137,141Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar - - - - - - -Diğer Varlıklar * - - - - - 156,959 156,959Toplam Varlıklar 162,037 32,941 147,270 162,136 3 179,235 683,622

YükümlülüklerBankalar Mevduatı 60,945 - - - - - 60,945Diğer Mevduat 119,320 52,500 - - - 44,564 216,384Para Piyasalarına Borçlar 33,287 - - - - - 33,287Muhtelif Borçlar - - - - - 1,842 1,842İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - -Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - - - - - - -Diğer Yükümlülükler ** - - - - - 371,164 371,164Toplam Yükümlülükler 213,552 52,500 - - - 417,570 683,622

Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 147,270 162,136 3 - 309,409Bilançodaki Kısa Pozisyon (51,515) (19,559) - - - (238,335) (309,409)

Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 395,232 25,016 20,829 1,606 - - 442,683Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (394,245) (27,367) (21,257) (1,683) - - (444,552)

Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık 987 (2,351) (428) (77) - - (1,869)Toplam Faize Duyarlı Açık (50,528) (21,910) 146,842 162,059 3 (238,335) (1,869)

(*) 7,950 TL tutarındaki maddi duran varlıklar ve 128,485 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıklarbakiyesini içermektedir.(**) 336,428 TL özkaynaklar bakiyesini içermektedir.

2. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu Avro % ABD Doları % Yen % TL % CHF %


Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası - - - 5.20 -

Bankalar - 0.12 - 6.50 -Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara

Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - 9.94 -Para Piyasalarından Alacaklar - - - 6.50 -Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - - -Krediler ve Alacaklar 3.71 1.64 - 11.23 -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler - - - - -

YükümlülüklerBankalararası Mevduat 0.35 0.32 - 3.49 -Diğer Mevduat 0.12 0.21 - 6.23 -Para Piyasalarına Borçlar - - - 6.50 -Muhtelif Borçlar - - - - -İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - -Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - - - 5.50 -


68

69

Önceki Dönem Sonu Avro % ABD Doları % Yen % TL % CHF %


Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası - 0.15 - 12.00 -

Bankalar - 0.06 - - -Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara

Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - 13.90 -Para Piyasalarından Alacaklar - - - 15.00 -Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - - -Krediler ve Alacaklar 5.19 5.43 - 14.78 -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler - - - - -

YükümlülüklerBankalararası Mevduat - 0.06 - 6.75 -Diğer Mevduat 1.30 1.62 - 14.41 -Para Piyasalarından Borçlar - - - 15.00 -Muhtelif Borçlar - - - - -İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - -Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - - - - -

3. Banka’nın, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemdenet gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri

31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla faizlerde 100 baz puanlık artış veya azalışın Banka’nın sahipolduğu rayiç değerleri ile değerlemeye tabi olarak sınıflanan varlık ve yükümlülükleri dolayısıyla maruz kaldığıetki aşağıda gösterilmiştir.

Gelir Tablosu Özkaynak (*)Cari Dönem 100 bp Artış 100 bp Azalış 100 bp Artış 100 bp Azalış

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (5,851) 5,851 (5,851) 5,851

Satılmaya hazır finansal varlıklar - - - -Değişken faizli finansal varlıklar - - - -Değişken faizli finansal yükümlülükler - - - -Toplam, net (5,851) 5,851 (5,851) 5,851

Gelir Tablosu Özkaynak (*)Önceki Dönem 100 bp Artış 100 bp Azalış 100 bp Artış 100 bp Azalış

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (3,626) 3,626 (3,626) 3,626

Satılmaya hazır finansal varlıklar - - - -Değişken faizli finansal varlıklar - - - -Değişken faizli finansal yükümlülükler - - - -Toplam, net (3,626) 3,626 (3,626) 3,626

(*) Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisini deiçermektedir.


VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar

1. Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, banka yönetimkurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi içinkullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar

Likidite riski, (1) ilgili zaman dilimlerinde beklenen nakit akışı, (2) piyasadan borçlanma kapasite ve imkanlarıile (3) bilançodaki aktiflerin kredi kalitesi gibi temel faktörler dikkate alınarak yönetilmektedir.

Likiditeyle ilgili yasal düzenlemelerin gerektirdiği sınırlamalara uyumun yanı sıra, nakit akım raporlarındanilgili zaman dilimine düşen nakit çıkışının Banka’nın borç bulabilme olanaklarının içerisinde kalmasına dikkatedilmektedir.

2. Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun kârlılıküzerindeki muhtemel etkisi

Banka’nın varlık ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi taşımaktadır. Varlıklar ve yükümlülükler ortalama 1 ayiçinde yeniden fiyatlanmaktadır. Dolayısıyla Banka sınırlı miktarda faiz oranı riski taşımaktadır.

3. Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemlilikidite kaynakları

Banka likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanmasınıgözetmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimdesağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza etmektedir.

BDDK’nın 1 Kasım 2006’da bankaların likidite yeterliliğinin ölçülmesine dair yayınladığı yönetmelik uyarınca 1Ocak 2007 tarihinden itibaren bankaların haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oranınyabancı para aktif / pasiflerde basit aritmetik ortalama ile yapılan hesaplamalarda %80, toplam aktif /pasiflerde %100 olmasını gerektirmektedir. 2009 yılı içerisinde gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:

Birinci Vade Dilimi (Haftalık) İkinci Vade Dilimi (Aylık)YP YP + TP YP YP + TP

Ortalama (%) 104.44 117.34 103.65 118.07En Yüksek (%) 128.05 138.40 132.94 133.64En Düşük (%) 84.06 109.16 88.16 109.15

4. Banka’nın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi

Yukarıdaki maddelerde de açıklandığı üzere Banka nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacakdüzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna ve nakit girişine sahiptir.


70

71

Sözleşmeye dayalı türev olmayan finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı:

Brüt 1 Aya 5 Yıl veCari Dönem Defter Değeri Nominal Çıkış Vadesiz Kadar 1 - 3 Ay 3 - 12 Ay 1 - 5 Yıl Üzeri

Bankalar Mevduatı 333,647 333,647 54,828 278,819 - - - -Diğer Mevduat 235,608 235,612 82,990 110,630 41,992 - - -Diğer Mali Kuruluşlardan

Sağlanan Fonlar 865,264 865,264 - 865,264 - - - -Para Piyasalarına Borçlar 22,341 22,341 - 22,341 - - - -İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - - -Finansal Kiralama Borçları 984 1,050 - 68 129 539 314 -

1,457,844 1,457,914 137,818 1,277,122 42,121 539 314 -

Türev finansal yükümlülüklerAlım satım amaçlı türev alım

işlemleri (4,773) (1,171,181) - (1,162,659) (5,798) (2,724) - -Alım satım amaçlı türev satım

işlemleri 2,594 1,202,753 - 1,194,202 5,638 2,913 - -(2,179) 31,572 - 31,543 (160) 189 - -

Toplam 1,455,665 1,489,486 137,818 1,308,665 41,961 728 314 -

Brüt 1 Aya 5 Yıl veÖnceki Dönem Defter Değeri Nominal Çıkış Vadesiz Kadar 1 - 3 Ay 3 - 12 Ay 1 - 5 yıl Üzeri

Bankalar Mevduatı 60,945 60,945 55,652 5,293 - - - -Diğer Mevduat 216,384 216,654 44,564 119,507 52,583 - - -Diğer Mali Kuruluşlardan

Sağlanan Fonlar - - - - - - - -Para Piyasalarına Borçlar 33,287 33,287 - 33,287 - - - -İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - - -Finansal Kiralama Borçları 1,704 1,877 - 69 206 615 987 -

312,320 312,763 100,216 158,156 52,789 615 987 -

Türev finansal yükümlülüklerAlım satım amaçlı türev alım

işlemleri (5,755) (442,683) - (395,231) (27,023) (20,429) - -Alım satım amaçlı türev satım

işlemleri 6,260 444,552 - 394,245 29,334 20,973 - -505 1,869 - (986) 2,311 544 - -

Toplam 312,825 314,632 100,216 157,170 55,100 1,159 987 -

Yukarıdaki tablo, Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre ıskontoedilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir.


Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi5 Yıl ve

Cari Dönem Vadesiz 1 Aya Kadar 1 - 3 Ay 3 - 12 Ay 1 - 5 Yıl Üzeri Dağıtılamayan Toplam

VarlıklarNakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu,

Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 12,760 14,580 - - - - - 27,340

Bankalar 2,164 67,109 - - - - - 69,273Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr

veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler - 79,429 281,889 518,834 228,494 - - 1,108,646

Para Piyasalarından Alacaklar - 469,085 - - - - - 469,085Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - - - - - -Krediler ve Alacaklar - 10,146 35,599 23,210 - - - 68,955Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar - - - - - - - -Diğer Varlıklar (*) - - - - - - 166,970 166,970Toplam Varlıklar 14,924 640,349 317,488 542,044 228,494 - 166,970 1,910,269

YükümlülüklerBankalar Mevduatı 54,828 278,819 - - - - - 333,647Diğer Mevduat 82,989 110,630 41,989 - - - - 235,608Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 865,264 - - - - - 865,264Para Piyasalarına Borçlar - 22,341 - - - - - 22,341İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - - -Muhtelif Borçlar 2,958 - - - - - - 2,958Diğer Yükümlülükler (**) 14 37,132 147 564 298 - 412,296 450,451Toplam Yükümlülükler 140,789 1,314,186 42,136 564 298 - 412,296 1,910,269

-Likidite (Açığı) / Fazlası (125,865) (673,837) 275,352 541,480 228,196 - (245,326) -

Önceki DönemToplam Aktifler 16,521 166,042 33,158 148,654 162,285 3 156,959 683,622Toplam Yükümlülükler 102,075 184,461 58,336 1,410 912 - 336,428 683,622Likidite (Açığı) / Fazlası (85,554) (18,419) (25,178) 147,244 161,373 3 (179,469) -

(*) 4,769 TL tutarındaki maddi duran varlıklar ve 114,085 TL tutarındaki kısmı maddi olmayan duran varlıkbakiyesini içermektedir.(**) 412,296 TL özkaynaklar bakiyesini içermektedir.

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Aşağıda sunulan tablo, Banka’nın mali tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık veborçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Aşağıda gösterilen finansal varlık veyükümlülüklerin, kısa vadeli olmaları nedeniyle defter değerlerlerinin gerçeğe uygun değerine yaklaştığı kabuledilmiştir.


72

73

Cari Dönem Önceki DönemGerçeğe Gerçeğe

Defter Değeri Uygun Değer Defter Değeri Uygun Değer

Finansal Varlıklar 634,653 634,653 275,045 275,045Para Piyasalarından Alacaklar 469,085 469,085 50,021 50,021Bankalar (Nakit değerler ve Merkez Bankası dahil) 96,613 96,613 87,883 87,883Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - -Krediler ve Alacaklar 68,955 68,955 137,141 137,141

Finansal Yükümlülükler 1,459,818 1,459,818 312,458 312,458Bankalar Mevduatı 333,647 333,647 60,945 60,945Diğer Mevduat 235,608 235,608 216,384 216,384Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar

(Alınan krediler dahil) 887,605 887,605 33,287 33,287İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -Muhtelif Borçlar 2,958 2,958 1,842 1,842

Yukarıdaki tabloda defter değerleri ilgili kalemlerin maliyet bedeli artı etkin faiz oranı yöntemi ile hesaplananfaiz reeskontları ile gösterilmiştir.

Gerçeğe uygun değer ölçümünün sınıflandırılması

Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir.

Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;

Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan(fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler(gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

31 Aralık 2009 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam

Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklar 1,103,873 4,773 - 1,108,646

1,103,873 4,773 - 1,108,646

Alım satım amaçlı türev finansal borçlar - 2,594 - 2,594- 2,594 - 2,594

1,103,873 2,179 - 1,106,052

31 Aralık 2008 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam

Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklar 245,863 5,755 - 251,618

245,863 5,755 - 251,618

Alım satım amaçlı türev finansal borçlar - 6,260 - 6,260- 6,260 - 6,260

245,863 (505) - 245,358


IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemlere ve inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Banka’nın başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri

Banka, başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama ve danışmanlık hizmeti vermektedir.

2. İnanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemlerin, bu Banka’nınmali durumunu önemli ölçüde etkilemesi olasılığının bulunup bulunmadığı

Banka tarafından inanca dayalı işlem yapılmamaktadır.

X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla ve aynı tarihlerde sona eren hesap dönemime ait faaliyetbölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda sunulmuştur:

Banka'nın Kurumsal Toplam

Cari Dönem Bankacılık Hazine Diğer Dağıtılamayan Faaliyeti

Faaliyet Geliri 8,904 149,713 55,037 - 213,654Net Faaliyet Kârı / (Zararı) (25,091) 135,515 23,933 - 134,357Bölüm Varlıkları 56,600 1,704,717 148,952 - 1,910,269Bölüm Yükümlülükleri 332,863 1,165,110 - - 1,497,973Özkaynaklar - - - 412,296 412,296

Banka'nın Kurumsal Toplam

Önceki Dönem Bankacılık Hazine Diğer Dağıtılamayan Faaliyeti

Faaliyet Geliri 7,612 34,950 63,006 - 105,568Net Faaliyet Kârı / (Zararı) (31,026) 28,330 45,513 - 42,817Bölüm Varlıkları 164,074 412,951 106,597 - 683,622Bölüm Yükümlülükleri 282,461 64,733 - - 347,194Özkaynaklar - - - 336,428 336,428

BEŞİNCİ BÖLÜM

Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.a Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgilerCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Kasa / Efektif - - - -TCMB 12,755 14,585 14,759 18,431Diğer - - - -Toplam 12,755 14,585 14,759 18,431


74

75

1.b T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgilerCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Vadesiz Serbest Tutar 12,755 5 14,759 -Vadeli Serbest Tutar - - - -Vadeli Serbest Olmayan Hesap (Zorunlu Karşılık) - 14,580 - 18,431

Toplam 12,755 14,585 14,759 18,431

1.c Zorunlu Karşılıklara İlişkin Açıklamalar

Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göreTürk parası yükümlülükleri için Türk Lirası cinsinden %5 oranında, yabancı para yükümlülükleri için ABDDoları ve/veya Avro döviz cinslerinden olmak üzere %9 oranında TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesisetmektedirler. TCMB, zorunlu karşılık tutarları üzerinden kendi belirlediği oranlara göre üçer aylık dönemleritibarıyla faiz ödemesi yapmaktadır. 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla söz konusu faiz oranları TL için %5.20 olup,ABD Doları ve Avro için faiz verilmemektedir (31 Aralık 2008: TL %12.00, YP zorunlu karşılıklara faizişletilmemektedir).

