1 Gabungan KHP Otsus 2002-2010 santika 140411 final scan · PDF file2.2 Latar Belakang Otonomi Khusus ... Lampiran 1.a Lingkup Pemeriksaan Atas Dana Otonomi Khusus yang Dilakukan pada

i

DAFTAR ISI

DAFTAR ISI ................................................................................................................................. i

DAFTAR TABEL ........................................................................................................................ v

DAFTAR SINGKATAN .............................................................................................................. vi

RESUME HASIL PEMERIKSAAN .......................................................................................... 1

BAB I PENDAHULUAN ............................................................................................................. 4

1.1 Dasar Pemeriksaan ........................................................................................................... 4

1.2 Standar Pemeriksaan ....................................................................................................... 4

1.3 Jenis dan Tujuan Pemeriksaan........................................................................................ 4

1.4 Sasaran Pemeriksaan ....................................................................................................... 5

1.5 Lingkup Pemeriksaan....................................................................................................... 5

1.6 Entitas yang Diperiksa ..................................................................................................... 5

1.7 Metodologi Pemeriksaan .................................................................................................. 6

1.8 Jangka Waktu Pemeriksaan ............................................................................................ 6

1.9 Cakupan Pemeriksaan ..................................................................................................... 7

BAB II GAMBARAN UMUM PENGELOLAAN DANA DALAM RANGKA OTONOMI KHUSUS PROVINSI PAPUA DAN PAPUA BARAT ................... 8

2.1 Dasar Hukum Penyelenggaraan Dana Otonomi Khusus .............................................. 8

2.2 Latar Belakang Otonomi Khusus .................................................................................... 9

2.3 Kebijakan dan Mekanisme Pengelolaan Dana Otonomi Khusus ................................. 10

2.3.1 Kebijakan Pengelolaan Dana Otonomi Khusus .................................................. 10

2.3.2 Mekanisme Pengelolaan Dana Dalam Rangka Otonomi Khusus...................... 11

2.4 Alokasi, Realisasi dan Penggunaan Dana Otonomi Khusus ......................................... 12

2.4.1 Alokasi Dana Otonomi Khusus dan Dana Tambahan Infrastruktur Tahun Anggaran 2002-2010 .............................................................................................. 12

2.4.2 Alokasi Dana Otonomi Khusus pada Pemerintah Provinsi dan Kabupaten/Kota .................................................................................................... 12

BAB III HASIL PEMERIKSAAN ............................................................................................. 14

3.1 Perencanaan ...................................................................................................................... 14

3.1.1 Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Belum Didukung dengan Perangkat Peraturan yang Memadai ..................................................................................... 14

3.1.2 Alokasi Dana Otonomi Khusus untuk Bidang Kesehatan dan Pendidikan Tidak Sesuai dengan Ketentuan ........................................................................... 18

3.1.3 Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat Belum Menetapkan Rencana Induk Percepatan Pembangunan dalam Rangka Memanfaatkan Dana Otonomi Khusus Secara Berkesinambungan ...................................................... 20

3.2 Pelaksanaan ....................................................................................................................... 23

ii

3.2.1 Terdapat Kegiatan yang Tidak Dilaksanakan (Fiktif) Bersumber dari Dana Otonomi Khusus Sebesar Rp28.943.197.224,00 .................................................. 23

3.2.2 Terdapat Kelebihan Pembayaran Karena Kekurangan Volume Pekerjaan atau Pembayaran Tidak Sesuai Dengan Ketentuan Sebesar Rp218.289.902.657,85 ............................................................................................ 27

3.2.3 Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Tidak Sesuai dengan Tujuan Pembentukannya ................................................................................................... 31

3.2.4 Penyelesaian Pekerjaan Terlambat Namun Tidak Dikenakan Denda Keterlambatan Sebesar Rp17.219.840.757,00 ..................................................... 35

3.2.5 Pemahalan Harga atas Pengadaan Barang dan Jasa Sebesar Rp34.017.553.289,64 .............................................................................................. 37

3.2.6 Proses Pengadaan Barang/Jasa Melalui Dana Otonomi Khusus pada Enam Pemerintah Daerah di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat Sebesar Rp326.292.096.146,00 Tidak Sesuai Ketentuan .................................................. 40

3.2.7 Penggunaan Dana Otonomi Khusus Tidak Tepat Sasaran/Tidak Sesuai dengan Peruntukan Senilai Rp248.005.929.414,00 pada Pemerintah Provinsi/Kabupaten di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat................... 45

3.2.8 Pelaksanaan Kegiatan yang Didanai dari Dana Otonomi khusus Terlambat/Terhambat Sebesar Rp122.912.979.851,14 pada Pemerintah Provinsi/Kabupaten di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat................... 48

3.2.9 Realisasi Penerimaan Dana Otonomi Khusus Kurang Diterima Karena Dipotong Langsung Biro Keuangan Pemerintah Provinsi Papua untuk Pembayaran Tagihan Pihak III Sebesar Rp27.167.059.640,00 .......................... 51

3.3 Pertanggungjawaban dan Pemanfaatan ......................................................................... 60

3.3.1 Sisa Dana Otonomi Khusus pada Bendahara Pengeluaran Terlambat Disetor Sebesar Rp1.536.403.450,00 dan Sebesar Rp1.665.712.966,00 Tidak Disetorkan ke Kas Daerah/Negara ....................................................................... 60

3.3.2 Pertanggungjawaban Realisasi Belanja Dana Otonomi Khusus Sebesar Rp566.399.770.586,00 Tidak Dilengkapi dengan Bukti yang Lengkap dan Valid ........................................................................................................................ 63

3.3.3 Aset Hasil Pengadaan Barang Sebesar Rp158.664.640.099,00 Tidak Dimanfaatkan ........................................................................................................ 66

3.3.4 Belanja Bantuan Kepada Kabupaten/Kota untuk TA 2007 dan 2008 dengan Nilai Total Aset Sebesar Rp148.071.773.040,00 Belum Dicatat oleh Pemerintah Daerah Penerima Bantuan ............................................................... 67

3.4 Evaluasi .............................................................................................................................. 69

3.4.1 Pemerintah Pusat, Pemerintah Provinsi, dan Pemerintah Kabupaten/Kota Belum Seluruhnya Melaksanakan Evaluasi Kinerja dan Monitoring Terhadap Pelaksanaan Program dan Kegiatan Otonomi Khusus Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat ......................................................................... 69

3.4.2 Hasil Pemeriksaan Sebelumnya Belum Ditindaklanjuti Secara Optimal ........ 74

iii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1.a Lingkup Pemeriksaan Atas Dana Otonomi Khusus yang Dilakukan pada Semester II Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011

Lampiran 1.b Lingkup Pemeriksaan Terkait Dana Otonomi Khusus yang Telah Dilakukan Untuk Tahun Anggaran 2002 s.d. 2009 yang Dalam Proses Pemantauan Tindak Lanjut

Lampiran 2 Daftar Entitas yang Diperiksa Sejak Tahun Anggaran 2002 S.D. 2010

Lampiran 3.a Pembandingan Antara Realisasi Penerimaan Dana Otonomi Khusus dengan Realisasi Penerimaan Secara Keseluruhan (2002 s.d. 2010)

Lampiran 3.b Perbandingan Antara Jumlah Keseluruhan Penerimaan Kabupaten/Kota (APBD) dengan Dana Otonomi Khusus yang Diterima (Tahun 2007 s.d. 2009) pada 19 Kabupaten/Kota di Wilayah Provinsi Papua dan Papua Barat

Lampiran 4.a Rincian Penggunaan Dana Otonomi Khusus oleh Pemerintah Daerah di Provinsi Papua dalam Bidang Pendidikan, Kesehatan, Infrastruktur dan Ekonomi (pada 15 Pemerintah Daerah Sampling di Provinsi Papua Tahun 2007 s.d 2009)

Lampiran 4.b Rincian Penganggaran Dana Otonomi Khusus per Bidang oleh Pemerintah Daerah di Provinsi Papua Barat dalam Bidang Pendidikan, Kesehatan, Infrastruktur dan Ekonomi (Pada 6 Pemerintah Daerah Termasuk Pemerintah Daerah yang Semula Masuk dalam Provinsi Papua) Selama Tahun 2004 s.d. 2009

Lampiran 5 Indeks Terkait Bidang Pendidikan

Lampiran 6 Rekapitulasi Belanja Langsung Masyarakat (Belanja Respek Dan Belanja Bantuan Sosial ) Pada 15 Pemda di Wilayah Provinsi Papua dan 6 Pemda Di Wilayah Papua Barat (Untuk TA 2007 s.d. 2009)

Lampiran 7 Daftar Temuan Kegiatan yang Tidak Dilaksanakan (Fiktif) Melalui Dana Otonomi Khusus di Wilayah Provinsi Papua dan Papua Barat TA 2008 S.D. 2010

Lampiran 8.a Rekapitulasi Kekurangan Volume pada Beberapa Kabupaten/Kota atas Pekerjaan Dengan Sumber Dana Otonomi khusus

Lampiran 8.b Rekapitulasi Kelebihan Pembayaran pada Masing-Masing Kabupaten/ Kota

Lampiran 9 Daftar Temuan Kekurangan Volume Pekerjaan Hasil Pemeriksaan Pengelolaan Dana Otonomi Khusus di Wilayah Provinsi Papua Barat Tahun Anggaran 2008 dan 2009

Lampiran 10 Daftar Temuan Kelebihan Pembayaran Dana Otonomi Khusus di Wilayah Provinsi Papua dan Papua Barat TA 2008 s.d. 2010

Lampiran 11.a Daftar Tindak Lanjut atas Temuan Kekurangan Volume Pemeriksaan TA 2003 s.d. 2009

Lampiran 11.b Daftar Tindak Lanjut atas Kelebihan Pembayaran Pemeriksaan TA 2005 s.d. 2009

Lampiran 12 Denda Keterlambatan Pada Pemerintah Daerah di Wilayah Provinsi Papua dan Papua Barat

Lampiran 13 Rekapitulasi Denda Keterlambatan/Kekurangan Penerimaan yang Belum Dipungut di Provinsi Papua dan Papua Barat

iv

Lampiran 14 Daftar Temuan Pemahalan Harga Pekerjaan Hasil Pemeriksaan Pengelolaan Dana Otonomi Khusus di Wilayah Provinsi Papua Barat Tahun Anggaran 2008 s.d. 2010

Lampiran 15 Lampiran Tindak Lanjut Pemahalan

Lampiran 16 Rekap Tindak Lanjut atas Temuan Penggunaan Dana Otonomi KhususTidak Tepat Sasaran

Lampiran 17 Daftar Temuan Tindak Lanjut Pelaksanaan Kegiatan yang Didanai dari Dana Otonomi Khusus Terlambat/Terhambat

Lampiran 18 Rekapitulasi Hasil Pemeriksaan Fisik

Lampiran 19 Perhitungan PPN dan PPh yang Tidak Dipotong Dalam Pencairan Pembayaran

Lampiran 20 Perhitungan Kekurangan Volume Fisik Pada Pemeriksaan Fisik Tahun 2004 Setelah Dilakukan Perhitungan atas Pajak (PPN)

Lampiran 21 Rekapitulasi Status Tindaklanjut Temuan Terkait Sisa Anggaran Dana Otonomi Khusus yang Masih Dikuasai Bendahara Pengeluaran pada Akhir Tahun Anggaran

Lampiran 22 Daftar Pertanggungjawaban Tidak Didukung Bukti yang Valid dan Lengkap yang Ditemukan pada Pemeriksaan Semester II Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011

Lampiran 23 Rekapitulasi Status Tindak Lanjut Temuan Terkait Pertanggungjawaban yang Tidak Lengkap dan Tidak Valid

Lampiran 24 Hasil Pengadaan yang Belum/Tidak Dimanfaatkan Berdasarkan Hasil Pemeriksaan Semester II Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011

Lampiran 25 Rekapitulasi Status Tindak Lanjut Temuan Terkait Hasil Pengadaan yang Belum Dimanfaatkan

Lampiran 26 Daftar Rekapitulasi Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan (DRTLHP) Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Tahun Anggaran 2002-2009 pada Pemerintah Daerah di Provinsi Papua dan Papua Barat per 31 Desember 2010

v

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 Penetapan dan Realisasi Penyaluran Dana Otonomi khusus 2% DAU dan Tambahan Infrastruktur

Tabel 2.2 Pembagian Dana Otonomi Khusus antara Pemerintah Provinsi dan Kabupaten/Kota

Tabel 3.1 Rekapitulasi Permasalahan Kelebihan Pembayaran

Tabel 3.2 Dana Otonomi Khusus yang Didepositokan

Tabel 3.3 Rekapitulasi Pembentukan Dana Cadangan

Tabel 3.4 Realisasi Dana Infrastruktur untuk Kegiatan yang Tidak Terkait Penyediaan Infrastruktur

Tabel 3.5 Daftar Daerah yang Pelaksanaannya Terlambat/Terhambat

Tabel 3.6 Alokasi Penerimaan dan Realisasi Penerimaan Dana Otonomi Khusus pada Kabupaten Raja Ampat Tahun 2004 – 2007

Tabel 3.7 Sisa Dana Otonomi khusus Telah Direalisasikan Namun Masih Dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran Hingga Akhir Tahun Anggaran

vi

DAFTAR SINGKATAN

APBN : Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara APBD : Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah BAST : Berita Acara Serah Terima BAPPEDA : Badan Perencanaan Pembangunan Daerah BLM : Bantuan Langsung Masyarakat BMN/D : Barang Milik Negara/Daerah BPK : Badan Pemeriksa Keuangan BPK RI : Badan Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia BPS : Badan Pusat Statistik DAU : Dana Alokasi Umum DED : Detail Enginering Design DPRP : Dewan Perwakilan Rakyat Papua DP2KA : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset HPS : harga perkiraan sendiri Keppres : Keputusan Presiden LHP : Laporan Hasil Pemeriksaa LK : Laporan Keuangan LRA : Laporan Realisasi Anggaran MRP : Majelis Rakyat Papua Otsus : Otonomi Khusus PAD : Pendapatan Asli Daerah Perdasi : Peraturan Daerah Provinsi Perdasus : Peraturan Daerah Khusus PLTMH : Pembangkit Listrik Tenaga Mikrohidro PMK : Peraturan Menteri Keuangan PNPM : Program Nasional Pemberdayaan Masyarakat PNS : Pegawai Negeri Sipil PP : Peraturan Pemerintah PPTK : Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan PPN : Pajak Pertambahan Nilai PSAP : Pedoman Standar Akuntansi Pemerintah PT : Perseroan Terbatas RAB : Rencana Anggaran Biaya RD : Rencana Definitif RESPEK : Rencana Strategi Pembangunan Kampung RKS : Rincian Kerja dan Syarat-syarat SAP : Standar Akuntansi Pemerintah SDM : Sumber Daya Manusia

vii

SK : Surat Keputusan SKPD : Satuan Kerja Perangkat Daerah SP2D : Surat Perintah Pencairan Dana SPPD : Surat Perintah Perjalanan Dinas SPI : Sistem Pengendalian Intern SPKN : Standar Pemeriksaan Keuangan Negara SSP : Surat Setoran Pajak TA : Tahun Anggaran TAP MPR : Ketetapan Majelis Permusyawaratan Rakyat TAYL : Tahun Anggaran Yang Lalu UU : Undang-Undang

1

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

REPUBLIK INDONESIA

RESUME HASIL PEMERIKSAAN

ATAS

PENGELOLAAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN

DANA OTONOMI KHUSUS TAHUN ANGGARAN 2002 S.D 2010

PADA PROVINSI PAPUA DAN PAPUA BARAT

Pengguna Laporan, Dewan Perwakilan Rakyat RI

Berdasarkan Undang-undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) dan Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara, BPK telah melaksanakan pemeriksaan atas pengelolaan dan pertanggungjawaban dana Otonomi Khusus Tahun Anggaran 2002 s.d. 2010 pada Provinsi Papua dan Papua Barat. Pemeriksaan ini bertujuan untuk:

1. Menilai apakah sistem pengendalian intern (SPI) dirancang dan dilaksanakan secara memadai;

2. Menilai apakah kebijakan yang ditetapkan oleh Gubernur Provinsi Papua dan Papua Barat atas pengelolaan dana otonomi khusus TA 2002 s.d. 2010 telah sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku;

3. Mengetahui apakah dana otonomi khusus yang ditransfer dari Pemerintah Pusat ke Provinsi Papua dan Papua Barat telah tepat jumlah, tepat waktu dan tepat rekening;

4. Menilai apakah penggunaan dan pertanggungjawaban dana otonomi khusus telah sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku;

5. Menilai apakah terdapat temuan-temuan yang berulang dan belum ditindaklanjuti pada tahun sebelumnya.

Pemeriksaan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Dana Otonomi Khusus tersebut dilaksanakan sesuai dengan standar pemeriksaan keuangan negara yang ditetapkan oleh BPK, yang meliputi prosedur-prosedur yang kami pandang perlu sesuai dengan keadaan.

Untuk mencapai tujuan pemeriksaan di atas, pemeriksaan diarahkan pada penerimaan dana otonomi khusus, proses penyaluran dan penggunaan dana otonomi khusus, serta proses pelaporan dan pertanggungjawaban realisasi penggunaan dana yang bersumber dari dana otonomi khusus tahun anggaran 2002 s.d. 2010.

Temuan-temuan signifikan dari hasil pemeriksaan sebagai berikut:

1) Pengelolaan dana otonomi khusus belum didukung perangkat peraturan yang memadai berupa peraturan daerah khusus dan peraturan pemerintah untuk mengimplementasikan UU No.21 Tahun 2001.

2

2) Alokasi Dana Otonomi Khusus untuk bidang kesehatan dan pendidikan tidak sesuai dengan ketentuan mengakibatkan tidak tercapainya prioritas pembangunan dana otonomi khusus di bidang pendidikan dan kesehatan.

3) Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat belum menyusun Rencana Induk Percepatan Pembangunan Dalam Rangka Memanfaatkan Dana Otonomi Khusus Secara Berkesinambungan. Hal ini mengakibatkan perkembangan pencapaian tujuan Otonomi Khusus belum dapat diukur baik dalam jangka pendek maupun jangka panjang.

4) Penyimpangan-penyimpangan dalam pelaksanaan dana otonomi khusus meliputi:

(1) Terdapat kegiatan yang tidak dilaksanakan (fiktif) bersumber dana otonomi khusus sebesar Rp28.943.197.224,00;

(2) Terdapat kelebihan pembayaran karena kekurangan volume pekerjaan atau pembayaran tidak sesuai dengan ketentuan sebesar Rp218.289.893.659,37;

(3) Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Tidak Sesuai Dengan Tujuan Pembentukannya, yaitu dalam bentuk pendepositoan dana otonomi khusus dan pembentukan dana cadangan yang menyimpang dari ketentuan Sebesar Rp2.350.000.000.000,00

(4) Penyelesaian Pekerjaan Terlambat Tidak Dikenakan Denda Keterlambatan Sebesar Rp17.219.840.757,00

(5) Pemahalan Harga atas Pengadaan Barang dan Jasa Sebesar Rp34.017.553.289,64

(6) Proses Pengadaan Barang/Jasa Melalui Dana Otonomi Khusus pada Enam Pemerintah Daerah Sebesar Rp326.292.096.146,00 Tidak Sesuai Ketentuan

(7) Penggunaan Dana Otonomi Khusus Tidak Tepat Sasaran/Tidak Sesuai dengan Peruntukan sebesar Rp262.329.394.414,00

(8) Pelaksanaan Kegiatan yang Didanai dari Dana Otonomi Khusus Terlambat/ Terhambat Sebesar Rp122.912.979.851,14

(9) Realisasi Penerimaan Dana Otonomi Khusus Kurang Diterima Karena Dipotong Langsung Biro Keuangan Pemerintah Provinsi Papua Untuk Pembayaran Tagihan Pihak III Sebesar Rp27.167.059.640,00.

5) Pertanggungjawaban Pengeluaran Dana Otonomi Khusus Sebesar Rp566.399.770.586,00 tidak didukung dengan bukti yang lengkap dan valid.

6) Aset Hasil Pengadaan Barang sebesar Rp158.664.640.099,00 Belum/Tidak Dimanfaatkan.

7) Pemerintah Pusat, Provinsi, dan Kabupaten/Kota belum Melaksanakan Evaluasi Kinerja dan Monitoring terhadap Pelaksanaan Program dan Kegiatan Otonomi khusus Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat.

Berdasarkan pemeriksaan kami, temuan-temuan signifikan di atas menjadikan kami yakin bahwa pengelolaan dan pertanggungjawaban dana otonomi khusus Tahun 2002 s.d. 2010, secara umum tidak sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

Berkaitan kepada pihrekomenda

dengan perhak-pihak terasi dalam lap

rmasalahan-prkait untuk

poran ini.

permasalahanmelakukan l

n di atas, langkah-lang

J

Penang

NIP

BPK RI mgkah perbaik

Jakarta,14 Ap

gung Jawab

Abdul La

P 195811301

merekomendakan sesuai d

pril 2011

b Pemeriksa

atief

1979011001

3

asikan dengan

aan,

4

BAB I PENDAHULUAN

1.1 Dasar Pemeriksaan

Pemeriksaan atas pengelolaan dan pertanggungjawaban dana otonomi khusus Tahun Anggaran (TA) 2002 s.d. 2010 pada Provinsi Papua dan Papua Barat dilakukan berdasarkan:

1) Undang-Undang Dasar 1945 Pasal 23E, pasal 23F dan pasal 23G.

2) Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara.

3) Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara.

4) Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara.

5) Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan.

6) Surat DPR RI Nomor PW.01/5367/DPR RI/VII/2010 tanggal 20 Juli 2010 mengenai permintaan Hasil Audit BPK RI atas Dana Otonomi Khusus bagi Provinsi Papua dari tahun 2001 s.d. 2010.

1.2 Standar Pemeriksaan

Standar yang digunakan dalam pelaksanaan pemeriksaan atas pengelolaan dan pertanggungjawaban dana otonomi khusus adalah Standar Pemeriksaan Keuangan Negara (SPKN) BPK RI Tahun 2007.

1.3 Jenis dan Tujuan Pemeriksaan

Tujuan pemeriksaan atas pengelolaan dan pertanggungjawaban dana otonomi khusus TA 2002 s.d. 2010 pada Provinsi Papua dan Papua Barat adalah:

1) Menilai apakah sistem pengendalian intern (SPI) dalam pengelolaan dana otonomi khusus telah dirancang dan dilaksanakan secara memadai;

2) Menilai apakah kebijakan yang ditetapkan dalam rangka pengelolaan dana otonomi khusus telah sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku;

3) Mengetahui apakah dana otonomi khusus yang ditransfer dari Pemerintah Pusat ke Provinsi Papua dan Papua Barat serta penyaluran ke seluruh kabupaten/kota di wilayah Provinsi Papua dan Papua Barat telah tepat jumlah, tepat waktu dan tepat rekening;

4) Menilai apakah penggunaan, pertanggungjawaban, dan pemanfaatan hasil pelaksanaan kegiatan yang dibiayai dari dana otonomi khusus, telah sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku;

5) Menilai apakah terdapat temuan-temuan yang berulang dan belum ditindaklanjuti pada tahun sebelumnya.

5

1.4 Sasaran Pemeriksaan

Sasaran pemeriksaan meliputi pengujian pengendalian intern dan kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan atas pengelolaan dan pertanggungjawaban dana otonomi khusus berkaitan dengan:

1) Perencanaan pengelolaan dana otonomi khusus;

2) Penerimaan dan penyaluran dana otonomi khusus, terkait ketepatan jumlah dan waktu;

3) Penggunaan dan pertanggungjawaban dana otonomi khusus, terkait dengan ketertiban dan kepatuhan serta ekonomis, efisiensi, dan efektivitas; dan

4) Pelaporan pengelolaan dana otonomi khusus.

1.5 Lingkup Pemeriksaan

Objek yang diperiksa yang selanjutnya disebut sebagai dana otonomi khusus dalam laporan ini adalah dana otonomi khusus menurut Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 tentang Otonomi Khusus Bagi Provinsi Papua pada:

1) Pasal 34 angka (3) huruf e: penerimaan khusus dalam rangka pelaksanaan Otonomi khusus yang besarnya serta dengan 2% (dua persen) dari plafon dana Alokasi Umum Nasional, yang terutama ditujukan untuk pembiayaan pendidikan dan kesehatan;

2) Pasal 34 angka (3) huruf f: dana tambahan dalam rangka pelaksanaan Otonomi khusus yang besarnya ditetapkan antara Pemerintah dengan DPR berdasarkan usulan Pronvinsi pada setiap tahun anggaran, yang terutama ditujukan untuk pembiayaan pembangunan infrastruktur.

Lingkup pemeriksaan meliputi:

1) Penerimaan dana otonomi khusus pada Provinsi Papua TA 2007 s.d 2010 dan pada Provinsi Papua Barat TA 2008 s.d. 2010;

2) Belanja daerah yang dibiayai dari dana otonomi khusus pada Provinsi Papua TA 2007 s.d. 2010 dan pada Provinsi Papua Barat TA 2008 s.d 2010; dan

3) Pemantauan tindak lanjut atas hasil pemeriksaan dana otonomi khusus TA 2002 s.d. 2009.

Rincian selengkapnya disajikan pada Lampiran 1.

1.6 Entitas yang Diperiksa

Entitas yang diperiksa adalah 15 Pemerintah Daerah pada Provinsi Papua dan enam pemerintah daerah pada Provinsi Papua Barat. Sedangkan pemantauan tindaklanjut atas rekomendasi BPK RI dilakukan terhadap 19 pemerintah daerah di wilayah Provinsi Papua dan 10 pemerintah daerah di wilayah Provinsi Papua Barat. Rincian selengkapnya pada Lampiran 2.

6

1.7 Metodologi Pemeriksaan

Pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus pada Provinsi Papua dan Papua Barat meliputi perencanaan, pelaksanaan, pertanggungjawaban, dan evaluasi. Pemeriksaan dilakukan dengan cara:

1) Uji petik atas dokumen-dokumen keuangan dan pengadaan barang dan jasa;

2) Konfirmasi kepada pihak-pihak yang terkait;

3) Pemeriksaan fisik atas hasil pengadaan barang/jasa; dan

4) Pengkajian hasil-hasil pemeriksaan TA 2002 s.d 2009 yang masih dalam pemantauan tindak lanjut, dan jika diperlukan dilakukan pendalaman.

Pemeriksaan dilakukan untuk menilai aspek-aspek sesuai tujuan pemeriksaan, dengan pendekatan sebagai berikut:

1) Pendekatan risiko

Metode yang diterapkan dalam melakukan pemeriksaan menggunakan pendekatan risiko yang didasarkan pada pemahaman dan pengujian efektivitas SPI atas penetapan alokasi, penerimaan dan penggunaan dana otonomi khusus.

2) Materialitas

Standar materialitas yang digunakan didasarkan pada pertimbangan atas dampak yang diakibatkan dari suatu penyimpangan. Penyimpangan yang mengandung unsur kolusi, korupsi dan nepotisme (KKN) dan pelanggaran hukum merupakan penyimpangan yang material.

3) Uji petik pemeriksaan

Pemeriksaan ini dilakukan dengan cara melakukan pengujian secara uji petik atas unit-unit dalam populasi yang akan diuji. Kesimpulan pemeriksaan akan diperoleh berdasarkan hasil uji petik yang dijadikan dasar untuk menggambarkan kondisi dari populasinya. Dalam pemeriksaan ini, pemeriksa menggunakan metode non statistical sampling dengan memperhatikan kecukupan jumlah sampel yang dipilih baik dari segi nilai rupiah atau jenis kegiatannya.

4) Pelaporan

Setiap permasalahan yang ditemukan dalam pemeriksaan telah dikomunikasikan dengan entitas yang diperiksa. Temuan pemeriksaan yang dituangkan dalam Laporan Hasil Pemeriksaan diberikan saran tindak perbaikan (rekomendasi) dan telah memperoleh tanggapan tertulis dari pihak yang diperiksa.

Pengkajian temuan-temuan tahun sebelumnya untuk mengidentifikasikan temuan berulang dan tindak lanjut hasil pemeriksaan sampai dengan semester II tahun 2010.

1.8 Jangka Waktu Pemeriksaan

Pemeriksaan dilaksanakan mulai tanggal 24 November 2010 s.d. 7 Maret 2011.

7

1.9 Cakupan Pemeriksaan

Cakupan pemeriksaan atas pengelolaan dan pertanggungjawaban dana otonomi khusus pada Provinsi Papua dan Papua Barat adalah sebesar Rp19.113.680.046.146,00 atau 66,27% dari keseluruhan penerimaan dana otonomi khusus TA 2002 s.d. 2010 pada Provinsi Papua dan Papua Barat sebesar Rp28.842.036.297.420,00.

8

BAB II GAMBARAN UMUM PENGELOLAAN DANA DALAM RANGKA

OTONOMI KHUSUS PROVINSI PAPUA DAN PAPUA BARAT

2.1 Dasar Hukum Penyelenggaraan Dana Otonomi Khusus

Otonomi khusus bagi Provinsi Papua dan Papua Barat antara lain diselenggarakan berdasarkan:

1) Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 tentang Otonomi Khusus Bagi Provinsi Papua, sebagaimana diubah dengan Undang-Undang Nomor 35 Tahun 2008 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2008;

2) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 126/PMK.07/2010 tentang Pelaksanaan dan Pertanggungjawaban Anggaran Transfer ke Daerah;

3) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 21/PMK.07/2009 tentang Pelaksanaan dan Pertanggungjawaban Anggaran Transfer ke Daerah;

4) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 57/PMK.07/2008 tentang Penetapan Alokasi Dana Otonomi Khusus Provinsi Papua dan Dana Tambahan Infrastruktur Provinsi Papua Tahun Anggaran 2008;

5) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 137/PMK.07/2009 tentang Alokasi Kekurangan Dana Tambahan Otonomi Khusus Infrastruktur Provinsi Papua Tahun Anggaran 2008;

6) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 205/PMK.07/2008 tentang Alokasi dana otonomi khusus provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat serta dana tambahan infrastruktur Provinsi Papua dan Papua Barat Tahun Anggaran 2009;

7) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 161/PMK.07/2009 tentang Alokasi Dana Otonomi Khusus Provinsi Papua Dan Provinsi Papua Barat Serta Dana Tambahan Infrastruktur Provinsi Papua Dan Provinsi Papua Barat Tahun Anggaran 2010;

8) Peraturan Daerah Provinsi Papua Nomor 2 Tahun 2004 tentang Pembagian Penerimaan Dalam Rangka Otonomi Khusus;

9) Keputusan Gubernur Provinsi Papua Nomor 82 Tahun 2007 tentang Petunjuk Pengelolaan Dana Penerimaan Khusus Dalam Rangka Otonomi Khusus Provinsi Papua TA 2007;



12) Keputusan Gubernur Provinsi Papua Nomor 198 Tahun 2009 tentang Pedoman Pengelolaan Dana Penerimaan Khusus Dalam Rangka Pelaksanaan Otonomi Kusus Provinsi Papua Tahun Anggaran 2010;

9

13) Peraturan Gubernur Papua Barat Nomor 6 Tahun 2010 tentang Pelaksanaan dan Pertanggungjawaban Anggaran Bantuan Alokasi Dana Otonomi Khusus dan Tambahan Dana Infrastruktur Kepada Pemerintah Kabupaten/Kota/Distrik/ Kampung;

14) Peraturan Gubernur Papua Barat Nomor 16 Tahun 2010 tentang Alokasi Dana Otonomi Khusus dan Dana Tambahan Infrastruktur Tahun Anggaran 2010;

15) Keputusan Gubernur Papua Nomor 140 Tahun 2009 tentang Pedoman, Lokasi dan Alokasi Pengelolaan Bantuan Langsung Masyarakat (BLM) untuk Pembangunan Distrik, Kampung dan Kelurahan Melalui PNPM Mandiri-Respek Provinsi Papua; dan

16) Keputusan Gubernur Papua Barat Nomor 900/161/X/2010 tentang Penetapan Lokasi dan Alokasi Dana serta Pedoman Pengelolaan Bantuan Alokasi Dana Otonomi Khusus dan Tambahan Dana Infrastruktur Kepada Pemerintah Distrik, Kelurahan, dan Kampung di Provinsi Papua Barat Tahun Anggaran 2010.

Dalam pelaksanaan pengelolaan dana otonomi khusus, digunakan peraturan-peraturan yang secara umum digunakan dalam pengelolaan keuangan daerah yaitu:

1) Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;

2) Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara;

3) Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah;

4) Peraturan Pemerintah Nomor 6 Tahun 2006 tentang Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah beserta perubahannya, yaitu Peraturan Pemerintah Nomor 38 Tahun 2008 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah Nomor 6 Tahun 2006 tentang Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah;

5) Peraturan Pemerintah Nomor 39 Tahun 2007 tentang Pengelolaan Uang Negara/Daerah;

6) Keputusan Presiden Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 95 Tahun 2007;

7) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana diubah terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 Tahun 2007;

8) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 17 Tahun 2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Barang Milik Daerah.

2.2 Latar Belakang Otonomi Khusus

Tujuan Negara Kesatuan Republik Indonesia adalah membangun masyarakat Indonesia yang adil, makmur, dan sejahtera berdasarkan Pancasila dan Undang-Undang Dasar 1945. Masyarakat Papua sebagai warga Negara Indonesia memiliki hak untuk menikmati hasil pembangunan secara wajar. Sistem pemerintahan Negara Kesatuan Republik Indonesia menurut Undang-Undang Dasar 1945 mengakui dan menghormati

10

satuan-satuan pemerintahan daerah yang bersifat khusus atau bersifat istimewa yang diatur dalam undang-undang.

Penyelenggaraan pemerintahan dan pelaksanaan pembangunan di Provinsi Papua selama ini belum sepenuhnya memenuhi rasa keadilan, belum sepenuhnya memungkinkan tercapainya kesejahteraan rakyat, belum sepenuhnya mendukung terwujudnya penegakan hukum, dan belum sepenuhnya menampakkan penghormatan terhadap hak asasi manusia khususnya masyarakat Papua. Pengelolaan dan pemanfaatan hasil kekayaan alam Provinsi Papua belum digunakan secara optimal untuk meningkatkan taraf hidup masyarakat asli, sehingga telah mengakibatkan terjadinya kesenjangan antara Provinsi Papua dan daerah lain.

Dalam rangka mengurangi kesenjangan antara Provinsi Papua dan provinsi lain, dan meningkatkan taraf hidup masyarakat di Provinsi Papua, serta memberikan kesempatan kepada penduduk asli Papua, diperlukan adanya kebijakan khusus dalam kerangka Negara Kesatuan Republik Indonesia. Pemberlakuan kebijakan khusus dimaksud didasarkan pada nilai-nilai dasar perlindungan dan penghargaan terhadap etika dan moral, hak-hak dasar penduduk asli, hak asasi manusia, supremasi hukum, demokrasi, pluralisme, serta persamaan kedudukan, hak, dan kewajiban sebagai warga negara.

Berdasarkan hasil evaluasi terhadap pelaksanaan otonomi daerah pada umumnya dan otonomi khusus bagi Aceh dan Irian Jaya, maka Sidang Tahunan MPR RI tahun 2000 membuat Ketetapan (TAP) MPR RI Nomor: IV/MPR/2000 tentang Rekomendasi Kebijakan dalam Penyelenggaraan Otonomi Daerah. Dalam TAP ini disebutkan undang-undang otonomi khusus bagi Daerah Istimewa Aceh dan Irian Jaya, sesuai juga dengan TAP MPR Nomor IV/MPR/1999 tentang Garis-Garis Besar Haluan Negara Tahun 1999-2004 agar dikeluarkan selambat-lambatnya 1 Mei 2001.

Menindaklanjuti amanat kedua TAP MPR tersebut DPR RI tanggal 22 Oktober 2001 menyetujui dan menetapkan Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 tentang Otonomi Khusus bagi Propinsi Papua. Presiden Republik Indonesia sesuai kewenangan yang dimiliki tanggal 21 Nopember 2001 telah mengesahkan Undang-undang Nomor 21 Tahun 2001 yang kemudian dimuat dalam Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2001 Nomor 135 dan Tambahan Lembaran Negara Tahun 2001 Nomor 4151.

Untuk Provinsi Papua Barat pemberlakuan otonomi khusus diberikan melalui Undang-Undang Nomor 35 Tahun 2008. Peraturan tersebut merupakan landasan hukum untuk pelaksanaan otonomi khusus agar tidak menimbulkan hambatan percepatan pembangunan khususnya di bidang sosial, ekonomi, dan politik, serta infrastruktur. Hal tersebut dikarenakan Provinsi Papua Barat telah menjalankan urusan pemerintahan dan pembangunan serta memberikan pelayanan kepada masyarakat sejak Tahun 2003, namun belum diberlakukan otonomi khusus berdasarkan Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001.

2.3 Kebijakan dan Mekanisme Pengelolaan Dana Otonomi Khusus

2.3.1 Kebijakan Pengelolaan Dana Otonomi Khusus

Dalam rangka pelaksanaan otonomi khusus, Pemerintah telah mengalokasikan dana dalam Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN) sejak Tahun 2002 untuk

11

pelaksanaan otonomi khusus. Sejak tahun anggaran 2006, Pemerintah juga telah mengalokasikan dana tambahan sesuai usulan Provinsi untuk kegiatan yang terutama ditujukan untuk pembiayaan pembangunan infrastruktur.

Berdasarkan Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 dan perubahannya yaitu Undang-Undang Nomor 35 Tahun 2008, kebijakan pembagian dana dalam rangka otonomi khusus adalah sebagai berikut:

1) Dana otonomi khusus yang besarnya setara dengan 2% dari plafon DAU Nasional, yang terutama ditujukan untuk pembiayaan pendidikan dan kesehatan;

2) Dana tambahan infrastruktur dalam rangka pelaksanaan otonomi khusus yang besarnya ditetapkan berdasarkan usulan Provinsi. Dana ini terutama ditujukan untuk pembiayaan pembangunan infrastruktur. Dana tersebut dimaksudkan agar sekurang-kurangnya dalam 25 tahun seluruh kota-kota provinsi, kabupaten/kota, distrik atau pusat-pusat penduduk lainnya terhubungkan dengan transportasi darat, laut atau udara yang berkualitas, sehingga Provinsi Papua dapat melakukan aktivitas ekonominya secara baik dan menguntungkan sebagai bagian dari sistem perekonomian nasional dan global.

2.3.2 Mekanisme Pengelolaan Dana Dalam Rangka Otonomi Khusus

Penyaluran dana otonomi khusus TA 2002-2008 untuk wilayah kabupaten/kota di Provinsi Papua dan Papua Barat dilakukan oleh Pemerintah Pusat melalui Pemerintah Provinsi Papua. Mulai Tahun 2009, penyaluran dilakukan oleh Pemerintah Pusat melalui Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat. Dana otonomi khusus yang bersumber dari APBN dengan alokasi 2% DAU Nasional disalurkan dengan mekanisme sebagai berikut.

1) Menteri Keuangan menetapkan besaran alokasi dana otonomi khusus setara dengan 2% dari plafon DAU Nasional.

2) Berdasarkan ketetapan Menteri Keuangan tersebut, Gubernur Provinsi Papua dan Gubernur Papua Barat menyampaikan pengajuan pencairan kepada Menteri Keuangan dengan melampirkan rencana penggunaan dalam satu tahun anggaran.

3) Berdasarkan surat permintaan Gubernur Provinsi Papua dan Gubernur Papua Barat, Menteri Keuangan mencairkan secara bertahap dana otonomi khusus ke rekening kas umum daerah (RKUD). Untuk tahap kedua dan seterusnya, pencairan dilakukan setelah memperhatikan pertimbangan Menteri Dalam Negeri berupa persetujuan atau penundaan penyaluran apabila penggunaan dana tidak sesuai dengan sasaran yang ditetapkan.

4) Penyaluran dana otonomi khusus dari pemerintah provinsi kepada pemerintah kabupaten/kota dilakukan atas dasar nota kesepakatan antara gubernur dan bupati/walikota. Pencairan dana otonomi khusus dari pemerintah provinsi ke pemerintah kabupaten/kota diatur dalam peraturan gubernur menyesuaikan dengan pencairan dana otonomi khusus dari Pemerintah Pusat.

Dana dana tambahan infrastruktur dalam rangka otonomi khusus disalurkan dengan mekanisme sebagai berikut:

2.4

2.4.1

2.4.2

(1) Dana tDPR b

(2) Dana Pemeri

Alokasi, R

Alokasi DAnggaran

Sesutambahan iTahun 200penyaluran

No Tahun

1 2002

2 2003

3 2004

4 2005

5 2006

6 2007

7 2008

8 2009

9 2010

JUMLAH

Alokasi Da

SelamProvinsi Pditerima Rp14.527.0Papua sebepada Pemepada pemer

tambahan inerdasarkan u

tambahan inintah Provins

Realisasi dan

Dana Oton2002-2010

uai data dari infrastruktur 02 s.d 2010 n Rp28.842.0

Dana Oton

Penetap

1.382.282.5

1.539.560.1

1.642.617.9

1.775.312.0

3.488.284.0

4.045.748.0

3.920.142.8

5.798.282.0

5.249.806.8

28.842.036.2

ana Otonom

ma periode apua dan Patersebut,

000.000.420esar Rp10.84erintah Provinrintah kabup

nfrastruktur yusulan provin

nfrastruktur si Papua Bar

n Penggunaa

nomi Khusu

Kementerianyang telah ddengan pene

036.297.420,

Penetapnomi Khusus

pan P

Danadan

500.000

117.000

943.000

000.000

000.000

000.000

897.420

000.000

840.000

297.420 2

mi Khusus p

Tahun 2002apua Barat dialokasikan,00 dan pa41.609.645.0nsi dialokasi

paten/kota seb

yang besarnnsi pada setia

disalurkan rat dengan pe

an Dana Oto

us dan Da

n Keuangan disalurkan keetapan sebes00 dengan ri

Tabel 2

an dan Realis2% DAU dan

rovinsi Papua

Otonomi KhusDana TambahaInfrastruktur

1.382.282.500.

1.539.560.117.

1.642.617.943.

1.775.312.000.

3.488.284.000.

4.045.748.000.

3.920.142.897.

4.079.797.400.

3.494.864.788.

25.368.609.645.

ada Pemerin

2 s.d. 2010 sebesar Rp2n pada Pda pemerint

000, serta paikan sebesarbesar Rp1.53

nya ditetapkaap tahun ang

kepada Pememindahbuku

onomi Khus

ana Tamba

diketahui depada Provinar Rp28.842incian sebaga

2.1

sasi Penyalun Dana Tamba

REALISASI P

Provinsi

sus an

Dana Khusus

TamInfra

000

000

000

000

000

000

420

000 1.718

000 1.754

.420 3.473

ntah Provin

dana otonom28.842.036.2Pemerintahtah kabupatda Provinsi Rp1.940.7432.684.656.4

an antara Peggaran.

merintah Prouan ke RKUD

sus

ahan Infra

ana otonominsi Papua dan2.036.297.42ai berikut:

ran ahan Infrastr

PENYALURAN

Papua Barat

Otonomi s dan Dana mbahan astruktur

8.484.600.000

4.942.052.000

3.426.652.000

nsi dan Kabu

mi khusus y297.420,00. D

Provinsi ten/kota di Papua Barat1.995.600,00400,00.

emerintah d

ovinsi PapuaD.

astruktur T

i khusus dann Papua Bara

20,00 dan rea

ruktur

Jumlah

1.382.282.50

1.539.560.1

1.642.617.94

1.775.312.00

3.488.284.00

4.045.748.00

3.920.142.89

5.798.282.00

5.249.806.84

28.842.036.29

upaten/Kota

ang diterimaDari jumlah

Papua sewilayah Pro

t tahun 20090 dan dialoka

12

dengan

a dan

Tahun

n dana at dari alisasi

00.000

17.000

43.000

00.000

00,000

00.000

97.420

00.000

40.000

97.420

a

a oleh yang ebesar ovinsi

9-2010 asikan

Rincian pen

No Tahun

1 2002 2 2003 3 2004 4 2005 5 2006 6 2007 7 2008 8 2009 9 2010 JUMLAH

NilaBarat sebespemerintahRp45.639.0

Sedawilayah PAPBD rata

ngalokasian,

Pem

n DigunakProvins

829.512.5 934.047.7 657.417.9 920.312.01.839.353.22.315.139.2

2.021.142.8 2.813.919.72.196.154.7

14.527.000.0

i total penerisar Rp28.842h provinsi da072.604.954

angkan total apua dan P

a-rata mencap

, disajikan da

Pembagianmerintah Prov

Papua kan si

DidKe Ka

500.000 55731.000 60943.000 98000.000 85200.000 1.64200.000 1.73897.420 1.89741.000 1.26788.000 1.29000.420 10.84

imaan dana o2.036.297.42ari TA 2002 ,00. Rincian

penerimaanPapua Barat pai 10,20% d

alam tabel be

Tabel 2

n Dana Otonovinsi dan Pem

istribusikan abupaten/Kota

52.770.000.000 05.512.386.000 85.200.000.000 55.000.000.000 48.930.800.000 30.608.800.000 99.000.000.000 65.877.659.000 98.710.000.000 41.609.645.000

otonomi khu20,00 jika dib

s.d. 2010 mpada Lamp

n dana otonojika diband

dari nilai AP

erikut:

2.2

omi Khusus amerintah Kabu

PDigunaka

Provinsi

857.559.3801.083.182.6151.940.741.995

usus Pemerinbandingkan

mencapai 63,iran 3.a.

omi khusus pdingkan denBD. Rincian

antara upaten/Kota

Papua Barat an i

DidistrK

Kabupa

0.000 860.925.600 671.755.600 1.532.68

ntah Provinsidengan APB20% dari ni

pemerintah ngan keselurn pada Lamp

ribusikan Ke aten/Kota

1. 1. 1. 1. 3. 4. 3.

25.220.000 5.59.436.400 5.84.656.400 28.

i Papua dan PBD masing-mlai APBD se

kabupaten/kruhan peneripiran 3.b.

13

Jumlah

.382.282.500.00

.539.560.117.00

.642.617.943.00

.775.312.000.00

.488.284.000.00

.045.748.000.00

.920.142.897.42

.798.282.000.00

.249.806.840.00

.842.036.297.42

Papua masing ebesar

kota di imaan

00000000000020000020

14

BAB III HASIL PEMERIKSAAN

3.1 Perencanaan

3.1.1 Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Belum Didukung dengan Perangkat Peraturan yang Memadai

Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat telah menerima dana otonomi khusus sejak TA 2002 s.d. 2010, masing-masing sebesar Rp25.368.609.645.420,00 dan Rp3.473.426.652.000,00. Dari hasil pemeriksaan, ditemukan permasalahan terkait perangkat peraturan sebagai berikut:

1) Peraturan daerah khusus (Perdasus) mengenai pembagian dana alokasi khusus pemerintah provinsi dan kabupaten/kota belum ditetapkan

Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 pada Pasal 34 ayat (7) menyatakan pembagian pemerimaan khusus dalam rangka otonomi khusus yang besarnya setara dengan 2% plafon DAU Nasional antara Provinsi Papua, kabupaten, kota diatur dengan Perdasus.

Perdasus adalah peraturan daerah Provinsi Khusus Papua dalam rangka pelaksanaan pasal-pasal tententu dalam Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001, sedangkan peraturan daerah provinsi (Perdasi) adalah peraturan daerah Provinsi Papua dalam rangka pelaksanaan kewenangan sebagaimana diatur dalam peraturan perundang-undangan. Sebelum ditetapkan, rancangan Perdasus yang diajukan Gubernur harus memperoleh pertimbangan dan persetujuan Majelis Rakyat Papua (MRP) sebelum ditetapkan oleh Dewan Perwakilan Rakyat Papua (DPRP). MRP merupakan representasi kultural orang asli Papua, yang memiliki wewenang tertentu dalam rangka perlindungan hak-hak orang asli Papua terutama berkaitan dengan adat, budaya, pemberdayaan perempuan, dan pemantapan kerukunan hidup beragama.

Hasil pemeriksaan menunjukkan Pemerintah Provinsi Papua telah menyusun draft Perdasus tentang Pembagian dan Pengelolaan Penerimaan dalam Rangka Pelaksanaan Otonomi Khusus pada tahun 2007. Sampai dengan pemeriksaan berakhir pada tanggal 7 Maret 2011, draft Perdasus belum ditetapkan dan belum tercatat dalam lembaran daerah. Untuk penyaluran dana otonomi khusus, Pemerintah Provinsi Papua telah menetapkan Perdasi Nomor 2 Tahun 2004 tentang Pembagian Penerimaan dalam Rangka Otonomi Khusus pada tanggal 24 Februari 2004.

Pengalokasian dana otonomi khusus antara Pemerintah Provinsi Papua dengan Pemerintah Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Papua dan Papua Barat dari TA 2002 s.d. 2006 didasarkan pada nota kesepakatan antara Gubernur Provinsi Papua dengan bupati/walikota, yang selanjutnya ditetapkan dengan surat keputusan (SK) Gubernur Papua. Sedangkan untuk TA 2007 s.d. 2010, pengalokasian dana otonomi khusus ditetapkan dengan SK Gubernur Papua tanpa melalui penandatanganan nota kesepakatan.

Kondisi yang sama terjadi di Provinsi Papua Barat, yaitu setelah diberlakukannya otonomi khusus bagi Provinsi Papua Barat berdasarkan Undang-Undang Nomor 35 Tahun 2008, Pemerintah Papua Barat belum menyusun dan menetapkan Perdasus

15

sebagai dasar pembagian dana otonomi khusus antara Pemerintah Provinsi Papua Barat dan kabupaten/kota serta dasar pengelolaan dana otonomi khusus. Pengalokasian dana otonomi khusus TA 2009 oleh Provinsi Papua Barat didasarkan pada Peraturan Gubernur Papua Barat Nomor 41 Tahun 2009 tentang Alokasi Dana Otonomi Khusus dan Tambahan Dana Infrastruktur Tahun Anggaran 2009.

2) Evaluasi secara komprehensif terhadap Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 belum pernah dilaksanakan

Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 belum pernah dievaluasi sebagaimana amanat Pasal 78 Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 yang menyatakan bahwa “Pelaksanaan undang-undang ini dievaluasi setiap tahun dan untuk pertama kalinya dilakukan pada akhir tahun ketiga sesudah undang-undang ini berlaku.” antara lain dalam Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 belum diatur mengenai pemanfaatan sisa dana otonomi khusus serta kriteria alokasi dana otonomi khusus secara adil dan berimbang, serta porsi alokasi untuk peningkatan bidang pendidikan dan kesehatan yang menjadi tujuan utama dialokasikannya dana otonomi khusus setara 2% dari plafon DAU Nasional.

Perubahan terhadap Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 dengan Undang-Undang Nomor 35 Tahun 2008 , pada Pasal 1 hanya ditujukan untuk mengakomodir alokasi dana otonomi khusus ke Provinsi Papua Barat agar tidak menimbulkan hambatan percepatan pembangunan khususnya bidang sosial, ekonomi dan politik serta infrastruktur di Provinsi Papua Barat.

3) Ketentuan mengenai tata cara pemberian dan pertanggungjawaban subsidi, hibah, bantuan sosial dan bantuan keuangan belum ditetapkan.

Hasil pemeriksaan secara uji petik terhadap pelaksanaan pemberian subsidi, hibah, bantuan sosial dan bantuan keuangan menunjukkan bahwa peraturan mengenai tata cara pemberian dan pertanggungjawaban subsidi, hibah, bantuan sosial, dan bantuan keuangan belum ditetapkan, sebagaimana amanat Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 pada pasal 133 ayat (1) s.d. (3), di 6 (enam) kabupaten di wilayah Provinsi Papua yaitu Waropen, Sapiori, Tolikara, Sarmi, Boven Digoel, dan Paniai, serta Kabupaten Manokwari di wilayah Provinsi Papua Barat.

Kondisi di atas tidak sesuai dengan:

1) Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 tentang Otonomi Khusus Bagi Provinsi Papua pada:

(1) Pasal 34 ayat (3) huruf e dan f, menyatakan penerimaan khusus dalam rangka pelaksanaan otonomi khusus yang besarnya setara dengan 2% dari plafon DAU Nasional, terutama ditujukan untuk pembiayaan pendidikan dan kesehatan. Dana tambahan dalam rangka pelaksanaan otonomi khusus ditetapkan antara Pemerintah dengan DPR berdasarkan usulan Provinsi terutama ditujukan untuk pembiayaan pembangunan infrastruktur;

(2) Pasal 34 ayat (7) menyatakan pembagian lebih lanjut penerimaan sebagaimana dimaksud pada ayat (3) huruf b angka 4) dan angka 5), dan huruf e antara Provinsi Papua, kabupaten, kota diatur secara adil dan berimbang dengan

16

Perdasus, dengan memberikan perhatian khusus pada daerah-daerah yang tertinggal;

(3) Pasal 78 menyatakan pelaksanaan undang-undang ini dievaluasi setiap tahun dan untuk pertama kalinya dilakukan pada akhir tahun ketiga sesudah undang-undang ini berlaku.

2) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 sebagaimana terakhir kali diubah dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 Tahun 2007, pada Pasal 133 ayat (3) menyatakan tata cara pemberian dan pertanggungjawaban subsidi, hibah, bantuan sosial, dan bantuan keuangan ditetapkan dalam peraturan kepala daerah.

Permasalahan tersebut mengakibatkan:

1) Pembagian dana otonomi khusus oleh Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat kepada pemerintah kabupaten/kota, tidak memiliki dasar hukum yang kuat karena belum memperoleh pertimbangan dan persetujuan dari MRP dan berpotensi menimbulkan gugatan hukum.

2) Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat tidak mempunyai acuan yang jelas dalam menentukan alokasi dana otonomi khusus yang merupakan bagian provinsi dan kabupaten/kota. Hal ini terlihat dari adanya ketidakseragaman kebijakan pembagian dana otonomi khusus dari Provinsi ke kabupaten/kota antara Provinsi Papua dan Papua Barat. Sebagai contoh, Pemerintah Provinsi Papua menetapkan pembagian penerimaan khusus dari TA 2003 s.d. 2009 dengan proporsi 40% bagian Pemerintah Provinsi dan 60% bagian pemerintah kabupaten/kota setelah dipotong dengan alokasi dana RESPEK. Sedangkan Pemerintah Provinsi Papua Barat menetapkan pembagian dengan proporsi 30% bagian Pemerintah Provinsi dan 70% bagian pemerintah kabupaten/kota.

3) Dana otonomi khusus memiliki kontribusi yang relatif kecil sebagai pendapatan dalam APBD kabupaten/kota, yaitu:

(1) dengan rata-rata rasio sebesar 10,08% atas hasil uji petik terhadap 14 kabupaten/kota di wilayah Provinsi Papua dari TA 2007 s.d. 2009;

(2) dengan rata-rata rasio sebesar 10,52% atas hasil uji petik terhadap lima kabupaten/kota di wilayah Provinsi Papua Barat dari TA 2007 s.d. 2009; dan

(3) sedangkan rata-rata rasio dana otonomi khusus Provinsi Papua dan Papua Barat terhadap APBD dari TA 2002 s.d. 2010 adalah sebesar 63,20% yaitu dana otonomi khusus sebesar Rp28.842.036.297.420,00 dibandingkan dengan APBD Provinsi Papua dan Papua Barat sebesar Rp45.639.072.604.954,00.

Rincian selengkapnya disajikan pada Lampiran 3.a dan 3.b.

4) Realisasi penggunaan sisa dana otonomi khusus sebesar Rp260.176.125.079,00 pada Pemerintah Provinsi Papua TA 2010, dapat digunakan untuk kepentingan selain otonomi khusus sehingga sasaran serta target yang telah ditetapkan dalam penggunaan dana otonomi khusus sesuai amanat Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 belum tercapai.

17

5) Dengan tidak adanya ketentuan mengenai tata cara pemberian dan pertanggungjawaban subsidi, hibah, bantuan sosial, dan bantuan keuangan; berpotensi tidak tepat sasaran dan potensi penyalahgunaan subsidi, hibah, bantuan sosial, dan bantuan keuangan baik oleh pemerintah daerah maupun penerima dana.