2.a Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklar

2.a.1 Teminata verilen / bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkinbilgiler

Cari Dönem Önceki DönemTP YP TP YP

Hisse Senetleri - - - -Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler 736,696 - 194,776 -Diğer - - - -Toplam 736,696 - 194,776 -

2.a.2 Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklar


Devlet Tahvili 24,291 - 36,212 -Hazine Bonosu - - - -Diğer Borçlanma Senetleri - - - -Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - -Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -Diğer - - - -Toplam 24,291 - 36,212 -

2.b Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu


Vadeli İşlemler - 2,625 - 4,231Swap İşlemleri - 2,148 - 1,524Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - - - -Diğer - - - -Toplam - 4,773 - 5,755


3.a Bankalara ilişkin bilgilerCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

BankalarYurt İçi 40,467 129 148 177Yurt Dışı - 28,677 - 54,368Yurt Dışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 40,467 28,806 148 54,545

3.b Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgilerSerbest Tutar Serbest Olmayan Tutar

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

AB Ülkeleri 607 769 - -ABD, Kanada 28,047 53,498 - -OECD Ülkeleri (*) 23 101 - -Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - -Diğer - - - -Toplam 28,677 54,368 - -

* AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla satılmaya hazır finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).

5. Kredilere ve diğer alacaklara ilişkin açıklamalar

5.a Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemNakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi

Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler - - - -Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler 44 154,219 3 110,016Banka Mensuplarına Verilen Krediler 137 - 166 -Toplam 181 154,219 169 110,016


76

77

5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanankrediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler veDiğer Alacaklar Diğer Alacaklar

Yeniden YenidenYapılandırılan Yapılandırılanya da Yeni Bir ya da Yeni Bir

Krediler ve İtfa Planına Krediler ve İtfa PlanınaNakti Krediler Diğer Alacaklar Bağlananlar Diğer Alacaklar Bağlananlar

İhtisas Dışı Krediler 68,955 - - -Iskonto ve İştira Senetleri 13,978 - - -İhracat Kredileri 7,634 - - -İthalat Kredileri - - - -Mali Kesime Verilen Krediler 174 - - -Yurt Dışı Krediler - - - -Tüketici Kredileri - - - -Kredi Kartları - - - -Kıymetli Maden Kredisi - - - -Diğer 47,169 - - -İhtisas Kredileri - - - -Diğer Alacaklar - - - -Toplam 68,955 - - -

5.c Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler veDiğer Alacaklar Diğer Alacaklar

Yeniden YenidenYapılandırılan Yapılandırılanya da Yeni Bir ya da Yeni Bir

Krediler ve İtfa Planına Krediler ve İtfa PlanınaDiğer Alacaklar Bağlananlar Diğer Alacaklar Bağlananlar

Kısa Vadeli Krediler 68,955 - - -İhtisas Dışı Krediler 68,955 - - -İhtisas Kredileri - - - -Diğer Alacaklar - - - -Orta ve Uzun Vadeli Krediler - - - -İhtisas Dışı Krediler - - - -İhtisas Kredileri - - - -Diğer Alacaklar - - - -Toplam 68,955 - - -

5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla, Banka’nın tüketici kredisi, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarıbulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur). 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla 137 TL tutarında personel kredisibulunmaktadır (31 Aralık 2008: 166 TL).

5.e Taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartları bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:Yoktur).


5.f Kredilerin kullanıcılarına göre dağılımıCari Dönem Önceki Dönem

Kamu - -Özel 68,955 137,141Toplam 68,955 137,141

5.g Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımıCari Dönem Önceki Dönem

Yurt İçi Krediler 55,090 134,998Yurt Dışı Krediler 13,865 2,143 Toplam 68,955 137,141

5.h Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Bulunmamaktadır.

5.ı Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:Yoktur).

5.i Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla donuk alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).

5.j Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla zarar niteliğinde kredi ve diğer alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).

5.k Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Zarar niteliğine dönüşen krediler prensip olarak aciz vesikasına veya rehin açığı belgesine bağlanarakBanka’nın aktiflerinden terkin edilmekte ancak Banka’nın alacağının, anılan belgelerin istihsali için maruzkalınacak masraf ve giderlere nazaran önemsiz tutarlarda olması halinde yönetim kurulu kararı ile aktiftenterkin işlemi gerçekleştirilmektedir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net)

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:Yoktur).

7. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla iştirak bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklık bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).


78

79

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

Banka’nın 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:Yoktur).

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır (31Aralık 2008: Yoktur).

12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalarFinansal

Kiralama ileGayrimenkul Edinilen MDV Araçlar Diğer MDV Toplam

Önceki Dönem Sonu:Maliyet - 2,260 10 8,474 10,744Birikmiş Amortismanlar - (642) - (2,152) (2,794)Net Defter Değeri - 1,618 10 6,322 7,950

Cari Dönem Sonu:Dönem Başı Net Defter Değeri - 1,618 10 6,322 7,950İktisap Edilenler - - - 215 215Elden Çıkarılanlar Net - (8) - (2,112) (2,120) Değer Düşüşü - - - - -Amortisman Bedeli - (631) - (645) (1,276)Yurt Dışı İşt. Kayn. Net Kur Farkları (-) - - - - -Kapanış Net Defter Değeri - 979 10 3,780 4,769

12.a Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş herhangi bir değer azalışıbulunmamaktadır.

12.b Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünüaçısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değerdüşüklüğü bulunmamaktadır.

13. Her maddi olmayan duran varlık türü için ayrıca belirtilmek suretiyle açıklanması gereken bilgiler

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Banka’nın 114,085 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları bulunmaktadır.Banka, 11 Mayıs 2007 tarihinde Türkiye’de yerleşik bir bankanın müşterilerine verdiği saklama hizmetlerifaaliyetlerini satın almıştır ve işlem 2 Temmuz 2007 tarihinde gerçekleşmiştir. Satın almaya ilişkin ödenentutar 150,976 TL olup, bu maddi olmayan duran varlığa ilişin birikmiş amortisman tutarı ise 37,764 TL’dir.

13.a Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları

Cari Dönem Önceki DönemBirikmiş Brikmiş

Brüt Defter Amortisman Brüt Defter AmortismanDeğeri Tutarı Değeri Tutarı

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 153,738 39,653 151,159 22,674


13.b Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu

Cari Dönem Önceki Dönem

Dönem Başı 128,485 143,595Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar - -Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler 2,579 -Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar (-) - -Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar - -Gelir Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları - -Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları - -Amortisman Gideri (-) 16,979 15,110Yurt Dışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları - -Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler - -Dönem Sonu 114,085 128,485

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:Yoktur).

15. Vergi varlığına ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla, ödenecek kurumlar vergisi mahsup edildikten sonra kalan 531 TL tutarındakipeşin ödenen vergi, cari vergi varlığı olarak yansıtılmıştır (31 Aralık 2008: Yoktur).

15.a İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar itibarıyla, bilançoya yansıtılanertelenmiş vergi aktifi

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla ilgili düzenlemeler kapsamında indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplananertelenmiş vergi aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).

15.b Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamışindirilebilir geçici farklar

Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilirgeçici fark bulunmamaktadır.

15.c Değer düşüş karşılıkları

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık2008: Yoktur).

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Banka’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlerine ilişkin duranvarlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).


80

81

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

17.a Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgilerCari Dönem Önceki Dönem

Gelir reeskontları (*) 39,886 13,914Peşin ödenmiş giderler 241 465Diğer 7,458 6,145Toplam 47,585 20,524

(*) Gelir reeskontlarının büyük bir bölümünü aracılık edilen hizmet gelir tahakkuklarından oluşmaktadır.

17.b Bilançonun diğer aktifler kaleminin, en az %20’sini oluşturan alt hesaplarının isim ve tutarları yukarıdakitabloda belirtilmiştir.

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

1a.1 Cari Dönem:7 Gün 1 Aya 6 Ay - 1 Yıl ve

Vadesiz İhbarlı Kadar 1 - 3 Ay 3 - 6 Ay 1 yıl Üstü Toplam

Tasarruf Mevduatı - - - - - - - -Döviz Tevdiat Hesabı 58,715 - 54,961 41,989 - - - 155,665

Yurt İçinde Yer. K. 58,635 - 54,961 41,989 - - - 155,585Yurt Dışında Yer. K. 80 - - - - - - 80

Resmi Kur Mevduatı - - - - - - - -Tic. Kur. Mevduatı 16,807 - 55,668 - - - - 72,475Diğ. Kur. Mevduatı 7,468 - - - - - - 7,468Kıymetli Maden DH - - - - - - - -Bankalararası Mevduat 54,828 - 278,819 - - - - 333,647

T.C. Merkez Bankası - - - - - - - -Yurt İçi Bankalar - - 278,819 - - - - 278,819Yurt Dışı Bankalar 54,828 - - - - - - 54,828Özel Finans K. - - - - - - - -Diğer - - - - - - - -

Toplam 137,818 - 389,448 41,989 - - - 569,255

1.a.2 Önceki Dönem:7 Gün 1 Aya 6 Ay - 1 Yıl ve

Vadesiz İhbarlı Kadar 1 - 3 Ay 3 - 6 Ay 1 Yıl Üstü Toplam

Tasarruf Mevduatı - - - - - - - -Döviz Tevdiat Hesabı 37,621 - 103,958 52,500 - - - 194,079

Yurt İçinde Yer. K. 37,618 - 103,958 52,500 - - - 194,076Yurt Dışında Yer. K. 3 - - - - - - 3

Resmi Kur Mevduatı - - - - - - - -Tic. Kur. Mevduatı 3,746 - 15,360 - - - - 19,106Diğ. Kur. Mevduatı 3,199 - - - - - - 3,199Kıymetli Maden DH - - - - - - - -Bankalararası Mevduat 55,651 - 5,294 - - - - 60,945

T.C. Merkez Bankası - - - - - - - -Yurt İçi Bankalar - - 5,294 - - - - 5,294Yurt Dışı Bankalar 55,651 - - - - - - 55,651Özel Finans K. - - - - - - - -Diğer - - - - - - - -

Toplam 100,217 - 124,612 52,500 - - - 277,329


1.b.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkinbilgiler

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşantasarruf mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).

1.b.2 Merkezi yurt dışında bulunan Banka’nın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatına ilişkinbilgiler

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla tasarruf mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).

1.b.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatıbulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.a Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu


Vadeli İşlemler - 2,029 - 5,511Swap İşlemleri - 565 - 749Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - - - -Diğer - - - -Toplam - 2,594 - 6,260

3.a Alınan kredilerCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - -Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan - - - -Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 865,264 - - -Toplam 865,264 - - -

3.b Alınan kredilerin vade ayırımına göre gösterilmesi


Kısa Vadeli 865,264 - - -Orta ve Uzun Vadeli - - - -Toplam 865,264 - - -

3.c Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka normal bankacılık faaliyetleri kapsamında aktiflerini mevduat, alınan krediler ve para piyasası işlemleriile fonlamaktadır.

4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unuaşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unuaşmamaktadır.


82

83

5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)

5.a Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin Banka’ya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylıaçıklama

Finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır.

5.b Finansal kiralama işlemlerinden doğan borçlara ilişkin açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemBrüt Net Brüt Net

1 Yıldan Az 736 685 891 8091-4 Yıl Arası 314 299 986 8954 Yıldan Fazla - - - -Toplam 1,050 984 1,877 1,704

5.c Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar

Banka’nın faaliyet kiralaması işlemleri arasında ofis kiralama, taşıt kiralama ve fotokopi makineleri kiralamabulunmaktadır.

5.d Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özelliklimaddelerine ilişkin açıklama

Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).

6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır (31Aralık 2008: Yoktur).

7. Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar

7.a Genel karşılıklara ilişkin bilgilerCari Dönem Önceki Dönem

Genel Karşılıklar 2,547 1,759I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 659 1,439II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - -Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 1,888 320

7.b Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem

Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları (*) 882 106

(*) Kullandırılan dövize endeksli krediler için 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla hesaplanan 882 TL tutarındaki kurfarkı, krediler hesabından net edilerek finansal tablolara yansıtılmıştır (31 Aralık 2008: 106 TL).

7.c Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Banka’nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredisibulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).


7.d Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

7.d.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Banka’nın muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır (31Aralık 2008: Yoktur).

7.d.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarları


Personel Prim Karşılığı 8,939 1,671 3,344 1,109Diğer (*) 1,858 5,080 965 6,020Toplam 10,797 6,751 4,309 7,129

(*) 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Diğer YP kaleminin 4,612 TL’sini Deutsche Bank Grubu ile imzalanan hizmetanlaşmaları gereği yapılacak olan ödemelere ilişkin ayrılan karşılık tutarı oluşturmaktadır (31 Aralık 2008:5,533 TL).

8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

8.a.1 Ödenecek vergilere ilişkin bilgilerCari Dönem Önceki Dönem

Ödenecek Kurumlar Vergisi - 2,528Menkul Sermaye İradı Vergisi 138 385Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi - -BSMV 2,029 1,357Kambiyo Muameleleri Vergisi - -Ödenecek Katma Değer Vergisi 738 1,087Diğer (*) 430 746Toplam 3,335 6,103

(*) Söz konusu tutar 400 TL tutarında ücretlerden kesilen gelir vergisini içermektedir (31 Aralık 2008: 716 TL).

8.a.2 Primlere ilişkin bilgilerCari Dönem Önceki Dönem

Sosyal Sigorta Primleri - Personel 56 55Sosyal Sigorta Primleri - İşveren 60 57Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - Personel - -Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - İşveren - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları - Personel - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları - İşveren - -İşsizlik Sigortası - Personel 4 4İşsizlik Sigortası - İşveren 8 8Diğer - -Toplam 128 124


84

85

8.b Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

Banka’nın cari dönemde 10,687 TL ertelenmiş vergi borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2008: 7,111 TL ertelenmişvergi borcu).