Hal tersebut disebabkan:

1) Pemerintah Pusat belum melakukan evaluasi pelaksanaan Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 sesuai dengan amanat Pasal 78 Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001, dan mengamandemen undang-undang tersebut sesuai dengan hasil evaluasi serta menyusun Peraturan Pemerintah tentang pengelolaan dana otonomi khusus sebagai peraturan pelaksanaan sebagaimana diamanatkan Pasal 39 Undang-Undang Nomor 10 Tahun 2004 tentang Pembentukan Peraturan Perundang-undangan;

2) Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat belum memberikan prioritas pada penetapan Perdasus sesuai dengan amanat pasal 34 ayat (7) Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001;

3) Pemerintah Kabupaten Waropen, Supiori, Tolikara, Sarmi, Boven Digoel, dan Paniai serta Kabupaten Manokwari, tidak memperhatikan adanya resiko penyalahgunaan pemberian subsidi, hibah, bantuan sosial, dan bantuan keuangan.

Atas permasalahan tersebut, Gubernur Papua Barat menanggapi bahwa Pemerintah Provinsi Papua Barat belum menyiapkan perangkat peraturan yang mengatur pengelolaan dana otonomi khusus dan masih dalam tahapan koordinasi dengan MRP. Sedangkan Pemerintah Provinsi Papua tidak menyampaikan tanggapan atas permasalahan tersebut sampai dengan tanggal 13 April 2011.

BPK RI merekomendasikan kepada:

1) Pemerintah Pusat agar segera melakukan evaluasi pelaksanaan Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 sesuai dengan amanat Pasal 78 Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001, dan mengamandemen undang-undang tersebut sesuai dengan hasil evaluasi serta menyusun Peraturan Pemerintah tentang pengelolaan dana otonomi khusus sebagai peraturan pelaksanaan sebagaimana diamanatkan Pasal 39 Undang-Undang Nomor 10 Tahun 2004 tentang Pembentukan Peraturan Perundang-undangan.

2) Pemerintah Daerah Provinsi Papua dan Papua Barat bersama DPRP segera menyusun dan menetapkan Perdasus setelah mendapatkan persetujuan MRP, sebagai acuan dalam pengelolaan dana otonomi khusus.

3) Kepala Daerah terkait agar menyusun dan menetapkan ketentuan mengenai tata cara pemberian dan pertanggungjawaban subsidi, hibah, bantuan sosial, dan bantuan keuangan melalui pengkajian yang mendalam.

18

3.1.2 Alokasi Dana Otonomi Khusus untuk Bidang Kesehatan dan Pendidikan Tidak Sesuai dengan Ketentuan

Dana otonomi khusus pada dasarnya ditujukan untuk menunjang percepatan pelaksanaan otonomi khusus bagi Provinsi Papua dan Papua Barat, dengan memprioritaskan pembiayaan pada bidang pendidikan dan kesehatan.

Hasil pemeriksaan menunjukkan penyusunan anggaran penerimaan dan penggunaan dana otonomi khusus belum mengacu pada ketentuan yang berlaku, yaitu penganggaran dan realisasi program dan kegiatan yang didanai dari dana otonomi khusus untuk bidang pendidikan di bawah 30% dan untuk bidang kesehatan di bawah 15% pada Pemerintah Provinsi Papua, serta sebagian besar pemerintah kabupaten/kota di wilayah Provinsi Papua dan Papua Barat. Penelusuran lebih lanjut menunjukkan dana otonomi khusus pada Pemerintah Provinsi Papua dialokasikan untuk membiayai program/kegiatan penunjang lainnya pada TA 2007 s.d. 2008 melebihi 50% dari keseluruhan program/kegiatan yang dibiayai dari dana otonomi khusus. Rincian penganggaran disajikan pada Lampiran 4.

Kondisi tersebut tidak sesuai dengan:

1) Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 tentang Otonomi Khusus bagi Provinsi Papua, pasal 34 ayat (3) huruf (e) menyatakan penggunaan dana penerimaan khusus dalam rangka pelaksanaan otonomi khusus yang besarnya setara dengan 2% dari plafon dana alokasi umum Nasional, terutama ditujukan untuk pembiayaan pendidikan dan kesehatan;

2) Peraturan Daerah Provinsi Papua Nomor 2 Tahun 2004 tentang Pembagian Penerimaan Dalam Rangka Otonomi Khusus pasal 4 ayat (1) huruf (b) menyatakan hasil penerimaan provinsi dan kabupaten/kota dialokasikan dalam APBD dengan perincian dari penerimaan khusus:

(1) 30% untuk biaya pendidikan;

(2) 15% untuk biaya kesehatan dan perbaikan gizi.


1) Alokasi anggaran dana otonomi khusus ke bidang pendidikan dan kesehatan yang lebih rendah dari yang ditentukan tidak menunjang pencapaian tujuan pemberlakuan otonomi khusus bagi Provinsi Papua dan Papua Barat.

2) Data Badan Pusat Statistik (BPS) menunjukkan bahwa indeks berkaitan dengan bidang pendidikan dan kesehatan pada Provinsi Papua dan Papua Barat masih di bawah rata-rata meskipun otonomi khusus telah diberlakukan selama sepuluh tahun. Rincian selengkapnya disajikan pada Lampiran 5.


1) Tim Anggaran Pemerintah Daerah tidak memperhatikan skala prioritas di bidang pendidikan dan kesehatan dalam menyusun anggaran.

19

2) DPRP/DPRD belum menjalankan fungsi budget secara optimal.

3) Pemerintah Pusat belum mengevaluasi efektivitas pengelolaan dana otonomi khusus khususnya dalam rangka mendorong tercapainya tujuan pemberlakuan otonomi khusus melalui pembangunan bidang pendidikan dan kesehatan.

Atas permasalahan tersebut, diperoleh tanggapan sebagai berikut:

1) Penetapan/surat keputusan Gubernur tentang alokasi dana otonomi khusus ke kabupaten/kota tidak pernah diterima oleh Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset (DP2KA).

2) DP2KA mengandalkan informasi dari BAPPEDA dan SKPD yang mendapatkan alokasi dana otonomi khusus.

3) Alokasi kurang atau lebih disebabkan kesalahan labelling sumber dana.

4) Penyampaian data dana otonomi khusus dari provinsi ke kabupaten/kota biasanya setelah APBD kabupaten/kota ditetapkan.

5) Pemerintah Kabupaten Sarmi menyatakan presentasi penggunaan dana otonomi khusus bidang ekonomi infrastruktur dan bidang lainnya lebih besar dari pada ketentuan untuk meningkatkan pelayanan kebutuhan masyarakat yang saat ini berkonsentrasi membangun akses hubungan darat antar daerah (infrastruktur) dan pembangunan ekonomi masyarakat. Sedangkan alokasi bidang pendidikan dan kesehatan di bawah ketentuan karena bidang ini banyak didukung dari sumber-sumber dana lain (DAK dan DAU).

6) Sekretaris Daerah Kabupaten Jayawijaya menyatakan hal tersebut karena Tim Anggaran tidak cermat dalam menyusun APBD.

7) BPKAD Kabupaten Waropen menjelaskan penggunaan dana otonomi khusus dalam APBD-P TA 2009 sebesar Rp57.929.892.615,00 merupakan rencana sebelum RD, sedang RD hasil penetapan Gubernur sebesar Rp54.231.230.000,00. Terhadap hal tersebut tidak dilakukan penyesuaian dan kekurangan dana akan didanai dari dana selain dana otonomi khusus. Alokasi RD pada Dinas Perindagkop & UKM, dan BPMPK lebih kecil dari APBD-P TA 2009 karena kegiatannya merupakan bantuan keuangan yang dianggarkan pada Sekda dalam APBD-P tahun 2009.

8) Atas permasalahan tersebut, Pemerintah Provinsi Papua menjelaskan terdapat perbedaan persepsi mengenai cara perhitungan, yaitu:

(1) Jumlah yang seharusnya digunakan untuk perhitungan oleh Tim Pemeriksa adalah jumlah anggaran dan bukan realisasi.

(2) Jumlah belanja otonomi khusus yang dikelola oleh Pemerintah Provinsi Papua tidak termasuk jumlah yang disalurkan kepada pemerintah kota/kabupaten.

(3) Belanja bantuan sebagian diberikan kepada lembaga pendidikan.

(4) Belanja pendidikan dan pelatihan di Dinas Kesehatan agar dimasukkan sebagai belanja bidang pendidikan dan bukan belanja bidang kesehatan.

20

Dengan perhitungan tersebut, menurut Pemerintah Provinsi Papua, alokasi dana otonomi khusus untuk bidang pendidikan tahun 2009 sebesar 32,57%, sedangkan untuk bidang kesehatan sebesar 18,91%.

BPK RI tidak sependapat terhadap tanggapan Pemerintah Provinsi Papua, karena porsi bidang pendidikan dan kesehatan yang riil adalah berdasarkan realisasi belanja bidang pendidikan dan kesehatan. Hal ini juga mengingat sangat tingginya deviasi antara anggaran dan realisasi dana otonomi khusus di Provinsi Papua, antara lain pada TA 2009 terdapat anggaran yang tidak direalisasikan sebesar Rp918.912.411.983,00 atau 22,31% dari anggaran belanja yang dibiayai dana otonomi khusus sebesar Rp4.118.180.882.750. Kriteria klasifikasi yang digunakan oleh BPK RI adalah berdasarkan kebijakan gubernur mengenai arah penggunaan dana yang tertuang dalam petunjuk pengelolaan dana penerimaan khusus dalam rangka otonomi khusus Provinsi Papua, yang ditetapkan melalui Peraturan Gubernur di tiap tahun anggaran.


1) Gubernur, bupati dan walikota agar memerintahkan tim anggaran pemerintah provinsi/kabupaten/kota untuk menyusun anggaran program/kegiatan bidang pendidikan dan kesehatan dari dana otonomi khusus sesuai ketentuan perundang-undangan yang berlaku.

2) DPRP/DPRD agar melakukan evaluasi secara cermat atas rancangan APBD yang diajukan oleh gubernur, bupati, dan walikota khususnya penganggaran program/kegiatan bidang pendidikan dan kesehatan dari dana otonomi khusus.

3) Pemerintah Pusat agar secepatnya mengevaluasi efektivitas pengelolaan dana otonomi khusus khususnya dalam rangka mendorong tercapainya tujuan pemberlakuan otonomi khusus melalui pembangunan bidang pendidikan dan kesehatan.

3.1.3 Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat Belum Menetapkan Rencana Induk Percepatan Pembangunan dalam Rangka Memanfaatkan Dana Otonomi Khusus Secara Berkesinambungan

Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001, dalam pertimbangan menjelaskan pemberlakuan otonomi khusus bagi Provinsi Papua diantaranya dilatarbelakangi:

1) Penyelenggaraan pemerintahan dan pelaksanaan pembangunan di Provinsi Papua belum memungkinkan tercapainya kesejahteraan rakyat.

2) Pengelolaan dan pemanfaatan hasil kekayaan alam Provinsi Papua belum digunakan secara optimal untuk meningkatkan taraf hidup masyarakat asli. Hal itu mengakibatkan kesenjangan antara Provinsi Papua dan daerah lain.

Selama tahun 2002 s.d. 2010, Pemerintah Provinsi Papua mendapatkan dana otonomi khusus yang terdiri dari:

1) Penerimaan khusus setara dengan 2% dari plafon DAU Nasional sebesar Rp21.443.561.028.000,00 yang terutama ditujukan untuk pembiayaan pendidikan dan kesehatan.

21

2) Dana tambahan infrastruktur sejak TA 2006 s.d. 2010 sebesar Rp3.925.000.000.000,00 dan telah diterima sebesar Rp3.925.000.000.000,00 (100%). Berdasarkan penjelasan pasal 34 ayat (3) huruf (f) Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 disebutkan pembangunan infrastruktur dimaksudkan agar dalam 25 tahun seluruh kota-kota di provinsi, kabupaten/kota, distrik atau pusat-pusat penduduk lainnya terhubungkan dengan transportasi darat, laut atau udara yang berkualitas.

Otonomi khusus bagi Provinsi Papua Barat diberlakukan sejak tahun 2008 melalui Undang-Undang Nomor 35 Tahun 2008, dan Provinsi Papua Barat tahun 2009 s.d.2010 telah menerima:

1) Penerimaan khusus setara dengan 2% dari plafon DAU sebesar Rp2.273.426.652.000,00 dan telah diterima seluruhnya.

2) Dana tambahan infrastruktur sebesar Rp1.200.000.000.000,00 dan telah diterima seluruhnya.

Dari hasil pemeriksaan menunjukkan Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat belum menyusun rencana induk percepatan pembangunan dalam rangka memanfaatkan dana otonomi khusus secara berkesinambungan, di antaranya pembangunan infrastruktur perhubungan yang menurut Undang-Undang Nomor 21 tahun 2001 dalam 25 tahun seluruh kota-kota provinsi, kabupaten/kota, distrik atau pusat-pusat penduduk lainnya telah terhubung dengan transportasi darat, laut atau udara yang berkualitas.

Bappeda Provinsi Papua belum miliki suatu data komprehensif terkait dengan capaian kerja dan output atas penggunaan dana otonomi khusus, diantaranya perkembangan data puskesmas, sekolah, presentase terhubungnya transportasi darat, udara, dan laut; tidak tercatat dan terukur. Dengan demikian, perencanaan penggunaan dana otonomi khusus tidak memiliki dasar perencanaan program/kegiatan yang memadai.

Pemeriksaan lebih lanjut diketahui bahwa sebagian Dana Otonomi Khusus digunakan untuk Bantuan Langsung Masyarakat (BLM) baik secara perorangan maupun kelembagaan, diantaranya dalam bentuk Dana Penunjang Program Rencana Strategis Pembangunan Kampung (RESPEK) dan nama lain yang dipersamakan kepada kampung/kelurahan dan distrik. Pemeriksaan uji petik dari TA 2007 s.d. 2010, diketahui bahwa Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat (sejak TA 2009), menetapkan penyaluran Dana RESPEK dengan besaran yang sama yaitu sebesar Rp100.000.000,00 untuk tiap kampung/kelurahan dan Rp100.000.000,00 untuk tiap distrik.

Uji petik pada pemerintah provinsi/kabupaten/kota di TA 2007 s.d. 2010, diketahui bahwa selain alokasi Dana Program RESPEK, pemerintah provinsi/ kabupaten/kota di wilayah Papua dan Papua Barat juga mengalokasikan pemberian BLM dalam bentuk Bantuan Sosial dengan realisasi masing-masing sebesar Rp433.092.574.748,00 (TA 2007 s.d. 2010) dan Rp157.232.897.705,00 (TA 2007 s.d. 2009). Diantara pemberian bantuan sosial tersebut, Kabupaten Jayapura, Jayawijaya, Supiori, Waropen, Boven Digoel, dan Fakfak merealisasikan porsi dana otonomi khusus dalam bentuk bantuan sosial dengan rata-rata lebih besar dibandingkan kabupaten lain (rincian selengkapnya pada Lampiran 6).

22

Kondisi di atas tidak sesuai dengan:

1) Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 pada pasal 63 menyatakan pembangunan di Provinsi Papua dilakukan dengan berpedoman pada prinsip-prinsip pembangunan berkelanjutan.

2) Instruksi Presiden Nomor 5 Tahun 2007 tentang Percepatan Pembangunan Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat, pada diktum ketiga menyatakan Gubernur Provinsi Papua dan Gubernur Papua Barat menjadi penanggung jawab pelaksanaan percepatan pembangunan di daerahnya masing-masing dan menjabarkan pendekatan kebijakan baru antara lain dengan menyusun rencana induk percepatan pembangunan Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat, dengan menjabarkan lima prioritas penyelesaian masalah dan percepatan pembangunan sesuai permasalahan dan karakteristik daerahnya masing-masing, dengan memberikan prioritas pertama pada pembangunan infrastruktur transportasi.


1) Perkembangan pencapaian tujuan otonomi khusus belum dapat diukur baik dalam jangka pendek maupun jangka panjang, seperti capaian pembangunan infrastruktur dalam rangka terhubungnya transportasi darat, laut atau udara yang berkualitas di seluruh kota-kota provinsi, kabupaten/kota, distrik atau pusat-pusat penduduk lainnya; setelah sembilan tahun berlakunya otonomi khusus bagi Provinsi Papua terhitung sejak tahun 2002 hingga 2010.

2) Potensi terjadinya penyalahgunaan dana otonomi khusus karena pertanggung jawaban dana bantuan sosial pada umumnya hanya berupa kwitansi/tanda terima.

3) Dana otonomi khusus yang tersimpan dalam rekening nomor 154.00.0743069-1 pada PT Bank Mandiri (Persero), digunakan untuk membiayai program/kegiatan yang seharusnya dibiayai dari sumber dana lain, diantaranya:

(1) Pekerjaan pengadaan tas berlogo pemda pada 15 kabupaten sebesar Rp9.532.763.000,00.

(2) Pekerjaan pengadaan mesin cetak untuk 13 kabupaten Rp13.463.950.000,00.

(3) Pekerjaan pengadaan jam berlogo pemda 15 kabupaten Rp19.111.006.000,00.

(4) Pekerjaan pengadaan lambang burung garuda, gambar presiden, bendera, poster gubernur dan wakil gubernur Rp21.255.737.000,00.

(5) Pekerjaan pengadaan gambar kenegaraan untuk delapan kabupaten Rp20.998.351.000,00.

4) Dana tambahan infrastruktur TA 2009 dianggarkan dan direalisasikan bukan untuk pembangunan infrastruktur pada Provinsi Papua sebesar Rp47.342.918.600,00 terdiri atas:

(1) Pengadaan jam dinding/meja Rp2.463.365.000,00;

(2) Belanja modal peralatan olah raga Rp37.481.436.000,00;

(3) Belanja modal pengadaan televisi Rp6.249.600.000,00; dan

23

(4) Belanja modal pengadaan radio UHF Rp1.148.517.600,00


1) Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat, serta Pemerintah Pusat lalai dalam mengimplementasikan pasal 63 Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 tentang Otonomi Khusus bagi Provinsi Papua dan Diktum KETIGA Instruksi Presiden Nomor 5 Tahun 2007 tentang Percepatan Pembangunan Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat.

2) Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat belum memiliki kelembagaan dan sumber daya manusia yang memadai khususnya di bidang perencanaan dan evaluasi.


1) Pemerintah Pusat agar memfasilitasi pengelolaan dana otonomi khusus melalui pemberian pedoman, pelatihan, dan supervisi sebagaimana amanat Pasal 68 Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001, serta mengkoordinasikan percepatan pembangunan Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat.

2) Gubernur Papua dan Papua Barat agar menyusun dan menetapkan rencana induk percepatan pembangunan yang spesifik, menyangkut penggunaan dana untuk bidang pendidikan, kesehatan, dan infrastruktur di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat dengan berkoordinasi dengan Pemerintah Pusat.

3) Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat agar memperkuat kapasitas kelembagaan dan sumber daya manusia dalam pengelolaan dana otonomi khusus yang meliputi perencanaan dan evaluasi.

3.2 Pelaksanaan

3.2.1 Terdapat Kegiatan yang Tidak Dilaksanakan (Fiktif) Bersumber dari Dana Otonomi Khusus Sebesar Rp28.943.197.224,00

BPK RI telah melakukan pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus pada TA 2002 s.d. 2010. Dari pemeriksaan tersebut, ditemukan permasalahan kegiatan yang tidak dilaksanakan (fiktif) sebesar Rp28.943.197.224,00 terdiri dari:

1) Hasil pemeriksaan yang dilaksanakan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 senilai Rp22.875.464.600,00; dan

2) Pemeriksaan sebelumnya dan pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan sejak TA 2002 s.d. 2009 sebesar Rp6.067.732.624,00.

Kegiatan yang tidak dilaksanakan (fiktif) tersebut adalah sebagai berikut:

1) Hasil pemeriksaan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011

Pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus yang dilaksanakan pada semester II tahun 2010 dan semester 1 tahun 2011 menunjukkan terdapat pengeluaran atas kegiatan yang tidak dilaksanakan (fiktif) sebesar Rp22.875.464.600,00 yang terjadi pada Pemerintah Provinsi Papua dan dua

24

pemerintah kabupaten di Provinsi Papua sebesar Rp22.592.164.600,00, serta dua pemerintah kabupaten di Provinsi Papua Barat sebesar Rp283.300.000,00 dengan rincian sebagai berikut:

(1) Pada Provinsi Papua sebesar Rp22.592.164.600,00 yang terjadi pada TA 2010 di Pemerintah Provinsi sebesar Rp22.431.050.100,00, pada TA 2008 di Kabupaten Merauke sebesar Rp48.400.000,00, dan pada TA 2007 di Kabupaten Boven Digoel sebesar Rp112.714.500,00.

(2) Pada Provinsi Papua Barat sebesar Rp283.300.000,00 yang terjadi di Kabupaten Manokwari pada TA 2009 dan 2010 masing-masing sebesar Rp12.600.000,00 dan Rp232.400.000,00, serta di Kabupaten Sorong pada TA 2008 sebesar Rp38.300.000,00.


Beberapa permasalahan tersebut diantaranya dapat diuraikan sebagai berikut:

(1) Pemerintah Provinsi Papua

Pada TA 2009 dan 2010 Dinas Pertambangan dan Energi Provinsi Papua telah merealiasasikan belanja modal studi/perencanaan teknis untuk dua kegiatan detail enginering design (DED) PLTA Sungai Mamberamo tahap I dan II, dan PLTA Sungai Urumuka I, II dan III dengan nilai keseluruhan sebesar Rp55.740.973.000,00. Dari total nilai tersebut diketahui pengeluaran sebesar Rp18.450.808.000,00 digunakan untuk kegiatan yang tidak dilaksanakan (fiktif) karena pekerjaan untuk masing-masing tahapan merupakan pekerjaan yang sama. Laporan akhir tidak dibuat dan diserahkan kepada Dinas Pertambangan dan Energi Provinsi Papua, demikian juga dengan pertanggungjawaban pengeluaran sebesar Rp18.450.808.000,00. Berdasarkan keterangan ahli dari Badan Pengkajian dan Penerapan Teknologi (BPPT) yang dituangkan dalam Laporan Audit Teknologi nomor 2001DEDPLTAPAPUA012 tanggal 24 Maret 2011 dinyatakan perencanaan teknis DED PLTA Mamberamo tahap II diambil dari laporan akhir DED PLTA Urumuka Tahap I, dan isi dokumen DED PLTA Urumuka Tahap III sebagian besar mengambil dari isi Laporan Akhir DED PLTA Urumuka Tahap I. Terhadap hal tersebut, pelaksana pekerjaan telah melakukan penyetoran kembali pembayaran yang telah diterima sebesar Rp5.382.970.686,00 yang terdiri atas DED PLTA Mamberamo Tahap II sebesar Rp2.648.327.595,00 pada tanggal 3 Maret 2011 dan DED PLTA Urumuka Tahap III sebesar Rp2.734.643.091,00 pada tanggal 3 Maret 2011.

(2) Kabupaten Boven Digoel

Pada TA 2007 tiga kegiatan pembangunan rumah guru tidak dilaksanakan tetapi telah dibayar uang muka kerja sebesar Rp112.714.500,00 yaitu:

(1)) Pembangunan rumah guru SD YPPGI Kawagit yang dilaksanakan oleh CV BMT dengan realisasi pembayaran sebesar Rp38.881.200,00.

(2)) Pembangunan rumah guru SD Inpres Manggelum yang dilaksanakan oleh CV AJ dengan realisasi pembayaran sebesar Rp37.898.400,00.

(3)) Pembangunan rumah guru SD YPPGI Butiptiri yang dilaksanakan oleh CV MJ dengan realisasi pembayaran sebesar Rp35.934.900,00.

25

Sampai dengan pemeriksaan berakhir, uang muka tersebut belum dikembalikan ke kas daerah.

2) Hasil pemeriksaan sebelumnya pada TA 2002 s.d. 2009

Kegiatan yang tidak dilaksanakan (fiktif) merupakan permasalahan yang berulang, dan pernah ditemukan pada pemeriksaan sebelumnya sebesar Rp6.067.732.624,00, dengan rincian sebagai berikut.

(1) Pada Provinsi Papua sebesar Rp5.503.732.624,00 yang terjadi di Kabupaten Supiori sebesar Rp744.417.624,00 pada TA 2009, Kabupaten Puncak Jaya sebesar Rp1.700.000.000,00 pada TA 2008, Kabupaten Tolikara sebesar Rp843.375.000,00 pada TA 2007 dan 2008, Kabupaten Waropen sebesar Rp2.166.000.000,00 di TA 2005 serta pada Kabupaten Jayawijaya sebesar Rp49.940.000,00 TA 2002.

(2) Pada Provinsi Papua Barat sebesar Rp564.000.000,00 yang terjadi di Kabupaten Raja Ampat pada TA 2007 dan 2008.

Pengeluaran untuk kegiatan yang tidak dilaksanakan tersebut di antaranya adalah:

(1) Pengadaan alat angkutan darat bermotor roda empat pada Kabupaten Puncak Jaya TA 2008 senilai Rp1.700.000.000,00 pada saat dilakukan pemeriksaan fisik tidak ditemukan hasil pengadaan yang dimaksud.

(2) Pengadaan obat-obatan dan perbekalan kesehatan TA 2008 pada Kabupaten Tolikara sebesar Rp497.500.000,00 dan pengadaan satu unit kendaraan bermotor sebesar Rp27.000.000,00 tidak dilaksanakan.

(3) Biaya sewa speed boat “Mios Abru 2” sebesar Rp192.500.000,00 untuk kegiatan penyelenggaraan ujian nasional dan ujian akhir semester tahun ajaran 2006/2007 serta belanja pematangan tanah di SMK Negeri 1 Samate pada Dinas Pendidikan dan Pengajaran Kabupaten Raja Ampat sebesar Rp371.500.000,00 fiktif.

Dari nilai temuan sebesar Rp6.067.732.624,00 tersebut telah ditindaklanjuti sesuai rekomendasi sebesar Rp1.700.000.000,00, ditindaklanjuti namun belum sesuai dengan rekomendasi sebesar Rp1.959.292.624,00 dan belum ditindaklanjuti sebesar Rp2.408.440.000,00.


1) Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharan Negara pada Pasal 21 ayat (1) menyatakan pembayaran atas beban APBN/APBD tidak boleh dilakukan sebelum barang/jasa diterima.

2) Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah pada:

(1) Pasal 61 ayat (1) menyatakan setiap pengeluaran harus didukung oleh bukti yang lengkap dan sah mengenai hak yang diperoleh oleh pihak yang menagih.

26

(2) Pasal 86 ayat (2) menyatakan pejabat yang menandatangani dan/atau mengesahkan dokumen yang berkaitan dengan surat bukti yang menjadi dasar pengeluaran atas beban APBD bertanggung jawab atas kebenaran material dan akibat yang timbul dari penggunaan surat bukti dimaksud.

3) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006, tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah pada Pasal 132:

(1) Ayat (1) menyatakan setiap pengeluaran belanja atas beban APBD harus didukung dengan bukti yang lengkap dan sah

(2) Ayat (2) menyatakan bukti harus mendapat pengesahan oleh pejabat yang berwenang dan bertanggung jawab atas kebenaran material yang timbul dari penggunaan bukti dimaksud.

Permasalahan tersebut mengakibatkan tujuan pelaksanaan otonomi khusus tidak tercapai dan berindikasi merugikan keuangan daerah sebesar Rp28.943.197.224,00 yang terdiri atas hasil pemeriksaan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 sebesar Rp22.875.464.600,00, serta yang masuk dalam pemantauan tindak lanjut sebesar Rp6.067.732.624,00.

Hal tersebut disebabkan oleh:

1) Kepala SKPD lalai dalam melakukan pengawasan dan pengendalian atas kegiatan yang menjadi tugas dan tanggungjawabnya.

2) Pejabat pelaksana teknis kegiatan (PPTK), panitia pengadaan, panitia pemeriksa barang/jasa, bendahara pengeluaran, dan penyedia barang/jasa melakukan kerjasama yang tidak sehat dalam proses pengadaan dan pembuatan bukti pertanggungjawaban yang tidak sesuai dengan kondisi sebenarnya.

Atas kondisi tersebut pemerintah daerah menanggapi sebagai berikut:

1) Pihak terkait di lingkungan Pemerintah Provinsi Papua menjelaskan kerugian daerah tersebut merupakan kekurangan pekerjaan perencanaan teknis DED PLTA Sungai Membramo Tahap II dan Sungai Urumuka Tahap III. Terhadap kekurangan tersebut telah dilakukan perhitungan rasionalisasi antara PPTK dan Direktur Utama PTKPIJ pada tanggal 3 Maret 2011. Hasil perhitungan tersebut atas permintaan Kepala BPKAD telah disetor kembali ke kas Daerah sebesar Rp5.382.970.686,00 dengan catatan kepada rekanan segera menyelesaikan pekerjaan sampai tuntas 100% sesuai kontrak.

2) Kepala SKPD terkait di Kabupaten Merauke menjelaskan kondisi geografis sulit dijangkau sehingga perjalanan dinas dan pengiriman paket dilaksanakan bersamaan waktunya.

3) Kepala SKPD terkait di Kabupaten Boven Digoel dan Kabupaten Sorong sepakat atas temuan ini dan akan segera menindaklanjutinya.

27

4) Kepala SKPD terkait di Kabupaten Manokwari menjelaskan selisih sebesar Rp12.600.000,00 digunakan untuk biaya akomodasi di hotel yang lain.

BPK RI merekomendasikan Kepala Daerah terkait agar:

1) Memberikan sanksi sesuai ketentuan yang berlaku kepada para kepala SKPD, PPTK, Panitia Pengadaan, Panitia Pemeriksa Barang/Jasa, Bendahara Pengeluaran terkait dan memerintahkan supaya meningkatkan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan anggaran dan kegiatan otonomi khusus.

2) Menginstruksikan kepada para Kepala SKPD terkait untuk menarik kembali sisa dana otonomi khusus yang tidak dipertanggungjawabkan sebesar Rp17.492.493.914,00 (Rp22.875.464.600,00 dikurangi pengembalian sebesar Rp5.382.970.686,00) ke kas Daerah.

3) Menginstruksikan kepada Kepala SKPD terkait untuk memasukkan penyedia barang/jasa bersangkutan ke dalam daftar hitam.

4) Menindaklanjuti temuan pemeriksaan yang masih belum sesuai rekomendasi sebesar Rp1.959.292.624,00 dan belum ditindaklanjuti sebesar Rp2.408.440.000,00.

3.2.2 Terdapat Kelebihan Pembayaran Karena Kekurangan Volume Pekerjaan atau Pembayaran Tidak Sesuai Dengan Ketentuan Sebesar Rp218.289.902.657,85

BPK RI telah melakukan pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus sejak TA 2002 s.d. 2010. Dari pemeriksaan tersebut, ditemukan permasalahan terkait kelebihan pembayaran karena kekurangan volume pekerjaan atau pembayaran tidak sesuai dengan ketentuan sebesar Rp218.289.902.657,85 terdiri dari:

1) Hasil pemeriksaan yang dilaksanakan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 senilai Rp51.207.428.564,28 yang mencakup kelebihan pembayaran karena kekurangan volume pekerjaan sebesar Rp23.316.856.852,94 dan kelebihan pembayaran tidak sesuai dengan ketentuan sebesar Rp27.890.571.711,34.

2) Pemeriksaan sebelumnya dan pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan sejak TA 2003 s.d. 2009 sebesar Rp167.082.474.093,57 yang mencakup kelebihan pembayaran karena kekurangan volume pekerjaan sebesar Rp115.469.553.731,88 dan kelebihan pembayaran tidak sesuai dengan ketentuan sebesar Rp51.612.920.361,69.

Uraian selengkapnya atas permasalahan kelebihan pembayaran karena kekurangan volume pekerjaan atau pembayaran tidak sesuai dengan ketentuan adalah sebagai berikut:


Pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus yang dilakukan pada semester II tahun 2010 dan semester I tahun 2011 menunjukkan terdapat kekurangan volume pekerjaan dari kontrak yang disepakati sebesar Rp51.207.428.564,28 pada 12 pemerintah daerah di Provinsi Papua dan enam pemerintah daerah di Provinsi Papua Barat, dengan rincian sebagai berikut:

28

Tabel 3.1 Rekapitulasi Permasalahan Kelebihan Pembayaran

No. Entitas Kelebihan Pembayaran

Jumlah Kekurangan Volume Tidak Sesuai Ketentuan

A Provinsi Papua 1 Pemerintah provinsi 7.836.720,00 26.128.608.200,00 26.136.444.920,00 2 11 kabupaten/kota 5.310.455.219,01 357.783.106,00 5.668.238.325,01 Jumlah (A) 5.318.291.939,01 26.486.391.306,00 31.804.683.245,01 B Provinsi Papua

Barat

1 Pemerintah provinsi 16.399.391.103,24 1.310.939.987,74 17.710.331.090,98 2 5 kabupaten/kota 1.599.173.810,69 93.240.417,60 1.692.414.228,29 Jumlah (B) 17.998.564.913,93 1.404.180.405,34 19.402.745.319,27 Jumlah (A) + (B) 23.316.856.852,94 27.890.571.711,34 51.207.428.564,28


Kelebihan pembayaran karena kekurangan volume terjadi pada 41 SKPD atas pelaksanaan 95 pekerjaan di 18 kabupaten/kota Provinsi Papua dan Papua Barat. Hasil pemeriksaan menunjukkan pekerjaan telah dinyatakan selesai 100% dengan realisasi pembayaran 100% berdasarkan berita acara serah terima dan SP2D yang diterbitkan. Berdasarkan pemeriksaan fisik BPK RI bersama dengan pihak terkait diketahui volume yang diserahkan tidak sesuai dengan berita acara serah terima dan kontrak. Rincian kelebihan pembayaran karena kekurangan volume pekerjaan disajikan pada Lampiran 9.

Sedangkan kelebihan pembayaran atas pengadaan barang dan jasa yang tidak sesuai ketentuan tersebut terjadi pada 13 SKPD atas pelaksanaan 17 pekerjaan di 13 kabupaten/kota, diantaranya dapat diuraikan sebagai berikut:

(1) Dinas Pertambangan dan Energi Provinsi Papua pada TA 2009 dan 2010 telah merealisasikan belanja modal studi/perencanaan teknis untuk dua kegiatan detail enginering design (DED) PLTA Mamberamo Tahap I sebesar Rp17.487.403.000,00 dan DED PLTA Urumuka Tahap I dan II sebesar Rp22.875.469.000,00.

Pelaksanaan pekerjaan DED PLTA Mamberamo Tahap I adalah PT GA bekerjasama dengan PT KPIJ sebagaimana tertuang dalam kontrak. Hasil pemeriksaan menunjukkan pembayaran yang diterima PT GA sebesar Rp15.261.733.421,00 (setelah dipotong PPN dan PPh) ditransfer kembali kepada PT KPIJ sebesar Rp10.861.555.237,00 (71,17%). Berdasarkan keterangan ahli dari BPPT yang dituangkan dalam Laporan Audit Teknologi nomor 2001DEDPLTAPAPUA012 tanggal 24 Maret 2011 dinyatakan bahwa:

(1)) Isi dalam Kerangka Acuan Kerja (KAK) pekerjaan DED PLTA Mamberamo Tahap I, terlalu umum atau kurang fokus/tajam dalam menentukan sasaran yang hendak dicapai.

(2)) Isi laporan banyak yang kurang sesuai dan kurang lengkap dalam dokumen DED

29

(3)) Output dari DED, belum dapat dijadikan dasar dalam membuat dokumen tender pelaksanaan pembangunan PLTA.

(4)) Laporan Akhir DED PLTA Mamberamo Tahap I hanya berupa gambar perencanaan dasar DED PLTA Sungai Urumuka (bukan DED PLTA Sungai Mamberamo), yang terdiri dari gambar potongan melintang PLTA, gambar potongan spillway, sand flush, power house dan emergency spillway.

Dengan demikian, dapat disimpulkan bahwa hasil pekerjaan PT GA bekerjasama dengan PT. KPIJ tidak layak untuk dibayar, karena tidak sesuai dengan standar DED menurut ahli dari BPPT dan ternyata laporan akhir DED PLTA Mamberamo Tahap I hanya menyalin dari DED PLTA Sungai Urumuka Tahap I yang telah dibuat terlebih dahulu oleh PT IK sesuai Surat Perjanjian Kerjasama Nomor 027/369.c tanggal 05 Agustus 2009.

(2) Berdasarkan hasil pemeriksaan pelaksanaan pekerjaan DED PLTA Sungai Urumuka Tahap I dan II yang dilaksanakan oleh PT IK diketahui bahwa ternyata pembayaran yang diterima oleh PT IK sebesar Rp17.682.230.500,00 (setelah dipotong PPN dan PPh), ditransfer kepada PT KPIJ sebesar Rp8.641.205.200,00 (50%). Pemeriksaan lebih lanjut diketahui bahwa tidak terdapat hubungan kerjasama secara formal antara PT IK dengan PT KPIJ, sehingga transfer tersebut tidak memiliki dasar hukum yang sah. Selain itu, PT KPIJ tidak dapat menunjukkan bukti bahwa PT KPIJ ikut serta dalam pelaksanaan pekerjaan DED PLTA Sungai Urumuka Tahap I dan II.

Rincian selengkapnya permasalahan kelebihan pembayaran yang tidak sesuai dengan ketentuan, disajikan pada Lampiran 10.


Pemeriksaan sebelumnya mengungkapan permasalahan yang sama pada 19 pemerintah daerah di wilayah Provinsi Papua dan delapan pemerintah daerah di wilayah Provinsi Papua Barat, dengan nilai kelebihan pembayaran karena kekurangan volume pekerjaan atau pembayaran tidak sesuai dengan ketentuan sebesar Rp167.082.474.093,57 sebagaimana disajikan pada Lampiran 11. Permasalahan tersebut diantaranya adalah:

(1) Pekerjaan yang dilaksanakan oleh pihak ketiga di beberapa SKPD pada Provinsi Papua pada tahun 2009 mengalami kekurangan volume sebesar Rp28.579.267.218,00 diantaranya kekurangan volume pada kegiatan pengadaan solar cell, televisi dan radio, dan kegiatan pembangunan sarana dan prasarana perhubungan.

(2) Pelaksanaan pekerjaan oleh pihak ketiga di beberapa SKPD pada Provinsi Papua Barat pada tahun 2009 mengalami kekurangan volume sebesar Rp15.007.806.854,29 diantaranya kekurangan volume pembangunan jalan Ayawasi – Kebar TA 2008 dan 2009 sebesar Rp10.761.699.311,12.

(3) Kelebihan pembayaran atas pekerjaan pengadaan peralatan kesehatan dan pengadaan obat-obatan pada TA 2008 di Rumah Sakit Umum Daerah Pemerintah Kabupaten Biak Numfor sebesar Rp2.464.061.990,00.

30

Dari nilai temuan hasil pemeriksaan sebelumnya sebesar Rp167.082.474.093,57 dengan nilai rekomendasi sebesar Rp153.016.178.339,93 telah ditindaklanjuti sesuai rekomendasi sebesar Rp16.439.584.645,80 sedangkan sisanya sebesar Rp80.750.268.408,15 masih dalam proses dan sebesar Rp55.826.325.285,98 belum ditindaklanjuti.


1) Undang –Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharan Negara Pasal 21 ayat (1) menyatakan pembayaran atas beban APBN/APBD tidak boleh dilakukan sebelum barang/jasa diterima.

2) Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah pada:

(1) Pasal 61 ayat (1) menyatakan setiap pengeluaran harus didukung oleh bukti yang lengkap dan sah mengenai hak yang diperoleh oleh pihak yang menagih.

(2) Pasal 86 ayat (2) menyatakan pejabat yang menandatangani dan/atau mengesahkan dokumen yang berkaitan dengan surat bukti yang menjadi dasar pengeluaran atas beban APBD bertanggung jawab atas kebenaran material dan akibat yang timbul dari penggunaan surat bukti dimaksud.

3) Keputusan Presiden Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 95 Tahun 2007 tentang perubahan ketujuh atas Keputusan Presiden Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang dan Jasa Pemerintah pada :

(1) Pasal 36 ayat (2) menyatakan pengguna barang dan jasa melakukan penilaian terhadap hasil pekerjaan yang telah diselesaikan baik sebagian atau seluruh pekerjaan dan menugaskan penyedia barang/jasa untuk memperbaiki dan/atau melengkapi kekurangan pekerjaan sebagaimana yang dipersyaratkan dalam kontrak.

(2) Pasal 36 ayat (3), pengguna barang/jasa menerima penyerahan pekerjaan setelah seluruh hasil pekerjaan dilaksanakan sesuai dengan ketentuan kontrak.

4) Surat perjanjian pemborongan (kontrak) pekerjaan terkait menyatakan pihak pertama memberikan tugas-tugas pekerjaan kepada pihak kedua dan pihak kedua menerima tugas tersebut untuk mengerjakan pekerjaan sesuai spesifikasi teknis dan rancangan anggaran dan biaya (RAB) dalam surat perjanjian pemborongan (kontrak).

Permasalahan tersebut mengakibatkan indikasi kerugian keuangan daerah sebesar Rp218.289.902.657,85 yang terdiri atas hasil pemeriksaan semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 sebesar Rp51.207.428.564,28 dan yang masuk dalam pemantauan tindak lanjut sebesar Rp167.082.474.093,57.

31


1) Kepala SKPD lalai dalam melakukan pengawasan dan pengendalian atas kegiatan yang menjadi tugas dan tanggung jawabnya.

2) PPTK, panitia pengadaan, panitia pemeriksa barang/jasa, bendahara pengeluaran, penyedia barang/jasa, dan konsultan pengawas melakukan kerjasama yang tidak sehat dalam proses pengadaan dan pembuatan bukti pertanggungjawaban yang tidak sesuai dengan kondisi sebenarnya.

Masalah tersebut diakui dan akan ditindaklanjuti sesuai rekomendasi oleh masing-masing kepala SKPD terkait.

BPK RI merekomendasikan Gubernur Papua, Gubernur Papua Barat, walikota, dan bupati terkait agar:

1) Memberikan sanksi sesuai ketentuan yang berlaku kepada para Kepala SKPD, PPTK, panitia pengadaan, panitia pemeriksa barang/jasa, bendahara pengeluaran terkait yang melakukan kerjasama yang tidak sehat.

2) Memerintahkan para Kepala SKPD terkait untuk menarik kelebihan pembayaran atas kekurangan volume pekerjaan sebesar Rp23.316.856.852,94 dan kelebihan pembayaran tidak sesuai ketentuan sebesar Rp27.890.571.711,34 serta menyetorkan ke masing-masing rekening Kas Umum Daerah.

3) Memerintahkan Kepala SKPD terkait untuk memasukkan penyedia barang/jasa dan konsultan pengawas bersangkutan ke dalam daftar hitam.

4) Menindaklanjuti temuan pemeriksaan yang masih belum sesuai rekomendasi sebesar Rp80.750.268.408,15 dan belum ditindaklanjuti sebesar Rp55.826.325.285,98.

3.2.3 Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Tidak Sesuai dengan Tujuan Pembentukannya

Pemerintah Provinsi Papua menggunakan rekening pada Bank Papua nomor rekening 21.10.02.00999.9 dan rekening Ad hoc Nomor 154.00.0743069-1 pada Bank Mandiri Jayapura untuk pengelolaan dana otonomi khusus baik dana otonomi khusus porsi 2% DAU Nasional maupun dana tambahan infrastruktur.

Hasil pemeriksaan atas pengelolaan tersebut menunjukkan beberapa hal sebagai berikut:

1) Investasi jangka pendek dana otonomi khusus dalam bentuk deposito tidak dianggarkan

Pada TA 2008 Pemerintah Provinsi Papua melakukan investasi jangka pendek dana otonomi khusus dalam bentuk deposito. Pendepositoan ini tidak dianggarkan dalam APBD Papua Tahun Anggaran 2008 dan tanpa didukung Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) yang merupakan sebagaimana diatur Pasal 1 dan Pasal 73 ayat (1) dan (2) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006. Bunga yang diperoleh dari deposito sebesar Rp 53.750.798.994,58 tidak dibukukan dalam rekening otonomi khusus (21.10.02.00999.9), tetapi ke rekening 100 21.10.02.01080-1 a.n. Pemerintah

32

Provinsi Papua di Bank Papua dan bunga deposito tersebut tidak diketahui peruntukannya.

Rincian investasi jangka pendek dalam bentuk deposito, terinci sebagai berikut:

Tabel 3.2 Dana Otonomi khusus yang Didepositokan

No. Nama Bank Nilai Deposito Nomor Seri

Tanggal penempatan

Tanggal pencairan Bunga

1. Bank Mandiri 1.250.000.000.000,00 AA 379012 18-9-2008 20-11-2008 19.438.356.071,46 2. Bank Mandiri 250.000.000.000,00 AA 379304 20-5-2009 23-12-2009 10.104.109.588,12 3. Bank Papua 350.000.000.000,00 A 09610 4-1-2010 22-12-2010 24.208.333.335,00 Jumlah 1.850.000.000.000,00 53.750.798.994,58

1) Pembentukan dana cadangan menggunakan dana otonomi khusus tahun 2006

s.d. 2009 tidak ada dasar hukumnya dan tidak memiliki tujuan yang jelas

Setiap tahun sejak tahun 2006, Pemerintah Provinsi Papua menyisihkan sebagian dari DOK pada rekening otonomi khusus Bank Papua No 21.10.02.00999.9. Pembentukan dana cadangan dari tahun 2006 s.d. 2009 tidak ada dasar hukumnya. Peraturan Daerah mengenai dana cadangan baru diterbitkan tahun 2010 melalui Peraturan Daerah Nomor 1 Tahun 2010 tentang Pembentukan Dana Cadangan Pemerintah Provinsi Papua, yang antara lain menyebutkan pembentukan dana cadangan dari dana otonomi khusus. Perda tersebut tidak menyebutkan program dan kegiatan secara spesifik yang akan dilaksanakan menggunakan dana cadangan dan waktu pelaksanaan kegiatan. Rincian dana cadangan adalah sebagai berikut:

Tabel 3.3 Rekapitulasi Pembentukan Dana Cadangan

No No dan Tanggal SPM/ SP2D Uraian Rupiah 1 05390/BT/2006 tgl 29 Des 2006 Transfer ke Dana Cadangan 36.000.000.000,00 2 04087/BT/BTL-I/2007 tgl 18 Desember

2007 Pembentukan Dana Cadangan

164.000.000.000,00

3 00023/SP2D-LS/I/2009 tg; 12 februari 2009

Pembentukan Dana Cadangan

100.000.000.000,00

4 00956/SP2D-LS/I/2009 tgl 12 Juni 2009 Pembentukan Dana Cadangan

100.000.000.000,00

5 3523/SP2D-LS/2010 TGL 29 September 2010

Pembentukan Dana Cadangan

100.000.000.000,00

Jumlah 500.000.000.000,00


1) Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 tentang Otonomi Khusus Bagi Provinsi Papua pada:

(1) pasal 34 ayat (3) huruf e yang menyebutkan penerimaan khusus dalam rangka pelaksanaan otonomi khusus yang besarnya serta dengan 2% dari plafon DAU Nasional, yang ditujukan untuk pembiayaan pendidikan dan kesehatan; dan huruf f yang menyebutkan dana tambahan dalam rangka pelaksanaan otonomi khusus yang besarnya ditetapkan antara pemerintah dengan DPR berdasarkan usulan provinsi pada setiap tahun anggaran yang terutama ditujukan untuk pembiayaan pembangunan infrastruktur.

33

(2) Penjelasan Angka I menyebutkan pemberian otonomi khusus bagi Provinsi Papua dimaksudkan untuk mewujudkan keadilan, penegakan supremasi hukum, penghormatan terhadap HAM, percepatan pembangunan ekonomi, peningkatan kesejahteraan dan kemajuan masyarakat Papua, dalam rangka kesetaraan dan keseimbangan dengan kemajuan provinsi lain.

2) Instruksi Presiden Republik Indonesia Nomor 5 Tahun 2007 tentang Percepatan Pembangunan Provinsi Papua, menginstruksikan Gubernur Provinsi Papua dan Gubernur Papua Barat menjadi penanggung jawab pelaksanaan percepatan pembangunan di daerahnya masing-masing dan menjabarkan pendekatan kebijakan baru dengan langkah-langkah mensinergikan pemanfaatan dana APBD dengan dana APBN yang dialokasikan untuk pembangunan di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat.

3) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah:

(1) Pasal 1 ayat (75) menyatakan Surat Perintah Pencairan Dana yang selanjutnya disingkat SP2D adalah dokumen yang digunakan sebagai dasar pencairan dana yang diterbitkan oleh BUD berdasarkan SPM.

(2) Pasal 63 ayat (3) Peraturan daerah mencakup penetapan tujuan pembentukan dana cadangan, program dan kegiatan yang akan dibiayai dari dana cadangan, besaran dan rincian tahunan dana cadangan yang harus dianggarkan dan ditransfer ke rekening dana cadangan, sumber dana cadangan, dan tahun anggaran pelaksanaan dana cadangan.

(3) Pasal 63 ayat (6) Dana cadangan dapat bersumber dari penyisihan atas penerimaan daerah, kecuali dari dana alokasi khusus, pinjaman daerah dan penerimaan lain yang penggunaannya dibatasi untuk pengeluaran tertentu berdasarkan peraturan perundang-undangan.

(4) Pasal 73:

(1)) Ayat (1) menyatakan Investasi daerah jangka pendek dalam bentuk deposito pada bank umum dianggarkan dalam pengeluaran pembiayaan pada jenis penyertaan modal (investasi) pemerintah daerah.

(2)) Pendapatan bunga atas deposito sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dianggarkan dalam kelompok pendapatan asli daerah pada jenis lain-lain pendapatan asli daerah yang sah.


1) Tujuan pembentukan rekening otonomi khusus dalam rangka pengendalian pengeluaran dan belanja dari dana otonomi khusus kurang memadai dan membuka peluang penggunaan dana otonomi khusus di luar yang ditentukan dalam ketentuan Undang-Undang Nomor 21 tahun 2001. Hal ini ditunjukkan dari tidak masuknya bunga penempatan deposito dana otonomi khusus ke rekening otonomi khusus, serta penggunaan bunga tersebut tidak jelas peruntukannya.

34

2) Tidak ada kepastian penggunaan dana cadangan untuk kegiatan otonomi khusus, sehingga tidak selaras dengan tujuan penggunaan dana dalam rangka percepatan pembangunan Papua.


1) Kebijakan Pemerintah Provinsi Papua yang menetapkan dana cadangan untuk tujuan dan waktu yang tidak jelas.

2) Gubernur Papua yang menginstruksikan pemindahbukuan dana otonomi khusus untuk kepentingan portofolio tanpa menganggarkannya terlebih dahulu dalam APBD.

3) Kelalaian BUD dan Bidang Perbendaharaan BPKAD yang memindahkan dana otonomi khusus dan membayarkan pengeluaran untuk kegiatan tanpa dilengkapi SP2D.

Atas permasalahan tersebut Kepala BPKD Provinsi Papua bersama jajarannya menjelaskan bahwa:

1) Deposito sebesar Rp1.250.000.000.000,00 bukan merupakan dana otonomi khusus yang menjadi hak kabupaten/kota.

2) Tujuan deposito sebesar Rp1.250.000.000.000,00 adalah untuk membiayai pembentukan dana kampung melalui bunga yang dihasilkan, terkait dengan kebijakan penyaluran dana RESPEK Rp100.000.000,00 per kampung.

3) Kepala bagian akuntansi menambahkan bahwa pelaksanaan deposito merupakan manajemen kas Pemerintah Provinsi Papua.

BPK RI tidak sependapat dengan tanggapan Kepala BPKAD, karena Pemberian dana otonomi khusus salah satunya adalah untuk menunjang percepatan pembangunan di tanah papua, sehingga manajemen kas melalui deposito menjadi kurang tepat. Disamping itu, mekanisme pendepositoan tidak sesuai dengan Pasal 1 dan Pasal 73 ayat (1) dan (2) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006.

BPK RI merekomendasikan kepada

1) Pemerintah Provinsi Papua agar mengkaji ulang Peraturan Daerah Nomor 1 Tahun 2010 mengenai pembentukan dana cadangan yang tidak menjelaskan tujuan pembentukan dana cadangan, dan selanjutnya mengusulkan kepada DPRP mengevaluasi dan merevisi Perda dengan memperjelas tujuan penggunaan dana cadangan tersebut untuk kegiatan percepatan pembangunan Papua dalam kerangka otonomi khusus sebagaimana diamanatkan dalam Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001;

2) Gubernur Papua agar tidak membuat kebijakan penempatan deposito yang tidak selaras dengan tujuan pengalokasian dana otonomi khusus dalam upaya percepatan pembangunan Provinsi Papua;

35

3) Gubernur Papua agar memberi sanksi sesuai dengan ketentuan yang berlaku kepada Kepala BPKAD yang melakukan perpindahan dana dalam rangka deposito tanpa SP2D.

3.2.4 Penyelesaian Pekerjaan Terlambat Namun Tidak Dikenakan Denda Keterlambatan Sebesar Rp17.219.840.757,00

BPK RI telah melakukan pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus pada TA 2002 s.d. 2010. Dari pemeriksaan tersebut ditemukan permasalahan keterlambatan pekerjaan yang belum dikenakan denda sebesar Rp17.219.840.757,00 yaitu:

1) Hasil pemeriksaan yang dilaksanakan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 dengan nilai kelebihan pembayaran sebesar Rp5.059.624.665,00,

2) Hasil pemeriksaan sebelumnya dan hasil pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus sejak tahun 2002 sebesar Rp12.160.216.092,00.

Penjelasan lebih lanjut atas keterlambatan pekerjaan yang belum dikenakan denda tersebut sebagai berikut:


Hasil pemeriksaan menunjukkan terdapat keterlambatan pelaksanaan pengadaan namun tidak/belum dikenakan sanksi berupa denda keterlambatan oleh pengguna barang/jasa dengan jumlah denda keterlambatan sebesar Rp5.059.624.665,00. Permasalahan tersebut terjadi pada 12 pemerintah daerah di Provinsi Papua dan Papua Barat dengan rincian sebagai berikut:

(1) Denda keterlambatan belum dipungut sebesar Rp 4.172.805.879,00 di Provinsi Papua pada TA 2007 s.d. 2010, terdiri dari Pemerintah Provinsi Papua sebesar Rp 3.598.900.750,00 pada TA 2010, dan 7 (tujuh) Kabupaten Kota di wilayah papua sebesar Rp 573.905.129,00.

(2) Denda keterlambatan belum dipungut sebesar Rp 886.818.786,00 di Provinsi Papua Barat pada TA 2007 s.d. 2009, terdiri dari: Pemerintah Provinsi Papua Barat sebesar Rp 247.892.300,00 pada TA 2009, dan 3 (tiga) Kabupaten Kota di wilayah papua barat sebesar Rp 638.926.486,00.

Rincian denda keterlambatan pekerjaan disajikan pada Lampiran 12.


Keterlambatan pelaksanaan pengadaan yang tidak/belum dikenakan sanksi denda keterlambatan oleh pengguna barang/jasa pernah ditemukan pada pemeriksaan sebelumnya sebesar Rp12.160.216.092,00, diantaranya adalah:

(1) Terdapat 90 kontrak pengadaan barang dan jasa yang bersumber dari dana otonomi khusus pada pemerintah Kabupaten Waropen tahun 2006 s.d. 2008 belum dipungut PPN dengan jumlah sebesar Rp2.740.440.059,00.

36

(2) Keterlambatan pekerjaan pembangunan RSUD Kabupaten Sorong Selatan pada TA 2006 dan TA 2007 belum dikenakan denda, masing-masing sebesar Rp249.228.200,00 dan Rp923.663.850,00.

(3) Keterlambatan pekerjaan pengadaan bahan bangunan dan pembangunan gedung Bandara Mulia, Pembangunan Taman Pembatas Jalan, dan Pembangunan Salib satu Unit pada Pemerintah Kabupaten Puncak Jaya TA 2009 belum dikenakan denda dengan jumlah sebesar Rp509.050.000,00.


Dari nilai temuan sebesar Rp12.160.216.092,00 tersebut dengan rekomendasi sebesar Rp12.110.691.092,46, telah ditindaklanjuti sesuai rekomendasi sebesar Rp582.936.176,00 sedang dalam proses sebesar Rp10.357.677.539,46 dan sisanya sebesar Rp1.170.077.377,00 belum ditindaklanjuti.