Cari Dönem Önceki DönemBirikmiş Ertelenmiş Birikmiş ErtelenmişGeçici Vergi Alacağı / Geçici Vergi Alacağı /Farklar (Borcu) Farklar (Borcu)

Türev Finansal Varlıklar Gider Reeeskontu 2,594 518 6,260 1,252Karşılıklar 3,916 783 3,040 608Sabit Kıymetler Değer Düşüş Karşılığı - - 2,127 425Ertelenmiş vergi varlığı 6,510 1,301 11,427 2,285

Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Farkı (52,826) (10,564) (37,803) (7,561)Maddi Duran Varlık Amortisman Farkı (2,350) (470) (3,426) (685)Türev Finansal Varlıklar Gelir Reeeskontu (4,773) (954) (5,755) (1,150)Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (59,949) (11,988) (46,984) (9,396)

Ertelenmiş vergi varlığı / (borcu), net (53,439) (10,687) (35,557) (7,111)

9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Banka’nın Banka’nın satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:Yoktur).

10. Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş vevarsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:Yoktur).

11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

11.a Ödenmiş sermayenin gösterimiCari Dönem Önceki Dönem

Hisse Senedi Karşılığı 135,000 135,000İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -Toplam 135,000 135,000

11.b Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususununaçıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Sermaye sistemi Ödenmiş Sermaye Tavan

Kayıtlı sermaye sistemi kullanılmamaktadır 135,000 -

11.c Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğerbilgiler

Cari dönem içinde sermaye artırımı yapılmamıştır.

11.d Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.


11.e Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütleringenel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Banka’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

11.f Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.

11.g Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla menkul değerler değer artış fonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama

1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

Banka’nın 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla 434,804 TL tutarında ileri valörlü menkul kıymet alım / satım (31 Aralık2008: 164 TL) bulunmaktadır. 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Banka’nın kredili mevduat hesapları için ayırdığılimit toplamı 753,959 TL’dir (31 Aralık 2008: 500,576 TL).

1.b Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı vetutarı

1.b.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahilgayrinakdi krediler

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla verilen teminat mektubu ve akreditif teyidi sırasıyla 190,826 TL ve 56,828 TL’dir(31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla verilen teminat mektubu, akreditif teyidi, kefalet diğer kefaletler tutarlarısırasıyla 135,839 TL, 64,118 TL ve 36,841 TL’dir).

1.b.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

1.b.1 maddesinde açıklananlar dışında yoktur.

1.c.1 Gayrinakdi kredilerin toplamıCari Dönem Önceki Dönem

Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler - -Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli - -Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli - -

Diğer Gayrinakdi Krediler 247,654 236,798Toplam 247,654 236,798


86

87

1.c.2 Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Cari Dönem Önceki DönemTP (%) YP (%) TP (%) YP (%)

Tarım - - 54 - - - 193 -Çiftçilik ve Hayvancılık - - 54 - - - 193 -Ormancılık - - - - - - - -Balıkçılık - - - - - - - -

Sanayi 16,851 79 83,349 37 4,717 78 144,389 62Madencilik ve Taşocakçılığı - - 77 - - - 30,700 13İmalat Sanayi 16,749 78 83,272 37 3,917 65 113,689 49Elektrik, Gaz, Su 102 1 - - 800 13 - -

İnşaat - - 476 - - - 9,678 4Hizmetler 4,575 21 142,349 63 1,342 22 76,479 34

Toptan ve Perakende Ticaret - - 15,466 7 - - 37,738 17Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - - - -Ulaştırma ve Haberleşme 2,213 10 66,048 29 1,311 21 16,735 7Mali Kuruluşlar 1,861 9 60,835 27 31 1 22,006 10Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri - - - - - - - -Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - -Eğitim Hizmetleri - - - - - - - -Sağlık ve Sosyal Hizmetler 501 2 - - - - - -Diğer - - - - - - - -

Toplam 21,426 100 226,228 100 6,059 100 230,739 100

1.c.3 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

I’inci Grup II’inci GrupTP YP TP YP

Gayrinakdi Krediler 21,426 226,228Teminat Mektupları 21,426 169,400 - -Aval ve Kabul Kredileri - - - -Akreditifler - 56,828 - -Cirolar - - - -Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden - - - -Faktoring Garantilerinden - - - -Diğer Garanti ve Kefaletler - - - -


2. Türev finansal araçlara ilişkin bilgilerAmaçlarına Göre Amaçlarına Göre

Türev İşlemler Türev İşlemlerRiskten Riskten

Alım Satım Korunma Alım Satım Korunma Amaçlı Amaçlı Amaçlı Amaçlıİşlemler İşlemler İşlemler İşlemler

Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem

Alım Satım Amaçlı İşlemlerin TürleriDöviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 2,373,934 - 887,235 -

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 1,351,696 - 599,170 -Swap Para Alım Satım İşlemleri 988,802 - 288,061 -Futures Para İşlemleri 33,436 - 4 -Para Alım Satım Opsiyonları - - - -

Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) - - - -Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri - - - -Swap Faiz Alım Satım İşlemleri - - - -Faiz Alım Satım Opsiyonları - - - -Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - - - -Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) - - - -

A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 2,373,934 - 887,235 -

Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem TürleriRayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı (1) - - - -Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (2) - - - -YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden

Korunma Amaçlı - - - -B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler (3) - - - -Türev İşlemler Toplamı (A+B) 2,373,934 - 887,235 -

3. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesi gereken şarta bağlı yükümlülük yoktur.

Bir müşteri tarafından 1995 yılında Banka nezdindeki hesaplarından yapılmış bir kısım transferlerin kendisininbilgisi ve talimatı dışında yapıldığından bahisle diğer davalı yanında Banka aleyhine, fazlaya ilişkin haklar saklıtutularak, toplam 100,000 ABD Doları üzerinden dava açılmıştır. Mahkeme tarafından verilen 15 Mayıs 2003tarihli karar ile açılan davanın Banka yönünden reddine karar verilmiştir. Bu karar, Yargıtay tarafından usulhukukuna dair sebeplerle bozulmuş, Mahkeme tarafından 18 Ekim 2005 tarihinde verilen yeni karar ile yinedavanın Banka yönünden reddine karar verilmiştir. Karar taraflarca temyiz edilmiş olup, temyiz incelemesineticesinde Yargıtay 11. Hukuk Dairesi’nin 2006/2937 E, 2007/4098 K sayılı, 8 Mart 2007 tarihli kararı ileesastan ve davalı lehine bozulmuştur. Bu kez davacı karar düzeltme talebinde bulunmuştur. Aynı müşteritarafından, diğer davalı ve Banka aleyhine, bakiye 7,900,000 ABD Doları ile 201,000 İsviçre Frangı alacaklarınındava tarihine kadar işlemiş faizleri ile birlikte, toplam 9,686,497 ABD Doları ve 253,976 İsviçre Frangı’nın tahsiliistemiyle ek dava açılmış olup, söz konusu dava, evvelce açılan 100,000 ABD Doları üzerinden açılan dava ileaynı içeriktedir. Yerel Mahkeme’nin Banka yönünden davanın reddine ilişkin kararı Yargıtay nezdinde temyizve karar düzeltme aşamalarından geçerek Banka. yönünden kesinleşmiştir. Ancak, diğer davalı hakkındaverilen davanın kabulü şeklindeki karar Yargıtay tarafından diğer davalı lehine bozulmuştur. Bozma sonrası 31Aralık 2007 tarihli duruşmada "Banka hakkındaki önceki karar kesinleştiğinden yeniden karar verilmesine yerolmadığına" karar verilmiştir. Ek davanın açıldığı mahkeme bu kararın kesinleşmesini bekleme kararı almıştır.Bu davanın duruşma tarihi 13 Mayıs 2010'dur. Tarafları ve konusu aynı olan bu davanın da Banka lehinesonuçlanması beklenmektedir.


88

89

BDDK Murakıbı tarafından, yurt dışından temin edilen nakdi krediler ile ilgili olarak düzenlenen genel kredisözleşmelerinin damga vergisinin ödenmemiş olmasıyla ilgili bir rapor düzenlenmiştir. Söz konusu raporsonucunda vergi dairesi tarafından vergi cezası kesilmiş, ancak gerek Banka’nın vergi danışmanları, gereksekonu ile ilgili Banka müşterisinin vergi danışmanları verginin ve cezasının hakkaniyetli olmadığı gerekçesiylecezanın iptali için dava açmışlardır. İstanbul 2. Vergi Mahkemesinin 2003/498 ve 499 Esas sayılı kararları iledava konusu vergi ziyaı cezalı damga vergisinin kaldırılmasına hükmetmiştir. Banka lehine olarak verilen bukarara karşı davalı İdare, söz konusu mahkeme kararının bozulması istemiyle temyiz başvurusundabulunmuştur. Temyiz incelemesi neticesinde Danıştay 7. Dairesi bozma kararı vermiş, ilk derece mahkemeside bu bozma kararına uymuştur, yani Banka aleyhine karar vermiştir. 18 Eylül 2009 tarihinde karar Bankatarafından temyiz edilmiştir, karar beklenmektedir. Ancak temyiz ödemeyi durdurmadığından Bankamıza vergive ceza için 176 TL ve gecikme faizi için 423 TL ve karar harcı 1 TL olmak üzere toplam, 600 TL’lik vergi / cezaihbarnamesi tebliğ edilmiştir. Bu tutar vergi dairesine yasal süresi içerisinde yatırılmıştır. Bu tutarın yarısıgenel kredi sözleşmesini imzalayan müşteriden, tahsil edilmiştir.

4. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, başkalarının nam ve hesabına menkul değer alım-satım ve saklama hizmetleri vermektedir. Bu türişlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklamada tuttuğumenkul değerler (nominal tutarlarıyla) aşağıdaki gibidir.


Hazine Bonosu - TL 210,000 -Devlet Tahvili - TL 10,030,293 9,656,752Devlet Tahvili - YP - -Hazine Tarafından İhraç Edilmiş Eurobondlar - ABD Doları - -Hazine Tarafından İhraç Edilmiş Eurobondlar - AVRO - -Hisse Senetleri - TL 5,968,555 3,974,715Hisse senetleri - YP - -Tahsile Alınan Çekler - TL - 111Tahsile Alınan Çekler - YP - -Diğer emanet kıymetler 15,057 -Toplam 16,223,905 13,631,578

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

1.a Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgilerCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Kredilerden Alınan Faizler 8,386 374 19,108 1,651Kısa Vadeli Kredilerden 8,386 374 19,108 1,651 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden - - - -Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler - - - -Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -Alınan Primler - - - -


1.b Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgilerCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

T.C. Merkez Bankasından 881 - 2,018 -Yurt İçi Bankalardan 1,084 - 7,486 40Yurt Dışı Bankalardan 99 15 153 178Yurt Dışı Merkez ve Şubelerden - - - -Toplam 2,064 15 9,657 218

1.c Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgilerCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 30,082 - 53,115 -Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya ZararaYansıtılan Finansal Varlıklardan - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - -Toplam 30,082 - 53,115 -

1.d İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap döneminde, iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faizbulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).

2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler

2.a Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgilerCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Bankalara 13,533 3 28,837 14T.C. Merkez Bankası’na - - - -Yurt İçi Bankalara - - - -Yurt Dışı Bankalara 13,533 3 28,837 14Yurt Dışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer Kuruluşlara - - - -Toplam 13,533 3 28,837 14

2.b İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap döneminde, iştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleribulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).

2.c İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap döneminde, ihraç edilen menkul kıymetlere verilen faizbulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).


90

91

2.ç Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimiVadeli Mevduat

Vadesiz 1 Aya 3 Aya 6 Aya 1 Yıla 1 YıldanMevduat Kadar Kadar Kadar Kadar Uzun Toplam

Türk ParasıBankalar Mevduatı 3,923 1,053 - - - - 4,976Tasarruf Mevduatı - - - - - - -Resmi Mevduat - - - - - - -Ticari Mevduat 179 5,780 - - - - 5,959Diğer Mevduat 97 - - - - - 977 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - -

Toplam 4,199 6,833 - - - - 11,032

Yabancı ParaDTH - 375 99 3 39 - 5167 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - -Kıymetli Maden - - - - - - -Bankalar Mevduatı - 623 - - - - 623

Toplam - 998 99 3 39 - 1,139

Genel Toplam 4,199 7,831 99 3 39 - 12,171

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap döneminde, temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).

4. Ticari kâr / zarara ilişkin açıklamalar (Net)Cari Dönem Önceki Dönem

Kâr 1,599,692 1,733,860Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 178,819 120,933Türev Finansal İşlemlerden Kâr 671,459 701,091Kambiyo İşlemlerinden Kâr 749,414 911,836

Zarar (-) 1,449,411 1,673,849Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 17,361 69,002Türev Finansal İşlemlerden Zarar 709,390 636,256Kambiyo İşlemlerinden Zarar 722,660 968,591

Ticari Kâr / (Zarar), net 150,281 60,011

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap döneminde, Banka’nın diğer faaliyet gelirlerini önemli ölçüdeetkileyebilecek olağandışı bir husus veya gelişme bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).


6. Banka’nın kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleriCari Dönem Önceki Dönem

Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar - -III. Grup Kredi ve Alacaklardan - -IV. Grup Kredi ve Alacaklardan - -V. Grup Kredi ve Alacaklardan - -

Genel Karşılık Giderleri 788 213Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - -Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri - -Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri 1,566 -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV 1,566 -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

Değer Düşüş Karşılığı Giderleri - -İştirakler - -Bağlı Ortaklıklar - -Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

Diğer - 67Toplam 2,354 280

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgilerCari Dönem Önceki Dönem

Personel Giderleri 17,884 20,215Kıdem Tazminatı Karşılığı 98 67Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 1,276 2,794Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 16,979 15,110Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - -Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri - -Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri - -Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -Diğer İşletme Giderleri 19,069 15,816

Faaliyet Kiralama Giderleri 2,155 1,823Bakım ve Onarım Giderleri 195 196Reklam ve İlan Giderleri - -Diğer Giderler (*) 16,719 13,797

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar - -Faaliyet Kiralama Giderleri - -Diğer (**) 21,637 8,469Toplam 76,943 62,471

(*) Diğer giderler kaleminin önemli kısmı, 4,268 TL tutarındaki haberleşme giderlerinden, 1,889 TL tutarındadışarıdan alınan fayda ve hizmetlerden 562 TL tutarındaki bilgi sistemleri ve teknoloji yatırımları ve 2,111 TLtutarında Deutsche Bank Grubu yönetim servis giderlerini içermektedir (31 Aralık 2008: haberleşme giderleri3,869 TL, dışarıdan alınan fayda ve hizmetler 2,380 TL, bilgi sistemleri ve teknoloji yatırımları 1,926 TL,Deutsche Bank Grubu yönetim servis gideri 2,454 TL).(**) Diğer kalemi 5,630 TL tutarında önceki döneme ait gelir tahakkuk iptalleri ve 8,939 TL tutarında kısa vadeliçalışan hakları karşılıklarını içermektedir (31 Aralık 2008: kısa vadeli çalışan hakları karşılıkları 3,344 TL).