1) Keputusan Presiden Nomor 80 Tahun 2003 pasal 37 ayat (1) menyatakan bila terjadi keterlambatan penyelesaian pekerjaan akibat dari kelalaian penyedia barang/jasa, maka penyedia barang/jasa bersangkutan dikenakan denda keterlambatan sekurang-kurangnya 1‰ per hari dari nilai kontrak.

2) Ketentuan sanksi dan denda dalam masing-masing kontrak antara lain menyatakan apabila pihak kedua tidak dapat menyerahkan hasil pekerjaan tepat pada waktu yang telah ditetapkan, maka pihak kedua dikenakan denda 1‰ (satupermil) untuk setiap hari keterlambatan dari nilai kontrak dan/atau maksimum sebesar 5% (lima persen).

Permasalahan tersebut mengakibatkan hasil pengadaan tidak dapat segera dimanfaatkan dan terdapat potensi penerimaan daerah sebesar Rp17.219.840.757,00. yang belum diterima yang terdiri atas nilai hasil pemeriksaan Semester II TA 2010 dan Semester I TA 2011 sebesar Rp5.059.624.665,00 dan nilai potensi penerimaan yang masuk dalam pemantauan tindak lanjut sebesar Rp12.160.216.092,00.


1) Kepala SKPD lalai dalam melaksanakan fungsi pengawasan dan pembinaan pada satuan kerja yang dipimpinnya.

2) PPTK lalai dalam melakukan pengendalian dalam pelaksanaan pengadaan barang dan jasa sesuai dengan ketentuan, dan Panitia Pemeriksa yang tidak membuat Berita Acara Pemeriksaan sesuai dengan kondisi sebenarnya.

Atas permasalahan tersebut pemerintah daerah pada umumnya memberikan tanggapan mengakui kelemahan-kelemahan atas pelaksanaan kegiatan yang ditemukan BPK dan akan menindaklanjuti temuan sesuai rekomendasi.

37

BPK RI merekomendasikan kepada Gubernur Papua, Gubernur Papua Barat, walikota, dan bupati terkait agar:

1) Memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada kepala SKPD yang lalai dalam melaksanakan fungsi pengawasan dan pembinaan pada satuan kerja yang dipimpinnya, PPTK terkait yang lalai dalam melaksanakan fungsi pengawasan dan pembinaan pada satuan kerja yang dipimpinnya, dan Panitia Pemeriksa yang tidak membuat Berita Acara Pemeriksaan sesuai dengan kondisi sebenarnya.

2) Memerintahkan kepala SKPD terkait untuk menarik denda keterlambatan penyelesaian pekerjaan sebesar Rp5.059.624.665,00 dan menyetorkan ke rekening Kas Umum Daerah masing-masing.

3) Menindaklanjuti temuan pemeriksaan sebelumnya yang masih belum sesuai rekomendasi sebesar Rp10.357.677.539,46 maupun yang belum ditindaklanjuti sebesar Rp1.170.077.377,00.

3.2.5 Pemahalan Harga atas Pengadaan Barang dan Jasa Sebesar Rp34.017.553.289,64

BPK RI telah melakukan pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus sejak TA 2002 s.d. 2010. Dari pemeriksaan tersebut ditemukan terdapat pemahalan harga atas pengadaan barang dan jasa sebesar Rp34.017.553.289,64 terdiri dari:

1) Hasil pemeriksaan yang dilaksanakan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 senilai Rp20.847.895.360,00.

2) Pemeriksaan sebelumnya yang merupakan bagian dari pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan sejak TA 2005 s.d. 2009 sebesar Rp13.169.657.929,64.

Uraian selengkapnya atas permasalahan pemahalan harga atas pengadaan barang dan jasa adalah sebagai berikut:


Pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus yang dilakukan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2010 diketahui terdapat pemahalan harga pekerjaan sebesar Rp20.847.895.360,00 dengan rincian sebagai berikut:

(1) Pada Provinsi Papua sebesar Rp20.414.488.750,00 yang terjadi pada pemerintah provinsi TA 2010 sebesar Rp20.250.627.050,00, Kota Jayapura pada TA 2008 sebesar Rp51.301.600,00, Kabupaten Waropen pada TA 2009 sebesar Rp47.090.000,00, dan Kabupaten Asmat pada TA 2009 sebesar Rp65.470.100,00.

(2) Pada Provinsi Papua Barat sebesar Rp433.406.610,00 yang terjadi di pemerintah provinsi pada TA 2009 sebesar Rp165.999.905,00, Kabupaten Manokwari pada TA 2008 dan 2009 masing-masing sebesar Rp51.224.141,00 dan Rp 42.291.572,00, Kabupaten Kaimana pada TA 2008 sebesar Rp104.655.359,00, Kabupaten Sorong pada TA 2009 sebesar Rp58.010.000,00, serta Kabupaten Sorong Selatan pada TA 2008 dan 2009 masing-masing sebesar Rp9.951.873,00 dan Rp1.273.760,00.

38

Permasalahan pemahalan harga di atas terjadi pada 12 SKPD di 9 kabupaten/kota atas 25 pekerjaan diantaranya:

(1) Harga pengadaan solar sell, televisi, radio dan parabola pada Biro Pemerintahan Kampung Provinsi Papua lebih mahal dari seharusnya sebesar Rp20.250.627.050,00.

(2) Panitia pengadaan barang tidak membuat HPS sebagai dasar perbandingan harga terhadap penawaran.

(3) Satuan harga yang ditetapkan dalam kontrak tidak mendasarkan pada harga yang standar yang telah ditetapkan oleh daerah maupun instansi yang berwenang.

Rincian dapat dilihat pada Lampiran 14.


Permasalahan pemahalan harga pernah ditemukan pada pemeriksaan sebelumnya sebesar Rp13.169.657.929,64, diantaranya:

(1) Pemahalan harga kontrak pengadaan barang dan jasa pada Pemerintah Kabupaten Puncak Jaya TA 2005 sebesar Rp2.279.525.806,00.

(2) Harga kontrak pekerjaan pada Pemerintah Kabupaten Yapen TA 2007 lebih mahal dibandingkan dengan Standar Analisa Harga Satuan dan kontrak sejenis sebesar Rp755.744.240,00.

(3) Penetapan harga kontrak pekerjaan lanjutan pematangan tanah rumah sakit pada Pemerintah Kabupaten Raja Ampat TA 2007 lebih mahal dari standar harga sebesar Rp544.715.200,00.


Dari nilai temuan sebesar Rp13.169.657.929,64 tersebut, sudah ditindaklanjuti sesuai rekomendasi sebesar Rp590.301.446,91, sebesar Rp7.749.242.724,00 masih dalam proses dan sisanya sebesar Rp4.830.113.758,63 belum ditindaklanjuti.


1) Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah pada pasal 4 ayat (1) yang menyatakan keuangan daerah dikelola secara tertib, taat pada peraturan perundang-undangan, efisien, ekonomis, efektif, transparan, dan bertanggung jawab dengan memperhatikan asas keadilan, kepatutan, dan manfaat untuk masyarakat.

2) Keputusan Presiden Nomor 80 Tahun 2003 sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 95 Tahun 2007 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah, pada:

(1) Pasal 13 ayat (1) yang menyatakan pengguna barang/jasa wajib memiliki harga perkiraan sendiri (HPS) yang dikalkulasi secara keahlian dan berdasarkan data yang dapat dipertanggungjawabkan; ayat (3) yang menyatakan HPS digunakan sebagai alat untuk menilai kewajaran harga penawaran termasuk rinciannya dan

39

untuk menetapkan besaran tambahan nilai jaminan pelaksanaan bagi penawaran yang dinilai terlalu rendah tetapi tidak dapat dijadikan dasar untuk menggugurkan penawaran.

(2) Lampiran I Bab I huruf (E) Point (1) yang antara lain menyatakan bahwa perhitungan harga harus dilakukan dengan cermat, dengan menggunakan dan mempertimbangkan harga pasar setempat, harga kontrak/SPK untuk barang/pekerjaan sejenis setempat yang dilaksanakan dan daftar harga standar/ tarif biaya yang dikeluarkan oleh instansi berwenang.

3) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, pada pasal 4:

(1) Ayat (1) yang menyatakan bahwa keuangan daerah dikelola secara tertib, taat pada peraturan perundang-undangan, efisien, ekonomis, efektif, transparan, dan bertanggung jawab dengan memperhatikan asas keadilan, kepatutan, dan manfaat untuk masyarakat.

(2) Ayat (6) yang menyatakan bahwa ekonomis sebagaimana dimaksud pada ayat (1) merupakan pemerolehan masukan dengan kualitas dan kuantitas tertentu pada tingkat harga yang terendah.

4) Keputusan Menteri Kesehatan Nomor 302/Menkes/SK/III/2008 tanggal 26 Maret 2008 tentang Harga Obat Generik.

5) Keputusan Bupati tentang Penetapan Harga Standarisasi Untuk Pengadaan Kebutuhan Pemerintah yang Dibiayai dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah;

Pemahalan harga atas pengadaan barang dan jasa di atas mengakibatkan indikasi kerugian daerah sebesar Rp34.017.553.289,64 yang terdiri atas nilai kerugian hasil pemeriksaan Semester II TA 2010 dan Semester I TA 2011 sebesar Rp20.847.895.360,00 dan nilai kerugian yang masuk dalam pemantauan tindak lanjut sebesar Rp13.169.657.929,64.


1) Para Kepala SKPD terkait lalai dalam mengawasi pelaksanaan kegiatan pengadaan barang/jasa pada SKPD yang dipimpinnya.

2) Panitia pengadaan tidak menyusun HPS atau menyusun HPS lebih tinggi dari standar harga satuan yang ditetapkan oleh pemerintah daerah setempat atau standar harga lainnya, sehingga RAB yang tertuang dalam kontrak lebih tinggi dari harga yang berlaku umum.

Atas permasalahan tersebut diperoleh tanggapan:

1) Dinas Pekerjaan Umum dan Dinas Kesehatan Kota Jayapura tidak memberikan tanggapan.

2) Kepala Dinas Pendidikan Pemuda dan Olahraga Kabupaten Manokwari

40

menyampaikan bahwa dalam RKA diketahui harga hotel per kamar sebesar Rp300.000,00. Oleh karena itu pihak dinas berpatokan dengan harga tersebut.

3) Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Manokwari menjelaskan bahwa harga dalam keputusan Menteri Kesehatan tidak memperkirakan biaya transportasi untuk daerah Papua dan Papua Barat. Selain itu terdapat juga obat-obatan yang jarang diproduksi sehingga tidak berpatokan terhadap harga yang diatur dalam Keputusan Menteri Kesehatan.

BPK RI merekomendasikan para kepala daerah terkait agar:

1) Memberikan sanksi sesuai dengan ketentuan kepada para Kepala SKPD terkait yang lalai dalam mengawasi pelaksanaan kegiatan pengadaan barang/jasa pada SKPD yang dipimpinnya dan memerintahkan supaya meningkatkan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan anggaran dan kegiatan otonomi khusus.

2) Memerintahkan para Kepala SKPD terkait supaya memberikan sanksi sesuai dengan ketentuan kepada para panitia pengadaan terkait dan mengembalikan dana otonomi khusus yang telah dibelanjakan sebesar Rp20.847.895.360,00 ke Kas Daerah.

3) Menindaklanjuti temuan pemeriksaan sebelumnya yang masih belum sesuai rekomendasi sebesar Rp7.749.242.724,00 dan belum ditindaklanjuti sebesar Rp4.830.113.758,63.

3.2.6 Proses Pengadaan Barang/Jasa Melalui Dana Otonomi Khusus pada Enam Pemerintah Daerah di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat Sebesar Rp326.292.096.146,00 Tidak Sesuai Ketentuan

BPK RI telah melakukan pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus sejak TA 2002 s.d. 2010. Dari pemeriksaan tersebut ditemukan terdapat pelaksanaan proses pengadaan barang/jasa tidak sesuai dengan ketentuan sebesar Rp326.292.096.146,00 terdiri dari:

1) Hasil pemeriksaan yang dilaksanakan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 senilai Rp16.876.480.923,00.

2) Pemeriksaan sebelumnya dan pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan sejak TA 2002 s.d. 2009 sebesar Rp Rp309.415.615.223,00.

Uraian selengkapnya atas pelaksanaan proses pengadaan barang/jasa tidak sesuai dengan ketentuan sebagai berikut.


Pemeriksaan secara uji petik atas pengelolaan dana otonomi khusus yang dilakukan pada tahun semester II TA 2010 dan semester I TA 2010 menunjukkan terdapat pelaksanaan proses pengadaan barang/jasa tidak sesuai dengan ketentuan sebesar Rp16.876.480.923,00 dengan rincian sebagai berikut:

(1) Pada Provinsi Papua sebesar Rp8.502.051.613,00 yang terjadi di Pemerintah Kabupaten Jayapura pada TA 2008 sebesar Rp5.327.075.000,00, Kabupaten

41

Tolikara pada TA 2009 sebesar Rp1.500.000.000,00 dan Kabupaten Sarmi pada TA 2009 sebesar Rp597.500.000,00.

(2) Pada Provinsi Papua Barat sebesar Rp 8.374.429.310,00 yang terjadi di Kabupaten Merauke pada TA 2007 dan 2008 masing-masing sebesar Rp379.207.913,00 dan Rp698.268.700,00, Kabupaten Manokwari pada TA 2009 sebesar Rp448.780.000,00 dan Kabupaten Kaimana pada TA 2009 sebesar Rp7.925.649.310,00.

Proses pengadaan barang/jasa yang tidak sesuai ketentuan tersebut terdiri atas:

(1) Proses pengadaan yang tidak melalui pelelangan umum sebesar Rp5.775.855.000,00 (Rp5.327.075.000,00 + Rp448.780.000,00) yaitu pada Pemerintah Kota Jayapura sebesar Rp5.327.075.000,00 dan pada Pemerintah Kabupaten Manokwari sebesar Rp448.780.000,00;

(2) Proses pengadaan tanpa adanya kontrak dan/atau Rencana Anggaran dan Biaya (RAB)/spesifikasi teknis sebesar Rp10.023.149.310,00 (Rp597.500.000,00 + Rp1.500.000.000,00 + Rp7.925.649.310,00) yaitu pada Pemerintah Kabupaten Sarmi sebesar Rp597.500.000,00, pada Pemerintah Kabupaten Tolikara sebesar Rp1.500.000.000,00 dan pada Pemerintah Kabupaten Kaimana sebesar Rp7.925.649.310,00; dan

(3) Proses pengadaan yang dipecah sebesar Rp1.077.476.613,00 pada Pemerintah Kabupaten Merauke.


Proses pengadaan barang/jasa tidak sesuai juga pernah ditemukan pada pemeriksaan sebelumnya sebesar Rp309.415.615.223,00 dengan rincian sebagai berikut:

(1) Pada Provinsi Papua sebesar Rp298.753.343.460,00 yang terjadi di:

(1)) Provinsi Papua TA 2002/2003 sebesar Rp236.133.920.000,00.

(2)) Kota Jayapura pada TA 2007 sebesar Rp1.731.736.460,00.

(3)) Kabupaten Jayapura sebesar Rp23.518.770.000,00.

(4)) Kabupaten Jayawijaya pada TA 2009 sebesar Rp19.437.394.000,00.

(5)) Kabupaten Yahukimo pada TA 2009 sebesar Rp1.989.000.000,00.

(6)) Kabupaten Biak Numfor TA 2002/2003 sebesar Rp3.461.515.000,00.

(7)) Kabupaten Yapen pada TA 2002/2003 dan 2008 masing-masing sebesar Rp10.731.008.000,00 dan Rp1.750.000.000,00.

(2) Pada Provinsi Papua Barat sebesar Rp10.662.271.763,00 yang terjadi di Kabupaten Sorong TA 2008 sebesar Rp1.462.500.000,00 dan di Kabupaten Fakfak TA 2002/2003 sebesar Rp9.199.771.763,00.

Dari nilai temuan sebesar Rp309.415.615.223,00 dengan rekomendasi sebesar Rp11.369.798.000,00 tersebut sudah ditindaklanjuti sesuai rekomendasi, sebesar

42

Rp1.989.000.000,00 sebesar Rp1.750.000.000,00 masih dalam proses dan sisanya sebesar Rp7.630.798.000,00 belum ditindaklanjuti.

Kondisi tersebut tidak sesuai dengan Keputusan Presiden Nomor 80 Tahun 2003 pada:

1) Pasal 3 huruf (c) mengenai prinsip dasar pengadaan barang dan jasa yaitu terbuka dan bersaing, berarti pengadaan barang/jasa harus terbuka bagi penyedia barang/jasa yang memenuhi persyaratan dan dilakukan melalui persaingan yang sehat di antara penyedia barang/jasa yang setara dan memenuhi syarat/kriteria tertentu berdasarkan ketentuan dan prosedur yang jelas dan transparan.

2) Pasal 4 huruf (h) yang menyatakan pemerintah yang mengadakan proses pengadaan barang dan jasa harus mengumumkan secara terbuka pengadaan barang dan jasa tersebut kecuali untuk hal-hal yang menyangkut kerahasiaan negara.

3) Pasal 17 ayat (1) yang menyatakan dalam pemilihan penyedia barang/jasa pemborongan/jasa lainnya, pada prinsipnya dilakukan melalui metoda pelelangan umum.

4) Pasal 29 ayat (1) huruf (e) yang menyebutkan kontrak sekurang-kurangnya memuat ketentuan tentang persyaratan dan spesifikasi teknis yang jelas dan terinci.

5) Pasal 32 tentang Hak dan Tanggung Jawab Para Pihak dalam Pelaksanaan Kontrak yang menyebutkan Setelah penandatanganan kontrak, pengguna barang/jasa segera melakukan pemeriksaan lapangan bersama-sama dengan penyedia barang/jasa dan membuat berita acara keadaan lapangan/serah terima lapangan.

6) Pasal 36 ayat (4) Penyedia barang/jasa wajib melakukan pemeliharaan atas hasil pekerjaan selama masa yang ditetapkan dalam kontrak, sehingga kondisinya tetap seperti pada saat penyerahan pekerjaan dan dapat memperoleh pembayaran uang retensi dengan menyerahkan jaminan pemeliharaan.

7) Pasal 36 ayat (5) tentang Serah Terima Pekerjaan yang menetapkan bahwa masa pemeliharaan minimal untuk pekerjaan permanen 6 (enam) bulan, untuk pekerjaan semi permanen 3 (tiga) bulan dan masa pemeliharaan dapat melampaui tahun anggaran.

Permasalahan tersebut mengakibatkan nilai pengadaan tidak dapat diyakini kewajarannya, dan hasil pengadaan tidak dapat diukur kualitasnya sebesar Rp326.292.096.146,00.


1) Kepala SKPD Kabupaten/Kota terkait tidak optimal dalam melaksanakan pengendalian dan pengawasan terhadap pelaksanaan kegiatan pada satuan kerjanya;

2) Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan (PPTK) terkait tidak cermat dalam mengendalikan pelaksanaan kegiatan; dan

43

3) Panitia Pengadaan Barang/jasa lalai dalam melaksanakan kegiatan pengadaan sesuai ketentuan yang berlaku.

Atas permasalahan tersebut, diperoleh tanggapan sebagai berikut:

1) Pemerintah Kota Jayapura menyatakan akan menegur Panitia Pengadaan Barang dan Jasa.

2) Pemerintah Kabupaten Sarmi menyatakan temuan tim pemeriksaan BPK Perwakilan Provinsi Papua merupakan masukan dan pelajaran yang sangat berharga untuk instansi teknis.

3) Pemerintah Kabupaten Tolikara menyatakan belum adanya alat-alat penunjang kantor sehingga dana digunakan untuk mengadakan notebook (laptop) dan kamera digital.

4) Kepala Dinas Pekerjaan Umum Kabupaten Merauke menyatakan kegiatan tersebut adalah kegiatan pemeliharaan rutin yang dilakukan secara swakelola. Kegiatan belanja barang dan jasa sebesar Rp379.207.913,00 merupakan kegiatan pengadaan barang dengan melibatkan pihak ketiga dengan volume bertahap sesuai dengan kebutuhan pada saat itu.

5) Kepala Dinas Pendidikan Kabupaten Kaimana menyatakan untuk tahun-tahun mendatang perlu adanya perbaikan kinerja Panitia Pengadaan Barang/Jasa sehingga panitia memiliki kompetensi dalam proses pelaksanaan pengadaan barang/jasa.

6) Sekretaris Daerah Kabupaten Kaimana:

(1) Diakui bahwa panitia pengadaan barang dan jasa kurang berkompeten dalam pengadaan barang dan jasa, terkait dengan tidak dimasukkannya spesifikasi teknis barang dalam dokumen kontrak, merupakan kelalaian Panitia Pelelangan, yang dikemudian hari akan diperbaiki;

(2) Akan dilakukan pengawasan secara melekat kepada pejabat pengelola keuangan dilingkungan Sekretariat Daerah;

(3) Terkait dengan tidak dijalankannya kontrak sesuai dengan ketentuan yang berlaku oleh rekanan, akan menjadi perhatian khusus oleh Sekretaris Daerah dalam melaksanakan pengadaan barang dan jasa di tahun-tahun mendatang.

7) Plt. Kepala Dinas Pertanian, Peternakan dan Ketahanan Pangan Kabupaten Kaimana mengakui bahwa dalam hal ini, Panitia Pengadaan Barang dan Jasa masih kurang/terbatas pemahamannya tentang aturan-aturan pengadaan barang dan jasa, serta masih lemah/kurang optimal dalam melakukan pengawasan terhadap panitia dalam melaksanakan tugas-tugasnya. Untuk itu, kondisi ini akan diperbaiki sehingga temuan seperti ini tidak terulang lagi.

8) Kepala Dinas Kelautan dan Perikanan Kabupaten Kaimana menyadari bahwa Panitia Pengadaan Barang/Jasa Tahun Anggaran 2009 pada Dinas hanya 1 (satu) orang (Ketua Panitia) yang memiliki Sertifikat Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah dengan kriteria L2 dari 7 (tujuh) orang dan tidak memiliki pengetahuan yang cukup dalam melaksanakan pengadaan barang/jasa dan Dinas juga belum optimal dalam melakukan pengawasan terhadap pengadaan barang/jasa.

44

9) Plt. Sekretariat Daerah Kabupaten Manokwari memberikan penjelasan bahwa khusus untuk kegiatan/program Pembangunan dan Pemasangan Jaringan Listrik, memang tidak dilakukan pelelangan, walaupun pada kenyataannya harus ada Kontrak, Panitia Lelang dan Rekanan Pendamping, disebabkan karena:

(1) Kondisi daerah dan kondisi masyarakat yang sangat terbatas.

(2) Kegiatan pembangunan dan pemasangan jaringan tegangan tinggi dan tegangan menengah dan tegangan rendah sangat vital, maka diberikan pada rekanan yang mengerjakan pekerjaan tersebut sejak awal yaitu tegangan tinggi (Distrik Manokwari Selatan dan Distrik Manokwari Utara).

(3) Pembangunan Pembangkit Listrik Tenaga Mikrohidro (PLTMH) Minyambouw dilaksanakan secara swakelola karena PLTMH Minyambouw awalnya dibangun oleh Missionaris melalui badan misi TEAM di Papua dengan daya 10 KWh, kemudian dinaikkan dayanya menjadi 15 KWh dan dihibahkan kepada Pemerintah Daerah Kabupaten Manokwari. Sehingga sebaiknya kegiatan menaikkan daya sampai 60 KWh tersebut di swakelolakan dengan melibatkan misi TEAM dan masyarakat.

(4) Untuk pembangunan PLTMH di distrik Taige telah dilakukan secara bertahap sejak tahun 2007 yang selalu dikerjakan oleh CV. Energi alternatif, sehingga dipertimbangkan untuk menunjuk kontraktor yang sama untuk pekerjaan lanjutannya sampai selesai meskipun sampai sekarang belum selesai.

(5) Untuk pembangunan PLTMH di Distrik Kebar kondisinya sama dengan di Distrik Taige namun pekerjaan tidak bisa dilanjutkan karena pada bulan Mei 2010 terjadi banjir lumpur yang merusakkan sarana yang ada. Berdasarkan survey di lapangan oleh Tim UNIPA maka disarankan Pemda Kabupaten Manokwari untuk melakukan pembelian mesin diesel untuk Distrik Kebar.

Atas permasalahan tersebut BPK RI merekomendasikan kepada Kepala Daerah terkait agar:

1) Memberikan sanksi kepada Kepala SKPD Kabupaten/Kota terkait yang tidak optimal dalam melaksanakan pengendalian dan pengawasan terhadap pelaksanaan kegiatan pada satuan kerjanya;

2) Menginstruksikan Kepala SKPD terkait untuk memberikan sanksi kepada Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan (PPTK) terkait yang tidak cermat dalam melaksanakan kegiatan; dan

3) Menginstruksikan Kepala SKPD terkait untuk memberikan sanksi kepada Panitia Pengadaan Barang/Jasa yang lalai dalam melaksanakan tugasnya sesuai dengan ketentuan.

45

3.2.7 Penggunaan Dana Otonomi Khusus Tidak Tepat Sasaran/Tidak Sesuai dengan Peruntukan Senilai Rp248.005.929.414,00 pada Pemerintah Provinsi/Kabupaten di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat

BPK RI telah melakukan pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus sejak TA 2002 s.d. 2010. Dari pemeriksaan tersebut ditemukan terdapat penggunaan dana otonomi khusus tidak tepat sasaran/tidak sesuai dengan peruntukan sebesar Rp248.005.929.414,00 terdiri dari:

1) Hasil pemeriksaan yang dilaksanakan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 senilai Rp53.994.555.388,00; dan

2) Pemeriksaan sebelumnya yang merupakan bagian dari pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan sejak TA 2005 s.d. 2009 sebesar Rp194.011.374.026,00.

Uraian selengkapnya atas permasalahan penggunaan dana otonomi khusus tidak tepat sasaran/tidak sesuai dengan peruntukan adalah sebagai berikut:


Pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus yang dilakukan pada tahun semester II TA 2010 dan semester I TA 2010 diketahui terdapat penggunaan dana otonomi khusus tidak tepat sasaran/tidak sesuai dengan peruntukan sebesar Rp53.994.555.388,00 dengan rincian sebagai berikut:

(1) Pada Provinsi Papua sebesar Rp52.170.495.388,00 yang terjadi di pemerintah provinsi pada TA 2009 sebesar Rp47.342.918.600,00, Kabupaten Jayapura pada TA 2008 sebesar Rp128.952.750,00, Kabupaten Jayapura pada TA 2009 sebesar Rp327.000.000,00, Kabupaten Sarmi pada TA 2009 sebesar Rp448.000.000,00, serta Kabupaten Biak Numfor pada TA 2009 sebesar Rp3.923.624.038,00.

(2) Pada Provinsi Papua Barat sebesar Rp16.147.525.000,00 yang terjadi di Kabupaten Fakfak sebesar Rp150.000.000,00 pada TA 2009, Kabupaten Sorong sebesar Rp14.323.465.000,00 pada TA 2009 dan Kabupaten Sorong Selatan sebesar Rp1.674.060.000,00 pada TA 2008.

Adapun pokok permasalahannya, diantaranya dapat diuraikan sebagai berikut:

(1) Dana Infrastruktur Tahun 2009 direalisasikan bukan untuk pembangunan infrastruktur pada Provinsi Papua sebesar Rp47.342.918.600,00 dengan rincian kegiatan sebagai berikut:

Tabel 3.4 Realisasi Dana Infrastruktur untuk Kegiatan yang Tidak Terkait

Penyediaan Infrastruktur (dalam rupiah)

No Kegiatan Anggaran Realisasi

1 Pengadaan jam dinding/meja 2.605.790.000,00 2.463.365.000,00

2 Belanja Modal Peralatan Olah Raga 37.565.151.004,00 37.481.436.000,00

3 Belanja modal Pengadaan Televisi 41.085.000.000,00 6.249.600.000,00

4 Belanja modal Pengadaan radio UHF 4.277.271.500,00 1.148.517.600,00

Jumlah 85.533.212.504,00 47.342.918.600,00

46

(2) Output hasil belanja modal berupa kendaraan, perangkat komputer dan notebook Tahun 2008 yang seharusnya diperuntukkan untuk sekolah digunakan oleh Dinas Pendidikan dan pihak diluar pemerintah daerah pada Pemerintah Kota Jayapura sebesar Rp128.952.750,00;

(3) Pembayaran bantuan biaya pendidikan Tahun 2009 untuk mahasiswa dan siswa berprestasi sebanyak 405 mahasiswa tidak sesuai dengan Surat Keputusan Bupati Jayapura sebesar Rp327.000.000,00;

(4) Anggaran pembayaran honorarium non PNS Tahun 2009 digunakan untuk membiayai kegiatan yang tidak dianggarkan (kegiatan peningkatan SDM pengelola IFK) pada Pemerintah Kabupaten Sarmi sebesar Rp48.000.000,00;

(5) Anggaran kegiatan pembangunan jalan Tahun 2009 digunakan untuk pengadaan mobil operasional Dinas Pekerjaan Umum pada Pemerintah Kabupaten Sarmi sebesar Rp400.000.000,00;

(6) Anggaran dana otonomi khusus Tahun 2009 digunakan untuk membiayai kegiatan-kegiatan non otonomi khusus pada Pemerintah Kabupaten Biak Numfor sebesar Rp3.923.624.038,00;

(7) Anggaran bantuan kepada kampung-kampung, bantuan pendidikan dan bantuan sosial lainnya Tahun 2009 dipergunakan untuk membantu penyelenggaraan kompetisi sepak bola divisi III PSSI dan penyelenggaraan HUT KORPRI pada Pemerintah Kabupaten Fakfak sebesar Rp150.000.000,00;

(8) Penggunaan dana otonomi khusus untuk Pembangunan Hotel “Melati Plus” pada Pemerintah Kabupaten Sorong Selatan sebesar Rp1.674.060.000,00.


Penggunaan dana otonomi khusus tidak tepat sasaran/tidak sesuai dengan peruntukan sebesar Rp194.011.374.026,00 dengan rincian pada Lampiran 16. Dari nilai temuan sebesar Rp194.011.374.026,00 dengan rekomendasi sebesar Rp58.880.446.385,00, telah ditindaklanjuti sesuai rekomendasi sebesar Rp2.891.222.000,00, masih dalam proses ditindaklanjuti sebesar Rp2.207.562.500,00, dan sisanya sebesar Rp53.781.661.885,00 belum ditindaklanjuti.


1) Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah pada Pasal 18 ayat (2) yang menyatakan bahwa penganggaran untuk setiap pengeluaran APBD harus didukung dengan dasar hukum yang melandasinya;

2) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah

(1) Pasal 4 ayat (1) yang menyatakan bahwa keuangan daerah dikelola secara tertib, taat pada peraturan perundangan, efektif, efesien, ekonomis, transparan dan bertanggungjawab dengan memperhatikan azas keadilan, kepatutan dan manfaat

47

untuk masyarakat.

(2) Pasal 122 ayat (9) yang menyatakan bahwa setiap SKPD dilarang melakukan pengeluaran atas beban anggaran daerah untuk tujuan lain dari yang ditetapkan dalam APBD.

3) Keputusan Gubernur Nomor 45 Tahun 2008 tentang Petunjuk Pengelolaan Dana Penerimaan Khusus dalam Rangka Otonomi Khusus Provinsi Papua Tahun Anggaran 2008 tentang aokasi dana diarahkan untuk program-program pendidikan antara lain:

(1) Pembangunan dan penyediaan sarana dan prasarana pendidikan.

(2) Bantuan biaya studi, biaya operasional pendidikan, keringanan SPP, penyediaan dan peningkatan kualitas tenaga pendidik, pemberian insentif bagi tenaga pendidik.

(3) Mensubsidi yayasan/lembaga pengelola pendidikan dalam rangka peningkatan SDM di Papua.

(4) Menyediakan beasiswa bagi putera-puteri Papua pada berbagai bidang pembangunan, bidang keahlian terutama yang langka.

(5) Penanganan anak putus sekolah.

4) Surat Keputusan Gubernur Papua Nomor 45 Tahun 2008 tanggal 26 Maret 2008 tentang Petunjuk Pengelolaan Dana Penerimaan Khusus dalam Rangka Otonomi Khusus Provinsi Papua Tahun Anggaran 2008 pada Lampiran Bab I huruf c angka 7 yang menyatakan bahwa manfaat langsung pada masyarakat, yakni pemanfaatan dana otonomi khusus diperkenankan hanya untuk membiayai program/kegiatan pembangunan yang memberikan manfaat langsung kepada masyarakat.

Permasalahan tersebut mengakibatkan tujuan penggunaan dana otonomi khusus tidak tercapai sebesar Rp248.005.929.414,00, dan rawan terjadinya penyimpangan, serta membebani keuangan pemerintah daerah, khususnya anggaran otonomi khusus. Hal ini antara lain terlihat dari hasil pemeriksaan pada Kabupaten Biak Numfor yang menunjukkan adanya hambatan dalam pelaksanaan kegiatan otonomi khusus akibat dana otonomi khusus digunakan untuk membiayai kegiatan yang seharusnya dibiayai dari DAU diantaranya atas kegiatan pengadaan meubelair sekolah (untuk TK/PAUD, SMP dan SMA) TA 2009 senilai Rp344.080.960,00 (Rp144.000.000,00 + Rp200.080.960,00) dan kegiatan pengadaan pakaian seragam sekolah dan peralatan sekolah senilai Rp4.069.913.900,00 tidak terselesaikan.


1) Tim Anggaran pada masing-masing pemerintah daerah lalai dalam mengusulkan kegiatan non otonomi khusus yang dibiayai dari sumber dana otonomi khusus;

2) Kepala SKPD pada masing-masing Kabupaten terkait lalai dalam melakukan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan anggaran SKPD yang dipimpinnya;

3) Bendahara pengeluaran lalai dalam melaksanakan tugasnya yakni, melakukan

48

pengeluaran untuk komponen penerima insentif yang tidak dianggarkan pada DPA dan melakukan pembayaran kepada pihak yang tidak berhak.

Atas permasalahan tersebut, Kepala SKPD pada masing-masing Pemerintah Kabupaten terkait memberikan tanggapan bahwa mereka mengakui temuan diatas dan akan melakukan perbaikan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

BPK RI merekomendasikan kepada kepala daerah terkait agar:

1) Memberikan sanksi kepada tim anggaran masing-masing pemerintah provinsi/ kabupaten/kota terkait yang lalai dalam mengusulkan kegiatan non-otonomi khusus yang dibiayai dari sumber dana otonomi khusus, dan selanjutnya dalam menganggarkan kegiatan yang dibiayai dari dana tambahan infrastruktur mengacu pada Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001;

2) Memberikan sanksi kepada Kepala SKPD pada masing-masing Pemerintah Provinsi/ Kabupaten/Kota terkait yang kurang optimal dalam melakukan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan anggaran SKPD yang dipimpinnya;

3) Menginstruksikan para Kepala SKPD pada masing-masing Pemerintah Provinsi/Kabupaten/Kota terkait untuk memberikan sanksi kepada Bendahara terkait yang lalai dalam melaksanakan tupoksinya;

4) Mencatat bangunan Hotel Melati Plus di Sorong selatan sebagai aset pemkab Sorong Selatan, dan mengkaji pengelolaan aset tersebut agar menguntungkan/tidak membebani anggaran Pemkab Sorong Selatan;

5) Menindaklanjuti temuan pemeriksaan sebelumnya yang masih belum sesuai rekomendasi sebesar Rp2.207.562.500,00 maupun yang belum ditindaklanjuti sebesar Rp53.781.661.885,00.

3.2.8 Pelaksanaan Kegiatan yang Didanai dari Dana Otonomi khusus Terlambat/Terhambat Sebesar Rp122.912.979.851,14 pada Pemerintah Provinsi/Kabupaten di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat

Pelaksanaan kegiatan yang didanai dari Dana Otonomi Khusus terlambat/terhambat pada pemerintah provinsi/kabupaten di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat sebesar Rp122.912.979.851,14, yang terdiri atas nilai hasil pemeriksaan Semester II TA 2010 dan Semester I TA 2011 sebesar Rp30.321.750.000,00 dan nilai yang masuk dalam pemantauan tindak lanjut sebesar Rp92.591.229.851,14.

Hasil pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus tahun anggaran 2007 s.d 2009 menunjukkan terdapat 5 (lima) kegiatan yang pelaksanaannya terlambat/terhambat atau tidak terselesaikan sebesar Rp30.321.750.000,00 yang terjadi pada 3 (tiga) pemerintah kabupaten di Provinsi Papua, yaitu 2 (dua) kegiatan senilai Rp11.260.000.000,00 pada Pemerintah Kabupaten Nabire, 2 (dua) kegiatan senilai Rp17.340.000.000,00 pada Pemerintah Kabupaten Boven Digoel, dan 3 (tiga) kegiatan senilai Rp1.721.750.000,00 pada Pemerintah Kabupaten Biak Numfor dengan rincian sebagai berikut:

49

Tabel 3.5 Daftar Daerah yang Pelaksanaannya Terlambat/Terhambat

(dalam rupiah) No. Entitas TA 2008 TA 2009 Jumlah

Provinsi Papua 1 Kab. Nabire 10.100.000.000,00 1.160.000.000,00 11.260.000.000,00 2 Kab. Boven Digoel 600.000.000,00 16.740.000.000,00 17.340.000.000,00 3 Kab. Biak Numfor 1.721.750.000,00 1.721.750.000,00

Jumlah 10.700.000.000,00 19.621.750.000,00 30.321.750.000,00

Permasalahan tersebut dapat diuraikan sebagai berikut:

1) Kabupaten Nabire mengalokasikan kegiatan pemberian bantuan pembangunan kampung/kelurahan pada TA 2008 dan 2009 masing-masing sebesar Rp15.600.000.000,00 dan sebesar Rp7.200.000.000,00. Dari alokasi tersebut, belum disalurkan masing-masing sebesar Rp10.100.000.000,00 dan Rp1.160.000.000,00.

2) Kabupaten Boven Digoel mengalokasikan kegiatan pemberian dana pemberdayaan Distrik dan Kampung pada TA 2008 dan 2009 masing-masing sebesar Rp32.400.000.000,00 dan sebesar Rp29.760.000.000,00. Dari alokasi tersebut, belum disalurkan masing-masing sebesar Rp600.000.000,00 dan Rp16.740.000.000,00.

3) Kegiatan pemberian bantuan operasional kepada sekolah-sekolah TA 2009 yang sudah dicairkan pada rekening Dinas Pendidikan Kabupaten Biak Numfor akan tetapi belum disalurkan kepada sekolah-sekolah sebesar Rp1.721.750.000,00.

Selain hasil pemeriksaan di atas, berdasarkan pada hasil pemeriksaan yang telah diterbitkan untuk periode tahun 2004 s.d. 2009 diketahui terdapat permasalahan-permasalahan sejenis yang terjadi pada Pemerintah Provinsi Papua, delapan pemerintah kabupaten di Provinsi Papua dan satu pemerintah kabupaten di Provinsi Papua Barat dengan nilai total permasalahan (temuan) sebesar Rp92.591.229.851,14, dengan rekomendasi sebesar Rp24.162.912.731,14 dimana temuan yang sudah ditindaklanjuti sesuai rekomendasi sebesar Rp142.660.800,00, masih dalam proses ditindaklanjuti sebesar Rp23.981.379.200,00 dan belum ditindaklanjuti sebesar Rp38.872.731,14 dengan rincian di Lampiran 17.


1) Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah pada Pasal 19 yang menyatakan bahwa Tahun Anggaran APBD meliputi masa 1 (satu) tahun mulai tanggal 1 Januari sampai dengan 31 Desember; dan

2) Peraturan Bupati Nabire Nomor 16 tahun 2009 tentang Pedoman Pengelolaan Alokasi Dana Pembangunan Kampung dan Kelurahan, pada:

(1) Pasal 7 ayat (2) yang menyatakan bahwa BPKD akan menerbitkan SP2D Dana Bantuan Kampung secara kolektif sesuai jumlah kampung setelah menerima pengajuan dari BPMK Kabupaten Nabire yang selanjutnya disalurkan sesuai pengajuan masing-masing Kampung.

50

(2) Pasal 2 diantaranya menyatakan bahwa tujuan pemberian bantuan adalah mempercepat proses peningkatan pemerataan pendapatan, kesempatan bekerja dan kesempatan berusaha bagi masyarakat kampung.

Permasalahan tersebut mengakibatkan Alokasi Dana Pembanguan Kampung yang belum tersalurkan sebesar Rp28.600.000.000,00 dan bantuan operasional sekolah sebesar Rp1.721.750.000,00 serta atas temuan sebelumnya sebesar Rp92.591.229.851,00, rawan disalahgunakan dan tujuan pengalokasian dana tersebut tidak tercapai.


1) Kepala SKPD terkait lalai dalam melakukan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan anggaran SKPD yang dipimpinnya;

2) Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan (PPTK) SKPD pemerintah kabupaten terkait lalai dalam mengendalikan pelaksanaan kegiatan dan melaporkan perkembangan pelaksanaan kegiatan;

3) Bendahara Pengeluaran SKPD terkait, lalai dalam melaksanakan pendistribusian dana bantuan dan melaporkan kegiatan sesuai ketentuan.

Atas permasalahan tersebut, Kepala SKPD pada masing-masing Pemerintah Kabupaten terkait mengakui permasalahan yang dikemukakan dalam temuan di atas dan akan melakukan perbaikan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

BPK RI merekomendasikan kepada bupati terkait agar:

1) Memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Kepala SKPD pada masing-masing kabupaten terkait yang lalai dalam melakukan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan anggaran SKPD yang dipimpinnya.

2) Memerintahkan Kepala SKPD pada masing-masing kabupaten terkait untuk memberikan sanksi sesuai dengan ketentuan kepada PPTK yang lalai dalam mengendalikan pelaksanaan kegiatan dan tidak melaporkan perkembangan pelaksanaan kegiatan.

3) Memerintahkan Kepala SKPD pada masing-masing Provinsi/Kabupaten terkait untuk memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada bendahara pengeluaran yang lalai dalam melaksanakan pendistribusian dana bantuan dan tidak melaporkan kegiatan.

4) Segera menindaklanjuti temuan pemeriksaan sebelumnya yang masih belum sesuai rekomendasi sebesar Rp23.981.379.200,00 maupun yang belum ditindaklanjuti sebesar Rp38.872.731,14.

51

3.2.9 Realisasi Penerimaan Dana Otonomi Khusus Kurang Diterima Karena Dipotong Langsung Biro Keuangan Pemerintah Provinsi Papua untuk Pembayaran Tagihan Pihak III Sebesar Rp27.167.059.640,00

Pemotongan langsung Biro Keuangan Pemerintah Provinsi Papua untuk Pembayaran Tagihan Pihak III sebesar Rp 27.167.059.640,00 telah dilaporkan dalam Laporan Hasil Pemeriksaan BPK Nomor: 51/R/XIX.MAN/12/2008 Tanggal 19 Desember 2008. Namun demikian, atas rekomendasi atas temuan tersebut belum ditindaklanjuti oleh pihak-pihak terkait.

Kabupaten Raja Ampat terbentuk berdasarkan Undang-Undang Nomor 26 tahun 2002 tentang Pembentukan Kabupaten Sarmi, Kabupaten Keerom, Kabupaten Sorong Selatan, Kabupaten Raja Ampat, Kabupaten Pegunungan Bintang, Kabupaten Yahukimo, Kabupaten Tolikara, Kabupaten Waropen, Kabupaten Kaimana, Kabupaten Boven Digoel, Kabupaten Mappi, Kabupaten Asmat, Kabupaten Teluk Bintuni, dan Kabupaten Teluk Wondama di Provinsi Papua. Berdasarkan undang-undang tersebut maka Kabupaten Raja Ampat mulai mandiri dengan mempunyai APBD sendiri tahun 2004.

Kabupaten Raja Ampat memperoleh alokasi Dana Otonomi Khusus mulai TA 2004, namun pada tahun 2004 – 2007 penerimaan Kabupaten Raja Ampat tidak sesuai alokasi yang ditetapkan dalam Pergub Papua maupun Nota Kesepakatan antara Gubernur Papua dan Bupati/Walikota se-Papua. Selisih antara alokasi penerimaan yang ditetapkan dan realisasi penerimaan seperti pada tabel berikut :

Tabel 3.6 Alokasi Penerimaan dan Realisasi Penerimaan Dana Otonomi Khusus pada Kabupaten Raja

Ampat Tahun 2004 - 2007

No. Uraian Alokasi (Rp) Realisasi (Rp) Kurang (Rp)

1. Dana Otsus 2004 12.876.704.000,00 5.524.910.400,00 (7.351.793.600,00)

2. Dana Otsus 2005 30.750.000.000,00 21.750.000.000,00 (9.000.000.000,00)

3. Dana Otsus 2006 57.000.549.000,00 58.000.549.000,00 1.000.000.000,00

4. Dana Otsus 2007 59.824.010.000,00 48.008.743.960,00 (11.815.266.040,00)

Jumlah 160.451.263.000,00 133.284.203.360,00 (27.167.059.640,00)

Penelusuran lebih lanjut atas kekurang penerimaan Dana Otonomi Khusus

Kabupaten Raja Ampat dengan total nilai sebesar Rp27.167.059.640,00 adalah sebagai berikut:

1) Kekurang penerimaan Tahun 2004 sebesar Rp7.351.793.600,00

Dari Alokasi dana otonomi khusus yang telah ditetapkan sebesar Rp12.876.704.000,00 direalisasikan hanya sebesar Rp5.524.910.400,00 atau 42,91%. Alokasi dana otonomi khusus tahun 2004 sebesar Rp7.351.793.600,00 atau 57,09% tidak disalurkan dan diterima di Rekening Kas Daerah Kabupaten Raja Ampat sampai dengan akhir tahun 2004.

Berdasarkan hasil pemeriksaan BPKP Perwakilan Papua terhadap dana otonomi khusus tahun 2004 diketahui bahwa dana otonomi khusus yang tidak disalurkan ke rekening Pemerintah Kabupaten Raja Ampat sebesar Rp7.351.793.600,00 atau 57,09%

52

oleh Biro Keuangan Propinsi Papua telah disalurkan kepada CV GP dengan rincian sebagai berikut;

(1) SPM Nomor 001077/BT/2004 tanggal 23 Juni 2004 sebesar Rp1.931.505.600,00;

(2) SPM Nomor 002085/BT/2004 tanggal 30 Desember 2004 sebesar Rp3.488.782.400,00;

(3) SPM Nomor 003261/BT/2004 tanggal 22 Desember 2004 sebesar Rp1.931.505.600,00.

Pembayaran langsung kepada CV. GP tersebut dilakukan setelah adanya Surat Bupati Sorong kepada Gubernur Papua Nomor 903/28/IV/SET tanggal 27 April 2004 tentang pembangunan infrastuktur di Kabupaten Raja Ampat dan permintaan agar fresh money Dana Otonomi Khusus Kabupaten Raja Ampat TA 2004 diarahkan untuk membiayai pembangunan infrastruktur :

(1) Pembangunan Jalan Utama sepanjang 5.200 m;

(2) Pembangunan Drainase;

(3) Pembangunan jalan Lingkungan;

(4) Normalisasi Sungai Waisai;

(5) Penggusuran/penimbunan tanah keperluan pembangunan;

(6) Pembangunan 1 (satu) Unit Rumah Jabatan Bupati;

(7) Pembangunan 1 (satu) Unit Rumah Jabatan Sekretaris Daerah;

(8) Pembangunan 10 ( sepuluh) Unit Rumah Jabatan para Kepala Dinas.

Berdasarkan rincian SPM diatas bahwa permintaan Bupati Sorong tersebut disetujui oleh Pemerintah Provinsi Papua dengan memotong dana otonomi khusus Kabupaten Raja Ampat TA 2004 sebesar Rp7.351.793.600,00 dengan rincian untuk pelunasan Penggusuran/penimbunan tanah keperluan pembangunan Rp5.420.288.000,00 (Rp3.488.782.400,00 + Rp1.931.505.600,00) dan sebagian pembayaran pembangunan jalan utama di Raja Ampat sepanjang 5.200 m sebesar Rp1.931.505.600,00.

2) Kekurangan penerimaan Tahun 2005 sebesar Rp8.000.000.000,00

Dari alokasi dana otonomi khusus untuk Kabupaten Raja Ampat yang telah ditetapkan dalam Nota Kesepakatan antara Gubernur Propinsi Papua dengan bupati/walikota se-Provinsi Papua tanggal 05 April 2005 sebesar Rp30.750.000.000,00 direalisasikan sampai akhir tahun 2005 hanya sebesar Rp21.750.000.000,00 dan disalurkan pada tahun 2006 sebesar Rp1.000.000.000,00 sehingga kekurangan penerimaan alokasi TA 2005 sebesar Rp8.000.0000.000,00.

Alokasi sebesar Rp8.000.000.000,00 yang tidak disalurkan dan tidak diterima Kas Rekening Kas Daerah Kabupaten Raja Ampat tersebut dipotong langsung oleh Biro Keuangan Propinsi Papua untuk pembayaran tagihan CV. GP sebesar Rp8.000.000.000,00 dengan rincian sebagai berikut:

(1) SPM Nomor 01541/BT/2005 tanggal 3 Agustus 2005 sebesar Rp5.000.000.000,00;

53

(2) SPM Nomor 02921/BT/2005 tanggal 24 Nopember 2005 sebesar Rp3.000.000.000,00.

Pembayaran langsung kepada CV. GP tersebut dilakukan setelah adanya Surat Bupati Sorong kepada Gubernur Papua Nomor 903/87/VII/SET tanggal 8 Juli 2005 tentang pembangunan infrastuktur di Kabupaten Raja Ampat dan permintaan agar fresh money Dana Otonomi Khusus Kabupaten Raja Ampat TA 2005 diarahkan untuk membiayai pembangunan infrastruktur sesuai dengan Surat Nomor 093/28/IV/SET tanggal 27 April 2004 dan Surat nomor 903/79/X/SET tanggal 01 Oktober 2004 tentang Pembangunan Infrastruktur di wilayah Kabupaten Raja Ampat.

Berdasarkan rincian SPM diatas bahwa permintaan Bupati sorong tersebut disetujui oleh Provinsi Papua dengan memotong Dana otonomi Khusus Kabupaten Raja Ampat TA 2005 sebesar Rp8.000.000.000,00 dengan rincian untuk pembayaran Pembangunan Jalan Utama di Raja Ampat sebesar Rp8.000.000.000,00 (Rp5.000.000.000,00 + Rp3.000.000.000,00)

3) Kekurangan Penerimaan Tahun 2007 sebesar Rp11.815.266.040,00

Dari alokasi dana otonomi khusus yang telah ditetapkan Keputusan Gubernur Papua Nomor 82 Tahun 2007 sebesar Rp59.824.010.000,00 direalisasikan sebesar Rp48.008.743.960,00 atau 80,25%. Alokasi dana otonomi khusus tahun 2007 sebesar Rp11.815.266.040,00 tidak disalurkan dan diterima di Rekening Kas Daerah Kabupaten Raja Ampat sampai dengan akhir tahun 2005. Dana otonomi khusus sebesar Rp11.815.266.040,00 yang tidak disalurkan ke Rekening Pemerintah Kabupaten Raja Ampat tersebut, oleh Pemerintah Provinsi Papua dalam hal ini Biro Keuangan Provinsi Papua ditransfer ke Rekening pihak III/rekanan dengan rincian sebagai berikut:

(1) CV. GKP Sorong berdasarkan Kontrak No.47/KPTS/BSRG/ 2003 tanggal 29 Oktober 2003 dengan pembayaran melalui SPM No.3443/BT/BTL-I/2007 tanggal 4 Desember 2007 sebesar Rp2.497.033.000,00;

(2) CV. GKP Sorong berdasarkan Kontrak No.48/KPTS/BSRG/ 2003 tanggal 29 Oktober 2003 dengan pembayaran melalui SPM No.3444/BT/BTL-I/2007 tanggal 4 Desember 2007 sebesar Rp2.602.554.000,00;

(3) CV. GP Sorong berdasarkan Kontrak No.29/SPT/BSRG/ 2002 tanggal 01 Agustus 2002 dengan pembayaran melalui SPM No.1398/BT/BTL-I/2007 tanggal 25 Juli 2007 sebesar Rp6.000.000.000,00;

(4) CV. GP Sorong berdasarkan Kontrak No.29/SPT/BSRG/ 2002 tanggal 01 Agustus 2002 dengan pembayaran melalui dengan SPM No.3445/BT/BTL-I/2007 tanggal 04 Desember 2007 sebesar Rp715.679.040,00.

Pembayaran langsung kepada rekanan yaitu CV GP dan CV GKP dan tersebut dilakukan setelah adanya Surat Bupati Sorong kepada Gubernur Papua Nomor 903/105/X/SET tanggal 30 Oktober 2006 tentang Pembayaran Utang dan permintaan agar fresh money dana otonomi khusus Kabupaten Raja Ampat setiap tahun diarahkan melunasi sisa hutang pembangunan infrastruktur di Raja Ampat Tahun 2002 dan 2003. Bahwa Pembangunan Infrastruktur yang tersebut sebesar Rp41.042.161.000,00 dan telah dibayar sebesar Rp21.350.217.600 dengan rincian :

54

(1) Tahun Anggaran 2004 dibebankan pada fresh money dana otonomi khusus Kabupaten Raja Ampat yang dibayarkan langsung oleh Pemerintah Provinsi Papua sebesar Rp7.351.793.600,00;

(2) Tahun Anggaran 2005 dibebankan pada fresh money dana otonomi khusus Kabupaten Raja Ampat yang dibayarkan langsung oleh Pemerintah Provinsi Papua sebesar Rp8.000.000.000,00;

(3) Tahun Anggaran 2006 sebesar Rp5.998.424.000,00 di bayarkan atas beban APBD Kabupaten Sorong TA 2006;

(4) Sisa Hutang belum terbayar (Rp41.042.161.000,00 – Rp21.350.217.600,00) atau sebesar Rp19.691.943.400;

Berdasarkan rincian SPM diatas bahwa permintaan Bupati sorong tersebut disetujui oleh Provinsi Papua dengan membayar langsung ke rekanan sebesar Rp19.692.043.400,00 dengan memotong Dana otonomi Khusus Kabupaten Raja Ampat TA 2007 sebesar Rp11.815.266.040,00 dan dengan rincian untuk pembayaran Pembangunan Drainase Rp2.602.554.000,00, Pembayaran Pembangunan Jalan Lingkungan Rp2.497.033.000,00, Pembayaran Normalisasi Sungai Rp6.715.679.040,00 (Rp6.000.000.000,00 + Rp715.679.040,00). Sedangkan Rp7.876.777.360,00 ditanggung oleh Provinsi Papua dengan rincian Rp1.965.670.960,00 untuk pembayaran Normalisasi Sungai dan Rp5.911.106.400,00 untuk pembayaran Pembangunan Jalan Utama di Raja Ampat.

Rekanan yang menerima pembayaran langsung oleh Biro Keuangan Provinsi Papua merupakan rekanan yang melaksanakan pekerjaan pembangunan infrastruktur di Waisai berdasarkan kontrak dengan Pemerintah Kabupaten Sorong sebagai kabupaten induk selama Kabupaten Raja Ampat belum memiliki pemerintahan tersendiri pada tahun 2002 dan 2003. Kontrak-kontrak dan rincian pembayaran per kontrak adalah sebagai berikut :

1) Pembangunan Drainase, kontrak nomor 48/KPTS/BSRG/2003 tanggal 29 Oktober 2003 nilai kontrak Rp2.602.554.000,00 dengan rekanan CV GKP

Pemilihan rekanan pelaksana kegiatan dengan penunjukan langsung berdasarkan Keputusan Bupati Kabupaten Sorong Nomor 48 Tahun 2003 tentang Penunjukan Langsung CV. GKP sebagai Pelaksana Proyek Pembangunan Drainase di Waisai Tahun Anggaran 2003, tanggal 27 Oktober 2003 dengan biaya dari APBD Kabupaten Sorong TA 2003. Penandatangan kontrak tersebut antara Bupati Sorong dengan Direktur CV. GKP.

Berdasarkan kontrak dengan nilai Rp2.602.554.000,00 termasuk PPN dan PPh dengan jangka waktu pekerjaan 120 (seratus dua puluh) hari kalender sejak mulai ditandatangani Surat Perjanjian Pemborongan sampai dengan tanggal 25 Februari 2004.

Namun pembayaran atas pekerjaan tersebut dengan SPM No.3444/BT/BTL-I/2007 tanggal 4 Desember 2007 sebesar Rp2.602.554.000,00 tanpa ada pemotongan PPn maupun PPh dengan diambilkan dari jatah alokasi Dana Otonomi Khusus bagian Kabupaten Raja Ampat Tahun Anggran 2007 yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV GKP.

55

2) Pembangunan Jalan Lingkungan, kontrak nomor 47/KPTS/BSRG/2003 tanggal 29 Oktober 2003, nilai kontrak Rp2.497.033.000,00 dengan rekanan CV GKP

Pemilihan rekanan pelaksana kegiatan dengan penunjukan langsung berdasarkan Keputusan Bupati Kabupaten Sorong Nomor 47 Tahun 2003 tentang Penunjukan Langsung CV. GKP sebagai Pelaksana Proyek Pembangunan Jalan Lingkungan di Waisai Tahun Anggaran 2003, tanggal 27 Oktober 2003 dengan biaya dari APBD Kabupaten Sorong TA 2003. Penandatangan kontrak tersebut antara Bupati Sorong dengan Direktur CV. GKP.

Berdasarkan kontrak dengan nilai Rp2.497.033.000,00 termasuk PPN dan PPh dengan jangka waktu pekerjaan 120 (seratus dua puluh) hari kalender sejak mulai ditandatangani Surat Perjanjian Pemborongan sampai dengan tanggal 25 Februari 2004.

Namun pembayaran atas pekerjaan tersebut dengan SPM No.3443/BT/BTL-I/2007 tanggal 4 Desember 2007 sebesar Rp2.497.033.000,00 tanpa ada pemotongan PPn maupun PPh dengan diambilkan dari jatah alokasi Dana Otonomi Khusus bagian Kabupaten Raja Ampat Tahun Anggran 2007 yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV GKP.

3) Normalisasi Sungai Waisai, kontrak nomor 29/SPT/BSRG/2002 tanggal 01 Agustus 2002, nilai kontrak Rp8.681.350.000,00 dengan rekanan CV GP

Pemilihan rekanan pelaksana kegiatan dengan penunjukan langsung berdasarkan Keputusan Bupati Kabupaten Sorong Nomor 11 Tahun 2002 tentang Penunjukan Langsung CV GP sebagai Pelaksana Pekerjaan Normalisasi Sungai di Desa Waisai Tahun Anggaran 2002 dan 2003, tanggal 22 Juli 2002 dengan biaya dari APBD Kabupaten Sorong TA 2002 dan 2003. Penandatangan kontrak tersebut antara Bupati Sorong dengan Direktur CV GP.

Berdasarkan kontrak dengan nilai Rp8.681.350.000,00 termasuk PPN dan PPh dengan jangka waktu pekerjaan 513 (lima ratus tiga belas) hari kalender sejak mulai ditandatangani Surat Perjanjian Pemborongan sampai dengan tanggal 30 Desember 2003.

Namun pembayaran atas pekerjaan tersebut dengan :

(1) SPM No.1398/BT/BTL-I/2007 tanggal 25 Juli 2007 sebesar Rp6.000.000.000,00 tanpa ada pemotongan PPn maupun PPh dengan diambilkan dari jatah alokasi Dana Otonomi Khusus bagian Kabupaten Raja Ampat Tahun Anggran 2007 yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV. GP.;

(2) SPM No.03445/BT/BTL-I/2007 tanggal 4 Desember 2007 sebesar Rp715.679.040,00 tanpa ada pemotongan PPn maupun PPh dengan diambilkan dari jatah alokasi Dana Otonomi Khusus bagian Kabupaten Raja Ampat Tahun Anggran 2007 yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV. GP;

(3) SPM No.00033/BT/2007 tanggal 9 Februari 2007 sebesar Rp1.965.670.960,00 tanpa ada pemotongan PPn maupun PPh yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV. GP;

56

Sehingga total pembayaran atas kontrak tersebut telah lunas 100% sebesar Rp Rp8.681.350.000,00

4) Pembangunan Jalan Utama di Ibu Kota Kabupaten Raja Ampat (5.200 m2), kontrak nomor 30/SPT/BSRG/2002 tanggal 1 Agustus 2002 dengan nilai kontrak Rp15.842.612.000,00 dengan rekanan CV GP

Pemilihan rekanan pelaksana kegiatan dengan penunjukan langsung berdasarkan Keputusan Bupati Kabupaten Sorong Nomor 14 Tahun 2002 tentang Penunjukan Langsung CV GP sebagai Pelaksana Pekerjaan Pembangunan Jalan Utama di Ibu Kota Kabupaten Raja Ampat Tahun Anggaran 2002 dan 2003, tanggal 24 Juli 2002 dengan biaya dari APBD Kabupaten Sorong TA 2002 dan 2003. Penandatangan kontrak tersebut antara Bupati Sorong dengan Direktur CV GP.

Berdasarkan kontrak dengan nilai Rp15.842.612.000,00 termasuk PPN dan PPh dengan jangka waktu pekerjaan 513 (lima ratus tiga belas) hari kalender sejak mulai ditandatangani Surat Perjanjian Pemborongan sampai dengan tanggal 30 Desember 2003.


(1) SPM Nomor 001077/BT/2004 tanggal 23 Juni 2004 sebesar Rp1.931.505.600,00 dengan diambilkan dari jatah alokasi Dana Otonomi Khusus bagian Kabupaten Raja Ampat Tahun Anggran 2004 yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV GP;

(2) SPM Nomor 01541/BT/2005 tanggal 3 Agustus 2005 sebesar Rp5.000.000.000,00 tanpa ada pemotongan PPn maupun PPh dengan diambilkan dari jatah alokasi Dana Otonomi Khusus bagian Kabupaten Raja Ampat Tahun Anggran 2005 yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV GP;

(3) SPM Nomor 02921/BT/2005 tanggal 24 Nopember 2005 sebesar Rp3.000.000.000,00 tanpa ada pemotongan PPn maupun PPh dengan diambilkan dari jatah alokasi Dana Otonomi Khusus bagian Kabupaten Raja Ampat Tahun Anggran 2005 yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV GP;

(4) SPM Nomor 00032/BT/2007 tanggal 9 Februari 2007 sebesar Rp5.911.106.400,00 tanpa ada pemotongan PPn maupun PPh yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV GP.

Sehingga total pembayaran atas kontrak tersebut telah lunas 100% sebesar Rp Rp15.842.612.000,00

5) Pembangunan Rumah Jabatan (Rumah Jabatan Bupati Raja Ampat 1 (satu) Unit, Rumah Jabatan Sekretaris Daerah Kabupaten Raja Ampat 1 (satu) Unit, Rumah Jabatan Kepala Dinas Otonom Kabupaten Raja Ampat 10 (sepuluh) unit, kontrak nomor 42/Kontrak/PPPKB/SRG-2003 tanggal 24 Juli 2003 dengan nilai kontrak Rp5.998.324.000,00 dengan rekanan CV GP

Pemilihan rekanan pelaksana kegiatan dengan pemilihan langsung yang ditetapkan dengan Keputusan Kepala Dinas Tata Ruang dan Permukiman Kabupaten Sorong nomor 050/877 tentang Penetapan Pemenang Hasil Pemilihan Langsung

57

Pembangunan Rumah Jabatan Kabupaten Raja Ampat biaya dari APBD Kabupaten Sorong TA 2003.

Penandatangan kontrak tersebut antara Pemimpin Proyek Pembangunan Prasarana Kantor Bupati di Kabupaten Raja Ampat dan Kabupaten Sorong Selatan (FY) dengan Direktur CV. GP .

Berdasarkan kontrak dengan nilai Rp5.998.324.000,00 termasuk PPN dan PPh dengan jangka waktu pekerjaan 513 (lima ratus tiga belas) hari kalender sejak mulai ditandatangani Surat Perjanjian Pemborongan sampai dengan tanggal 30 Desember 2003

Pembayaran atas pekerjaan tersebut dengan APBD Kabupaten Sorong Tahun 2006 antara lain dengan : SPMU Nomor 1322/RT/2006 sebesar Rp5.000.000.000,00 tanggal 09 Juni 2006 dan SPMU Nomor 146/SKO/2006 tanggal 15 Juli 2006 sebesar Rp515.650.000,00 dan SPMU nomor 357/SKO/2006 sebesar Rp115.783.000,00 tanggal 28 Desember 2006. Dengan total Pembayaran Rp5.631.433.000,00. Pembayaran tersebut tanpa ada pemotongan langsung PPN dan PPh oleh bendahara.

6) Penggusuran/penimbunan tanah untuk keperluan Pembangunan Rumah Dinas, kontrak nomor (belum mendapat dokumen), dengan nilai kontrak Rp5.420.288.000,00 dengan rekanan CV. GP.


(1) SPM Nomor 002085/BT/2004 tanggal 30 Desember 2004 sebesar Rp3.488.782.400,00 dengan diambilkan dari jatah alokasi Dana Otonomi Khusus bagian Kabupaten Raja Ampat Tahun Anggran 2004 yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV. GP;

(2) SPM Nomor 003261/BT/2004 tanggal 22 Desember 2004 sebesar Rp1.931.505.600,00 dengan diambilkan dari jatah alokasi Dana Otonomi Khusus bagian Kabupaten Raja Ampat Tahun Anggran 2004 yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV. GP.;

Sehingga total pembayaran atas kontrak tersebut telah lunas 100% sebesar Rp Rp5.420.288.000,00.

Berdasarkan pernyataan dari Ketua Tim Monitoring dan Evaluasi Kegiatan Pembangunan dan Pembiayaan Paket Pekerjaan Infrastruktur dan Pembangunan Prasarana Fisik Pemerintah Serta Rumah Jabatan Dinas di Kabupaten Raja Ampat pada tahun 2004 yang diketuai oleh Drs. YM diperoleh keterangan sebagai berikut :

1) Perintah Monitoring dan Evaluasi Kegiatan Pembangunan dan Pembiayaan Paket Pekerjaan Infrastruktur dan Pembangunan Prasarana Fisik Pemerintah Serta Rumah Jabatan Dinas di Kabupaten Raja Ampat pada tahun 2004 dari Bupati Raja Ampat (Drs. MW.);

2) Pada tahun 2004 Pemerintah Kabupaten Sorong dan Pemerintah Kabupaten Raja Ampat melakukan Pemeriksaan fisik bersama-sama atas paket pekerjaan yang kontrak Kabupaten Sorong untuk pekerjaan infrastruktur di Raja Ampat;

58

3) Hasil Pemeriksaan fisik Tim Kabupaten Raja Ampat menemukan ada Kelebihan Pembayaran yang tidak sesuai dengan fisik pekerjaan di lapangan;

4) Anggota Tim dari Kabupaten Sorong tetap menggunakan hasil perhitungan mereka sendiri dan tidak mau menandatangani Hasil Pemeriksaan Bersama yang dibuat oleh Tim dari Kabupaten Raja Ampat;

5) Atas kekurangan volume pekerjaan tersebut pada tahun 2004, Bupat Raja Ampat mengirim surat kepada Gubernur Papua untuk tidak dibayarkan atas tagihan pekerjaan fisik tersebut, namun ternyata dana tersebut dibayarkan dari biro Keuangan Provinsi Papua langsung ke rekanan. Adapun hasil pemeriksaan fisik tersebut pada Lampiran 18.

Serah terima pelaksanaan pekerjaan dan pembiayaan antara Kabupaten Sorong dan Kabupaten Raja Ampat baru dilasanakan pada tanggal 2 Januari 2006 yaitu berupa Berita Acara Penyerahan Pelaksanaan Pembangunan dan Pembiayaan Infrastruktur dan Prasarana Fisik Pemerintah Serta Rumah Dinas di Kabupaten Raja Ampat, isi kesepakatan tersebut antara lain :

1) Kabupaten Sorong telah menyerahkan kepada Kabupaten Raja Ampat pekerjaan :

(1) Pembangunan jalan Utama dan Jalan Lingkungan Kawasan Perkantoran dan Perumahan Pegawai Kabupaten Kepulauan Raja Ampat;

(2) Pembangunan Rumah Jabatan Bupati, Rumah Jabatan Setda, dan Rumah Jabatan Kepala Dinas Kabupaten Kepulauan Raja Ampat.

2) Kabupaten Sorong sangat mengharapkan kepada Kabupaten Raja Ampat agar tetap menggunakan CV. GP sebagai kontraktor pelaksana karena perusahaan tersebut telah beritikat baik dalam melaksanakan pembangunan pekerjaan tersebut diatas dengan segala kelebihan dan kekurangannya, namun sampai saat ini Kabupaten Induk belum dapat membayarnya karena keterbatasan dana APBD Kabupaten Sorong;

3) Kabupaten Raja Ampat menerima tanggungjawab Pelaksanaan Pembangunan Infrastruktur dan Prasarana Fisik Pemerintah serta Pembangunan Rumah Dinas Jabtan dimaksud termasuk pembayarannya;

4) Mulai tanggal Penyerahan tanggungjawab ini, maka segala pembiayaan Pembangunan Infrastruktur Prasarana Fisik Pemerintahan dan Pembangunan Rumah Dinas Jabatan yang terhutang kepada CV. GP menjadi tanggungjawab Kabupaten Raja Ampat.


1) Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah pasal 57 ayat (1) semua penerimaan daerah dilakukan melalui rekening umum daerah;

2) Keputusan Presiden Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Perpres No.95 Tahun 2007 tentang perubahan ketujuh atas Keputusan Presiden Nomor.80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang dan Jasa Pemerintah pada :

59

(3) Pasal 36 ayat (2), Pengguna Barang dan Jasa melakukan penilaian terhadap hasil pekerjaan yang telah diselesaikan baik sebagian atau seluruh pekerjaan dan menugaskan penyedia barang/jasa untuk memperbaiki dan/atau melengkapi kekurangan pekerjaan sebagaimana yang dipersyaratkan dalam kontrak.

(4) Pasal 36 ayat (3), Pengguna barang/jasa menerima penyerahan pekerjaan setelah seluruh hasil pekerjaan dilaksanakan sesuai dengan ketentuan kontrak.

3) Keputusan Menteri Dalam Negeri Nomor 29 Tahun 2002 tentang Pedoman Pengurusan, Pertanggungjawaban dan Pengawasan Keuangan Daerah serta Tata Cara Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah, Pelaksanaan Tata Usaha Keuangan Daerah dan Penyusunan perhitungan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah, pasal 44 ayat (1) setiap penerimaan kas disetor sepenuhnya ke Rekening Kas Daerah pada Bank;

4) Peraturan Menteri Dalan Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, pada:

(1) pasal 122 ayat (6) yang menyatakan bahwa pengeluaran tidak dapat dibebankan pada anggaran belanja jika untuk pengeluaran tersebut tidak tersedia atau tidak cukup tersedia dalam APBD.

(2) Pasal 132 ayat (1) Setiap pengeluaran belanja atas beban APBD harus didukung dengan bukti yang lengkap dan sah.

5) Peraturan Daerah Propinsi Papua Nomor 2 Tahun 2004 tentang pembagian dana penerimaan khusus dalam rangka otonomi khusus yang menetapkan bahwa alokasi dana otonomi khusus TA 2004 pada Kabupaten Raja Ampat sebesar Rp12.876.704.000,00;

6) Surat Keputusan Gubernur Papua Nomor 39 tahun 2004 tanggal 12 Maret 2004 dan pengesahan APBD Kabupaten Raja Ampat oleh Gubernur Papua dengan Surat Keputusan Nomor 118 tahun 2004 tanggal 30 April 2004, bahwa dana otonomi khusus tersebut merupakan hak Pemerintah Kabupaten Raja Ampat dan merupakan bagian tak terpisahkan dari pelaksanaan kegiatan pemerintahan di Kabupaten Raja Ampat terutama kegiatan otonomi khusus;

7) Nota Kesepakatan antara Gubernur Propinsi Papua dengan Bupati/Walikota se Propinsi Papua tanggal 05 April 2005, yang menetapkan bahwa alokasi dana otonomi khusus untuk Kabupaten Raja Ampat Tahun 2005 sebesar Rp30.750.000.000,00;

8) Keputusan Gubernur Papua Nomor 82 Tahun 2007 tentang pembagian dana penerimaan khusus Tahun 2007, yang menetapkan bahwa alokasi dana otonomi khusus Kabupaten Raja Ampat sebesar Rp59.824.010.000,00.

Kondisi di atas mengakibatkan:

1) Pemerintah Kabupaten Raja Ampat tidak memperoleh seluruh proporsi pembagian dana otonomi khusus yang menjadi haknya dan tidak dapat menunjang rencana program/kegiatan

2) Pelaksanaan pekerjaan pada paket-paket pekerjaan dengan kontrak dengan Kabupaten Sorong dengan Lokasi di Kab Raja Ampat terjadi kelebihan pembayaran kepada

60

rekanan (Pihak Ketiga) sebesar Rp4.110.433.226,29 atas Pajak PPN dan PPh yang tidak dipotong langsung oleh Bendahara; (perhitungan pada Lampiran 19) .

3) Pelaksanaan pekerjaan pada paket-paket pekerjaan dengan kontrak dengan Kabupaten Sorong dengan Lokasi di Kab Raja Ampat terjadi kelebihan pembayaran karena kekurangan volume pekerjaan sebesar Rp14.297.016.008,63. (perhitungan pada Lampiran 20)


1) Kebijakan Gubernur untuk memotong langsung dana otonomi khusus yang menjadi hak pemerintah kabupaten Raja Ampat, yang seharusnya menjadi beban APBD Kabupaten Sorong;

2) Kepala BPKAD Melakukan pembayaran tidak berdasarkan prestasi pekerjaan yang sebenarnya;

3) Kepala BPKAD lalai tidak memotong pajak-pajak terkait dengan pembayaran atas pelaksanaan pekerjaan kepada penyedia barang/jasa.

BPK RI merekomendasikan kepada Gubernur Papua, agar:

1) Tidak membuat kebijakan pemotongan langsung dana otonomi khusus yang menjadi hak pemerintah kabupaten/kota sesuai dengan ketentuan perundang-undangan.

2) Menginstruksikan kepada Kepala BPKAD untuk menarik kembali kelebihan pembayaran akibat kekurangan volume sebesar Rp14.297.016.008,63 dan disetor ke kas daerah

3) Menginstruksikan kepada Kepala BPKAD untuk menarik kelebihan pembayaran atas PPN dan PPh yang tidak dipungut langsung oleh Bendahara Pengeluaran sebesar Rp4.110.433.226,29 dan disetor ke kas negara

3.3 Pertanggungjawaban dan Pemanfaatan

3.3.1 Sisa Dana Otonomi Khusus pada Bendahara Pengeluaran Terlambat Disetor Sebesar Rp1.536.403.450,00 dan Sebesar Rp1.665.712.966,00 Tidak Disetorkan ke Kas Daerah/Negara

BPK RI telah melakukan pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus di Provinsi Papua dan Papua Barat sejak TA 2002 s.d. 2010. Hasil pemeriksaan yang dilakukan atas pengelolaan dana otonomi khusus tersebut menunjukkan adanya sisa dana dalam rangka pengelolaan Otonomi khusus yang masih dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran SKPD hingga akhir tahun anggaran, yang terdiri dari:


Pemeriksaan terhadap bukti pertanggungjawaban TA 2010 pada Dinas Perhubungan Provinsi Papua atas realisasi belanja sebesar Rp19.024.160.330,00 untuk kegiatan pengembangan Bandar Udara Sentani di Kabupaten Jayapura menunjukkan bahwa terdapat biaya panitia pengadaan tanah sebesar Rp700.000.000,00 yang hanya

61

terealisasi sebesar Rp540.000.000,00. Dengan demikian, masih terdapat sisa dana yang belum dipertanggungjawabkan sebesar Rp160.000.000,00, dan baru disetor pada tanggal 4 Maret 2011 yaitu tiga hari sebelum pemeriksaan berakhir pada tanggal 7 Maret 2011.


Permasalahan sisa dana di Bendahara Pengeluaran tersebut merupakan temuan berulang yang telah diungkapkan dalam Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) BPK RI tahun 2007 s.d. 2009, dengan rincian sebagai berikut:

Tabel 3.7

Sisa Dana Otonomi Khusus yang Telah Direalisasikan Namun Masih Dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran Hingga Akhir Tahun Anggaran

No.

Nama Pemda Tahun

Pemeriksaan Nilai Temuan (Rp) Keterangan

A. PEMERIKSAAN PDTT OTSUS

I PAPUA

1. Kab. Puncak Jaya 2009 342.032.600 Seharusnya di setor ke Kas Daerah

2. Kab. Waropen 2007 150.000.000 Seharusnya di setor ke Kas Daerah

3. Kab. Keerom 2009 9.750.000 Seharusnya di setor ke Kas Daerah

2009 35.884.150 Seharusnya di setor ke Kas Negara (Pajak)

4. Kab. Paniai 2009 295.859.160 Seharusnya di setor ke Kas Daerah

5. Kab. Sarmi 2009 265.603.300 Seharusnya di setor ke Kas Negara (Pajak)

6. Prov. Papua 2009 512.500.000 Seharusnya di setor ke Kas Daerah

II PAPUA BARAT

1. Kab.Teluk Wondama 2007 328.850.000 Seharusnya di setor ke Kas Daerah

Subtotal A 1.940.479.210

B. PEMERIKSAAN LAPORAN KEUANGAN

I PAPUA

1. Kota Jayapura TA 2007

2008 40.611.356 Seharusnya di setor ke Kas Daerah

2008 42.030.000 Seharusnya di setor ke Kas Daerah

2. Kab. Yapen TA 2007 2008 505.505.000 Seharusnya di setor ke Kas Daerah

II PAPUA BARAT

1. Kab. Fakfak 2008 513.490.850 Seharusnya di setor ke Kas Daerah

Subtotal B 1.101.637.206

TOTAL (A+B) 3.042.116.416

Dengan demikian nilai yang seharusnya disetor ke kas daerah/negara adalah sebesar Rp3.042.116.416,00. Atas dana tersebut, Kepala SKPD terkait telah menindaklanjuti dengan menyetorkan sisa dana sebesar Rp1.376.403.450,00

62

(Rp342.032.600,00 + Rp150.000.000,00 + Rp328.850.000,00 +Rp42.030.000,00+ Rp513.490.850,00) ke Kas Daerah/Negara. Sedangkan dana sebesar Rp1.665.712.966,00 (Rp9.750.000,00 + Rp35.884.150,00 + Rp295.859.160,00 + Rp265.603.300,00 + Rp512.500.000,00 + Rp40.611.356,00 + Rp505.505.000,00) masih belum disetorkan ke kas daerah/negara. Rincian tindak lanjut selengkapnya disajikan pada Lampiran 21.


1) Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah Pasal 19 yang menyatakan bahwa tahun anggaran APBD meliputi masa 1 (satu) tahun mulai tanggal 1 Januari sampai dengan 31 Desember.

2) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, pada:

(1) Pasal 220 ayat (8) menyatakan bahwa untuk tertib laporan pertanggungjawaban pada akhir tahun anggaran, pertanggungjawaban pengeluaran dana bulan Desember disampaikan paling lambat tanggal 31 Desember.

(2) Pasal 220 ayat (10), bendahara pengeluaran pada SKPD wajib mempertanggungjawabkan secara fungsional atas pengelolaan uang yang menjadi tanggung jawabnya dengan menyampaikan laporan pertanggungjawaban pengeluaran kepada PPKD selaku BUD paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya.

Permasalahan tersebut mengakibatkan rawan terjadinya penyalahgunaan sisa dana otonomi khusus pada bendahara pengeluaran sebesar Rp1.536.403.450,00 (Rp1.376.403.450,00 + Rp160.000.000,00) yang terlambat disetor dan sebesar Rp1.665.712.966,00 yang tidak disetorkan ke Kas Daerah/Negara.


1) Kepala SKPD terkait lalai dalam melakukan fungsi pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan pekerjaan di lingkungannya.

2) Bendahara Pengeluaran terkait lalai dalam melaksanakan tugasnya untuk segera menyetor seluruh sisa dana ke Kas Daerah pada akhir tahun anggaran dan menyetor pungutan pajak sesuai dengan masa pajak ke Kas Negara.

Atas permasalahan tersebut pihak terkait di lingkungan Provinsi Papua menjelaskan bahwa sisa dana tersebut belum disetorkan ke Kas Daerah karena masih menunggu bukti pertanggungjawaban dari panitia pengadaan tanah yang merupakan personil dari pemerintah Kabupaten Jayapura. Sampai akhir Februari 2011 bukti belum disampaikan. Atas temuan tersebut sudah dilakukan penyetoran sebesar Rp160.000.000,00 ke kas daerah dengan bukti No.01205 tanggal 4 Maret 2011.

63

BPK RI merekomendasikan kepada Kepala Daerah terkait agar:

1) memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Kepala Dinas Perhubungan Provinsi Papua yang lalai dalam melakukan fungsi pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan pekerjaan di lingkungannya.

2) memberi sanksi sesuai ketentuan kepada Bendahara Pengeluaran Kepala Dinas Perhubungan Provinsi Papua yang lalai dalam melaksanakan tugasnya.

3) Menindaklanjuti temuan pemeriksaan yang masih belum ditindaklanjuti sebesar Rp1.665.712.966,00 dengan menyetorkan sisa dana otonomi khusus ke Kas Daerah, serta menyetor pungutan pajak ke Kas Negara.

3.3.2 Pertanggungjawaban Realisasi Belanja Dana Otonomi Khusus Sebesar Rp566.399.770.586,00 Tidak Dilengkapi dengan Bukti yang Lengkap dan Valid

BPK RI telah melakukan pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus pada TA 2002 s.d. 2010. Dari pemeriksaan tersebut, ditemukan permasalahan pertanggungjawaban realisasi belanja dana otonomi khusus sebesar Rp566.399.770.586,00 tidak dilengkapi dengan bukti yang lengkap dan valid terdiri dari hasil pemeriksaan semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 sebesar Rp212.369.069.737,00 dan hasil pemeriksaan sebelumnya yang menjadi bagian dari pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan sejak TA 2002 s.d. 2009 sebesar Rp354.030.700.849,00. Permasalahan tersebut dapat diuraikan sebagai berikut:

1) Pemeriksaan yang dilaksanakan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011. sebesar Rp212.369.069.737,00, yang terdiri atas; realisasi belanja untuk PT Televisi Mandiri Papua (TVMP) dari TA 2006 sampai dengan TA 2009 sebesar Rp54.267.050.035,00 yang tidak sesuai dengan ketentuan; bukti pertanggungjawaban yang tidak valid sebesar Rp1.163.037.900,00; dan yang buktinya tidak lengkap sebesar Rp156.938.981.802,00. Rincian secara lengkap disajikan pada Lampiran 22. Selain itu, terdapat beberapa permasalahan atas keberadaaan PT TVMP antara lain sebagai berikut:

(1) Status kepemilikan PT TVMP masih belum jelas.

(2) Pengalokasian dana kepada PT TVMP tidak dianggarkan sebagai investasi Pemerintah Provinsi Papua, melainkan berupa belanja pada BIKDA/Dinas PTIK.

(3) Aset hasil penggunaan alokasi dana oleh PT TVMP maupun hasil pengadaan Dinas PTIK, belum tercatat dalam Laporan Keuangan Pemerintah Provinsi Papua.

(4) Keberadaaan PT TVMP membebani keuangan pemerintah provinsi papua mengingat pendapatan setiap tahun bagi PT TVMP merupakan dana transfer dari Pemerintah Provinsi Papua, dan biaya operasional PT TVMP melebihi transfer Pemerintah Provinsi Papua pada PT TVMP.

2) Pemeriksaan sebelumnya dan pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan sejak TA 2002 s.d. 2009 sebesar Rp354.030.700.849,00. Atas temuan tersebut, BPK RI telah memberikan 196 rekomendasi dengan nilai temuan sebesar Rp354.030.700.849,00. Dari rekomendasi tersebut, sebanyak 53 rekomendasi telah ditindaklanjuti, sedangkan

64

sebanyak 137 rekomendasi dengan nilai rekomendasi sebesar Rp321.583.768.723.00 belum selesai ditindaklanjuti/belum ditindaklanjuti. Rincian secara lengkap disajikan pada Lampiran 23.


1) Peratuan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah, pada:

(1) Pasal 61 ayat (1) yang menyatakan bahwa setiap pengeluaran harus didukung oleh bukti yang lengkap dan sah mengenai hak yang diperoleh oleh pihak yang menagih.

(2) Pasal 86 ayat (2) yang menyatakan bahwa pejabat yang menandatangani dan/atau mengesahkan dokumen yang berkaitan dengan surat bukti yang menjadi dasar pengeluaran atas beban APBD bertanggung jawab atas kebenaran material dan akibat yang timbul dari penggunaan surat bukti dimaksud.

2) Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005 pada Pernyataan Standar Akuntansi Pemerintah (PSAP) Nomor 07 paragraf 49 menyatakan bahwa

3) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 29 Tahun 2002 tentang Pedoman Pengurusan, Pertanggungjawaban Keuangan Daerah serta Tata Cara Pengawasan, Penyusunan dan Perhitungan APBD tanggal 10 Juni 2002, Pasal 57 menyatakan bahwa Pengguna Anggaran wajib mempertanggungjawabkan uang yang digunakan dengan cara membuat SPJ yang dilampiri bukti-bukti yang sah.

4) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, pada:

(1) Pasal 132 ayat (1) menyatakan bahwa setiap pengeluaran belanja atas beban APBD harus didukung dengan bukti yang lengkap dan sah.

(2) Pasal 253 ayat (1) menyatakan bahwa prosedur akuntansi aset pada SKPD meliputi pencatatan dan pelaporan akuntansi atas perolehan, pemeliharaan, rehabilitasi, perubahan klasifikasi, dan penyusutan terhadap aset tetap yang dikuasai/digunakan SKPD.

Penggunaan dana otonomi khusus sebesar Rp211.206.031.837,00 serta hasil temuan sebelumnya sebesar Rp354.030.700.849,00 tidak dapat diyakini kewajarannya dan rawan terjadi penyalahgunaan keuangan daerah, serta sebesar Rp1.163.037.900,00 berindikasi merugikan keuangan daerah, serta biaya operasional PT TVMP membebani keuangan Pemerintah Provinsi Papua.

Hal ini disebabkan:

1) Kepala SKPD terkait lalai dalam melakukan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan penggunaan dana secara memadai.

65

2) PPTK-SKPD terkait yang tidak cermat dalam melakukan verifikasi atas laporan pertanggungjawaban yang disampaikan dan tidak meneliti kelengkapan dokumen pertanggungjawaban serta keabsahan bukti-bukti pengeluaran yang disampaikan.

3) Bendahara pengeluaran yang tidak cermat dalam melakukan pembayaran tanpa disertai bukti pertanggungjawaban yang memadai.

4) Penerima bantuan dana otonomi khusus yang lalai dalam menyampaikan pertanggungjawaban penggunaan dana.

5) Kepala Dinas Pengelolaan Teknologi Informasi dan Komunikasi, PPTK, Bendahara pengeluaran, dan Direktur PT TVMP yang lalai dalam mempertanggungjawabkan pengeluaran dana otonomi khusus yang digunakan untuk pengembangan dan Peningkatan penyiaran TVMP.

Atas permasalahan tersebut, pihak terkait menanggapi sebagai berikut:

1) Pemerintah Provinsi Papua kesulitan menertibakan penyampaian bukti oleh penerima bantuan karena persepsi bahwa penerima bantuan tidak berkewajiban menyampaikan bukti.

2) Atas permasalahan bukti pertanggungjawaban tersebut, BPKD Provinsi Papua akan mengusahakan terkumpulnya bukti pertanggungjawaban.

3) Kedepan, akan diberlakukan sistem pencairan bantuan per tahap guna mendisiplinkan penyampaian pertanggungjawaban penggunaan bantuan dan dilengkapi dengan peraturan daerah yang memadai serta akan diberikan format pertanggungjawaban yang mudah dipahami oleh penerima bantuan.

4) Bukti Pertanggungjawaban akan diserahkan dengan berita acara serah terima dari PT TVMP ke Dinas PTIK, dan akan ditindaklanjuti dengan verifikasi oleh Inspektorat Provinsi.

5) Aset hasil penggunaan alokasi dana oleh PT TVMP maupun hasil pengadaan Dinas PTIK , akan dicatat sebagai Aset DPTIK.

BPK RI merekomendasikan Kepala Daerah terkait agar:

1) Memberikan sanksi sesuai dengan ketentuan yang berlaku kepada kepala SKPD terkait yang lalai dalam melakukan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan penggunaan dana secara memadai

2) Memberi sanksi sesuai dengan ketentuan yang berlaku kepada PPKTK SKPD terkait yang tidak cermat dalam melakukan verifikasi atas laporan pertanggungjawaban yang disampaikan dan tidak meneliti kelengkapan dokumen pertanggungjawaban serta keabsahan bukti-bukti pengeluaran yang disampaikan.

3) Memberi sanksi sesuai dengan ketentuan yang berlaku kepada bendahara pengeluaran SKPD terkait yang tidak cermat dalam mempertanggungjawabkan penggunaan dana otonomi khusus, dan memerintahkan Kepala SKPD terkait untuk menarik kembali realisasi pembayaran yang tidak disertai dengan bukti pertanggungjawaban yang valid sebesar Rp1.163.037.900,00

66

4) Memerintahkan para penerima bantuan agar segera mempertanggungjawabkan penggunaan dana otonomi khusus paling lambat 60 hari setelah Laporan Hasil Pemeriksaan ini diterima sesuai dengan pasal 20 Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004, dan apabila tidak dapat mempertanggungjawabkannya agar segera disetorkan ke kas daerah.

5) Melakukan evaluasi secara menyeluruh terhadap keberadaan PT TVMP termasuk statusnya serta penyaluran dana otonomi khusus kepada PT TVMP.

6) Memberi sanksi sesuai dengan ketentuan kepada Kepala Dinas PTIK,PPTK, Bendahara Pengeluaran, Direktur PT TVMP serta memerintahkannya untuk mempertanggungjawabkan pengeluaran yang belum didukung dengan bukti yang lengkap dan apabila tidak dapat dipertanggungjawabkan secara lengkap dan valid agar disetor ke kas daerah.

7) Segera menindaklanjuti temuan pemeriksaan sebelumnya yang belum selesai ditindaklanjuti/belum ditindaklanjuti sebesar Rp321.583.768.723.00

3.3.3 Aset Hasil Pengadaan Barang Sebesar Rp158.664.640.099,00 Tidak Dimanfaatkan

BPK RI telah melakukan pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus sejak TA 2002 s.d. 2010. Dari pemeriksaan tersebut ditemukan terdapat aset hasil pengadaan barang sebesar Rp158.664.640.099,00 tidak dimanfaatkan terdiri dari:

1) Hasil pemeriksaan yang dilaksanakan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 senilai Rp35.916.303.991,00 yang diantaranya gedung dan bangunan karena status tanah masih bermasalah, sarana dan prasarana pendukung belum ada, lokasi bangunan yang jauh dari pemakai (tidak strategis), peralatan kedokteran hewan, pertanian karena tidak ada biaya pendistribusian, kendaraan yang masih dititipkan ke rekanan karena tidak tersedia garasi untuk pengamanan, persediaan obat yang melebihi kebutuhan sehingga kadaluarsa. Secara lengkap disajikan pada Lampiran 24.

2) Pemeriksaan sebelumnya yang merupakan bagian dari pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan sejak TA 2008 s.d. 2010 sebesar Rp122.748.336.108,00 yang terjadi di Pemerintah Provinsi Papua sebesar Rp1.817.150.000,00; delapan pemerintah kabupaten sebesar Rp6.823.722.758,00; dan di enam kabupaten di wilayah Provinsi Papua Barat sebesar Rp114.107.463.350,00. Atas permasalahan tersebut, BPK RI telah memberikan 42 rekomendasi dengan nilai temuan sebesar Rp122.748.336.108,00 dan nilai rekomendasi sebesar Rp2.225.270.750,00. Diantaranya sebanyak 11 rekomendasi sebesar Rp151.210.500,00, tindak lanjut yang masih belum selesai atau masih dalam proses sebanyak 8 rekomendasi sebesar Rp2.074.060.250,00 dan sisanya sebanyak 23 rekomendasi belum ditindaklanjuti.


1) Peraturan Pemerintah Nomor 58 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah pada Pasal 54 ayat (2) yang menyatakan bahwa pelaksanaan belanja daerah sebagaimana dimaksud pada ayat (1), harus didasarkan pada prinsip hemat, tidak mewah, efektif, efisien dan sesuai dengan ketentuan perundang-undangan.

67

2) Peraturan Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah Pasal 4, pada:

(1) ayat (4) yang menyatakan bahwa efektif sebagaimana dimaksud dalam ayat (1) merupakan pencapaian hasil program dengan target yang telah ditetapkan, yaitu dengan cara membandingkan keluaran dengan hasil.

(2) ayat (11) yang menyatakan bahwa manfaat untuk masyarakat sebagaimana dimaksud pada ayat (1) adalah bahwa keuangan daerah diutamakan untuk pemenuhan kebutuhan masyarakat.

Permasalahan tersebut mengakibatkan tujuan pengadaan aset daerah yang bersumber dari dana otonomi khusus TA 2002-2010 sebesar Rp158.664.640.099,00 tidak tercapai dan berpotensi terjadi kerusakan atas aset daerah yang pada akhirnya menimbulkan potensi kerugian daerah.


1) Kepala SKPD terkait lalai dalam merencanakan kebutuhan secara cermat dan tidak mengoptimalkan hasil pengadaan.

2) PPTK terkait tidak cermat dalam merencanakan spesifikasi barang sesuai dengan kebutuhan.

BPK RI merekomendasikan kepada Gubernur Papua, Gubernur Papua Barat, dan Bupati terkait untuk:

1) Memberi sanksi sesuai dengan ketentuan Kepala SKPD terkait yang lalai dalam merencanakan kebutuhan secara cermat dan memerintahkan Kepala SKPD terkait untuk mengoptimalkan pemanfaatan aset-aset hasil pengadaan.

2) Memberikan sanksi sesuai dengan ketentuan kepada PPTK terkait tidak cermat dalam merencanakan spesifikasi barang sesuai dengan kebutuhan.

3) Menindaklanjuti temuan pemeriksaan sesuai dengan LHP yang masih belum ditindaklanjuti sebesar Rp2.074.060.250,00.

3.3.4 Belanja Bantuan Kepada Kabupaten/Kota untuk TA 2007 dan 2008 dengan Nilai Total Aset Sebesar Rp148.071.773.040,00 Belum Dicatat oleh Pemerintah Daerah Penerima Bantuan

Berdasarkan Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) BPK RI Nomor 27/LHP/XIX/JYP/07/09 tanggal 27 Juli 2009 diungkapkan bahwa pada TA 2007 Pemerintah Provinsi Papua melalui BPKAD menganggarkan belanja bantuan yang bersumber dari dana otonomi khusus sebesar Rp2.451.089.973.329,00 dan telah terealisasi sebesar Rp2.389.304.850.400,00 atau 97,48% dari anggaran. Sedangkan pada TA 2008 dianggarkan belanja bantuan yang bersumber dari dana otonomi khusus sebesar Rp2.688.748.499.000,00 dan telah direalisasikan sampai dengan 31 Oktober 2008 sebesar Rp2.134.883.093.550,00 atau 79,40% dari anggaran.

68

Belanja bantuan tersebut digunakan untuk pembangunan jalan, normalisasi sungai, perbaikan lingkungan pemukiman, pembuatan gedung dan kantor, pembuatan jaringan air minum dan pembangkit listrik. Dari bantuan-bantuan yang diberikan, sebesar Rp148.071.773.040,00 langsung dibayarkan kepada pihak ketiga tanpa melalui Kas Daerah kabupaten/kota. Karena itu, pemerintah kota/kabupaten tidak melakukan pencatatan terhadap aset yang dihasilkan.

Kondisi tersebut tidak sesuai dengan

1) Penjelasan Bagian F mengenai penatausahaan barang milik negara/daerah dalam Peraturan Pemerintah Nomor 6 Tahun 2006 tentang Pengelolaan BMN/D yang menyatakan bahwa pengguna barang/kuasa pengguna barang (PB/KPB) harus melakukan penatausahaan BMN/D.

2) Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005 tanggal 13 Juni 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintah pada Pernyataan Standar Akuntansi Pemerintah Nomor 07 paragraf 49 menyatakan bahwa apabila perolehan aset tetap memenuhi kriteria perolehan aset donasi, maka perolehan tersebut diakui sebagai pendapatan pemerintah dan jumlah yang sama juga diakui sebagai belanja modal dalam laporan realisasi anggaran.

Hal tersebut mengakibatkan belanja bantuan sebesar Rp148.071.773.040,00 tidak tercatat dalam neraca penerima bantuan.

Hal tersebut disebabkan Kepala BPKD Provinsi Papua tidak memberitahukan kepada pemerintah daerah penerima bantuan untuk mencatat belanja bantuan tersebut sebagai aset daerah.

Sekretaris Daerah mengakui temuan pemeriksaan tersebut dan akan menindaklanjuti sesuai dengan rekomendasi BPK-RI.

BPK-RI merekomendasikan kepada Gubernur Papua agar segera menindaklanjuti temuan pemeriksaan sesuai dengan rekomendasi dalam LHP BPK RI Nomor 27/LHP/XIX/JYP/07/09 tanggal 27 Juli 2009 yaitu dengan memerintahkan kepada Kepala BPKD untuk memberitahukan kepada pemerintah daerah penerima bantuan untuk mencatat bantuan Provinsi Papua tersebut sebagai aset daerah.

69

3.4 Evaluasi

3.4.1 Pemerintah Pusat, Pemerintah Provinsi, dan Pemerintah Kabupaten/Kota Belum Seluruhnya Melaksanakan Evaluasi Kinerja dan Monitoring Terhadap Pelaksanaan Program dan Kegiatan Otonomi Khusus Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat

Selama Tahun 2002 s.d. 2010, berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan (PMK) yang diterbitkan tiap tahun anggaran, Pemerintah Provinsi Papua mendapatkan keistimewaan alokasi transfer dana dari Pemerintah Pusat yang terdiri dari:

1) Penerimaan khusus dalam rangka pelaksanaan otonomi khusus yang besarnya setara dengan 2% dari plafon Dana Alokasi Umum Nasional sebesar Rp21.443.609.645.420,00 dan telah diterima 100%, yang terutama ditujukan untuk pembiayaan pendidikan dan kesehatan.

2) Dana Tambahan Infrastruktur dalam rangka otonomi khusus sejak TA 2006 s.d. 2010 sebesar Rp3.925.000.000.000,00 dan telah diterima sebesar Rp3.925.000.000.000,00 (100%), dimana berdasarkan penjelasan Pasal 34 ayat (3) huruf (f) Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 tentang Otonomi Khusus Bagi Provinsi Papua, disebutkan bahwa pembangunan infrastruktur dimaksudkan agar sekurang-kurangnya dalam 25 (dua puluh lima) tahun seluruh kota-kota provinsi, kabupaten/kota, distrik atau pusat-pusat penduduk lainnya terhubungkan dengan transportasi darat, laut atau udara yang berkualitas, sehingga Provinsi Papua dapat melakukan aktivitas ekonominya secara baik dan menguntungkan sebagai bagian dari sistem perekonomian nasional dan global.

Otonomi Khusus bagi Provinsi Papua Barat diberlakukan sejak tahun 2008 melalui Undang-Undang Nomor 35 Tahun 2008, dan Provinsi Papua Barat telah menerima:

1) Penerimaan khusus dalam rangka pelaksanaan Otonomi Khusus sebesar Rp2.273.426.652.000,00 dan telah diterima seluruhnya (sejak TA 2009 s.d. 2010).

2) Dana Tambahan Infrastruktur dalam rangka Otonomi Khusus sebesar Rp1.200.000.000.000,00 dan telah diterima seluruhnya (sejak TA 2009 s.d.2010).

Hasil pemeriksaan menunjukkan bahwa pemerintah pusat dan pemerintah daerah belum pernah melakukan evaluasi secara komprehensif terhadap efektivitas penggunaan dana otonomi khusus TA 2002 s.d. 2010 dalam menunjang percepatan pembangunan Papua sebagaimana diamanatkan dalam Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 pada Pasal 78 yang menyatakan bahwa pelaksanaan Undang-Undang ini dievaluasi setiap tahun dan untuk pertama kalinya dilakukan pada akhir tahun ketiga sesudah Undang-Undang ini berlaku.

Evaluasi kinerja terhadap pelaksanaan program dan kegiatan yang didanai Otonomi khusus diperlukan dalam rangka reviu atas pencapaian hasil program dan kegiatan untuk kemudian dilakukan penyempurnaan atas kekurangan yang mungkin ada. Kekurangan yang ada mungkin bisa terjadi pada saat perencanaan, pelaksanaan, pengendalian, maupun pada saat pengawasan.

Departemen Dalam Negeri telah melakukan evaluasi dari monitoring atas pelaksanaan dana otonomi khusus Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat sebagaimana tertuang dalam Surat Keputusan Bersama Antara Kementerian Keuangan dan Kementerian Dalam Negeri Nomor 18 dan 160a/KMK.02/2003 Tahun 2003. Namun

70

demikian, hasil pemeriksaan menunjukkan bahwa Departemen Dalam Negeri dalam mengevaluasi pertanggungjawaban bersifat parsial, yaitu hanya didasarkan pada Laporan Pertanggungjawaban dan tidak dilakukan pengujian kebenaran material laporan tersebut. Proses evaluasi hanya didasarkan pada laporan formal Pemerintah Provinsi, sehingga ketepatan sasaran di lapangan tidak terevaluasi.

Berdasarkan pemeriksaan oleh BPK RI baik di provinsi dan kabupaten/kota, temuan yang terkait dengan monitoring dan evaluasi yaitu:

1) Hasil pemeriksaan atas pertanggungjawaban penggunaan dana otonomi khusus di pemerintah kabupaten/kota menunjukkan bahwa tidak ada pihak yang bertanggung jawab atas monitoring realisasi dana otonomi khusus dengan rencana definitif yang telah ditetapkan. Bappeda Provinsi Papua sebagai koordinator penetapan rencana definitif tidak sepenuhnya melakukan monitoring atau pengawasan atas penggunaan dana otonomi khusus di pemerintah kabupaten/kota.

2) Tidak ada monitoring dan evaluasi yang dilakukan kepada pengelolaan dana otonomi khusus yang dilakukan oleh Bappeda Provinsi Papua kepada pemerintah kabupaten/kota. Selama ini Bappeda Provinsi Papua hanya memonitor SKPD pengguna dana otonomi khusus di lingkungan Provinsi Papua saja.

3) Pimpinan SKPD selaku Pengguna Anggaran dan Penanggung Jawab Program dan Kegiatan, Kepala Bappeda, Kepala BPKAD, Kepala Inspektorat, dan Bupati Waropen dapat diketahui bahwa semua pihak tersebut di atas belum melaksanakan tugas dan kewajibannya.

4) Seluruh SKPD di Kabupaten Manokwari yang mengelola program/kegiatan yang bersumber dari dana Otonomi khusus, belum melaksanakan fungsi pelaporan dan evaluasi atas pengelolaan dan realisasi kegiatan yang dibiayai dari sumber dana Otonomi khusus. Seluruh SKPD yang mengelola program/kegiatan yang bersumber dari dana Otonomi khusus, tidak membuat laporan atas pelaksanaan dan laporan evaluasi program/kegiatan. Selain itu Bappeda Kabupaten Manokwari hanya membuat Laporan Pelaksanaan yang memuat informasi mengenai realiasi pencapaian atas pengelolaan dana otonomi khusus untuk semua program/kegiatan untuk setiap tahun anggarannya berdasarkan data keuangan yang diperoleh dari Dinas Pengelola Keuangan dan Asset Daerah Kabupaten Manokwari. Dan kondisi ini juga pada akhirnya mengakibatkan fungsi evaluasi atas kinerja pelaksanaan program/kegiatan yang bersumber dari Dana Otonomi khusus untuk semua SKPD pengelola dana Otonomi khusus yang seharusnya dilakukan oleh Bappeda Kabupaten Manokwari, tidak dapat dilaksanakan.

5) SKPD di Kabupaten Fakfak tidak membuat laporan pengelolaan dana otonomi khusus, tetapi hanya membuat LRA SKPD. Laporan mengenai pengelolaan dana otonomi khusus hanya disusun oleh BPKD namun bersifat tahunan.

6) Pemerintah Kabupaten Sorong melalui Bappeda telah membuat laporan pengelolaan dana otonomi khusus, namun tidak akurat yang disebabkan kurang koordinasi antara BPKD dengan Bappeda.

7) SKPD pengguna dana otonomi khusus di Kabupaten Sorong Selatan tidak membuat laporan pengelolaan dana otonomi khusus. Monitoring meja hanya dilaksanakan oleh Bappeda dan Dinas Pekerjaan Umum. Bupati Sorong Selatan tidak

71

melaksanakan monitoring penggunaan dana otonomi khusus. Pemerintah Kabupaten Sorong juga belum membuat laporan evaluasi kinerja terhadap pelaksanaan program dan kegiatan yang didanai dari dana otonomi khusus.

8) Berdasarkan pemeriksaan atas mekanisme pengelolaan dana Otonomi khusus dan permintaan data mengenai laporan evaluasi pelaksanaan program dan kegiatan Dana Otonomi khusus menunjukkan bahwa Pemerintah Kabupaten Sorong Selatan belum membuat laporan evaluasi kinerja terhadap pelaksanaan program dan kegiatan yang didanai dari Dana Otonomi khusus. Berdasarkan peraturan yang ada, Bappeda, Bawasda, dan Bagian Pengelola Keuangan dan instansi terkait lainnya mempunyai kewajiban untuk melakukan evaluasi kinerja atas pengelolaan dan penggunaan Dana Otonomi khusus.

9) Di dalam Rencana Definitif (RD) yang sudah disetujui dan disahkan oleh Provinsi Papua dan Papua Barat untuk Kaimana terjadi kesalahan labeling atas sumber dana kegiatan. Kegiatan yang menggunakan sumber dana otonomi khusus diberi keterangan menggunakan sumber dana alokasi umum dan dana alokasi khusus dan dana lainnya. Sehingga hal ini menyebabkan angka-angka pada laporan pertanggungjawaban pengelolaan dana otonomi khusus tidak menunjukkan kondisi yang sebenarnya.

10) Pemerintah Kabupaten Kaimana belum pernah melakukan evaluasi kinerja terhadap pelaksanaan program dan kegiatan yang didanai Otonomi khusus dan membuat laporannya. Berdasarkan peraturan yang ada, pihak yang diberi wewenang untuk melakukan evaluasi adalah Bappeda, Bawasda, dan Bagian Pengelola Keuangan. Para pihak tersebut tidak melakukan evaluasi dikarenakan input yang berupa laporan evaluasi program dan kegiatan Otonomi khusus dari SKPD pengelola dana Otonomi khusus tidak tersedia.

11) Penyampaian laporan pertanggungjawaban kepada Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat tidak dilaksanakan secara tepat waktu dan akurat, sehingga laporan realisasi penggunaan dana Otonomi khusus yang diterbitkan Pemerintah Provinsi Papua tidak valid dan kurang tepat dijadikan sebagai alat pengambil keputusan pemberian alokasi Dana Otonomi Khusus triwulan atau tahun berikutnya.

12) Laporan pelaksanaan program dan kegiatan tidak dibuat secara rutin oleh SKPD pengelola dana Otonomi khusus, sehingga pelaksanaan program dan kegiatan tidak dapat dilaporkan secara rutin bulanan, triwulanan, dan akhir tahun untuk bahan analisa dan penilaian yang akurat serta pertimbangan dalam menentukan besarnya alokasi pembagian dana penerimaan khusus tahun anggaran berikutnya.


1) Undang-Undang No.21 Tahun 2001 tentang Otonomi Khusus Bagi Provinsi Papua, pada:

(1) Pasal 15 ayat 1 huruf (a) yang menyatakan bahwa tugas dan wewenang gubernur selaku wakil pemerintah adalah melakukan koordinasi, pembinaan, pengawasan dan memfasilitasi kerja sama serta penyelesaian perselisihan atas penyelenggaraan pemerintahan antara provinsi dan kabupaten/kota dan antara kabupaten/kota dan huruf (b) yang menyatakan meminta laporan secara berkala

72

atau sewaktu-waktu atas penyelenggaraan pemerintahan daerah kabupaten/kota kepada bupati/walikota;

(2) Pasal 68 ayat (1) yang menyatakan bahwa dalam rangka penyelenggarakan pemerintah daerah, pemerintah berkewajiban memfasilitasi melalui pemberian pedoman, pelatihan, dan supervisi;

(3) Pasal 78 yang menyatakan bahwa pelaksanaan Undang-Undang ini dievaluasi setiap tahun dan untuk pertama kalinya dilakukan pada akhir tahun ketiga sesudah Undang-Undang ini berlaku.

2) Lampiran Keputusan Gubernur Provinsi Papua Nomor 146 Tahun 2008 tanggal 30 Desember 2008 tentang Petunjuk Pengelolaan Dana Penerimaan Khusus dalam Rangka Otonomi Khusus Provinsi Papua Tahun Anggaran 2009 Bab III Poin C tentang Pengendalian, Pengawasan dan Evaluasi Pelaksanaan Program dan Kegiatan untuk menyampaikan Laporan kepada Gubernur Provinsi Papua dengan tembusan kepada Kepala Bappeda, Badan Pengelola Keuangan Daerah dan Bawasda Provinsi Papua.

3) Keputusan Gubernur Provinsi Papua No. 65 Tahun 2006 dan Keputusan Gubernur Provinsi Papua No. 83 Tahun 2007 tentang Petunjuk Pengelolaan Dana Penerimaan Khusus dalam Rangka Otonomi Khusus Provinsi Papua Tahun Anggaran 2006 dan 2007:

(1) Setiap dinas/lembaga/satuan kerja baik di tingkat provinsi dan kabupaten/kota, harus menyusun laporan evaluasi program/kegiatan yang bersumber dari dana APBD Provinsi Papua dan APBD kabupaten/kota, khususnya yang bersumber dari dana penerimaan khusus Provinsi Papua;

(2) Pada tingkat kabupaten/kota, evaluasi kinerja pelaksanaan program/kegiatan yang bersumber dari Dana Penerimaan Khusus Otonomi Khusus Provinsi Papua, dilakukan oleh Bappeda/BP3D, Bawasda dan Pengelola Keuangan Daerah/Bagian Keuangan Setda Kabupaten/Kota serta instansi yang terkait lainnya.

4) Surat Keputusan Gubernur Provinsi Papua No. 140 Tahun 2009 tentang Pedoman, Jumlah, Lokasi, dan Alokasi Pengelolaan Dana Bantuan Langsung Masyarakat (BLM) untuk Pembangunan Distrik, Kampung, dan Kelurahan Melalui PNPM Mandiri – Respek Provinsi Papua TA 2009 Bagian VI tentang Pertanggungjawaban dan Pelaporan poin 4 yang menyatakan bahwa Bupati/Walikota wajib menyampaikan laporan setiap 3 (tiga) bulan kepada Gubernur Provinsi Papua.


1) Deviasi pelaksanaan program/kegiatan yang dibiayai dari dana otonomi khusus di setiap tahun anggaran yang timbul mulai dari proses perencanaan sampai dengan pelaksanaan tidak dapat diketahui dengan pasti sehingga kekurangan dan kelemahan tidak dapat dideteksi secara dini dalam upaya penyempurnaan/perbaikan secara berkesinambungan

2) Capaian atas penggunaan dana otonomi khusus mulai tahun 2002 s.d. 2010 tidak dapat diketahui secara pasti apakah telah selaras dengan tujuan yang diamanatkan

73

dalam Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 bahwa dalam kurun waktu 20 tahun diharapkan kesenjangan antara Provinsi Papua dan Papua Barat dengan provinsi lain berkurang dan diharapkan dalam waktu 25 tahun seluruh kota-kota provinsi, kabupaten/kota, distrik atau pusat-pusat penduduk lainnya terhubungkan dengan transportasi darat, laut atau udara yang berkualitas.


1) Pemerintah Pusat belum melaksanakan perannya secara optimal sesuai dengan pasal 68 dan 78 amanat Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001.

2) Kepala Bappeda, Inspektur, dan Kepala BPKD Provinsi lalai dalam melaksanakan evaluasi kinerja program/kegiatan otonomi khusus.

3) Kepala SKPD baik di tingkat provinsi maupun kabupaten/kota lalai tidak menyusun laporan evaluasi program/kegiatan setiap akhir tahun untuk kegiatan yang bersumber dari dana otonomi khusus, yang akan digunakan sebagai input proses evaluasi kinerja dana otonomi khusus.

4) Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat belum memiliki kelembagaan dan sumber daya manusia yang memadai khususnya di bidang perencanaan dan evaluasi.

Atas permasalahan tersebut, pihak-pihak terkait mengakui perlunya evaluasi secara komprehensif terhadap program/kegiatan yang bersumber dari dana otonomi khusus dalam kerangka pencapaian tujuan Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001


1) Pemerintah Pusat agar melaksanakan evaluasi secara komprehensif dari tahun 2002 s.d. 2010 terhadap program/kegiatan yang bersumber dari dana otonomi khusus dalam kerangka pencapaian tujuan Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001.

2) Gubernur Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat agar:

(1) memerintahkan Kepala Bappeda, Inspektur, dan Kepala BPKD Provinsi untuk melaksanakan evaluasi kinerja program/kegiatan yang bersumber dari dana otonomi khusus sebagaimana diamanatkan dalam Peraturan Gubernur tentang Petunjuk Pengelolaan Dana Penerimaan Khusus Dalam Rangka Otonomi Khusus.

(2) Memerintahkan Kepala SKPD baik di tingkat Provinsi untuk menyusun laporan evaluasi program/kegiatan setiap akhir tahun atas kegiatan yang bersumber dari dana otonomi khusus, yang akan digunakan sebagai input proses evaluasi kinerja dana otonomi khusus.

3) Bupati dan walikota terkait agar memerintahkan kepala SKPD di tingkat kabupaten/kota untuk menyusun laporan evaluasi program/kegiatan setiap akhir tahun atas kegiatan yang bersumber dari dana otonomi khusus, yang akan digunakan sebagai input proses evaluasi kinerja dana otonomi khusus.

74

4) Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat agar memperkuat kapasitas kelembagaan dan sumber daya manusia dalam pengelolaan dana otonomi khusus yang meliputi perencanaan dan evaluasi.

3.4.2 Hasil Pemeriksaan Sebelumnya Belum Ditindaklanjuti Secara Optimal

BPK RI merupakan sebuah Lembaga Tinggi Negara di Indonesia yang memiliki kewajiban untuk melaksanakan pemeriksaan atas pelaksanaan dan pertanggungjawaban pengelolaan keuangan negara. Hal ini telah disebutkan di dalam Undang-undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang BPK pada Pasal 6 ayat 1. Salah satu bentuk pengelolaan keuangan negara adalah keuangan negara yang dikelola oleh pemerintah daerah, yang dirumuskan di dalam Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) setiap tahunnya. Salah satu unsur dana penerimaan yang ada di APBD provinsi/kabupaten/kota di lingkungan Provinsi Papua dan Papua Barat adalah dana otonomi khusus.

BPK RI sudah melaksanakan pemeriksaan APBD yang meliputi dana otonomi khusus dan pemeriksaan khusus atas dana otonomi khusus untuk Tahun Anggaran 2002 sampai dengan 2009. Hasil pemeriksaan BPK Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat atas dana otonomi khusus dilaporkan dalam Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) diserahkan kepada auditee yang terdiri dari DPRD dan Kepala Daerah. Setelah LHP diserahkan, tindak lanjut atas temuan pemeriksaan BPK dilaksanakan oleh pemerintahan daerah. BPK melaksanakan pemantauan terhadap auditee dengan tujuan untuk mengetahui apakah entitas yang dipantau telah menindaklanjuti hasil pemeriksaan BPK RI sesuai dengan rekomendasi.

Hasil pemantauan yang dilaksanakan oleh BPK terkait dengan temuan pemeriksaan sebelumnya menunjukkan bahwa tindak lanjut yang dilaksanakan oleh pemerintahan daerah belum menunjukkan tingkat kemajuan yang optimal. Hal tersebut sesuai dalam lampiran matrik pemantauan tindak lanjut atas pemeriksaan dana otonomi khusus di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat yang menunjukkan bahwa jumlah 444 temuan dengan nilai Rp1.326.093.458.276,98 dengan rekomendasi sebanyak 926 rekomendasi dengan nilai rekomendasi sebesar Rp590.109.407.924,90 baru ditindaklanjuti sebanyak 270 rekomendasi dengan nilai Rp33.021.951.118,71 belum sesuai dan dalam proses sebanyak 351 rekomendasi dengan nilai rekomendasi sebesar Rp420.164.802.405,16 dan belum ditindaklanjuti adalah sebanyak 305 rekomendasi dengan nilai rekomendasi sebesar Rp136.922.654.401,03 yang terdiri dari:

1) Pemerintah Daerah di Provinsi Papua: dari 314 temuan dengan nilai temuan sebesar Rp891.575.897.656,53 dengan jumlah rekomendasi sebanyak 595 rekomendasi dengan nilai rekomendasi sebesar Rp489.306.335.106,40 baru ditindaklanjuti sesuai rekomendasi sebesar 188 rekomendasi dengan nilai rekomendasi Rp24.011.443.863,61 belum sesuai dan dalam proses tindak lanjut sebanyak 281 rekomendasi dengan nilai rekomendasi sebesar Rp366.550.185.575,70 dan belum ditindaklanjuti sebanyak 126 rekomendasi dengan nilai rekomendasi sebesar Rp98.744.705.667,09.

2) Pemerintah Daerah di Provinsi Papua Barat: dari 130 temuan dengan nilai temuan sebesar Rp434.517.560.620,45 dengan jumlah rekomendasi 331 dengan nilai rekomendasi sebesar Rp100.803.072.818,50 baru ditindaklanjuti sebanyak 82 sesuai

75

rekomendasi sebesar Rp9.010.507.255,10 belum sesuai dan dalam proses tindak lanjut sebanyak 70 rekomendasi dengan nilai rekomendasi sebesar Rp53.614.616.829,46 dan belum ditindaklanjuti sebesar sebanyak 179 rekomendasi dengan nilai rekomendasi sebesar Rp38.177.948.733,94.

Daftar rekapitulasi tindak lanjut hasil pemeriksaan pengelolaan dana otonomi khusus TA 2002 s.d. 2009 pada pemerintah daerah di Provinsi Papua dan Papua Barat per 31 Desember 2010 dapat dilihat pada Lampiran 25.

Kondisi tersebut tidak sesuai dengan Undang-Undang no 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Pengelolaan Keuangan Negara:

1) Pasal 20 yang berbunyi:

(1) Pejabat wajib menindaklanjuti rekomendasi dalam laporan hasil pemeriksaan.

(2) Pejabat wajib memberikan jawaban atau penjelasan kepada BPK tentang tindak lanjut atas rekomendasi dalam laporan hasil pemeriksaan.

(3) Jawaban atau penjelasan sebagaimana dimaksud pada ayat (2) disampaikan kepada BPK selambat-lambatnya 60 (enam puluh) hari setelah laporan hasil pemeriksaan diterima.

(4) BPK memantau pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan sebagaimana dimaksud pada ayat (1).

(5) Pejabat yang diketahui tidak melaksanakan kewajiban sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dapat dikenai sanksi administratif sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan di bidang kepegawaian.

(6) BPK memberitahukan hasil pemantauan tindak lanjut sebagaimana dimaksud pada ayat (4) kepada lembaga perwakilan dalam hasil pemeriksaan semester.

2) Pasal 21 yang berbunyi:

(1) Lembaga perwakilan menindaklanjuti hasil pemeriksaan BPK dengan melakukan pembahasan sesuai dengan kewenangannya.

(2) DPR/DPRD meminta penjelasan kepada BPK dalam rangka menindaklanjuti hasil pemeriksaan.

(3) DPR/DPRD dapat meminta BPK untuk melakukan pemeriksaan lanjutan.

(4) DPR/DPRD dapat meminta Pemerintah untuk melakukan tindak lanjut hasil pemeriksaan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dan/atau ayat (3).

Permasalahan tersebut di atas mengakibatkan penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan baik yang belum sesuai rekomendasi atau dalam proses rekomendasi dan yang belum ditindaklanjuti masing-masing sebesar Rp420.164.802.405,16 dan Rp136.922.654.401,03 menjadi berlarut-larut dan akibat lebih lanjut dari lambatnya penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan adalah semakin bertambahnya permasalahan yang tidak diselesaikan setiap tahun, dan kecenderungan untuk timbulnya permasalahan yang sama di tahun mendatang.

76

Hal tersebut di atas disebabkan :

1) Upaya dari pemerintah provinsi/kabupaten/kota belum optimal dalam menyelesaikan hasil pemeriksaan dari BPK RI sesuai rekomendasi yang diberikan.

2) Majelis Pertimbangan TP/TGR belum berfungsi optimal dalam menindaklanjuti hasil pemeriksaan yang berindikasikan kerugian daerah melalui proses TP/TGR.

3) Aparat pengawas intern provinsi/kabupaten/kota belum bekerja optimal dalam menindak tegas SKPD yang belum melaksanakan rekomendasi yang diberikan BPK RI dari hasil pemeriksaan.

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

Lampiran 1.a

No. Nama Obyek Pemeriksaan 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

1 Provinsi Papua V

2 Kota Jayapura V V V

3 Kabupaten Jayapura V V V

4 Kabupaten Waropen V

5 Kabupaten Tolikara V

6 Kabupaten Supiori V V

7 Kabupaten Sarmi V

8 Kabupaten Pegunungan Bintang V V

9 Kabupaten Paniai V V

10 Kabupaten Nabire V V V

11 Kabupaten Merauke V V

12 Kabupaten Jayawijaya V V

13 Kabupaten Biak V V

14 Kabupaten Asmat V V V

15 Kabupaten Boven Digoel V V V

16 Provinsi Papua Barat V V

17 Kabupaten Manokwari V V V V V V V

18 Kabupaten Sorong V V

19 Kabupaten Sorong Selatan V V

20 Kabupaten Kaimana V V

21 Kabupaten Fakfak V V

LINGKUP PEMERIKSAAN ATAS DANA OTSUS YANG DILAKUKAN PADA SEMESTER II TAHUN 2010 DAN SEMESTER I TAHUN 2011

Lampiran 1.b

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

1 Provinsi Papua V V V V V

2 Kabupaten Asmat

3 Kabupaten Biak Numfor V V V V

4 Kabupaten Boven Digoel

5 Kabupaten Deiyai

6 Kabupaten Dogiyai

7 Kabupaten Intan Jaya

8 Kabupaten Jayapura V V V

9 Kabupaten Jayawijaya V V V V V

10 Kabupaten Keerom V V V V V

11 Kabupaten Kepulauan Yapen * V V V V V V

12 Kabupaten Lanny Jaya

13 Kabupaten Mamberamo Raya

14 Kabupaten Mamberamo Tengah

15 Kabupaten Mappi V V V V

16 Kabupaten Merauke V V V

17 Kabupaten Mimika V V V

18 Kabupaten Nabire V V V V

19 Kabupaten Nduga

20 Kabupaten Paniai V V V

21 Kabupaten Pegunungan Bintang V V V

22 Kabupaten Puncak

23 Kabupaten Puncak Jaya V V V V V V V

24 Kabupaten Sarmi V V

25 Kabupaten Supiori V V V

26 Kabupaten Tolikara V V

27 Kabupaten Waropen V V V V V

28 Kabupaten Yahukimo V V V

29 Kabupaten Yalimo

30 Kota Jayapura V V V

31 Provinsi Papua Barat

32 Kabupaten Fakfak V V V V V V

33 Kabupaten Kaimana V V V V

34 Kabupaten Manokwari V V

35 Kabupaten Maybrat

36 Kabupaten Raja Ampat V V V V V V

37 Kabupaten Sorong V V V V V V

38 Kabupaten Sorong Selatan V V V V

39 Kabupaten Tambrauw

40 Kabupaten Teluk Bintuni V V

41 Kabupaten Teluk Wondama V V V V

42 Kota Sorong V V V V

Ket: : Daerah tersebut belum mendapatkan dana Otonomi Khusus

T A H U N A N G G A R A NNama PemdaNo.

LINGKUP PEMERIKSAAN TERKAIT DANA OTSUS YANG TELAH DILAKUKANUNTUK TAHUN ANGGARAN 2002 S.D. 2009 YANG DALAM PROSES PEMANTAUAN TINDAK LANJUT

Lampiran 2

No. Nama Pemda yang Diperiksa Tahun Anggaran yang Diperiksa

A.

I.1 Pemerintah Provinsi Papua 2010

2 Pemerintah Kota Jayapura 2007, 2008, 2010

3 Pemerintah Kabupaten Jayapura 2007, 2008, 2009

4 Pemerintah Kabupaten Waropen 2009

5 Pemerintah Kabupaten Tolikara 2009

6 Pemerintah Kabupaten Supiori 2007, 2008

7 Pemerintah Kabupaten Sarmi 2009

8 Pemerintah Kabupaten Pegunungan Bintang 2007, 2008

9 Pemerintah Kabupaten Paniai 2007, 2008

10 Pemerintah Kabupaten Nabire 2007, 2008, 2009

11 Pemerintah Kabupaten Merauke 2007, 2008

12 Pemerintah Kabupaten Jayawijaya 2007, 2008

13 Pemerintah Kabupaten Biak 2009, 2010

14 Pemerintah Kabupaten Asmat 2007, 2008, 2009

15 Pemerintah Kabupaten Boven Digoel 2007, 2008, 2009

II.1 Pemerintah Provinsi Papua Barat 2009, 2010

2 Pemerintah Kabupaten Manokwari 2004, 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010

3 Pemerintah Kabupaten Sorong 2008, 2009

4 Pemerintah Kabupaten Sorong Selatan 2008, 2009

5 Pemerintah Kabupaten Kaimana 2008, 2009

6 Pemerintah Kabupaten Fakfak 2008, 2009

B. PEMANTAUAN TINDAK LANJUT ATAS REKOMENDASI BPK RI UNTUK HASIL PEMERIKSAAN TAHUN 2002 S.D. 2009

I.1 Pemerintah Provinsi Papua 2002, 2003, 2007, 2008, 2009

2 Pemerintah Kabupaten Biak Numfor 2002, 2003, 2007, 2008

3 Pemerintah Kabupaten Jayapura 2002, 2003, 2006

4 Pemerintah Kabupaten Jayawijaya 2002, 2003, 2005, 2006, 2009

5 Pemerintah Kabupaten Keerom 2004, 2005, 2007, 2008, 2009

6 Pemerintah Kabupaten Kepulauan Yapen * 2002, 2003, 2006, 2007, 2008, 2009

7 Pemerintah Kabupaten Mappi 2004, 2005, 2006, 2009

8 Pemerintah Kabupaten Merauke 2002, 2003, 2007, 2009

9 Pemerintah Kabupaten Mimika 2002, 2003, 2009

10 Pemerintah Kabupaten Nabire 2002, 2003, 2004, 2005,

11 Pemerintah Kabupaten Paniai 2002, 2003, 2009

12 Pemerintah Kabupaten Pegunungan Bintang 2004, 2005, 2009

13 Pemerintah Kabupaten Puncak Jaya 2002, 2003, 2004, 2005, 2007, 2008, 2009

14 Pemerintah Kabupaten Sarmi 2007, 2008

15 Pemerintah Kabupaten Supiori 2005, 2006, 2009

16 Pemerintah Kabupaten Tolikara 2007, 2008

17 Pemerintah Kabupaten Waropen 2004, 2005, 2006, 2007, 2008

18 Pemerintah Kabupaten Yahukimo 2007, 2008, 2009

19 Pemerintah Kota Jayapura 2002, 2003, 2009

II.1 Pemerintah Provinsi Papua Barat

2 Pemerintah Kabupaten Fakfak 2002, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007

3 Pemerintah Kabupaten Kaimana 2004, 2005, 2006, 2007

4 Pemerintah Kabupaten Manokwari 2002, 2003

5 Pemerintah Kabupaten Raja Ampat 2004, 2005, 2006, 2007, 2008, 2009

6 Pemerintah Kabupaten Sorong 2002, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007

Pemerintah daerah di wilayah Papua

Pemerintah daerah di wilayah Papua Barat

Pemerintah daerah di wilayah Papua

Pemerintah daerah di wilayah Papua Barat

DAFTAR ENTITAS YANG DIPERIKSA SEJAK TAHUN ANGGARAN 2002 S.D. 2010

PEMERIKSAAN PADA SEMESTER II TAHUN 2010 DAN SEMESTER I TAHUN 2011

Lampiran 2

No. Nama Pemda yang Diperiksa Tahun Anggaran yang Diperiksa7 Pemerintah Kabupaten Sorong Selatan 2004, 2005, 2006, 2007

8 Pemerintah Kabupaten Teluk Bintuni 2008, 2009

9 Pemerintah Kabupaten Teluk Wondama 2004, 2005, 2006, 2007

10 Pemerintah Kota Sorong 2002, 2003, 2008, 2009

Lampiran 3.a

APBD Dana Otsus + Infra % APBD Dana Otsus + Infra % JUMLAH APBD JUMLAH OTSUS %

2002 2.034.273.230.000,00 1.382.282.500.000,00 67,95% - #DIV/0! 2.034.273.230.000,00 1.382.282.500.000,00 67,95%

2003 2.498.926.590.000,00 1.539.560.117.000,00 61,61% - #DIV/0! 2.498.926.590.000,00 1.539.560.117.000,00 61,61%

2004 2.439.385.959.089,00 1.642.617.943.000,00 67,34% - #DIV/0! 2.439.385.959.089,00 1.642.617.943.000,00 67,34%

2005 2.673.992.911.061,00 1.775.312.000.000,00 66,39% 292.974.787.618,84 0,00% 2.966.967.698.679,84 1.775.312.000.000,00 59,84%

2006 4.895.058.660.545,00 3.488.284.000.000,00 71,26% 539.190.302.497,53 0,00% 5.434.248.963.042,53 3.488.284.000.000,00 64,19%

2007 5.652.952.662.906,00 4.045.748.000.000,00 71,57% 687.364.004.561,96 0,00% 6.340.316.667.467,96 4.045.748.000.000,00 63,81%

2008 5.757.078.135.237,00 3.920.142.897.420,00 68,09% 1.502.766.461.244,36 0,00% 7.259.844.596.481,36 3.920.142.897.420,00 54,00%

2009 6.012.822.338.440,00 4.079.797.400.000,00 67,85% 2.822.594.303.753,30 1.718.484.600.000,00 60,88% 8.835.416.642.193,30 5.798.282.000.000,00 65,63%

2010 5.284.525.558.000,00 3.494.864.788.000,00 66,13% 2.545.166.700.000,00 1.754.942.052.000,00 68,95% 7.829.692.258.000,00 5.249.806.840.000,00 67,05%

Total 37.249.016.045.278,00 25.368.609.645.420,00 68,11% 8.390.056.559.675,99 3.473.426.652.000,00 41,40% 45.639.072.604.954,00 28.842.036.297.420,00 63,20%

PEMBANDINGAN ANTARA REALISASI PENERIMAAN DANA OTSUS DENGAN REALISASI PENERIMAAN SECARA KESELURUHAN (2002 s.d. 2010)

TAHUNPAROVINSI PAPUA PROVINSI PAPUA BARAT TOTAL

APBD di Provinsi Papua Barat baru ada sejak Tahun

2005 Papua Barat barumendapatkan

alokasi dana otsus mulai Tahun 2009

Lampiran 3.b

Jumlah Total Realisasi Penerimaan dalam APBD

Jumlah Dana Otsus yang Diterima %

Jumlah Total Realisasi Penerimaan dalam

APBD

Jumlah Dana Otsus yang Diterima % Jumlah Total Realisasi

Penerimaan dalam APBDJumlah Dana Otsus

yang Diterima % Jumlah Total Realisasi Penerimaan dalam APBD

Jumlah Dana Otsus yang Diterima %

A. Pemerintah daerah di wilayah Papua

1 Kota Jayapura 547.378.487.459 55.264.323.000 10,10% 584.712.575.170 58.790.829.000 10,05% 613.082.989.143 50.908.597.000 8,30% 1.745.174.051.772 164.963.749.000 9,45%

2 Kabupaten Jayapura 680.517.175.463 57.169.864.000 8,40% 703.366.755.024 60.817.965.000 8,65% 647.101.101.055 52.663.950.000 8,14% 2.030.985.031.542 170.651.779.000 8,40%

3 Kabupaten Sarmi 650.712.976.673 60.436.504.010 9,29% 517.232.303.116 64.293.055.000 12,43% 570.696.116.014 55.673.126.000 9,76% 1.738.641.395.803 180.402.685.010 10,38%

4 Kabupaten Jayawijaya 548.623.092.709 64.655.915.000 11,79% 548.623.092.709 68.781.713.000 12,54% 502.302.298.073 59.559.979.000 11,86% 1.599.548.483.491 192.997.607.000 12,07%

5 Kabupaten Pegunungan Bintang 578.921.387.901 64.860.080.000 11,20% 621.520.473.559 68.998.906.000 11,10% 709.075.254.188 59.748.052.000 8,43% 1.909.517.115.648 193.607.038.000 10,14%

6 Kabupaten Supiori 346.717.037.749 53.222.680.000 15,35% 366.780.792.997 56.618.905.000 15,44% 338.165.994.391 49.027.869.000 14,50% 1.051.663.825.137 158.869.454.000 15,11%

7 Kabupaten Biak 473.239.033.788 58.530.964.000 12,37% 530.853.111.661 62.265.919.000 11,73% 503.036.399.085 53.917.773.000 10,72% 1.507.128.544.534 174.714.656.000 11,59%

8 Kabupaten Tolikara 521.586.646.571 64.860.080.000 12,44% 543.846.163.799 68.998.906.000 12,69% 549.579.252.843 59.748.052.000 10,87% 1.615.012.063.213 193.607.038.000 11,99%

9 Kabupaten Waropen 394.715.723.003 58.871.238.000 14,91% 356.810.915.173 62.627.908.000 17,55% 521.015.337.788 54.231.230.000 10,41% 1.272.541.975.964 175.730.376.000 13,81%

10 Kabupaten Boven Digoel 609.315.284.127 62.954.539.000 10,33% 671.182.781.923 66.971.770.000 9,98% 756.771.607.819 57.992.699.000 7,66% 2.037.269.673.869 187.919.008.000 9,22%

11 Kabupaten Nabire 582.263.378.755 55.740.709.000 9,57% 666.639.650.780 59.297.614.000 8,90% 473.345.006.076 51.347.436.000 10,85% 1.722.248.035.611 166.385.759.000 9,66%

12 Kabupaten Paniai 629.624.775.094 62.750.374.000 9,97% 663.577.208.701 66.754.577.000 10,06% 636.244.647.117 57.804.626.000 9,09% 1.929.446.630.912 187.309.577.000 9,71%

13 Kabupaten Merauke 942.475.794.713 58.054.578.000 6,16% 941.646.680.046 61.759.134.000 6,56% 985.934.115.036 53.478.934.000 5,42% 2.870.056.589.795 173.292.646.000 6,04%

14 Kabupaten Asmat 530.867.059.752 64.860.079.000 12,22% 636.281.109.451 68.998.905.000 10,84% 740.440.436.162 59.748.051.000 8,07% 1.907.588.605.365 193.607.035.000 10,15%

SUBTOTAL A 8.036.957.853.757 842.231.927.010 10,48% 8.353.073.614.109 895.976.106.000 10,73% 8.546.790.554.790 775.850.374.000 9,08% 24.936.822.022.656 2.514.058.407.010 10,08%

B. Pemerintah daerah di wilayah Papua Barat

1 Kabupaten Manokwari 673.670.262.102 57.169.863.000 8,49% 706.132.343.598 60.817.964.000 8,61% 879.492.716.207 90.951.797.878 10,34% 2.259.295.321.907 208.939.624.878 9,25%

2 Kabupaten Fakfak 550.730.861.883 59.279.569.000 10,76% 701.495.447.145 63.062.294.000 8,99% 670.458.536.113 67.582.679.680 10,08% 1.922.684.845.141 189.924.542.680 9,88%

3 Kabupaten Kaimana 518.733.445.715 58.530.964.000 11,28% 600.372.625.836 62.265.919.000 10,37% 588.106.818.622 87.221.738.065 14,83% 1.707.212.890.173 208.018.621.065 12,18%

4 Kabupaten Sorong 525.635.299.792 56.217.093.000 10,70% 702.521.151.319 59.804.396.000 8,51% 732.607.298.117 95.559.315.635 13,04% 1.960.763.749.228 211.580.804.635 10,79%

5 Kabupaten Sorong Selatan 573.742.318.164 59.279.569.000 10,33% 674.833.678.205 63.062.294.000 9,34% 555.113.683.069 74.995.660.628 13,51% 1.803.689.679.438 197.337.523.628 10,94%

SUBTOTAL B 2.842.512.187.656 290.477.058.000 10,22% 3.385.355.246.103 309.012.867.000 9,13% 3.425.779.052.128 416.311.191.886 12,15% 9.653.646.485.887 1.015.801.116.886 10,52%

34.590.468.508.543 3.529.859.523.896 10,20%

PERBANDINGAN ANTARA JUMLAH KESELURUHAN PENERIMAAN KABUPATEN/KOTA (APBD) DENGAN DANA OTONOMI KHUSUS YANG DITERIMA (TAHUN 2007 S.D 2009) PADA 14 KABUPATEN/KOTA DI WILAYAH PROVINSI PAPUA DAN 5 KABUPATEN DI WILAYAH PROVINSI PAPUA BARAT

TOTAL KESELURUHAN (A+B)

No Nama Pemerintah Kab/kota

TA 2007 TA 2008 TA 2009 Agregat (2007 S.D. 2009)

Lampiran 4.a

Nilai % 30,00% Selisih Nilai % 15,00% Selisih Nilai %TA 2007 16.665.118.597 30,16% 30,00% 0,16% 8.156.889.150 14,76% 15,00% -0,24% 28.717.235.276 51,96%TA 2008 18.572.070.108 31,59% 30,00% 1,59% 8.160.004.583 13,88% 15,00% -1,12% 28.898.378.109 49,15%TA 2009 16.239.064.327 31,90% 30,00% 1,90% 5.573.491.060 10,95% 15,00% -4,05% 28.859.780.050 56,69%Total 51.476.253.032 31,20% 30,00% 1,20% 21.890.384.793 13,27% 15,00% -1,73% 86.475.393.435 52,42%TA 2007 4.314.960.000 7,55% 30,00% -22,45% 7.329.956.579 12,82% 15,00% -2,18% 17.422.878.835 30,48%TA 2008 12.885.734.519 21,19% 30,00% -8,81% 11.325.468.168 18,62% 15,00% 3,62% 31.693.647.250 52,11%TA 2009 16.370.237.400 31,08% 30,00% 1,08% 9.919.028.984 18,83% 15,00% 3,83% 26.240.637.000 49,83%Total 33.570.931.919 19,67% 30,00% -10,33% 28.574.453.731 16,74% 15,00% 1,74% 75.357.163.085 44,16%TA 2007 15.806.351.926 26,15% 30,00% -3,85% 4.057.473.200 6,71% 15,00% -8,29% 25.414.921.750 42,05%TA 2008 19.949.875.500 31,03% 30,00% 1,03% 9.346.752.000 14,54% 15,00% -0,46% 32.716.625.225 50,89%TA 2009 16.472.700.000 29,59% 30,00% -0,41% 5.442.426.600 9,78% 15,00% -5,22% 29.245.574.000 52,53%Total 52.228.927.426 28,95% 30,00% -1,05% 18.846.651.800 10,45% 15,00% -4,55% 87.377.120.975 48,43%TA 2007 10.953.903.875 16,94% 30,00% -13,06% 7.309.682.000 11,31% 15,00% -3,69% 45.351.205.840 70,14%TA 2008 5.492.089.462 7,98% 30,00% -22,02% 6.566.070.720 9,55% 15,00% -5,45% 51.672.035.383 75,12%TA 2009 10.502.894.793 17,63% 30,00% -12,37% 12.066.527.200 20,26% 15,00% 5,26% 28.077.390.559 47,14%Total 26.948.888.130 13,96% 30,00% -16,04% 25.942.279.920 13,44% 15,00% -1,56% 125.100.631.782 64,82%TA 2007 7.941.895.300 12,24% 30,00% -17,76% 7.245.403.257 11,17% 15,00% -3,83% 16.291.073.810 25,12%TA 2008 20.398.753.450 29,56% 30,00% -0,44% 9.171.567.302 13,29% 15,00% -1,71% 32.558.747.000 47,19%TA 2009 18.557.179.500 31,06% 30,00% 1,06% 9.129.916.000 15,28% 15,00% 0,28% 14.855.726.578 24,86%Total 46.897.828.250 24,22% 30,00% -5,78% 25.546.886.559 13,20% 15,00% -1,80% 63.705.547.388 32,90%TA 2008 8.751.428.500 15,46% 30,00% -14,54% 8.651.428.908 15,28% 15,00% 0,28% 38.039.982.600 67,19%TA 2009 9.394.087.500 19,16% 30,00% -10,84% 7.718.840.810 15,74% 15,00% 0,74% 24.787.693.943 50,56%

Total 18.145.516.000 17,18% 30,00% -12,82% 16.370.269.718 15,50% 15,00% 0,50% 62.827.676.543 59,47%TA 2007 14.097.756.539 24,09% 30,00% -5,91% 11.194.119.000 19,13% 15,00% 4,13% 24.577.159.030 41,99%TA 2008 12.985.272.500 20,85% 30,00% -9,15% 16.574.179.150 26,62% 15,00% 11,62% 24.903.415.850 40,00%TA 2009 9.372.989.020 17,38% 30,00% -12,62% 11.880.493.786 22,03% 15,00% 7,03% 26.060.675.500 48,33%Total 36.456.018.059 20,87% 30,00% -9,13% 39.648.791.936 22,69% 15,00% 7,69% 75.541.250.380 43,24%TA 2007 14.482.654.700 22,33% 30,00% -7,67% 4.754.000.000 7,33% 15,00% -7,67% 36.880.934.000 56,86%TA 2008 15.854.905.257 22,98% 30,00% -7,02% 12.819.206.695 18,58% 15,00% 3,58% 34.818.689.000 50,46%TA 2009 15.562.273.998 26,05% 30,00% -3,95% 9.846.998.912 16,48% 15,00% 1,48% 34.041.044.628 56,97%Total 45.899.833.955 23,71% 30,00% -6,29% 27.420.205.607 14,16% 15,00% -0,84% 105.740.667.628 54,62%TA 2007 15.407.543.000 26,17% 30,00% -3,83% 4.237.135.579 7,20% 15,00% -7,80% 22.067.300.000 37,48%TA 2008 3.115.188.163 4,97% 30,00% -25,03% 3.952.926.000 6,31% 15,00% -8,69% 11.844.693.750 18,91%TA 2009 16.087.063.285 29,66% 30,00% -0,34% 7.857.215.000 14,49% 15,00% -0,51% 29.820.761.000 54,99%Total 34.609.794.448 19,69% 30,00% -10,31% 16.047.276.579 9,13% 15,00% -5,87% 63.732.754.750 36,27%TA 2007 7.650.228.814 12,15% 30,00% -17,85% 3.479.661.200 5,53% 15,00% -9,47% 9.592.550.046 15,24%TA 2008 17.910.992.989 26,74% 30,00% -3,26% 5.023.194.609 7,50% 15,00% -7,50% 29.538.558.050 44,11%TA 2009 13.937.296.865 24,03% 30,00% -5,97% 5.862.743.995 10,11% 15,00% -4,89% 28.567.578.975 49,26%Total 39.498.518.668 21,02% 30,00% -8,98% 14.365.599.804 7,64% 15,00% -7,36% 67.698.687.071 36,03%TA 2007 9.145.596.175 16,41% 30,00% -13,59% 6.912.464.000 12,40% 15,00% -2,60% 25.489.046.391 45,73%TA 2008 4.592.860.092 7,75% 30,00% -22,25% 7.938.374.500 13,39% 15,00% -1,61% 40.597.544.990 68,46%TA 2009 7.600.516.400 14,80% 30,00% -15,20% 8.078.601.390 15,73% 15,00% 0,73% 31.619.048.703 61,58%Total 21.338.972.667 12,82% 30,00% -17,18% 22.929.439.890 13,78% 15,00% -1,22% 97.705.640.084 58,72%TA 2007 12.211.043.000 19,46% 30,00% -10,54% 6.844.102.000 10,91% 15,00% -4,09% 42.090.908.950 67,08%TA 2008 6.455.900.000 9,67% 30,00% -20,33% 10.321.673.750 15,46% 15,00% 0,46% 34.409.826.000 51,55%TA 2009 21.296.944.400 36,84% 30,00% 6,84% 9.508.692.250 16,45% 15,00% 1,45% 26.463.478.750 45,78%Total 39.963.887.400 21,34% 30,00% -8,66% 26.674.468.000 14,24% 15,00% -0,76% 102.964.213.700 54,97%TA 2007 12.212.550.100 21,04% 30,00% -8,96% 8.522.469.100 14,68% 15,00% -0,32% 30.213.841.854 52,04%TA 2008 13.348.758.910 21,61% 30,00% -8,39% 8.333.332.193 13,49% 15,00% -1,51% 32.287.794.284 52,28%TA 2009 10.179.476.200 19,03% 30,00% -10,97% 10.835.333.293 20,26% 15,00% 5,26% 17.018.777.188 31,82%Total 35.740.785.210 20,62% 30,00% -9,38% 27.691.134.586 15,98% 15,00% 0,98% 79.520.413.326 45,89%TA 2007 19.481.917.764 30,04% 30,00% 0,04% 9.652.634.500 14,88% 15,00% -0,12% 31.229.112.085 48,15%TA 2008 23.778.584.400 34,46% 30,00% 4,46% 9.445.529.648 13,69% 15,00% -1,31% 33.811.415.840 49,00%TA 2009 14.532.724.462 24,32% 30,00% -5,68% 7.897.021.572 13,22% 15,00% -1,78% 33.920.868.542 56,77%Total 57.793.226.626 29,85% 30,00% -0,15% 26.995.185.720 13,94% 15,00% -1,06% 98.961.396.467 51,11%TA 2007 82.217.504.400 7,13% 30,00% -22,87% 122.998.261.200 10,66% 15,00% -4,34% 888.102.112.400 76,98%TA 2008 73.302.762.786 5,79% 30,00% -24,21% 109.137.209.667 8,62% 15,00% -6,38% 753.626.298.327 59,53%TA 2009 214.312.577.547 7,62% 30,00% -22,38% 170.862.181.357 6,07% 15,00% -8,93% 1.548.216.052.863 55,02%Total 369.832.844.733 7,07% 30,00% -22,93% 402.997.652.224 7,70% 15,00% -7,30% 3.189.944.463.590 60,95%

910.402.226.523 11,83% 30,00% -18,17% 741.940.680.867 9,64% 15,00% -5,36% 4.382.653.020.204 56,96%

Bidang Kesehatan

Kota Jayapura

Tahun AnggaranEntitasBidang Infrastruktur

dan EkonomiBidang Pendidikan

3

7

6

2

Kabupaten Supiori

Kabupaten Sarmi

Kabupaten Pegunungan Bintang

Kabupaten Jayawijaya

Kabupaten Jayapura

TOTAL

Provinsi Papua

Kabupaten Biak

Kabupaten Tolikara

4

5

Kabupaten Waropen

Rincian Penggunaan Dana Otonomi Khusus oleh Pemerintah Daerah di Provinsi Papuadalam Bidang Pendidikan, Kesehatan, Infrastruktur dan Ekonomi

(pada 15 Pemerintah Daerah Sampling di Provinsi Papua Tahun 2007 s.d 2009)

15

13 Kabupaten Merauke

14 Kabupaten Asmat

Kabupaten Nabire

12 Kabupaten Paniai

10

8

Kabupaten Boven Digoel

11

9

No

1

Lampiran 4.b

Nilai % 30,00% selisih Nilai % 15,00% selisih Nilai %

1 Kabupaten Manokwari 2004 8.500.000.000,00 26,20% 30,00% -3,80% 5.000.000.000,00 15,41% 15,00% 0,41% 4.750.000.000,00 14,64%

2005 5.700.000.000,00 20,14% 30,00% -9,86% 4.100.000.000,00 14,49% 15,00% -0,51% 5.080.000.000,00 17,95%

2006 17.081.890.850,00 31,36% 30,00% 1,36% 8.170.000.000,00 15,00% 15,00% 0,00% 29.219.777.150,00 53,64%

2007 20.134.392.900,00 35,22% 30,00% 5,22% 8.385.854.500,00 14,67% 15,00% -0,33% 5.099.009.500,00 8,92%

2008 22.160.497.201,00 36,44% 30,00% 6,44% 8.522.121.588,00 14,01% 15,00% -0,99% 9.004.518.500,00 14,81%

2009 28.327.583.969,00 31,15% 30,00% 1,15% 13.016.676.300,00 14,31% 15,00% -0,69% 9.353.155.800,00 10,28%

Total 101.904.364.920,00 31,44% 30,00% 1,44% 47.194.652.388,00 14,56% 15,00% -0,44% 62.506.460.950,00 19,28%

2 Kabupaten Fakfak 2004 3.322.800.000,00 13,54% 30,00% -16,46% 1.094.936.000,00 4,46% 15,00% -10,54% 11.273.000.000,00 45,95%

2005 6.549.788.505,00 23,23% 30,00% -6,77% 3.480.744.764,00 12,34% 15,00% -2,66% 10.490.933.685,00 37,20%

2006 11.006.701.305,00 19,49% 30,00% -10,51% 8.120.079.933,00 14,38% 15,00% -0,62% 16.822.125.374,00 29,78%

2007 1.598.636.070,00 2,70% 30,00% -27,30% 3.030.422.754,00 5,11% 15,00% -9,89% 7.172.106.923,00 12,10%

2008 13.064.862.838,00 20,72% 30,00% -9,28% 11.082.398.062,00 17,57% 15,00% 2,57% 10.551.273.203,00 16,73%

2009 11.301.000.000,00 16,72% 30,00% -13,28% 5.069.640.000,00 7,50% 15,00% -7,50% 4.875.136.575,00 7,21%

Total 46.843.788.718,00 15,66% 30,00% -14,34% 31.878.221.513,00 10,66% 15,00% -4,34% 61.184.575.760,00 20,45%

3 Kabupaten Kaimana 2004 2.856.484.500,00 22,18% 30,00% -7,82% 714.900.000,00 5,55% 15,00% -9,45% 8.291.507.000,00 64,39%

2005 6.934.878.500,00 23,12% 30,00% -6,88% 3.490.632.000,00 11,64% 15,00% -3,36% 16.799.574.962,00 56,00%

2006 16.161.620.500,00 28,98% 30,00% -1,02% 5.761.089.500,00 10,33% 15,00% -4,67% 27.329.797.755,00 49,01%

2007 15.278.247.000,00 26,10% 30,00% -3,90% 6.538.715.240,00 11,17% 15,00% -3,83% 21.444.756.480,00 36,64%

2008 12.746.912.010,00 20,47% 30,00% -9,53% 5.911.750.485,00 9,49% 15,00% -5,51% 30.648.606.000,00 49,22%

2009 12.232.222.900,00 14,02% 30,00% -15,98% 2.880.930.100,00 3,30% 15,00% -11,70% 37.239.729.125,00 42,70%

Total 66.210.365.410,00 21,59% 30,00% -8,41% 25.298.017.325,00 8,25% 15,00% -6,75% 141.753.971.322,00 46,22%

4 Kabupaten Sorong 2004 3.367.785.000,00 10,89% 30,00% -19,11% 3.297.400.000,00 10,66% 15,00% -4,34% 23.969.115.775,00 77,50%

2005 2.252.596.000,00 7,77% 30,00% -22,23% 20.225.262.000,00 69,74% 15,00% 54,74% 3.622.400.000,00 12,49%

2006 22.478.987.000,00 41,97% 30,00% 11,97% 23.240.000.000,00 43,39% 15,00% 28,39% 5.612.384.000,00 10,48%

2007 16.494.257.000,00 29,34% 30,00% -0,66% 15.000.000.000,00 26,68% 15,00% 11,68% 49.547.653.950,00 88,14%

2008 12.883.778.625,00 21,54% 30,00% -8,46% 2.137.178.000,00 3,57% 15,00% -11,43% 32.104.656.370,00 53,68%

2009 18.796.526.000,00 19,67% 30,00% -10,33% 8.685.586.900,00 9,09% 15,00% -5,91% 57.810.369.550,00 60,50%

Total 76.273.929.625,00 23,46% 30,00% -6,54% 72.585.426.900,00 22,33% 15,00% 7,33% 172.666.579.645,00 53,12%

5 Kabupaten Sorong Selatan 2004 7.272.481.300,00 53,92% 30,00% 23,92% 5.024.376.704,00 37,26% 15,00% 22,26% 922.560.000,00 6,84%

2005 6.278.400.000,00 21,28% 30,00% -8,72% 3.118.200.000,00 10,57% 15,00% -4,43% 19.276.500.000,00 65,34%

2006 16.940.541.200,00 29,99% 30,00% -0,01% 10.204.493.000,00 18,07% 15,00% 3,07% 31.742.381.400,00 56,20%

2007 9.360.960.000,00 15,79% 30,00% -14,21% 20.000.000.000,00 33,74% 15,00% 18,74% 26.578.619.600,00 44,84%

2008 10.659.569.000,00 16,90% 30,00% -13,10% 4.549.500.000,00 7,21% 15,00% -7,79% 33.376.438.000,00 52,93%

2009 23.190.000.000,00 30,92% 30,00% 0,92% 24.769.432.000,00 33,03% 15,00% 18,03% 39.684.568.628,00 52,92%

Total 73.701.951.500,00 24,83% 30,00% -5,17% 67.666.001.704,00 22,80% 15,00% 7,80% 151.581.067.628,00 51,07%

6 Provinsi Papua Barat 2009 90.687.593.500,00 27,03% 30,00% -2,97% 51.551.022.500,00 15,36% 15,00% 0,36% 165.472.390.577,00 49,31%

Total 90.687.593.500,00 27,03% 30,00% -2,97% 51.551.022.500,00 15,36% 15,00% 0,36% 165.472.390.577,00 49,31%

Total 455.621.993.673,00 24,14% 30,00% -5,86% 296.173.342.330,00 15,69% 15,00% 0,69% 755.165.045.882,00 40,01%

Bidang Infrastruktur dan Ekonomi

Rincian Penganggaran Dana Otonomi Khusus per Bidang oleh Pemerintah Daerah di Provinsi Papua Barat dalam Bidang Pendidikan, Kesehatan, Infrastruktur dan Ekonomi

(Pada 6 Pemerintah Daerah Termasuk Pemerintah Daerah yang Semula Masuk dalam Provinsi Papua) Selama Tahun 2004 s.d. 2009

Bidang Pendidikan Bidang Kesehatan No Nama Entitas yang Diperiksa Tahun

Anggaran

Lampiran 5.a

Persentase Penduduk Buta Huruf menurut Kelompok Umur Tahun 2003-2009

Indeks Rank

Jml Provinsi Yang

Disample

Indeks Rank

Jml Provinsi Yang

Disample

2003 15+ 25,54 30 30 * n.a. 30 10,212004 15+ 25,78 30 30 * n.a. 30 9,622005 15+ 28,42 30 30 * n.a. 30 9,092006 15+ 30,99 33 33 11,45 10 33 8,552007 15+ 24,94 33 33 9,68 11 33 8,132008 15+ 27,53 33 33 7,85 12 33 7,812009 15+ 29,71 33 33 7,06 12 33 7,42

Indeks Rank

Jml Provinsi Yang

Disample

Indeks Rank

Jml Provinsi Yang

Disample

2003 15‐44 22,33 30 30 * n.a. 30 3,882004 15‐45 22,96 30 30 * n.a. 30 3,32005 15‐46 26,59 30 30 * n.a. 30 3,092006 15‐47 29,41 33 33 7,95 3 33 2,892007 15‐48 22,99 33 33 7,6 3 33 2,962008 15‐49 26,23 33 33 5,58 4 33 1,952009 15‐50 29,23 33 33 5,01 4 33 1,8

Indeks Rank

Jml Provinsi Yang

Disample

Indeks Rank

Jml Provinsi Yang

Disample

2003 45+ 39,21 29 30 * n.a. 30 25,432004 45+ 38,03 29 30 * n.a. 30 24,872005 45+ 37,11 29 30 * n.a. 30 22,832006 45+ 38,52 32 33 22,65 12 33 21,092007 45+ 32,93 32 33 17,15 12 33 18,942008 45+ 32,94 32 33 16,15 13 33 19,592009 45+ 31,7 32 33 13,4 15 33 18,68

Papua Papua Barat

Rata‐Rata Nasional

UmurTahun

Tahun Umur

Papua Papua Barat



Sumber: BPS-RI, Susenas 2003-2009Note: * data tidak tersedia

Tahun Umur

Papua Papua Barat

Lampiran 5.b

Angka Partisipasi Kasar ( A P K ) Menurut Provinsi Tahun 2003‐2009

Indeks Rank

Jml Provinsi Yang

Disample

Indeks Rank

Jml Provinsi Yang

Disample

2003 SD/MI 99,88 29 30 * * 30 105,822004 SD/MI 104,64 27 30 * * 30 107,132005 SD/MI 99,51 30 30 * * 30 106,632006 SD/MI 98,83 33 33 114,44 4 33 109,962007** SD/MI/Â Paket A 102,69 33 33 120,14 2 33 112,192008 SD/MI/Â Paket A 101,14 33 33 119,27 1 33 111,122009 SD/MI/Â Paket A 91,28 33 33 117,5 1 33 110,42

Indeks Rank

Jml Provinsi Yang

Disample

Indeks Rank

Jml Provinsi Yang

Disample

2003 SM/MA 41,53 26 30 * * 30 50,892004 SM/MA 42,29 28 30 * * 30 54,382005 SM/MA 56,38 15 30 * * 30 55,212006 SM/MA 49,41 28 33 52,21 21 33 56,692007** SM/MA/Â Paket C 53,34 27 33 60,66 16 33 59,462008 SM/MA/Â Paket C 52,68 27 33 58,23 19 33 59,062009 SM/MA/Â Paket C 52,57 30 33 62,04 17 33 62,55

Indeks Rank

Jml Provinsi Yang

Disample

Indeks Rank

Jml Provinsi Yang

Disample

2003 SMP/Mts 67,9 27 30 * * 30 81,092004 SMP/Mts 71,07 26 30 * * 30 82,242005 SMP/Mts 69,5 28 30 * * 30 82,092006 SMP/Mts 71,87 30 33 77,68 24 33 81,872007** SMP/Mts/Â Paket B 77,95 26 33 69,94 33 33 86,372008 SMP/Mts/Â Paket B 73,18 29 33 69,24 31 33 86,862009 SMP/Mts/Â Paket B 58,35 33 33 66,29 32 33 81,25

Tahun Jenjang Pendidikan

Papua Papua Barat



Papua Papua Barat


Note: * data tidak tersedia** Mulai tahun 2007 dan tahun-tahun berikutnya APK mencakup pendidikan non formal (paket A setara SD/MI, paket B setara SMP/MTs dan paket C setara SMA/SMK/MA)


Papua Papua Barat


Sumber: BPS-RI, Susenas 2003-2009

Lampiran 6

Nilai % Nilai % Nilai %

TA 2007 2.315.139.200.000 411.600.000.000 17,78% 184.741.000 0,01% 411.784.741.000 17,79%TA 2008 1.922.142.897.000 433.400.000.000 22,55% 47.003.404.000 2,45% 480.403.404.000 24,99%TA 2009 2.813.919.741.000 320.000.000.000 11,37% 70.938.179.800 2,52% 390.938.179.800 13,89%TA 2010 1.878.987.129.000 350.000.000.000 18,63% 47.665.460.000 2,54% 397.665.460.000 21,16%Total 8.930.188.967.000 1.515.000.000.000 16,96% 165.791.784.800 1,86% 1.680.791.784.800 18,82%TA 2007 55.264.323.000 4.712.500.000 8,53% 3.974.884.000 7,19% 8.687.384.000 15,72%TA 2008 58.790.829.000 3.906.000.000 6,64% 5.202.110.000 8,85% 9.108.110.000 15,49%TA 2009 50.908.597.000 3.900.000.000 7,66% 15.236.637.628 29,93% 19.136.637.628 37,59%Total 164.963.749.000 12.518.500.000 7,59% 24.413.631.628 14,80% 36.932.131.628 22,39%TA 2007 57.169.864.000 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%TA 2008 60.817.965.000 0 0,00% 4.706.815.500 7,74% 4.706.815.500 7,74%TA 2009 52.663.950.000 0 0,00% 5.460.150.000 10,37% 5.460.150.000 10,37%Total 170.651.779.000 0 0,00% 10.166.965.500 5,96% 10.166.965.500 5,96%TA 2007 60.436.504.010 12.000.000.000 19,86% 2.846.166.400 4,71% 14.846.166.400 24,56%TA 2008 64.293.055.000 0 0,00% 8.700.000.000 13,53% 8.700.000.000 13,53%TA 2009 55.673.126.000 0 0,00% 8.600.000.000 15,45% 8.600.000.000 15,45%Total 180.402.685.010 12.000.000.000 6,65% 20.146.166.400 11,17% 32.146.166.400 17,82%TA 2007 64.655.915.000 0 0,00% 3.501.662.000 5,42% 3.501.662.000 5,42%TA 2008 68.781.713.000 0 0,00% 9.272.943.000 13,48% 9.272.943.000 13,48%TA 2009 59.559.979.000 16.577.078.283 27,83% 1.813.586.000 3,04% 18.390.664.283 30,88%Total 192.997.607.000 16.577.078.283 8,59% 14.588.191.000 7,56% 31.165.269.283 16,15%TA 2007 64.860.080.000 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%TA 2008 68.998.906.000 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%TA 2009 59.748.052.000 0 0,00% 9.683.514.500 16,21% 9.683.514.500 16,21%Total 193.607.038.000 0 0,00% 9.683.514.500 5,00% 9.683.514.500 5,00%TA 2007 53.222.680.000 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%TA 2008 56.618.905.000 0 0,00% 22.162.361.900 39,14% 22.162.361.900 39,14%TA 2009 49.027.869.000 0 0,00% 12.233.010.000 24,95% 12.233.010.000 24,95%Total 158.869.454.000 0 0,00% 34.395.371.900 21,65% 34.395.371.900 21,65%TA 2007 58.530.964.000 0 - 10.695.631.239 18,27% 10.695.631.239 18,27%TA 2008 62.265.919.000 0 0,00% 10.398.042.300 16,70% 10.398.042.300 16,70%TA 2009 53.917.773.000 0 0,00% 3.820.100.000 7,09% 3.820.100.000 7,09%Total 174.714.656.000 0 0,00% 24.913.773.539 14,26% 24.913.773.539 14,26%TA 2007 64.860.080.000 0 0,00% 30.151.313.000 46,49% 30.151.313.000 46,49%TA 2008 68.998.906.000 0 0,00% 17.872.000.000 25,90% 17.872.000.000 25,90%TA 2009 59.748.052.000 0 0,00% 9.778.000.000 16,37% 9.778.000.000 16,37%Total 193.607.038.000 0 0,00% 57.801.313.000 29,85% 57.801.313.000 29,85%TA 2007 58.871.238.000 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%TA 2008 62.627.908.000 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%TA 2009 54.231.230.000 24.750.000.000 45,64% 3.030.000.000 5,59% 27.780.000.000 51,23%Total 175.730.376.000 24.750.000.000 14,08% 3.030.000.000 1,72% 27.780.000.000 15,81%TA 2007 62.954.539.000 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%TA 2008 66.971.770.000 0 0,00% 19.000.000.000 28,37% 19.000.000.000 28,37%TA 2009 57.992.699.000 25.820.000.000 44,52% 2.672.628.975 4,61% 28.492.628.975 49,13%Total 187.919.008.000 25.820.000.000 13,74% 21.672.628.975 11,53% 47.492.628.975 25,27%

REKAPITULASI BELANJA LANGSUNG MASYARAKAT (BELANJA RESPEK DAN BELANJA BANTUAN SOSIAL )PADA 15 PEMDA DI WILAYAH PROVINSI PAPUA DAN 6 PEMDA DI WILAYAH PAPUA BARAT

(UNTUK TAHUN ANGGARAN 2007 S.D. 2009)

3 Kabupaten Jayapura

No Detail Objek Pemeriksaan KeteranganTotal Jumlah BLM

1 PROVINSI PAPUA

2 Kota Jayapura

Total Realisasi Penerimaan Dana Otsus (alokasi Propinsi

dan dana Respek)

Belanja Respek Belanja Bantuan Sosial

4 Kabupaten Sarmi

5 Kabupaten Jayawijaya

6 Kabupaten Pegunungan Bintang

7 Kabupaten Supiori*)

8 Kabupaten Biak

9 Kabupaten Tolikara

10 Kabupaten Waropen*)

11 Kabupaten Boven Digoel *)

Lampiran 6

Nilai % Nilai % Nilai %No Detail Objek Pemeriksaan Keterangan

Total Jumlah BLMTotal Realisasi Penerimaan Dana Otsus (alokasi Propinsi

dan dana Respek)

Belanja Respek Belanja Bantuan Sosial

TA 2007 55.740.709.000 0 0,00% 794.731.000 1,43% 794.731.000 1,43%TA 2008 59.297.614.000 0 0,00% 16.778.250.000 28,29% 16.778.250.000 28,29%TA 2009 51.347.436.000 0 0,00% 9.036.650.000 17,60% 9.036.650.000 17,60%Total 166.385.759.000 0 0,00% 26.609.631.000 15,99% 26.609.631.000 15,99%TA 2007 62.750.374.000 0 0,00% 2.500.000.000 3,98% 2.500.000.000 3,98%TA 2008 66.764.577.000 0 0,00% 2.500.000.000 3,74% 2.500.000.000 3,74%TA 2009 57.804.626.000 0 0,00% 825.000.000 1,43% 825.000.000 1,43%Total 187.319.577.000 0 0,00% 5.825.000.000 3,11% 5.825.000.000 3,11%TA 2007 58.054.578.000 0 0,00% 6.242.235.500 10,75% 6.242.235.500 10,75%TA 2008 61.759.134.000 0 0,00% 5.980.751.094 9,68% 5.980.751.094 9,68%TA 2009 53.478.934.000 0 0,00% 1.831.615.912 3,42% 1.831.615.912 3,42%Total 173.292.646.000 0 0,00% 14.054.602.506 8,11% 14.054.602.506 8,11%TA 2007 64.860.079.000 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%TA 2008 68.998.905.000 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%TA 2009 59.748.051.000 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%Total 193.607.035.000 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

JUMLAH DI WILAYAH PROVINSI PAPUA 11.444.257.374.010 1.606.665.578.283 14,04% 433.092.574.748 3,78% 2.039.758.153.031 17,82%

Nilai % Nilai % Nilai %1 PROVINSI PAPUA BARAT TA 2009 1.718.484.600.000 135.400.000.000 7,88% 0 0,00% 135.400.000.000 7,88%

TA 2007 57.169.863.000 0 0,00% 13.304.349.100 23,27% 13.304.349.100 23,27%TA 2008 60.817.964.000 0 0,00% 18.716.296.000 30,77% 18.716.296.000 30,77%TA 2009 90.951.797.878 0 0,00% 20.792.233.000 22,86% 20.792.233.000 22,86%Total 208.939.624.878 0 0,00% 52.812.878.100 25,28% 52.812.878.100 25,28%

TA 2007 59.279.569.000 0 0,00% 0,00% 0 0,00%TA 2008 63.062.294.000 0 0,00% 33.014.190.000 52,35% 33.014.190.000 52,35%TA 2009 67.582.679.680 0 0,00% 39.077.308.000 57,82% 39.077.308.000 57,82%Total 189.924.542.680 0 0,00% 72.091.498.000 37,96% 72.091.498.000 37,96%TA 2007 58.530.964.000 0 0,00% 0,00% 0 0,00%TA 2008 62.265.919.000 0 0,00% 12.098.000.000 19,43% 12.098.000.000 19,43%TA 2009 87.221.738.065 0 0,00% 13.882.321.605 15,92% 13.882.321.605 15,92%Total 208.018.621.065 0 0,00% 25.980.321.605 12,49% 25.980.321.605 12,49%TA 2007 0 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!TA 2008 59.804.396.000 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%TA 2009 95.559.315.635 0 0,00% 6.348.200.000 6,64% 6.348.200.000 6,64%Total 155.363.711.635 0 0,00% 6.348.200.000 4,09% 6.348.200.000 4,09%TA 2007 59.279.569.000 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%TA 2008 63.062.294.000 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%TA 2009 74.995.660.628 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%Total 197.337.523.628 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

JUMLAH DI WILAYAH PROVINSI PAPUA BARAT 2.678.068.623.886 135.400.000.000 5,06% 157.232.897.705 5,87% 292.632.897.705 10,93%

JUMLAH DI WILAYAH PROVINSI PAPUA DAN PAPUA BARAT 14.122.325.997.896 1.742.065.578.283 19,09% 590.325.472.453 0,10 2.332.391.050.736 28,75%

Kabupaten Paniai


No Detail Objek Pemeriksaan

13

12 Kabupaten Nabire

5 Kabupaten Sorong

6 Kabupaten Sorong Selatan

Kabupaten Asmat15

4 Kabupaten Kaimana

Jumlah BLM

2 Kabupaten Manokwari

3 Kabupaten Fakfak

Belanja Bantuan SosialKeterangan Total Realisasi Penerimaan

Dana OtsusBelanja Respek

Lampiran 7

DAFTAR TEMUAN KEGITAN YANG TIDAK DILAKSANAKAN (FIKTIF) DANA OTONOMI KHUSUS DI WILAYAH PROVINSI PAPUA DAN PAPUA BARAT

TA 2008 s.d. 2010

No SKPD Kegiatan Nomor Kontrak TA Rekanan Nilai Kontrak

(Rp)

Nilai Kegiatan yang Tidak Dilaksanakan

(Rp)

A. PROVINSI PAPUA

I Pemerintah Provinsi Papua

1 Dinas Pertambangan dan Energi

Studi Potensi Energi Terbarukan di 11 Kabupaten

Nomor 027/103.c tanggal 27 Oktober 2010

2010 LPPM Uncen 3.152.500.000,00 3.152.500.000,00

Detail Engineering Design PLTA Sungai Mamberamo Tahap II

Nomor 027/187.b tanggal 08 Juli 2010

2010 PT KPIJ 8.775.108.000,00 8.775.108.000,00

Detail Engineering Design PLTA Sungai Urumuka Tahap III

027/202.a tanggal 26 Juli 2010

2010 PT KPIJ 9.675.700.000,00 9.675.700.000,00

2 Badan Kesatuan Bangsa, Politik dan Perlindungan Masyarakat Daerah

Fasilitasi Sosialisasi dan Pemilihan Anggota MRP Periode 2010-2015

Realisasi UP/TUP untuk pengiriman barang melalui kargo fiktif dan perjalanan dinas tidaks sesuai manifest

2010 - - 827.742.100,00

II Kabupaten Merauke

1 Dinas Pendidikan Perjalanan Dinas Monitoring Pelaksanaan Ujian

2008 48.400.000,00

III Kabupaten Boven Digoel

1 Dinas Pendidikan Kegiatan pembangunan rumah guru No.642/71/DIKDAS/2007 tanggal 13 Agustus 2007

2007 CV Bamat 129.604.000,00 38.881.200,00

No. 642/77/DIKDAS/2007 tanggal 13 Agustus 2007

2007 CV Aroa 126.328.000,00 37.898.400,00

No. 642/89/DIKDAS/2007 tanggal 13 Agustus 2007

2007 CV Mumanja 119.700.000,00 35.934.900,00

Jumlah I s.d. III 8 Kegiatan

22.592.164.600,00

Lampiran 7


(Rp)


(Rp)

B. PROVINSI PAPUA BARAT

I. Kabupaten Manokwari

1 Dinas Perinsdustrian, Perdagangan dan Koperasi

Sosialisasi UU UMKM No. 20 Tahun 2008 dan Pemberian Bantuan Modal

Usaha untuk Kelompok UMKM/PKL

2010 - - 32.000.000,00

2 Bagian Kesra Sekretariat Daerah

Pemberdayaan Hamba-hamba Tuhan

Pemberian insentif kepada hamba-hamba Tuhan

2010 - - 22.400.000,00

Pemberdayaan Hamba-hamba Tuhan Wisata Rohani ke Hollyland (Israel)

2010 - - 80.000.000,00

Penyaluran Bantuan Beasiswa dan Bantuan Pendidikan Bagi Mahasiswa

2010 - - 98.000.000,00

3 Dinas Pendidikan Pemuda dan Olahraga

Pelaksanaan ujian nasional SMA/SMK Penggunaan Hotel 2009 - - 12.600.000,00

II. Kabupaten Sorong

1 Bagian Pemberdayaan Perempuan Sekretariat Daerah

Perjalanan Dinas 2008 - - 38.300.000,00

Jumlah I s.d. II 6 Kegiatan 283.300.000,00

Jumlah A dan B 14 Kegiatan 22.875.464.600,00

Lampiran 8.a

Daftar Kekurangan Volume pada Beberapa Kabupaten/Kota atas

Pekerjaan Dengan Sumber Dana Otsus

No Entitas Tahun Nilai

(Rp) 2007 2008 2009 2010 A. PROVINSI PAPUA

1 Pemprov Papua 7.836.720,00 7.836.720,00

2 Kab. Jayapura - - 1.279.224.952,00 1.279.224.952,00

3 Kab. Sarmi - - 499.174.813,00 499.174.813,00

4 Kab. Peg. Bintang - 1.104.628.784,00 - 1.104.628.784,00

5 Kab. Supiori 129.467.030,00 536.324.435,00 - 665.791.465,00

6 Kab. Biak Numfor - - 343.092.704,00 66.175.120,01 409.267.824,01

7 Kab. Waropen - - 14.613.334,00 14.613.334,00

8 Kab. Paniai - 75.563.800,00 - 75.563.800,00

9 Kab. Merauke 175.829.533,00 69.517.501,00 - 245.347.034,00

10 Kab. Nabire 35.918.577,00 16.593.482,00 123.786.510,00 176.298.569,00

11 Kab. Boven Digoel 614.789.714,00 167.620.025,00 - 782.409.738,00

12 Kab. Asmat 10.606.387,00 43.164.420,00 4.355.100,00 58.125.907,00

Jumlah 966.611.241,00 2.013.412.447,00 2.264.247.413,00 74.011.840,01 5.318.282.940,01B. PROVINSI PAPUA BARAT

1 Prov. Papua Barat - - 4.213.815.896,00 12.185.575.207,24 16.399.391.103,24

2 Kab. Manokwari - - 155.744.824,00 187.942.323,69 343.687.147,69

3 Kab. Fakfak - - 227.768.094,00 227.768.094,00

4 Kab. Kaimana - - 114.759.867,00 114.759.867,00

5 Kab. Sorong - - 392.280.000,00 392.280.000,00

6 Kab. Sorong Selatan - - 520.678.702,00 520.678.702,00

Jumlah - - 5.625.047.383,00 12.192.319.830,93 17.998.564.913,93Jumlah A dan B 966.611.241,00 2.013.412.447,00 7.889.294.796,00 12.266.331.670,94 23.316.847.853,94

Lampiran 8.b

Daftar Kelebihan Pembayaran pada Masing-Masing Kabupaten/Kota

No Entitas Nilai Kelebihan Pembayaran (Rp) Jumlah

(Rp) TA 2007 TA 2008 TA 2009 TA 2010

A. PROVINSI PAPUA

1 Pemprov Papua - - - 26.128.608.200,00 26.128.608.200,00

2 Kab. Sarmi - - 169.993.306,00 169.993.306,00

3 Kab. Biak Numfor - - 141.636.100,00 141.636.100,00

4 Kab. Waropen - - 400.000,00 400.000,00

5 Kab. Boven Digoel 45.753.700,00 - - 45.753.700,00

Jumlah A 45.753.700,00 - 312.029.406,00 26.128.608.200,00 26.486.391.306,00


1 Prov. Papua Barat - - 1.310.939.988,00 1.310.939.988,00

2 Kab. Sorong Selatan - - 83.523.687,86 83.523.687,86

3 Kab. Manokwari 9.716.730,00 9.716.730,00

Jumlah B - - 1.394.463.675,86 1.404.180.405,86

Jumlah A dan B 45.753.700,00 - 1.706.493.081,86 26.138.324.930,00 27.890.571.711,86

Lampiran 9

DAFTAR TEMUAN KEKURANGAN VOLUME PEKERJAAN HASIL PEMERIKSAAN PENGELOLAAN DANA OTONOMI KHUSUS DI WILAYAH PROVINSI PAPUA BARAT TAHUN ANGGARAN 2008 DAN 2009


(Rp) Kurang Volume

(Rp)

A. PROVINSI PAPUA


1 Dinas Perhubungan Pembangunan Dermaga Danau 050/832/PHB-2010 tanggal 6 Mei 2010 2010 PT CS 1.579.990.000,00 7.836.720,00

Jumlah 1 Kegiatan 7.836.720,00

II Pemerintah Kabupaten Jayapura

1 Dinas Pendidikan Pekerjaan Pembangunan Talud SMK Negeri 3 Depapre

903/643 tanggal 30 Juni 2009 2009 CV KPE 114.000.000 24.938.400

2 Dinas Pekerjaan Umum Pekerjaan Pembangunan Sarana Air Bersih di Kampung Toladan Pemasangan Pipa Diameter 6 Inch Panjang 300 m dan Pembuatan Intek

602.1/400/SPP/2009 2009 CV MMM 350.000.000 5.270.000

Pekerjaan Pembangunan Sarana Air Bersih di Kampung Toladan Pemasangan Pipa Diameter 6 Inch Panjang 492 m

602.1/401/SPP/2009 2009 CV PS 306.301.000 42.322.570

Pekerjaan Pembangunan Sarana Air Bersih di Toladan Pembuatan Intake dan Pemasangan Pipa GIP Medium A Diameter 2 Inch

602.1/406/SPP/2009 2009 CV ER 280.768.000 63.749.721

Pembangunan Sarana Air Bersih di Kampung Sosiri Distrik Waibu Kabupaten Jayapura

602.1/405/SPP/2009 2009 CV CI 925.000.000 52.406.238

Pekerjaan Pembangunan Jalan Dormena - Yongsu Sta.2+000 – Sta.3+000

056/120/SPP/FIS-P3JJ/2009 2009 PT SRP 1.691.500.000 512.778.300

Pekerjaan Pembangunan Jalan Demta – Bukisi – Maribu Sta.11+000 – Sta.13+000

056/124/SPP/FIS-P3JJ/2009 2009 PT BCP 3.824.859.000 577.759.722

Jumlah 6 Kegiatan 1.279.224.951,00

III Pemerintah Kabupaten Sarmi

1 Dinas Pekerjaan Umum Perkerjaan pembangunan jalan baru ruas Kapitiau-Sigeu dengan panjang 4,2

077/KONT/DPU/OTSUS/VI/2009 2009 PT PMM 3.250.480.000 395.174.813

Lampiran 9


(Rp) Kurang Volume

(Rp)

2 Badan Perencanaan Pembangunan Daerah

Pekerjaan Studi Potensi - 2009 PT GKP 985.950.000 104.000.000


IV Pemerintah Kabupaten Pegunungan Bintang

1 Dinas Kesejahteraan Sosial

Pembangunan 77 unit rumah type 36 03/KONTRAK-PPR/DINSOS/IV/2008 2008 PT MJ 3.596.100.000 276.287.042

Pembangunan 77 unit rumah type 36 08/KONTRAK-PPR/DINSOS/IV/2008 2008 PT RS 3.595.040.000 316.315.580

Pembangunan 77 unit rumah type 36 01/KONTRAK-PPR/DINSOS/IV/2008 2008 PT J 3.597.020.000 277.207.042

Pembangunan 77 unit rumah type 36 02/KONTRAK-PPR/DINSOS/IV/2008 2008 PT SJ 3.057.926.000 234.819.120


V Pemerintah Kabupaten Supiori

1 Dinas Pendidikan Pembangunan Rumah Dinas Barak Pegawai

602/46/K/SPP/PEMB-RMH/DP-SUP/VII/2007

2007 CV KJ 200.000.000 6.175.203

Pembangunan 3 (tiga) RKB SMP Negeri Insumbrei

602.2/37/A/KONTRAK/GS-INS/DP/SUP/VI/2008

2008 CV NP 481.231.000 25.262.415

Pembangunan Unit Asrama Siswa/i SD-SMP-SMA Negeri 8 Insumbre


2008 CV NP 499.950.000 49.698.003

Pembangunan 2 (dua) Kopel Rumah Guru SD-SMP-SMA Negeri 8 Insumbrei


2008 CV NP 466.510.000 17.391.056

Penyediaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor

642.2/37/C/SPP/BK.RPT/DP/SUP/VI/2008

2008 CV H 628.000.000 409.747.611

2 Dinas Pekerjaan Umum dan Perhubungan

Pengadaan dan Pemasangan Rambu-Rambu Lalu Lintas

621.4a/KTRK-OTSUS/KDPUP/2007 2007 CV NDP 208.873.000 9.110.000

Pembangunan rambu-rambu lalu lintas 621.4b/KTRK-OTSUS/KDPUP/2007 2007 CV DPU 278.747.000 11.302.000

Pekerjaan Pembangunan Rumah Rakyat 648.3e/KTRK-DOK/KDPUP/2007 2007 CV BS 210.000.000 23.535.729

Pekerjaan Pembangunan Rumah Rakyat 648.3i/KTRK-DOK/KDPUP/2007 2007 CV DU 210.000.000 19.874.346

Pekerjaan Pembangunan Rumah Rakyat 648.3g/KTRK-DOK/KDPUP/2007 2007 CV WI 210.000.000 20.917.632

Pekerjaan Pembangunan Rumah Rakyat 648.3E/KTRK-DOK/KDPUP/2007 2007 CV W 210.000.000 10.404.263

Pekerjaan Pembangunan Rumah Rakyat 648.3r/KTRK-DOK/KDPUP/2007 2007 CV BM 210.000.000 28.147.857

Pekerjaan Pembangunan Rumah Rakyat 309/KTRK-OTSUS/PUP/2008 2008 CV P 236.500.000 8.848.761

Lampiran 9


(Rp) Kurang Volume

(Rp) Tipe 36 m2

Pekerjaan Pembangunan Rumah Rakyat Tipe 36 m2

319/KTRK-OTSUS/PUP/2008 2008 CV IJ 237.440.000 5.034.943


320/KTRK-OTSUS/PUP/2008 2008 CV NS 237.425.000 1.719.988


321/KTRK-OTSUS/PUP/2008 2008 CV MJ 242.200.000 10.003.385


318/KTRK-OTSUS/PUP/2008 2008 CV IRJ 189.660.000 3.826.238


317/KTRK-OTSUS/PUP/2008 2008 CV RJ 189.900.000 4.792.035


VI Pemerintah Kabupaten Biak Numfor

1 Dinas Pekerjaan Umum Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Kornasoren

2009 CV CK 225.380.000 7.082.000

Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Asaryendi

2009 CV CN 225.180.000 6.408.000

Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Rorsibo

2009 CV NDP 225.150.000 13.959.000

Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Waridori

2009 CV TW 224.760.000 4.569.000

Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Serbin

2009 CV RJ 224.550.000 12.924.000

Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Namber

2009 CV M 224.800.000 11.867.000

Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Sauribu

2009 CV SK 225.318.000 14.664.000

Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Manggari

2009 CV BP 225.380.000 19.634.000

Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Manggari

2009 CV BK 225.380.000 6.986.000

Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Dafi 2009 CV A 224.931.000 4.452.000

Lampiran 9


(Rp) Kurang Volume

(Rp)

Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Dwai 2009 CV MJ 225.225.000 4.488.000

Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Sandaw

2009 CV R 225.000.000 4.467.000

Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Yenbepon

2009 CV AVT 225.000.000 25.500.000

Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Pakreki

2009 CV I 225.357.000 14.703.000

Pembangunan Rumah 4 Unit di Desa Babaruk

2009 CV DPU 300.360.000 28.200.000


2009 CV J 300.280.000 8.440.000


2009 CV SDP 300.526.000 22.978.000

Pembangunan Rumah 4 Unit di Desa Nusi 2009 CV TJ 300.000.000 19.200.000

Pembangunan Rumah 4 Unit di Desa Nusi 2009 CV SI 300.520.000 19.600.000

Pembangunan Rumah 4 Unit di Desa Nusi 2009 CV KPS 299.394.000 22.831.200

Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Undi 2009 CV MI 225.357.000 20.481.000

Pembangunan Rumah 4 Unit di Desa Pasi 2009 CV BI 300.438.000 6.117.000

Pembangunan Rumah 4 Unit di Desa Pasi 2009 CV DU 299.462.000 5.878.000

Pembangunan Rumah 4 Unit di Desa Bromsi

2009 CV H 300.540.000 13.592.000

Pembangunan Rumah 4 Unit di Desa Nyamsoren

2009 CV Y 225.390.000 4.488.000

2 Dinas Pendidikan Kegiatan pembangunan lanjutan bertingkat SSN SD YPK Woupnur

642.2/02/SPP-LANJUTAN/PENINGKATAN/SARPRAS /PENDIK/2009

2009 CV AJ 464.500.000 19.584.504

3 Dinas Pendapatan Daerah

Pembangunan Prasarana Objek Pendapatan Daerah (Pembangunan Ruko Pasar Darfuar)

No.02/SPP/DISPENDA/BN/2010 tanggal 2 September 2010

2010 CV SP 923.900.000,00 6.021.436,20

4 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan

Pembangunan Marina Port No.01/SPP/DISPARBUD/BN/2010 tanggal 2 September 2010

2010 CV HJ 466.800.000,00 60.162.683,81

Lampiran 9


(Rp) Kurang Volume

(Rp)


VII Pemerintah Kabupaten Waropen

1 Dinas Pendidikan dan Pengajaran

Penyediaan Bantuan Operasional Sekolah (BOS) jenjang SD/MI/SDLB dan SMP/MTS serta Pesantren Salafiyah dan Satuan Pendidikan Non Islam setara SD dan SMP

6/SPP-KADIKPORA/GENSET/BOS-SD/MI/SDLB&SMP/MTS/2009

2009 329.499.155 14.613.334

Jumlah 1 Kegiatan 14.613.334

VIII Pemerintah Kabupaten Asmat

1 Dinas Perindagkop Pembangunan Waserda Koptan Dorce Bimni

2007 217.443.000 10.606.387

2 Dinas Perhubungan Pembangunan tambatan perahu 2009 208.052.000 4.355.100

3 Dinas Pendidikan Pembangunan Rumah Guru Type 72 2008 248.950.800 4.509.828

Pengadaan Perangkat ICT 2008 152.119.000 36.185.000

4 Dinas Sosial Pembangunan Gedung Loka Bina Karya (LBK)

2008 685.524.000 2.469.592


IX Pemerintah Kabupaten Paniai

1 RSUD Paniai Pengadaan mebeulair untuk rumah dinas dokter di RSUD Paniai

2008 115.512.000 8.800.000

2 Dinas Pendidikan dan Pengajaran

Pembangunan Gedung SMU Negeri 5 Kebo di Distrik Kebo

2008 523.300.000 66.763.800


X Pemerintah Kabupaten Merauke

1 - Peningkatan Jalan Semangga – Muram Sari dan kegiatan Peningkatan Jalan Semangga I – Semangga II

2007 5.525.500.000 175.829.533

Pembangunan Jalan Lingkungan 2008 2.347.216.000 51.740.835

Rehabilitasi sedang/berat Gedung Kantor (RPH Khusus Babi)

2008 349.990.000 17.776.666

Jumlah 3 Kegiatan

245.347.034,00

Lampiran 9


(Rp) Kurang Volume

(Rp)

XI Pemerintah Kabupaten Nabire

1 - Pembangunan Pos Pengawasan Terpadu tipe 54

2009 302.380.000 83.358.490

Pengadaan dan Penanaman Bambu berlokasi di Sungai Nabarua

2008 132.000.000 16.593.482

Pengadaan dan Penanaman Bambu berlokasi di Sungai Sanoba dan Sungai Nabire

2009 173.300.000 40.428.020

Pembangunan Bendung dan Bak Kontrol PLTA Moanemani

2007 830.749.000 35.918.577


XII Pemerintah Kabupaten Boven Digoel

1 - Pembangunan ruang kelas bersama dan pembangunan perpustakaan

2008 2.476.249.000 142.891.090

Pengadaan rumah mesin krep karet 2008 220.250.000 24.728.935

Pembangunan Rumah Masyarakat Papua Type 36 M2

2007 1.859.398.000 34.238.047

Pembangunan Jalan Kampung 500 meter 2007 1.404.947.000 328.291.666

Pekerjaan pembangunan ruang UGD di Distrik Mindiptana

2007 252.260.000 252.260.000



I. Pemerintah Provinsi Papua Barat

1 Dinas Kesehatan Pengadaan Obat-obatan dan makanan tambahan (susu dan ibu/Bayi)

No.09/SPPP-GIZI/VI/2009 2009 CV AJA 10.865.603.400 3.288.780.122

Pengadaan Makanan Tambahan (MP-Asi Ibu/Bayi) Dinkes Kabupaten/Kota se-Provinsi Papua Barat dan Buffer Stock

No.850/SPPP-Gizi/VII/2010 tanggal 14 Juli 2010

2010 PT MPM 20.071.300.000,00 1.798.025.500

pengadan obat-obatan dan bahan habis pakai Dinas Kesehatan Kab/Kota, RSUD dan Buffer Stock Dinkes Provinsi Papua Barat

No. 440/144/SPPP-OBAT/IX/2010 tanggal 02 September 2010

2010 PT RN 9.390.653.000,00 181.197.700

Lampiran 9


(Rp) Kurang Volume

(Rp)

Pengadaan Obat-obatan, Alkes dan Makanan Tambahan (MP-Asi Ibu/Bayi) Kabupaten/Kota Seprovinsi Papua Barat dan Buffer Stock

No.849/SPPP-Gizi/VII/2010 tanggal 14 Juli 2010

2010 PT AAA 11.687.800.000,00 8.149.742.500

2 Badan Pemberdayaan Masyarakat

Pengadaan Bahan Baku Bangunan di Kabupaten Sorong Selatan

No.915/138 /KONTRAK-BPM-PB/VI/2009

2009 CV GM 400.000.000 90.012.500

Pengadaan Bahan Baku Bangunan di Kabupaten Kaimana

No.915/132/KONTRAK-BPM-PB/VI/2009

2009 CV PKD 400.000.000 171.500.000

3 Biro Pembangunan dan Kesejahteraan Sosial

Pembangunan Sarana Air Bersih Bagi Masyarakat

64/KONTRAK/PEMB-KESSOS/IV/2009 2009 PT MI 199.000.000 85.114.088

Pembangunan MCK Bagi Masyarakat 40/KONTRAK/PEMB-KESSOS/IV/2009

2009 PT MI 149.000.000 46.539.934

Rehabilitasi Sedang/Berat Bangunan Panti Asuhan/Jompo

01/KTR-RBPA/BPKESSOS-PBRT/VII/2010 tanggal 29 Juli 2010

2010 PT BS 1.199.000.000,00 156.756.124,94

4 Dinas Pendidikan Pembangunan Gedung SMP Negeri 3 Manokwari

07/KONT-MWR7/DP/ APBD/2009 2009 PT MS 1.838.000.000 28.718.398

Pekerjaan Pembangunan Gedung SMA Negeri 1 Manokwari

16/KONT-MWR16/DP/APBD/2009 2009 PT PPI 4.640.000.000 8.735.500

Pembangunan Gedung SMA Negeri 2 Manokwari

34/KONT-MWR34/DP/APBD/2009 2009 CV Alb 966.350.000 33.528.428

Rehabilitasi Gedung Perpustakaan SMK Negeri 2 Manokwari

29/KONTR-MWR 29/DP/APBD/2009 2009 CV Yor 627.000.000 19.213.218

Pembangunan Gedung SMK Negeri 3 Manokwari

27/KONTR-MWR 27/DP/APBD/2009 2009 PT UBA 2.970.000.000 78.288.837

Pembangunan Gedung Perpustakaan SMA Persiapan Oransbari

23/KONTR-MWR /DP/APBD/2009 2009 CV Man 442.500.000 17.172.858

Pembangunan Gedung SMA Swadaya Ransiki

22/KONTR-MWR22 /DP/APBD/2009 2009 CV FMI 720.300.000 33.970.143

Pembangunan Gedung SMK Pertanian Dan Pariwisata

42/KONTR-MWR 42/DP/APBD/2009 2009 PT BS 2.747.600.000 67.936.142

Pembangunan Gedung SMP Negeri 11 Manokwari

08/KONT-MWR8/DP/APBD/2009 tanggal 24 Juli 2009

2010 CV WK 965.800.000,00 120.028.975,75

Lampiran 9


(Rp) Kurang Volume

(Rp)

5 Dinas Pekerjaan Umum Pembangunan Jalan Ransiki – Oransbari 74/KONTR/JLN.RO/PU.BM/2009 2009 PT TI 4.868.453.000 244.305.728

Peningkatan Jalan Amban - Nuni No.76/KONTR/JLN.AN/PU.BM/2009 tanggal 13 Juli 2009

2010 PT DESNP 4.850.240.000,00 84.950.792,12

Pembangunan Gedung Balai Pemuda No.35/KONTR/PB.GP/PU-PB/2010 tanggal 6 Mei 2010

2010 PT IMP 9.753.418.000,00 61.214.079,00

6 Dinas Perhubungan Peningkatan Bandar Udara D. E. Osok Sorong

No.09/KONT-SATKER/HUBKOMINFO-PB/BR/2009 tanggal 13 Mei 2009

2010 PT KUP 9.702.000.000,00 1.047.295.535,43

7 Kantor Perpustakaan Kearsipan dan Dokumentasi

Pengadaan dua Unit Mobil Pintar No.002/KONTRAK/KPKD/2010 tanggal 3 Mei 2010

2010 CV MP 795.000.000,00 586.364.000,00

7 JUMLAH I 14 kegiatan 100.249.017.400,00 16.399.391.103,24

II. Pemerintah Kabupaten Manokwari

1 Dinas Pendidikan, Pemuda dan Olah Raga

Pembangunan Gedung Sekolah berupa Pembangunan Gedung Sekolah SMK V

642/ 138 OTS 2009 CV PE 699.700.000 5.021.105

Pembangunan Gedung Sekolah berupa Pengadaan Instalasi Penyambungan Jaringan Listrik kamar Mandi Siswa dan Ruang Laboratorium SMK V

642/ 114 Ots 2009 CV ST 479.800.000 59.790.521

Pekerjaan Rehab Fisik Gedung (4 Ruang Kelas) SMA N 02 Manokwari

642/49 OTSUS Tanggal 15 September 2010

2010 CV M 299.500.000,00

103.742.511,80

Pekerjaan Rehab Fisik Gedung (7 Ruang Kelas) SMAN 01 Manokwari

642/53 OTSUS Tanggal 15 September 2010

2010 CV CJ 524.000.000,00

10.924.721,01

2 Dinas Pekerjaan Umum Pemeliharaan Periodik Jalan SP.IX - SP.XI 050/314 2009 PT MIM 1.695.044.000 29.922.209

Peningkatan Jalan Drs. Dominggus Mandacan sepanjang 1Km

050/242.c 2009 CV SK 747.100.000 40.646.089

Pembangunan Jalan Sakumi - Neney

050/257 Tanggal 28 April 2010

2010 PT MBP 4.807.051.000,00

73.275.090,88

3 RSUD Pengadaan Obat-obatan 024 / 860.1 / 2009 2009 PT VWT 849.699.800 20.364.900

3 JUMLAH II 5 kegiatan 10.101.894.800,00 343.687.147,69

III. Pemerintah Kabupaten Fakfak

Lampiran 9


(Rp) Kurang Volume

(Rp)

1 Dinas Pekerjaan Umum Peningkatan Jalan Reklamasi Fungsional 0,9 KM Efektif 0.776 KM

49/PPK/DPU-FF/2009 2009 CV SWIK 2.994.000.000 60.237.000

Pembangunan Jalan Lingkungan RT. XX Kelurahan Wagom

600/251/PPK/OTSUS/DPU-FF-09 2009 CV MI 134.822.000 16.712.848

Pembangunan Jalan Lingkungan Kampung Sakartemen

600/681/OTSUS/DPU-FF/08 2008 Fa SJ 359.500.000 31.268.752

Pembangunan Jalan Lingkungan SD Thumburuni

600/798/OTSUS/DPU-FF/08 2008 CV HA 239.500.000 63.327.420

2 Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informasi

Pengadaan dan Pemasangan Guard Rail Paket (Pagar Pengaman)

510.2/275/DISHUB/2008 2008 CV NIP 116.700.000 16.234.375

Pengadaan dan Pemasangan Guard Rail (Pagar Pengaman)

510.2/274/DISHUB/2008 2008 CV GR 194.550.000 22.820.125

Pengadaan Pemasangan Guard Rail Paket I 32 M'

510.2/253.A/DISHUB-FF/2009 2009 CV PJ 54.317.000 3.210.000

Pengadaan Pemasangan Guard Rail Paket II 32 M'

510.2/253.B/DISHUB-FF/2009 2009 CV KP 53.460.000 1.269.258

Pengadaan Pemasangan Guard Rail Paket III 32 M'

510.2/253.C/DISHUB-FF/2009 2009 CV YP 54.345.000 5.654.500

Pengadaan dan Pemasangan Guard Rail Paket IV 32 M'

510.2/253.D/DISHUB-FF/2009 2009 CV CAM 54.252.000 6.205.500

Pekerjaan Pengadaan Pemasangan Guard Rail Paket VII 48 M'

510.2/253.H/DISHUB-FF/2009 2009 CV GR 81.004.000 828.316

2 JUMLAH III 11 kegiatan

4.336.450.000 227.768.094

IV. Pemerintah Kabupaten Kaimana

1 Dinas Kelautan dan Perikanan

Pembangunan rumah jaga tipe 36 dan karamba tancap

602.1/2200/OTSUS/DPK-KMN/KONTR/VII/2009

2009 CV S 195.680.000 20.360.884

2 Dinas Pekerjaan Umum dan Perhubungan

Pekerjaan Pembangunan Jalan Setapak P=190 M’ L=2,5 M’ di Kampung Kamaka

602/96/PUP/2009 2009 CV M 199.500.000 53.212.551

Pekerjaan Rehab Jembatan P=150 M’ L=3 M’ di Kampung Namatota

602/94/PUP/2009 2009 CV AI 199.500.000 41.186.432

Lampiran 9


(Rp) Kurang Volume

(Rp)

2 JUMLAH IV 3 kegiatan 594.680.000 114.759.867

V. Pemerintah Kabupaten Sorong

1 Dinas Pendidikan Pembangunan gedung sekolah SMAN 1 Seget

050/50-KONT.SMA SEGET/OTSUS/2009

2009 PT HI 2.362.820.000 119.723.000

Pembangunan gedung sekolah SMAN Mayamuk

019/KONT/PEM-SMANYA/OTSUS/2009 2009 PT Ml 2.255.000.000 140.526.000

2 Dinas Pekerjaan Umum Peningkatan Jalan Lingkungan Kampung Majener

29/KONTR/PLJKM-OTSUS/2009 2009 CV Tr 925.100.000 65.701.000

Pembangunan Balai Kampung Mega 45/KONTR-PKBM/OTSUS/2009 2009 CV TJ 932.875.000 61.489.000

Pembangunan Jembatan Sungai Malawili 121/KONTR/PJSM/OTSUS/2009 2009 CV HB 192.184.000 4.841.000

2 JUMLAH V 5 kegiatan 6.667.979.000 392.280.000

VI. Pemerintah Kabupaten Sorong Selatan

1 Dinas Pendidikan Pembangunan Rumah Kepala Sekolah SMA N 1 Teminabuan

20/KNTR/PEMB.RMH. KPL.SKLH.SMA.N.I. TEMI/SS/2009

2009 CV IU 233.000.000 5.683.456

Pembangunan Gedung SD YPK Skendi 3/KNTR/PEMB. SD.YPK.SKENDI/PEND/SS/2009

2009 CV M 457.781.000 57.208.033

Pembangunan Tiga Ruang Kelas SMA Negeri I Teminabuan

19/KNTR/PEMB.3 RGN.KLS.SMA I TEM/PEND/SS/ 2009

2009 CV KAP 331.000.000 41.713.261

Pembangunan Laboratorium Pertanian SMK Negeri Moswaren

23/KNTR/PEMB.LAB.PRTN. SMKN. MOSWAREN/SS/2009

2009 CV G 308.760.000 30.606.093

Pembangunan Rumah Kopel Guru SMKN Negeri Moswaren

21/KNTR/PEMB.RMH.KPL.GR.SMKN. MOSWAREN/PEND/SS/2009

2009 CV SJ 360.000.000 15.005.360

Pembangunan Asrama Putra Putri SMKN Moswaren

03/ADD/01/KNTR/PMB.APP-MOSWR/ DIPMEN/OTSUS/SS/2008

2008 PT KP 1.351.443.000 4.836.656

Rehabilitasi Berat SMP Negeri Moswaren 18/KNTR/RHB.BRT. SMP.NEG.MSWRN/PEND/SS/2009

2009 CV BT 451.000.000 13.320.781

Pengadaan Motor Tempel untuk Menunjang Operasional Sekolah

31/KNTR/PENG MTR TMPL UTK MEN OPR SEK/PEND/SS/2009

2009 CV TJ 590.000.000 214.545.300

Lampiran 9


(Rp) Kurang Volume

(Rp)

2 Dinas Kesehatan Pembangunan Gedung CSSD dan Gas Medis

01/KNTR/PGCSSD-GM/DINKES/OTSUS/SS/2009

2009 PT MJ 2.423.138.000 12.959.229

Pembangunan Instalasi Listrik RSUD 04/KNTR/PL-RSUD/DINKES/ DAU/SS/2009

2009 CV CB 1.334.876.000 2.024.645

Pembangunan Gedung Farmasi dan Alkes 03/KNTR/PGF-ALKES/ DINKES/OTSUS/SS/2009

2009 PT TPJ 2.405.000.000 4.097.406

Pembangunan Gedung Instalasi Gizi dan Laundry RSUD

02/KNTR/FIGL-RSUD/DINKES/ OTSUS/SS/2009

2009 PT PJ 1.776.890.000 34.169.800

13 Dinas Pekerjaan Umum Pembangunan Jembatan Sucari I 16/KNTR/JBT.SCR/PU–PW/SS/OTSUS/2008

2008 CV G 951.842.000 4.139.755

Peningkatan Saluran Irigasi Moswaren 02/KNTR/PNGKT SLR IRG MOS/PU–PERMUKIMAN/OTSUS/SS/2009

2009 PT MJ 2.429.950.000 80.368.927

3 JUMLAH VI 14 kegiatan 15.404.680.000 520.678.702

JUMLAH I + II + III + IV + V + VI

52 kegiatan 63.308.939.200 23.316.856.852,94

Lampiran 10

DAFTAR TEMUAN KELEBIHAN PEMBAYARAN DANA OTONOMI KHUSUS DI WILAYAH PROVINSI PAPUA DAN PAPUA BARAT

TA 2008 s.d. 2010


(Rp)


(Rp)

A. PROVINSI PAPUA


1 Dinas Pertambangan dan Enerfi

Detail Engineering Design PLTA Urumuka I dan II

027/369.c tanggal 05 Agustus 2009

027/498.d tanggal 03 November 2009

2009 PT Indra Karya (Persero)

19.802.762.000,00 8.641.205.200,00

Detail Engineering Design PLTA Membramo Tahap I

027/372.b tanggal 05 Agustus 2009

2009 PT KPIJ 17.487.403.000,00 17.487.403.000,00


II Kabupaten Sarmi

1 Sekretariat Daerah Pembangunan Balai Kampung No.410/163/SET/2009 tanggal 2 Juni 2009

2009 CV PA 24.100.000,00 18.000.000,00

2 Dinas Pendidikan Dasar Peningkatan Kompetensi Tenaga Pendidik 13.500.000,00

3 Dinas Pendidikan Menengah dan Kejuruan

Pembangunan Gedung Administrasi dan Ruang Guru SMA YPK Sarmi

No.425.1/84/2009 2009 CV AJ 455.000.000,00 17.900.000,00

4 Kantor Pemberdayaan Masyarakat Kampung

Monitoring, Evaluasi dan Pelaporan 2009 88.350.000,00

5 Dinas Perkebunan Lanjutan Pembangunan Lantai Jemur Kakao No.525/14/DISBUN/SRM/2009 tanggal 2 Juni 2009

No.525/16/DISBUN/SRM/2009 tanggal 3 Juni 2009

2009 CV LB

CV WK

548.300.000,00 32.243.306,00

Jumlah 5 Kegiatan

169.993.306,00

Lampiran 10


(Rp)


(Rp)

III Kabupaten Boven Digoel

1 Dinas Pendidikan Pembangunan Rumah Guru SD Inpres Firiwage

No. 642/75/DIKDAS/2007 2007 CV SK 130.911.000,00 39.273.300,00

Pembangunan Rumah Guru SD Inpres Niop No. 642/79/DIKDAS/2007 2007 CV NB 129.608.000,00 6.480.400,00


IV Kabupaten Biak Numfor

1 Dinas Pekerjaan Umum Pembangunan perumahan masyarakat 019/SPP/P2M/Otsus-CK/IX/BN/2009 tanggal 9

September 2009

No. 014/SPP/P2M/Otsus-CK/IX/BN/2009 tanggal 9

September 2009

2009 CV SI

CV ISK

225.408.000,00

225.357.000,00

141.636.100,00


V Kabupaten Waropen

1 Dinas Perindagkop dan UKM

Pembangunan Gudang Penampung Hasil Produksi

07/050/SPP-PGPHP/INDAGKOP/X/09 tanggal 2 Oktober 2009

2009 CV TJU

CV K

167.800.000

167.800.000

400.000,00

Jumlah 2 Kegiatan 400.000,00

JUMLAH I s.d. V

26.486.391.306,00

Lampiran 10


(Rp)


(Rp)



1 Dinas Pendidikan Pembangunan Gedung SMK Negeri 1 Manokwari

No.26/KONTR-MWR 29/DP/APBD/2009 tanggal 24 Juli 2009

2009 CV SPR 1.162.000.000,00

388.727.183,90

2 Dinas Pekerjaan Umum Peningkatan Jalan Kambuaya-Moswaren Nomor 54/KONTR/JLN.KM/PU.BM/2009 Tanggal 01 Mei 2009

2009 PT DKW 9.469.458.000,00 922.212.803,84


II. Kabupaten Sorong Selatan

1 Dinas Pendidikan Pembangunan Laboratorium Komputer SMA Negeri 1 Teminabuan

Nomor 22/KNTR/PEMB.LAB.KOMP. SMAN I TEM/PEND/SS/2009 tanggal 27 Agustus

2009 CV PJ 325.000.000,00 83.523.687,86


III Kabupaten Manokwari

1 Dinas Pertanian, Peternakan dan Perkebunan

Pengadaan Bibit Ternak Babi dan Bibit Ternak Sapi

Nomor 01/KONTRAK/PPHP-OTSUS/2010 tanggal 14 Juni 2010

2010 CV R 657.500.000,00 9.716.730,00


Jumlah I s.d. II 1.404.180.405,60

Jumlah A dan B 27.890.571.711,60

Lampiran 11a

Daftar Tindak Lanjut atas Temuan Kekurangan Volume

Pemeriksaan TA 2003 s.d. 2009

Pemerintah Daerah NILAI KEKURANGAN VOLUME (Rp) Total (Rp) 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

A. PROVINSI PAPUA

Provinsi Papua 802.890.212,00 1.081.526.157,00 1.235.126.951,00 28.579.267.218,00 31.698.810.538,00

Kota Jayapura 129.493.183,00 319.449.937,00 448.943.120,00

Kab. Jayapura 269.707.303,82 308.284.419,00 577.991.722,82

Kab. Tolikara 77.301.000,00 150.000.000,00 227.301.000,00

Kab. Sarmi 2.917.767.427,62 631.019.663,48 668.020.187,00 4.216.807.278,10

Kab. Keerom 39.232.360,86 51.279.800,46 809.229.073,00 899.741.234,32

Kab. Jayawijaya 1.531.343.650,12 300.927.125,00 619.954.082,00 1.658.741.488,00 4.110.966.345,12

Kab. Puncak Jaya 111.938.709,00 484.615.942,15 875.236.929,16 516.623.000,00 1.988.414.580,31

Kab. Yahukimo 7.806.711.379,00 773.097.770,00 8.579.809.149,00

Kab. Waropen 84.060.000,00 815.000.000,00 728.115.949,00 5.909.055.359,00 7.536.231.308,00

Kab. Yapen 3.066.882.689,00 108.000.000,00 2.273.841.510,00 5.448.724.199,00

Kab. Supiori 74.850.000,00 254.504.835,00 329.354.835,00

Kab. Mimika 955.250.818,00 955.250.818,00

Kab. Paniai 2.900.468.208,00 2.900.468.208,00

Kab. Merauke 1.050.619.740,00 1.050.619.740,00

Kab. Mappi 2.503.636.450,00 2.503.636.450,00

Kab. Boven Digoel 702.201.712,90 702.201.712,90

Kab. Asmat 131.607.634,00 131.607.634,00

Kab. Peg Bintang 111.164.416,00 571.828.291,00 682.992.707,00

Jumlah A 111.938.709,00 84.060.000,00 926.164.416,00 3.406.907.114,94 7.890.951.701,63 17.443.178.347,10 45.126.672.290,90 74.989.872.579,57


Provinsi Papua Barat 3.911.425.243,44 15.007.806.854,29 18.919.232.097,73

Kab. Fakfak 107.888.793,60 107.888.793,60

Lampiran 11a

Pemerintah Daerah NILAI KEKURANGAN VOLUME (Rp) Total (Rp) 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

Kab. Kaimana 1.410.677.938,00 539.437.096,59 1.491.340.817,70 10.420.560,00 3.451.876.412,29

Kota Sorong 443.577.995,55 786.715.012,48 13.445.782,56 1.243.738.790,59

Kab. Sorong Selatan 87.276.365,00 9.080.005.398,29 301.589.674,01 9.468.871.437,30

Kab. Teluk Wondama 16.147.100,00 2.230.964.123,44 566.350.992,50 2.813.462.215,94

Kab. Teluk Bintuni 510.961.011,37 510.961.011,37

Kab. Raja Ampat 1.249.491.000,00 860.513.637,55 55.891.000,00 2.165.895.637,55

Jumlah B 1.426.825.038,00 2.857.677.585,03 12.938.654.997,64 5.860.243.567,48 15.598.525.208,22 38.681.926.396,37

Total A dan B 111.938.709,00 84.060.000,00 2.352.989.454,00 6.264.584.699,97 20.829.606.699,27 23.303.421.914,58 60.725.197.499,12 113.671.798.975,94

Lampiran 11b

Daftar Tindak Lanjut atas Kelebihan Pembayaran Pemeriksaan TA 2005 s.d. 2009

No Entitas Tahun Anggaran

Nilai (Rp) 2005 2006 2007 2008 2009

A. PROVINSI PAPUA

1 Prov. Papua - - - - 3.420.069.781 3.420.069.781

2 Kota Jayapura - - 1.944.201.286 - - 1.944.201.286

3 Kab. Jayawijaya - - - - 205.885.440 205.885.440

6 Kabupaten Keerom - - - - 295.346.629 295.346.629

4 Kab.Sarmi - - 135.500.000 - - 135.500.000

5 Kab.Biak Numfor - - 697.978.195 2.519.189.827 - 3.217.168.022

7 Kabupaten Puncak Jaya - - 489.426.923 - - 489.426.923

8 Kabupaten Supriori - - - - 138.646.622 138.646.622

9 Kabupaten Waropen - - 1.472.407.390 339.897.110 - 1.812.304.500

Jumlah - - 9.034.930.508 6.387.362.937 5.670.412.772 11.658.549.203


1 Kab. Kaimana - - 15.557.714 15.697.636 - 31.255.350

2 Kab. Teluk Wondama - 13.380.000 22.705.800 11.416.018 - 36.085.800

3 Kab. Teluk Bintuni - - - 63.707.000 - 63.707.000

4 Kab. Raja Ampat 353.855.000 - - 11.416.018 - 365.271.018

Jumlah 353.855.000 13.380.000 38.263.514 90.820.654 - 496.319.168

Jumlah A dan B 353.855.000 13.380.000 4.777.777.308 2.949.907.591 4.059.948.472 12.154.868.371

Lampiran 12

Denda Keterlambatan Pada Pemerintah Daerah di Wilayah Provinsi Papua dan Papua Barat

No Kabupaten/

Kota Nama Entitas Nama Kegiatan No.Kontrak/ Pelaksana Nilai Kontrak Nilai Denda

Keterlambatan PROVINSI PAPUA 1 Pemprov Papua Dinas

Pertambangan dan Energi

Pengadaan Peralatan dan Posko BBM/Stasiun Pengisian BBM Nelayan (SPBN)

027/99 tanggal 30 September 2010

692.189.000,00 34.609.450

Biro Pemerintahan Kampung

Pengadaan solar sell, televisi, radio dan parabola untuk kabupaten/kota se Provinsi Papua

70.495.831.004,00 3.524.791.550

Dinas Perhubungan

Pembangunan Dermaga Danau

Nomor 050/832/PHB-2010 tanggal 6 Mei 2010

1.579.990.000,00 39.499.750

Jumlah 3.598.900.750 2 Kota Jayapura Dinas

Pendidikan dan Pengajaran

Pembangunan Ruang Guru SD-SMP Emeruw Kota Jayapura

06/PK/P.RG.SD-SMP/2008 Tgl 28

Maret 2008 oleh CV AB

284.500.000 14.225.000

Pembangunan Ruang Media Tahap I SMA Negeri 5 Jayapura

01/PK/P.RKP.SMK/2008 Tgl 28 Maret 2008 oleh CV AS

538.800.000 26.940.000

Rehabilitasi Gedung SMP Negeri 4 Jayapura

04/PK/P.REHAB.SMP/2008 Tgl 2 Juli

2008 oleh CV CPI

141.300.000 7.065.000

Pembangunan Rumah Guru SD Moso

06/PK/P.RG.SD/2008 Tgl 27 Maret 2008

oleh CV AB

128.450.000 6.422.500

Pembangunan Showroom SMK N 6 Jayapura

01/PK/P.RKP.SMK/2008 Tgl 28 Maret

2008 oleh CV T

244.700.000 12.235.000

Pembangunan Ruang Kelas Baru SMP YPPK Paulus Abepura

Tgl 27 Maret oleh CV AS

617.500.000 30.875.000

Pembangunan Rumah Dinas Guru SD Emeruw Jayapura

06/PK/P.RG.SD/2008 Tgl 21 April 2008

oleh CV AP

25.850.0000 7.755.000

Pembangunan RKB Bertingkat SMKN 5 Jayapura Tahap I

01/PK/P.RKB.SMK/2008 Tgl 27 Maret 2008 oleh CV TBP

684.500.000 34.225.000

Dinas Pekerjaan Umum

Normalisasi (pengerukan sedimentasi) Kali Anafre Tahap I

102/611/KONT/2008 Tgl 29 April 2008

oleh AJ

250.000.000 9.000.000

Review Design Pasar Dok IX

230/644.1/KONT/2008 Tgl 2 Juni 2008

oleh CV DK

197.500.000 9.875.000

Jumlah 158.617.500 3 Kab. Sarmi Sekretariat

Daerah Pekerjaan Pembangunan Balai Kampung di Kampung Taronta Distrik Bonggo

180/155/SET/2009 tanggal 1 Mei 2009

CV J.M.

269.840.000 13.492.000


Pembangunan 20 unit sumur di Kampung Maweswares

043/KONT/PAN/OTSUS/2009 Tgl 29

Juni 2009 oleh CV. S.L

259.682.000 12.984.100

Lampiran 12

No Kabupaten/ Kota Nama Entitas Nama Kegiatan No.Kontrak/

Pelaksana Nilai Kontrak Nilai Denda Keterlambatan

Pembangunan 20 unit sumur di Kampung Anus


Juni 2009 oleh CV. GP

259.682.000 12.984.100

Pembangunan 10 unit sumur di Kampung Mawesday


Juni 2009 oleh CV. M

129.700.000 2.594.000

Pembangunan 10 unit sumur di Kampung Kaptiau


Juni 2009 oleh CV. LT

129.710.000 2.594.200

Pembangunan 10 unit sumur di Kampung Maweswares


Juni 2009 oleh CV. ABS PU

129.710.000 2.594.200

Pembangunan 10 unit sumur di Kampung Mawesday


Juni 2009 oleh CV. CP

129.700.000 6.485.000

Pengawasan Teknis Pembangunan Sarana dan Prasarana Air Bersih Pedesaan di Distrik Bonggo dan Bonggo Timur


Juni 2009 oleh CV. PA

87.000.000 4.350.000

Perencanaan Teknis Pembangunan Sarana dan Prasarana Air Bersih Pedesaan di Distrik Bonggo dan Bonggo Timur

010/KONT/PAN/OTSUS/2009 Tgl 6 Mei 2009 oleh PT. API

131.000.000 6.550.000

Jumlah 64.627.600 4 Kab. Jayawiyaya Dinas Pertanian

Tanaman Pangan dan Hortikultura

Pemeliharaan Gedung Tempat Kerja Stasiun Pangan dan Lokal

521.602.1/168/KONTRAK/PG-

SPL/JWY/2008 Tgl 24 Juli 2008 oleh CV H

251.720.000 5.034.400

Penyediaan Stok Pangan Rakyat

521.602.1/164/KONTRAK/AB-

SPL/JWY/2008 tanggal 24 Juli

oleh CV DJ

150.000.000 2.996.800

Dinas Pendidikan dan Pengajaran

Pembangunan Pagar SD YPPGI Wamena

923/01/KONT-OTSUS/PDK/VII/200

8 Tanggal 21 Juli 2008 oleh CV S

170.000.000 2.992.000

Jumlah 11.023.200 5 Kab. Supiori Dinas

Pendidikan Kebudayaan dan Pariwisata

Pembangunan Rumah Dinas Barak Pegawai

602/46/K/SPP/PEMB-RMH/DP-

SUP/VII/2007 tanggal 18 Juli 2007

199.900.000 9.950.000

Jumlah 9.950.000 6 Kab. Nabire Rumah Sakit

Umum Daerah Pengadaan Obat-Obatan

445/865/VI/2009 tanggal 19 Juni

2009

1.927.093.000 198.490.579

Jumlah 198.490.579 7 Kab. Boven

Digoel Dinas Pendidikan Dasar

Pembangunan Rumah Guru SD YPPK Maryam

642/69/DIKDAS/2007 oleh CV JF

116.512.000 5.825.600

Pembangunan Rumah 642/71/DIKDAS/200 129.604.000 6.480.200

Lampiran 12



Guru SD YPPGI Kawagit

7 oleh CV B

Pembangunan Rumah Guru SD YPPGI Kouh

642/73/DIKDAS/2007 oleh CV R

119.783.000 5.989.150

Pembangunan Rumah Guru SD Inpres Firiwage

642/75/DIKDAS/2007 oleh CV SK

130.911.000 6.545.550

Pembangunan Rumah Guru SD Inpres Manggelum

642/77/DIKDAS/2007 oleh CV AJ

126.328.000 6.316.400

Pembangunan Rumah Guru SD Inpres Niop

642/79/DIKDAS/2007 oleh CV N

129.608.000 6.480.400

Pembangunan Rumah Guru SD Inpres Uni

642/83/DIKDAS/2007 oleh CV BB

130.911.000 6.545.550

Pembangunan Rumah Guru SD Negeri Metto

642/87/DIKDAS/2007 oleh CV C

129.911.000 6.495.550

Pembangunan Rumah Guru SD YPPGI Butiptiri

642/89/DIKDAS/2007 oleh CV M

119.700.000 5.985.000

Jumlah 56.663.400 8 Kab. Biak

Numfor Dispenda Pembangunan Ruko

Pasar Darfuar 02/SPP/DISPENDA/

BN/2010 923.900.000 46.195.000

Disbudpar Pembangunan Marina Port

01/SPP/DISPARBUD/BN/2010

466.800.000 23.340.000

Disbudpar pengadaan Kamera Underwater

No.556/205/PPDP/2010 tanggal 30 Juli

2010

99.957.000,00 4.997.850

Jumlah 74.532.850 PROVINSI PAPUA BARAT

1 Pemerintah Prov Papua Barat

Dinas Kesehatan

Pengadaan Alat Kesehatan

959/SPPP-ALKES/VII/2009

tanggal 31 Juli 2009 oleh PT BPS

3.182.925.000 82.756.050

Pengadaan Alat Kesehatan

727.c/SPPP-ALKES/VI/2009 tanggal 19 Juni

2009 oleh PT PCM

2.416.725.000 120.836.250

Dinas Pendidikan

Pengadaan Buku Pelajaran Tingkat SMP Kab. Fak-Fak

04/KONT-FF/DP/APBD/2009

tanggal 24 Juli 2009 oleh CV KI

444.000.000 22.200.000

Pengadaan Barang Sarana dan Prasarana Laboratorium SMP Negeri 6 Sorong

04/KONT/KT-SRG04/DP/APBD/ 2009 tanggal 4 Juli

2009 oleh CV KI

442.200.000 22.100.000

Jumlah 247.892.300 2 Kab. Manokwari Rumah Sakit

Umum Daerah Pengadaan Obat-obatan TA 2008

08/PPTK-RS/X/2008 tanggal 31 Okt 2008

oleh PT PBF AKF

784.946.000 39.247.300

Pengadaan Obat-obatan TA 2009

024 / 860.1 / 2009 tanggal 10 Sept

2009 oleh PT PBF VWT

849.699.800 42.499.989

Pengadaan Alkes Habis Pakai dan Bahan Reagensia Laboratorium TA 2009

024/860/2009 tanggal 10 Sept

2009 oleh PT PBF TAJF

569.528.000 28.476.400

Pembangunan Gedung Kebidanan TA 2009

07/PPTK-OTSUS/RSUD-MKW/VII/2009

1.825.000.000 52.925.000

Lampiran 12



tanggal 16 Juli 2009 oleh PT APK

Jumlah 163.148.689 3 Kab. Fakfak Dinas

Permukiman dan Pengembangan Wilayah

Pembangunan Lapangan Sepak Bola Tahap II

46/PPTK-KBW/FF/2007

tanggal 30 Juli 2007 oleh CV SPP

143.000.000 7.150.000

Pembangunan Rumah Penghargaan Type 80

44/PPTK-KBW/FF/2008 tanggal 17 Juni

2008 oleh CV MM

232.345.000 2.788.140

Renovasi Asrama Mahasiswa Fakfak di Jayapura

54/PPTK/KBW/FF/2008 tanggal 17 Juni 2008 oleh CV NCM

683.3118.000 8.880.534

Dinas Kesehatan

Pengadaan Kartu dan Buku PHBS

021/04/OTSUS/2008 tanggal 24 April 2008 oleh CV AP

102.943.000 5.147.150

Rumah Sakit Umum Daerah

Pengadaan Obat-obatan 510.1/04.10/RSUD/FF/KTRK/2009 tanggal 19 Juni

2009 oleh PT RN

198.000.000 1.782.000

Pengadaan Bahan Habis Pakai Alat Kedokteran Umum

510.1/04.12/RSUD/FF/KTRK/2009 tanggal 19 Juni

2009 oleh PT RN

297.000.000 2.673.000


Pembangunan Jalan Lingkungan SD Thumburuni

600/798/OTSUS/DPU-FF/08 tanggal 2 Juni 2008 oleh CV

HA

239.500.000 9.101.000

Jumlah 37.521.824 4 Kab. Sorong

Selatan Dinas Pendidikan

Minta lampiran ke tim 349.524.850

Dinas Kesehatan

Pembangunan Instalasi Listrik RSUD

04/KNTR/PL-RSUD/DINKES/DAU

/SS/ 2009

1.334.876.000 36.041.652


Pembangunan Jalan SP I – Joksiro

01/KNTR/PEMB.JLN-SP1-JOHSR/PU–

SDA/OTSUS/SS/2008 tanggal 28 Juli 2008 oleh PT MJ

1.699.660.000 52.689.460

Jumlah 438.255.962 Jumlah 5.059.624.654

Lampiran 13

Rekapitulasi Denda Keterlambatan/Kekurangan Penerimaan yang Belum Dipungut di Provinsi Papua dan Papua Barat

No Nama Entitas Tahun Anggaran

Nilai (Rp) 2002 s.d. 2005 2006 2007 2008 2009

A. PROVINSI PAPUA

1 Prov. Papua 11.260.000 - - - 927.390.320 938.650.320

2 Kota Jayapura - - - - 212.067.550 212.067.550

3 Kab. Sarmi - - 137.627.600 - 3.815.350 141.442.950

4 Kab. Jayawijaya 22.380.000 - - 34.936.792 171.964.600 229.281.392

5 Kab. Keerom - - 198.200.000 11.038.125 110.684.950 319.923.075

6 Kab. Mimika - - - - 65.347.000 65.347.000

7 Kab. Paniai - - - - 74.900.000 74.900.000

8 Kab. Puncak Jaya 44.697.250 - 509.050.000 - - 553.747.250

9 Kab. Tolikara - - 64.147.000 15.797.000 - 79.944.000

10 Kab. Waropen 77.497.500 - 266.321.750 6.028.295.956 - 6.372.115.206

11 Kab. Yahukimo - - - 13.900.000 28.300.000 42.200.000

12 Kab. Yapen 133.136.125 - 227.962.343 - - 361.098.468

13 Kab. Supiori - - - 475.000.000 - 475.000.000

14 Kab. Jayapura 14.000.000 - - - - 14.000.000

Jumlah A 302.970.875 - 1.403.308.693 6.578.967.873 1.594.469.770 9.879.717.211


1 Prov. Papua Barat - - - 492.747.000 - 492.747.000

2 Kab. Manokwari 45.930.000 - 74.649.879 36.316.850 - 156.896.729

3 Kab. Fakfak 31.500.000 - 148.500.000 - - 180.000.000

4 Kab. Sorong Selatan - 249.228.200 923.663.850 111.013.000 - 1.283.905.050

5 Kab. Raja Ampat - - 117.425.102 - - 117.425.102

6 Kab. Sorong - - - - 49.525.000 49.525.000

Jumlah B 77.430.000 249.228.200 1.264.238.831 640.076.850 49.525.000 2.280.498.881

Jumlah A dan B 380.400.875 249.228.200 2.667.547.524 7.219.044.723 1.634.994.770 12.160.216.092

Lampiran 14

DAFTAR TEMUAN PEMAHALAN HARGA PEKERJAAN HASIL PEMERIKSAAN PENGELOLAAN DANA OTONOMI KHUSUS DI WILAYAH PROVINSI PAPUA BARAT TAHUN ANGGARAN 2008 s.d. 2010


(Rp) Pemahalan

(Rp)

A. PROVINSI PAPUA

I. Pemprov Papua

1 Biro Pemerintahan Kampung

Pengadaan solar sell, televisi, radio dan parabola

2010 136.775.416.000 20.250.627.050

Jumlah I 1 Kegiatan 136.775.416.000 20.250.627.050

II. Pemerintah Kota Jayapura

1. Dinas Pekerjaan Umum

Pekerjaan Pembangunan Drainase dan Pembersihan Sedimen

331/622.5/KONTR/2008 2008 CV V 498.600.000 6.609.400

Dinas Kesehatan Pengadaan PMT Ibu Hamil (Bumil) 440/1265.1/2008 2008 CV C 49.293.000 24.308.200

Pengadaan PMT Balita 440/1242.1/2008 2008 CV C 49.297.000 20.384.000

Jumlah I 3 Kegiatan 597.190.000 51.301.600

III. Pemerintah Kabupaten Waropen

1 Dinas Pertanian Pengadaan Ternak Sapi Pada Kegiatan Pendistribusian Bibit Ternak Kepada Masyarakat TA 2009

520.04/004/SSP-PTS/VII/2009 2009 CV SW 449.000.000 6.000.000

Pengadaan Pestisida Dursban dan Roundap/Polaris Pada Kegiatan Pemanfaatan Pekarangan Untuk Pengembangan Pangan TA 2009

520.05/002/SPP-PPDRP/VII/2009 2009 CV R 70.000.000 10.500.000

Pengadaan alat-alat Pertanian Kecil Pada Kegiatan Pemanfaatan Pekarangan Untuk Pengembangan Pangan TA 2009

520.05/003/SSP-PAPK/VII/2009 2009 CV T 92.300.000 11.230.000

Pengadaan Bibit Tanaman Sayur-Sayuran Pada Kegiatan Pemanfaatan Pekarangan Untuk Pengembangan Pangan TA 2009

520.05/001/SPP-PBTS/VII/2009 2009 CV U 194.500.000 19.360.000

Jumlah II 4 Kegiatan 805.800.000 47.090.000

IV. Pemerintah Kabupaten Asmat

1 Dinas Pekerjaan Umum

Pekerjaan Pembangunan Jalan Jembatan 504 meter Kampung Nakai di Distrik Sawa Erma

22/SPP/BM/DPU/2009 2009 CV KN 618.397.000 26.552.800

Lampiran 14


(Rp) Pemahalan

(Rp)

Pekerjaan Pembangunan Jalan Jembatan 350 meter Kampung Binam di Distrik Suator

23/SPP/BM/DPU/2009 2009 CV KLP 442.450.000 9.368.100

Pekerjaan Pembangunan Jalan Jembatan 200 meter Kampung Jinak di Distrik Suator

24/SPP/BM/DPU/2009 2009 CV PJ 240.987.000 4.940.200

Pekerjaan Pembangunan Jalan Jembatan 500 meter Kampung Somnak I di Distrik Suator

25/SPP/BM/DPU/2009 2009 CV AI 602.600.000 12.483.000

Pekerjaan Pembangunan Jalan Jembatan 500 meter Kampung Somnak II di Distrik Suator

26/SPP/BM/DPU/2009 2009 CV WA 602.243.000 12.126.000

Jumlah III 5 Kegiatan 2.506.677.000 65.470.100

Jumlah 1 s.d. IV 13 Kegiatan 20.847.895.360,00



1 Dinas Kesehatan Pengadaan Obat Obatan dan Bahan Habis Pakai

1010/SPP-OBAT/IX/2009 2009 PT MPP 3.721.869.000 165.999.905

Jumlah I 1 kegiatan 3.721.869.000 165.999.905

II. Pemerintah Kabupaten Manokwari

1 Dinas Pendidikan, Pemuda dan Olah Raga

Penyewaan kamar hotel dalam rangka pelaksanaan Ujian Nasional SMA/SMK Kabupaten Manokwari

Tidak menggunakan kontrak, realisasi belanja hanya sebesar Rp44.100.000,00.

2009 HS 44.100.000 10.710.000

2 Dinas Kesehatan Pengadaan Obat-Obatan 25/KONTRAK/ OBAT-ALKES/VII/2008 2008 PT RN 1.146.500.000 30.513.117

Pengadaan Obat-Obatan 24/Kontrak/Obat-Alkes/VIII/2009 2009 PT KF 998.200.000 11.781.572

3 RSUD Pengadaan Obat-Obatan 08/PPTK-RS/X/2008 2008 PT AKF 784.946.000 20.711.024

Pengadaan Obat-Obatan 024/860.1/2009 2009 PT VWT 849.699.800 19.800.000

Jumlah II 5 kegiatan 3.823.445.800 93.515.713

III. Pemerintah Kabupaten Kaimana

1 Dinas Kesehatan Pengadaan Obat Generik A 462-PM-13/KONTRAK/OTSUS/DINKES-KB/V/2008

2008 PT TBF 899.633.000 60.766.811

Pengadaan Obat Generik B 462-PM-17/KONTRAK/OTSUS/DINKES-KB/V/2008

2008 PT TBF 899.995.000 43.888.547

Lampiran 14


(Rp) Pemahalan

(Rp)

Jumlah III 2 kegiatan 1.799.628.000 104.655.358

IV. Pemerintah Kabupaten Sorong

1 Dinas Pekerjaan Umum

Peningkatan Jalan Dinas Otonom dan tempat parkir

98/KONTR/PJLOT-OTSUS/2009 2009 CV Ev 798.690.000 54.640.000

Peningkatan Jalan Lingkungan Komplek Perumahan Pemda

022/KONT-JLKPP/OTSUS/2009 2009 PT AM 1.400.000.000 3.370.000

JUMLAH IV 2 kegiatan 2.198.690.000 58.010.000

V. Pemerintah Kabupaten Sorong Selatan

1 Dinas Kesehatan Pengadaan obat-obatan 13/KONTR/PENG-OBAT-PKM/DINKES/OTSUS/SS/2008

2008 PT RN 1.300.000.000 9.951.873

Pengadaan obat-obatan 09/KNTR/PEGDN OBAT PSKM, PST/DINKES/OTSUS/SS/2009

2009 PT RN 1.973.891.500 1.273.760

Jumlah V 2 kegiatan 3.273.891.500 11.225.633

Jumlah I s.d V 12 kegiatan 14.817.524.300 433.406.609

Jumlah A dan B 20.847.895.360,00

Lampiran 15

Tindak Lanjut Pemahalan Harga

pada Provinsi Papua dan Papua Barat


NIlai (Rp) 2002/2003 2005 2006 2007 2008 2009

A. PROVINSI PAPUA

1 PEMPROV PAPUA 1.584.000.000

1.584.000.000

2 KEEROM 218.651.253 218.651.253

3 MAPPI 717.849.053 393.654.728 168.151.800 1.279.655.581

4 PUNCAK JAYA 2.279.525.806 3.000.000 556.046.948 2.838.572.754

5 SUPIORI 88.095.190 88.095.190

6 WAROPEN 519.695.293 519.695.293

7 YAHUKIMO 42.639.000 190.729.878 233.368.878

8 YAPEN 100.314.520 16.795.347 755.744.240 872.854.107

9 NABIRE 184.467.298

184.467.298

10 MIMIKA 100.625.081

100.625.081

11 BIAK NUMFOR 10.500.000

10.500.000

12 JAYAWIJAYA 83.580.000

83.580.000

Jumlah A 2.063.486.899 2.997.374.859 410.450.075 1.497.090.786 598.685.948 446.976.868 8.014.065.435


1 KAB SORONG 1.066.817.436 1.066.817.436

2 SORONG SELATAN 235.194.453 235.194.453

3 RAJA AMPAT 1.256.967.765 1.811.225.885 3.068.193.650

4 FAKFAK 382.630.093 375.606.864 758.236.957

Lampiran 15


NIlai (Rp) 2002/2003 2005 2006 2007 2008 2009

5 KOTA SORONG 27.150.000

27.150.000

Jumlah B 27.150.000 0 1.874.792.311 3.253.650.185

5.155.592.496

Jumlah A dan B 2.090.636.899 2.997.374.859 2.285.242.386 4.750.740.970 598.685.948 446.976.868 13.169.657.931

Lampiran 16

Rekap Tindak Lanjut atas Temuan Penggunaan Dana Otsus Tidak Tepat Sasaran

No. Entitas Tahun Nilai (Rp) Pemantauan Tindak Lanjut

Telah ditindaklanjuti

Dalam Proses Tindak lanjut

Belum ditindaklanjuti

Propinsi Papua

1 Prov. Papua 2008 127.421.368.276 1.234.475.000 607.562.500 -

2 Kota. Jayapura 2008 1.021.016.500 - - -

3 Kab. Jayapura 2007 538.838.306 - - -

4 Kab. Jayawijaya 2009 5.681.995.000 - - -

5 Kab. Puncak jaya 2007 380.265.000 - - 380.265.000

6 Kab. Yahukimo 2007 627.636.150 - - 627.636.150

2008 1.945.606.235 - - 1.945.606.235

2009 961.747.000 961.747.000 - -

7 Kab. Biak 2002/3 2.790.341.000 - - 2.790.341.000

2007 215.346.000 - - -

8 Kab. Waropen 2009 1.100.000.000 - 1.100.000.000 -

9 Kab. Paniai 2009 100.000.000 - - -

10 Kab. Merauke 2002/3 7.881.620.000 - - 7.881.620.000

2009 112.515.909 - - -

11 Kab. Yapen 2007 500.000.000 - 500.000.000 -

2008 695.000.000 695.000.000 - -

Propinsi Papua Barat

1 Kab. Manokwari 2002/3 710.356.000 - - 710.356.000

2008 325.590.000 - - -

2 Kab. Fakfak 2008 1.086.600.000 - - -

2007 74.965.000 - - -

2002/3 125.000.000 - - 125.000.000

3 Kab. Kaimana 2005 431.925.200 - - -

2006 50.000.000 - - 50.000.000

4 Kab. Sorong 2005 950.996.000 - - -

2007 36.298.996.450 - - 33.871.586.000

5 Kota Sorong 2008 155.000.000 - - 155.000.000

2004/7 2.427.410.450 - - -

6 Kab. Sorong Selatan 2006 700.000.000 - - 700.000.000

7 Kab. Raja Ampat 2007 1.128.650.000 - - 328.650.000

Jumlah 194.011.374.026 2.891.222.000 2.207.562.500 53.781.661.885

Lampiran 17

Daftar Temuan Tindak Lanjut Pelaksanaan Kegiatan yang Didanai dari Dana Otsus Terlambat/Terhambat

No. Entitas Tahun Nilai (Rp) Posisi tindak Lanjut (Rp)

Telah ditindaklanjuti

Dalam Proses Tindak Lanjut

Belum Ditindaklanjuti

Provinsi Papua 1 Prov. Papua 2007 26,384,394,520 0 2009 28,665,000,000 0 2009 189,000,000 189,000,000

2 Kab. Jayawijaya 2009 140,000,000 140,000,000 3 Kab. Puncak Jaya 2007 17,400,000,000 17,400,000,000 4 Kab. Pegunungan

Bintang 2004 314,540,000 28,660,800 285,879,200

5 Kab. Yahukimo 2008 350,000,000 350,000,000 6 Kab. Waropen 2007 114,000,000 114,000,000 7 Kab. Paniai 2009 3,216,500,000 3,216,500,000 8 Kab. Mappi 2009 4,761,422,600 0 9 Kab. Mimika 2009 8,500,000,000 0

10 Kab. Teluk Wondama 2007 117,500,000 0

11 Kab. Kepulauan Yapen 2007 2,400,000,000 2,400,000,000

Provinsi Papua Barat 1 Kab. Kaimana 2007 27,622,731 27,622,731 2 Kab. Teluk Bintuni 2008 11,250,000 11,250,000

Jumlah 92,591,229,851 142.660.800 23.981.379.200 38.872.731,14

Lampiran 18

Lampiran 19

PERHITUNGAN PPN YANG TIDAK DIPOTONG DALAM PEMBAYARAN

TOTAL

No Nama Kontrak No Kontrak Kontraktor Nilai Kontrak Total SPM Tanggal Total SPM PembayaranPPN10%

PPH2%

TOTAL

1 Pembangunan Drainase 48/KPTS/BSRG/2003 CV Gemilang Karya Pratama

2.602.554.000,00 2.602.554.000,00 2.602.554.000,00 2.365.958.366,25 236.595.836,62 47.319.167,32 283.915.003,95 2.602.554.202,87 2.318.639.198,92 283.914.801,08

2 Pembangunan Jalan Lingkungan

47/KPTS/BSRG/2003 CV Gemilang Karya Pratama

2.497.033.000,00 2.497.033.000,00 2.497.033.000,00 2.270.030.621,11 227.003.062,11 45.400.612,42 272.403.674,53 2.497.033.683,22 2.224.630.008,69 272.402.991,31

3 Normalisasi Sungai Waisai 29/SPT/BRSG/2002 CV Grand Peninsula 8.681.350.000,00 8.681.350.000,00 8.681.350.000,00 7.892.136.587,01 789.213.658,70 157.842.731,74 947.056.390,44 8.681.350.245,71 7.734.293.855,27 947.056.144,73

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

4 Pembangunan Jalan Utama di Raja Ampat

30/SPT/BSRG/2002 CV Grand Peninsula 15.842.612.000,00 15.842.612.000,00 15.842.612.000,00 14.402.375.422,13 1.440.237.542,21 288.047.508,44 1.728.285.050,66 15.842.612.964,34 14.114.327.913,68 1.728.284.086,32

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

5 Pembangunan Rumah Jabatan Bupati Raja Ampat, Rumah Jabatan Sekreataris Daerah, Rumah Dinas Jabatan Kepala Dinas Otonom Kabupaten Raja Ampat

42/KONTR/PPPKB/SRG‐2003

CV Grand Peninsula 5.998.324.000,00 6/9/2006 5.631.433.000,00 5.631.433.000,00 5.453.022.390,41 545.302.239,04 109.060.447,81 654.362.686,85 5.998.324.629,45 5.343.961.942,60 287.471.057,40

7/15/2006 ‐ ‐ 12/28/2006 ‐ ‐

‐ ‐ 6 Penggusuran/penimbunan

tanah untuk keperluan pembangunan Rumah Dinas

CV Grand Peninsula 5.420.288.000,00 5.420.288.000,00 5.420.288.000,00 4.927.534.545,45 492.753.454,55 98.550.690,91 591.304.145,45 5.420.288.000,00 4.828.983.854,55 591.304.145,45

‐ ‐ ‐ ‐

41.042.161.000,00 40.675.270.000,00 3.731.105.793,24 746.221.158,65 4.477.326.951,88 41.042.163.725,59 36.564.836.773,71 4.110.433.226,29

Dibayar oleh jatah Prov Papua langsung ke RekananDibayar oleh jatah Prov Papua langsung ke Rekanan

URAIAN KONTRAK PEMBAYARAN LANGSUNG DARI PROVINSI PAPUA DI

JAYAPURA

PEMBAYARAN APBD SORONGKELEBIHAN

PEMBAYARANREAL COST

TOTAL NILAI PPN + REAL COST (= KONTRAK BELUM

DIBULATKAN)

PERHITUNGAN PAJAK YANG BELUM DIPOTONG PEMBAYARAN SEHARUSNYA

(KONTRAK‐PAJAK)

Lampiran 20

TOTAL

No Nama Kontrak No Kontrak Kontraktor Nilai Kontrak Total SPM Total SPM Pembayaran

1 Pembangunan Drainase 48/KPTS/BSRG/2003 CV Gemilang Karya Pratama

2.602.554.000,00 2.602.554.000,00 2.602.554.000,00 2.365.958.366,25 389.492.932,81 1.976.465.433,44

2 Pembangunan Jalan Lingkungan 47/KPTS/BSRG/2003 CV Gemilang Karya Pratama

2.497.033.000,00 2.497.033.000,00 2.497.033.000,00 2.270.030.621,11 2.149.301.155,64 120.729.465,47

3 Normalisasi Sungai Waisai 29/SPT/BRSG/2002 CV Grand Peninsula 8.681.350.000,00 7.965.670.960,00 7.965.670.960,00 7.892.136.587,01 1.122.123.682,32 6.770.012.904,69

‐

4 Pembangunan Jalan Utama di Raja Ampat

30/SPT/BSRG/2002 CV Grand Peninsula 15.842.612.000,00 5.911.106.400,00 5.911.106.400,00 14.402.375.422,13 10.805.721.256,72 3.596.654.165,41

5 Pembangunan Rumah Jabatan Bupati Raja Ampat, Rumah Jabatan Sekreataris Daerah, Rumah Dinas Jabatan Kepala Dinas Otonom Kabupaten Raja Ampat

42/KONTR/PPPKB/SRG‐2003

CV Grand Peninsula 5.998.324.000,00 5.000.000.000,00 5.000.000.000,00 5.453.022.390,41 3.619.868.350,79 1.833.154.039,62

6 CV Grand Peninsula 5.420.288.000,00 5.420.288.000,00 5.420.288.000,00 ‐ ‐ ‐

41.042.161.000,00 29.396.652.360,00 14.297.016.008,63

PERHITUNGAN KEKURANGAN VOLUME FISIK PADA PEMERIKSAAN FISIK TAHUN 2004 SETELAH DILAKUKAN PERHITUNGAN ATAS PAJAK (PPN)

HASIL CHECK FISIK KEKURANGAN VOLUME

Penggusuran/penimbunan tanah untuk keperluan pembangunan Rumah Dinas

PEMBAYARAN PEMBAYARAN APBD REAL COST

Lampiran 21

Jumlah Nilai Jumlah Nilai Jumlah Nilai1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 151 Provinsi Papua Pemeriksaan: Pengelolaan

Dana OTSUS dan DBH Provinsi Papua TA 2009, LHP Nomor 16 /LHP/XIX.JYP/04/10, tanggal 2 April 2010, TP No 3

Sisa Dana KegiatanPenyelenggaraan DanPerluasan PendidikanBerpola Asrama TA 2009sebesar Rp512.500.000belum disetorkan ke KasDaerah

1 512.500.000,00 2 512.500.000,00 0 - 2 512.500.000,00 0 -

2 Kota Jayapura Pemeriksaan LKPD Kota Jayapura TA 2008, LHP Nomor 30B/LHP/XIX.JYP/08/09, tanggal 28 Agustus 2009, TP No.1

Bukti Penggunaan BelanjaDaerah SebesarRp775.000.000 Tidak Adadan Hasil PengadaanSebesar Rp337.555.131Tidak DiketahuiKeberadaannya

1 40.611.356,00 1 40.611.356,00 0 - 1 40.611.356,00 0 -

3 Kota Jayapura Pemeriksaan LKPD Kota Jayapura TA 2008, LHP Nomor 30B/LHP/XIX.JYP/08/09,

Anggaran Pendidikan DinasKesehatan yang DisalurkanKepada Akademi PerawatPort Numbay TA 2008

1 42.030.000,00 1 42.030.000,00 1 42.030.000,00 0 - 0 -

REKAPITULASI STATUS TINDAKLANJUT TEMUAN TERKAIT SISA ANGGARAN DANA OTONOMI KHUSUS YANG MASIH DIKUASAI BENDAHARA PENGELUARAN PADA AKHIR TAHUN ANGGARAN

Status Pemantauan Tindak Lanjut

KeteranganJumlah Nilai Jumlah Nilai Sesuai dengan Rekomendasi Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak LanjutNo. Nama Pemda Sumber Judul Temuan

Temuan RekomendasiBelum

Ditindaklanjuti

tanggal 28 Agustus 2009, TP No.7

Belum Digunakan SebesarRp42.030.000

5 Kabupaten Keerom Pemeriksaan Pengelolaan Dana Otsus dan DBH Pemerintah Kabupaten Keerom TA 2009

Sisa Dana KegiatanPelatihan Usaha ekonomiMasyarakat pada BadanPemberdayaan MasyarakatKampung Belum Disetor keKas Daerah SebesarRp9.750.000 dan PajakPenghasilan (PPh Pasal 21dan PPh Pasal 22) BelumDisetor ke Kas NegaraSebesar Rp35.884.150

1 45.634.150,00 2 45.634.150,00 1 - 1 45.634.150,00 0 -

6 Kabupaten Sarmi PDTT Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Dana Otsus Pemerintah Kabupaten Sarmi TA 2007-2008, LHP No.20/LHP/XIX.JYP/05/09 tanggal 18 Mei 2009, TP No 4

Pajak Penghasilan ataskegiatan pembayaranInsentif Guru TahunAnggaran 2007 dan 2008tidak disetor ke Kas Negarasebesar Rp265.603.300,00

1 265.603.300,00 2 265.603.300,00 1 - 1 265.603.300,00 0 -

7 Kabupaten Puncakjaya PDTT Otsus Puncak Jaya TA 2007 & 2008,

Sisa Pembayaran Honorarium Belum Disetor ke Kas Daerah Sebesar Rp9.000.000 Berpotensi Merugikan Daerah

1 9.000.000,00 2 9.000.000,00 2 9.000.000,00 0 - 0 -

Lampiran 21

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 158 Kabupaten Waropen Pemeriksaan Dana Otsus

Kabupaten Waropen T.A. 2007 dan 2008, LHP No.22/LHP/XIX.JYP/05/09, tanggal 26 Mei 2009, TP. No.4

Uang belanja pengadaantanah Taman MakamPahlawan (TMP/TMB) TA2007 telah tercatat sebagaibelanja dalam BKU, namunbelanja tersebut belumdilaksanakan sebesarRp150.000.000,00 danmasih tersimpan dalamrekening BendaharaPengeluaran

1 150.000.000,00 2 150.000.000,00 1 150.000.000,00 1 - 0 -

9 Kabupaten Yapen LHP LKPD TA 2008 TP No.1

Sisa dana atas kegiatan Pendidikan Lanjutan bagi Pendidik sebesar Rp486.458.000 dan kegiatan Perlindungan bagi Profesi Pendidik sebesar Rp505.505.000 pada Dinas Pendidikan dan Pengajaran tidak disetor ke kas daerah

1 505.505.000,00 2 505.505.000,00 1 - 1 505.505.000,00 0 -

10 Kabupaten Paniai Pemeriksaan OTSUS dan DBH TA 2009 Kab. Paniai

Sisa Dana pada 3 (Tiga) Kegiatan pada 2 (Dua) SKPD Belum Disetorkan ke Kas Daerah Sebesar Rp49.229.160

1 49.229.160,00 2 49.229.160,00 0 - 1 49.229.160,00 1 -

11 Kabupaten Paniai Pemeriksaan OTSUS dan DBH TA 2009 Kab Paniai

Belanja Perjalanan Dinas pada 3 (Tiga) Kegiatan di

1 246.630.000,00 2 246.630.000,00 0 - 1 246.630.000,00 1 - DBH TA 2009 Kab. Paniai pada 3 (Tiga) Kegiatan di

Dinas Kesehatan Tidak Dilaksanakan dan Belum Disetorkan Sebesar Rp246.630.000

12 Kab. Puncak Jaya PDTT Otsus Puncak Jaya TA 2007 & 2008, LHP No.23/LHP/XIX.JYP/05/09, tanggal 26 Mei 2009, TP No.7

Sisa Dana Kegiatan Pelayanan Kesehatan Dokter Spesialis Belum Disetor ke Kas Daerah Sebesar Rp333.032.600

1 333.032.600,00 1 333.032.600,00 1 333.032.600,00 0 - 0 -

13 Kabupaten Teluk Wondama

Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Kabupaten Teluk Wondama Tahun Anggaran 2004 s.d. 2007

Sisa Belanja Bantuan HibahPendidikan Tidak DisetorKe Kas Daerah SebesarRp328.850.000,00

1 328.850.000,00 1 - 1 - 0 - 0 -

15 Kab. Fakfak Hasil Pemeriksaan atas LKPD Kabupaten Fakfak TA 2007. Temuan Kepatuhan Nomor 10.

Terdapat dana yangdisimpan pada rekeningtitipan (untuk dana otonomikhusus sebesarRp513.490.850,00)

1 513.490.850 1 - 1 - 0 - 0 -

13 3.042.116.416,00 21 2.199.775.566,00 10 534.062.600,00 9 1.665.712.966,00 2 - Jumlah

Lampiran 22

No Nama Pemda SKPD TA Nama Kegiatan Nilai realisasi Pertanggungjawaban tidak lengkap

Pertanggungjawaban tidak valid Total

1 Prop. Papua Satuan Kerja Pengelola Keuangan Daerah

2010 belanja bantuan sosial kepada LembagaKeagamaan

15.400.000.000 15.400.000.000 15.400.000.000

belanja bantuan sosial kepada LembagaPerguruan Tinggi

15.940.460.000 15.940.460.000 15.940.460.000

belanja bantuan sosial kepada OrganisasiSosial

16.325.000.000 16.325.000.000 16.325.000.000

Badan Kesatuan Bangsa, Politik dan Perlindungan Masyarakat Daerah

2010 Fasilitasi Sosialisasi dan PemilihanAnggota MRP Periode 2010-2015

6.966.508.798 581.558.902 581.558.902

Dinas Pendidikan Pemuda dan Olahraga

2010 Biaya Perjalanan Dinas yang Tidak Sesuaimanifest Pada Dinas Pendidikan Pemudadan Olahraga

22.109.130.866 627.149.500 627.149.500

Dinas Pertanian dan Ketahanan Pangan

2010 Biaya Perjalanan Dinas tidak SesuaiManifest Pada Dinas Pertanian danKetahanan Pangan

6.111.815.700 177.875.000 177.875.000

Sekretariat Majelis Rakyat Papua 2010 Biaya Perjalanan Dinas yang Tidak Sesuaimanifest Pada Sekretariat MRP

6.609.900.000 284.750.000 284.750.000

Dinas Kesehatan 2010 Biaya Perjalanan Dinas yang Tidak SesuaiManifest Pada Dinas Kesehatan

9.086.112.880 73.263.400 73.263.400

2010 PengukuranTinggiBadanAnakBaruSekolah 696.584.000 696.584.000 696.584.000

2010 PelacakandanPenangananGiziBuruk 1.478.100.000 1.478.100.000 1.478.100.000 2 Kota Jayapura Dinas Pendidikan dan Pengajaran 2008 Bant. Pengadaan Peralatan TK, Pemb. TK

& Org.Profesi 490.000.000 490.000.000 490.000.000

2008 Bantuan Pengadaan Peralatan Playgroup 125.000.000 120.000.000 120.000.000

2008 Bantuan Rehabilitasi Rumah DinasKepsek, Guru

100.000.000 100.000.000 100.000.000

2008 Bantuan Yayasan Pendidikan dan BantuanOps. Tenaga Kependidikan

190.000.000 115.000.000 115.000.000

2008 Pengemb. Dewan Pendidikan dan JarlitKota Jayapura

195.000.000 152.152.000 152.152.000


Badan Perencanaan Pembangunan Daerah

2009 Kegiatan Monitoring dan PengendalianPelaksanaan Kegiatan OTSUS 2009

300.000.000 105.000.000 105.000.000

Dinas Pendidikan, Pemuda Dan Olah Raga

2009 Kerjasama Pemda Tolikara dengan Uncendalam Bidang Pendidikan

2.020.494.000 1.470.345.800 1.470.345.800

2009 Pelaksanaan Ujian Akhir Sekolah dan Ujian Akhir Nasional

400.000.000 61.000.000 61.000.000

2009 Kerja Sama Pendidikan Pemda KabupatenTolikara dengan Surya Institute danWahana Visi Indonesia

1.130.000.000 1.047.345.000 1.047.345.000

Dinas Kesehatan 2009 Pelayanan Pencegahan danPenanggulangan Penyakit Menular

415.782.000 279.668.000 279.668.000

2009 Penunjang Pelayanan Kesehatan diPuskesmas Plus Karubaga

744.691.900 21.691.900 21.691.900

Daftar Pertanggungjawaban Tidak Didukung Bukti yang Valid dan Lengkap yang Ditemukan pada Pemeriksaan Semester II Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011

Lampiran 22



2009 Bantuan Sosial kepada OrganisasiKemasyarakatan berupa BantuanPendidikan (beasiswa)

1.600.000.000 1.600.000.000 1.600.000.000

4 Kabupaten Sarmi

Dinas Kesejahteraan Sosial 2009 Bantuan Peningkatan PelaksanaanKelompok Usaha Bersama (KUBE)

500.000.000 200.000.000 200.000.000

Dinas Pendidikan Dasar 2009 Peningkatan Kompetensi Tenaga Pendidik 300.000.000 118.450.000 118.450.000

5 Kabupaten Biak Numfor

Dinas Kesehatan 2009 peningkatan kesehatan masyarakat 2.080.750.000 68.000.000 68.000.000

Dinas Kehutanan 2009 peningkatan SDM petani dan petugasperkebunan

255.000.000 37.400.000 37.400.000

Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 2009 kegiatan festival seni papua X 500.000.000 24.650.000 24.650.000

Dinas Koperasi 2009 peningkatan modal kerja 600.000.000 39.475.000 39.475.000 Dinas Pendidikan 2010 pertanggungjawaban pada 26 kegiatan 1.658.000.000 1.658.000.000 1.658.000.000

6 Kabupaten Waropen

Sekretariat Daerah 2009 pemberdayaan distrik dan kampung tahun2009

24.825.000.000 24.750.000.000 24.750.000.000

2009 bantuan keuangan kepada kampung 25.125.000.000 250.000.000 250.000.000 Dinas Perindustrian, Koperasi dan UKM

2009 Biaya administrasi kegiatan pembangunangudang penampung hasil produksi

60.480.000 60.480.000 60.480.000

2009 Belanja pelatihan pembuatan minyaklawang

150.000.000 150.000.000 150.000.000

2009 Belanja pelatihan pembuatan minyakkelapa

150.000.000 150.000.000 150.000.000

2009 Bantuan Pinjaman Modal Usaha Bergulirbagi UKM dan Golongan Ekonomi Lemah(GEL) dan Usaha Simpan Pinjam (USP)dan Koperasi Simpan Pinjam (KSP) sertaLembaga Keuangan Mikro (LKM)

1.100.000.000 1.100.000.000 1.100.000.000

Dinas Pertanian 2009 kegiatan pemanfaatan pekarangan untukpengembangan pangan

174.710.000 103.825.000 103.825.000

Badan Pemberdayaan Perempuan dan Keluarga Berencana (BPPKB)

2009 Bimbingan Manajemen Usaha BagiPerempuan Dalam Mengelola Usaha

438.620.000 94.000.000 94.000.000

2009 Bimbingan Pengelolaan MakananTambahan Bergizi Bagi Kader Posyandu

438.620.000 149.500.000 149.500.000

2009 Sosialisasi dan Advokasi KebijakanPenghapusan Buta Aksara Perempuan(PBAP)

200.000.000 25.000.000 25.000.000

Dinas Kesehatan 2009 Kegiatan non fisik (15 kegiatan) 6.646.565.000 6.646.565.000 6.646.565.000 Dinas Pendidikan, Pemuda dan Ola 2009 Kegiatan non fisik (14 kegiatan) 12.780.216.900 5.001.741.400 5.001.741.400 Badan Pemberdayaan Masyarakat d2009 Belanja Monitoring, Evaluasi dan

Pelaporan pada Program PeningkatanKapasitas Masyarakat dalam MembangunDesa

537.290.000 537.290.000 537.290.000

7 Kabupaten MerauDinas Kesehatan 2007 Program Kemitraan pengobatan lanjutanbagi pasien rujukan

1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000

Dinas Pekerjaan Umum 2007 Normalisasi Kali Unum 149.996.000 149.996.000 149.996.000

Lampiran 22



2008 Penyediaan Jasa Administrasi Perkantoran 1.003.301.500 604.716.500 604.716.500

8 Kabupaten Nabire


2007 Pendataan Sosial Demografi SistemPendataan Berbasis Kampung

1.594.449.800 725.012.000 725.012.000

Badan Pengelola Keuangan dan Kekayaan Daerah

2008 bantuan keuangan kepada Desa 15.600.000.000 5.400.000.000 5.400.000.000


2008 Pendataan Sosial Demografi SistemPendataan Berbasis Kampung

400.000.000 124.532.750 124.532.750

Dinas Pendidikan dan Pengajaran 2009 Peringanan SPP, Penunjang OperasionalSekolah bagi Siswa/i SD/Mi, SMP/MTs,SMA/MA, SMK dan KPG TA 2009

3.224.083.000 3.147.583.000 3.147.583.000

Dinas Kesehatan 2009 Penyediaan Biaya Operasional danPemeliharaan

1.285.000.000 300.750.000 300.750.000

Badan Pengelola Keuangan dan Kekayaan Daerah

2009 bantuan keuangan kepada Desa 6.040.000.000 6.040.000.000 6.040.000.000

9 Kabupaten Boven Digoel

Dinas Kesehatan 2008 penerimaan insentif tambahan penghasilan 4.500.000.000 2.784.945.000 2.784.945.000

2009 program tambahan penghasilanberdasarkan beban kerja

3.235.909.995 2.632.446.250 2.632.446.250

2009 Kegiatan Pendidikan dan Pelatihan Formal 437.955.000 90.520.000 90.520.000

Badan Pemberdayaan Masyarakat K2009 penyaluran Dana Pemberdayaan Distrikdan Kampung

12.800.000.000 12.800.000.000 12.800.000.000

10 Kabupaten Asmat

Dinas Kesehatan 2009 imunisasi yang terdiri dari kegiatanBacklog Fighting, Sweeping Imunisasi, danBulan Imunisasi Anak Sekolah (BIAS)

273.885.000 264.675.000 264.675.000

11 Kabupaten Fakfak

DPPKAD 2008 pembayaran bantuan pembinaanorganisasi olah raga

430.000.000 430.000.000 430.000.000

2009 pembayaran bantuan pembinaanorganisasi olah raga

824.000.000 824.000.000 824.000.000


RSUD Kabupaten Manokwari 2009 Insentif Pegawai Magang 529.950.000 43.400.000 43.400.000

Bagian Kesejahteraan Rakyat di Sekretariat Daerah

2010 Perjalanan Dinas pada BagianKesejahteraan Rakyat di SekretariatDaerah yang tidak didukung dengan buktiyang lengkap dan sah

24.400.000 24.400.000 24.400.000

Badan Pemberdayaan Masyarakat 2010 Perjalanan Dinas 247.600.000 247.600.000 247.600.000

Dinas Pendidikan Pemuda Dan Olah Raga

2010 Perjalanan Dinas 650.650.000 650.650.000 650.650.000

Dinas Perindustrian, Perdagangan Dan Koperasi

2010 Perjalanan Dinas 53.500.000 53.500.000 53.500.000


2010 Bantuan Beasiswa dan BantuanPendidikan Bagi Mahasiswa

6.840.130.000 3.340.130.000 3.340.130.000

Dinas Kebudayaan 2010 pada 12 kegiatan 2.116.811.000 2.116.811.000 2.116.811.000 Bagian Pemerintahan dan Otonomi Daerah

2010 Fasilitasi Pemberdayaan PemerintahanDistrik

5.377.221.500 5.377.221.500 5.377.221.500

2010 Fasilitasi Pemberdayaan PemerintahanKelurahan

780.500.000 780.500.000 780.500.000

Dinas Pertanian 2010 Pengembangan Pasca Panen HasilPertanian/ Perkebunan

167.800.000 167.800.000 167.800.000

Lampiran 22



Dinas Pendidikan Pemuda dan Olah Raga

2010 pada 9 kegiatan 3.221.310.800 3.221.310.800 3.221.310.800


2010 Pemberdayaan Hamba-hamba Tuhan diKabupaten Manokwari

1.500.000.000 1.500.000.000 1.500.000.000

13 Kabupaten Sorong

Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

2009 Pendirian sekolah DVC di KabupatenSorong

4.848.200.000 4.848.200.000 4.848.200.000

14 Kabupaten Sorong selatan

Dinas Kesehatan 2008 Rujukan Kasus Darurat 200.000.000 100.000.000 100.000.000

TOTAL 266.311.485.639 156.938.981.802 1.163.037.900 158.102.019.702

Lampiran 23

Jumlah Nilai Jumlah Nilai Jumlah Nilai1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 151 Provinsi

PapuaPemeriksaan:Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Provinsi Papua TA 2007-2008, LHP No.27/LHP/XIX.JYP/07/09, tanggal 27 Juli 2009, TP No.14

Terdapat bukti pengeluaran yangtidak sah atas kegiatanperencanaan tenaga kerja dansurvey angkatan kerja daerah padaDinas Tenaga Kerja ProvinsiPapua sebesar Rp345.380.000,00

1 345.380.000,00 1 345.380.000,00 0 1.000.000,00 1 344.380.000,00 0 -

2 Provinsi Papua

Pemeriksaan:Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Provinsi Papua TA 2007-2008, LHP No.27/LHP/XIX.JYP/07/09, tanggal 27 Juli 2009, TP No.15

Belanja daerah pada SekretariatDPRD tidak didukung denganbukti yang lengkap sebesarRp1.434.360.000,00

1 1.434.360.000,00 1 1.434.360.000,00 0 - 1 1.434.360.000,00 0 -

3 Provinsi Papua


Pemberian bantuan pendidikan danbantuan keagamaan pada DinasKesejahteraan Sosial tidak disertailaporan pertanggungjawabanpenggunaan dana sebesarRp4.290.000.000,00

1 4.290.000.000,00 1 4.290.000.000,00 0 - 1 4.290.000.000,00 0 -

4 Provinsi Papua


Realisasi belanja perjalanan dinaspada Majelis Rakyat Papua (MRP)tidak didukung dengan bukti yangsah dan lengkap sebesarRp801.055.000,00 dan kelebihanpembayaran sebesarRp145.050.000,00

1 801.550.000,00 2 801.055.000,00 0 - 2 801.055.000,00 0 -

5 Provinsi Pemeriksaan:Pengelolaan Dana Pertanggungjawaban pelaksanaan 1 512.900.500,00 1 512.900.500,00 1 512.900.500,00 0 - 0 -

Temuan Rekomendasi Status Pemantauan Tindak Lanjut

REKAPITULASI STATUS TINDAKLANJUT TEMUAN TERKAIT PERTANGGUNGJAWABAN YANG TIDAK LENGKAP DAN TIDAK VALID

No. KeteranganJumlah Nilai Jumlah NilaiSesuai dengan Rekomendasi Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak

LanjutBelum DitindaklanjutiNama Penda Sumber Judul Temuan

5 Provinsi Papua


Pertanggungjawaban pelaksanaanpembangunan Pembangkit ListrikTenaga Air Mikro (PLTAM) Muliatahap I tidak didukung bukti yanglengkap sebesar Rp512.900.500,00

1 512.900.500,00 1 512.900.500,00 1 512.900.500,00 0 0

6 Provinsi Papua


Pertanggungjawaban pelaksanaanpekerjaan Pembangunan JaringanTelepon Nirkabel se ProvinsiPapua Tahun Anggaran 2007 dan2008 tidak didukung bukti yanglengkap sebesar sebesarRp233.882.525,00

1 233.882.525,00 1 233.882.525,00 1 233.882.525,00 0 - 0 -

7 Provinsi Papua

Pemeriksaan: Pengelolaan Dana OTSUS dan DBH Provinsi Papua TA 2009, LHP Nomor 16 /LHP/XIX.JYP/04/10, tanggal 2 April 2010, TP No.2

Penggunaan Dana KegiatanPenyelenggaraan Dan PerluasanPendidikan Berpola Asramasebesar Rp 2.492.500.000 belumdidukung bukti yang lengkap.

1 2.492.500.000,00 2 2.492.500.000,00 0 - 2 2.492.500.000,00 0 -

8 Provinsi Papua


Pembayaran Dana Bantuan SubsidiBiaya Pendidikan Personal Siswake sekolah – sekolah tahun 2009melebihi tarif sebesarRp62.272.350, belum disalurkansebesar Rp154.210.900 danpenggunaannya belum didukungbukti yang lengkap sebesarRp57.374.244.750

1 57.590.728.000,00 3 57.590.728.000,00 0 154.210.900,00 3 57.436.517.100,00 0 -

9 Provinsi Papua


Penggunaan Dana PengadaanPeralatan Praktek SMK sebesarRp1.200.000.000 belum didukungbukti yang lengkap.

1 1.200.000.000,00 2 1.200.000.000,00 0 - 2 1.200.000.000,00 0 -

10 Provinsi Papua


Penggunaan Dana Bantuan BiayaUNAS produktif dan biaya PBMpraktek bagi siswa SMK sebesarRp8.253.100.000 belum didukungbukti yang lengkap.

1 8.253.100.000,00 2 8.253.100.000,00 0 - 2 8.253.100.000,00 0 -

Lampiran 23

Jumlah Nilai Jumlah Nilai Jumlah Nilai1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15




11 Provinsi Papua


Penggunaan Dana JaminanKesehatan Papua pada RSUD Biakdan RSUD Timika sebesarRp207.254.667 belum didukungbukti yang lengkap.

1 207.254.667,00 2 207.254.667,00 1 - 1 207.254.667,00 0 -

12 Provinsi Papua


Belanja Daerah pada SekretariatDPRP Sebesar Rp779.887.000Belum Didukung dengan Buktiyang Lengkap BerpotensiMerugikan Daerah.

1 779.887.000,00 2 779.887.000,00 1 - 1 779.887.000,00 0 -

13 Provinsi Papua

Pemeriksaan LKPD TA 2009; LHP Nomor 25B/LHP/XIX.JYP/07/10 tanggal 9 Juli 2010, TP No.5

Terdapat Belanja pada EnamSKPD yang Tidak Didukung Buktiyang Lengkap SebesarRp5.177.877.967

1 3.826.767.400,00 1 3.826.767.400,00 0 - 1 3.826.767.400,00 0 -

14 Provinsi Papua


Penggunaan Dana KegiatanPeningkatan Penyiaran TelevisiPapua Pada Dinas PengelolaanTeknologi Informasi danKomunikasi SebesarRp6.267.948.000 BelumDipertanggungjawabkan

1 6.267.948.000,00 2 6.267.948.000,00 1 - 1 6.267.948.000,00 0 -

15 Provinsi Papua


Belanja Pada Biro Umum, BadanKepegawaian dan Diklat Aparaturdan Dinas Kebudayaan danPariwisata SebesarRp11.235.627.975 BelumDidukung Bukti Yang Lengkap

1 2.287.084.375,00 2 2.287.084.375,00 1 - 1 2.287.084.375,00 0 -

16 Provinsi Papua


Penggunaan Dana BeasiswaPendidikan Pascasarjana (S2) danBeasiswa Pendidikan Doktor (S3)Pada Dinas Pendidikan, Pemudadan Olahraga Sebesar

1 2.542.000.000,00 2 2.542.000.000,00 0 - 2 2.542.000.000,00 0 -

dan Olahraga SebesarRp2.542.000.000 BelumDipertanggungjawabkan

17 Provinsi Papua

Pemeriksaan Perwakilan Makassar/Bali

Pembayaran biaya pengiriman obat pada Proyek Pemberantasan Penyakit Demam Berdarah Dengue (DBD) dan Malaria tersebar di 14 Kabupaten/ Kota Tahun Anggaran 2002 di Dinas Kesehatan Propinsi Papua senilai Rp20,80 juta tidak sah.

1 20.800.000,00 1 20.800.000,00

18 Kota Jayapura Pemeriksaan LKPD Kota Jayapura TA 2007, TP No.1

Penggunaan Belanja Daerah tidakdidukung dengan bukti yanglengkap sebesar Rp4.873.223.425

1 1.468.707.300,00 1 1.468.707.300,00 0 - 1 1.468.707.300,00 0 -

19 Kota Jayapura Pemeriksaan Pengelolaan Dana Otsus dan DBH Kota Jayapura TA 2009

SP2D UP/GU/TU Dinas KesehatanBelum DipertanggungjawabkanSebesar Rp2.288.337.585

1 2.288.337.585,00 2 2.288.337.585,00 1 2.122.401.585,00 1 165.936.000,00 0 -


Dana Pemberdayaan PemerintahKampung Pada BadanPemberdayaan Masyarakat danPemerintah Kampung TA 2009Kurang Diterima SebesarRp35.500.000 dan PenggunaannyaBelum DipertanggungjawabkanSebesar Rp2.325.000.000

1 2.360.500.000,00 3 2.360.500.000,00 1 - 2 2.360.500.000,00 0 -


Pembayaran atas Belanja KegiatanPendidikan Lanjutan BagiPendidik Untuk Memenuhi Standar Kualifikasi Pada Dinas Pendidikandan Pengajaran Belum DidukungBukti Yang Lengkap SebesarRp199 300 000

1 199.300.000,00 2 199.300.000,00 1 182.200.000,00 1 17.100.000,00 0 -


Belanja Jasa Kantor Lainnya PadaKegiatan Penyediaan BiayaOperasional Pendidikan Dasar danMenengah BelumDipertanggungjawabkan danBerpotensi DisalahgunakanSebesar Rp294 867 600

1 294.867.600,00 1 - 1 - 0 - 0 -

Lampiran 23






Pemeriksaan Dana Otonomi Khusus Pemerintah Kabupaten Jayapura TA 2006 & TA 2007, LHP Nomor 24/S/XIX.JYP/01/2008 tanggal 30 Januari 2008 TP No 3

Penggunaan biaya atas Program Pemberdayaan Kampung Tahun Anggaran 2006 belum dipertanggungjawabkan sebesar Rp575.000.000,00;

1 575.000.000,00 1 575.000.000,00 0 - 1 575.000.000,00 0 -



Pengelolaan Biaya Operasional Tahun Anggaran 2002 pada Dinas Perindustrian Perdagangan dan Koperasi yang dibiayai Dari Dana Otsus sebesar Rp317,30 juta tidak tertib.

1 177.300.000,00 1 177.300.000,00

25 Kabupaten Keerom

PDTT atas belanja daerahKabupaten Keerom TA2004/2005. LHP no12/HP/XIV.8/01/2006

Penggunaan dana otsus bidangpendidikan sebesarRp1.007.115.000,00 belumdipertanggungjawabkan.

2 1.007.115.000 2 1.007.115.000 2 1.007.115.000

26 Kabupaten Keerom

PDTT Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Dana Otsus Pemerintah Kabupaten Keerom TA 2007-2008, LHP Nomor 17/LHP/XIX.JYP/05/2009 tanggal 6 Mei 2009 TP No 4

Pembayaran atas bantuanpengadaan Jaminan Hidup AsramaMahasiswa Keerom sebesarRp193.149.000,00 tidak diterimaoleh Penanggung Jawab AsramaMahasiswa

1 193.149.000,00 2 193.149.000,00 2 193.149.000,00 0 - 0 -

27 Kabupaten Keerom

Pemeriksaan Pengelolaan Dana Otsus dan DBH Pemerintah Kabupaten Keerom TA 2009

Penggunaan Dana Atas Belanja Pendidikan Gratis untuk Sekolah Dasar (SD) pada Dinas Pendidikan dan Pengajaran Belum Dipertanggungjawabkan oleh 19 Kepala Sekolah Sebesar Rp715 179 830

1 715.179.830,00 2 715.179.830,00 1 - 1 715.179.830,00 0 -

28 Kabupaten Sarmi

PDTT Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Dana

Terdapat 6 (enam) kegiatan diDinas Kesehatan sebesar

1 2.336.790.000,00 2 2.336.790.000,00 1 - 1 2.336.790.000,00 0 - Sarmi Pertanggungjawaban Dana

Otsus Pemerintah Kabupaten Sarmi TA 2007-2008, LHP No.20/LHP/XIX.JYP/05/09 tanggal 18 Mei 2009 TP No 1

Dinas Kesehatan sebesarRp2.336.790.000,00 yang belumdipertanggungjawabkan

29 Kabupaten Sarmi

PDTT Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Dana Otsus Pemerintah Kabupaten Sarmi TA 2007-2008, LHP No.20/LHP/XIX.JYP/05/09 tanggal 18 Mei 2009 TP No 3

Kegiatan pemberian InsentifParamedis belumdipertanggungjawabkan sebesarRp900.000.000,00

1 900.000.000,00 2 900.000.000,00 1 - 1 900.000.000,00 0 -

30 Kabupaten Sarmi

PDTT Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Dana Otsus Pemerintah Kabupaten Sarmi TA 2007-2008, LHP No.20/LHP/XIX.JYP/05/09 tanggal 18 Mei 2009 TP No 5

Terdapat pertanggungjawabankegiatan pengadaan buku paketsebesar Rp950.010.900,00 yangtidak lengkap

1 950.010.900,00 2 950.010.900,00 1 - 1 950.010.900,00 0 -


PDTT Otsus Pemerintah Kabupaten Tolikara TA 2007-2008, LHP No15/LHP/XIX.JYP/04/09, tanggal 24 April 2009 TP No 1

Pengeluaran Belanja Bantuan Operasional untuk SD, SMP, SMA, SMK, PT dan Non Formal Sebesar Rp84.000.000,00 Tidak Didukung Dengan Bukti

1 84.000.000,00 2 84.000.000,00 1 - 1 84.000.000,00 0 -


PDTT Otsus Pemerintah Kabupaten Tolikara TA 2007-2008, LHP No15/LHP/XIX.JYP/04/09, tanggal 24 April 2009 TP No 6

Pertanggungjawaban Biaya Rujukan Pasien Sebesar Rp623.412.000,00 Tidak Sesuai Kenyataan

1 623.412.000,00 2 623.412.000,00 1 - 1 623.412.000,00 0 -


PDTT Otsus Pemerintah Kabupaten Tolikara TA 2007-2008, LHP No15/LHP/XIX.JYP/04/09, tanggal 24 April 2009, TP No 14

Pengeluaran Untuk Kegiatan Pemberian Bantuan/Insentif Hamba Tuhan Pada Dinas Kesejahteraan Sosial Sebesar Rp2.066.000.000,00 Tidak Jelas Kebenaran Penggunaannya

1 2.085.000.000,00 2 2.085.000.000,00 1 - 1 2.085.000.000,00 0 -



Pengeluaran Untuk Kegiatan Repacking Obat Pada Dinas Kesehatan TA 2007 Sebesar Rp21.050.000,00 Tidak Didukung Dengan Bukti

1 21.050.000,00 2 21.050.000,00 1 - 1 21.050.000,00 0 -

Lampiran 23






PDTT Otsus Pemerintah Kabupaten Tolikara TA 2007-2008, LHP No15/LHP/XIX.JYP/04/09, tanggal 24 April 2009, TP No.17'

Pengeluaran Dana Pemberdayaan Pemerintahan Distrik Pada Bagian Tata Pemerintahan Sebesar Rp9.638.000.000,00 Belum Dipertanggungjawabkan Oleh Para Kepala Distrik dan Perwakilan Distrik

1 9.638.000.000,00 3 9.638.000.000,00 2 - 1 9.638.000.000,00 0 -



Penggunaan Dana Otsus TA 2007 dan 2008 Sebesar Rp20.272.199.000,00 Belum Dipertanggungjawabkan Oleh PPTK

1 20.272.199.000,00 2 20.272.199.000,00 1 - 1 20.272.199.000,00 0 -


LHP LKPD Tolikara TA 2009 No.30B/LHP/XIX.JYP/08/2010 tanggal 30 Agustus 2010 TP No.7

Penggunaan Belanja Daerah Pada 3 (Tiga) SKPD Sebesar Rp9.020.962.000 Belum Dipertanggungjawabkan dan Pada Bagian Humas Setda sebesar Rp1.183.999.000 Hanya Berupa Kuitansi

1 1.000.000.000,00 2 1.000.000.000,00 0 - 0 - 2 1.000.000.000,00


Pemeriksaan Otonomi Khusus dan Dana Bagi Hasil Kabupaten Jayawijaya TA 2009

Penggunaan Dana Otonomi Khusus pada Kantor Pemberdayaan Perempuan dan Keluarga Berencana Belum Dipertanggungjawabkan sebesar Rp600.000.000 dan pada Dinas Kebudayaan dan Pariwisata terdapat bukti tidak lengkap sebesar Rp123 973 000

1 723.973.000,00 4 723.973.000,00 2 - 2 723.973.000,00 0 -


Pemeriksaan Otonomi Khusus dan Dana Bagi Hasil Kabupaten Jayawijaya TA 2009

Pertanggungjawaban Penggunaan Dana Otsus pada Kantor Pemberdayaan Perempuan dan Keluarga Berencana tidak

1 60.306.500,00 3 45.926.500,00 1 - 2 45.926.500,00 0 -

Keluarga Berencana tidak didukung bukti yang lengkap sebesar Rp43.026.500, Pemborosan Keuangan Daerah Sebesar Rp14.380.000 dan pembayaran perjalanan dinas ganda Sebesar Rp2.90


LHP LKPD TA 2008 TP No.4 Belanja Operasional Pada DinasPendidkan dan Dinas KesehatanSebesar Rp2.548.885.120 TidakDidukung dengan BuktiPenggunaan

1 1.025.635.120,00 3 1.025.635.120,00 2 - 1 1.025.635.120,00 0 -

41 Kabupaten Puncak Jaya

PDTT Otsus Puncak Jaya TA 2007 & 2008, LHP No.23/LHP/XIX.JYP/05/09, tanggal 26 Mei 2009, TP No.6

Prosedur Dan Pertanggungjawaban Pengadaan Barang dengan Swakelola Sebesar Rp966.000.615 Tidak Sesuai Ketentuan

1 966.000.615,00 1 966.000.615,00 0 - 0 - 1 966.000.615,00


PDTT Otsus Puncak Jaya TA 2007 & 2008,

Bukti Pertanggungjawaban Kegiatan Pemberian Bantuan Beasiswa Belum Lengkap Sebesar Rp2.964.000.000 dan Tidak Tepat Sasaran Sebesar Rp272.000.000

1 3.236.000.000,00 3 2.964.000.000,00 2 - 1 2.964.000.000,00 0 -



Kegiatan Pendistribusian Beras Raskin Sebesar Rp158.592.000 Digunakan untuk Kepentingan Pribadi dan Bukti Pembayaran Utang atas Biaya Angkut Beras Cadangan Pemerintah Sebesar Rp480.008.000 Tidak Dapat Diyakini Kebenarannya

1 638.600.000,00 3 638.600.000,00 1 40.600.000,00 2 598.000.000,00 0 -



Bukti Pengiriman Barang pada Dua Kegiatan Pengadaan Barang di Dua SKPD Tidak Lengkap Sebesar Rp954.789.285

1 954.789.285,00 3 954.789.285,00 1 11.704.125,00 2 943.085.160,00 0 -



Kegiatan Penunjang Bantuan Sosial pada Dinas Kesejahteraan Sosial Sebesar Rp120.000.000 Belum Dipertanggungjawabkan

1 120.000.000,00 2 120.000.000,00 1 - 1 120.000.000,00 0 -



Bukti Pengeluaran Belanja Pengumuman Lelang pada Kabupaten Puncak Jaya Sebesar Rp60.200.000 Tidak Lengkap

1 60.200.000,00 3 60.200.000,00 2 50.000.000,00 1 10.200.000,00 0 -

Lampiran 23





47 Kabupaten Pegunungan

Bintang

Pemeriksaan Pengelolaan Dana Otonomi Khusus dan Dana Bagi Hasil Kabupaten Pegunungan Bintang TA 2009

Pertanggungjawaban PenggunaanDana Otsus pada BadanPemberdayaan Masyarakat danPemerintahan Kampung, DinasPendidikan dan Pengajaran danDinas Kesehatan tidak didukungbukti yang lengkap sebesarRp12.395.843.720

1 12.395.843.720,00 3 12.395.843.720,00 2 1 12.395.843.720,00

48 Kabupaten Yahukimo

Pemeriksaan Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Kabupaten Yahukimo Tahun Anggaran 2007 - 2008, LHP No.16/LHP/XIX.JYP/05/09, tanggal 06 Mei 2009 TP No 1

Penggunaan Dana OtonomiKhusus Sebesar Rp28.399.130.789Belum Dipertanggungjawabkan

1 28.399.130.879,00 2 28.399.130.879,00 0 811.688.365,00 2 27.587.442.514,00 0 -


Pemeriksaan Dana Otsus Kabupaten Yahukimo TA 2009

Penggunaan Belanja Daerah oleh 12 Puskesmas dan 41 Pustu Pada Dinas Kesehatan Belum Dipertanggungjawabkan Sebesar Rp848 000 000

1 848.000.000,00 2 848.000.000,00 0 - 2 848.000.000,00 0 -



Belanja Daerah Pada Dua SKPDBelum Didukung Bukti YangLengkap Sebesar Rp5.331.960.000

1 5.331.960.000,00 2 5.331.960.000,00 0 - 2 5.331.960.000,00 0 -



Pemotongan dan Penyetoran PPNDari Kontrak/SPK Sumber DanaOtsus Sebesar Rp1.748.608.400Tidak Didukung Dengan BuktiYang Lengkap

1 1.748.608.400,00 2 1.748.608.400,00 0 - 2 1.748.608.400,00 0 -


Pemeriksaan: Otonomi Khusus Kab. Biak TA 2007-2008, LHP No.18/LHP/XIX.JYP/05/09, tanggal 14 Mei 2009, TP No.6

Terdapat belanja belum dipertanggungjawabkan pada Dinas Kesehatan sebesar Rp1.208.924.700,00

1 1.208.924.700,00 1 1.208.924.700,00 1 1.208.924.700,00 0 - 0 -


Hasil Pemeriksaan Pwk Makassar LHP No......TA 2002/2003

TP 2 82.842.725,00 82.842.725,00



Terdapat pengeluaran proyek yang bersumber dari dana otsus pada dinas pendidikan dan dinas kesehatan sebesar Rp1.965,81 juta tidak didukung bukti secara lengkap dan tidak sah sebesar Rp6 71 juta

1 6.710.000,00 1 6.710.000,00




1 1.886.748.700,00 1 1.886.748.700,00




1 79.065.000,00 1 79.065.000,00

57Biak Numfor


Terdapat kekurangan kasbendaharawan.

1 47.093.975,00 1 47.093.975,00

58 Kabupaten Waropen

LHP PDTT Belanja 2005/06 TP No.1

Pertanggungjawaban belanjadaerah tidak didukung bukti yanglengkap sebesarRp12.684.332.000,00

1 500.000.000,00 1 500.000.000,00 0 1 500.000.000,00 0 -


LHP LKPD TA 09 TP No.2 Belanja Daerah SebesarRp13.207.507.000 pada TigaSKPD Tidak Didukung BuktiPertanggungjawaban

1 13.207.507.000,00 3 13.207.507.000,00 - - 3 13.207.507.000,00 - -

Lampiran 23






Pemeriksaan Dana Otsus Kabupaten Waropen T.A. 2007 dan 2008, LHP No.22/LHP/XIX.JYP/05/09, tanggal 26 Mei 2009, TP. No.8

Dana Pemberdayaan Distrik danKampung TA 2007 - 2008 kurangdisalurkan sebesarRp20.971.200.000,00, lebih besardisalurkan sebesarRp201.500.000,00 dan tidakdidukung dengan bukti penerimaanoleh Distrik dan Kampung sebesarRp2.254.500.000,00. Dan atasdana yang telah dialokasikantersebut belumdipertanggungjawabkan sebesarRp22.030.000.000,00

1 23.427.200.000,00 3 23.427.200.000,00 0 - 1 - 2 23.427.200.000,00


Pemeriksaan Dana Otsus Kabupaten Waropen T.A. 2007 dan 2008, LHP No.22/LHP/XIX.JYP/05/09, tanggal 26 Mei 2009 TP No 9

Belanja TA 2007 dan 2008 belumdipertanggungjawabkan sebesarRp7.042.064.950,00

1 7.042.064.950,00 2 7.042.064.950,00 - 1 - 1 7.042.064.950,00



Pemberian bantuan kemitraanpengobatan lanjutan bagi pasienrujukan TA 2007 dan 2008melebihi pagu anggaran serta tidakdidukung dengan bukti yangmemadai sebesarRp918 000 000 00

1 918.000.000,00 2 918.000.000,00 1 - 1 918.000.000,00 0 -



Pemberian bantuan beasiswa bagimahasiswa tingkat akhir tidaksesuai dengan SK Bupati tentangdaftar mahasiswa penerimabantuan biaya studi dan tidakdidukung dengan bukti yangmemadai sebesar Rp10.000.000,00

1 10.000.000,00 2 10.000.000,00 1 - 1 10.000.000,00 0 -

64 Kabupaten Yapen

Pemeriksaan Pengelolaan Dana Otsus 2007 / 2008 Kabupaten Kepulauan Yapen

Realisasi belanja atas KegiatanPendataan Sosial DemografiMasyarakat Bappeda TA 2007sebesar Rp824.250.000,00 tidakdidukung dengan bukti yanglengkap dan sah serta itempekerjaan sebesarRp37.000.000,00 belumdilaksanakan

1 861.250.000,00 1 861.250.000,00 0 - 1 861.250.000,00 0 -

65 Kabupaten Yapen


Bukti Pengeluaran Atas BelanjaPerjalanan Dinas Pada BappedaTidak Lengkap sebesarRp991.665.000,00

1 991.665.000,00 1 991.665.000,00 0 - 1 991.665.000,00 0 -

66 Kabupaten Yapen


Belanja Perjalanan Dinas padaDinas Perindustrian, PenanamanModal, Pertambangan danPengelolaan Pasar sebesarRp131.720.000,00 tidak dapatdiyakini kebenarannya

1 131.720.000,00 1 131.720.000,00 0 - 1 131.720.000,00 0 -

67 Kabupaten Yapen


Penatausahaan Keuangan Pada Bendahara SKPD Perangkat Daerah (SKPD) Seluruhnya Sebesar Rp12.697.546.283,00 Tidak Tertib

1 12.697.546.283,00 3 9.635.210.357,00 0 - 0 - 3 9.635.210.357,00

68 Kabupaten Yapen

Pemeriksaan Pengelolaan Dana Otsus Kabupaten Kepulauan Yapen TA 2009

Pertanggungjawaban PenggunaanDana Otonomi Khusus Pada LimaSKPD Tidak Didukung Bukti yangLengkap SebesarRp 3 566 938 000

1 3.566.938.000,00 3 3.566.938.000,00 1 52.932.000,00 2 3.514.006.000,00 0 -

69 Kabupaten Yapen


4.647.862.500,00 4.647.862.500,00

70 Kabupaten Yapen


125.072.500,00 125.072.500,00

71 Kabupaten Supriori

LHP PDTT Belanja 200/06 TP No. 3

Pengeluaran Belanja Daerah belum Dipertanggungjawabkan sebesar 55.475.751.958

1 345.805.000,00 3 - 0 - 0 - 3 -

72 Kabupaten Supriori

Pemeriksaan Otsus Supiori TA 2009

Pengadministrasian pertanggungjawaban penggunaan dana pada 2 (dua) SKPD sebesar Rp622.200.000 tidak didukung dengan bukti yang lengkap

1 622.200.000,00 2 622.200.000,00 0 - 0 - 2 622.200.000,00

Lampiran 23





73 Kabupaten Paniai

LHP LKPD TA 2008 No.42B/LHP/XIX.JYP/11/09 tanggal 13 November 2009 Temuan No.7 Kepatuhan

Belanja perjalanan dinas pada 3(tiga) SKPD sebesarRp509.650.000 tidak didukungbukti yang lengkap dan kelebihanpembayaran perjalanan dinassebesar Rp11.070.000

1 174.000.000,00 2 174.000.000,00 0 - 2 174.000.000,00 0 -

74 Kabupaten Paniai

Pemeriksaan OTSUS dan DBH TA 2009 Kab. Paniai

Belanja pada 7 SKPD Sebesar Rp656.457.515 Belum Didukung Bukti yang Lengkap

1 656.457.515,00 1 656.457.515,00 0 - 1 656.457.515,00 0 -

75 Kabupaten Paniai


Penggunaan Belanja pada 2 (Dua) Kegiatan di Dinas Pendidikan dan Pengajaran Belum Diyakini Pertanggungjawabannya Sebesar Rp165.061.000 dan Dilakukan Pemotongan untuk Kepentingan Lain Sebesar Rp47.120.000

1 212.181.000,00 2 212.181.000,00 0 - 1 212.181.000,00 1 - Surat Sekda No.700/123/2010 tgl 21 April 2010

76 Kabupaten Paniai


Penggunaan Belanja Oleh 14 Kepala Sekolah atas Kegiatan Penyediaan Biaya Operasional Pendidikan (BOP) pada Dinas Pendidikan dan Pengajaran Sebesar Rp296.700.000 Belum Dipertanggungjawabkan

1 296.700.000,00 2 296.700.000,00 0 - 1 296.700.000,00 1 -

77 Kabupaten Mimika

PDTT Belanja OTSUS TA 2009 Kabupaten Mimika

Penggunaan Dana OtonomiKhusus Pada Dinas PendidikanDasar BelumDipertanggungjawabkan SebesarRp2 400 000 000

1 2.400.000.000,00 3 2.400.000.000,00 2 1 2.400.000.000,00 0 -

78 Kabupaten Mimika

PDTT Belanja OTSUS TA 2009 Kabupaten Mimika

Bukti Penggunaan Dana BlockGrand atas Kegiatan PemberianMakanan Tambahan dan Vitamin

1 1.023.540.000,00 2 1.023.540.000,00 0 - 2 1.023.540.000,00 0 -

Makanan Tambahan dan VitaminYang Diterima 59 Kepala SekolahSD Tidak Memadai SebesarRp1 023 540 000

79 Kabupaten Mimika

Pemeriksaan Pwk Bali ... Bantuan dana otonomi khususberupa EBTA Tahun Anggaran2002 sebesar Rp96.204.000,00belum dipertanggungjawabkan.

96.204.000,00 96.204.000,00

80 Kabupaten Asmat

LHP LKPD Asmat TA 2009 No.19/LHP/XIX.JYP/06/10 tanggal 14 Juni 2010 TP No.

Bukti Pertanggungjawaban Penggunaan Biaya Operasional Pada Dinas Pendidikan, Pemuda dan Olahraga Sebesar Rp1.070.800.000 dan Dinas Kesehatan Sebesar Rp1.601.307.552 Belum Lengkap dan sebesar Rp69.450.009 Tidak Diyakini Kebenaran Penggunaanya

1 1.070.800.000,00 4 1.070.800.000,00 0 - 0 - 4 1.070.800.000,00

81 Kabupaten Mappi

Pemeriksaan OTSUS dan DBH Kab. Mappi TA 2009

Pemberian Bantuan PendidikanBagi Mahasiswa Pada DinasKesejahteraan Sosial BelumDipertanggungjawabkan sebesarRp1 728 000 000

1 1.728.000.000,00 1 1.728.000.000,00 0 - 0 - 1 1.728.000.000,00

82 Kabupaten Mappi


Bukti Tidak Lengkap atas KegiatanBantuan Beasiswa BagiMahasiswa Tugas Belajar padaBadan Kepegawaian Daerah,Pendidikan dan Pelatihan AparaturSebesar Rp232.680.000

1 232.680.000,00 2 232.680.000,00 0 - 0 - 2 232.680.000,00

83 Kabupaten Mappi


Bukti Penggunaan Operasional atas 2 (dua) Kegiatan pada Dinas Pendidikan dan Pengajaran Belum Diterima Sebesar Rp295.000.000

1 295.000.000,00 1 295.000.000,00 0 - 0 - 1 295.000.000,00

84 Kabupaten Mappi


Penggunaan Dana atas ProgramPemberdayaan Distrik TahunAnggaran 2009 Pada SekretariatDaerah Bagian Tata PemerintahanBelum Diverifikasi SebesarRp5 042 000 000

1 5.042.000.000,00 2 5.042.000.000,00 0 - 0 - 2 5.042.000.000,00

Lampiran 23






LHP LKPD TA 2008 No. 50B/LHP/XIX.JYP/12/09 tanggal 8 Desember 2009 Temuan Pemeriksaan No.10 Kepatuhan

Biaya operasional pendidikan (BOP) dan pengganti SPP pada Dinas Pendidikan Dasar sebesar Rp2.347.500.000 tidak dapat diyakini kebenaran penggunaannya

1 2.347.500.000,00 3 2.347.500.000,00 2 - 1 2.347.500.000,00 0 -


LHP LKPD TA 2008 No. 50B/LHP/XIX.JYP/12/09 tanggal 8 Desember 2009 Temuan Pemeriksaan No.11 Kepatuhan

Biaya operasional pendidikan pada Dinas Pendidikan Menengah sebesar Rp3.118.000.000 tidak dapat diyakini kebenaran penggunaannya

1 3.118.000.000,00 2 3.118.000.000,00 1 - 1 3.118.000.000,00 0 -


PDTT Pengelolaan Dana Otsus dan DBH Kabupaten Merauke TA 2009

Bukti PertanggungjawabanPengguna Bantuan OperasionalPendidikan Pada 289 Sekolah diDinas Pendidikan dan PengajaranBelum Dipertanggungjawabkansebesar Rp3.033.021.750

1 3.033.021.750,00 3 3.033.021.750,00 0 - 0 - 3 3.033.021.750,00



Belanja Kegiatan PKL dan BelanjaPerjalanan Dinas pada RumahSakit Umum Daerah Merauke danDinas Cipta Karya, Pemukimandan Tata Ruang Tidak DidukungBukti yang Lengkap sebesarRp176 650 000

1 176.650.000,00 2 176.650.000,00 0 - 0 - 2 176.650.000,00



Belanja Delapan Kegiatan padaDinas Kehutanan dan PerkebunanBelum Dipertanggungjawabkansebesar Rp1.250.566.800

1 1.250.566.800,00 2 1.250.566.800,00 0 - 0 - 2 1.250.566.800,00



Biaya bantuan EBTA, BOP, dan SPP Tahun Anggaran 2003 pada Bagian Proyek Pembinaan

1 424.770.000,00 2 424.770.000,00 2 424.770.000,00

Bagian Proyek Pembinaan Teknis Pengembangan Pendidikan Dasar dan Dinas Pendidikan Menengah Kabupaten Merauke sebesar Rp424,77 juta belum dipertanggungjawabkan


Hasil Pemeriksaan atas LKPD Kabupaten Manokwari TA 2008. Temuan Kepatuhan Nomor 2.

Realisasi belanja tidak didukungbukti pengeluaran sebesarRp77.800.000,00 dan tidakdidukung bukti yang lengkapsebesar Rp9 393 095 250 00

1 9.470.895.250,00 3 9.470.895.250,00 0 - 0 - 3 9.470.895.250,00



Penggunaan dana otonomi khususmelalui proyek pemberdayaanmasyarakat kampung dankelurahan TA 2002 belumdipertanggungjawabkan

6.148.000.000,00 6.148.000.000,00

93 Kabupaten Fakfak

Hasil Pemeriksaan atas LKPD Kabupaten Fakfak TA 2008. Temuan Pengendalian Intern Nomor 2.

Penyajian Saldo Investasi NonPermanen Lainnya pada Neraca per31 Desember 2008 tidak didukungbukti yang memadai dan tidakdikelola dengan tertib sehinggatidak dapat diyakini nilainya(sumber dana otonomi khusussebesar Rp362.604.000,00)

1 362.604.000,00 2 - 2 - 0 - 0 -

94 Kabupaten Fakfak

Hasil Pemeriksaan atas LKPD Kabupaten Fakfak TA 2008. Temuan Kepatuhan Nomor 2.

Realisasi Belanja pada PemerintahKabupaten Fakfak Tidak DidukungBukti yang Memadai (sumber danaotonomi khusus sebesarRp33.260.000.000,00)

1 33.260.000.000,00 4 33.260.000.000,00 1 - 2 33.260.000.000,00 1 -

95 Hasil Pemeriksaan Pwk Makassar LHP No......TA 2002/2003

Pengeluaran Dana Modal UsahaDana Otonomi Khusus OlehBendaharawan Tidak DidukungDengan Bukti Yang Sah

25.000.000,00 25.000.000,00


Pengelolaan Pelaksanaan ProyekDana Otonomi Khusus TidakSesuai Ketentuan (penyerahanbarang tanpa BAST)

40.000.000,00 40.000.000,00

Lampiran 23






Pengelolaan Pelaksanaan ProyekDana Otonomi Khusus TidakSesuai Ketentuan (tanda buktihanya kwitansi)

155.000.000,00 155.000.000,00


Pengelolaan Pelaksanaan ProyekDana Otonomi Khusus TidakSesuai Ketentuan (tidak adaproposal)

50.000.000,00 50.000.000,00


Biaya Pelaksanaan EvaluasiBelajar Tahap Akhir (EBTA)Untuk SD, SMP, SMU dan SMKYang Sumber Dananya Dari DanaOtonomi Khusus Tidak DapatDipertanggungjawabkan olehBendaharawan

136.221.000,00 136.221.000,00


Terdapat Perjanjian PerikatanKontrak Dengan Pihak Ketiga AtasPekerjaan Yang Dibiayai DariDana Otonomi Khusus Tahun2002 Tidak Sesuai Ketentuan.

7.290.974.500,00 7.290.974.500,00

101 Kabupaten Kaimana

Hasil Pemeriksaan atas LKPD Kabupaten Kaimana TA 2009. Temuan Pengendalian Intern Nomor 9.

Utang kepada Pihak Ketiga sebesarRp161.708.000,00 pada DinasPerikanan dan Kelautan TidakDilaporkan di Neraca per 31Desember 2009

1 161.708.000,00 1 - 0 - 0 - 1 -

102 Kabupaten Sorong

Hasil Pemeriksaan atas LKPD Kabupaten Sorong TA 2006. Temuan Kepatuhan Nomor B.3.

Realisasi belanja untuk biaya-biayaoperasional Da Vinci College tidakdidukung bukti pengeluaransebesar Rp210.304.500,00.

1 210.304.500,00 1 210.304.500,00 0 3.000.000,00 1 207.304.500,00 0 -

103 Kota Sorong Hasil Pemeriksaan atas Belanja Daerah Kota Sorong TA 2008 dan 2009. Temuan Nomor 2.

Pengadaan jasa konsultansiperencanaan dan pengawasan padaDinas Pendidikan yang diantaranya

1 138.200.000,00 3 138.200.000,00 0 - 0 - 3 138.200.000,00

da 009. e ua No o . as e d d a ya g d a ta a yasebesar Rp138.200.000,00 dibiayaidari dana otonomi khusus tidaksesuai dengan ketentuan dan biayalangsung personil tidak dilengkapidengan dokumen gaji dan buktisetor pajak.


Hasil Pemeriksaan atas LKPD Kabupaten Sorong Selatan TA 2008. Temuan Kepatuhan Nomor 8.

Pembayaran pekerjaanpembangunan Hotel Melati PlusPemerintah Kabupaten SorongSelatan pada Dinas Koperasi danUKM sebesar Rp1.339.248.000,00tidak dapat diyakini kewajarannya.

1 1.339.248.000,00 3 - 2 - 1 - 0 - Surat Teguran Bupati No.700/248/BSS/2009 tanggal17 Desember 2009

Surat Teguran Bupati No.700/249/BSS/2009 tanggal17 Desember 2009

Surat Teguran Bupati No.700/250/BSS/2009 tanggal17 D b 2009105 Kabupaten

RajaAmpatHasil Pemeriksaan atas Dana Otonomi Khusus Kabupaten Raja Ampat TA 2004-2007

Pembayaran Beasiswa BagiMahasiswa Asal Raja AmpatSebesar Rp1.150.000.000,00 TidakDapat Diyakini Kebenarannya

1 1.150.000.000,00 2 1.150.000.000,00 1 - 1 1.150.000.000,00 0 - 1. Surat Teguran No700/433/20092. Surat Teguran No700/472/2009 dan No700/484/2009

106 Kabupaten RajaAmpat

Hasil Pemeriksaan atas Dana Otonomi Khusus Kabupaten Raja Ampat TA 2004-2007

Pemberian Bantuan BahanBangunan Bagi Sarana IbadahDari Dana Otsus DiterimaBeragam SebesarRp460.000.000,00 Tidak DiyakiniKebenarannya

1 460.000.000,00 2 460.000.000,00 1 - 1 460.000.000,00 0 - Surat Teguran No700/458/2009 dan No700/476/2009 (Belum adasetoran ke Kas Daerah)

Surat Teguran No700/447/2009


Hasil Pemeriksaan atas LKPD Kabupaten Raja Ampat TA 2007. Temuan Kepatuhan Nomor A.6.

Realisasi Belanja Daerah BelumDipertanggung-jawabkan, diantaranya terdapat yang dibiayaidari dana otonomi khusus sebesarRp850.150.000,00

1 850.150.000,00 3 850.150.000,00 0 - 0 - 3 850.150.000,00


Hasil Pemeriksaan atas LKPD Kabupaten Raja Ampat TA 2008. Temuan Kepatuhan Nomor 9.

Bendahara pengeluaran DinasPekerjaan Umum tidakmempertanggungjawabkan penggunaan dana sebesarRp13.000.000,00 yang diterimamelalui arsip nomor 209/OTSUS

1 13.000.000,00 2 13.000.000,00 0 - 0 - 2 13.000.000,00

98 354.030.700.849,00 196 348.177.257.323,00 53 5.578.593.700,00 87 254.158.244.001,00 50 67.425.524.722,00 Jumlah

Lampiran 24

No. Nama Pemda SKPD Tahun Anggaran

Nama Kegiatan Nilai yang belum dimanfaatkan

Alasan belum dimanfaatkan Total

1 Provinsi Papua dihibahkan kepada Kab. Paniai 2008 bantuan 2 (dua) unit Bus Air Kapasitas 50 orang

4.375.464.000 karena mendapat tentangan dari masyarakat yang selama ini telah mengoperasikan speed boat sebagai transporasi antar daerah di Paniai. Sehingga sampai sekarang tidak dimanfaatkan dan dibiarkan begitu saja di pelabuhan.

14.573.347.000

dihibahkan kepada Kab. Boven Digoel

2008 1 (satu) unit bus air kapasitas 50 penumpang

9.296.175.000 kapal LCT ditempatkan di pelabuhan (depan Kantor Dinas Perhubungan) tidak pernah dimanfaatkan sesuai fungsinya yaitu dipergunakan dalam tugas‐tugas operasional guna menunjang kegiatan pembangunan dan perekonomian daerah Kabupaten Boven Digoel dan kabupaten sekitarnya.

dihibahkan kepada Kab. Asmat 2008 pembangunan Puskesmas Plus dan Penataan Lingkungan di Distrik Atsj

901.708.000 belum didukung sarana untuk operasional sehingga belum dapat beraktivitas.

2 Kabupaten Pegunungan Bintang

Dinas Perekonomian Daerah 2008 pembangunan gedung KSB 650.000.000 karena lokasi yang kurang strategis dan belum adanya listrik 2.391.182.432

Dinas Pertanian, Perternakan, dan Perikanan

2007 paket obat‐obatan hewan ternak 39.220.000 sudah tidak bisa dipakai lagi karena sudah melewati tanggal kadaluarsa

2007 paket alat‐alat kedokteran hewan 8.140.000 sudah tidak bisa dipakai lagi karena sudah melewati tanggal kadaluarsa

2008 Pembangungan kandang percontohan 282.774.000 hewan ternak tidak ada lagi karena sudah dipotong untuk suatu acara

2008 membuat kolam percontohan 549.003.000 karena kolam percontohan tidak bisa mendapatkan aliran air lagi dari sungai terdekat karena digunakan untuk pembangkit PLTMH.


2008 862.045.432 Guru yang bersangkutan tidak mau menghuni dan rumah dihuni masyarakat sekitar.

3 Kabupaten Supiori Dinas Pendidikan 2007 Pembangunan gedung sekolah 2 (dua) RKS TK Dharma Wanita Persatuan

146.900.000 karena terjadi sengketa tanah dengan keluarga pemilik tanah tersebut yang sampai pemeriksaan berakhir belum dibayarkan oleh pemerintah daerah.

487.500.000

2007 Pembangunan rumah dinas barak pegawai

199.900.000 Para pegawai Dinas Pendidikan belum ada yang menempati rumah dinas tersebut karena tidak adanya fasilitas listrik dan air bersih.

Dinas Kesehatan 2008 pekerjaan pengadaan air bersih, Instalasi Air, dan Pembangunan Tower Air

140.700.000 setelah pekerjaan selesai mengalami hambatan dengan pemilik tanah yang menuntut pembayaran hak ulayat. Atas aset yang telah terpasang tersebut akhirnya dilakukan pembongkaran dan untuk mengamankan aset berupa tower air dan kelengkapannya sementara ini dititipkan di gudang rekanan.

Hasil Pengadaan yang Belum/Tidak Dimanfaatkan Berdasarkan Hasil Pemeriksaan Semester II Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011

Lampiran 24




4 Kabupaten Waropen Dinas Perindagkop dan UKM 2009 Pengadaan Sarana Angkutan Untuk UKM pada Dinas Perindagkop dan UKM

449.800.000 kendaraan truk tersebut belum didistribusikan kepada masyarakat sehingga belum dapat dimanfaatkan.

805.350.000

2009 2 (dua) Gudang Penampung Hasil Produksi pada Dinas Perindagkop dan UKM

335.600.000 gudang lokasinya terlalu jauh

Badan Pemberdayaan Masyarakat dan Pemerintahan Kampung (BPMPK)

2009 Pengadaan Alat‐alat Komunikasi 19.950.000 Barang‐barang hasil pengadaan berupa Radio FM 3 Band merk Panasonic masih tersimpan di gudang kantor BPMPK dan belum disalurkan kepada masyarakat karena jumlahnya belum sesuai dengan jumlah kampung yang ada.

5 Kabupaten Paniai Dinas Kesehatan 2007 pembangunan Asrama Perawat (Putra/Putri) di Enarotali

835.200.000 asrama tersebut belum bisa ditempati karena terdapat masyarakat merasa pembebasan atas tanah bangunan asrama tersebut belum sepenuhnya dibayar.

4.174.366.000


2007 pembangunan pengganti Rumah guru SD

615.016.000 masyarakat merasa pembebasan atas tanah belum sepenuhnya dibayar.

Dinas Sosial 2007 pembangunan Asrama Bagi Pelajar dan Mahasiswa di Enarotali

2.299.000.000 belum diserahkan dan diresmikan oleh Pemerintah Kabupaten Paniai.


2008 Pembangunan Laboratorium SMU N 1 Paniai Timur

425.150.000 karena belum tersedianya guru pengajar dan peralatan pratikum.

6 Kabupaten Merauke Dinas Peternakan 2008 renovasi rumah potong hewan 299.450.000 bangunan tersebut belum digunakan karena lokasi bangunan jauh dari jangkauan masyarakat dan masyarakat lebih memilih memotong hewan di rumah sendiri.

299.450.000

7 Kabupaten Nabire Dinas Perhubungan 2009 Perataan Landas Pacu Lapangan Terbang Perintis Kampung Dikia

42.000.000 1.687.545.264

2009 Pembersihan Landas Pacu Lapangan Terbang Kampung Lokodimi Distrik Uwapa

40.000.000

Dinas Perumahan dan Pemukiman

2008 Kegiatan Pembangunan Sarana dan Prasarana Rumah Sehat Sederhana

46.298.000 penerima bantuan tidak menghuni rumah tersebut.

Dinas Pertambangan 2007 Pembangunan Kelistrikan Pedesaan (Pembangunan PLTA Tahap III)

1.376.674.000 Bangunan bendung pengambilan (intake) telah rusak berat akibat banjir, saluran pembawa telah ditutupi oleh semak belukar, bak control telah tertutup sedimentasi tanah dan sampah, bangunan power house digunakan sebagai tempat tinggal oleh masyarakat sekitar, jalan akses masuk telah menyempit akibat pembangunan, dan mesin pembangkit dibiarkan tanpa ada perawatan.

Kedua lapangan terbang perintis tersebut sampai dengan saat pemeriksaan dilakukan belum difungsikan karena belum selesai seluruh fasilitas pendukungnya.

Lampiran 24




Dinas Pekerjaan Umum 2007 Pembangunan Jembatan Gantung Kali Adai II Kp. Idodua Distrik Sukikai

182.573.264 keinginan masyarakat tentang ganti rugi lahan yang terkena pembangunan jembatan.

8 Kabupaten Boven Digoel Dinas Pertanian, Perkebunan dan Perikanan

2007 pekerjaan pembangunan Tower Air 84.285.000 lokasi tersebut tidak dapat digunakan karena bermasalah dengan pemilik tanah.

632.735.000

Dinas Kesehatan 2007 pengadaan instalasi air bersih Puskesmas

78.800.000 sejak masa pemeliharaan oleh rekanan terdapat dua unit mesin pompa air yang tidak dapat difungsikan secara baik.

Dinas Perindagkop dan UKM 2007 pekerjaan pengadaan Mesin Krep Karet

249.400.000 karena mesin tidak terawat berada di luar ruangan tanpa atap penutup dan masih berupa komponen‐komponen yang terurai (belum pernah di tes).

Dinas Perindagkop dan UKM 2008 pekerjaan pengadaan rumah Mesin Krep Karet

220.250.000 karena ada permasalahan dari pemilik lahan/tanah lokasi bangunan.

9 Prop. Papua Barat Dinas Perindustrian dan Perdagangan

2009 Pembangunan Pasar Tradisional Amban

499.000.000 belum diserahterimakan kepada pihak Pemerintah Kabupaten Manokwari sebagai pihak yang akan mengelola pasar tersebut.

6.116.033.500

Dinas Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah

2009 Pembangunan Pasar Koperasi Dan UKM di Kabupaten Manokwari

779.812.000 belum diserahterimakan kepada pihak Pemerintah Kabupaten Manokwari sebagai pihak yang akan mengelola pasar tersebut.

Dinas Pendidikan 2009 Pembangunan Gedung Perpustakaan SMA Persiapan Oransbari

442.500.000 gedung yang dibangun untuk persiapan SMA oransbari ini belum terdapat MCK dan belum dialirkan listrik.

Dinas Pendidikan 2009 Pembangunan Gedung SMA Swadaya Ransiki

720.300.000 tidak ada kordinasi antara pihak sekolah dengan kontraktor kapan bisa digunakan gedung tersebut oleh pihak sekolah.

Dinas Kesehatan 2010 Pengadaan Obat‐Obatan, Alkes Dan Makanan Tambahan (MP‐ASI Ibu Bayi)

3.538.057.500 jumlah barang yang akan dibagikan ke masing masing kabupaten/kota masih belum mencukupi.

Kantor Perpustakaan Kearsipan dan Dokumentasi

2010 Pengadaan Buku Perpustakaan 136.364.000 masih menunggu keberadaan mobil pintar sehingga buku hanya disimpan di gudang Kantor Perpustakaan Kearsipan dan Dokumentasi.

10 Kabupaten Fakfak Dinas Perindustrian dan Perdagangan

2008 459.211.000 833.721.000

2009 246.800.000 Dinas Sosial 2009 Pembangunan Rumah Type 42 atas

nama Janda Rumagesan 127.710.000 pemilik rumah sesungguhnya sudah memiliki rumah di tempat

lain.

11 Kabupaten Kaimana Dinas Kesehatan dan Keluarga Berencana

2008 Pengadaan Obat‐Obatan 234.054.795 dikarenakan belum ada permintaan dari puskesmas‐puskesmas untuk jenis obat tersebut.

1.357.003.795

pembangunan pasar Nemewikarya Distrik Fakfak Tengah

karena dilokasi akan dibangun pasar yang lain. Selain itu infrasrtuktur jalan menuju pasar juga sedang dibangun pada tahun 2010.

Lampiran 24




Sekretariat Daerah 2009 kendaraan operasional dan ambulance 748.000.000 tidak adanya garasi yang memadai di lingkungan kantor Sekertariat Daerah sambil menunggu untuk dipergunakan oleh RSUD Kabupaten Kaimana.

Dinas Kelautan dan Perikanan 2009 Pengadaan 2 (dua) Buah Freezer 39.650.000 masih tersimpan di gudang penyimpanan Dinas Kelautan dan Perikanan di Coa.

2009 Pengadaan Genset 5KVA 99.275.000 masih tersimpan di gudang penyimpanan Dinas Kelautan dan Perikanan di Coa.

Pengadaan Rumponisasi 99.910.000 adanya permasalahan dengan kelompok nelayan, pemasangan tersebut ditunda sampai dengan waktu yang tidak ditentukan.

Pengadaan Body Long Boat dan Motor Tempel

10.120.000 belum didistribusikan kepada nelayan dan masih tersimpan di gudang penyimpanan Dinas Kelautan dan Perikanan di Coa.

Pengadaan Jaring Ikan, Jaring Udang, Cold Box, dan Freezer

125.994.000 belum didistribusikan kepada nelayan dan masih tersimpan di gudang penyimpanan Dinas Kelautan dan Perikanan di Coa.

12 Kabupaten Manokwari Dinas Pendidikan, Pemuda dan Olahraga

2009 Pembangunan Gedung Sekolah SMK V 699.700.000 1.179.500.000

Pengadaan Instalasi penyambungan Jaringan Listrik Kamar Mandi Siswa dan Ruang Laboratorium SMK V

479.800.000

13 Kabupaten Sorong Selatan Dinas Pendidikan 2009 Pembangunan Gedung SMP Yapis Teminabuan

460.000.000 Dinas Pendidikan kurang cermat dalam membuat perencanaan pembangunan

1.349.170.000

Pembangunan Rumah Kopel Guru SMKN Negeri Moswaren

360.000.000 bangunan tersebut tidak berpenghuni

Pembangunan Rumah Kepala Sekolah SMA Negeri 1 Teminabuan

220.410.000 bangunan tersebut tidak berpenghuni

Pembangunan Laboratorium Pertanian SMK Negeri Moswaren

308.760.000 Lab. belum digunakan siswa.

TOTAL 35.886.903.991

SMK V belum terbentuk.

Lampiran 25

Jumlah Nilai Jumlah Nilai Jumlah Nilai1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 151 Kabupaten

JayapuraPemeriksaan Dana Otonomi Khusus Pemerintah Kabupaten Jayapura TA 2006 & TA 2007, LHP Nomor 24/S/XIX.JYP/01/2008 tanggal 30 Januari 2008, TP No.5

Pengadaan bibit kakao rusak dan tidak dimanfaatkan senilai Rp296.029.500,00;

1

296.029.500,00

1

-

1


Pemeriksaan Dana Otonomi Khusus Pemerintah Kabupaten Jayapura TA 2006 & TA 2007, LHP Nomor 24/S/XIX.JYP/01/2008 tanggal 30 Januari 2008, TP No.6

Pembangunan saluran air bersih di desa Tabeyan senilai Rp1.999.000.000,00 tidak berfungsi.

1

1.999.000.000,00

1

-

0 1


Hasil Pemeriksaan oleh Perwakilan Makassar/Bali

Pengelolaan Biaya Operasional Tahun Anggaran 2002 pada Dinas Perindustrian Perdagangan dan Koperasi yang dibiayai Dari Dana Otsus sebesar Rp317,30 juta tidak tertib.

1

140.000.000,00

1

-

4 Provinsi Papua


Hasil pekerjaan Tahun Anggaran 2002 senilai Rp1.740,25 juta pada Proyek Pengembangandan Peningkatan Taman Kanak‐Kanak di Kabupaten Jayapura dan Proyek PenyediaanSarana dan Prasarana Air Bersih Kota Jayapura belum dimanfaatkan.

1 1.740.250.000,00 2

5 Provinsi Papua


Terdapat 5 jenis alat laboratorium hasil pengadaan Proyek Sarana dan Prasarana Penunjang SMAKES di Kota Jayapura Tahun Anggaran 2002 di Dinas Kesehatan Propinsi Papua senilai Rp76,90 juta belum dimanfaatkan.

1 76.900.000,00 1



Pengadaan peralatan Tahun Anggaran 2002 pada Dinas Perkebunan dan Pertanian Tanaman Pangan senilai Rp331,46 juta dan Pemasangan Jaringan Komputer Tahun Anggaran 2002 senilai Rp350,00 juta dan Tahun Anggaran 2003 senilai Rp3.331,74 juta pada SETDA Kabupaten Jayawijaya belum dimanfaatkan. (yang dibiayai dana otsus hanya yang Rp331,46 juta)

1 331.460.000,00 2 -

Rekomendasi Status Pemantauan Tindak Lanjut

No.

REKAPITULASI STATUS TINDAK LANJUT TEMUAN TERKAIT HASIL PENGADAAN YANG BELUM DIMANFAATKAN

KeteranganJumlah Nilai Jumlah Nilai Sesuai dengan Rekomendasi Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum DitindaklanjutiNo Sumber Judul Temuan

Temuan

Lampiran 25



No. KeteranganJumlah Nilai Jumlah Nilai Sesuai dengan Rekomendasi Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum DitindaklanjutiNo Sumber Judul Temuan

Temuan

7 Hasil Pemeriksaan oleh Perwakilan Makassar/Bali

Pengadaan Obat Tahun Anggaran 2002 di Puskesmas dan Puskesmas Pembantu belum sesuai kebutuhan sebesar Rp311,02 juta.

1

311.020.000,00

1


PDTT Otsus Pemerintah Kabupaten Tolikara TA 2007-2008, LHP No15/LHP/XIX.JYP/04/09, tanggal 24 April 2009, TP No.12

Pengadaan Obat-Obatan/Vaksin Ternak pada Dinas Peternakan dan Perikanan Senilai Rp12.913.000,00 Belum Dimanfaatkan

1

12.913.000,00

1

12.913.000,00

1

12.913.000,00



Pembangunan Tiga Ruang Kelas danPengadaan Meubelair SMP NegeriKweasrama Sebesar Rp671.000.000Belum Dimanfaatkan

1 671.000.000,00 2 671.000.000,00 2 671.000.000,00


Pemeriksaan: Otonomi Khusus Kab. Biak TA 2007-2008, LHP No.18/LHP/XIX.JYP/05/09, tanggal 14 Mei 2009, TP No.2

Pembangunan Rumah Pastori sebanyak 5 (lima) unit senilai Rp200.000.000,00 tidak memadai

1 200.000.000,00 2 - 2 - 0 - - - Surat Bupati No.X-700/126 Tgl 19/10/2009.

11 Kabupaten Asmat

PDTT Belanja s.d. smt 1 TA 09 No.45/LHP/XIX.JYP/11/09 tanggal 29 November 2009 TP No. 5

Pelaksanaan Kontrak Pengadaan pada 2 (dua) SKPD Sebesar Rp652.513.258 Belum Dimanfaatkan

1

392.727.258,00

2

-

2

- - -

12 Kabupaten Mappi Pemeriksaan OTSUS dan DBH

Kab. Mappi TA 2009

Pembangunan Rumah KepalaSekolah Type 54 Yang Telah SelesaiBelum Dimanfaatkan SebesarRp905.965.000

1

905.965.000,00

1

-

0

-

0

-

1

-


PDTT Pengelolaan Dana Otsus dan DBH Kabupaten Merauke TA

2009

Terdapat Dua Kegiatan pada DinasTanaman Pangan dan DinasPeternakan sebesar Rp619.428.000Belum Dimanfaatkan

1

619.428.000,00

2

-

2

-



Pembangunan pusat penangkaran anggrek di Kota Merauke Tahun Anggaran 2002 senilai Rp535,44 juta belum dimanfaatkan.

1

535.440.000,00

1



Sembilan paket pekerjaan fisik proyek jalan dan jembatan yang dibiayai dengan Dana Otonomi Khusus Tahun Anggaran 2002 rusak senilai Rp408,74 juta

1

408.740.000,00

2

-

16 Kabupaten Fakfak

Hasil Pemeriksaan atas Dana Otonomi Khusus Kabupaten Fakfak TA 2004-2007

Pembangunan Rumah, Asrama, AlatKedokteran, dan Komputer BelumDimanfaatkan SebesarRp1.403.060.250,00

1 1.403.060.250,00 4 1.403.060.250,00 0 - 2 1.403.060.250,00 2 - Surat Teguran Nomor700/733/BUP/2009Surat Teguran Nomor700/734/BUP/2009

17 Kabupaten Kaimana

Hasil Pemeriksaan atas Dana Otonomi Khusus Kabupaten Kaimana TA 2004-2007

Pengadaan barang yang didanaiOtsus pada beberapa Satuan KerjaPerangkat Daerah KabupatenKaimana senilai Rp1.708.088.000,00tidak atau belum dimanfaatkan

1 1.708.088.000,00 4 - 0 - 0 - 4 -

18 Kabupaten Teluk Wondama

Hasil Pemeriksaan atas Dana Otonomi Khusus Kabupaten Teluk Wondama TA 2004-2007.

Pekerjaan Pembangunan GedungSekolah dan Pengadaan MebelairPada Dinas Pendidikan danPengajaran Tidak DimanfaatkanSeluruhnya sebesarRp2.159.752.000,00

1 2.159.752.000,00 2 1 - 0 - 1 - Surat Tertulis kepada KepalaDinas Pendidikan nomor700/TL/710/BUP-TW/2009 tanggal 18 Agustus 2009

Lampiran 25



No. KeteranganJumlah Nilai Jumlah Nilai Sesuai dengan Rekomendasi Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum DitindaklanjutiNo Sumber Judul Temuan

Temuan

19 Kabupaten Sorong

Hasil Pemeriksaan atas Dana Otonomi Khusus Kabupaten Sorong TA 2004-2007

Bangunan dan peralatan kesehatanRumah Sakit Umum Daerah Rujukan(RSUDR) pada Dinas Kesehatan danbangunan Gedung SD Inti di DistrikSausapor dan Distrik Moraid padaDinas Pendidikan dan pengajaranyang dibiayai dari Dana OtonomiKhusus sebesarRp103.970.980.100,00 belumbermanfaat

1 103.970.980.100,00 4 - 1 - 0 - 3 - Surat Bupati Sorong No.900/674 Tanggal 19 Juni 2009


Hasil Pemeriksaan atas Dana Otonomi Khusus Kabupaten Sorong Selatan TA 2004-2007

Pengadaan Barang Pada DinasPendidikan Dasar TidakDimanfaatkan SenilaiRp138.297.500,00

1 138.297.500,00 1 138.297.500,00 1 138.297.500,00 0 - 0 - Surat Teguran Bupati No.700/139/BSS/2009 tanggal 4 Juni 2009 kepada Kepala DinasPendidikan.


Hasil Pemeriksaan atas Belanja Daerah Kabupaten Sorong Selatan TA 2008 dan 2009. Temuan Nomor 7.

Pembangunan Pasar SentralTeminabuan SenilaiRp26.689.585.400,00 BelumDimanfaatkan Untuk Kepenting anMasyarakat. Diantara nilai pengadaantersebut terdapat realisasi belanja dari dana otonomi khusus pada TA 2008sebesar Rp4.323.235.500,00.

1 4.323.235.500,00 2 - 0 - 2 - 0 - Surat Tanggapan Bupati SorongSelatan Nomor700/168/BSS/2010 tanggal 3 Mei2010 kepada Kepala PerwakilanBPK RI Provinsi Papua Barat,belum ada bukti lain misaldokumentasi pemanfaatan PasarSentral Teminabuan

Surat Tanggapan Bupati SorongSelatan Nomor700/168/BSS/2010 tanggal 3 Mei2010 kepada Kepala PerwakilanBPK RI Provinsi Papua Barat,belum ada bukti lain misaldokumentasi pemanfaatan PasarSentral Teminabuan


Hasil Pemeriksaan atas Belanja Daerah Kabupaten Sorong Selatan TA 2008 dan 2009. Temuan Nomor 8.

Kelebihan bayar pada pembangunanasrama putra dan putri SMANTeminabuan pada Dinas PendidikanMenengah sebesar Rp2.000.000,00dan belum bermanfaat.

1 2.000.000,00 1 - 0 - 1 - 0 - Surat Teguran Bupati SorongSelatan Nomor700/141/BSS/2010 tanggal 3 Mei2010, belum ada bukti lain misaldokumentasi hasil pemanfaatanasrama dan dokumentasi hasilpemasangan pemasanganinstalasi listrik, air bersih,fasilitas pendukung lainnya danperbaikan selasar yang telahrusak


Hasil Pemeriksaan atas Dana Otonomi Khusus Kabupaten Raja Ampat TA 2004-2007

Pembangunan PasarPedesaan/Pedagang Kaki Lima DiWaisai Sebesar Rp129.250.000,00Belum Sepenuhnya DimanfaatkanUntuk Kepentingan Masyarakat

1 129.250.000,00 1 - 1 - 0 - 0 - Surat Teguran No 700/431/2009


Hasil Pemeriksaan atas Belanja Daerah Kabupaten Raja Ampat TA 2008 dan 2009. Temuan Nomor 2.

Hasil Pembangunan Gedung TamanKanak-Kanak di Jefman SebesarRp272.800.000,00 yang dibiayai daridana otonomi khusus belumdimanfaatkan dan terdapatkekurangan volume pekerjaansebesar Rp36.574.995,13.

1 272.800.000,00 1 - 1 - 0 - 0 - Surat Bupati no 700/145/2010 tgl 17 Maret 2010 ttg TL Haspem

24 122.748.336.108,00 42 2.225.270.750,00 11 151.210.500,00 8 2.074.060.250,00 13 - Jumlah

Lampiran 26

Jumlah Nilai Jumlah Nilai Jumlah NilaiA Provinsi Papua1 Provinsi Papua 66 495.915.940.492,00 109 161.619.087.356,00 36 5.542.761.486,00 62 132.177.489.570,00 11 23.898.836.300,00 2 Kota Jayapura 16 16.070.502.350,00 28 9.055.934.521,87 11 2.397.862.407,00 17 6.658.072.114,87 - - 3 Kabupaten Jayapura 8 7.886.770.102,03 10 5.052.902.296,03 5 1.898.821.419,00 5 3.154.080.877,03 - - 4 Kabupaten Keerom 16 4.818.180.171,19 30 4.818.180.171,19 17 247.171.360,86 11 3.563.893.810,33 2 1.007.115.000,00 5 Kabupaten Sarmi 12 9.202.294.317,10 26 9.202.294.317,10 10 754.574.562,32 9 7.775.884.217,78 7 671.835.537,00 6 Kabupaten Tolikara 20 35.764.419.004,00 39 35.764.419.000,00 18 190.763.000,00 17 34.423.656.000,00 4 1.150.000.000,00 7 Kabupaten Jayawijaya 18 16.753.159.797,12 40 15.194.157.797,12 22 34.936.000,00 18 15.159.221.797,12 - - 8 Kabupaten Puncak Jaya 26 31.999.095.007,39 47 31.727.095.007,39 19 2.705.715.583,43 24 27.078.435.556,39 4 1.942.943.867,57 9 Kabupaten Pegunungan Bintang 6 27.593.376.427,00 13 27.593.376.427,00 8 465.608.737,00 5 27.127.767.690,00 - - 10 Kabupaten Yahukimo 19 52.210.328.941,00 35 52.210.328.941,00 5 4.264.167.615,00 29 45.372.918.941,00 1 2.573.242.385,00 11 Kabupaten Biak Numfor 6 7.729.601.221,40 9 4.426.092.721,40 7 4.012.719.396,00 2 413.373.325,40 - - 12 Kabupaten Waropen 22 78.835.905.959,88 43 62.337.262.359,88 6 748.410.297,00 26 27.457.988.095,88 11 34.130.863.967,00 13 Kabupaten Yapen 18 30.548.850.411,80 34 27.486.514.485,80 9 747.932.000,00 17 15.251.732.542,00 8 11.486.849.943,80 14 Kabupaten Supriori 11 4.989.091.935,00 24 2.397.714.271,00 - - 4 1.294.267.624,00 20 1.103.446.647,00 15 Kabupaten Nabire 2 312.705.090,41 2 312.705.090,41 - - - - 2 312.705.090,41 16 Kabupaten Paniai 14 8.844.910.883,00 30 8.744.910.883,00 - - 19 8.744.910.883,00 11 - 17 Kabupaten Mimika 7 12.878.790.818,00 17 4.378.790.818,00 7 - 10 4.378.790.818,00 - - 18 Kabupaten Asmat 3 1.595.134.892,00 8 1.202.407.634,00 2 - - - 6 1.202.407.634,00 19 Kabupaten Mappi 12 16.748.359.630,31 21 11.080.972.030,31 - - - - 21 11.080.972.030,31 20 Kabupaten Boven Digoel 3 3.724.830.687,90 11 3.724.830.687,90 3 - 4 1.052.201.712,90 4 2.672.628.975,00 21 Kabupaten Merauke 9 27.153.649.518,00 19 10.976.358.290,00 3 - 2 5.465.500.000,00 14 5.510.858.290,00

Sub Jumlah A 314 891.575.897.656,53 595 489.306.335.106,40 188 24.011.443.863,61 281 366.550.185.575,70 126 98.744.705.667,09

B Provinsi Papua Bara1 Provinsi Papua Barat 7 19.411.979.097,73 28 19.411.979.097,73 - - - - 28 19.411.979.097,73 2 Kabupaten Manokwari 4 9.907.451.979,00 11 9.581.861.979,00 2 74.649.879,00 1 36.316.850,00 8 9.470.895.250,00 3 Kabupaten Fakfak 15 37.750.479.600,77 31 35.712.819.750,77 12 78.471.239,60 12 35.634.348.511,17 7 - 4 Kabupaten Kaimana 18 12.962.475.693,98 47 3.560.754.493,98 2 104.476.483,68 3 1.974.764.781,16 42 1.481.513.229,14 5 Kabupaten Teluk Wondama 9 7.569.601.215,94 19 5.172.349.215,94 9 71.255.933,04 2 1.294.276.427,58 8 3.806.816.855,32 6 Kabupaten Sorong 11 283.150.711.442,12 32 2.329.700.338,19 8 3.000.000,00 3 1.979.114.195,15 21 347.586.143,04 7 Kota Sorong 7 1.351.142.243,91 17 1.536.938.790,89 7 443.577.995,55 - - 10 1.093.360.795,34 8 Kabupaten Sorong Selatan 13 20.066.449.233,05 27 13.703.965.733,05 14 7.566.402.076,75 11 6.137.563.656,30 2 - 9 Kabupaten Teluk Bintuni 6 4.721.804.611,37 17 585.918.011,37 - - 1 - 16 585.918.011,37 10 Kabupaten Raja Ampat 40 37.625.465.502,58 102 9.206.785.407,58 28 668.673.647,48 37 6.558.232.408,10 37 1.979.879.352,00

Sub Jumlah B 130 434.517.560.620,45 331 100.803.072.818,50 82 9.010.507.255,10 70 53.614.616.829,46 179 38.177.948.733,94 JUMLAH (A + B) 444 1.326.093.458.276,98 926 590.109.407.924,90 270 33.021.951.118,71 351 420.164.802.405,16 305 136.922.654.401,03

C Yang Diperiksa Perwakilan Makassar dan Perwakilan Bali (2002 dan 2001 Provinsi Papua 13 238.267.590.000,00 - 238.267.590.000,00 - - - - - - 2 Kabupaten Merauke 5 75.275.270.000,00 - 75.275.270.000,00 - - - - - - 3 Kabupaten Jayawijaya 9 31.762.350.000,00 - 31.762.350.000,00 - - - - - - 4 Kabupaten Jayapura 4 24.102.530.000,00 - 24.102.530.000,00 - - - - - - 5 Kabupaten Paniai 1 4.331.640.000,00 - 4.331.640.000,00 - - - - - - 6 Kabupaten Fakfak 14 17.673.295.432,00 - 17.673.295.432,00 - - - - - - 7 Kabupaten Manokwari 6 7.769.346.000,00 - 7.769.346.000,00 - - - - - -

Nilai Sesuai Dengan Rekomendasi Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindaklanjut Belum Ditindaklanjuti

per 31 Desember 2010

Daftar Rekapitulasi Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan (DRTLHPengelolaan Dana Otonomi Khusus Tahun Anggaran 2002-2009

Pada Pemerintah Daerah di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat

KeteranganJumlah Nilai

Temuan

No Pemerintah Daerah


Jumlah

Lampiran 26

Jumlah Nilai Jumlah Nilai Jumlah Nilai

Nilai Sesuai Dengan Rekomendasi Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindaklanjut Belum Ditindaklanjuti

per 31 Desember 2010

Daftar Rekapitulasi Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan (DRTLHPengelolaan Dana Otonomi Khusus Tahun Anggaran 2002-2009

Pada Pemerintah Daerah di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat

KeteranganJumlah Nilai

Temuan

No Pemerintah Daerah


Jumlah

8 Kota Sorong 5 2.940.401.372,84 - 2.940.401.372,84 - - - - - - 9 Kabupaten Puncak Jaya 2 65.385.062,27 - 65.385.062,27 - - - - - - 10 Kabupaten Yapen Waropen 8 16.466.264.884,51 - 16.466.264.884,51 - - - - - - 11 Kabupaten Biak Numfor 10 8.864.338.271,28 - 8.864.338.271,28 - - - - - - 12 Kota Jayapura 7 563.020.486,00 - 563.020.486,00 - - - - - - 13 Kabupaten Nabire 2 137.427.000,00 - 137.427.000,00 - - - - - - 14 Kabupaten Mimika 5 9.422.515.366,67 - 9.422.515.366,67 - - - - - -

Sub Jumlah C 91 437.641.373.875,57 - 437.641.373.875,57 - - - - - -

JUMLAH (A + B + C) 535 1.763.734.832.152,55 926 1.027.750.781.800,47 270,00 33.021.951.118,71 351,00 420.164.802.405,16 305,00 136.922.654.401,03

Documents

1 Gabungan KHP Otsus 2002-2010 santika 140411 final scan · PDF file2.2 Latar Belakang Otonomi Khusus ... Lampiran 1.a Lingkup Pemeriksaan Atas Dana Otonomi Khusus yang Dilakukan pada