92

93

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr / zararına ilişkin açıklama

31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap döneminde Banka’nın vergi öncesi kâr tutarı %214 artarak 134,357TL tutarında gerçekleşmiştir.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama

9.1 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmişvergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar

Banka’nın 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap döneminde, ertelenmiş vergi gideri 3,576 TL (31 Aralık2008: 2,831 TL ertelenmiş vergi gideri), cari vergi gideri ise 25,077 TL’dir (31 Aralık 2008: 6,137 TL cari vergigideri).

9.2 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler geçici farkların oluşmasından veya kapanmasındankaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka’nın 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap döneminde, gelir tablosuna yansıtılan 3,576 TL tutarındakiertelenmiş vergi gideri (31 Aralık 2008: 2,831 TL ertelenmiş vergi gideri), uygulanan muhasebe politikaları vedeğerleme esasları ile vergi mevzuatı arasındaki zamanlama farkları üzerinden hesaplanan geçici farklardanoluşmaktadır.

9.3 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalarıitibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gelir gideri

31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap döneminde, Banka’nın gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergigideri tutarının tamamı geçici farklardan oluşmaktadır.

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi sonrası faaliyet kâr / zararına ilişkin açıklama

31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap döneminde, Banka’nın vergi sonrası faaliyet kârı %212 oranındaartarak 105,704 TL tutarında gerçekleşmiştir.

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.a Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanmaoranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerinniteliği ve tutarı

Banka’nın uygulamada ağırlık verdiği konular, bankalararası para piyasasında faaliyet göstermek, menkulkıymet alım satımı, dövizli işlemler ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat karşılığı gayrinakdi kredi kullandırmaktır.Buna istinaden, net faiz geliri, sermaye piyasası işlem kârları, türev finansal işlemlerden elde edilen kâr / zarar,kambiyo kârları ve diğer komisyon gelirleri Banka gelir tablosunda önemli yer tutmaktadır.


Net Faiz Geliri / (Gideri) 16,270 18,938Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı, Net 161,458 51,931Türev Finansal İşlemlerden Kâr / (Zarar), Net (37,931) 64,835Kambiyo İşlemleri Kârı / (Zararı), Net 26,754 (56,755)Diğer Komisyonlar Gelirleri 47,466 26,594


11.b Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr / zarara etkisi, dahasonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir

Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

11.c Azınlık haklarına ait kâr / zarar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerinen az %20’sini oluşturan alt hesaplar

Diğer ücret ve komisyon gelirleriCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Saklama Hizmeti Komisyonları 9,792 - 9,403 2,425Aracılık Edilen Hizmet Komisyonları - 35,108 2 14,021Diğer Komisyon ve Ücretler 344 2,222 107 636Toplam 10,136 37,330 9,512 17,082

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Sermayeye ilişkin bilgiler

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir.

Ad Soyad / Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar

Deutsche Bank AG 135,000 100.00 135,000 100.00Toplam 135,000 100.00 135,000 100.00

2. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler

Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden meydana gelen artış bulunmamaktadır (31 Aralık2008: Yoktur).

3. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler

Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).

4. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat

Dönem başı ve dönem sonu arasında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilen kur farkı bulunmamaktadır(31 Aralık 2008: Yoktur).

5. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlendirilmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler

Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlendirilmesinden sonra meydana gelen azalış bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).


94

95

6. Temettüye ilişkin bilgiler

6.a Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı

7 Nisan 2009 tarihli ve 7286 no’lu Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanan 31 Mart 2009 tarihli OlağanGenel Kurul kararı uyarınca Banka cari yıl kârından 6 Mayıs 2009 tarihinde 29,836 TL tutarında temettüödemesi yapmıştır.

2009 yılı kâr dağıtımına ilişkin karar 30 Mart 2010 tarihinde düzenlenecek Genel Kurul toplantısındaverilecektir.)

6.b Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları

Rapor tarihi itibarıyla Banka, Genel Kurul’da onaylanmak üzere hisse başına temettü hesaplamasınıyapmamıştır.

7. Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar

Cari yıl içinde, yasal yedek akçeler hesabına 4,000 TL aktarılmıştır.

8. Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi

Cari dönemde herhangi bir zarar mahsubu yapılmamıştır.

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklarüzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar;

Nakit akım tablosunun “Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı – Diğer”rakamı, net ticari kâr / zararı ile diğer faaliyet gelir / giderlerini kapsamaktadır. “Bankacılık Faaliyetleri KonusuAktif ve Pasiflerdeki Değişim – Diğer borçlarda net artış (azalış)” tutarı ise, pasif kalemler altında izlenenmuhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, kiralama işlemlerinden borçlar, karşılıklar ile vergi borcubakiyelerinden oluşmaktadır. IV. Bölümde izlenen “Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde EşdeğerVarlıklar Üzerindeki Etkisi” tutarı, Banka gelir tablosunda yer alan kambiyo kâr / zararı rakamı oluşturmaktadır.

2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler;

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla, iktisap edilen iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık2008: Yoktur).

3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler;

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla, elden çıkarılan iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık2008: Yoktur).


4. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakde eşdeğer varlıklar içerisinde, vadesine kalansüresi 3 aydan kısa T.C. Merkez Bankası hesapları, vadesine 3 ay kalan bankalar ve diğer mali kuruluşlarayapılan plasmanlar ile bankalararası para piyasasından alacaklar bulunmaktadır.

Cari Dönem Önceki Dönem31.12.2009 31.12.2008

Nakit - -Nakde Eşdeğer Varlıklar 119,057 20,998

T.C. Merkez Bankası 14,364 467Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 54,693 20,531Para Piyasaları 50,000 -

Toplam 119,057 20,998

5. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgilerCari Dönem Önceki Dönem

31.12.2009 31.12.2008

Nakit - -Nakde Eşdeğer Varlıklar 550,829 119,057

Nakit Değerler ve Merkez Bankası 12,563 14,364Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 69,266 54,693Para Piyasaları 469,000 50,000

Toplam 550,829 119,057

6. Banka’nın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımındaolmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyleyönetimin konuya ilişkin açıklaması

Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıklarınserbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).Zorunlu karşılıklar, nakit ve nakde eşdeğer varlıklar içerisinde gösterilmemiştir.

7. Birinci fıkrada belirtilen bilgilere ilave olarak açıklanması gereken herhangi bir hususu yoktur.


96

VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi vemevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Cari dönem

Risk GrubunaBanka’nın Dahil Olan

İştirak ve Doğrudan ve Diğer Gerçek veBanka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Bağlı Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Tüzel Kişiler

Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler ve Diğer AlacaklarDönem Başı Bakiyesi - - 15,797 110,016 1,834 -Dönem Sonu Bakiyesi - - 36,720 154,219 3,342 -

Alınan KredilerDönem Başı Bakiyesi - - - - - -Dönem Sonu Bakiyesi - - 865,264 - - -

Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 36,798 554 23 -Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri - - 14,170 - 4,698 -

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.

1.2 Önceki dönem Risk Grubuna

Banka’nın Dahil Olanİştirak ve Doğrudan ve Diğer Gerçek ve

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Bağlı Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Tüzel KişilerNakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler ve Diğer AlacaklarDönem Başı Bakiyesi - - 66,474 28,905 - -Dönem Sonu Bakiyesi - - 15,797 110,016 1,834 -

Alınan KredilerDönem Başı Bakiyesi - - 100,038 - - -Dönem Sonu Bakiyesi - - - - - -

Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 22,356 647 - -Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri - - 33,155 - 5,890 -



97

1.3 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgilerRisk Grubuna

Banka’nın Dahil Olanİştirak ve Doğrudan ve Diğer Gerçek ve

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Bağlı Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Tüzel KişilerCari Önceki Cari Önceki Cari Önceki

Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem

MevduatDönem Başı Bakiyesi - - 4,288 3,792 8,154 409Dönem Sonu Bakiyesi - - 22,992 4,288 2,154 8,154Mevduat Faiz Gideri - - 2,321 4,060 21 276

1.4 Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğersözleşmelere ilişkin bilgiler

Risk GrubunaBanka’nın Dahil Olan

İştirak ve Doğrudan ve Diğer Gerçek veBanka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Bağlı Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Tüzel Kişiler

Cari Önceki Cari Önceki Cari ÖncekiDönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem

Alım Satım Amaçlı İşlemlerDönem Başı - - 349,056 324,575 - -Dönem Sonu - - 1,165,370 349,056 - -

Toplam Kâr / Zarar - - (20,360) 116,904 - -Riskten Korunma Amaçlı İşlemler

Dönem Başı - - - - - -Dönem Sonu - - - - - -

Toplam Kâr / Zarar - - - - - -


2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın Banka’nın dahil olduğu risk grubunda yer alan veBanka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Banka, bankacılık işlemleri esnasında grup şirketleriyle bu bölümün 1 no'lu notunda belirtildiği gibi çeşitliişlemler yapmaktadır.


98

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıcakalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları

Mali Tablolarda Yer AlanTutar Büyüklüklere Göre

Bankalar 1,552 %2Krediler ve Alacaklar 40,062 %58Gayrinakdi Krediler 154,219 %62Mevduat 25,146 %4Kredilerden Alınan Faizler 1,758 %20Mevduata Verilen Faizler 2,342 %19Bankalardan Alınan Faizler 9 %1Kullanılan Kredilere Ödenen Faizler 13,488 %99Alınan Krediler 865,264 %100Alınan Ücret ve Komisyonlar 35,617 %73Verilen Komisyonlar 682 %9Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2,356 %18Diğer Faaliyet Gelirleri 5,452 %87Diğer Faaliyet Giderleri 8,329 %11Türev Finansal Araçlar 1,165,370 %49

Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla yapılan işlemlerde Deutsche Bank Grubu içinde belirlenen fiyatlar ilegerçekleştirilmektedir. Ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıda oluptoplamı tek bir kalem olarak gösterilen herhangi bir bakiye bulunmamaktadır.

2.3 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralamasözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman(krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb.işlemler

31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı işlemleri, acente sözleşmesi, finansal kiralama sözleşmesi, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilenbilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları yoktur.

Deutsche Bank AG ile imzalanan hizmet anlaşması, Banka satış elemanlarının diğer grup bankalarınıngerçekleştirdiği işlemlerde verdikleri aracılık hizmetleri ile ilgili olarak ve diğer grup banka elemanlarınıngerçekleştirdiği işlemlerde verdikleri aracılık hizmetleri ile ilgili olarak söz konusu işlemler üzerinden, yıllıkbelirlenen oranlarda, hizmet geliri ve gideri hesaplanması ve hesaplanan tutarın, hizmeti veren grupbankalarının hesabına nakit olarak ödenmesi şartlarını kapsamaktadır. 31 Aralık 2009 tarihi itibarıylahesaplanan 32,419 TL tutarındaki hizmet geliri Banka bilançosunda, “Diğer Aktifler” hesabı içinde ve gelir /gider tablosunda “Alınan Ücret ve Komisyonlar” hesabı içinde izlenmektedir.

Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2004 yılı Ocak ayından tarihinden itibaren geçerli olan anlaşmaya göreBanka, Deutsche Bank AG üst düzey yöneticilerinin Banka’ya sağladığı global ve bölgesel yönetim, liderlik vekoordinasyon faaliyetleri karşılığında Deutsche Bank AG’ye, servis ücreti ödeyecektir. 31 Aralık 2009 tarihiitibarıyla 2,111 TL olan servis ücreti Banka bilançosunda “Diğer Karşılıklar” hesabında ve gelir / gidertablosunda “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabı içinde izlenmektedir. Bebek Varlık Yönetim A.Ş. ile imzalanan ve2005 yılı Ocak ayından tarihinden itibaren geçerli olan anlaşmaya göre Bebek Varlık Yönetim A.Ş. Banka’nınkendisine sağladığı operasyonel servisler için ücret ödemektedir. 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla 1,416 TL olanservis ücreti Banka bilançosunda “Diğer Aktifler” hesabında izlenmektedir.

Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2005 yılı Ocak ayından tarihinden itibaren geçerli olan anlaşmaya göreDeutsche Bank AG, Banka’ya finansal sektör nakit yönetim ürünleri ile ilgili verilen servis ve hizmetler içinücret ödemektedir. 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla 422 TL olan servis ücreti Banka bilançosunda “DiğerAktifler” izlenmektedir.

Deutsche Bank Anonim Şirketi31 Aralık 2009 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine AitKonsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotları(Birim - Bin Türk Lirası (“TL”))

99

Deutsche Securities Menkul Değerler A.Ş., Banka’nın personeli ve benzeri hizmetlerinden faydalanmaktaolduğundan, imzalanan hizmet anlaşması çerçevesinde, kullanmış olduğu servis ve hizmetler karşılığınıBanka’ya ödemektedir. 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla, 1,925 TL olan hizmet tutarı Banka bilançosunda “DiğerAktifler” hesabında izlenmektedir.

VIII. Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerineilişkin açıklamalar

Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliği bulunmamaktadır.

IX. Bilanço sonrası hususlar

1. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi

Yoktur.

ALTINCI BÖLÜM

Diğer Açıklamalar

I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Banka finansal tablolarına ilişkin olarak açıklanması gereken herhangi bir husus yoktur.

YEDİNCİ BÖLÜM

Bağımsız Denetim Raporu

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2009 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları AkisBağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMGInternational Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 15 Mart 2010 tarihlibağımsız denetim raporunda, söz konusu finansal tabloların Banka’nın mali durumunu ve faaliyet sonuçlarınıdoğru bir biçimde yansıttığı belirtilmiştir.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Yoktur.

Deutsche Bank Anonim Şirketi31 Aralık 2009 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine AitKonsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotları(Birim - Bin Türk Lirası (“TL”))

100

Documents

· BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi