2010 FAALİYET RAPORU · 4 TÜRKİYE FİNANS 2010 FAALİYET RAPORU SUNUŞ YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

2010 FAALİYET RAPORU

İçİndekİler

SUnUŞ

03 2010 Yılı Yıllık Faaliyet Raporu’na İlişkin Beyan

04 Özet Finansal Bilgiler

06 Misyon ve Vizyonumuz

07 Kurumsal Değerlerimiz

10 Banka’nın Tarihsel Gelişimi

11 Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri

12 Sermaye ve Ortaklık Yapısı

13 Yönetim Kurulu ve Yöneticilerin Banka’da Sahip Oldukları Paylar

16 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı

18 Genel Müdür’ün Mesajı

22 2010 Yılı Faaliyetleri

46 2010 Yılında Banka’nın Sektördeki Konumunun Değerlendirilmesi

47 Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak Araştırma, Geliştirme ve Uygulamalara İlişkin Bilgiler

49 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü

YÖneTİM Ve kUrUMSAl YÖneTİM UYGUlAMAlArI

52 Yönetim ve Denetim Kurulu ile İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler,

Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri

57 Denetleme Kurulu Üyeleri

58 Bankamızda Faaliyet Gösteren Komiteler ile Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin

İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler

60 Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Rraporu

63 İnsan Kaynakları Uygulamaları Hakkında Bilgiler

64 Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler

65 Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Bilgiler

FİnAnSAl BİlGİler Ve rİSk YÖneTİMİne İlİŞkİn deĞerlendİrMeler

66 Denetleme Kurulu Raporu

67 Denetim Komitesi’nin İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetim Sistemlerinin

İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçindeki Faaliyetleri

73 Bağımsız denetim raporu

74 Yılsonu Konsolide Olmayan Finansal Rapor

76 Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

154 Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme

156 Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler

158 Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Derecelendirme Notu ve Bu Notun

İçeriği Hakkında Bilgi

159 Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Türkiye Finans olarak;ülkemizin kalkınmasınadaha fazla katkıda bulunmak reel sektörün yanında olmak ve ülke insanımıza daha fazla destek vermek içinkatılım bankacılığı ilkelerinden ödün vermeden “Türkiye’nin Katılım Bankası” olma iddiasıyla hizmet vereceğiz.

Teknolojik altyapımız vemüşteri odaklı hizmet anlayışımız,bu iddiamızda en büyük yardımcımız olacak...

Raporun Ait Olduğu Dönem: 01.01.2010 - 31.12.2010Bankanın Ticaret Unvanı: Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.

Genel Müdürlük Adresi: Yakacık Mevkii Adnan Kahveci Cad. No:139 Kartal 34876 İstanbulGenel Müdürlük Telefonu: 0216 586 70 00 (pbx)

Genel Müdürlük Faks No: 0216 586 63 26Web: www.turkiyefinans.com.tr

3

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş.2010 YILI YILLIK FAALİYET RAPORU’NA İLİŞKİN BEYAN

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Yıllık Faaliyet Raporu, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Yıllık Faaliyet Raporu’na İlişkin Tebliğ’de belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış ve ilişikte sunulmuştur.

Mustafa BOYDAK Varol ŞENEL Brian Keith BELCHER Yunus NACAR Yönetim Kurulu Başkanı Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Genel Müdür

Mehmet Ali AKBEN Abdüllatif ÖZKAYNAK Finansal Raporlamadan Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Sorumlu Müdür

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.Genel MüdürlükTel: (0216) 586 70 00 (pbx)Faks: (0216) 586 63 26

turkiyefinans.com.tr

TÜRKİYE FİNANS 2010 FAALİYET RAPORU SUNUŞ YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER4

özet finansal bilgiler

AKTİF HESAPLAR

Nakit Değerler Ve Bankalar 1.797.513

Menkul Değerler 595.123

Krediler 7.975.316

Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 24.304

Sabit Kıymetler ( Net ) 132.273

Diğer Aktifler 167.331

Toplam Aktifler 10.691.860

PASİF HESAPLAR

Toplanan Fonlar 8.397.896

- Özel Cari Hesaplar 1.545.294

- Katılma Hesapları 6.852.602

Alınan Krediler 126.812

Özkaynaklar 1.406.096

Ödenmiş Sermaye 800.000

Diğer Pasifler 761.056

Gayri Nakdi Krediler 4.280.460

GELİR / GİDER HESAPLARI

Kâr Payı Gelirleri 889.675

Kâr Payı Giderleri (416.692)

Net Kâr Payı Geliri 472.983

Net Ücret Ve Komisyon Gelirleri 83.035

Diğer Kâr Payı Dışı Gelirler 135.438

Kâr Payı Dışı Giderleri (438.677)

Vergi Öncesi Kâr 252.779

Vergi Karşılığı (47.250)

Net Dönem Kârı 205.529

31/12/2010 DöNEMİNE AİT özET FİNANSAL GöSTERGELER ( BİN TL )

Toplam Şube Sayısı 182

Toplam Personel Sayısı 3.399

Sermaye Yeterlilik Oranı %17,08

özkaynak Kârlılığı (Yıllık) %15,81

Krediler / Aktif Toplamı %74,82

Cari Hesaplar / Toplanan Fonlar %18,40

Takipteki Krediler ( Brüt ) / Krediler %3,05

%22

%23

%30,4

TOPLADIĞIMIZ FONLAR

Yıllık bazda 6.882 milyon TL’den 8.398 milyon TL’ye yükseldi.

AKTİF BÜYÜKLÜĞÜMÜZ

Yıllık bazda 8.700 milyon TL’den 10.692 milyon TL’ye yükseldi.

KULLANDIRDIĞIMIZ FONLAR

Yıllık bazda 6.134 milyon TL’den 8.000 milyon TL’ye ulaştı.

5

KREDİLER (BİN TL) TOPLAM AKTİFLER (BİN TL)

2.98

4.83

7

2006 2007 2008 2009 2010

4.49

7.68

8

5.49

8.92

7

7.12

3.54

5

8.00

0.00

0

4.12

2.63

6

2006 2007 2008 2009 2010

5.61

6.68

7

7.10

4.15

6

8.69

9.64

3

10.6

91.8

60

TOPLANAN FONLAR (BİN TL) ÖZKAYNAKLAR (BİN TL)

3.51

2.72

5

2006 2007 2008 2009 2010

4.31

8.90

5

5.31

2.54

8

6.88

2.49

0

8.39

7.89

6

434.

055

2006 2007 2008 2009 2010

587.

592

1.00

1.45

6

1.19

3.69

2

1.40

6.09

6GAYRİNAKDİ KREDİLER (BİN TL) NET DÖNEM KÂRI (BİN TL)

1.68

3.62

1

2006 2007 2008 2009 2010

2.38

1.22

3 3.62

5.27

1

3.75

8.91

3

4.28

0.46

0

139.

808

2006 2007 2008 2009 2010

146.

943

160.

633

171.

388

205.

529


misyon ve vizyonumuz

misyonumuz Müşterilerimizin taleplerini, “Katılım Bankacılığı” çerçevesindeki uygulamalar ve beklentilerinin üzerinde bir kalite ile karşılayarak dünyaya “Katılım Bankacılığı” modelini tanıtmak.

vizyonumuz

Ürün ve hizmet kalitesiyle dünyada Katılım Bankacılığı’nı yönlendiren banka olmak.

7

kurumsal değerlerimiz

üreterek paylaşımÜretmek için paylaşıyoruz, paylaştıkça üretiyoruz.

müşteri odaklı hizmet anlayışıMüşterilerimizin beklentilerine uygun ürün ve hizmetleri, ihtiyaç duyulan zaman ve mekanda sunuyoruz.

memnuniyetMüşterilerimizin, çalışanlarımızın, ortaklarımızın ve toplumun memnuniyetine önem veriyoruz.

üstün hizmet kalitesiÇalışanlarımızın ve müşterilerimizin önerilerini dikkate alarak hizmet kalitemizi sürekli geliştiriyoruz.

ülke ekonomisine katkıKaynaklarımızı ülke ekonomisinin gelişmesine katkı sağlayacak şekilde düzenliyor; fonları, öncelikli olarak topladığımız bölgeye kullandırarak yerel kalkınmaya destek oluyoruz.

sürekli yenilenmeTürkiye ve dünyadaki gelişmeleri sürekli izliyor, çalışanlarımıza güncelleştirilmiş teknoloji ve bilgi desteği sunuyoruz.

ortak değerlere saygıTüm faaliyetlerimizi toplumun ortak değerlerine saygılı olarak yürütüyoruz.

MÜŞTERİ İLETİŞİM MERKEzİMİzİ 1,6 MİLYON MÜŞTERİMİz ARADI.

Elif Yükünç

Eczacı

MUTLU MÜŞTERİ SAYIMIz %22 ARTTI.


banka’nın tarihsel gelişimi

Kayserili iş adamları tarafından, %100

yerli sermaye ile kurulan ilk Özel Finans

Kurumu olan Anadolu Finans, 1991 yılında

Ankara’da faaliyetlerine başladı. Değişen

ekonomi koşulları nedeniyle kurum 1998

yılında Genel Müdürlük teşkilatını İstanbul’a

taşıdı. Hazine Müsteşarlığı’ndan alınan izin

doğrultusunda 1999 yılının Temmuz ayında

kurum sermayesinin tamamı mobilya, ev

tekstili ve kablo sektörünün önde gelen

kuruluşlarından İstikbal Grubu’nun sahipleri

Boydak Ailesi’ne intikal etti.

1985 yılında Türkiye’de hizmet vermeye

başlayan Faisal Finans Kurumu, 2001

yılında ülkenin bisküvi, çikolata, şekerleme

ve gıda ürünleri sektörünün önde gelen

kuruluşlarından Ülker Grubu’nun çoğunluk

hisselerini almasıyla Family Finans Kurumu

A.Ş. adıyla faaliyetlerini sürdürdü.

Anadolu Finans ile Family Finans, Bankacılık

Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun

19.08.2005 tarih ve 1685 sayılı kararı ile

birleşmişlerdir. Her iki Banka’nın 23.12.2005

tarihinde yapılan genel kurullarının

birleşmeye dair kararlarının tescil edilmesine

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme

Kurumu’nun 28.12.2005 tarih ve 1764 sayılı

kararı ile onay verilmiştir.

Yine BDDK’nın 30.11.2005 tarih ve 1747

sayılı kararı ile banka unvanının Türkiye

Finans Katılım Bankası A.Ş. olarak

değiştirilmesine onay verilmiştir. Devir yolu

ile birleşme çalışmaları 30.12.2005 tarihinde

tamamlanmış, T. C. İstanbul Ticaret Sicili

Memurluğu tarafından 6762 sayılı Türk

Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak

tescil edilmiştir.

Sonuçta Türkiye’nin önde gelen iki büyük

grubu olan Boydak ve Ülker Grupları, finans

sektöründe hizmet veren kurumları Anadolu

Finans ve Family Finans’ı, global ekonomi

koşullarına ayak uydurmak ve Türkiye’ye çok

daha faydalı olmak için kendi iradeleri ile 30

Aralık 2005 tarihinde Türkiye Finans Katılım

Bankası adı altında birleştirmiştir.

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme

Kurumu 28.02.2008 tarih ve 2489 sayılı

kararı ile The National Commercial Bank’ın

banka hisselerinin %60’ına tekabül eden

kısmını almasına ve NCB’nin bankadaki

doğrudan payının %0’dan %60’a

yükselmesine uygunluk vermiştir.

2010 yılı sonunda 182 şubesi, 3.399 çalışanı

ile hizmet veren Türkiye Finans, Türkiye’den

aldığını Türkiye’ye vererek Türkiye’nin öncü

katılım bankası olma sorumluluğunu yerine

getirmeye devam etmektedir.

Boydak ve Ülker Grupları ile NCB ortaklığıNıN Bir araya gelerek oluşturduğu siNerji, türkiye’deN aldığıNı türkiye’ye vereN öNCü katılım BaNkası olma sorumluluğuNu yeriNe GetirirkeN türkiye FiNaNs’a Güç vermektedir.

11

2010 yılında Ana Sözleşmede değişiklik

yapılmamıştır.

ana sözleşmede yapılandeğişiklikler ve nedenleri


sermaye ve ortaklık yapısı

Bilanço tarihi itibarıyla Bankamızın ödenmiş

sermayesi 800 milyon TL’dir.

Nitelikli paya sahip ortaklarla ilgili bilgilerin

detayı Bağımsız Denetim Raporu’nun

Dipnotlar Bölümü Genel Bilgiler Madde IV’ te

bulunmaktadır.

HİSSEDAR PAY TUTARLARI (Bin TL) PAY ORANLARI (%)

National Commercial Bank 517.413 64,68

Diğer Hissedarlar (127 Adet) 68.420 8,55

Murat Ülker 42.039 5,25

Ahsen Özokur 27.680 3,46

Gözde Finansal Hizmetler A.Ş. 27.500 3,44

Mustafa Boydak 18.109 2,26

Boydak Holding A.Ş. 17.247 2,16

Memduh Boydak 14.633 1,83

Bekir Boydak 14.633 1,83

Mustafa Boydak 14.624 1,83

Yusuf Boydak 13.771 1,72

Şükrü Boydak 12.197 1,52

Hacı Boydak 11.734 1,47

TOPLAM 800.000 100,00

NATIONAL COMMERCIAL BANK

%64,68

BOYDAK GRUBU%21,56

ÜLKER GRUBU%13,69

DİĞER ORTAKLAR%0,07

13

yönetim kurulu ve yöneticilerin banka’da sahip oldukları paylar

UNVANI ADI VE TAHSİL SORUMLULUK SAHİP OLDUKLARI SOYADI DURUMU ALANLARI PAY ( %)Yönetim Kurulu Başkanı Mustafa Boydak Lisans Yönetim Kurulu Başkanı 1.83Yönetim Kurulu Üyeleri Abdulkareem Asaad A. AbuAlnasr Yüksek Lisans Yönetim Kurulu Üyesi - Varol Şenel Yüksek Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi - Mehmet Atila Kurama Lisans Yönetim Kurulu Üyesi - Donald Paul Hill Yüksek Lisans Yönetim Kurulu Üyesi - Brian Keith Belcher Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi - Yunus Nacar Lisans Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür -Denetim Komitesi Üyeleri Varol Şenel Yüksek Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi - Brian Keith Belcher Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi -Genel Müdür Yardımcıları Osman Çelik Lisans Krediler - Mehmet Ali Gökçe Lisans Bireysel Bankacılık - Mehmet Ali Akben Lisans Mali İşler ve İnsan Kaynakları - Bedri Sayın Lisans Operasyon - Aydın Gündoğdu Yüksek Lisans Ticari Bankacılık - İkram Göktaş Lisans Bilgi Sistemleri - Ali Güney Lisans Hazine - Veysel Derya Gürerk Yüksek Lisans Dönüşüm ve Proje Yönetimi -Yasal Denetçiler Robert L. Gosioco Lisans Denetleme Kurulu Üyesi - Bahattin Ütnü Lisans Denetleme Kurulu Üyesi - Erdoğan Öcal Lisans Denetleme Kurulu Üyesi -

Bankanın, Yönetim Kurulu Başkanı ve

Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel

Müdür ve Yardımcılarının varsa Banka’da

sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar:

Yönetim Kurulu Başkanı Mustafa Boydak,

Banka’nın %1.83 hissesine sahiptir.

Diğer Yönetim Kurulu Üyelerinin,

Banka üst yöneticilerinin ve Yasal

Denetçilerin Banka’da herhangi bir hissesi

bulunmamaktadır.

BUSINESS CARD KULLANICILARI 10 BİNİ AŞTI.

Mustafa Ünsal

İşadamı

MALİYETLERİNİ DAHA ETKİN KONTROL EDENİŞLETME SAYISI %100 ARTTI.


2010 yılı, ekonomimizin büyüme trendine

girdiği başarılı bir yıl olurken, sanayi

üretimindeki büyümenin %16.9’a ulaşması

hepimiz için büyük bir moral ve motivasyon

kaynağı oldu. Üstelik birçok önemli ülkenin

krizin etkisinden kurtulamadığı bu dönemde

Türk girişimcisinin dünyanın her tarafında

iş yapma istek ve cesareti, komşularımız

başta olma üzere geliştirilen çok boyutlu

ilişkilerimiz ekonomik büyümemize olumlu

katkı sağladı. Bu dönemde ihracatta

pazar çeşitlemesi yaparak yeni pazarlara

yönelmede ülke olarak açılımlar sağladık.

Türkiye’deki siyasi istikrarla birlikte oluşan

ekonomik istikrar neticesinde IMF’siz yola

çıktığımız 2010’da kredi derecelendirme

kuruluşları art arda yaptıkları not

artırımlarıyla Türkiye’yi yatırım yapılabilir

ülkeler seviyesine çıkardılar.

Yaşanan bu olumlu gelişmelere paralel

olarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme

Kurumu (BDDK)’nun liderliğinde bankacılık

sektörümüz de sağlam bir zeminde büyüdü.

Uluslararası piyasalarda Türk bankalarının

aldığı geniş katılımlı sendikasyon kredileri,

bankacılık sektörümüze olan güvenin

bir göstergesidir. 2010 yılında Merkez

Bankası (MB)’nın gösterge faiz oranlarını

rekor düzeyde düşürmesiyle birlikte

bankaların kredi oranları son yılların en

düşük seviyelerine indi. Bununla birlikte

sektörün yüksek kredi verme isteği,

ekonomik büyümenin adeta dinamosu oldu.

Ülkemizde 2010 yılında uygulanan teşvik

sistemi ve KOBİ’ler üzerinden yürütülen

destek programları da KOBİ’lerimiz için

ciddi bir motivasyon unsuru oldu.

türkiye FiNaNs, hedeFleriNi yakalayarak ülke ekoNomisiNe doğrudaN katkı yaparkeN, müşterileriNiN hayatlarıNda iz BırakaCak atılımlarıNı da sürdüreCektir.

yönetim kurulu başkanı’nın mesajı

17

Ülke ekonomisine doğrudan katkı

Türkiye Finans olarak her zaman olduğu

gibi 2010 yılında da topladığımız

fonlardan daha fazlasını ticari ve bireysel

müşterilerimizin hizmetine sunduk. Toplam

kredi büyüklüğümüz 12,2 milyar TL’ye

yükseldi. Katılım bankacılığı prensiplerimiz

kapsamında üretime aracılık etmekten ve

ülke ekonomimize daha fazla doğrudan katkı

sağlamaktan mutlu olduk. Ayrıca Türkiye’de

ilk kez İMKB’de Katılım Endeksi oluşturarak

sermaye piyasalarına yeni bir enstrüman

kazandırılmasına katkı sağladık.

Müşteri odaklı bir banka olmak ve

müşterilerimizin hayatlarında bir iz bırakmak

için iki yıl önce Atılım Programı’nı devreye

almıştık. Organizasyon yapımızda, iş

süreçlerimizde ve teknolojik altyapımızda

yürüttüğümüz geniş kapsamlı iyileştirme

ve geliştirme çalışmalarında önemli

mesafeler aldık. Çalışmalarımız, verimlilik ve

etkinlik anlamında bize önemli kazanımlar

sağlamaya başladı.

Ana ortağımız The National Commercial

Bank (NCB) ile uyum içindeki çalışmalarımız

devam ediyor. NCB’nin uluslararası

tecrübesinden istifade ederek önümüzdeki

yıllarda çok daha ileri düzeyde iş birlikleri

ortaya koymak istiyoruz.

Müşteri odaklı hizmet anlayışı

Türkiye Finans, 2011 yılında da teknolojik

altyapısı ve müşteri odaklı hizmet anlayışı

ile katılım bankacılığı ilkelerine bağlı

kalarak ülke insanımıza destek verecek,

reel sektörün yanında olacak ve ülkemizin

kalkınmasına daha fazla katkı sağlamaya

devam edecektir. Yenilikçi bir banka olarak

Türkiye’nin katılım bankası olma yönünde

var gücümüzle çalışacağız.

Hedeflerimizi yakaladığımız başarılı bir yılı

geride bırakırken, geleceğin Bankamız ve

ülkemiz için hayırlara vesile olmasını diliyor,

sergilediğimiz bu yüksek performansa

katkıda bulunan tüm çalışanlarımız,

ortaklarımız ve müşterilerimize teşekkür

ediyorum.

mustafa boydakyönetim kurulu başkanı


Ülkemiz ve Bankamız adına, ekonomik

göstergelerin yüz güldürdüğü bir yılı daha

geride bıraktık.

Avrupa ve ABD’de dev finans kuruluşları

hâlâ büyük sorunlarla mücadele ederken,

Türkiye Finans olarak kârlılık açısından

iyi bir yıl yaşadık. Dünyanın önde gelen

finans merkezlerinden biri olma yolunda

ilerleyen İstanbul’da bulunmak, ekonominin

nabzını tutma konusunda bizlere avantaj

sağlıyor. Biz de bu ayrıcalığı en etkili şekilde

kullanarak 2010 yılında da gelişmeye,

büyümeye devam ettik.

2010 yılında, kredi kartı sayımızda %58’e

varan bir artış sağladık. Bonus özellikleri

taşıyan kredi kartımız Happy Card, birçok

yeni müşterimizin cüzdanında yerini aldı.

Erzurum Atatürk Üniversitesi ile yürütülen,

hem kimlik kartı, turnike geçiş kartı ve

ödeme kartı olma işlevlerini hem de ön

ödemeli, temassız ve debit kart olma

özelliklerini aynı kartta buluşturan “Kampüs

Kart” ile 2010 yılında ‘bir ilk’e daha imza

atmış olduk.

Garanti Emeklilik iş birliği ile hazırlayıp

“Organik” olarak adlandırdığımız, tamamen

faizsiz fonlardan oluşan Bireysel Emeklilik

Sistemi - BES planları yoğun ilgi gördü. Faiz

hassasiyeti olan müşterilerimize bu alanda

da bir açılım sağlamış olduk.

zaman ve mekandan bağımsız kaliteli

hizmet sunumu

Günümüz bankacılık sisteminde, müşterilere

zaman ve mekandan bağımsız kaliteli

hizmet sunumu ile müşteri memnuniyetinin

en üst düzeyde tutulması ve Bankamız

operasyonel maliyetlerinin düşürülmesine

yönelik ileri teknoloji ve çok kanallı bankacılık

yatırımlarımıza devam ettik. 2010 yılında

temel bankacılık işlemlerinin %65’i ve kredi

kartı satışlarımızın %32’si alternatif dağıtım

kanalları (ADK) aracılığıyla gerçekleşti.

2010 yılında olduğu gibi önümüzdeki

genel müdür’ün mesajı

kredi kartı sayımızda sağladığımız %58’e varaN artışla, kosGeB-Gap projeleriNdeki %10,4 pazar payımızla ve aktiF kalitemiziN yüksekliğiyle oldukça Başarılı Bir yılı Geride Bıraktık.

19

yıllarda da kanallarımızda hız, kullanım

kolaylığı ve güvenlik hususlarını ön

planda tutarak işlem çeşitliliğinin ve satış

kabiliyetlerimizin geliştirilmesine, satış ve

komisyon gelirlerimizin artırılmasına yönelik

çalışmalara devam edeceğiz.

Türkiye Finans, 2010 yılında KOBİ’ler için

kefalet desteği sağlayan Kredi Garanti

Fonu (KGF)’nun ortakları arasında yerini

almıştır. Böylece, 2007 yılından beri

süregelen Özkaynak Yöntemi ile KGF

kefaleti desteği sağlamanın yanı sıra, Hazine

Destekli Kefalet Sistemi de Bankamız

ürün yelpazesine eklenmiştir. Bankamız,

Hazine destekli KGF kefaleti kullanımı

amacıyla KGF’ye firma yönlendiren ilk 10

banka arasındadır. KOSGEB programları

kapsamındaki KOSGEB-GAP projelerinde

Bankamız, plasman rakamı ve proje sayısı

itibarıyla ilk 3 sırada yer almış, pazar payı ise

%10,4 olarak gerçekleşmiştir.

Başarımızı gösteren kriterlerden biri, aktif

kalitemizin yüksekliği

Bankamız, kalkınma ajansları tarafından

verilen hibeler başta olmak üzere, hibe

ve teşvikler konusunda 2010 yılı son

çeyreğinden itibaren müşterilerine bilgi ve

saha desteği vermeye başlamıştır. Ayrıca

kalkınmada öncelikli bölgelerde yapılan

yatırımlara özgü olmak üzere, Hazine

Müsteşarlığı’nca verilen kâr payı desteğinin

müşterilerimize sunulabilmesi için Hazine

Müsteşarlığı ile “Kâr Payı Protokolü”

imzalanmıştır.

Risk Yönetimi konusundaki yeni

yapılanmamız ve uyguladığımız

politikaların da bir sonucu olarak kanuni

takip oranlarımız sektör ortalamasının

altında seyretmektedir. Aktif kalitemizin

yüksek olması, başarımızı gösteren önemli

kriterlerden biridir. Bankamızın her yönden

gelişimi için 2010 yılında da uluslararası

danışmanlık kuruluşlarından hizmet ve

destek aldık. İnsan Kaynakları uygulamaları

ve geliştirme projeleri konusunda,

pazarlama segmentleri ve değer önerilerinin

müşteri odaklı yaklaşımla yeniden

tanımlanması projelerinde ve Bankamızın

gelir gider hedefine yönelik maliyet yönetimi

projelerinde alanında uzman kuruluşlarla iş

birliği yaptık.

Türkiye Finans, bu gelişmeler ışığında

2010 yılında aktiflerde bir önceki yıla göre

%22,9’luk bir artış sağlayarak 10 milyar 692

milyon TL’ye ulaştı. 2010 yılında %22,02’lik

bir artışla 8 milyar 398 milyon TL fon

toplayan Bankamız, kullandırdığı nakdi

fonlarda %30,41’lik bir artışla 8 milyar TL’ye

ulaştı. Özkaynaklarımız 2010 yılı sonunda

1 milyar 406 milyon TL olurken, bir

önceki yıla göre artış oranı %17,79 olarak

gerçekleşti.

Hedeflerimizin gerçekleştiği bir yılı daha

geride bırakırken çalışma arkadaşlarıma ve

ortaklarımıza teşekkür eder, gelecek günlerin

gerek Bankamız, gerekse ülkemiz için güzel

gelişmelere vesile olmasını dilerim.

yunus nacargenel müdür

KATILIM HESAPLARIMIz6,9 MİLYAR TL’YE ULAŞTI.

KATILIM HESAPLARINDAKİ %21 BÜYÜMEYE PARALEL OLARAK MÜŞTERİ SAYIMIz DA ARTTI.

Tahir Yıldız

Emekli öğretmen


2010 yılı faaliyetleri

KİŞİSEL BANKACILIK

Gücünü, tasarrufların etkin

değerlendirilmesi, rekabet ortamındaki

konumu ve sürekli kendini yenileyerek

kesintisiz hizmet sunma anlayışından alan

Kişisel Bankacılık, gerek personel donanımı

gerekse de ürün ve hizmet anlayışındaki

değişikliklerle 2010 yılını başarıyla

tamamlamıştır.

Piyasalardaki gelişmeler yakından takip

edilerek gerekli aksiyonlar alınmış, müşteri

memnuniyetinin yanı sıra hissedarlarımızın

da çıkarlarını üst seviyede tutarak karşılıklı

memnuniyet ortamı sağlanmıştır.

Kişisel Bankacılık Müdürlüğü takip ve

sorumluluğunda olan ürün ve hizmetlere

ilişkin 2010 yılı özet değerlendirmesi aşağıda

yapılmıştır.

Toplanan Fonlar

2010 yılında, toplanan fonlarda %31

büyüme sağlanarak 4.168 milyon TL’ye,

katılım hesaplarında %29 büyüme

sağlanarak 3.704 milyon TL’ye, cari

hesaplarda ise %53 büyüme sağlanarak 464

milyon TL’ye ulaşılmıştır.

Toplanan fonlarda sağlanan performans

artışının yanı sıra, paylaşım oranının

düşürülmesine yönelik yapılan çalışma ile

Banka kârlılığına ciddi katkı sağlanmıştır.

2010 yılı içinde, Aktif Hesap çeşitlendirilmesi

yapılarak 80/20 ve 85/15 paylaşımlı havuzlar

oluşturulmuştur.

Bireysel Fon Kullandırımı

Bireysel fon kullandırım anapara risk

bakiyesinde %40 büyüme sağlanarak 1.129

milyon TL’ye ulaşılmıştır.

Taşıt ve ihtiyaç kredilerinde yapılan

kampanyalar ve imzalanan anlaşmalar ile

kredi hacminin tabana yayılması ve kârlılığın

artması sağlanmıştır.

2010 yılı içinde TOKİ ve Emlak GYO

tarafından açık artırma yoluyla yapılan

arsa ve iş yeri satışlarına aracılık edilmek

suretiyle, alternatif satış ve pazarlamaya yön

verilmiştir.

BES

Banka ile Garanti Emeklilik arasında

imzalanan Bireysel Emeklilik konulu

anlaşma ile Banka’nın müşterilerine yeni

hizmet ve ürün verilmesi amacıyla başlatılan

çalışmalar tamamlanmış ve 2010 yılı üçüncü

çeyreğinde Bireysel Emeklilik Sistemi

uygulamasına geçilmiştir. Katılım Bankaları

arasında bir ilk olan Bireysel Emeklilik

Sistemi ile Aralık 2010 sonuna gelindiğinde

1.500 aktif üyeye ulaşılmıştır.

Kıymetli Maden Depo Hesabı

Banka’nın cari mevduat artışına destek

olmak, ürün yelpazesini genişletmek

ve müşterilerimize alternatif yatırım

olanağı sunmak amacıyla oluşturulan

Kıymetli Maden Depo Hesabı ile 2010

yılı son çeyreğinde cari fon toplanmasına

başlanmıştır.

müşteri memNuNiyeti ve hissedarlarıN yararı Gözetilerek sağlaNaN özeNli ürüN ve hizmetler

%40 RİSK BAKİYESİNDE 2009’A GöRE ARTIŞ

1.500 BES AKTİF ÜYE SAYISI

23

KİTLE BANKACILIğI

Tüketici/ İhtiyaç Finansmanı 2010 yılında kredilerin tabana yayılması, riskin dağılması, yüksek kârlı kredi kullandırımı ve müşteri portföyünün geliştirilmesi amacına yönelik olarak ihtiyaç finansmanı işlemlerinde çözüm odaklı ve rekabetçi bir anlayış benimsenmiştir. İhtiyaç kredileri alanında bankacılık sektöründe yaşanan yoğun rekabet, inovatif yaklaşımı ve ürün çeşitliliğinin artırılması zorunluluğunu beraberinde getirmiştir. Tüketici kredilerinin ürün yönetimi farklı bir başlık altında takip edilerek müşterilerin talep ve beklentilerine uygun hizmet üretmek suretiyle bu finansman türünün Banka’nın bireysel fon kullandırımları içindeki payının artırılması amaçlanmıştır. Bu çerçevede yürütülen 2010 yılı ürün çeşitlendirme programı kapsamında;

Evlilik Finansmanı• Yurt İçi Eğitim Finansmanı• Yurt Dışı Eğitim Finansmanı• TOKİ Peşinat Finansmanı• Bina Yalıtım Finansmanı• Konut Tamamlama Finansmanı• Konut Geliştirme Finansmanı• Kombi ve Tesisat Finansmanı• Sağlık Finansmanı• Prefabrik Konut Finansmanı• Lisanslı Yazılım Finansmanı• Hac Finansmanı • Özürlü Taşıt Finansmanı • Masrafsız Bayram Finansmanı•

ürünleri hazırlanarak lansmanı yapılmıştır.

Eğitim programlarında İhtiyaç Kredileri’nin önemi anlatılmış, kampanya çalışmaları ile şubeler teşvik edilmiştir.

Sağlık Finansmanı kapsamında Banka ile POS çalışması olan hastane-sağlık kuruluşlarına kampanya çalışması yapılmıştır. Bu çerçevede 28 hastane ile Banka’nın sağlık finansmanı hizmetinden yararlanan müşterilerine yönelik özel indirim anlaşması sağlanmıştır.

2010 yılının pazarlama stratejileri arasında, firma ve bayi anlaşmaları kanalıyla gelen kredi portföyü payının artması hedeflenmiştir.

2009 sonu itibarıyla ihtiyaç kredileri 7.807 bin TL iken 2010 sonunda 28.731 bin TL’ye yükselmiştir. 2010 yılında ihtiyaç kredileri hacminde bir önceki yıla göre %368 artış sağlanmıştır.

ALTERNATİF ÜRÜNLER VE FİYAT POLİTİKALARI çALIŞMALARI

Fatura tahsilatları Bankacılık sektöründeki bakir alanların tespitine ve bu alanlara kanalize olmaya yönelik çalışmalar kapsamında, üzerinde çalışma yapılan alternatif piyasalardan biri de, fatura tahsilatı sektörü olmuştur. Fatura sektörüne iki farklı dağıtım kanalından yapılan etkin çalışmalar sonuç vermiş, bu pazardaki potansiyelden ciddi bir pay alma konusunda başarılı olunmuştur. Banka’ya önemli bir gelir kaynağı oluşturulmasının yanı sıra, bu döneme kadar kayıt dışı

müşterileriN talep ve BekleNtileriNe ürüN çeşitliliğiyle Cevap vermek içiN uyGuN hizmet üretimi

%58 KREDİ KARTI SATIŞLARINDA 2009’A GÖRE ARTIŞ

%74 TAŞIT FİNANSMANINDA

2009’A GÖRE ARTIŞ


Taşıt Finansmanı Geçen yıla göre %74’lük bir artışla 99.461 adet olarak gerçekleşen kredili otomobil satışlarından daha fazla pay alabilmek için çeşitli kampanyalar düzenlenmiştir. Özürlüler için araç satış kampanyaları, distribütör firmalar bazında yapılan binek, ticari taşıt ve motosiklet kampanyaları ile Banka, 2010 yılındaki sektörel gelişmelerden payını almış ve satış hacmini bir önceki yıla göre %100’ün üzerinde artışla kapatmıştır. Finansmanı Banka’nın kanalıyla sağlanan araç sayısı 5.667 adet olarak gerçekleşmiştir.

Kredi Kartları 2010 yılı içinde Türkiye Finans kredi kartı ve Bonus özellikli Happy Card çalışmalarına ek olarak Erzurum Üniversitesi ile yürütülen Kampüs Kart çalışmaları son aşamaya gelmiştir.

3D Secure uygulaması tamamlanmış, kartlar 3D Secure işlemlere açılmıştır.

Kredi kartıyla ilgili tüm bilgi, özellik ve kampanyaların yer aldığı www.happycard.com.tr web sitesi üzerinden güncel kampanya ve duyuruların yanı sıra müşteri bilgilendirmeleri yapılmıştır. Happy Card’ın müşterilere sunduğu hizmet, taksit, ilave taksit, taksit öteleme, bonus yükleme gibi kampanyalar için e-mailing ve tanıtım çalışmaları yapılarak müşterilerin tüm bu hizmet ve avantajlardan haberdar edilmesi ve faydalanması sağlanmıştır.

Müşteri değerlendirme kriterleri otomatize edilerek 2009 yılında geçilen scoring sistemi

2010 yılında geliştirilmiş, otomatik onay ve değerlendirmeler devreye alınmıştır.

2010 yılında, piyasa potansiyeline yönelik pazarlama faaliyetlerinin yanı sıra, Banka’nın diğer ürün ve hizmetlerinden yararlanan mevcut müşterilerinden belirli kriterleri taşıdığı halde henüz kredi kartı verilmemiş olanlar tespit edilerek müşterilere ulaşılmış ve kredi kartı verilmesi sağlanmıştır. ADK etkin bir şekilde kullanılarak 2010 yılı içinde anket, SMS ve dış arama ile kredi kartı satışlarına yönelinmiş, şube satışları ile birlikte %58 büyüme kaydedilmiştir.

Maaş ödeme anlaşması yapılan firmaların çalışanlarına yönelik kredi kartı pazarlama faaliyetlerinin yanı sıra anlaşmalı olunan üye iş yerlerinde standlar kurulmuş ve ilgili müşteri gurubuna kart verilmesi sağlanmıştır.

2010 yılı içinde şube ve Müşteri İletişim Merkezi kanalıyla gelen limit artırım taleplerinin değerlendirilmesi etkin bir şekilde devam etmekte olup kart sahibi müşterilerin kart limitleriyle ilgili talepleri sonuçlandırılmıştır.

2010 yılsonu itibarıyla bireysel kredi kartı sayısı 350.561 adet olarak gerçekleşmiş olup 2009 yılına oranla %57,98 artış sağlanmıştır.

2010 Başlangıcındaki • Kredi Kartı Sayısı: 203.270 2010 Sonu Itibarıyla • Kredi Kartı Sayısı: 350.561 2010 Yılı İçerisinde • Kredi Kartı Sayısındaki Artış: 147.291

2010 yılı Faaliyetleri

faaliyet gösteren fatura tahsilat sektörünün faaliyetlerinin kayıt altına alınması ve vatandaşların korsan ödeme noktaları tarafından mağdur olmaları önemli ölçüde engellenmiş ve fatura ödemelerinin güvenli bir biçimde yapılabilmesi yönünde kayda değer bir gelişme sağlanmıştır. Bu alternatif ürün sayesinde, Banka şubelerine yeni müşteri kazanımı ve cari hesap temini başta olmak üzere, çapraz satış imkanları oluşturulmuştur.

ÖdeKolay 2010 yılında iş yerlerine ek gelir imkanı sunan ÖdeKolay fatura ödeme cihazlarının tamamı kurumsal ve geniş bayi ağına sahip firmalarla yapılan anlaşmalar başta olmak üzere, bireysel işletmelere pazarlanmıştır. Banka, halen bu sektördeki birincil pozisyonunu sürdürmektedir.

Faturavizyon 2008 yılı Haziran ayında Banka ile Faturavizyon firması arasında yapılan anlaşma sonucunda ilgili yılın Eylül ayında Banka’nın sistemi üzerinden faaliyetlerine başlayan Faturavizyon bayilerinden 2010 yılında elde edilen gelir, 2009 yılına göre %63 artış göstermiştir.

Menkul Kıymetler 2010 yılında, Menkul Kıymet ürünlerinde finansal enstrümanlar çeşitlendirilmiş ve müşterilere Katılım Bankacılığı prensiplerine uygun alternatif yatırım araçları sunulmuştur. Bu doğrultudaki pazarlama faaliyetleri ile komisyon gelirinde bir önceki yıla göre %57 artış sağlanmıştır.

25

GİRİŞİMCİ BANKACILIK

Türkiye Finans, 2010 yılı içinde KOBİ

müşterileri için Genel Müdürlük’te 16, bölge

müdürlüklerinde 11 ve şubelerde 349 olmak

üzere 376 kişilik dev bir KOBİ kadrosu

oluşturmuştur. Her biri KOBİ segmentinde

uzmanlaşmış bu kadrolar, KOBİ’lerin

önceliklerini ve ihtiyaçlarını dikkate alıp

ona göre finansal çözümler getirmeye

çalışmaktadırlar.

Yıllık cirosu 15 milyon ve altı olan

müşterilere hizmet veren Girişimci

Bankacılık Müdürlüğü’nün nakdi risk payı

2009 sonu %22 iken 2010 sonu itibarıyla

%25 seviyesine çıkmıştır. 2009 yılında 2,2

milyar olan nakdi kredi plasmanı, 2010 yılı

içinde KOSGEB, KGF gibi KOBİ’lere sunulan

ürünler ve KOBİ uzmanı kadro sayılarının

artması ile birlikte plasmanda 800 milyon

TL, yaklaşık %36’lık bir artış ile 3 milyar

TL’ye ulaşmıştır. 2011 yılı içinde plasman

tutarını %40 artırarak 4,2 milyar TL olarak

gerçekleştirilmesi hedeflenmektedir.

“Reel Sektöre, Reel Destek” prensibi

Yıllardır “Reel Sektöre, Reel Destek” prensibi

çerçevesinde işletmelere finansman

desteği sağlayan Türkiye Finans, Girişimci

Bankacılık adı altında sektörel ürün

paketleri hazırlamıştır. “Türkiye’nin Finans

Beyi Kobi Beyleri’nin yanında” başlıklı

reklam kampanyasıyla Tarım, Turizm,

Lojistik, İmalat ve Bilişim sektörlerine özel

çözümler sunulmuştur. 2010 yılında “İşiniz

rahat, İçiniz rahat olsun” anlayışıyla Kobi

Bankacılığı’na vurgu yapılmıştır.

KOBİ’ler için hazırlanan paketler;

Bilişim Paketi •

Dört Dörtlük Hizmet Paketi •

Dükkân Senin Küçük İşletme Paketi •

Franchising Paketi •

Gülen Çiftçi Tarım Paketi •

Her Yönüyle Lojistik Paketi •

Kesin Çözüm Taahhüt Paketi •

Sınır Ötesi İhracat Paketi •

Tam Destek İmalat Paketi •

Tam Pansiyon Turizm Paketi •

YENİ ÜRÜNLER, ETKİNLİKLER VE

YAKLAŞIMLAR

Business Card

Müşterilerin ofis, ulaşım, yemek, kırtasiye,

akaryakıt vb. kurumsal harcamalarını

yapmalarını sağlayan ve onlara başta maliyet

kontrolü olmak üzere çeşitli avantajlar

sunan Business Card adetleri ve cirosu,

2010 yılında da hızlanarak devam etmiştir.

2010 yılı başında 5.019 olan kart adeti, yıl

sonuna gelindiğinde %100 artış ile 10.058

adete ulaşmıştır. 2010 yılı başında

110 milyon TL olan kart cirosu da %45

artarak 160 milyon TL’ye ulaşmıştır.

koBi’leriN öNCelikleriNe ve ihtiyaçlarıNa uyGuN çözümler üretmek, reel sektöre, ihraCatçıya, çiFtçiye destek vermek içiN yapılaN çalışmalar

%100 BUSİNESS CARD SATIŞLARINDA

2009’A GÖRE ARTIŞ


KOSGEB: Bankamız KOSGEB Projelerine

Katılmaya Devam Ediyor.

Bankamız, KOSGEB’in ilan etmiş olduğu

programlara ilk kez 2009 yılının sonunda

imzaladığı 2 protokolle dahil olmuştur. 2010

yılında uygulamaya alınan bu programlar

kapsamında, reel sektör yatırım ve üretim

faaliyetlerine 17,5 milyon TL kaynak

aktarılmıştır. Bu programlardan bir tanesi

olan ve doğrudan makine ve teçhizat alımını

amaçlayan KOSGEB-GAP projelerinde

Bankamız, plasman rakamı ve proje sayısı

itibarıyla ilk 3 sırada yer almış, pazar payı ise

%10,4 olarak gerçekleşmiştir.

Hibe ve Teşvikler

Bankamız, kalkınma ajansları tarafından

verilen hibeler başta olmak üzere, hibe ve

teşvikler konusunda alanında uzman bir

danışman firma ile iş birliğine gitmiş ve

bu amaçla 2010 yılının son çeyreğinden

itibaren müşterilerine bilgi ve saha desteği

vermeye başlamıştır. Ayrıca Kalkınmada

Öncelikli Bölgeler’de yapılan yatırımlara

özgü olmak üzere; Hazine Müsteşarlığı’nca

verilen kâr payı desteğinin, Bankamız kanalı

ile müşterilerimize sunulabilmesi için, 2010

yılı içinde Hazine Müsteşarlığı ile “Kâr Payı

Protokolü” imzalanmıştır.

Türkiye Finans Reel Sektör Buluşmaları

“Bilgiyi Finansal Kaynakla Buluşturma”

anlayışı gereğince, müşterilere finansal

desteğin yanında danışmanlık desteği

de verilmiştir. Geçtiğimiz yıllarda çeşitli

şehirlerde düzenlenen “Türkiye Finans Reel

Sektör Buluşmaları” kapsamında, 2010

yılında Çanakkale ve Kahramanmaraş’ta

iş adamlarına yönelik konferanslar

düzenlenmiştir.

İhracat Kredi Sigortası

İhracat Kredi Sigortası ile ihracat yapan

müşteriler, ihracat bedellerinin alıcılardan

kaynaklanan nedenlerle tahsil edilememe

risklerine karşı alacaklarını teminat altına

alabilmektedirler. İhracat Kredi Sigortası

ile bir yıl içinde belirlenen kredi limitleri

dahilinde, teminat verilen ülkelerdeki

alıcılara yapılacak 180 güne kadar vadeli

mal ve hizmet satışlarından kaynaklanan

alacaklar teminat altına alınmaktadır.

Gülen çiftçi Tarım Paketi

Türk tarımına ve çiftçisine destek olma

amacıyla geçmiş yıllarda gündeme

alınan tarım paketinin kapsamı, Edirne,

Lüleburgaz, Çorlu, Ceyhan gibi yeni

şubelerin açılmasıyla genişletilmiştir.


2011 yılı için hem kart adetini hem de ciroyu

%50 artırarak 15.000 kart ve 240 milyon TL

ciro hedefine ulaşılacaktır.

Müşteri ve Şube ziyaretleri

Ticari iş ailesince üst yönetim ve portföy

yöneticileri için ziyaret programlarına

devam edilmiştir. Banka’nın tüm Türkiye’de

müşterilere daha yakın olmak ve şube

personelinin motivasyonunu sağlamak

açısından da önemsediği müşteri ve şube

ziyaretleri gerçekleştirilmiştir.

Kredi Garanti Fonu ile çalışmalarımız

Hızlandı.

Türkiye Finans, 2010 yılında 4.000.000-TL

sermaye katılımı ile KOBİ’ler için kefalet

desteği sağlayan Kredi Garanti Fonu’nun

ortakları arasında yerini almıştır. Böylece,

2007 yılından beri süregelen Özkaynak

Yöntemi ile KGF kefaleti desteği sağlamanın

yanı sıra, Hazine Destekli Kefalet Sistemi

de Bankamız ürün yelpazesine eklenmiştir.

Bu protokol kapsamında Bankamız, Hazine

Destekli KGF kefaleti kullanımı amacıyla

KGF’ye firma yönlendiren ilk 10 banka

arasındadır.

27

Üye İş Yerleri

2010 yılı içinde toplam 31.000 adet POS

terminali ile müşterilere hizmet verilmiş,

bu terminallerden yıl içinde 2,1 milyar TL

ciro elde edilmiştir. Böylece 2009 yılına

göre terminal başına ciroda %33 artış

sağlanmıştır.

POS ürünü için IT sistemlerine yapılan

yatırım, 2010 yılında artırılmıştır. Yazılım

ve maliyet güncellemeleri sonrasında

daha uygun hizmet koşulları sağlanmaya

başlanmıştır.

2010 yılında yapılan yatırım ve yeni ürünlerle

POS üzerinden kurum tahsilatları da

yapmaya başlayarak üye iş yerlerine ilave

gelir kaynakları oluşturulmaya başlanmıştır.

Ayrıca Elektronik Ticaret üye iş yerlerine

yönelik güvenli alışveriş imkanı sağlayan

altyapı çalışmaları da tamamlanmıştır.

2011 yılı içinde üye iş yerlerine daha iyi

hizmet verebilmek için POS çağrı merkezi

kurulacaktır. 2011 yılında ilave 15.000

üye iş yerinin toplam 500.000 Kredi

Kartı müşterisiyle en uygun noktalarda

buluşturulması hedeflenmektedir. Böylece

meslek birlikleri, akaryakıt istasyonları

ve zincir mağazalara yapılacak kart ve

POS pazarlaması ile üye iş yerlerine katkı

sağlayacak çalışmalar hızlanacaktır.

Maaş ödemeleri

Müşteri kazanım kanallarından biri olan

maaş ödemeleri, Banka’nın nezdinde 2009

yılı ile birlikte önemli bir yere gelmiştir.

2009 yılında toplam maaş ödemesi yapılan

firma sayısı 1.543 iken 2010 yılında %32

artışla maaş ödemesi yapılan firma sayısı

2.034 olmuştur. Maaş ödemesi hizmeti alan

müşteriler, 2009 yılına göre %33 artarak

111.000 olarak gerçekleşmiştir.

2011 yılında maaş anlaşması yapılan

müşteri sayımızın 3.000 ve hizmet

alan müşteri sayımızın 160.000 olması

hedeflenmektedir.


TİCARİ BANKACILIK

Ticari Bankacılık çatısı altında, çok yönlü ve

çözüm odaklı bakış açısı ile sürekli değişen

rekabet ortamında ticari ve kurumsal

ölçekteki tüm firmaların, gerek sektörel

gerekse kendilerine özgü tüm finansal ve

finansal olmayan ihtiyaçlarının hızlı ve etkin

bir şekilde karşılanması amaçlanmıştır.

Etkin ürün yönetimi, servis mükemmelliği,

operasyonel hız ve kalite anlayışı ile bütünsel

çözümler sunularak ticari ve kurumsal

müşterilere 2010 yılı içinde 7 milyar TL

nakdi ve 4,7 milyar TL gayrinakdi fon

kullandırımı yapılmıştır. 2011 yılında ticari

ve kurumsal müşterilere yapılacak nakdi ve

gayrinakdi fon kullandırımlarının artırımı ve

“Türkiye Finans için özel olan müşterilerin

özel bankası olma” hedeflenmektedir.

KURUMSAL BANKACILIK

Reel sektörün zorluğunu paylaşmak gibi

bir misyonu olan Türkiye Finans, 2010

yılında da kaynaklarının tamamını katılım

bankacılığı prensiplerine uygun olarak

Türkiye ekonomisinin hizmetine aktarmıştır.

Kurumsal müşterilere “Reel Sektöre, Reel

Destek” anlayışıyla 2010 yılında da nakdi ve

gayrinakdi enstrümanlar vasıtasıyla destek

verilmiş ve fon kullandırım yaklaşımları ile

müşterilere bir güven ortamı sağlanmıştır.

Kurumsal Bankacılık alanında çevreye

ve insana duyarlı, sosyal sorumluluğa

önem veren bir anlayış çerçevesinde,

katılım bankacılığı prensiplerine uygun

olarak ürün ve hizmetlerin finansmanı

gerçekleştirilmiştir.

Fon Kullandırımları

2010 yılında Banka’nın müşteri

portföyü genişlemiş ve kurumsal nakdi

fon kullandırımları büyüme trendini

sürdürmüştür. Bu alanda %30’luk büyüme

sağlanarak Banka’nın toplam nakdi fon

kullandırım hacminden %88’lik bir pay

alınmıştır.

Banka’nın kurumsal limitli müşteri

sayısı 58.000 olup 2010 yılında müşteri

başına kurumsal risk 172.400 TL olarak

gerçekleşmiştir. Böylelikle ülke genelinde

geniş bir yelpazeye destek olunmuş ve

kredi kullandırım hususunda önemsenen

“riskin tabana yayılması” sağlanmıştır.

Kârlılık gözetilerek projelerde vade yapılarına

dikkat edilmiş ve kurumsal nakdi fonların

ortalama vadesi, Ticari Segment’te 222,

Girişimci Segment’te ise 262 gün olarak

gerçekleşmiştir.

Katılım bankacılığı prensiplerine sıkı

sıkıya bağlı kalarak 2010 yılında 65.534

farklı proje ile 10 milyar TL kurumsal fon

kullandırılmıştır.

Gayrinakdi Krediler

2010 yılı Banka’nın gayrinakdi kredi risk

hacmi, bir önceki yıla göre %14 büyüyerek

4,2 milyar TL’ye ulaşmıştır. Teminat

mektupları risk dağılımının %45’inin Kamu

özel müşterileriN özel BaNkası olma hedeFiyle kurumsal müşterilere daha hızlı çözümler

10 MİLYAR TL KURUMSAL FON KULLANDIRIM

MİKTARI


29

İhalesi konulu teminat mektuplarından

oluştuğu görülmektedir. Bu bağlamda kamu

ihalelerine yönelik teminat mektuplarından

daha fazla pay alabilmek adına her sektöre

ait ihalelerin yönlendirmeleri şubelerle

paylaşılmıştır. Bununla birlikte ihaleler

için ön yeterlilik almış firmalar da şubelere

yönlendirilmiştir.

Teminat mektuplarında kurumsal

segmentasyona paralel sektörel açılımlar

yapılarak müşterilere destek olunmuştur.

Ayrıca “e-teminat mektubu” online

başvuru sisteminden müşterilerin talepleri

alınmaya devam edilmiş, Hac ve Umre

organizasyonuna yönelik teminat mektubu

çalışması 2010 yılında da gerçekleştirilmiştir.

Dış Ticaret ve Kambiyo Hizmetleri

2010 yılında aracılık ettiği dış ticaret

işlemlerinde bir önceki yıla göre artış

kaydeden Banka, toplam dış ticaretteki

payını %25 artırmıştır. 2010 yılında

dış ticaret gelirlerinin artırılması

üzerinde önemle durulmuş ve bu

amaçla ilgili kalemin Temel Performans

Göstergeleri’ndeki ağırlığı artırılmıştır.

Ayrıca müşterilere yurt dışından uygun

maliyetli ve uzun vadeli finansman

bulabilmek adına yurt dışı kaynaklı kredilere

aracılık edilmesi sürdürülmüştür. Ülke

kredilerine (ECA) ilave olarak GSM, SEP,

ITFC kredileri de müşterilerin hizmetine

sunulmuştur. Dış ticarete ilişkin ürün

yelpazesini genişletmek amacıyla GSM

kredileri için Amerikan Tarım Bakanlığı

tarafından Banka’ya tahsis edilmiş olan

GSM Kredisi limiti de yine müşterilerin

kullanımına sunulmuştur.

Suudi Arabistan’dan petrol dışındaki mal ve

hizmetleri ithal eden firmalara, daha düşük

maliyetle finansman sağlamak amacıyla

oluşturulan Saudi Export Program (SEP)

kapsamındaki işlem hacmi büyümeye

devam etmiştir. İslam Kalkınma Bankası’nın

iştiraki olan Uluslararası İslami Ticaret

Finansman Kuruluşu (ITFC - International

Islamic Trade Finance Corporation) ile

Banka arasında imza edilen anlaşma

doğrultusunda, müşterilerin dış ticaret

işlemlerinin finansmanı için yeni bir imkana

kavuşulmuştur.

Rus Rublesi üzerinden bankacılık hizmeti

verilmeye devam edilmiş; forward hizmeti

ile müşterilerin gelecekte ortaya çıkabilecek

olumsuz fiyat değişimlerine karşı kendini

koruma altına alması amacı ile vadeli döviz

alım-satım işlemlerinde; ilerideki bir tarihte

teslimi söz konusu olacak olan bir döviz

alım ya da satım işlemi imkanı sağlanmıştır.

Segmentasyon

Kurumsal müşterilere daha hızlı çözümler

sunabilmek, ihtiyaçlarını etkin bir şekilde

analiz edebilmek ve verimlilik sağlamak

amacıyla kurumsal müşterilerimiz segmente

edilmiştir.

Buna göre kurumsal müşteriler; KOBİ,

Ticari ve Kurumsal Müşteriler olarak üçe

ayrılmıştır. 2010 yılsonu itibarıyla kurumsal

kredi riskinin %30’unu KOBİ Müşterileri,

%41’ini Ticari Müşteriler ve %29’unu da

Kurumsal Müşteriler oluşturmuştur.

Öngörülen kriterleri karşılayan müşterilere

daha hızlı hizmet verebilmek, onların

ihtiyaçları doğrultusunda çözümler

üretebilmek adına açılan iki adet kurumsal

şube de hizmet vermeye devam etmektedir.

YENİ ÜRÜNLER, ETKİNLİKLER VE

YAKLAŞIMLAR

Doğrudan Tahsilat Sistemi

Bayilik sistemi veya çok sayıda müşteri ile

çalışan firmaların, peşin/vadeli mal/hizmet

satışlarından kaynaklanan alacaklarının,

bu konuda talimat veren bayi/müşteri

hesaplarından fatura bilgilerine göre

tahsil edilerek firma hesabına otomatik

olarak aktarılması olarak tanımlanabilecek

“Doğrudan Tahsilat Sistemi” 2010 yılı

içinde aktif hale getirildi. Hem ana bayiler,

hem alt bayiler hem de Banka için birçok

avantaja sahip olan Doğrudan Tahsilat

Sistemi ile yeni müşteri kazanımı ve mevcut

müşterilerde derinleşilerek fon kullanım

hacminin artırılması ve hizmet kalitesinin

yükseltilmesi hedeflenmektedir.

BİREYSEL KREDİ KARTI SAYIMIz %58 ARTTI.

Onur Uslu

öğrenci

176.767 HAPPY CARD’LI MÜŞTERİMİzALIŞVERİŞLERİNDEN BONUS KAzANDI.


ALTERNATİF DAğITIM KANALLARI

Türkiye Finans, yeni teknolojilere paralel

olarak gelişmeleri yakından takip etmekte,

çok kanallı bankacılık yatırımlarını gün

geçtikçe artırmaktadır. Müşterilerine katma

değer sağlayan hizmetlerin sunulması

için en kolay, en hızlı ve en güvenli

olma ilkelerine bağlı kalarak bankacılık

işlemlerinde çeşitlilik ve maliyet avantajları

sunmaktadır. Türkiye Finans, alternatif

dağıtım kanallarını; müşterilerine temas

eden, ihtiyaçlarını dikkate alarak yeni ürünler

geliştiren ve ürün satışlarını gerçekleştiren

bir teknoloji üssü olarak konumlandırmıştır.

2010 yılında, karşılaştırılabilir finansal

işlemlerin %65’i alternatif kanallardan

gerçekleştirilmiş, operasyonel maliyetlerin

düşürülmesi ve kesintisiz hizmet hedefiyle

sürekli iyileştirme çalışmaları yapılarak

müşteri ihtiyaçlarına dönük yeni hizmetler

devreye alınmıştır.

Alternatif Dağıtım Kanalları’ndan

gerçekleştirilen pazarlama faaliyetleri ve

doğrudan satış aktiviteleri, ürünlerin

müşterilere ulaştırılması ve Banka’nın

kârlılığına katkı sağlanmasında önemli bir

rol üstlenmiştir.

ATM Bankacılığı

Kaliteli ve kesintisiz hizmet anlayışı

çerçevesinde 2010 yılında da altyapı

geliştirme ve teknoloji yatırımlarına devam

edilmiştir. İşlem yoğunluğu bulunan

şubelere ikinci ATM’ler kurularak müşteri

memnuniyeti ve verimlilik artışı sağlanmış,

daha yaygın noktalarda müşterilerimize

hizmet sunmak için şube dışı ATM

kurulumlarına devam edilmiştir.

Türkiye Finans ATM sayısı 2010 yılında %5

artarak 220 adede ulaşmıştır. Aynı yıl Türkiye

Finans ATM’lerinden gerçekleştirilen işlem

adedi %25, işlem hacmi ise %37 oranında

artmıştır. ATM’lerin kullanıcı nezdinde

bilinirliği ve farkındalığının artırılması

amacıyla yürütülen marka belirleme

çalışmaları tamamlanarak Türkiye Finans

ATM’leri “Paratik” ve ‘‘Paratik Plus’’ olmak

üzere farklılaşan müşteri ihtiyaçlarına göre

markalandırılmıştır.

2010 yılının üçüncü çeyreğinde hayata

geçirilen “ATM’den para yatırma” projesi

kapsamında, Türkiye Finans, banka ve kredi

kartı müşterilerine ‘‘Paratik Plus’’ markalı

ATM’lerden hesaplarına anında para yatırma

imkanı sağlamıştır. 2011 yılında yapılacak

yeni yatırımlarla ‘‘Paratik Plus’’ ATM sayısı

hızla artırılmaya devam edecektir.

Farklılaşan ve artan müşteri ihtiyaçlarına

paralel, 2011 yılında da ATM’lerden sunulan

hizmet çeşitleri de artırılacak ve müşterilerin

birçok bankacılık işlemini şubeye gitmeden,

7 gün 24 saat Banka ATM’lerinden

yapabilmesi sağlanacaktır.

İnternet Bankacılığı

Türkiye Finans İnternet Şubesi, işlem


yeNi tekNolojilere paralel, çok kaNallı BaNkaCılık yatırımlarıyla müşteri ihtiyaçlarıNa yöNelik ürüN ve hizmetler

220 TÜRKİYE FİNANS ATM SAYISI

33

TÜRKİYE FİNANS İNTERNET ŞUBESİ’NİN FATURA, VERGİ, BAĞIŞ ÖDEMELERİNDEKİ PAYI

%70

işlem çeşitliliği, kullaNım kolaylığı, hız ve GüveNlik uNsurları ile çağıN GereksiNimleriNe uyGuN iNterNet BaNkaCılığı

çeşitliliği, kullanım kolaylığı, hız ve güvenlik

unsurlarını ön planda tutarak kurulduğu

ilk günden bugüne müşterilerine başarıyla

hizmet vermektedir. 2010 yılında da bu

anlayışla kaliteli hizmet verilmeye devam

edilmiş, müşteri ihtiyaçları dikkate alınarak

katma değeri yüksek yeni uygulamalar

kullanıma sunulmuştur.

Türkiye Finans İnternet Şubesi’nin

karşılaştırılabilir finansal işlemler içindeki

payı %50’ler, para transferlerindeki

payı %60’lar, fatura, vergi, bağış vb.

ödemelerindeki payı ise %70’ler düzeyine

yükseltilerek Banka’nın verimliliğine önemli

katkılar sağlanmıştır.

Geçen yıla göre, işlem adedinde %26

oranında artış sağlanmış, yıl içinde İnternet

Şubesi’nden gerçekleştirilen bankacılık

işlemlerinden ise 1,7 milyon TL komisyon

geliri elde edilmiştir.

İnternet Şubesi girişlerinde, esnek ürün

öneri sistemi ve anket çalışmaları ile

başta Banka’nın kredi kartı satışlarının

desteklenmesi amacıyla ürün satışlarına

katkı sağlanmıştır.

2010 yılı içinde yeni ürün ve hizmetlerin

geliştirilmesine devam edilmiş, tek

kullanımlık şifre uygulamalarına paralel

olarak parola ve şifre politikalarında yapılan

güncelleme çalışmalarıyla iki faktörlü kimlik

doğrulama yöntemleri geliştirilmiş, yurt dışı

GSM operatörlerini kullanan müşterilerimize

Mobil SMS Şifre uygulaması aracılığıyla tek

kullanımlık şifre SMS’lerinin gönderilmesi

mümkün hale getirilmiştir.

İnternet Şubesi başvuruları ve

işlemlerinin merkezi CRM sistemiyle

entegre çalışabilmesi amacıyla yürütülen

altyapı geliştirme çalışmaları başarıyla

tamamlanmıştır.

Kurumsal müşterilere yönelik olarak

geliştirilen Doğrudan Tahsilat Sistemi’ndeki

ana firma ve bayi faturalarının İnternet

Şubesi aracılığıyla izlenebilmesi

sağlanmıştır.

Banka’nın yaptığı yeni fatura tahsilat

anlaşmaları doğrultusunda, İnternet

Şubesi’nde yeni anlaşmalı kuruluşların

fatura ödeme menüleri devreye alınmıştır.

Gelişen güvenlik uygulamalarına paralel

olarak İnternet Şubesi güvenliğine

ekstra katkı sağlayan yeni nesil SSL EV

sertifikalarının kullanımına geçilmiştir.

E-hatırlat bilgi servisleri kapsamında

müşterilerin kesintisiz olarak

bilgilendirilmesi amaçlanmış, geçen yıla

göre bu hizmetlerden yararlanan müşteri

sayısında %26 oranında artış sağlanmış,

e-mail yoluyla 6 milyonu aşkın bilgilendirme

yapılmıştır.

2011 yılı projeksiyonunda, müşteri

ihtiyaçlarına dönük yeni hizmetlerin


Kredi kartı başvurularının alınması ve Bonus

Program Ortaklığı kapsamında düzenlenen

kampanyalara yeni interaktif SMS servisleri

ile destek verilerek satış faaliyetlerinde mobil

kanallar yoğun olarak kullanmıştır.

2011 hedefleri arasında Mobil Şube’nin

tasarımsal olarak yenilenmesi, işlem ve

fonksiyon zenginliğinin artırılması da yer

almaktadır.

Müşteri İletişim Merkezi (MİM)

Müşteri İletişim Merkezi, kaliteli ve hızlı

hizmet anlayışı ile 2010 yılında kadrosunu

genişleterek yeni ürün ve hizmetleri devreye

almıştır.

2009 yılı verilerine göre çağrı sayısında

%22 oranında artışla 1,6 milyon müşteri

temasına ulaşılarak 7 gün 24 saat tüm

bankacılık işlemleriyle ilgili hizmet

verilmiştir. Çağrıların %96’sına, ortalama

16 saniyede cevap verilmesiyle sektör

ortalamasının üzerinde bir başarı elde

edilmiştir.

2009 yılında başlayan Telefon Bankacılığı

hizmeti, 2010 yılında adet ve hacim olarak

%400 büyüme göstermiştir.

Şubelere gelen çağrılar müşteri profiline

göre sınıflandırılarak bir kısmı çağrı

merkezine yönlendirilmiştir. Bu sayede şube

çağrı yükünün hafifletilmesi sağlanmış,

kaliteli ve hızlı hizmet anlayışı ile müşteri

memnuniyeti önemli ölçüde artırılmıştır.

Pazarlama faaliyetleri için ayrılan kaynaklar

artırılarak gerek gelen çağrıda gerekse dış

aramada pazarlama faaliyetlerine devam

edilmiştir. MİM’den yapılan ürün satışları

geçen yıla göre %84 büyüme göstererek

68.000 adede ulaşmış, ağırlıklı olarak kredi

kartı satışı olmak üzere fatura otomatik

ödeme talimatı, kredi kartı iptalini önleme

ve e-ekstre talimatı pazarlama faaliyetleri

gerçekleştirilmiştir. Banka’nın kredi kartı

satışının %32’si MİM’den gerçekleştirilerek

bireysel ürün satışına önemli katkı

sağlanmıştır. Mevcut satış faaliyetlerinin

yanında 2010 yılında ilk defa sigorta, BES ve

ÖdeKolay cihazı satışı yapılarak pazarlama

faaliyetlerinin alanı genişletilmiştir.

Tahsilat ekibinin kadrosu genişletilerek kredi

kartı tahsilat aramalarının yanında bireysel

kredi tahsilat aramaları da gerçekleştirilmeye

başlanmıştır.

Müşteri Memnuniyeti Servisi, gelen müşteri

şikayetlerini ortalama 2 günde çözümleyerek

müşteri memnuniyetini en üst düzeyde

gerçekleştirmeye çalışmıştır.

MALİ TAHLİL VE İSTİHBARAT

2010 yılı faaliyet döneminde 4.001 adet

mevcut ve potansiyel müşteri için Rating

Raporu düzenlenmiş, ilave olarak 552 adet

müşteriye mali veri girişi ve ara istihbarat

(Banka-Piyasa) yapılmıştır. Mevcut durum

itibarıyla Bursa, İzmir, Ankara, Kayseri,

Adana, Ordu, Konya, Tophane-İstanbul ve


sunumu, pazarlama ve satış amaçlı esnek

ürün ve hizmet önerilerinin İnternet Şubesi

üzerinden yapılabilmesi, birçok ürün

başlığında çeşitli avantajlar sunulmasına

dönük kampanyaların düzenlenmesi

Banka’nın hedefleri arasında yer almaktadır.

Mobil Bankacılık

Kullanım kolaylığı, sunduğu işlemlerde

çeşitliliği, müşteri ihtiyaçlarına yönelik

tasarım ve hızıyla tüm işlemlerin ücretsiz

olarak yapılabileceği Türkiye Finans Mobil

Şube’yi, 2010 yılı içinde kullanan müşteri

sayısında 2009 yılına oranla ciddi artışlar

sağlanmış, işlem adetlerinde %116 artış

gerçekleşmiştir.

Yıl içinde, Mobil Şube işlemlerinde sunulan

ücretsizlik avantajının yanı sıra fatura

ödeme menülerinde ve GSM TL yükleme

işlemlerinde geliştirme çalışmaları yapılmış,

Mobil Şube güvenliğinin artırılması için SSL

EV sertifikaları devreye alınmıştır.

Turkcell ile yapılan özel anlaşma ile Turkcell

operatörünü kullanan hat sahiplerine/

müşterilere yönelik bedava mobil bağlantı

kampanyası düzenlenerek yeni müşteri

kazanımı ve müşteri bağlılığı sağlanmıştır.

Banka’nın SMS servislerinde müşterilere

fiyat avantajı sunma amacıyla ülke içinde

faaliyet gösteren üç GSM operatörü ile

anlaşmalar yapılmış, tek ve çift yönlü

(interaktif) SMS altyapı geliştirme

çalışmaları tamamlanmıştır.

35

Genel Müdürlük-İstanbul olmak üzere Mali

Tahlil ve İstihbarat Müdürlüğü’ne bağlı 52

personel rapor yazım faaliyetlerine devam

etmektedir.

Ticari - Kurumsal kredi portföyünün sağlıklı

bir yapıya kavuşturulması amacı ile “Erken

Uyarı Sistemi” olarak adlandırılan ve 4

aylık dönem sonlarında yapılan çalışmada,

daha önce rapor düzenlenen firmalar

yeniden değerlendirilmektedir. Bu çalışma

neticesinde riskli görülen firmalar için Ticari

Tahsis Müdürlüğü, Kredi Takip ve Tasfiye

Müdürlüğü ve Kredi İzleme Müdürlüğü ile

görüş ve bilgi paylaşımı yapılmaktadır.

Ayrıca, Banka’da otorize limiti bulunan

firmalar için ‘’Rating Notuna Göre

Revize Süresi Uygulaması’’ titizlikle takip

edilmektedir. “Rating Süresine Göre

Limit Blokesi Uygulaması” 01.03.2008

tarihinden itibaren yürütülmektedir.

Böylelikle Banka ile kredi ilişkisi içinde olan

firmalar, kredibilitelerine göre düzenli olarak

incelenmekte ve takip edilmektedir.

Banka dışı istihbarat kaynaklarını geliştirmek

için sürekli olarak yeni organizasyonlar

düzenlenmekte, diğer bankaların mali

tahlil birimlerindeki raporlama teknikleri ve

uygulamaları, belli periyotlarla Mali Tahlil ve

İstihbarat Müdürlüğü yöneticileri tarafından

ilgili banka birimleri ziyaret edilmek suretiyle

yakından takip edilmektedir. Bu bağlamda

2010 yılında ülke içinde faaliyet gösteren

muhtelif bankalar ziyaret edilmiştir.

Mevcut durumda müşteriler için “Otorize

Rating Modeli“ ve “Şube Rating Modeli“

ile raporlama yapılmaktadır. 23.02.2009

tarihinde rating rapor sistemi BYS’ye

entegre edilmiş olup, Avra rating

sistemi ile girişimci, ticari ve kurumsal

segmentteki müşterilere Genel Müdürlük

ve şube personeli tarafından objektif olarak

raporlama yapılmaktadır.

KREDİ TAKİP VE TASFİYE

Banka bünyesinde Nisan 2009’da kurulan

Kredi Takip ve Tasfiye Müdürlüğü, idari

takipteki (60 gün üzeri gecikmesi olan) ticari

ve bireysel kredilerin kanuni takibe intikal

etmeden idari yöntemlerle tasfiye edilmesi,

gecikme gün sayısına bakılmaksızın

mali yapısı ve nakit akışı bozulduğu için

iyileştirme programı kapsamına alınan

ticari ve bireysel müşterilerin borçlarının

yeni ödeme planına bağlanması, ilgili birim

ve şubeler ile koordineli olarak kanuni

takibe intikal eden alacakların tahsilatının

hızlandırılması ve Banka’ya intikal eden

kullanım dışı gayrimenkullerin satışı

konusunda faaliyet göstermektedir.

Yapmış olduğu çalışmalarla Banka’nın

kanuni takip oranının 2010 yılsonu itibarıyla

%2,99’a düşmesini (sektör ortalaması

%3,70) sağlayan Kredi Takip ve Tasfiye

Müdürlüğü, 2010 yılı içinde 32.378 bin

TL’lik gayrimenkul satışı gerçekleştirmiş ve

gayrimenkul satışından elde ettiği 7.097 bin

TL net satış kârı ile de Banka’nın kârlılığına

önemli bir katkı sağlamıştır.

BANKACILIK HİzMETLERİ

2010 yılında şubelerde gişelerden otomatik

ödeme, internet şubesi, ATM ve diğer

dağıtım kanalları aracılığıyla doğalgaz,

elektrik, su, telefon ve GSM abonelerinin

fatura tahsilatları ile SSK, vergi ve gümrük

vergisi prim tahsilatı işlemlerine devam

edilmiştir.

Ayrıca abonelere faturalarını alternatif

kanallardan ödeme hizmeti sunmak

amacıyla Banka’yla anlaşma yapan bayilere

Ödekolay cihazı kurulumu yapılmış veya

bayiler üzerinden fatura ödeme merkezi

uygulamaları devam etmiştir.

2010 yılında yasal düzenlemeler gereği,

5941 sayılı Çek Kanunu uygulamaları ve

kamu otoritelerince yayımlanan tebliğlere

ilişkin bir takım operasyonel işlemler hayata

geçirilmiştir.

Bankacılık hizmetleri kapsamında sunulan

hesap açılışı, çek karnesi, sigorta hizmetleri,

çek senet tahsili gibi işlemlerin operasyonel

uygulamalarına 2010 yılında da devam

edilmiştir.


BANKACILIK HİzMETLERİ 2011 YILI

PROjEKSİYONU

2011 yılında fatura, vergi, gümrük vergisi,

SSK tahsilatlarına ve bankacılık hizmetlerine

ilişkin yenilikler ve gelişmeler takip edilecek

olup, ihtiyaçların karşılanmasına yönelik

çalışmalar yapılarak yeni projelerin hayata

geçirilmesi sağlanacaktır.

ULUSLARARASI FİNANSAL KURUMLAR

Banka’nın dış dünyaya açılan yüzü olan

Uluslararası Finansal Kurumlar Müdürlüğü,

2010 yılında da uluslararası ürün ağına

yeni enstrümanlar kazandırmak ve mevcut

kaynakların kullanımında verimliliği en üst

seviyeye çıkarmak için çalışmalarına aktif

şekilde devam etmiştir.

Bu bağlamda yurt dışı muhabir

banka ziyaretlerine ve uluslararası

organizasyonlarda Banka’nın temsil

edilmesine önem verilmiştir. Katar ve

Umman’a gerçekleştirilen seyahatlerde

ülkelerin önde gelen banka ve finans

kuruluşları ile organize edilen toplantılar

vesilesiyle mevcut ilişkiler kuvvetlendirilmiş

ve edinilen izlenimler ve iş potansiyelleri

hakkındaki notlar ilgili müdürlüklerle

paylaşılmıştır. Bu yıl Hollanda’da

gerçekleştirilen SIBOS toplantılarında ve

Bahreyn’de gerçekleştirilen 17’nci The World

Islamic Banking Konferansı’nda Banka

temsil edilmiş; bu organizasyonlarda finans

dünyasının önde gelen temsilcileri ile çeşitli

görüşmeler yapılmış, temaslar sağlanmıştır.

Muhabir banka ağını hem küresel hem

de yerel ölçekte söz sahibi bankalar ile

genişletme çalışmaları kesintisiz devam

etmiş ve muhabir bankalar ağına ihtiyaçlar

doğrultusunda yeni bankalar eklenmiş, yeni

limitler tahsis edilmiştir. Bununla beraber

ihracatçı firmaların akreditiflerine aracılık

etmeye yönelik olarak Türkiye’nin yakın

komşularındaki bankalara yeni limitler tahsis

edilmiş ve bu bölgelerden gelen ihracat

işlemlerine etkinlik kazandırılmıştır.

Müşterilerin 140’a yakın farklı para

cinsinden hızlı ve hesaplı para transferi

yapmasına olanak sağlayan Multi-Pay

sistemi Banka’ya kazandırılmış; bu sistemin

altyapısı için Citibank ve Deutsche Bank ile

gerekli anlaşmalar imzalanmıştır.

Yurt dışından kaynak temini konusundaki

çalışmalar çerçevesinde İslam Kalkınma

Bankası’nın ITFC kredileri için 15 milyon

ABD doları tutarındaki limit 25 milyon

ABD dolarına, SEP Kredisi için 5 milyon

ABD doları olan limit ise 20 milyon ABD

dolarına çıkartılarak şubelerin kullanımına

sunulmuştur. GSM nezdinde önceki sene

50 milyon ABD dolarına çıkan limit ise bu

sene de tam kapasiteyle kullandırılmış ve

limit artışı için gerekli girişimler yapılmıştır.

Bunların yanı sıra muhabirlerle yapılan ikili

anlaşmalar neticesinde uygun maliyetli


UlUslararası piyasaları yakıNdaN takip edeN, yeNilikçi türkiye FiNaNs

BEST ISLAMIC BANK AND ThE SERvICE PROvIDING INSTITUTION TÜRKİYE FİNANS, GLOBAL FINANCE

NEWS DERGİSİ TARAFINDAN 2. KEZ

BU ÖDÜLE LAYIK GÖRÜLDÜ

37

fonlar temin edilerek Banka’nın kullanımına

sunulmuştur. 2011 yılının dış borçlanma

planı yapılmış, karşılıklı borçlanmalar ve

murabaha sendikasyonu ile ilgili olarak

altyapı hazırlanmıştır.

Likiditenin etkin kullanımına yönelik olarak

piyasadaki muhabir bankalar aracılığıyla

kurumsal firmalar için düzenlenen

sendikasyonlar takip edilmiş ve Banka’nın

koşullarına uygun olanlara iştirak

sağlanmıştır.

Müdürlüğün uluslararası alandaki aktiviteleri

ve tanıtımları neticesinde Banka, Global

Finance News dergisi tarafından 2010

yılı “Best Islamic Bank and the Service

Providing Institution” ödülüne 2. kez layık

görülmüştür.

HAzİNE

2010 yılı, Hazine işlemleri açısından

hedeflerin üzerinde gerçekleşen kambiyo

kârı ile başarılı bir yıl olmuştur. Hedefin

gerçekleşmesinde etkin döviz pozisyonu

yönetimi ve özverili çalışma önemli rol

oynamıştır. Kurum kârlılığının artırılması

hedefi çerçevesinde müşteri odaklı

ve rekabetçi kur politikasıyla müşteri

memnuniyeti sağlanmıştır.

2010 yılında hizmet kalitesinin artırılması

ve ürün yelpazesinin genişletilmesi ile ilgili

çalışmalar tamamlanarak müşterilerin

hizmetine sunulmuştur. Katılım

bankacılığında bir ilk gerçekleştirilerek

anapara korumalı bir yıl vadeli bir murabaha

notu çıkarılıp Banka’nın atıl fonları daha

verimli bir şekilde değerlendirilmiştir.

Müşterilere hazine ürünlerinin anlatılması ve

müşteri taleplerinin karşılanması amacıyla

2010 yılında pazarlama faaliyetlerine

ağırlık verilerek İstanbul’daki bütün şubeler

ve kambiyo işlem potansiyeli yüksek

şehirlerdeki şubelerin çoğu ziyaret edilmiştir.

Müdürlük’ten doğrudan fiyatlama yapılan

müşterilerin sayısı artırılmış, ayrıca yurt

içi ile yurt dışı para ve emtia piyasalarında

FX ve murabaha işlemleri hacmi artırılarak

Banka’nın bu piyasalarda aktif bir piyasa

oyuncusu olması sağlanmıştır.

Ürün yelpazesinin genişletilmesi çalışmaları

2011 yılında devam edecek olup başta altın

ve gümüş olmak üzere kıymetli maden

işlemleri uygulamaya girecektir. Katılım

bankacılığı prensiplerine uygun olarak ihraç

edilen gelire endeksli senetlerin “ikinci

el”inin 2011 yılının ilk yarısında çıkarılması

hedeflenmektedir. Ayrıca 2011 yılı projeleri

arasında, özel müşterilere yönelik olarak

internet üzerinden FX Piyasalarında 5/24

işlem yapmaya olanak sağlayacak bir ekran

tasarlanmaktadır.

2011 yılında da Hazine Müdürlüğü’nün

Türkiye Finans için bir “kâr merkezi”

olma konumu korunarak döviz alım-

satım ve arbitraj işlemlerinde alınacak

pozisyonlarla kârlılığın daha da artırılması

hedeflenmektedir. Banka’nın portföyüne

yeni müşteriler kazandırma amacıyla Hazine

ürünlerini pazarlama ve mevcut müşterileri

piyasalar hakkında düzenli bilgilendirme

faaliyetlerine ağırlık verilecektir.

SÜREç GELİŞTİRME VE İŞ SÜREKLİLİğİ

Süreç Yönetimi Faaliyetleri

2009 yılı sonunda başlatılan ‘Casewise

Corporate Modeler’ süreç modelleme

sistemi entegrasyon projesi 2010 yılının

ilk çeyreği sonunda tamamlanmış olup

kurulum ve yaygınlaştırma sonrasında

hayata geçirilmiştir. Meta model, sistem

şablonu ve parametreler hazırlanmış

olup tüm kullanıcı sistemlerine

yaygınlaştırılmıştır. Süreç modelleme

metodolojisi tek elden yönetim sağlanması

amacıyla hazırlanmış ve personel

bünyesinde standart hale getirilmiştir.

Kontrol noktalarının süreçler üzerinde

modellenmesi amacı için gerekli rol ve

sorumluluklar belirlenmiş, operasyonel

olarak uygulanması amacıyla gerekli iş

kararları alınmıştır.

2010 yılının ikinci çeyreği sonunda başlatılan

iki BPR projesi, raporlama ve uygunluk

alma fazında devam etmekte olup 2011

yılında başlatılacak olan iyileştirme (süreç

optimizasyonu) projelerinde girdi olarak

kullanılacaktır.

Modellenen süreçlerin ilgili iş birimleri

ile Banka portalında paylaşılması


amacıyla 2010 yılının son çeyreğinde bir

entegrasyon projesi başlatılmış olup 2011

yılının ilk çeyreği içinde tamamlanması

hedeflenmektedir. Proje sonucunda, Banka

süreçlerinin dinamik olarak çalışan html

sayfalarında, kullanıcı sayısından bağımsız

olmak üzere görüntülenip izlenebilmesi

hedeflenmektedir.

2010 yılının son çeyreğinde, 2011 yılında

başlanması planlanan iş akış uygulaması

projesi için gerekli alternatif sistemler,

ihtiyaçlar çerçevesinde değerlendirilmiştir.

Tüm Banka süreçleri, değişen dış ve iç çevre

şartlarına uygun olarak gözden geçirilmiş

ve yeniden yapılandırılarak kontrol noktaları

belirlenmiştir. Diğer prosedür, politika,

yönetmelik vb. iç mevzuat dokümanlarının

da ihtiyaçlar doğrultusunda yenileri

hazırlanmış, mevcutlar gözden geçirilmiş ve

revize edilmiştir.

Öneri teşvik sistemini daha etkin hale

getirerek Banka’ya katkısını artırmak

amacıyla 2010 yılı sonunda başlatılan

sistemin iyileştirilmesine yönelik

çalışmaların 2011 ilk çeyreğinde

sonuçlandırılarak 2011 ikinci çeyreğinden

itibaren uygulamaya alınması

planlanmaktadır.

İş Sürekliliği Faaliyetleri

Danışman firma ile birlikte yürütülen İş

Sürekliliği çalışmaları kapsamında öncelikle

Banka’nın iş sürekliliğini tehdit eden riskler

tek eldeN yöNetim sağlaNması amaCıyla hazırlaNaN ve eNteGrasyoNu tamamlaNaN süreç modelleme sistemi

değerlendirilmiştir. Daha sonra yapılan iş

etki analizi ile birlikte Banka’nın kritik iş

süreçleri ve bu süreçlerle ilgili kurtarma

hedef süreleri tespit edilmiştir.

Tespit edilen risk ve tehditlerin etkileyeceği

kritik bankacılık süreçlerinin olağanüstü

durumlarda sürekliliğini sağlamak amacıyla

Olağanüstü Durum Veri Merkezi kurulmuş

ve olağanüstü durumlarda çalışma ortamı

olarak kullanılmak üzere bir İş Sürekliliği

Yönetim Merkezi tesis edilmiştir.

Acil ve Beklenmedik Durum Planı, İş

Sürekliliği Planı ve Bilgi Sistemleri İş

Sürekliliği Planları hazırlanarak Yönetim

Kurulu tarafından onaylanmıştır.

Banka çalışanlarının iş sürekliliği konusunda

farkındalığını artırmak ve iş sürekliliği

planları hakkında bilgi sahibi olmasını

sağlamak için iş sürekliliği eğitimleri


Banka’nın ilgili birimlerince; İş Sürekliliği

Yönetim Merkezi’nden, Olağanüstü Durum

Merkezi’ne bağlanılarak kritik bankacılık

fonksiyonlarının çalışırlığını ortaya koymak

amacıyla iş sürekliliği planlarının testleri

yapılmıştır.

PROGRAM YöNETİMİ

Türkiye Finans, 2009 yılından itibaren

uygulamaya koyduğu Müşteri Odaklı

“Atılım Programı” ile sektör içinde ulaşmış


39

olduğu konumunu daha da ileriye taşımayı

hedeflemiştir.

“Atılım Programı” çerçevesinde temel

stratejik önceliklerimize uygun dönüşüm

projeleri 2010 yılında da devam etmiştir.

Banka’nın verimliliğini ve etkinliğini

artırmayı hedefleyen “Atılım Programı”,

müşteri memnuniyetini odağına almak

suretiyle Banka’nın organizasyon yapısından

başlayarak teknolojik ve sistemsel altyapı,

ürün portföyü, bireysel performans yönetimi,

verimliliği artırmaya yönelik aktiviteler, İnsan

Kaynakları uygulamaları gibi birçok alanda

önemli değişiklikleri içermektedir.

Buna göre, ürün odaklı yapıdan müşteri

odaklı yapıya geçilmiş, Ticari Bankacılık ve

Bireysel Bankacılık iş birimleri, farklı müşteri

segmentlerinin farklı ihtiyaçlarına etkin

biçimde çözüm sunabilmek için yeniden

yapılandırılmıştır. Genel Müdürlük’teki

yapılanmaya paralel bir değişim, şubelerde

de gerçekleştirilmiş ve Şubat 2010 tarihi

itibarıyla tüm şubelerde yeni hizmet modeli

uygulamaya alınmıştır.

Türkiye Finans, kendisini daha rekabetçi

ve müşteri odaklı hale getirebilecek olan

“Müşteri Segmentasyonu ve Değer Önerileri

Optimizasyonu” projesine de 2010 yılı

son çeyreğinde başlamış olup 2011 yılında

projenin hayata geçirilmesi planlanmıştır.

Operasyonların merkezileştirilmesi

amacıyla yürütülmekte olan faaliyetlerin

kapsamı genişletilmiş ve merkezileştirilmesi

mümkün olan aktiviteler tespit edilerek

gerçekleştirilmiştir. Böylece şubelerde

“ürün/hizmet” satış faaliyetlerine daha fazla

kapasite ayrılması sağlanmıştır.

Banka açısından rekabet avantajı

sağlayabilecek ve Banka’nın gelir/gider

hedefine katkıda bulunabilecek iyileştirme

fırsatlarının tespit edilerek hayata

geçirilmesine yönelik “Gider Analizi Projesi”,

2010 yılında başlatılmış ve tamamlanmıştır.

Uygulama fazlarının da “Atılım Programı”

kapsamında planlaması yapılmıştır. Rekabet

avantajlarının artırılarak sürdürülmesinde

önemli bir rol oynayacak olan “Gider Analizi

Projesi” uygulama fazlarının 2011 yılında

tamamlanması planlanmıştır.

Türkiye Finans, kendisini daha rekabetçi ve

müşteri odaklı hale getirebilecek dönüşüm

projelerine 2011 yılında da devam edecektir.

BİLGİ SİSTEMLERİ

BS Proje Yönetim Ofisi

Banka iş birimleri ve BS arasında köprü

olacak şekilde konumlandırılan BS Proje

Yönetim Ofisi ile birlikte;

BS İş Ailesi’nin Banka ile uyumlu olması, •

hedefleri anlaması, stratejilere uyması,

BS İş Ailesi’nin verimlilik ve etkinliğini •

artırmada itici güç olması,

Banka’nın rekabet etmesine yardımcı •

olması,

Piyasaya daha hızlı ve hatasız bankacılık •

ve teknoloji ürünlerinin sürülmesi,

Zamanında ve doğru BS yatırımlarının •

yapılarak harcamaların azaltılması ve

maliyetlerin düşürülmesi, verimliliğin

artırılması

BS’nin teknolojik çalışmalarında daha sık •

raporlama ve bilgilendirmenin yapılması,

böylece izleme imkanının sunulması ve

bu şekilde şeffaflığın ve güvenilirliğin

artırılması hedeflenmiştir.

PMI ve Prince2 gibi uluslararası

proje yönetim standartları ve en iyi

uygulamalardan da istifade edilerek

Banka’ya özel bir proje yönetim metodolojisi

ile süreç, politika, prosedür, araç ve

teknikleri oluşturulmuştur. PYO ile birlikte

2010 yılı içinde tamamlanması hedeflenen iş

oranında %94’lük bir başarı elde edilmiştir.

BS Kaynak ve Kariyer Yönetimi

Bilgi Sistemleri’nin işe alım işlemleri, Bilgi

Sistemleri personelinin eğitim ihtiyaçları

ve bunların organizasyonları iş birimleri ve

BS birimleri ile koordinasyon halinde tek

noktadan yürütülmeye başlanmıştır. Bu

sayede Bilgi Sistemleri iş birimlerinde ortak

kariyer yönetimi yapılmaya başlanmıştır.

BS Tedarik Yönetimi

BS ile ilgili tüm tedarikler tek bir noktadan

yönetilmeye başlanmıştır. Bu sayede;

Bakım-onarım ve lisans yenileme •

anlaşmalarında genel standartlar


kullanılmaya başlanmıştır.

Alım esnasında maliyet avantajı •

sağlanmıştır.

Firmaların risk ve yeterlilik dere-•

celendirmeleri yapılmış ve bu tür

tedarikçilerle nasıl bir iş birliği içinde

bulunulacağı belirlenerek aksiyonlar

alınmıştır.

BS Bütçe Yönetimi

BS tedarik yönetimi ile paralel çalışan bir

fonksiyon olarak tüm BS giderlerinin bütçesi

tek bir noktadan yönetilmiştir.

Harcamaların bütçe çerçevesinde

yapılabilmesi, bütçede hedeflenen faydayı

sağlayacak yatırımların yapılması bu

bölümde koordine edilmektedir. Mali İşler

ve Bütçe Kontrol Müdürlüğü ile sıkı bir

iş birliği ile çalışılarak süreç işletilmeye

başlanmış ve maliyetler kontrol altına

alınmıştır.

Yarı zamanlı öğrenci çalıştırma Projesi

Geleceğin BS personelinin sektöre daha

iyi adapte olabilmesi için BS bünyesinde

15 adet yarı zamanlı 3. ve 4. sınıf personel

çalıştırma kararı alınmış ve uygulamaya

geçilmiştir. Bu sayede Türkiye Finans

BS ekibine özellikle Ar-Ge konularında

kullanılabilecek kaynak konumlandırılmakta

ve bu öğrencilerin Türkiye Finans’ın

kurumsal ve yenilikçi BS ekibini yakından

tanımasıyla kariyerlerine ışık tutulmaktadır.

daha hızlı ve hatasız tekNoloji üretimi yoluyla BaNka’NıN verimliliğiNi ve rekaBet GüCüNü artıraN sistemler

BS Uyum ve Risk

Bilgi Sistemleri’nin COBIT’e uyumu ve

BS risk yönetimi konularında yapılan

çalışmalarda olgunluk seviyesi üst seviyelere

çıkarılmış olup bağımsız denetimlerde

geçmişte ortaya çıkan riskler tamamen

azaltılmıştır.

Bilgi Güvenliği

Banka’da bilgi güvenliği yönetim sistemi

oluşturma çalışmaları 2010 yılında

tamamlanarak BGYS yaşam döngüsü

işletilmeye başlanmıştır. Bilgi güvenliği

farkındalığını artırıcı afiş, mailing ve eğitim

çalışmaları yapılmıştır.

BS Kurumsal Mimari

Bilgi Sistemleri’nde mevcut mimariden,

strateji ve hedeflere uygun geleceğe

dönük mimariye geçişe yönelik

yapılanma sağlanmış, Ar-Ge faaliyetleri

hızlandırılmıştır.

Kod Kalitesi

Kod kalitesi standartları oluşturularak

kalite ölçüm sistemleri yazılım geliştirme

platformuna entegre edilmiştir. Kod

kalitesinin takibi adına raporlama altyapısı

oluşturulmuştur. Kod kalitesi ölçümlerinde

belirtilen kriterlerin yükseltilmesi adına kod

gözden geçirme sistematiği oluşturulmuş ve

uygulamaya geçirilmiştir.


41

Kod Yönetimi

Banka kod yönetiminin tek bir merkezden

yapılması sağlanmış, bütün kod envanteri

kod yönetim veritabanı üzerinde yönetim

standardına kavuşturulmuştur. Projelerin

izolasyon ve entegrasyon ihtiyaçlarına uygun

kod yönetim metodolojisi geliştirilerek

uygulanmaya başlanmıştır.

Veri Modelleme

Projelerin veri modelleme süreci gerekli

kontrol noktalarıyla birlikte oluşturularak

uygulanmaya başlanmıştır. Veri modelleme

standartlarına yüksek seviyede uyum ve

gerekli dokümantasyonun tam olarak

oluşturulması sağlanmıştır.

Veri Ambarı ve Raporlama Altyapısı

Banka’nın kurumsal veri ambarının

altyapısı oluşturulmuş ve başlangıç

veri modeli üzerinden hizmet vermeye

başlanmıştır. Raporlama altyapısına ait ilk

yatırımlar yapılarak kurulum çalışmaları

sürdürülmektedir.

Yazılım Geliştirme Altyapısı

Servis tabanlı mimari üzerindeki

yazılım geliştirme altyapısı, teknolojik

güncellemelerle zenginleştirilerek iş

uygulamalarının daha esnek ve hızlı

geliştirilmesine imkan tanınmıştır.

Dış kaynaklı uygulamaların Banka

uygulamalarıyla daha standart ve güvenli bir

metodolojide çalışmaları için, entegrasyon

altyapısı güçlendirilmiştir.

OCS ile Eğitim çözümleri

Eğitim Müdürlüğü tarafından düzenlenen

eğitimlerin, sahip olduğumuz OCS (Office

Communications Server) ürünü üzerinden

verilmesi sağlanmıştır. Eğitimlerin sunum

dosyalarını ve görüntülerini, Banka

çalışanlarının şirket içinden istedikleri

anda izleyebilmeleri için gerekli platform

hazırlanmıştır.

Enerji Tasarrufu çalışması

Genel Müdürlük ve şubelerdeki istemcilerin,

mesai saatleri haricinde uzaktan

kapatılmasıyla birlikte çok önemli miktarda

enerji tasarrufu sağlanmıştır.

Hizmet Sürekliliği

Türkiye Finans’ın bankacılık sistemi,

2010 yılı içinde yaptığı eski sistemlerden

yeni sistemlere göç projesi (migration)

kapsamında hem altyapısını güçlendirdi

hem de iş sürekliliği oranını (availability)

artırdı. Proje doğrultusunda, bankacılık

veritabanının, sürekliliği sağlayacak

şekilde coğrafik olarak dağıtılmış veri

tabanı kümeleme çözümü ve bileşenleri

devreye alındı. Performans ve uyumluluk

gereksinimlerine cevap verebilmek için

öncelikle donanım ve storage altyapısı

yenilendi.

eski sistemlerdeN yeNi sistemlere Göç projesi kapsamıNda, GüçleNeN altyapı ve artaN iş sürekliliği oraNı

KATILIM BANKACILIğI PRENSİBİYLE 65.534 PROjEYİ DESTEKLEDİK.

Davut Yücel

Lojistik Şirketi Yöneticisi

AKTARDIğIMIz 10 MİLYAR TL KAYNAKLAREEL EKONOMİYE GÜç VERDİK.


İNSAN KAYNAKLARI

Banka, 31.12.2010 itibarıyla 2.227’si

şubelerde, 89’u Bölge Müdürlükleri ve

1.083’ü Genel Müdürlük’te olmak üzere

toplam 3.399 nitelikli çalışanıyla hizmet

vermiştir. Toplam personelin 2.666’sı

erkek, 733’ü bayandır. Personelin yaş

ortalaması 32,04 olarak gerçekleşmiştir.

Toplam personelin (destek hizmetleri

hariç) %89,19’unu üniversite mezunları

oluşturmaktadır. 2010 yılı içinde 305 yeni

çalışan bünyeye katılırken, 252 çalışan

ise Banka’daki görevlerinden ayrılmıştır.

2010 yılı içinde Banka’nın üç yeni şubesi

açılmıştır. Şube başına düşen personel

sayısı 12 olarak gerçekleşmiştir.

2010 yılı içinde Mercer Danışmanlık firması

ile birlikte İnsan Kaynakları Uygulamaları

Geliştirme Projesi gerçekleştirilmiştir. Bu

proje kapsamında genel unvan yapısı ve

ücret sistemi yeniden dizayn edilerek Banka

genelinde iş değerleme sistemine dayalı bir

kademelendirme yapısı hayata geçirilmiştir.

2010 yılı içinde Management Center

Türkiye danışmanlık firması ile birlikte

yürütülen çalışmalarla işe alım aşamasında

ve performans değerlendirme sisteminde

kullanılmak üzere Banka Yetkinlik

Havuzu oluşturulmuştur. Oluşturulan

yetkinlik havuzunun Türkiye Finans İnsan

Kaynakları fonksiyonlarında kullanılması ve

yaygınlaştırılması amaçlanmıştır.

Genar araştırma şirketi ile birlikte yürütülen

çalışmalarla Banka genelinde ilk kez

Çalışan Memnuniyeti Anketi yapılmıştır.

Anket sonuçları doğrultusunda çalışan

memnuniyetini artırmaya yönelik faaliyet

planları çıkarılarak aksiyon alınması karara

bağlanmıştır.

İşe alım sınav sisteminde modernizasyon

çalışmaları yapılmış, bu konuda Assestment

Systems isimli danışman firmadan destek

alınmıştır. Yeni sistemde adayların sözel

ve sayısal yetenek ölçümüne ek olarak hız,

dikkat ve analitik düşünce boyutları da

ölçümlenmeye başlanmıştır.

EğİTİM

Çalışanına sürekli eğitim imkanı sağlamayı

ilke edinen Banka, Kurum’a ve topluma

faydalı olacak en kaliteli insan kaynağını

yetiştirmek üzere, gerekli olan bilgi, beceriyi

teknik ve kişisel gelişim eğitimleri ile eşit ve

sürekli eğitim politikası kapsamında tüm

personele ulaştırmaktadır.

Eğitim Programları

Türkiye Finans’ta 2010 yılı eğitim programı;

Performans Değerlendirme Sonuçları•

Kariyer Planları•

İş Sonuçları (Hedefler)•

Müşteri Talepleri•

İç Denetim/Teftiş Raporları•

Yeni Ürünler, Yeni Süreçler•

Mevzuat Değişiklikleri •

göz önünde bulundurularak

oluşturulmuştur.


BaNkaCılık, FiNaNs, tekNoloji, yöNetim BeCerileri ve kişisel Gelişim koNularıNdaki eğitimlerle topluma ve BaNka’ya Faydalı olaCak eN kaliteli iNsaN kayNağıNı yetiştirme çalışmaları

3.399 TÜRKİYE FİNANS’IN ÇALIŞAN SAYISI

45

2010 yılı içinde Banka’da yetkinlik çalışması

yapılmış, Temel, Yönetsel ve Fonksiyonel

yetkinlikler tespit edilerek 2011 yılı eğitim

planı, yetkinlik bazlı olarak yapılmıştır.

Rutin olarak gerçekleştirilmekte olan

Oryantasyon, Terfi, Rotasyon, Türkiye

Bankalar Birliği, Türkiye Katılım Bankaları

Birliği, Bankalar Arası Kart Merkezi

eğitim programlarına ek olarak 2010

yılı içinde aşağıda sıralanmakta olan

eğitim kategorilerinde programlar


Proje Eğitimleri:

Atılım projesi kapsamında güçlü •

satış ekipleri oluşturmak üzere tüm

pazarlama personeline “Gerçekleştiren

Pazarlama”, yeni satış ve servis

modelinin işleyişini kolaylaştırmak ve

satışı desteklemek üzere tüm operasyon

personeline “Güçlendiren Operasyon”

ve yeni satış modelinin tüm birimlerce

benimsenerek ve satışı güçlendiren

kuvvetli iletişim sağlamak üzere tüm

Genel Müdürlük personeline “Geliştiren

Genel Müdürlük” eğitimleri verilmiştir.

Sertifika Eğitimleri:

Bireysel Emeklilik Ürününün (BES) satışı •

için zorunlu olan eğitim ve sınavlar

gerçekleştirilmiş, ilgili personelin lisans

belgesi ve tanıtım kartları alınmıştır.

Zorunlu olan ilkyardım eğitim ve •

sınavları tamamlanarak ilkyardım

sertifikaları alınmıştır.

Bankacılık Hizmetleri Sigorta servisi •

personelinin Sigorta Acenteleri Teknik

Personel Eğitimi gerçekleştirilmiş, ilgili

sertifikayı alması sağlanmıştır.

Sermaye Piyasası Faaliyetleri (SPK) sınav •

katılım ve yenileme eğitim programlarına

devam edilmiştir.

Teknik Eğitimler :

Banka içi yatay ve dikey geçişlerde •

personelin ihtiyaç duyduğu eğitim

ihtiyaçları belirlenmiş ve ilgili personele

gerekli eğitimler verilmiştir.

Değişen ve gelişen bankacılık şartlarına •

göre, “Aktif Pasif Yönetimi”, “Proje

Finansmanı”, “Mali Tahlil”, “Finansal

Piyasa Verileri ile Ekonomik Verilerin

Yorumlanması” vb. Bankacılık

konularında teknik eğitimler verilmeye

devam edilmiştir.

Bilgi sistemleri personeli eğitimleri yıllık •

plan dahilinde gerçekleştirilmiştir.

Kişisel Gelişim Eğitimleri:

Üniversitelerin teorik bilgisi ile bankacılık •

sektörünün pratik bilgisini bir araya

getirerek personelin iş, sosyal ve özel

yaşam kalitesinin artırılmasına katkıda

bulunmak üzere insana yatırım politikası

kapsamında Banka eğitim salonlarında

MBA programları düzenlenmektedir.

Globalleşen dünya rekabetinde insan •

kaynağı kalitesi ile farklılık oluşturmak

adına personelin yabancı dil bilgisini

geliştirmek üzere yabancı dil eğitimleri

verilmektedir.

Güvenlik görevlileri personeline •

kendisini ve başkasını tanıyarak güvenli

iletişim kurmasına destek olma amacına

yönelik iletişim eğitimi verilmiştir.

Zorunlu Eğitimler:

Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün •

Finansmanının Önlenmesi; Yangın

Eğitimi vb. yasal zorunluluğu olan

eğitimler gerçekleştirilmiştir.

Banka’da eğitimler sınıf içi ve uzaktan

öğrenme metodu ile gerçekleştirilmektedir.

2010 yılı terfi eğitimleri personelin görüntülü

ve sesli olarak uzaktan eğitime bağlanarak

soru sorabildiği WEB konferans sistemi ile


Terfi sınavları ise EYS (uzaktan eğitim

metodu) ile yapılmaktadır.

2010 yılı eğitim programlarında bankacılık,

finans, teknoloji, yönetim becerileri, kişisel

gelişim konularında zaman ve mekandan

bağımsız eğitim imkanı sunan, metin ve

görsel içerikli, etkileşimli, web tabanlı EYS

eğitimleri kullanılarak personele 7X24 eğitim

imkanı sunulmuştur.

2010 yılı eğitim planı çerçevesinde personele

Banka’nın çeşitli birimlerinden oluşturulan

Kurum içi uzman eğitmen ve iş hayatında

başarılı, iş tecrübesine sahip Kurum dışı

profesyonel eğitmenlerden toplam

58,4 kişi/saat eğitim verilmiştir.

2011 yılı için kişi başı eğitim süresi 58 saat

olarak planlanmaktadır.


TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKALARI BANKAMIz PAYI (%)Şube Sayısı 182 607 29,98Personel Sayısı 3.399 12.677 26,81Toplam Aktifler (milyon TL) 10.692 43.339 24,67Toplam Mevduat (milyon TL) 8.398 33.828 24,83Toplam Krediler (milyon TL) 8.000 32.412 24,68

BİLANçO İçİNDEKİ PAY (%) TÜRKİYE FİNANS (%) KATILIM BANKALARI (%)Likit Aktifler 17 18Menkul Değerler 6 3Krediler 75 75Sabit Kıymetler 1 2Diğer 1 2Toplam Aktifler 100 100 Toplanan Fonlar 79 78Alınan Krediler 1 4Diğer 7 5Özkaynak 13 13Toplam Pasifler 100 100

2010 yılıNda BaNka’NıN sektördekikoNumuNuN değerleNdirilmesi

Türkiye Finans’ın katılım bankaları sektöründen almış olduğu paylar ve Banka’nın bilanço

yapısının katılım bankaları bilanço yapısı ile karşılaştırılmasına aşağıda yer verilmiştir.hemeN her alaNda %25 ile 30’lara varaN pazar payıyla türkiye FiNaNs, katılım BaNkaCılığı sektörüNdeki öNemli oyuNCulardaN Biridir.

TOPLAM AKTİFLERDEBANKA’NIN

SEKTÖR PAYI

%25

47

yeNi hizmet ve Faaliyetlerle ilGili olarak araştırma, Geliştirme ve uyGulamalara ilişkiN BilGiler

ÜRÜN GELİŞTİRME VE PROjELER

Türkiye Finans, ürün ve hizmet yelpazesini

genişleterek müşterilerinin ihtiyaç ve

beklentilerini karşılayacak yeni ürün ve

hizmetler sunmak için ürün geliştirme

faaliyetlerini sürdürmektedir.

Ürün geliştirme çalışmaları Bireysel ve

Ticari Bankacılık Ürün Koordinatörleri’nce

ürün ile ilgili iş aileleriyle yapılan çalışmaları

kapsamaktadır.

Bu kapsamda piyasa araştırması, faizsiz

bankacılık prensiplerine uygunluk,

gerekiyorsa müşteri anketi veya focus grup

çalışmaları, risk değerlendirmesi ve mevzuat

incelemesi yapılmaktadır.

Tamamlanan ürünler:

Aktif Hesap 80/20

Minimum 1 yıl vadeli 80/20 paylaşımlı

olarak açılabilen Katılım Hesabı’dır.

Aktif Hesap 85/15

Minimum 1 yıl vadeli 85/15 paylaşımlı

olarak açılabilen Katılım Hesabı’dır.

Atatürk Üniversitesi Kampüs Kart

Atatürk Üniversitesi kampüsünde öğrenci

kimliği, turnike geçişleri ve harcama

işlemlerinde kullanılabilecek ön ödemeli

banka kartıdır.

Kiosk Finansmanı

Kiosk alımlarının fonlanmasına yönelik

kredidir.

özürlü Taşıt Finansmanı

Banka’nın özürlü müşterileri tarafından

yapılan taşıt alımlarının fonlanması amacıyla

kullanılan kredidir.

ATM’den Para Yatırma

Banka’nın ATM’lerinden yatırılan paranın

anında hesaba yansıtılmasıdır.

Bireysel Emeklilik Sistemi

Türkiye’de bir ilk olarak faizsiz Bireysel

Emeklilik planlarının müşterilere sunulduğu

üründür.

ödeKolay

Cihazın bulunduğu her iş yerinden kurum

fatura tahsilatlarının yapılabilmesini

sağlayan hizmettir.

müşterileriNiN ihtiyaç ve BekleNtileriNi karşılama amaCıyla ürüN ve hizmet yelpazesiNi GeNişleteCek araştırma Geliştirme Faaliyetleri


yeNi hizmet ve Faaliyetlerle ilGili olarak araştırma, Geliştirme ve uyGulamalara ilişkiN BilGiler

Hibe ve Teşvikler

Banka ve anlaşmalı danışman firma ile

teşvik ve hibe konusunda bilgi ihtiyacı olan

müşterilere bu programlar konusunda bilgi

verilmesi ve müşterilerin yatırımlarını daha

bilinçli yapabilmelerini sağlar.

Doğrudan Tahsilat Sistemi

Bayilerin veya müşterilerin, firmadan

yapacakları mal veya hizmet alımlarının

Banka sistemi aracılığı ile otomatik olarak

tahsil edilmesini sağlayan sistemdir.

KGF

Kredi Garanti Fonu, finansman ihtiyacı

olup da gerekli teminatı bulunmayan, küçük

ve orta ölçekli işletmeler (KOBİ’ler) için

sağladığı kefaletle bu işletmelere destek

vermekte, yatırımlarının finansmanında

banka kredisi kullanmalarını mümkün hale

getirmektedir.

KOSGEB

Reel sektöre reel destek sloganıyla Banka,

KOSGEB ile ilk kez 2009 yılının son

çeyreğinde iş birliği protokolü imzalamış,

2010 yılı boyunca imzalanan bu iki protokol

kapsamında Banka; 100.000 KOBİ Kredisi

ve GAP Bölgesi Makine ve Teçhizat Destek

Kredisi programlarına aracılık etmiştir.

49

yıllık Faaliyet raporu uyGuNluk Görüşü

Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi Genel Kurulu’na;

Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla

hazırlanan Yıllık Faaliyet Raporu’nda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu

itibarıyla düzenlenen Bağımsız Denetim Raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu

denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu Yıllık Faaliyet Raporu, Banka yönetiminin

sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk,

Yıllık Faaliyet Raporu üzerinde görüş bildirmektir.

Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan Yıllık Faaliyet Raporu

hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile bağımsız denetim ilkelerine

ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, Yıllık Faaliyet

Raporu’nda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere

planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün

oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüşümüze göre, ilişikteki Yıllık Faaliyet Raporu’nda yer alan finansal bilgiler, bütün

önemli taraflarıyla Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2010 tarihi

itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 40’ıncı maddesi gereğince yürürlükte bulunan

düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak Banka’nın finansal durumuna ilişkin

bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve Özet Yönetim Kurulu Raporu ile tarafımızca verilen

Bağımsız Denetçi görüşünü içermekte olup bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarda

verilen bilgiler ile uyumludur.

İstanbul, 10 Mart 2011

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci

Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Erdal Tıkmak

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

TAŞIT FİNANSMANI HACMİMİzİ %100 BÜYÜTTÜK.

Ahmet Yanar

Mali Müşavir

5.667 MÜŞTERİMİz DAHA HAYALLERİNE KAVUŞTU.


MUSTAFA BOYDAK Yönetim Kurulu Başkanı

1963 Kayseri / Hacılar doğumlu, Muğla Üniversitesi İşletmecilik MYO İşletme Yönetimi mezunu

1987-1989 HES Kablo’nun çeşitli birimlerinde Üretim Şefi, Üretim Müdür Yardımcısı, Üretim Müdürü

1990-1992 HES Kablo Yöneticisi, İstikbal Mobilya A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi

1992-1995 Anadolu Finans Kurumu Yönetim Kurulu Üyesi

1993 Merkez Çelik A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi

1995 Merkez Çelik A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı

1996 Boytaş A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi

1999-2005 Anadolu Finans Kurumu Yönetim Kurulu Başkanı

2006 Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu Başkanı

Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 24 yıldır.

1999 yılında eski adıyla HES Grubu’nun ortaklık yapısının değişmesiyle birlikte, HES Kablo Genel Müdürlüğü ve Anadolu Finans Kurumu Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini üstlendi. Grup’un Boydak Holding olarak yeniden yapılanması üzerine HES Kablo Genel Müdürlüğü’nden Yönetim Kurulu Başkanlığı’na getirildi. Halen bu iki görev ile birlikte Boydak Holding Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Grup’un birçok şirketinde Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevlerine devam etmektedir.

1998’den beri Türkiye Sanayici ve İşadamları Derneği (TÜSİAD) Üyesidir. 6 Mart 2005 tarihinde yapılan Kayseri Sanayi Odası seçimleri sonucunda Yönetim Kurulu Başkanlığı’na seçilmiş; bu göreve 15 Mart 2005 tarihinde resmen başlamıştır. Aynı zamanda birçok mesleki kuruluşta da üyelikleri bulunmaktadır.

ABDULKAREEM ASAAD A. ABU ALNASR Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı

1961 Cidde doğumlu, California State University (ABD) İşletme mezunu, The American University (Kahire) İşletme Master’ı

1991-1992 Saudi American Bank Müdür

1992-1993 Saudi American Bank Üst Düzey Müdür

1993-1995 Saudi American Bank Genel Müdür Yardımcısı

1995-1997 The National Commercial Bank Bölge Müdürü, Özel Bankacılık Bölümü

1997-1999 The National Commercial Bank Özel Bankacılık Bölüm Müdürü

1999-2001 The National Commercial Bank Müşteri Bankacılığı Bölüm Müdürü

2001-2004 The National Commercial Bank Genel Müdür Yardımcısı ve Müşteri Bankacılığı Bölüm Müdürü

2004-2005 The National Commercial Bank Genel Müdür Yardımcısı

2005 The National Commercial Bank Genel Müdür

2006 The National Commercial Bank İcra Başkanı (CEO)

2008-..... Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı


MEHMET ATİLA KURAMA Yönetim Kurulu Üyesi

1960 Bolu doğumlu, Boğaziçi Üniversitesi İdari Bilimler Fakültesi mezunu. The University of Wales College of Cardiff’te MBA

1993-1997 National Commercial Bank - Ürün Geliştirme Müdürü

1997-1999 Swiss Bank Corp. Kredi Risk Yönetimi Direktörü

1999-2001 UBS Warburg Kredi Risk Yönetimi Direktörü

2003-2005 Family Finans Kurumu Genel Müdürü

2005 Ülker Grubu İcra Kurulu Üyeliği

2006 Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu Üyesi


BRIAN KEITH BELCHER Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi

1956 Cardiff, Birleşik Krallık doğumlu.

1985-1986 Londra’da İtalyan International Bank Kredi Analisti

1986-1990 Bank of England ABD Bankalar Grubu, Bankacılık Denetleme Bölümü Müdür Yardımcısı

1990 Londra, Citibank Avrupa Finansal Kurumlar Grubu Risk Müdürü

1995-1997 Citibank Norveç’te Finansal Kurumlar Grubu İş Başkanı

1996-1998 Citibank Londra’da Teftiş - Baş Müfettiş

1998-2000 Citibank Londra’da Sigorta Bankacılık Grubu Avrupa Risk Müdürü

2000-2002 Citibank Handlowy, Varşova’da Finansal Kurumlar, Kamu Sektörü & Ticaret Ülke Risk Müdürü

2002-2004 Citibank Londra’da (Banka dışı) Finansal Kurumlar, Sigorta ve Fon Yönetimi Grubu, Kurumsal & Yatırım Bankası Grup Risk Başkanı

2004-2007 Citigroup Citibank Johannesburg’ta Sahra altı Afrika, Kurumsal Bankacılık Grup Kredi Başkanı.

2007-2008 Citibank Londra’da EMEA Global Varlık Yönetimi Grup Kredi Başkanı

2008 The National Commercial Bank, Cidde’de Grup Risk Başkanı

2009-2010 Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu Üyesi

2010-... Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi

Londra’daki The Chartered Institute of Bankers kursundan ACIB belgesi sahibidir.


yöNetim kurulu ve deNetim komitesi

53

VAROL ŞENEL Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı

1967 Ordu doğumlu, Maliye Okulu ve Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu, George Washington Üniversitesi Hukuk Fakültesi Uluslararası Finans ve Ticaret Hukuku Master’ı

1983-1998 T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Kamu Finansmanı Genel Müdürlüğü ve Dış Ekonomik İlişkiler Genel Müdürlüğü Uzman, Şube Müdürü ve önceki seviyelerde görevler

1998-2005 Citibank A.Ş. Baş Hukuk Müşaviri

2005-2008 Citibank NA, DUBAI, Birleşik Arap Emirlikleri; Türkiye, Ortadoğu ve Afrika Bölgesi Hukuk Müşaviri

2007-2008 Citibank A.Ş. Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi

2008-...Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı


DONALD PAUL HILL Yönetim Kurulu Üyesi

1946 Kolorado (ABD) doğumlu, University of Denver (ABD) Ekonomi ve Siyaset Bilimi mezunu, Harvard Business School’da MBA, Cambridge, Massachusets (ABD)

1993-1999 The National Commercial Bank Hazineci

1999-2002 The National Commercial Bank Yönetim Kurulu Başkanı ve Yönetici Müdür Danışmanlığı

2002-2006 The National Commercial Bank Mali İşler Genel Müdürü

2006-2009 The National Commercial Bank Destek Birim Başkanı

2008-2009 Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi

2009-... Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi

2009-...Uluslararası Başkan, The National Commercial Bank


YUNUS NACAR Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

1951 Kahramanmaraş doğumlu, Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat-Maliye Bölümü mezunu.

1976-1982 Maliye Bakanlığı - Hesap Uzmanı

1982-1984 Işıklar Holding A.Ş. - Denetim Kontrol Müdürü

1985-1989 Faisal Finans Kurumu Genel Müdür Yardımcısı

1989-1999 Kuveyt Türk Finans Kurumu Genel Müdür Yardımcısı, Genel Müdür

1999-2005 Anadolu Finans Kurumu Genel Müdürü

2006 Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdürü



OSMAN çELİK

1964 Erzincan doğumlu, Ortadoğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü mezunu.

1986-1987 Devlet İstatistik Enstitüsü - Ekonomist

1988-1995 Faisal Finans Kurumu Proje Değerlendirme ve Hazırlama Müdürlüğü- Uzman ve Baş Uzman

1995-1999 İhlas Finans Kurumu- Proje ve Pazarlama Müdürü

1999-2005 Anadolu Finans Kurumu- Genel Müdür Yardımcısı

2006-... Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı


Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Mali Tahlil ve İstihbarat Müdürlüğü, Ticari Tahsis Müdürlüğü, Bireysel Tahsis Müdürlüğü, Kredi İzleme ve Tahsilat Müdürlüğü, Kredi Takip ve Tasfiye Müdürlüğü, Hukuk Müşavirliği.

MEHMET ALİ AKBEN

1961 Kahramanmaraş doğumlu, Uludağ Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü mezunu.

1980-1986 Özel sektör üretim şirketleri Muhasebe Müdürü

1986-1989 Faisal Finans Kurumu Muhasebe Şefi

1989-1999 Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu Mali İşler Müdürü

1999-2006 Anadolu Finans Kurumu Genel Müdür Yardımcısı



Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Muhasebe ve Bütçe Mali Kontrol Müdürlüğü, İnsan Kaynakları Müdürlüğü, Eğitim Müdürlüğü

MEHMET ALİ GöKçE

1957 Çankırı doğumlu, Ankara Üniversitesi İlahiyat Fakültesi mezunu.

1979-1984 TÖBANK - Yetkili

1988 Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nde 9 ay süreli sertifikalı Bankacılık Okulu eğitimi

1985-1991 Faisal Finans Kurumu Orta Kademe Şube Yöneticisi

1991-1999 Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu Ankara Şube Müdürü

1999-2005 Anadolu Finans Kurumu Genel Müdür Yardımcısı



Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Kişisel Bankacılık Müdürlüğü, Kitle Bankacılığı Müdürlüğü, Kurumsal İletişim Müdürlüğü, Alternatif Dağıtım Kanalları Müdürlüğü, Şubeler Müdürlüğü, Bölge Müdürlükleri

AYDIN GÜNDOğDU

1966 Mesudiye - Ordu doğumlu.

1985-1991 İTÜ İşletme Fakültesi, İşletme Mühendisliği mezunu.

İTÜ Sosyal Bilimler Enstitüsü İşletme Ana Bilim dalı Yüksek Lisans

1991-1999 Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu Proje ve Yatırımlar Müdürlüğü Uzman, Şef Yrd. Şef, II. Müdür, Müdür Yrd.

Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu Mali Tahlil ve İstihbarat Müdür V.

1999-2005 Anadolu Finans Kurumu Pazarlama Müdürü, Pazarlama Grup Müdürü



Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Ticari Bankacılık Müdürlüğü, Girişimci Bankacılık Müdürlüğü, Ticari Şubeler

GeNel müdür yardımCıları

55

BEDRİ SAYIN

1956 Siirt doğumlu, Çukurova Üniversitesi İktisadi ve İdari bilimler Fakültesi İşletme mezunu.

1974-1983 Milli Eğitim Bakanlığı

1983-1988 Ziraat Bankası

1988-2002 Faisal Finans Kurumu Adana Şubesi Şef, Urfa Şubesi II. Müdür, Müdür Yardımcısı, Müdür

Ankara Bölgesi / Genel Müdür Yardımcısı

İstanbul Bölgesi / Genel Müdür Yardımcısı

Genel Müdürlük/ Genel Müdür Yardımcısı

2002-2005 Family Finans Kurumu - Genel Müdür Yardımcısı



Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Kredi Operasyon Müdürlüğü, Dış İşlemler Operasyon Müdürlüğü, Ödeme Sistemleri Müdürlüğü, Genel Bankacılık Operasyon Müdürlüğü, İdari İşler Müdürlüğü, Satın alma ve İnşaat Müdürlüğü, Hazine Operasyon Müdürlüğü

V. DERYA GÜRERK

1963 Ankara doğumlu, Gazi Üniversitesi mezunu. Manchester Business School and University of Wales (Birleşik Krallık) Yüksek Lisans

1983-1985 Etibank Dış İşler Müdürlüğü

1986-1996 Citibank Türkiye ve ABD’de Kurumsal Bankacılık Kredi Pazarlama

1996-1998 Citibank, New York, ABD

1998-2000 Kentbank Dış İşler Genel Müdür Yardımcısı

2000-2008 Türkiye İş Bankası Genel Müdürlük Danışmanı

2003-2005 AVEA İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcısı ve Yönetim Kurulu Raportörü

2008-2009 Dedeman Holding İcra Kurulu Başkan Yardımcısı / CFO



Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Program Yönetim Müdürlüğü, Organizasyon ve Kapasite Planlama Müdürlüğü, Strateji Geliştirme Müdürlüğü, Yönetim Bilgi Sistemleri ve Performans Yönetim Müdürlüğü, Süreç Geliştirme ve İş Sürekliliği Müdürlüğü

ALİ GÜNEY

1964 Rize doğumlu, Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi mezunu.

1990-1993 Faisal Finans Kurumu Fon Yönetimi Müdürlüğü Uzman Yardımcısı

1995-1999 İhlas Finans Kurumu Fon Yönetimi ve Hazine Müdürlüğü Müdür Yardımcısı

1999-2005 Anadolu Finans Kurumu Fon Yönetimi ve Hazine Müdürü

2006-2009 Türkiye Finans Katılım Bankası Hazine Müdürü



Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Hazine Müdürlüğü ve Uluslararası Finansal Kurumlar Müdürlüğü

İKRAM GöKTAŞ

1969 Mutki/Bitlis doğumlu, Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü mezunu.

1992-1997 Garanti Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı, Müfettiş

1997-2000 Garanti Bankası İstanbul Kurumsal Şubesi Müdür Yardımcısı

Çorum Şube Müdürü

2001-2005 Anadolu Finans Kurumu Bankacılık Hizmetleri Müdürü

2006-2009 Türkiye Finans Katılım Bankası Bankacılık Hizmetleri Müdürü



Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Bilgi Sistemleri Koordinasyon Müdürlüğü, Bilgi Sistemleri Operasyon Müdürlüğü, Bilgi Sistemleri Analiz ve Kalite Güvence Müdürlüğü, Yazılım Müdürlüğü


özGÜR OBALI Teftiş Kurulu Başkanı

1971 Ankara doğumlu, Boğaziçi Üniversitesi İİBF İktisat Bölümü mezunu ve The University of Birmingham’da MBA (International Banking and Finance)

1994-2005 Türkiye İş Bankası Kredi Uzman Yardımcılığı, Müfettişlik ve Sorunlu Krediler Müdürlüğü’nde Müdür Yardımcılığı

2005-2006 Anadolu Finans Kurumu Teftiş Kurulu Başkanı

2006-... Türkiye Finans Katılım Bankası Teftiş Kurulu Başkanı


HARUN ŞAHİN İç Kontrol Merkezi Başkanı

1960 Konya doğumlu, Marmara Üniversitesi İİBF Kamu Yönetimi mezunu.

1989-2002 Faisal Finans Kurumu Muhasebe Müdürlüğü Memuriyeti, Şef Yardımcılığı, Şeflik, II. Müdürlük ve Müdür Yardımcılığı

2002-2005 Family Finans Kurumu İç Kontrol Merkezi Başkanı

2005-... Türkiye Finans Katılım Bankası İç Kontrol Merkezi Başkanı


BURCU çALIKLI Risk Yönetim Merkezi Başkanı

1969 Ankara doğumlu, Ortadoğu Teknik Üniversitesi İstatistik Bölümü mezunu, Koç Üniversitesi EMBA

1992-1995 Retsam Bilgisayar Ltd. Şti. Şirket Ortağı

1995-1997 Fortis Bank Müfettiş

1997-2009 Citibank

Kurumsal Krediler Risk Yönetimi

Piyasa Risk Yönetimi

Bireysel Krediler Ülke Risk Direktörü

2009-... Türkiye Finans Katılım Bankası Risk Yönetim Merkezi Başkanı


iç sistemler kapsamıNdaki Birim yöNetiCileri

57

BAHATTİN ÜTNÜ

1959 Samsun / Ladik doğumlu, Boğaziçi Üniversitesi İdari Bilimler Fakültesi İşletme mezunu

1985-1989 Faisal Finans Kurumu Muhasebe Şefi, Muhasebe II. Müdürü, Muhasebe Müdür Yardımcısı

1989-2002 Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu Müdür, Genel Müdür Yardımcısı

2001-2005 Family Finans Kurumu İcra Komitesi Üyesi

2006-... Türkiye Finans Katılım Bankası Denetleme Kurulu Üyesi


ERDOğAN öCAL

1968 İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi mezunu

1971-1985 Maliye Bakanlığı Gelirler Kontrolörü

1985-2006 Price Waterhouse Coopers Ortak

2006-... Price Waterhouse Coopers YMM

2008-... Türkiye Finans Katılım Bankası Denetleme Kurulu Üyesi


ROBERT L. GOSIOCO

1958 Filipinler doğumlu

1978 Saint Louis University (Filipinler) Ticaret ve Muhasebe Bölümü mezunu.

1979-1989 CITIBANK N.A.’ya bağlı CITYTRUST BANKING CORP. (CTBC) Filipinler, Makati Genel Müdürlük ve çeşitli şubelerinde görev yaptı.

1989-2009 The National Commercial Bank (NCB) Suudi Arabistan, Cidde Genel Müdürlük ve Dammam’da çeşitli kademelerde yöneticilik

2009 NCB Uluslararası Sektörde Planlama ve Performans Yönetimi Başkanı

2009 Türkiye Finans Katılım Bankası Denetleme Kurulu Üyesi


deNetleme kurulu üyeleri


YöNETİM KURULU

Banka Ana Sözleşmesi’nin 29.5. Maddesi

gereği Yönetim Kurulu üyelerinin en az

beşinin (5) katılımıyla toplanır ve kararlar

mevcut üyelerin çoğunluğu ile verilir. Görev

ve yetkileri, Bankacılık Mevzuatı ve Ana

Sözleşme ile belirlenmiş olan Yönetim

Kurulu, 2010 yılı boyunca 4 kez toplantı

gerçekleştirmiştir. Yönetim Kurulu üyelerinin

ve Komite üyelerinin toplantılara katılımı

yeterli düzeyde olmuştur. 2010 yılı boyunca

yapılan tüm Yönetim Kurulu toplantıları

gerekli toplantı çoğunluğu ve karar yeter

sayısı bakımından yeterli üye katılımı ile


2010 yılı Yönetim Kurulu toplantı sayı ve

tarihleri :

SAYI TARİH

1. Toplantı 28.01.2010

2. Toplantı 29.04.2010

3. Toplantı 31.08.2010

4. Toplantı 21.10.2010

İCRA KOMİTESİ

İcra Komitesi 2009 yılı Mart ayında

kurulmuştur. Komitenin temel misyonu

banka yönetiminin performansını ve

strateji uygulamalarını yakından izlemek

ve Banka’nın dönüşüm programını

denetlemektir. Komite; çoğunluk hissedarı

adına bir üye, diğer hissedarlar adına bir

üye ve Genel Müdür olmak üzere toplam üç

üyeden oluşmaktadır. Komitede tüm kararlar

oy birliği ile alınmaktadır. İcra Komitesi 2010

yılında toplam 12 kez toplanmıştır.

Yönetim Kurulu, İcra Komitesine belirli

yetkileri delege etmek suretiyle kritik önemi

olan stratejik konulara daha fazla zaman

ayırma imkanı bulmaktadır. İcra Komitesi,

yapmış olduğu aylık toplantıları sayesinde

daha hızlı bir karar verme sürecine olanak

tanır, gerekli düzeltici aksiyonları doğru

zamanda tavsiye edebilmek için Banka’nın

performansının ve risk noktalarının yakından

izlenmesini sağlar ve Banka yönetimi ile

Yönetim Kurulu arasındaki iletişimi geliştirir.

2010 yılında, Yönetim Kurulu, İcra

Komitesinin rolünü daha da genişleterek

Banka’nın Kurumsal Yönetimini Komitenin

gözetimine vermiştir. Türkiye Finans

Denetim Komitesi Başkanı, İcra Komitesinin

Kurumsal Yönetime ilişkin yapmış olduğu

oturumlara katılır. İlgili oturuma ilişkin

kararlar oy birliği ile alınır. Komite 2010

yılında iki kez Kurumsal Yönetime ilişkin

oturum yapmıştır.

Komite; Banka’nın kurumsal yönetim

standartları, politikaları, prosedürleri ve

prensiplerine ilişkin periyodik revizyonların

yapılması ve onayların verilmesi için

Banka’nın süreçlerini ve çalışma sistemlerini

kurumsal yönetim kapsamında inceler

ve konuya ilişkin tavsiyelerini Yönetim

Kurulu’nun onayına sunar. Komite ayrıca,

yıllık faaliyet raporunda kurumsal yönetim

BaNkamızda Faaliyet GöstereN komiteler ile yöNetim kurulu ve komite üyeleriNiN ilGili toplaNtılara katılımları hakkıNda BilGiler

faaliyetlerine ilişkin olarak yer alacak bilgileri

gözden geçirir ve Yönetim Kurulu’na

tavsiyelerini sunar.

KREDİ KOMİTESİ

Kredi komitesi, Bankacılık Kanunu uyarınca

Bankacılık Mevzuatı hükümleri çerçevesinde

görev yapmak üzere, Yönetim Kurulu

tarafından oluşturulur. Kredi Komitesi’nin

çalışmaları, ilgili kanun ve yönetmelikler

ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme

Kurumu’nca belirlenecek esas ve usullere

uygun olarak yürütülür.

Bankamız Kredi Komitesi, 2010 yılı boyunca

12 kere toplantı gerçekleştirmiş olup

bu toplantılara tüm üyelerin katılımları

sağlanmıştır.

DENETİM KOMİTESİ

Bankacılık Kanunu uyarınca Bankacılık

Mevzuatı hükümleri çerçevesinde görev

yapmak üzere, Yönetim Kurulu’nun

denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine

getirilmesine yardımcı olmak üzere Yönetim

Kurulu tarafından oluşturulan komitedir.

Risk yönetimi sisteminin etkinliğini ve

yeterliliğini izler. Komiteye sunulan risk

değerlendirmelerini, risk raporlarını ve

belgelerini kontrol eder. Teftiş Kurulu’nun,

İç Kontrol Merkezi’nin ve Risk Yönetim

Merkezi’nin ilişkilerinin eşgüdümünü

gözetir. Yönetim Kurulu’na bu hususlarda

bilgi akışını temin eder, oluşturulacak

59

politikaları, usul ve esasları hazırlar ve

Yönetim Kurulu’nun onayına sunar.

Denetim Komitesi, icra ettiği faaliyetlerin

sonuçları ile bankada alınması gereken

önlemlere, yapılmasına ihtiyaç duyulan

uygulamalara ve Banka’nın faaliyetlerinin

güven içinde sürdürülmesi bakımından

önemli gördüğü diğer hususlara ilişkin

görüşlerini en az 6 aylık periyotlarda

Yönetim Kurulu’na sunar.

Banka’nın Denetim Komitesi 2010 yılında

Banka merkezinde, toplam 4 (dört) toplantı

gerçekleştirmiştir. Ayrıca sene içinde 4 (dört)

kez Bağımsız Denetim kuruluşu ile bir araya

gelmiş, üç çeyrek ve bir yılsonu denetim

raporunun değerlendirmesini yapmıştır.

Bu toplantılar kapsamında Banka’nın iç

denetim birimlerinin bulgu ve güvenceleri

değerlendirilerek önemli görülen hususlar

Yönetim Kurulu’na sunulmuştur. Yine aynı

çerçevede bağımsız denetim firması ve

BDDK denetim ekibi tarafından gündeme

getirilen hususlar Komite tarafından

değerlendirilmiş ve Yönetim Kurulu’nun

gündemine taşınmıştır.

Denetim Komitesi tarafından 2010 yılı

içinde gerçekleştirilen faaliyetlerden bazıları

aşağıda başlıklar halinde belirtilmektedir.

1. Bulgu Takip Prosedürü kapsamındaki

performansın çeyrek bazında İcra’ya ve yıl

sonunda Yönetim Kurulu’na raporlanması

sağlanmıştır.

2. Acil Eylem Planı dahil İş Sürekliliği

konusunda 2009 yılında hazırlanmış olan

kapsamlı yol haritasının çeyrek bazında

uygulanması takip edilmiştir.

3. Risk Yönetimi ve Mevzuat Uyum

fonksiyonlarının organizasyon yapıları

tamamlanarak ihtiyaç duyulan kalifiye

personelin alınması sağlanmıştır.

4. Kredi riskinin yönetimi hususunda önemli

bir kontrol görevi yapan Kredi Kontrol

fonksiyonu Risk Yönetimi kapsamına dahil

edilmiş ve icrai/operasyonel mahiyetteki

işlemlerin belirlenerek Kredi Kontrol

fonksiyonu dışında tutulmasına yönelik

çalışma başlatılmıştır.

5. Kurumsal Yönetim ve Komiteler

çalışmasının hazırlanması ve tamamlanması

yönlendirilmiş ve sağlanmıştır.

6. Yönetim Beyanı düzenlemeleri ile ilgili

hazırlık çalışmaları başlatılmış, ihtiyaç analizi

yaptırılarak projelendirilmesi sağlanmıştır.

7. Mahiyeti gereği riskli hesapların Mevzuat

Uyum Müdürlüğü tarafından incelenerek

gerekli aksiyonların alınması ve sonucunun

raporlanması sağlanmıştır.

8. Bilgi Sistemleri Uyum Kontrol

kapasitesinin oluşturularak İç Kontrol

Merkezi bünyesinde faaliyete geçirilmesi

sağlanmıştır.

9. İlgili taraf limit ve risklerinin mevzuata ve

kararlara uyumu takip edilmiştir.

10. Etik ilkeler politikasının oluşturulması

sağlanmıştır.

11. Mevzuat ve dokümantasyon

yönetmeliğinin revize edilmesi suretiyle

mevzuat uyum riskinin daha iyi

yönetilebilmesini sağlayacak yapının

kurulması çalışması yönlendirilmiş ve

tamamlatılmıştır.

KOMİTE ÜYELERİ KREDİ KOMİTESİ DENETİM KOMİTESİ İCRA KOMİTESİMustafa Boydak Yedek Üye ÜyeAbdulkareem Asaad A. Abu Alnasr Yedek Üye Mehmet Atila Kurama Başkan Brian Keith Belcher Üye Üye Donald Paul Hill BaşkanVarol Şenel Başkan Yunus Nacar, CEO Üye Üye


Sayın Ortaklarımız,

Bankamızın 20. Olağan Genel Kurul

Toplantısı’na hoş geldiniz.

2010 yılı hesap dönemine ilişkin Yönetim

Kurulu ve Denetçiler Raporları ile bilanço,

kâr ve zarar hesaplarını inceleme ve

onaylarınıza sunarken toplantımızı

onurlandıran siz değerli ortaklarımızı saygı

ile selamlıyoruz.

Küresel ekonomi, 2010 yılını 1939’daki

“Büyük Buhran”dan sonra yaşanan en

derin finansal krizin ardından toparlanmaya

çalışarak geçirdi. 2009’da %1’in üzerinde

küçülen dünya ekonomisi, 2010’da

beklentilerin üzerinde %5’lik bir büyüme

kaydetti. Ancak bu canlanma dünyanın

her yerinde eşit derecede yaşanmadı.

Gelişmekte olan ülkeler dinamik yapılarıyla

bu büyümeye öncülük ederken, büyük

ekonomiler ve özellikle AB ülkeleri krizin

etkilerini hâlâ derinden hissediyor.

İkinci dip olasılığının konuşulduğu 2010

yılına Avrupa’daki borç krizi damgasını

vurdu. Yunanistan’ın borç sorununu aşmak

için AB ve IMF’den 110 milyar Euro’luk

mali yardım istemek zorunda kalmasıyla su

yüzüne çıkan problemler, yılın sonuna doğru

İrlanda’nın da 85 milyar Euro tutarında bir

kaynak talep etmesiyle devam etti. İrlanda,

Yunanistan, Portekiz, Belçika, Macaristan

ve İspanya’nın kredi notları indirilirken,

Avrupa’daki problemli ülkelerin CDS’leri

tarihi rekor seviyelere yükseldi. Krizin

Portekiz, Belçika ve İspanya başta olmak

üzere diğer Avrupa ülkelerine sıçramasından

endişe duyan AB ve IMF, bu tedirginliği

yatıştırmak ve Euro Bölgesi ülkelerine destek

olmak için 250 milyar Euro’luk bir kapasiteye

sahip olan Avrupa Finansal İstikrar Fonu’nu

(EFSF) kurdular.

2009’da %2,6 küçülen ABD ekonomisi,

2010’da milyarlarca dolarlık teşvik paketine

rağmen %2 civarında orta dereceli bir

büyüme gösterdi. Ancak mevcut teşvikler

işsizliği azaltmaya yetmeyince, ABD

ekonomiyi canlandırmak için Başkan

Bush döneminde yürürlüğe giren vergi

indirimlerini iki yıllık bir süre için daha uzattı

ve 600 milyar dolarlık ikinci tur tahvil alım

programı başlattı.

Küresel piyasalara sağlanacak bu büyüklükte

bir likiditenin özellikle gelişmekte olan

ülkelerde varlık balonu yaratmasından

korkulurken, Brezilya gibi yükselen

ekonomiye sahip birçok ülke kısa süreli

para girişine karşı önlemler aldı. Eylül’de

Japon yeninin ABD doları karşısında aşırı

değerlenmesine karşı Japonya, altı yıl aradan

sonra ilk kez kura müdahale etti.

Gelişmiş ülkelerin aksine, gelişmekte olan

Asya ve Güney Amerika ekonomilerinde

geçen yıl güçlü büyüme görüldü. IMF

verilerine göre küresel finansal krizi büyük

ölçüde yara almadan atlatan Çin’in 2010

yılının tamamında %10,5, Hindistan’ın ise

GeNel kurul’a suNulaNözet yöNetim kurulu raporu

%9,7 büyüdüğü tahmin ediliyor. Küresel

kriz sonrası kurulmakta olan yeni ekonomik

düzende Asya’nın ve diğer gelişmekte

olan ülkelerin ağırlığının daha da artması

bekleniyor.

Küresel krizden çıkış sürecinde enerji ve

kıymetli maden fiyatları da yükseliş gösterdi.

Yatırımcıların dolar ve avroya alternatif

“güvenli liman” olarak görmeye başladıkları

altın, geçen yıl içinde tarihi zirve seviyesini

birçok kez yeniledi. Yılın tamamında %23

yükselen altın, en son Aralık’ta 1,431

dolar/ons ile yeni rekorunu kırdı. Petrol de

2010’un tamamında %13,5 değerlendi.

Petrol, 2011 yılının ilk işlem gününde 92

dolar/varilin üstünü görerek son 27 ayın en

yüksek seviyesine çıktı.

2010’da Türkiye Ekonomisi

2010 yılını Türkiye ekonomisi için

inceleyecek olursak, 2002 krizinden sonra

gerekli önlemleri alarak finansal yapısını

güçlendiren Türkiye, küresel krizden göreceli

olarak daha hızlı bir çıkış yaptı. 2010’un ilk

çeyreğinde %11,7 büyüyerek dünyada Çin’in

ardından ikinci sırada yer alırken, ikinci ve

üçüncü çeyreklerde de sırasıyla %10,3 ve

%5,5 büyüme kaydetti. IMF’nin Türkiye

ekonomisinin 2010’daki büyümesine ilişkin

öngörüsü %7,8, 2011 yılı için de %3,6

oranında. OECD ise 2010’un tamamında

Türkiye’nin dünya ekonomisinden iki

kat fazla hızda, %8,2’lik bir büyüme

kaydetmesini bekliyor. 2011 için beklentisi

ise %5,3.

61

Yurt içinde geçen yıl boyunca açıklanan

ekonomik göstergeler, Türkiye’nin ekonomik

toparlanmasına ilişkin olumlu sinyaller

verdi. İhracatın yarısından fazlasını alan

Avrupa’nın hâlâ krizle boğuşuyor olmasına

rağmen 2010 İhracat hedefi tutturuldu.

Sanayi üretimi yılın tamamında güçlü

bir performans gösterdi. İşsizlik oranı

%16’lardan %11 seviyelerine düşürüldü.

Sene başında Türkiye’nin kredi notu

Moody’s tarafından Ba3’ten Ba2’ye,

Standard&Poors tarafından ise BB’ye

yükseltildi. Fitch de Türkiye’nin BB+ olan

kredi notunun görünümünü durağandan

pozitife yükseltti. Ancak güncel ekonomik

göstergeler ışığında Türkiye’nin kredi

notunun yatırım yapılabilir ülke seviyesine

yükseltilmesi bekleniyor. Türkiye’nin CDS’leri

de birçok Avrupa ülkesinin ve gelişmiş

ekonominin CDS’lerinden daha düşük

seviyelerde bulunuyor.

2010’da Türkiye, IMF’yle yeni bir anlaşma

daha yapmadı ve 1961 yılından beri süren

stand-by yolculuğuna son vermiş oldu.

Dünya genelinde uygulanan gevşek para

politikasının etkisiyle yurt içine para girişi

devam ederken, Dolar/TL kuru yıl içinde

1,3830’a kadar gerileyerek son iki senenin en

düşük seviyesini gördü. Türkiye Cumhuriyeti

Merkez Bankası’nın (TCMB) TL’deki aşırı

değerlenmeyi önlemek amacıyla gerekli

adımları atmasıyla, kur yılsonuna doğru

1,50-1,60 bandına oturmuş görünüyor.

Euro/TL ise bir buçuk yıl aradan sonra yıl

içinde ilk defa 2’nin altına geriledikten sonra,

yılsonunda tekrar 2’nin üzerine çıktı.

İMKB-100 endeksi ise 2010’da %25

değerlenerek tarihî yüksek seviyesi olan

71,777 puanı gördü.

Enflasyon yılın başında gıda fiyatlarındaki

öngörülemeyen artış sebebiyle yüksek

seviyelerde seyrettikten sonra Ekim ayından

itibaren düşüş eğilimine girdi. 2010’da yıllık

enflasyon son 41 yılın en düşük değeri olan

%6.4’e geriledi. Bu oran TCMB’nin %6,5

olan 2010 enflasyon hedefinin de altında

kaldı.

Yüksek oranlarda seyreden cari açık şu an

Türkiye ekonomisinin en önemli sorunu

olarak arz ediyor. Bu açığın kısa vadeli

sermaye girişiyle finanse ediliyor olması da

Türkiye için orta vadede riskli bir görünüm

oluşturuyor. TCMB bu sorunu çözmek

amacıyla Aralık’ta politika faiz oranını 50 baz

puan indirerek %6,5’e çekti. Döviz alımlarını

ve kısa vadeli mevduatlarda zorunlu karşılık

oranlarını ise artırdı. Enflasyonist baskıların

az olmasının yardımıyla, TCMB sıkılaştırıcı

para politikasına bir müddet daha devam

edeceğine yönelik sinyalleri de veriyor.

2010 yılı sonu itibarıyla bankacılık

sektöründe 49 banka faaliyet göstermektedir.

Bu bankalardan 32’si mevduat bankası,

4’ü katılım bankası ve 13’ü de kalkınma

ve yatırım bankasıdır. 2010 Aralık dönemi

itibarıyla toplam şube sayısı geçen yılın aynı

dönemine göre %5,06 artarak 9.581’den

10.066’ya, personel sayısı %3,79 artarak

184.205’den 191.180’e; ATM sayısı ise

%14,12 artarak 23.952’den 27.334’e

yükselmiştir.

Katılım Bankaları incelendiğinde ise, geçen

yılın aynı dönemine göre toplam şube

sayısının %6,7 artarak 569’dan 607’ye,

personel sayısının %7,4 artarak 11.802’den

12.677’ye, ATM sayısının ise %15,36 artarak

801’den 924’e yükseldiği görülmektedir.

Bankacılık sektörünün aktif büyüklüğü

%20,8, mevduat %19,9, krediler %33,9,

özkaynaklar ise %21,1 artmıştır. Mevduatın

krediye dönüşüm oranı artarak %80,06’dan

%88,5’e yükselmiştir. Aktif kârlılığı (ROA)

%2,63’den %2,44’e inmiştir. Bireysel

Krediler %38,3 artışla 93 milyar TL’den

129 milyar TL’ye yükselirken kredi kartı

harcamaları %20,3 artışla 37 milyar TL’den

45 milyar TL’ye yükselmiştir. Sermaye

yeterliliği oranı 2009 yılı sonunda %20,6

iken 2010 yılı sonunda %18,9 olarak

gerçekleşmiştir. Özkaynak kârlılığı bir önceki

yılın aynı dönemine göre 3 puan azalarak

Aralık 2010’da %20’ye gerilemiştir.

Katılım Bankaları incelendiğinde, aktif

büyüklüğü %28,9, toplanan fonlar %23,9,

krediler %30,4 artmıştır. Mevduatın krediye

dönüşüm oranı artarak %94,1’den %97,2’ye

yükselmiştir. Aktif kârlılığı (ROA) %2,35’den

%2,02’ye gerilemiştir. Bireysel Krediler

%48,3 artışla 2,5 milyar TL’den


3,7 milyar TL’ye, kredi kartı harcamaları

%16,29 artışla 798 milyon TL’den 928

milyon TL’ye yükselmiştir. Sermaye yeterliliği

oranı 2009 yılı sonunda %15,27 iken 2010

yılı sonunda %15,05 olarak gerçekleşmiştir.

Özkaynak kârlılığı bir önceki yılın aynı

dönemine göre 2,11 puan azalarak Aralık

2010’da %16,89’a gerilemiştir.

Türkiye ekonomisindeki gelişmeler ve

çalışanlarımızın da olumlu katkısıyla;

Aktif büyüklüğümüz yıllık bazda

8.700 milyon TL’den %22,9 artışla

10.692 milyon TL’ye, Topladığımız Fonlar

6.882 milyon TL’den %22,02 artışla

8.398 milyon TL’ye yükselmiştir.

Kullandırdığımız nakdi krediler yurt dışı

bankalarla yapılan murabahalar hariç yıllık

bazda 6.134 milyon TL’den %30,4 artışla

8.000 milyon TL’ye, gayrinakdi krediler de

3.759 milyon TL’den %13,9 artışla 4.280

milyon TL seviyesine ulaşmıştır.

Enflasyon ve kâr oranlarının düştüğü, kâr

marjlarının daraldığı ve rekabetin ciddi

şekilde sürdüğü bu ortamda bankacılık

hizmet gelirlerine daha çok önem verilmiş,

bu gelir kaleminden 2010 yılında 194 milyon

TL gelir elde edilmiştir.

2010 yılı faaliyetlerinden vergi öncesi 252,8

milyon TL kâr elde edilmiştir. Vergi karşılığı

düşüldükten sonra kalan net 205,5 milyon

TL kârdan, yasal yedek akçeler ayrıldıktan

sonra kalan kısım dağıtılmayarak olağanüstü

yedek akçe olarak ayrılacaktır.

Sermaye yeterlilik rasyomuz %17,08 olarak

gerçekleşmiştir.

Sayın Ortaklarımız,

2010 yılı çalışmalarımızı gösteren Faaliyet

Raporumuzu, Bilanço ile Kâr ve Zarar

Hesaplarımızı inceleme ve onaylarınıza

sunmuş bulunuyoruz.

Tüm bu başarılarımızı sağlamamızda

katkıları bulunan tüm ortak ve

müşterilerimize, Bankamıza duydukları

güvenden ötürü Yönetim Kurulu adına

teşekkür ederiz. Ortaklarımızın yatırımlarına

değer katan ve müşteri memnuniyetini ön

planda tutan çalışmalarımız neticesinde,

Bankamızın katılım bankaları arasında lider

konumunu sürdüreceğinden kuşkumuz

yoktur. Gayretleri ve işlerine bağlılıkları

ile başarıya ulaşmamızı sağlayan tüm

çalışanlarımıza ayrıca teşekkür eder, Genel

Kurulumuzu onurlandıran siz değerli

ortaklarımızı saygıyla selamlarız.

Saygılarımızla,

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş.

YÖNETİM KURULU

GeNel kurul’a suNulaNözet yöNetim kurulu raporu

63

iNsaN kayNakları uyGulamaları hakkıNda BilGiler

Türkiye Finans İnsan Kaynakları;

Kurum kültürünün oluşturulması ve •

yerleştirilmesi sürecinde,

Banka’nın vizyon ve misyonunu benim-•

seyebilecek, aynı zamanda bankayı tem-

sil edebilecek nitelikli insan kaynağının

oluşturulması sürecinde,

Çalışanların moral ve motivasyonlarının •

en üst düzeyde tutulmasını sağlayarak

kurumsal bağlılığın güçlendirilmesi ve

verimliliğin artırılması sürecinde, temel

unsur olarak yer almaktadır.

Türkiye Finans, ortaya çıkan yönetici

ihtiyaçlarını kendi içinden yetiştirme

prensibiyle hareket etmektedir.

Banka’nın eleman alımlarındaki hedef kitlesi;

Okullarından yeni mezun olmuş veya •

bankacılık deneyimi olan,

Yeniliklere ve gelişimlere açık, •

Bankacılık sektöründe kariyer yapmayı •

hedefleyen,

Genç dinamik ve olumlu özellikleri bir •

arada bulunduran kişilerdir.

Banka’nın amacı; mevcut ve yeni katılan

çalışanları, ortaya çıkan sürekli değişim

ve gelişmelere hazır hale getirmek ve

kariyerlerine doğru yönü verebilmektir.

Açık pozisyonlar, web sitesiyle eş zamanlı

olarak Türkiye’nin en büyük insan

kaynakları sitesi olan Kariyer.net aracılığı ile

duyurulmakta ve Banka’ya iş başvurusunda

bulunan tüm adaylara başvuru süreçleri

hakkında geri bildirim yapılmaktadır.

BaNka’NıN vizyoN ve misyoNuNu BeNimseyeBileCek, ayNı zamaNda BaNka’yı temsil edeBileCek Nitelikli iNsaN kayNağı oluşturma


Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile

ilişkilerde normal banka-müşterisi ilişkisi ve

piyasa koşulları dikkate alınmış, Bankalar

Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar

hassasiyetle korunmuştur.

Faaliyet Raporu’nda yer alan Bağımsız

Denetim Raporu’nun 5. bölüm 7.

maddesinde Banka’nın dahil olduğu risk

grubu ile ilgili detaylı açıklamalar yapılmıştır.

BaNka’NıN dahil olduğu risk GruBu ileyaptığı işlemlere ilişkiN BilGiler

65

BaNka’NıN dahil olduğu risk GruBu ileyaptığı işlemlere ilişkiN BilGiler

destek hizmeti alıNaN Faaliyet koNuları ve hizmetiN alıNdığı kişi ve kuruluşlara ilişkiN BilGiler

ALINAN DESTEK HİzMETİ DESTEK HİzMETİ VEREN KURULUŞDebit ve Kredi Kartı Basımı Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş.Kredi Kartı Basımı Plastkart Plastik Akıllı Kart İletişim Sistemleri San. ve Tic. A.Ş.Ekstre Basımı Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş.Ekstre Basım Hobim Bilgi İşlem Hizmetleri A.Ş.Kredi Kartı Dağıtım Kuryenet A.Ş.Kredi Kartı Dağıtım Aktif İleti ve Kurye Hizmetleri A.Ş.POS Bakım Onarım ve Versiyon Yazılım Hizmetleri Ingenico Ödeme Sistemleri Çözümleri A.Ş.POS Bakım Onarım ve Versiyon Yazılım Hizmetleri Verifone Elektronik ve Danışmanlık LTD. ŞTİ.POS Saha Hizmetleri Teknoser Bilgisayar Teknik Hizmetler San. ve Dış Tic. A.Ş.POS Saha Hizmetleri Fujitsu Siemens Computers Bilişim Teknolojileri Ürün Hizmetleri LTD. ŞTİ.Sanal POS ve T-POS Hizmetleri Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş.ATM ve Banka Kartı bilgi sistemleri yazılımın idame ettirilmesi Bilişim Bilgisayar Hizmetleri LTD. ŞTİ.


deNetleme kurulu raporu

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş. DENETLEME KURULU RAPORU

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş. HİSSEDARLARI GENEL KURULU’NA,

Banka‘nın 01 Ocak 2010 – 31 Aralık 2010 faaliyet devresine ait hesap ve işlemlerin Türk

Ticaret Kanunu, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu, Banka Esas Mukavelesi, Katılım Bankalarının

tabi olduğu mevzuat açısından ve Türkiye Muhasebe Standartları‘na göre incelememiz

neticesinde;

1. Banka‘nın hesaplarını gösteren kayıtlarla vesikaların mutabık olduğu,

2. Bilançonun, Banka‘nın 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla gerçek mali durumunu gösterdiği

ve kayıtlara uygun bulunduğu,

3. Mezkur döneme ait Kâr-Zarar Tablosunun, Banka‘nın gerçek faaliyet sonuçlarını

aksettirdiği,

4. Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu‘nun, Kurum‘un ticari, mali ve ekonomik durumunu

belirttiği tespit edilmiştir.

Arz olunur.

Saygılarımızla,

DENETLEME KURULU

Robert L. GOSIOCO

Denetçi

Erdoğan ÖCAL

Denetçi

Bahattin ÜTNÜ

Denetçi

67

deNetim komitesi’NiN iç deNetim, iç koNtrol, risk yöNetim ve mevzuat uyum FoNksiyoNlarıNıN işleyişiNe ilişkiN değerleNdirmeleri ve hesap döNemi içiNdeki Faaliyetleri

İç DENETİM (TEFTİŞ)

Teftiş Kurulu Başkanlığı, Denetim Komitesi

vasıtasıyla Yönetim Kurulu’na bağlı olarak

Banka bünyesinde Şubeler, Bölgeler ve

Genel Müdürlük Birimlerinin tüm faaliyet

alanlarını kapsayan iç denetim faaliyetlerini

sürdürmektedir.

Kurulun temel amacı Banka’nın faaliyetlerini

geliştirmek ve değer katmak amacıyla

bağımsız ve tarafsız bir güvence ve

danışmanlık hizmeti sağlamak; Banka

faaliyetlerini günlük iş akışlarından bağımsız

ve tarafsız bir biçimde, yürürlükteki iç ve dış

mevzuat hükümleri çerçevesinde, çağdaş

denetim teknikleri uygulayarak risk odaklı bir

anlayışla denetlemektir.

2010 yılı denetim programı kapsamında

yapılan denetimler aşağıda özetlenmiştir.

147 adet Şube denetimi yapılmıştır. •

10 adet Genel Müdürlük süreç denetimi, •

2 adet yeni ürün ve yeni faaliyet deneti-

mi, 10 adet gözden geçirme denetimi

yapılmıştır.

47 adet olay incelemesi yapılmıştır.•

10 adet bilgi sistemleri denetimi, 14 adet •

bilgi sistemleri olay/ürün incelemesi

yapılmıştır.

31.12.2010 itibarıyla Teftiş Kurulu

Başkanlığı’nın kadrosu; 1 Başkan, 3 Başkan

Yardımcısı, 1 Süpervizör, 5 Kıdemli Müfettiş,

15 Müfettiş, 1 Bilgi Sistemleri Müfettişi, 1

Yetkili Müfettiş Yardımcısı, 1 Bilgi Sistemleri

Müfettiş Yardımcısı, 4 Stajyer Müfettiş

Yardımcısı ve 1 Büro Görevlisi olmak üzere

toplam 33 kişiden oluşmaktadır.

2010 yılında Teftiş Kurulu üyeleri toplam

1448 saat Mesleki Eğitim, Kongre, Seminer

Konferans konulu eğitim programlarına

iştirak etmişlerdir. Teftiş Kurulu personelinin

kişi başına eğitim ortalaması 43 saat olarak

gerçekleşmiştir.

İç KONTROL

İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Bankamız

faaliyetlerinin etkin ve verimli bir şekilde

Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, banka

içi politika ve kurallara ve bankacılık

teamüllerine uygun olarak yürütülmesi,

muhasebe ve finansal raporlama sisteminin

güvenilirliğinin, bütünlüğünün ve bilgilerin

zamanında elde edilebilirliğinin sağlanması

yönünde Banka’nın tüm organizasyon

ve faaliyetleri konusunda kontrollerde

bulunmakta, Yönetim Kurulu’na ve banka

yönetimine bilgi aktarımı yapmaktadır.

Erken uyarı sistemleri geliştirerek doğması

muhtemel riskleri önceden bildirerek önlem

alınmasını sağlamak da İç Kontrol Merkezi

Başkanlığı fonksiyonları arasında yer

almaktadır.

31.12.2010 tarihi itibari ile İç Kontrol

Merkezi Başkanlığı’nın kadrosu, 1 Başkan,

2 Başkan Yardımcısı, 4 Kıdemli Denetçi, 10

Denetçi, 1 Yetkili BS Denetçi yardımcısı, 2

Yetkili Teknik Denetçi Yardımcısı, 6 Yetkili

Denetçi Yardımcısı, 6 Denetçi Yardımcısı

ve 1 Büro Görevlisi olmak üzere toplam 33

kişiden oluşmaktadır.

Yeni merkezi kontrol yapılanmasıyla

birlikte birimlerin yaptığı işlemler, süreçler

üzerinden oluşturulan Risk Kontrol

Matrisleri aracılığıyla, merkezde kurulan alt

servislerce düzenli olarak kontrol edilmeye

başlanmıştır. Bu kapsamda 2010 yılı içinde

risk odaklı yaklaşım çerçevesinde kritik

görülen 14 adet ana sürecin (Alternatif

Dağıtım Kanalları, Bankacılık İşlemleri,

Bireysel Krediler, Çek Takas İşlemleri, Dış

İşlemler, Finansal raporlama, Hazine, Kredi

İzleme, Kredi Takip, Muhasebe, Ödeme

Sistemleri, Ticari Krediler, Yasal Raporlama,

Yönetim Raporlaması) çalışma programları

vasıtası ile seçilen kontrol noktaları test

edilmiştir.

İç Kontrol Merkezi Başkanlığı tarafından

icra edilen kontrol faaliyetleri kapsamında

2010 yılı içinde 182 şubede toplam 285 kez

kontrol faaliyeti icra edilmiştir. İlgili kontrol

faaliyetleri neticesinde tespit edilen eksik

ve hatalı uygulamalar Denetim Komitesine

3’er aylık dönemler itibarıyla raporlanmakta,

söz konusu tespit edilen eksik ve hatalı

uygulamaların tüm aşamaları takip

edilmektedir.


2010 yılı içinde İç Kontrol Merkezi Personeli

toplam 3.812 saat mesleki eğitim, kongre,

seminer ve konferans programlarına iştirak

etmişlerdir. İç Kontrol Merkezi Başkanlığı

personeli başına eğitim ortalaması 119 saat

olarak gerçekleşmiştir.

RİSK YöNETİMİ

Organizasyon

Risk yönetim organizasyonu, Yönetim

Kurulu, Denetim Komitesi ve Denetim

Komitesi vasıtasıyla Yönetim Kuruluna bağlı

olarak çalışan Risk Yönetim Merkezinden

oluşmuştur.

31.12.2010 itibarıyla, Risk Yönetim Merkezi

kadrosu 1 Başkan, 3 Müdür, 5 Müdür

Yardımcısı, 8 Kıdemli Uzman, 8 Uzman, 11

Uzman Yardımcısı olmak üzere toplam 36

kişiden oluşmaktadır.

Alınan Yönetim Kararı doğrultusunda

30.07.2010 tarihi itibarıyla Kredi

Operasyon Müdürlüğü’ndeki operasyon

ve kontrol fonksiyonları ayrıştırılarak

kontrol fonksiyonu, Risk Yönetimi Merkezi

Başkanlığı altında yeni oluşturulan Kredi

Kontrol Müdürlüğü’ne bağlanmıştır.

2010 yılı içinde yürütülen risk yönetimi

faaliyetleri aşağıda sınıflandırılarak

özetlenmiştir.

Risk Tanıma

İş akışlarındaki değişiklikler, programlardaki

revizyonlar ve yeni ürün tasarımları izlenerek

risklilik açısından ilgili birimlere danışmanlık

yapılmış, risk değerlendirme raporları

yazılmıştır. Alınacak destek hizmetleri ile

ilgili riskler analiz edilmiştir.

Risk ölçümü

Yasal Sermaye hesaplamasında BDDK’nın

ilgili yönetmeliğine uygun olarak kredi,

piyasa ve operasyonel riskler ay sonlarında

hesaplanmaktadır.

Ayrıca Banka içinde kullanılmak üzere,

yapısal döviz pozisyonunun maruz kaldığı

piyasa riski, standart yöntem ve riske

maruz değer (RMD) yöntemleriyle haftalık

olarak ölçülmekte ve sonuçlar haftalık risk

raporuyla üst yönetime raporlanmaktadır.

Gün içinde yapılan TL karşılığı döviz alım/

satımları ve çapraz kurlardan arbitraj

(trading) işlemleri için tarihi benzetim

yöntemi ve parametrik yöntemlerle günlük

riske maruz değerler hesaplanılarak

her sabah Hazine Müdürlüğü’ne

raporlanmaktadır. Geriye dönük testlerle

hesaplamaların geçerliliği ve güvenilirliği

kontrol edilmektedir.

Üç ay sonlarında stres testleri tekrarlanarak

negatif bir konjonktürde portföy ve

pozisyonların uğrayabileceği azami zararlar

tahmin edilmekte ve bunların sermaye

yeterliliğine etkileri analiz edilmektedir.

Kredi riskinin ileride “İçsel Derecelendirmeye

Dayalı” yöntemlerle ölçülebilmesi için

scoring sistemleri kurulmasına ve Banka’nın

firmaların derecelendirilmesinde kullandığı

mevcut rating modelini geliştirme

çalışmaları tamamlanmış, 2011 yılı ilk

çeyreğinde hayata geçirilmesi planlanmıştır.

Operasyonel Riskin ileride “Gelişmiş Ölçüm

Yöntemleriyle” ölçülebilmesi için kayıp

veriler biriktirilmeye devam edilmektedir.

Yasal Sermaye hesaplamasında BDDK’nın

ilgili yönetmeliğine uygun olarak

operasyonel risk ölçümü Basel II - Temel

Gösterge Yaklaşımıyla yapılmaktadır.

Likidite riski, BDDK’nın “Bankaların

Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve

Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliği”ne

uygun olarak Banka bilançosundaki TL aktif

ve TL pasif kalemlerin, YP aktif ve YP pasif

kalemlerin 7 gün ve 31 gün içinde vadesi

dolacak olanları her gün bilgi sistemine

okutularak taahhütlerin karşılanma oranı

hesaplanmak suretiyle ölçülmektedir.

Risk İzleme

Risk Yönetim Merkezi, ekonomi ile ilgili

verileri izleyerek Banka’nın faaliyet gösterdiği

ekonomik ortamdaki, piyasa şartlarındaki

değişimleri ve trendleri önceden algılamaya

çalışmaktadır.

Piyasa riski kapsamında döviz kurlarındaki,

faiz oranlarındaki, hisse senedi fiyatlarındaki

değişmeler günlük olarak izlenerek risk


69


hesaplamalarında faydalanılmaktadır.

Yönetim Kurulu’nun belirlediği portföy ve

pozisyon limitlerine uyum izlenilmektedir.

Kredi riski ile ilgili olarak müşteri grupları

bazında, sektörel bazda ve rating notları

bazında yoğunlaşmalar izlenilmekte, “Hedef

Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” çerçevesindeki

limitler ile ilgili sınırlamalara uyulduğu aylık

olarak kontrol edilmektedir.

Operasyonel riskin iş kolları bazında zaman

içindeki değişimi, artış/azalışı izlenilmekte,

kayıp verileri biriktirilmektedir.

Likidite riski ile ilgili olarak cari hesapların

günlük volatilitesi, vadeli hesapların

yenilenme oranları ve likit varlıkların

toplanan fonlara oranı izlenmektedir.

Aktif ve pasif kalemler kalan vadeye göre

zaman aralıklarında gruplandırılarak likidite

boşlukları izlenmektedir.

Raporlama

Risk Yönetim Merkezi yaptığı risk

analizlerinin ve ölçümlerinin sonuçlarını ilgili

birimlere, komitelere, Banka üst yönetimine

ve Denetim Komitesi’ne raporlamaktadır.

Basel II ile ilgili raporlar üç ay sonlarında

NCB’ye raporlanmaktadır. Yasal raporlama

BDDK’ya yapılmaktadır.

Dokümantasyon

Risk yönetimi ile ilgili politikalar,

prosedürler ve risk limitlerini belirleyen

dokümanlar asgari olarak yılsonlarında

gözden geçirilmekte, gerekli revizyonlar

yapılmaktadır.

Projeler

Yeni Ticari Rating Modelleri

KOBİ, Ticari ve Kurumsal Kredilerin

derecelendirilmesi amacıyla uzman

görüş ve tecrübelerine dayalı olarak

oluşturulan Rating Modelleri’nin sektör

ve uluslararası standartlara uygun olarak

yeniden geliştirilmesi projesi 2010 yılı

içinde tamamlanmış olup 2011 başında

uygulamaya alınması planlanmaktadır. Yeni

rating modelleri ile birlikte müşteri rating

notları yanı sıra PD (Probability of Default)

- Temerrüte Düşme Olasılığı değerleri

de üretilerek rating notlarının verilen

kredi kararlarına en yüksek derecede katkı

sağlaması hedeflenmektedir.

Bireysel Krediler ve Kredi Kartları Karar

Destek Sistemi

Bireysel Krediler ve Kredi Kartları tahsis

süreçlerinin iyileştirilmesi amacıyla

pazarında lider bir firma olan Experian’dan

tüm dünyada ve Türkiye’de yoğun olarak

kullanılan ve NBSM (New Business Strategy

Manager) olarak adlandırılan Karar Destek

Sistemi satın alınmıştır. Proje’nin 2011

yılı içinde hayata geçirilmesi ile birlikte,

kontrollerin büyük ölçüde otomasyonu

ile manüel süreçlerin en aza indirilmesi,

kredi kararlarının daha hızlı ve doğru

üretilmesi, değişen piyasa şartlarına hızlı

adapte olunabilmesi, kredi politikaların bir

merkezden tutarlı bir şekilde uygulanması

ve bilgi kaynaklarının etkin bir şekilde

kullanılması hedeflenmektir.

Bireysel Krediler ve Kredi Kartları Skorlama

Modelleri

Karar Destek Sistemi entegrasyonu yanı

sıra Bireysel Krediler ve Kredi Kartları

için skorlama modellerinin geliştirilmesi

amacıyla çalışmalar yapılmaktadır. Bu

kapsamda Experian firması ile birlikte

yürütülen proje ile mevcutta piyasa

tecrübesine dayalı olarak geliştirilmiş olan

Kredi Kartları skor kartı, Banka’nın müşteri

portföyü datası kullanılarak istatistiksel

yöntemler ile yeniden geliştirilmektedir

ve çalışma sonunda kredi portföyüne

özel daha güçlü bir model elde edilmesi

hedeflenmektedir. Ayrıca Bireysel Krediler

için de bir skorlama modeli oluşturulması

amacıyla çalışmalar yapılmakta olup

tüm bireysel portföyde etkin bir şekilde

derecelendirme yapılması hedeflenmektedir.

Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri

2010 başından itibaren aktif bir şekilde

uygulanmakta olan “Hedef Kitle ve Risk

Kabul Kriterleri” politikalarının sistemsel

bir altyapıda uygulanması amacıyla

başlatılan proje ile birlikte tüm sürecin

sistem üzerinden daha etkin, verimli,

izlenebilir ve raporlanabilir bir şekilde


yönetilmesi hedeflenmiştir. Bu kapsamda

yapılan çalışmaların 2010 sonu itibarıyla

tamamlanması ile birlikte uygulamanın 2011

başında devreye alınması planlanmaktadır.

Mevzuat Uyum (MASAK)

Banka’nın Mevzuat Uyum Müdürlüğü çatısı

altında Ürün ve Hizmetler Uyum Kontrol

Servisi ve MASAK Uyum Servisi faaliyetleri

yerine getirilmektedir.

Ürün ve Hizmetler Uyum Kontrol Servisi

faaliyetleri kapsamında; Banka’nın

gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi

planladığı tüm faaliyetlerin ve yeni işlemler

ile ürünlerin Kanuna ve ilgili diğer mevzuata,

banka içi politika ve kurallar ile bankacılık

teamüllerine uyumu kontrol edilir.

Kanun ve ilgili diğer mevzuat ile Banka •

içi politika ve kurallardaki değişiklikler

hakkında, Banka personelinin en kısa

sürede bilgilendirilmesi sağlanır. Bu

kapsamda Mevzuat ve Dokümantasyon

Yönetmeliğinin Denetim Komitesi

yönlendirmeleri doğrultusunda gözden

geçirilmesi çalışmasına aktif katılım

sağlanmıştır.

Banka’nın Etik İlkeler Politikası ilgili •

taraflarla birlikte hazırlanmış ve Denetim

Komitesi’nin uygun görüşü ile Yönetim

Kurulu tarafından onaylanmıştır.

MASAK Uyum Servisi faaliyetleri

kapsamında; suç gelirlerinin aklanması

ve terörün finansmanının önlenmesi

için, Kanun ve Kanun uyarınca çıkarılan

yönetmelik ve tebliğlere, uluslararası

mevzuata ve uluslararası standartlara

uygun olacak şekilde, ilgili mevzuata gerekli

uyumun sağlanması amacıyla risk temelli

bir yaklaşımla çerçevesi belirlenen Banka

Uyum Politikasına uygun uyum programının

yürütülmesi gerçekleştirilmektedir.

MASAK mevzuatı çerçevesinde Banka •

personeline yönelik eğitimler ilgili servis

tarafından koordine edilmekte olup bu

kapsamda personele düzenli eğitimler

verilmektedir. Bu kapsamda 2010 yılı

içinde Banka personelinin 85%’ine

eğitim verilmiştir.

MASAK Mevzuatı çerçevesinde yapılan •

şüpheli işlem inceleme ve bildirimleri

uyum görevlisi sorumluluğunda ilgili

servis tarafından yerine getirilmektedir.

Mahiyeti gereği riskli hesaplar incelem-•

esi yapılarak hazırlanan rapor Denetim

Komitesi’ne sunulmuştur.

Denetim Komitesi

Brian Keith BELCHER Varol ŞENEL


Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi

31 Aralık 2010Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait

Konsolide Olmayan Finansal Tablolar veBağımsız Denetim Raporu

Akis Bağımsız Denetim ve SerbestMuhasebeci Mali Müşavirlik AŞ

10 Mart 2011

Bu rapor 1 sayfa bağımsız denetim raporuile 95 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından

oluşmaktadır.

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na:

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ’nin (“Banka”) 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Mu-hasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan mu-hasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü:

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ’nin 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

İstanbul, Akis Bağımsız Denetim ve Serbest10 Mart 2011 Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Erdal TIKMAK Sorumlu Ortak, Başdenetçi


TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ’NİN31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILSONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi : Adnan Kahveci Caddesi No:139 34876 Yakacık –Kartal/İstanbulKatılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları : 0 216 586 70 00/0 216 586 63 26Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi : www.turkiyefinans.com.trİrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLERKATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARIKATILIM BANKASI’NIN İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALARKATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLERKONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLARDİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLARBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Bel-gelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Mustafa BOYDAK Yunus NACAR Mehmet Ali AKBEN Abdüllatif ÖZKAYNAK Yönetim Kurulu Genel Müdür Finansal Raporlamadan Finansal Raporlamadan Başkanı Sorumlu Genel Müdür Sorumlu Müdür Yardımcısı

Varol ŞENEL Brain Keith BELCHER Denetim Komitesi Denetim Komitesi Üyesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:Ad-Soyad/Unvan: Sefa SEYHAN/Müdür YardımcısıTel No: 0216 586 91 86Fax No: 0216 586 63 34

75

İÇİNDEKİLER SAYFABİRİNCİ BÖLÜMGENEL BİLGİLER

I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi 76II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 76III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar 77IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar 78V. Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi 78

İKİNCİ BÖLÜMKONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 80II. Nazım Hesaplar Tablosu 82III. Gelir Tablosu 83IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo 84V. Özkaynak Değişim Tablosu 85VI. Nakit Akış Tablosu 87VII. Kar Dağıtım Tablosu 88

ÜÇÜNCÜ BÖLÜMMUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 89II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar 89III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlerine İlişkin Açıklamalar 90IV. Kar Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar 90V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 90VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 90VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar 92VIII. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar 92IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar 92X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faal. İlişkin Duran Varl. ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakk. Açıklamalar 92XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 93XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 93XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 94XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 94XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 95XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar 95XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar 96XVIII. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar 96XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 96XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 96XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 96XXII. Diğer Hususlar 97

DÖRDÜNCÜ BÖLÜMMALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar 98II. Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 101III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 106IV. Operasyonel Risk 107V. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 107VI. Faiz Oranına İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar 111VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 111VIII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 115IX. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 115

BEŞİNCİ BÖLÜMKONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 116II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 131III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 138IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 141V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 148VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 150VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 151VIII Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine 153 İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 153

ALTINCI BÖLÜMDİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Katılım Bankası’nın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar 155

YEDİNCİ BÖLÜMBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 155II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 155


TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.)

BİRİNCİ BÖLÜMGENEL BİLGİLER

I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi Özel Finans Kurumları Kurulması Hakkında 16.12.1983 gün ve 83/7506 sayılı Kararname ve bu kararnameye istinaden çıkarılan Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren özel finans kurumları, 17.12.1999 tarih, 4491 sayılı Kanun’la yapılan değişiklikle 18.06.1999 tarihli 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi kılınmışlardır. 4491 sayılı Kanun’un geçici 3. Maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu hükümlerine uyum sağlamaları için iki yıllık geçiş süresi tanınmıştır. Katılım Bankası, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na göre faaliyetlerini sürdürmektedir.

Katılım Bankası, 16.12.1983 tarihinde yürürlüğe konulan 83/7506 Sayılı Kararnameye göre 04.11.1991 tarihinde faaliyete geçmiştir.

Anadolu Finans Kurumu AŞ (“Kurum”) Yönetim Kurulu’nun 31 Mayıs 2005 tarihi ve 1047 sayılı toplantısında alınan karar gereği, Kurum’un Family Finans Kurumu AŞ ile birleşmesine karar verilmiştir.

Birleşme, Family Finans Kurumu AŞ’nin tüm aktif ve pasifleri ve bilanço dışı yükümlülükleriyle birlikte Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devredilmesi yöntemiyle gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”), 20 Ekim 2005 tarih ve 1726 sayılı kararı ile Anadolu Finans Kurumu AŞ ve Family Finans Kurumu AŞ Yönetim Kurulları’nca imzalanan devir sözleşmesi ve Anadolu Finans Kurumu AŞ ana sözleşme değişiklik taslağını onaylamıştır. Her iki katılım bankasının 23.12.2005 tarihinde yapılan genel kurullarının devre dair kararlarının tescil edilmesine BDDK’nın 28.12.2005 tarih ve 1764 sayılı kararı ile onay verilmiştir.

BDDK, 30 Kasım 2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile Family Finans Kurumu AŞ’nin Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devri süresince unvanın Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ (“Katılım Bankası”) olarak değiştirilmesine yönelik olarak Türk Ticaret Kanunu’nun 48’inci maddesi hükmü çerçevesinde Bakanlar Kurulu’ndan gerekli iznin alınması kaydıyla onay vermiştir. Unvan değişikliği 30 Aralık 2005 tarihinde, 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak T.C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından tescil edilmiştir. II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler İle Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, raporun ilerleyen kısmındaki not IV’te verilmiştir.

BDDK’nın 28 Şubat 2008 tarihli 2489 nolu izni ile Katılım Bankası’nın %60’lık hissesi The National Commercial Bank’a devredilmiştir. 2008 Yılında yapılan sermaye artışı ile Katılım Bankası’nın sermayesi 292,047 TL’den 800,000 TL’ye yükselmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, The National Commercial Bank %64,68, Boydak grubu %21,56, Ülker grubu %13,69 oranındaki hisseleri ile Katılım Bankası’nın yönetiminde stratejik ortaklık misyonlarını sürdürmektedir.

31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 800,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.

Katılım Bankası, The National Commercial Bank grubuna dahildir.

77


III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar

Unvanı Adı ve SoyadıTahsil Durumu Sorumluluk Alanları

Sahip Oldukları Pay (%)

Yönetim Kurulu Başkanı Mustafa Boydak Lisans Yönetim Kurulu Başkanı 1,83

Yönetim Kurulu ÜyeleriAbdulkareem Asaad A.AbuAlnasr Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi -

Varol Şenel Y. Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi -

Mehmet Atila Kurama Lisans Yönetim Kurulu Üyesi -

Donald Paul Hill Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi -

Brian Keith Belcher Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi -

Yunus Nacar (Genel Müdür) Lisans Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür -

Denetim Komitesi Üyeleri Varol Şenel Y. Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi -

Brian Keith Belcher Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi -

Genel Müdür Yardımcıları Osman Çelik Lisans Krediler -

Mehmet Ali Gökçe Lisans Bireysel Bankacılık -

Mehmet Ali Akben Lisans Mali İşler ve İnsan Kaynakları -

Bedri Sayın Lisans Operasyon -

Aydın Gündoğdu Y. Lisans Ticari Bankacılık -

İkram Göktaş Lisans Bilgi Sistemleri -

Ali Güney Lisans Hazine -

Veysel Derya Gürerk Y. Lisans Dönüşüm ve Proje Yönetimi -

Yasal Denetçiler Robert L.Gosioco Lisans Denetleme Kurulu Üyesi -

Bahattin Ütnü Lisans Denetleme Kurulu Üyesi -

Erdoğan Öcal Lisans Denetleme Kurulu Üyesi -

31 Ağustos 2010 tarihli Yönetim Kurulu kararıyla Denetim Komitesi üyeliğine Donald Paul Hill’in yerine Brain Keith Belcher seçilmiştir.



IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

Ad Soyad/Ticaret Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları % Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar

THE NATIONAL COMMERCIAL BANK 517.413 64,68 517.413 -

MURAT ÜLKER 42.039 5,25 42.039 -

AHSEN ÖZOKUR 27.680 3,46 27.680 -

GÖZDE FİNANSAL HİZMETLER A.Ş. 27.500 3,44 27.500 -

HACI MUSTAFA BOYDAK 18.109 2,26 18.109 -

BOYDAK HOLDİNG 17.247 2,16 17.247 -

BEKİR BOYDAK 14.633 1,83 14.633 -

MEMDUH BOYDAK 14.633 1,83 14.633 -

MUSTAFA BOYDAK (SAMİ) 14.624 1,83 14.624 -

YUSUF BOYDAK 13.771 1,72 13.771 -

ŞÜKRÜ BOYDAK 12.197 1,52 12.197 -

HACI BOYDAK 11.734 1,47 11.734 -

V. Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi

Katılım Bankası, faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, bireysel ve kurumsal finansman, finansal kiralama ve kâr/zarar ortaklığı yoluyla fon kullandırmaktadır.

Katılım Bankası; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıldan uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kâr payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.

Katılım Bankası, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları itibarıyla Türk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da belirleyebilmektedir.

Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Özel fon havuzları, toplanacak fonların münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden belirlenir.

79

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR


TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu)

BİN TÜRK LİRASI

AKTİF KALEMLER Dipnot

CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş

(31/12/2010)

ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş

(31/12/2009)(5-I) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 658.197 776.270 1.434.467 234.658 218.093 452.751 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (2) 7.410 1.217 8.627 3.210 4.877 8.087 2,1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 7.410 1.217 8.627 3.210 4.877 8.087 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 5.544 1.033 6.577 2.995 4.345 7.340 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 1.866 184 2.050 215 532 747 2,2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - -2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -2.2.3 Krediler - - - - - -2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - -III. BANKALAR (3) 117.410 245.636 363.046 88.738 122.023 210.761 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR - - - - - -V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 594.279 844 595.123 589.297 3.086 592.383 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - 71 71 - 75 75 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 594.279 - 594.279 589.297 - 589.297 5.3 Diğer Menkul Değerler - 773 773 - 3.011 3.011 VI. KREDİLER (5) 7.599.655 375.661 7.975.316 6.359.285 764.260 7.123.545 6.1 Krediler 7.516.066 373.067 7.889.133 6.283.394 764.260 7.047.654 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 83.861 8.467 92.328 77.217 - 77.217 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -6.1.3 Diğer 7.432.205 364.600 7.796.805 6.206.177 764.260 6.970.437 6.2 Takipteki Krediler 239.082 4.760 243.842 256.157 1.538 257.695 6.3 Özel Karşılıklar (-) (155.493) (2.166) (157.659) (180.266) (1.538) (181.804)VII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) - - - - - -VIII. İŞTİRAKLER (Net) (7) 2.000 - 2.000 2.000 - 2.000 8.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -8.2 Konsolide Edilmeyenler 2.000 - 2.000 2.000 - 2.000 8.2.1 Mali İştirakler 2.000 - 2.000 2.000 - 2.000 8.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - - - - -IX. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) - - - - - -9.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - -9.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -X. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) - - - - - -10.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -10.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -10.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - -10.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -XI. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) 24.304 - 24.304 61.579 - 61.579 11.1 Finansal Kiralama Alacakları 26.058 - 26.058 66.832 - 66.832 11.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -11.3 Diğer - - - - - -11.4 Kazanılmamış Gelirler (-) (1.754) - (1.754) (5.253) - (5.253)XII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) - - - - - -12.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -12.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -12.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 122.022 - 122.022 103.541 - 103.541 XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 10.251 - 10.251 8.733 - 8.733 14.1 Şerefiye - - - - - -14.2 Diğer 10.251 - 10.251 8.733 - 8.733 XV. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) - - - - - -XVI. VERGİ VARLIĞI 5.776 - 5.776 171 - 171 16.1 Cari Vergi Varlığı - - - - - -16.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı (15) 5.776 - 5.776 171 - 171 XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

DURAN VARLIKLAR (Net) (16) 215 - 215 79 - 79 17.1 Satış Amaçlı 215 - 215 79 - 79 17.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -XVIII. DİĞER AKTİFLER (17) 149.773 940 150.713 135.328 685 136.013

AKTİF TOPLAMI 9.291.292 1.400.568 10.691.860 7.586.619 1.113.024 8.699.643

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

81

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu)

BİN TÜRK LİRASI

PASİF KALEMLER Dipnot


(31/12/2010)


(31/12/2009)

(5-II) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. TOPLANAN FONLAR (1) 5.712.662 2.685.234 8.397.896 4.660.035 2.222.455 6.882.490

1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu 97.456 100.087 197.543 194.314 28.534 222.848

1.2 Diğer 5.615.206 2.585.147 8.200.353 4.465.721 2.193.921 6.659.642

II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 10.051 707 10.758 775 2.332 3.107

III. ALINAN KREDİLER (3) - 126.812 126.812 - 17.857 17.857

IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR - - - - - -

V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -

VI. MUHTELİF BORÇLAR 236.387 43.260 279.647 181.547 29.925 211.472

VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) 285.995 11.639 297.634 224.848 8.936 233.784

VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5) - 1 1 - 3 3

8.1 Finansal Kiralama Borçları - 2 2 - 14 14

8.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

8.3 Diğer - - - - - -

8.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - (1) (1) - (11) (11)

IX. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) - - - - - -

9.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

9.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

9.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

X. KARŞILIKLAR (7) 133.484 3.598 137.082 120.745 2.540 123.285

10.1 Genel Karşılıklar 69.232 - 69.232 59.407 - 59.407

10.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

10.3 Çalışan Hakları Karşılığı 33.040 - 33.040 28.668 - 28.668

10.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - -

10.5 Diğer Karşılıklar 31.212 3.598 34.810 32.670 2.540 35.210

XI. VERGİ BORCU (8) 35.934 - 35.934 33.952 1 33.953

11.1 Cari Vergi Borcu 35.934 - 35.934 33.952 1 33.953

11.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - -

XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (9) - - - - - -

12.1 Satış Amaçlı - - - - - -

12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) - - - - - -

XIV. ÖZKAYNAKLAR (11) 1.406.096 - 1.406.096 1.193.692 - 1.193.692

14.1 Ödenmiş Sermaye 800.000 - 800.000 800.000 - 800.000

14.2 Sermaye Yedekleri 42.610 - 42.610 35.735 - 35.735

14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 21.028 - 21.028 20.848 - 20.848

14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 21.582 - 21.582 14.887 - 14.887

14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -

14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -

14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - -

14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) - - - - - -

14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - -

14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -

14.3 Kâr Yedekleri 357.957 - 357.957 186.569 - 186.569

14.3.1 Yasal Yedekler 36.772 - 36.772 28.446 - 28.446

14.3.2 Statü Yedekleri - - - - - -

14.3.3 Olağanüstü Yedekler 321.185 - 321.185 158.123 - 158.123

14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

14.4 Kâr veya Zarar 205.529 - 205.529 171.388 - 171.388

14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı - - - - - -

14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 205.529 - 205.529 171.388 - 171.388

PASİF TOPLAMI 7.820.609 2.871.251 10.691.860 6.415.594 2.284.049 8.699.643



TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞNAZIM HESAPLAR TABLOSU

BİN TÜRK LİRASI

Dipnot


(31/12/2010)


(31/12/2009)(5-III) TP YP Toplam TP YP Toplam

A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 19.866.563 3.199.124 23.065.687 3.570.569 4.260.854 7.831.423 I. GARANTİ ve KEFALETLER (1) 2.549.605 1.730.855 4.280.460 1.957.773 1.801.140 3.758.913 1.1 Teminat Mektupları 2.549.093 1.085.398 3.634.491 1.951.997 1.249.846 3.201.843 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 134.437 - 134.437 139.190 - 139.190 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - -1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 2.414.656 1.085.398 3.500.054 1.812.807 1.249.846 3.062.653 1.2 Banka Kredileri 147 88.986 89.133 250 91.581 91.831 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri - 3.737 3.737 - 8.465 8.465 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 147 85.249 85.396 250 83.116 83.366 1.3 Akreditifler - 556.471 556.471 - 459.713 459.713 1.3.1 Belgeli Akreditifler - 556.471 556.471 - 459.713 459.713 1.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - -1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -1.5 Cirolar - - - - - -1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - -1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - -1.6 Diğer Garantilerimizden 365 - 365 5.526 - 5.526 1.7 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -II. TAAHHÜTLER (1),(3) 16.317.655 248.260 16.565.915 1.063.728 722.800 1.786.528 2.1 Cayılamaz Taahhütler 1.359.318 248.260 1.607.578 1.063.728 722.800 1.786.528 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 154.897 248.260 403.157 42.098 722.800 764.898 2.1.2 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.000 - 2.000 2.000 - 2.000 2.1.3 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - -2.1.4 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - -2.1.5 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - -2.1.6 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 758.979 - 758.979 601.971 - 601.971 2.1.7 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.052 - 2.052 1.659 - 1.659 2.1.8 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 440.663 - 440.663 415.300 - 415.300 2.1.9 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 727 - 727 700 - 700 2.1.10 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - -2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - -2.1.12 Diğer Cayılamaz Taahhütler - - - - - -2.2 Cayılabilir Taahhütler 14.958.337 - 14.958.337 - - -2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 14.958.337 - 14.958.337 - - -2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 999.303 1.220.009 2.219.312 549.068 1.736.914 2.285.982 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -3.2 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar 999.303 1.220.009 2.219.312 549.068 1.736.914 2.285.982 3.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri 999.303 1.220.009 2.219.312 549.068 1.736.914 2.285.982 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 900.024 209.290 1.109.314 504.175 641.206 1.145.381 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 99.279 1.010.719 1.109.998 44.893 1.095.708 1.140.601 3.2.2 Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -3.3 Diğer - - - - - -B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 88.347.275 13.544.088 101.891.363 66.665.134 12.766.932 79.432.066 IV. EMANET KIYMETLER 1.550.548 615.929 2.166.477 1.429.173 355.027 1.784.200 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - -4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 28.604 1.421 30.025 28.604 1.420 30.024 4.3 Tahsile Alınan Çekler 1.213.492 71.954 1.285.446 1.104.623 52.401 1.157.024 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 308.450 55.727 364.177 295.944 118.170 414.114 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - -4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - -4.7 Diğer Emanet Kıymetler - 455.126 455.126 - 142.569 142.569 4.8 Emanet Kıymet Alanlar 2 31.701 31.703 2 40.467 40.469 V. REHİNLİ KIYMETLER 86.796.727 12.928.159 99.724.886 65.235.961 12.411.905 77.647.866 5.1 Menkul Kıymetler 9.397 - 9.397 148.127 - 148.127 5.2 Teminat Senetleri 8.748.903 2.105.078 10.853.981 7.821.469 2.052.232 9.873.701 5.3 Emtia 896.426 129.695 1.026.121 712.619 126.461 839.080 5.4 Varant - - - - - -5.5 Gayrimenkul 24.709.983 101.247 24.811.230 20.499.596 135.853 20.635.449 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 52.414.569 10.591.471 63.006.040 36.031.535 10.096.709 46.128.244 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar 17.449 668 18.117 22.615 650 23.265 VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - -

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 108.213.838 16.743.212 124.957.050 70.235.703 17.027.786 87.263.489


83

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ GELİR TABLOSU

BİN TÜRK LİRASI

GELİR VE GİDER KALEMLERİDipnot

(5-IV)

Bağımsız Denetimden Geçmiş

CARİ DÖNEM1 Ocak-31 Aralık 2010

Bağımsız Denetimden Geçmiş

ÖNCEKİ DÖNEM1 Ocak-31 Aralık 2009

I. KÂR PAYI GELİRLERİ (1) 889.675 977.221 1.1 Kredilerden Alınan Kâr Payları 786.581 818.937 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler 10.187 16.857 1.3 Bankalardan Alınan Gelirler 2.875 52.116 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler - -1.5 Menkul Değerlerden Alınan Gelirler 72.214 55.073 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 72.214 55.073 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 3.655 9.858 1.7 Diğer Kâr Payı Gelirleri 14.163 24.380 II. KÂR PAYI GİDERLERİ (2) 416.692 473.375 2.1 Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları 415.188 463.993 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları 1.494 9.374 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları - -2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları - -2.5 Diğer Kâr Payı Giderleri 10 8 III. NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I-II) 472.983 503.846 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 83.035 95.807 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 118.956 138.285 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 59.164 58.015 4.1.2 Diğer (12) 59.792 80.270 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 35.921 42.478 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere - -4.2.2 Diğer (12) 35.921 42.478 V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) - 141 VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) (4) 57.239 50.907 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 1.831 (1.558)6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 150.622 92.971 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (95.214) (40.506)VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 78.199 59.534 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 691.456 710.235 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) (85.501) (180.187)X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) (353.176) (314.923)XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 252.779 215.125 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - -XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (8) 252.779 215.125 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) (47.250) (43.737)16.1 Cari Vergi Karşılığı (53.253) (48.615)16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 6.003 4.878 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 205.529 171.388 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Kârları - -18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - -19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - -XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -21.1 Cari Vergi Karşılığı - -21.2 Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı - -XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - -XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (11) 205.529 171.388



TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

BİN TÜRK LİRASI

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ

CARİ DÖNEMBağımsız

Denetimden Geçmiş(01/01/2010-31/12/2010)

ÖNCEKİ DÖNEMBağımsız

Denetimden Geçmiş(01/01/2009-31/12/2009)

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 578 26.060

II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI 6.695 -

III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - -

IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - -

V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - -

VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - -

IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (398) (5.212)

X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) 6.875 20.848

XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 205.529 171.388

1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 3.523 -

1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -

1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -

1.4 Diğer 202.006 171.388

XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 212.404 192.236


85

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

BİN

TÜ

RK

LİR

ASI

ÖZ

KA

YNA

K K

ALE

MLE

RİN

DEK

İ DEĞ

İŞİK

LİK

LER

Dip

not

Öde

nmiş

Se

rmay

e

Öde

nmiş

Se

rmay

e En

f.D

üzel

tme

Fark

ı

His

se

Sene

di

İhra

ç Pr

imle

ri

His

se

Sene

di

İpta

l K

ârla

rı

Yasa

l Ye

dek

Akç

eler

Stat

ü Ye

dekl

eri

Ola

ğanü

stü

Yede

k A

kçe

Diğ

er

Yede

kler

Dön

em

Net

Kâr

ı/(Z

arar

ı)

Geç

miş

D

önem

K

ârı/

(Zar

arı)

Men

kul

Kıy

met

D

eğer

lem

e Fa

rkı

Mad

di v

e M

addi

O

lmay

an

Dur

an

Var

lık

YDF

Ort

aklık

lard

an

Bed

elsi

z H

isse

Se

netle

ri

Ris

kten

K

orun

ma

Fonl

arı

“Sat

ış A

./D

urdu

rula

n F.

İliş

kin

Dur

.V. B

ir.

Değ

.F.”

Topl

am

Özk

ayna

k

ÖN

CEK

İ DÖ

NEM

Bağ

ımsı

z D

enet

imde

n G

eçm

iş

(01.

01-3

1.12

.200

9)

I.D

önem

Baş

ı Bak

iyes

i 8

00.0

00

--

- 2

0.42

2 -

5.5

14

- 1

60.6

33

--

14.

887

--

- 1

.001

.456

II.

TMS

8 U

yarı

nca

Yapı

lan

Düz

eltm

eler

--

--

--

--

--

--

--

--

2.1

Hat

alar

ın D

üzel

tilm

esin

in E

tkis

i -

--

--

--

--

--

--

--

-

2.2

Muh

aseb

e Po

litik

asın

da Y

apıla

n D

eğiş

iklik

lerin

Etk

isi

--

--

--

--

--

--

--

--

III.

Yeni

Bak

iye

(I+I

I) 8

00.0

00

--

- 2

0.42

2 -

5.5

14

- 1

60.6

33

--

14.

887

--

- 1

.001

.456

Dön

em İç

inde

ki D

eğiş

imle

r

IV.

Bir

leşm

eden

Kay

nakl

anan

Art

ış/A

zalış

--

--

--

--

--

--

--

--

V.

Men

kul D

eğer

ler

Değ

erle

me

Fark

ları

--

--

--

--

--

20.

848

--

--

20.

848

VI.

Ris

kten

Kor

unm

a Fo

nlar

ı (Et

kin

kısı

m)

--

--

--

--

--

--

--

--

6.1

Nak

it A

kış

Ris

kind

en K

orun

ma

Am

açlı

--

--

--

--

--

--

--

--

6.2

Yurt

dışı

ndak

i Net

Yat

ırım

Ris

kind

en K

orun

ma

Am

açlı

--

--

--

--

--

--

--

--

VII

.M

addi

Dur

an V

arlık

lar

Yeni

den

Değ

erle

me

Fark

ları

--

--

--

--

--

--

--

--

VII

I.M

addi

Olm

ayan

Dur

an V

arlık

lar

Yeni

den

Değ

erle

me

Fark

ları

--

--

--

--

--

--

--

--

IX.

İştir

akle

r, B

ağlı

Ort

. ve

Bir

likte

Kon

trol

Edi

len

Ort

. (İş

Ort

.) B

edel

siz

HS

--

--

--

--

--

--

--

--

X.

Kur

Far

klar

ı -

--

--

--

--

--

--

--

-

XI.

Var

lıkla

rın

Elde

n Ç

ıkar

ılmas

ında

n K

ayna

klan

an D

eğiş

iklik

--

--

--

--

--

--

--

--

XII

.V

arlık

ları

n Ye

nide

n Sı

nıfla

ndır

ılmas

ında

n K

ayna

klan

an D

eğiş

iklik

--

--

--

--

--

--

--

--

XII

I.İş

tirak

Özk

ayna

ğınd

aki D

eğiş

iklik

leri

n B

anka

Özk

ayna

ğına

Etk

isi

--

--

--

--

--

--

--

--

XIV

.Se

rmay

e A

rtır

ımı

--

--

--

--

--

--

--

--

14.1

Nak

den

--

--

--

--

--

--

--

--

14.2

İç K

ayna

klar

dan

--

--

--

--

--

--

--

--

XV

.H

isse

Sen

edi İ

hraç

Pri

mi

--

--

--

--

--

--

--

--

XV

I.H

isse

Sen

edi İ

ptal

Kâr

ları

--

--

--

--

--

--

--

--

XV

II.

Öde

nmiş

Ser

may

e En

flasy

on D

üzel

tme

Fark

ı-

--

--

--

--

--

--

--

-

XV

III.

Diğ

er-

--

--

--

--

--

--

--

-

XIX

.D

önem

Net

Kâr

ı vey

a Z

arar

ı-

--

--

--

- 1

71.3

88

--

--

--

171

.388

XX

.K

âr D

ağıtı

mı

--

--

8.0

24

- 1

52.6

09

- (1

60.6

33)

--

--

--

-

20.1

Dağ

ıtıla

n Te

met

tü-

--

--

--

--

--

--

--

-

20.2

Yede

kler

e A

ktar

ılan

Tuta

rlar

--

--

8.0

24

- 1

52.6

09

- (

160.

633)

--

--

--

-

20.3

Diğ

er

--

--

--

--

--

--

--

--

Dön

em S

onu

Bak

iyes

i (I+

II+I

II+…

+XV

I+XV

II+X

X) 8

00.0

00

--

- 2

8.44

6 -

158

.123

-

171

.388

-

20.

848

14.

887

--

- 1

.193

.692

Ekte

ki d

ipno

tlar

bu fi

nans

al ta

blol

arın

tam

amla

yıcı

sıdı

r.


TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

BİN

TÜ

RK

LİR

ASI

Dip

not

Öde

nmiş

Se

rmay

e

Öde

nmiş

Se

rmay

e En

f.D

üzel

tme

Fark

ı

His

se

Sene

di

İhra

ç Pr

imle

ri

His

se

Sene

di

İpta

l K

ârla

rı

Yasa

l Ye

dek

Akç

eler

Stat

ü Ye

dekl

eri

Ola

ğanü

stü

Yede

k A

kçe

Diğ

er

Yede

kler

Dön

em

Net

Kâr

ı/(Z

arar

ı)

Geç

miş

D

önem

K

ârı/

(Zar

arı)

Men

kul

Kıy

met

D

eğer

lem

e Fa

rkı

Mad

di v

e M

addi

O

lmay

an

Dur

an

Var

lık

YDF

Ort

aklık

lard

an

Bed

elsi

z H

isse

Se

netle

ri

Ris

kten

K

orun

ma

Fonl

arı

“Sat

ış A

./D

urdu

rula

n F.

İliş

kin

Dur

.V. B

ir.

Değ

.F.”

Topl

am

Özk

ayna

k

I.Ö

ncek

i Dön

em S

onu

Bak

iyes

i 8

00.0

00

--

- 2

8.44

6 -

158

.123

-

171

.388

-

20.

848

14.

887

--

- 1

.193

.692

Dön

em İç

inde

ki D

eğiş

imle

r

II.

Bir

leşm

eden

Kay

nakl

anan

Art

ış/A

zalış

--

--

--

--

--

--

--

--

III.

Men

kul D

eğer

ler

Değ

erle

me

Fark

ları

(1),(

2)-

--

--

--

--

- 1

80

--

--

180

IV.

Ris

kten

Kor

unm

a Fo

nlar

ı (Et

kin

kısı

m)

--

--

--

--

--

--

--

--

4.1

Nak

it A

kış

Ris

kind

en K

orun

ma

Am

açlı

--

--

--

--

--

--

--

--

4.2

Yurt

dışı

ndak

i Net

Yat

ırım

Ris

kind

en K

orun

ma

Am

açlı

--

--

--

--

--

--

--

--

V.

Mad

di D

uran

Var

lıkla

r Ye

nide

n D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı-

--

--

--

--

--

6.6

95

--

- 6

.695

VI.

Mad

di O

lmay

an D

uran

Var

lıkla

r Ye

nide

n D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

-

VII

.İş

tirak

ler,

Bağ

lı O

rt. v

e B

irlik

te K

ontr

ol E

dile

n O

rt. (

İş O

rt.)

Bed

elsi

z H

S-

--

--

--

--

--

--

--

-

VII

I.K

ur F

arkl

arı

--

--

--

--

--

--

--

--

IX.

Var

lıkla

rın

Elde

n Ç

ıkar

ılmas

ında

n K

ayna

klan

an D

eğiş

iklik

--

--

--

--

--

--

--

--

X.

Var

lıkla

rın

Yeni

den

Sını

fland

ırılm

asın

dan

Kay

nakl

anan

Değ

işik

lik-

--

--

--

--

--

--

--

-

XI.

İştir

ak Ö

zkay

nağı

ndak

i Değ

işik

likle

rin

Ban

ka Ö

zkay

nağı

na E

tkis

i-

--

--

--

--

--

--

--

-

XII

.Se

rmay

e A

rtır

ımı

--

--

--

--

--

--

--

--

12.1

Nak

den

--

--

--

--

--

--

--

--

12.2

İç K

ayna

klar

dan

--

--

--

--

--

--

--

--

XII

I.H

isse

Sen

edi İ

hraç

Pri

mi

--

--

--

--

--

--

--

--

XIV

.H

isse

Sen

edi İ

ptal

Kâr

ları

--

--

--

--

--

--

--

--

XV

.Ö

denm

iş S

erm

aye

Enfla

syon

Düz

eltm

e Fa

rkı

--

--

--

--

--

--

--

--

XV

I.D

iğer

(5)

--

--

--

--

--

--

--

--

XV

II.

Dön

em N

et K

ârı v

eya

Zar

arı

--

--

--

--

205

.529

-

--

--

- 2

05.5

29

XV

III.

Kâr

Dağ

ıtım

ı-

--

- 8

.326

-

163

.062

-

(171

.388

)-

--

--

--

18.1

Dağ

ıtıla

n Te

met

tü(3

)-

--

--

--

--

--

--

--

-

18.2

Yede

kler

e A

ktar

ılan

Tuta

rlar

(4)

--

--

8.3

26

- 1

63.0

62

- (

171.

388)

--

--

--

-

18.3

Diğ

er

--

--

--

--

--

--

--

--

Dön

em S

onu

Bak

iyes

i (I+

II+I

II+…

+XV

I+X

VII

+XV

III)

800

.000

-

--

36.

772

- 3

21.1

85

- 2

05.5

29

- 2

1.02

8 2

1.58

2 -

--

1.4

06.0

96

Ekte

ki d

ipno

tlar

bu fi

nans

al ta

blol

arın

tam

amla

yıcı

sıdı

r.

87

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ NAKİT AKIŞ TABLOSU

BİN TÜRK LİRASI

Dipnot(5-VI)

CARİ DÖNEMBağımsız Denetimden Geçmiş

(01/01/2010-31/12/2010)

ÖNCEKİ DÖNEMBağımsız Denetimden Geçmiş

(01/01/2009-31/12/2009)A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 235.828 353.108

1.1.1 Alınan Kâr Payları 870.658 966.772 1.1.2 Ödenen Kâr Payları (415.225) (488.738)1.1.3 Alınan Temettüler - 141 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 118.956 138.285 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 89.978 119.504 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 109.738 122.278 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (267.966) (244.528)1.1.8 Ödenen Vergiler (50.096) (47.700)1.1.9 Diğer (1) (220.215) (212.906)

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 838.419 (304.505)

1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış - 7.018 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış - -1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (102.450) (8.456)1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (786.573) (1.664.586)1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (14.077) (21.538)1.2.6 Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) 29.578 (2.805)1.2.7 Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) 1.484.949 1.583.857 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 108.367 (239.423)1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (1) 118.625 41.428

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 1.074.247 48.603

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (44.178) (574.353)

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (2) - (2.000)2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (3) - -2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (47.259) (22.973)2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 863 620 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (400.000) (550.000)2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 402.218 -2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - -2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - -2.9 Diğer (1) - -

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (2) (221)

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - -3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -3.4 Temettü Ödemeleri - -3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (2) (221)3.6 Diğer - -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 4.228 (40.506)

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış) 1.034.295 (566.477)

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 522.475 1.088.952

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 1.556.770 522.475



TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ KÂR DAĞITIM TABLOSU

BİN TÜRK LİRASICARİ DÖNEM

Bağımsız Denetimden Geçmiş(31/12/2010)

ÖNCEKİ DÖNEMBağımsız Denetimden Geçmiş

(31/12/2009)I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*)

1.1 DÖNEM KÂRI 252.779 215.1251.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) (47.250) (43.737)1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (53.253) (48.615)1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - -1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**) 6.003 4.878

A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 205.529 171.388

1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - -1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - (8.326)1.5 KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - -

B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] - 163.062

1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - -1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - -1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - -1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - -1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - -1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) - -1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 163.062 1.13 DİĞER YEDEKLER - -1.14 ÖZEL FONLAR - -

II. YEDEKLERDEN DAĞITIM

2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - -2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - -2.3 ORTAKLARA PAY (-) - -2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine - -2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -2.4 PERSONELE PAY (-) - -2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - -

III. HİSSE BAŞINA KÂR

3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ

4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

(*) Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Katılım Bankası’nın yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Katılım Bankası’nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. Yönetim Kurulu’nun bu doğrultuda almış olduğu bir karar henüz

bulunmamaktadır. (**) Diğer vergi ve yasal yükümlülüklerde gösterilen tutar ertelenmiş vergi geliridir/(gideridir).


89


ÜÇÜNCÜ BÖLÜMMUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar

1. Finansal Tabloların Sunumu Katılım Bankası muhasebe kayıtlarını, konsolide olmayan finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37. maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yayımlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların Mu-hasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak düzenlemektedir. Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzen-leme ve Denetleme Kurumu’nun ilgili yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. 2. Finansal Tabloların Paranın Cari Satın Alma Gücü Esasına Göre Düzenlenmesi

31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 29”) uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulan ilişikteki finansal tablolara, BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih-1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası, mudilerinden kâr zarara katılma esasları çerçevesinde katılma hesabı toplamaktadır. Mudilerden kâr zarar esasına göre toplanan katılma hesapları genellikle Kurumsal Finansman Desteği, Bireysel Finansman Desteği, Finansal Kiralama ve Kâr Zarar Ortaklığı Projesi şeklinde değerlendirilmektedir. Bu yöntemle kullandırılan fonların getirileri sabittir.

Kullandırılan fonların sabit getirili olması nedeniyle aktif bir kredi riski uygulaması yürütülmektedir. Fon kullandırımı yapılan firmaların altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla istihbarat, mali tahlil ve rating (derecelendirme) çalışması yapılmakta, kredi limitleri gerek görüldüğü takdirde revize edilmektedir.

Likit varlıkların toplam aktifler içindeki payının (zorunlu karşılıklar hariç) %15-%17’ler seviyesinde gerçekleşmesi bir likidite politikası olarak benimsenmiştir. Bu likidite imkanı uluslararası piyasalarda çok kısa vadeli murabaha işlemlerde ve Hazine tarafından ihraç edilen Gelire Endeksli Senetlerde (GES) değerlendirilerek özkaynak kârlılığı maksimize edilmeye çalışılmaktadır.

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmekte, bu oranın +-%20 seviyesini geçmemesi temin edilmektedir. Ayrıca, yabancı para pozi-syonunda, günün koşullarına ve makro ekonomik koşullara göre politika ve stratejiler üretilmekte, ancak hiçbir zaman Katılım Bankası’nı aşırı derecede kur riskine maruz bırakacak pozisyonlar alınmamaktadır.



III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın türev işlemlerini vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. Katılım Bankası’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden Bilanço Dışı Yükümlülükler içinde izlenmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde mey-dana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev ürünleri bulunmamaktadır.

IV. Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.

Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kâr payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.

V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.

Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranı yöntemine göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Katılım Bankası’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Katılım Bankası’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal enstrü-manlar Katılım Bankası’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Katılım Bankası, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Finansal varlıklar, temelde Katılım Bankası’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likidite ve kredi risklerini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

Finansal araçların alım satım işlemleri teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Katılım Bankası’na teslim edildiği veya Katılım Bankası tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.

Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.

91


Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.

Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.

Menkul Değerler

Katılım Bankası bilançosunda menkul değerler 3 ana başlık altında toplanmıştır:

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Katılım Bankası tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Katılım Bankası bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler, maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kâr payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Katılım Bankası tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.

Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan gelirler, gelir tablosunda menkul değerlerden elde edilen kâr payı gelirleri olarak muhasebeleştirilmektedir.

Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak menkul değeri bulunmamaktadır.

Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar, özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynak-larda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.

Krediler

Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir.

Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri öde-meler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.



Sorunlu hale gelmiş olarak kabul edilen krediler, 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren ve 23 Ocak 2009 tarih ve 27119 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karşılıklar ayrılmaktadır.

Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık işleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir.

Özel karşılıkların dışında, Katılım Bankası yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Katılım Bankası 1 Kasım 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve diğer alacaklar için binde 5, gayrinakdi krediler için binde 1 oranında genel kredi karşılığı hesaplar iken, bahse konu oranlar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’te yapılan değişiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasında nakdi kredi ve diğer alacaklar bakiyesi artış göstermişse artan kısım için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006 sonrasında standart nitelikli gayrinakdi krediler bakiyesi artış göstermişse artan kısım için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oranında genel kredi karşılığı ayırmakta, aynı yönetmeliğin 6 Şubat 2008 tarihinde değişen hükümlerine istinaden de yakın izlemedeki nakdi krediler toplamının yüzde 2’si ve yakın izlemedeki gayrinakdi krediler toplamının binde 4’ü oranında genel kredi karşılığı ayırmaktadır.

VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Katılım Bankası ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler.

VIII. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve borsada işlem gören hisse senetlerinin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki alacaklar bakiyesinden düşülmektedir.

Bunun dışındaki finansal varlık ile yükümlülükler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve Katılım Bankası tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.

IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası, satış ve geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır.

X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Katılım Bankası, alacaklarından dolayı edindiği varlıkların elden çıkarılması ile ilgili muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslarını 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı resmi gazetede yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” e göre belirlemektedir.

93


Katılım Bankası, aktifinde, alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklardan somut bir satış planı olanları satış amaçlı duran varlıklar hesabında izlemektedir.

Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Dönem içinde Katılım Bankası’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın konsolide olmayan finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar yazılım lisans bedellerinden oluşmaktadır.

XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. 2006 yılı içinde Katılım Bankası muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından Aralık 2010’da hesaplanan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu yeniden değerleme değer artışı bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası net 21,582 TL olarak gerçekleşmiştir. (31 Aralık 2009: 14,887 TL)

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark alınarak belirlenir ve gelir tablosuna yansıtılır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.



Katılım Bankası’nca esas alınan faydalı ömürler aşağıdaki tabloda açıklanmıştır:

Amortismana Tabi Varlık Faydalı Ömür

Kasalar 5-50 yıl

Büro Makineleri 3-10 yıl

Özel Maliyet Bedelleri 3-10 yıl

Diğer Menkuller 3-10 yıl

Mobilya Mefruşat 3-10 yıl

Nakil Vasıtaları 5 yıl

Gayrimenkuller 50 yıl

XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar

Kiralayan Durumunda Katılım Bankası;

Katılım Bankası’nın, bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralama şirketi gibi kiralayan konumunda finansal kiralama yapma yetkisi bulunmaktadır. Katılım Bankası 28 Nisan 1992 tarih ve 21212 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan finansal kiralama şirketlerinin kuruluş ve faaliyetlerine ilişkin yönetmeliğin 11. maddesi uyarınca finansal kiralama faaliyetinde bulunmaktadır.

Katılım Bankası, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Katılım Bankası, finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Kira ödemelerinin toplamı kâr payı ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan kâr payı ise kazanılmamış finansal kiralama gelirleri hesabında yer almaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki kâr payı ise kazanılmamış kâr payı gelirleri hesabından düşülerek gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Kiracı Durumunda Katılım Bankası;

Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, rayiç bedelleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin, düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira be-delleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri kâr payı tutarları ertelenmiş kâr payı tutarı olarak muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve aynı muhasebe politikalarına tabi olmaktadır.

XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler TMS’nin 37 sayılı Standardı hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır.

Katılım Bankası tarafından ayrılmış olan özel ve genel karşılık giderlerinin katılma hesaplarına isabet eden kısmı katılım hesaplarından karşılanmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası aleyhine açılmış, halen devam eden, 151 adet dava bulunmaktadır. Davaların toplam tutarları 158,596 TL’dir (31 Aralık 2009: 153 adet dava, 158,560 TL). Katılım Bankası, aleyhte devam eden, nakit çıkışı muhtemel olan ve güvenilir bir biçimde yükümlülük tutarının tahmin edilebildiği davalar için bilanço tarihi itibarıyla 2,246 TL karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2009: 3,996 TL).

95


XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Türkiye’deki mevcut iş kanunu gereğince, Katılım Bankası emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve Türk İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki nedenlerle istihdamı sona erdirilen personele belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu çerçevede, Katılım Bankası tüm personelin emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarları için, aktüeryal metotla “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 19) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamış ve ilişikteki finansal tablolarda muhasebeleştirmiştir. Kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir:

Cari Dönem Önceki Dönem

İskonto Oranı (%) 4,66 5,92

Emeklilik İhtimaline İlişkin Kullanılan Oran (%) 93,83 92,26

Katılım Bankası, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmıştır.

Katılım Bankası çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluş yoktur.

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Katılım Bankası’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanarak hesaplanmıştır.

Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zaman-lama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.

Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.

Ertelenmiş vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla 6,393 TL (31 Aralık 2009: 5,995 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi karşılığı özkaynaklar ile ilişkilendirilen kalemlerle ilgili olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları’ ve ‘Menkul Kıymet Değerleme Farkı’ hesapları içerisinde netleştirilerek gösterilmiştir.

Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Aynı şekilde ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir.



XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Katılım Bankası, alım-satım amaçlı türev finansal borçlar haricindeki diğer borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nda belirtildiği şekilde işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda almakta, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlemektedir. Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar III nolu muhasebe politikasında anlatıldığı gibi rayiç değer ile değerlenmektedir.

XVIII. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar

Yoktur.

XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.

XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.

XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar

Katılım Bankası, bireysel bankacılık alanında özel müşteri cari hesapları, katılma hesapları, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri, uzun vadeli konut ve otomobil kredileri ile diğer bireysel bankacılık hizmetlerinde faaliyetini sürdürmektedir.

Katılım Bankası, otomatik virman hizmetleri, internet bankacılık hizmetleri, cari hesaplar, katılma hesapları, nakdi, gayrinakdi krediler, finansal kiralama, dış ticaret işlemleri ve sigorta işlemleri ile kurumsal bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir.

Faaliyet veya yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik faktörler bulunmamaktadır. Ekonomik konjonk-türdeki dalgalanmalara bağlı olarak, istikrarsızlık dönemlerinde yatırımlar ertelenmekte ve mevcut kaynaklar likit olarak değerlendirilmektedir.

12/31/2010 Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Hazine Dağıtılamayan ToplamFaaliyet Gelirleri (84.566) 645.642 130.380 - 691.456 Diğer(*) 270.146 (233.417) (36.729) - -

Faaliyet Geliri 185.580 412.225 93.651 - 691.456 Bölümün Net Kazancı (**) 13.427 158.310 81.042 - 252.779

Vergi Öncesi Kâr 13.427 158.310 81.042 - 252.779 Vergi Karşılığı - - - 47.250 47.250 Vergi Sonrası Kâr 13.427 158.310 81.042 (47.250) 205.529 Dönem Net Kârı 13.427 158.310 81.042 (47.250) 205.529

Bölüm Varlıkları 3.240.721 6.439.741 725.508 285.890 10.691.860 Toplam Varlıklar 3.240.721 6.439.741 725.508 285.890 10.691.860

Bölüm Yükümlülükleri 6.603.527 2.078.376 147.406 456.455 9.285.764 Özkaynaklar - - - 1.406.096 1.406.096

Toplam Yükümlülükler 6.603.527 2.078.376 147.406 1.862.551 10.691.860 Diğer Bölüm Kalemleri - - - 27.656 27.656

Amortisman (***) - - - 26.956 26.956 Değer Azalışı - - - 700 700

(*) Bölümlerin topladıkları fonlar ile kullandırdıkları fonlar arasında farklılık olduğundan, bir bölüm diğer bir bölümün topladığı fondan kredi kullandırabilmekte dolayısıyla bölümler arası gelir gider transferi olmaktadır, bu durumda oluşan gelir ve giderler ortalama oran ve bakiyeler yardımıyla tekrar hesaplanarak diğer satırında gösterilmiştir.(**) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.(***) 26,956 TL tutarındaki amortisman tutarının 21,525 TL’si maddi duran varlıklar amortismanından, 4,872 TL’si maddi olmayan duran varlık amortismanından, 559 TL’si ise elden çıkarılacak sabit kıymet amortismanından oluşmaktadır.

97


12/31/2009 Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Hazine Dağıtılamayan Toplam

Faaliyet Gelirleri (154.504) 715.602 149.137 - 710.235

Diğer(*) 332.207 (263.863) (68.344) - -

Faaliyet Geliri 177.703 451.739 80.793 - 710.235

Bölümün Net Kazancı (**) 24.218 140.897 50.010 - 215.125

Vergi Öncesi Kâr 24.218 140.897 50.010 - 215.125

Vergi Karşılığı - - - 43.737 43.737

Vergi Sonrası Kâr 24.218 140.897 50.010 (43.737) 171.388

Dönem Net Kârı 24.218 140.897 50.010 (43.737) 171.388

Bölüm Varlıkları 2.019.841 4.800.438 1.635.610 243.754 8.699.643

Toplam Varlıklar 2.019.841 4.800.438 1.635.610 243.754 8.699.643

Bölüm Yükümlülükleri 5.608.291 1.493.989 35.876 367.795 7.505.951

Özkaynaklar - - - 1.193.692 1.193.692

Toplam Yükümlülükler 5.608.291 1.493.989 35.876 1.561.487 8.699.643

Diğer Bölüm Kalemleri - - - 24.255 24.255

Amortisman (***) - - - 23.108 23.108

Değer Azalışı - - - 1.147 1.147

(*) Bölümlerin topladıkları fonlar ile kullandırdıkları fonlar arasında farklılık olduğundan, bir bölüm diğer bir bölümün topladığı fondan kredi kullandırabilmekte dolayısıyla bölümler arası gelir gider transferi olmaktadır, bu durumda oluşan gelir ve giderler ortalama oran ve bakiyeler yardımıyla tekrar hesaplanarak diğer satırında gösterilmiştir.(**) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.(***) 23,108 TL tutarındaki amortisman tutarının 19,347 TL’si maddi duran varlıklar amortismanından, 3,425 TL’si maddi olmayan duran varlık amortismanından, 336 TL’si ise elden çıkarılacak sabit kıymet amortismanından oluşmaktadır.

XXII. Diğer Hususlar

Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Katılım Bankası’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı % 17,08 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2009 : % 17,19).

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir.

Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.

Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif he-saplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formu’nda belirtilen risk ağırlıklarının uygulanması suretiyle hesaplanır.

Döviz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formunda belirtilen risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılır.

99


Risk Ağırlıkları

Katılım Bankası

% 0 % 20 % 50 % 100 % 150 % 200

Kredi Riskine Esas Tutar

Bilanço Kalemleri (Net) 1.788.670 362.345 2.865.930 3.225.902 4.732 125

Nakit Değerler 59.362 - - - - -

Vadesi Gelmiş Menkul Değerler - - - - - -

T. C. Merkez Bankası 1.134.362 - - - - -

Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler - 362.345 - 701 - -

Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - -

Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -

Zorunlu Karşılıklar 194.836 - - - - -

Krediler 201.198 - 2.801.750 2.950.276 4.732 125

Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) - - - 67.816 - -

Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 29 - 6.136 12.916 - -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - 71 - -

Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar - - - - - -

Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar - - - - - -

Muhtelif Alacaklar - - - 2.150 - -

Kar Payı Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 49.082 - 58.044 61.190 - -

İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) - - - 2.000 - -

Maddi Duran Varlıklar - - - 121.954 - -

Diğer Aktifler 149.801 - - 6.828 - -

Nazım Kalemler 53.651 11.535 365.642 2.053.918 - -

Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler 53.594 131 365.642 2.051.303 - -

Türev Finansal Araçlar 57 11.404 - 2.615 - -

Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar - - - - - -

Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 1.842.321 373.880 3.231.572 5.279.820 4.732 125

Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi


Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) 6.977.730 5.955.939

Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) 38.863 47.188

Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) 1.015.116 798.281

Özkaynak 1.372.192 1.169.449

Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 17,08 17,19



Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler


ANA SERMAYE

Ödenmiş Sermaye 800.000 800.000

Nominal Sermaye 800.000 800.000

Sermaye Taahhütleri (-) - -

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - -

Hisse Senedi İhraç Primleri - -

Hisse Senedi İptal Kârları - -

Yasal Yedekler 36.772 28.446

I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 34.328 26.002

II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) 2.444 2.444

Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - -

Statü Yedekleri - -

Olağanüstü Yedekler 321.185 158.123

Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 321.185 158.123

Dağıtılmamış Kârlar - -

Birikmiş Zararlar - -

Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - -

Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı - -

Kâr 205.529 171.388

Net Dönem Kârı 205.529 171.388

Geçmiş Yıllan Kârı - -

Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı - -

İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları - -

Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı - -

Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) - -

Net Dönem Zararı - -

Geçmiş Yıllar Zararı - -

Özel Maliyet Bedelleri (-) 29.381 21.518

Peşin Ödenmiş Giderler (-) 4.095 3.909

Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 10.251 8.733

Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) - -

Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) - -

Ana Sermaye Toplamı 1.319.759 1.123.797

101


KATKI SERMAYE Cari Dönem Önceki Dönem

Genel Karşılıklar 34.099 30.829

Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - -

Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i 9.712 6.699

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri - -

Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı - -

İkincil Sermaye Benzeri Borçlar - -

Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i 9.463 9.382

İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 9.463 9.382

Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) - -

Katkı Sermaye Toplamı 53.274 46.910

ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE - -

SERMAYE 1.373.033 1.170.707

SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 841 1.258

Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları - -

Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı - -

Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Ser-maye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları - -

Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler - -

Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57’nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri 841 1.258

Diğer - -

TOPLAM ÖZKAYNAK 1.372.192 1.169.449

II. Kredi Riski

Kredi riski Katılım Bankası’nın ticari ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Katılım Bankası ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Kredi Tahsis Bölümü’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla düzenli olarak gözden geçirilmekte-dir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Katılım Bankası, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için teminat almaktadır. Alınan teminatlar kredibilitesi yüksek gerçek ve tüzel kişi kefaleti, Hazine, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Toplu Konut İdaresi Başkanlığı’nca ve bunların kefaleti ile ihraç edilen bono ve tahviller, OECD ülkeleri merkez yönetimleri, merkez bankaları ve bunların kefaletleri ile ihraç edilen menkul kıymetler, Avrupa Merkez Bankası ve bankanın kefaleti ile ihraç edilen menkul kıymetler, altın ve diğer kıymetli madenler, borsaya kote edilmiş hisse senetleri, varlığa dayalı menkul kıymet, özel sektör tahvilleri, bankaların verecekleri kefalet ve teminat mektupları, OECD ülkelerinde faaliyet gösteren bankaların garantileri, OECD ülkeleri merkezi yönetimleri ile merkez bankalarının kefaletleri, kamu kurumlarından doğmuş alacak temliki veya rehni, müşteri çeki, taşıt rehni, ihracat vesaiki, ticari işletme rehni, uçak, gemi ve gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri çeklerinden oluşmaktadır.



Önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidilmemektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %16.5’dir (31 Aralık 2009: %32).

Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı, %32.3’dür (31 Aralık 2009: %42).

Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi alacak tutarının toplam bilanço içindeki payı %12.2’dir. (31 Aralık 2009: %26).

Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan gayrinakdi alacak tutarının toplam nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı %1.1’dir. (31 Aralık 2009: %2).

Katılım Bankası’nca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 69,232 TL’dir (31 Aralık 2009: 59,407 TL).

Kredi Riskinin Kullanıcılara ve Coğrafi Bölgelere Göre Dağılımı Tablosu:

Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan

Krediler *

Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara

Kullandırılan Krediler Menkul Değerler** Diğer Krediler***

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Kullanıcılara göre kredi dağılımı

Özel Sektör 5.765.487 4.423.397 6.096 11.248 71 2.333 7.052 5.849

Kamu Sektörü - - 1.375.104 - 595.052 589.297 - -

Bankalar - - 363.047 1.668.491 - 753 360.406 105.128

Bireysel Müşteriler 2.141.854 1.623.659 - - - - 1.138 905

Sermayede Payı Temsil Eden MD - - - - - - 2.000 2.000

Toplam 7.907.341 6.047.056 1.744.247 1.679.739 595.123 592.383 370.596 113.882

Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler

Yurtiçi 7.856.828 6.005.329 1.625.761 568.890 594.279 589.297 365.323 111.478

Avrupa Birliği Ülkeleri 8.212 1.772 74.932 1.041.278 71 75 4.690 2.404

OECD Ülkeleri **** 1.198 - 994 38.158 - - 583 -

Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 4.328 33.120 - - - - - -

ABD, Kanada - - 41.859 30.562 - - - -

Diğer Ülkeler 36.775 6.835 701 851 773 3.011 - -

Toplam 7.907.341 6.047.056 1.744.247 1.679.739 595.123 592.383 370.596 113.882

* Kişi ve kuruluşlara kullandırılan krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.** Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan, Satılmaya Hazır ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul değerleri içermektedir.*** THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48’ inci maddesinde bilanço içi kredi olarak tanımlanan işlemleri içer mektedir.**** AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

103


Coğrafi Bölgeler Itibarıyla Bilgiler

Varlıklar YükümlülüklerGayrinakdi

KredilerSabit Sermaye

Yatırımları Net Kâr

Cari Dönem

Yurtiçi 10.514.744 10.500.291 4.257.872 40.249 205.529

Avrupa Birliği Ülkeleri 87.905 44.331 4.457 - -

OECD Ülkeleri * 2.775 619 - - -

Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 4.328 73 8.915 - -

ABD, Kanada 41.859 1.911 - - -

Diğer Ülkeler 38.249 144.635 9.216 - -

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) 2.000 - - - -

Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler** - - - - -

Toplam 10.691.860 10.691.860 4.280.460 40.249 205.529

Önceki Dönem

Yurtiçi 7.538.831 8.645.502 3.728.278 22.973 171.388

Avrupa Birliği Ülkeleri 1.045.795 13.870 5.414 - -

OECD Ülkeleri * 38.222 286 - - -

Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 33.120 15.189 7.376 - -

ABD, Kanada 30.946 937 - - -

Diğer Ülkeler 10.729 23.859 17.845 - -

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) 2.000 - - - -

Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler** - - - - -

Toplam 8.699.643 8.699.643 3.758.913 22.973 171.388

* AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri** Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler



Sektörlere Göre Nakdi Kredi Dağılım Tablosu


TP (%) YP (%) TP (%) YP (%)

Tarım 125.652 1,67 3.042 0,82 81.417 1,29 1.831 0,24

Çiftçilik ve Hayvancılık 125.605 1,67 3.042 0,82 79.674 1,27 1.831 0,24

Ormancılık 47 - - - 878 0,01 - -

Balıkçılık - - - - 865 0,01 - -

Sanayi 1.886.632 25,10 237.645 63,70 1.666.019 26,51 131.247 17,17

Madencilik ve Taşocakçılığı 130.525 1,74 - - 46.041 0,73 - -

İmalat Sanayi 1.719.801 22,88 217.344 58,26 1.496.322 23,81 130.946 17,13

Elektrik, Gaz, Su 36.306 0,48 20.301 5,44 123.656 1,97 301 0,04

İnşaat 844.121 11,23 26.113 7,00 647.459 10,30 185 0,02

Hizmetler 2.779.844 36,99 106.267 28,48 2.299.070 36,60 616.240 80,64

Toptan ve Perakende Ticaret 2.229.874 29,67 99.403 26,64 1.378.169 21,93 60.819 7,96

Otel ve Lokanta Hizmetleri 57.150 0,76 1.118 0,30 27.901 0,44 120 0,02

Ulaştırma Ve Haberleşme 195.873 2,61 5.527 1,48 159.378 2,54 3.362 0,44

Mali Kuruluşlar 6.096 0,08 - - 510.677 8,13 551.500 72,16

Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 183.939 2,45 219 0,06 116.006 1,85 439 0,06

Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - -

Eğitim Hizmetleri 37.251 0,50 - - 40.576 0,65 - -

Sağlık ve Sosyal Hizmetler 69.661 0,93 - - 66.363 1,06 - -

Diğer 1.879.817 25,01 - - 1.589.429 25,30 14.757 1,93

Toplam 7.516.066 100,00 373.067 100,00 6.283.394 100,00 764.260 100,00

31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

Vadesi geçmemiş ve değer kaybına uğramamış olanlar

Vadesi geçmiş veya değer kaybına uğramış olanlar Toplam

Bankalardan alacaklar 363.046 - 363.046

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar 8.627 - 8.627

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 595.123 - 595.123

Verilen krediler* 7.762.537 394.742 8.157.279

Kurumsal krediler 3.315.721 126.368 3.442.089

KOBİ’lere verilen krediler 3.238.390 213.126 3.451.516

Tüketici kredileri 1.208.426 55.248 1.263.674

Diğer - - -

Toplam 8.729.333 394.742 9.124.075

* Verilen krediler satırı kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.

105


31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

Vadesi geçmemiş veya değer kaybına uğramamış olanlar

Vadesi geçmiş veya değer kaybına uğramış olanlar Toplam

Bankalardan alacaklar 210.761 - 210.761

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar 8.087 - 8.087

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 592.383 - 592.383

Verilen krediler 6.800.587 566.341 7.366.928

Kurumsal krediler 3.650.638 230.761 3.881.399

KOBİ’lere verilen krediler 2.243.203 274.178 2.517.381

Tüketici kredileri 906.746 61.402 968.148

Diğer - - -

Toplam 7.611.818 566.341 8.178.159

Kredi Derecelendirme Sistemi

Kredi riski Katılım Bankası’nın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmektedir. Krediler en iyi dereceden (yüksek), en düşük derecelere (standart altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir.

Cari Dönem Tarihi Temerrüt Oranları % Toplam*

Yüksek % 0,01 680.184

Standart % 0,10 7.162.052

Standard Altı % 0,67 147.663

Değer kaybına uğramış - 243.842

Derecelendirilmemiş % 0,53 4.203.998

Toplam 12.437.739

* Yukarıdaki tablolarda yer alan tutarlar, krediler, finansal kiralama işlemlerinden alacaklar ve garanti ve kefaletleri içermektedir.

“Yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart” kategorisi borçlunun iyi ve yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta ve kısa vadede risk altında olduğunu göstermektedir.

Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri:


Bankalardan alacaklar - -

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar - -

Verilen krediler 140.743 210.631

Kurumsal krediler 73.946 109.428

KOBİ’lere verilen krediler 64.785 97.911

Tüketici kredileri 2.012 3.292

Diğer - -

Toplam 140.743 210.631



III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Piyasa riskine maruz değer, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 3. Bölümünde açıklanan Standart Metod ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa riski ölçümleri ayda bir yapılmaktadır.

1.1. Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler

Tutar

(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 2.007

(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -Standart Metot 2

(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot 1.100

(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot -

(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot -

(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot -

(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -

(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) 3.109

(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 38.863

1.2. Dönem İçerisinde Ay Sonları İtibarıyla Hesaplanan Piyasa Riskine İlişkin Ortalama Piyasa Riski Tablosu


Ortalama En Yüksek En Düşük Ortalama En Yüksek En Düşük

Faiz Oranı Riski* 1.666 2.434 147 1.402 2.142 215

Hisse Senedi Riski 9 12 - 170 554 -

Kur Riski 2.196 3.950 1.100 1.219 3.657 235

Emtia Riski - - - - - -

Takas Riski - - - - - -

Opsiyon Riski - - - - - -

Toplam Riske Maruz Değer 48.381 67.500 24.038 34.881 72.363 18.363

(*) Vadeli işlemler ve Gelir Ortaklığı Senetlerinin (GES) piyasa etkisi dikkate alınarak hesaplanmıştır.

107


IV. Operasyonel Riske İlişkin Bilgiler

Operasyonel Risk, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 4. Bölümünde açıklanan Temel Gösterge Yöntemi ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır.

Sermaye Yeterliliği Standart Oranı Tablosunda yer alan ve 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla 1,015,116 TL olan operasyonel risk hesaplamasında 31 Aralık 2009, 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 verileri kullanılmıştır.

V. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Sınırlı olmakla birlikte kur riski, döviz alım-satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla var olan pozisyonun genel risk profilini nasıl etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir.

Katılım Bankası’nın 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.

Katılım Bankası, kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskini Fon Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıştır. Diğer kâr merkezleri maruz kaldıkları kur riskini, Fon Yönetimi’ne devrederler ve söz konusu risk döviz alım-satım portföyü içinde takip edilir.

Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamaya çalışılmakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.

Katılım Bankası’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

Avro ABD Doları Japon Yeni (100)

Bilanço Tarihinde Gişe Döviz Alış Kuru 2,0491 1,5460 1,8933

31 Aralık 2010 2,0491 1,5460 1,8933

30 Aralık 2010 2,0437 1,5567 1,8912

29 Aralık 2010 2,0406 1,5416 1,8731

28 Aralık 2010 2,0260 1,5403 1,8567

27 Aralık 2010 2,0204 1,5392 1,8529

24 Aralık 2010 2,0225 1,5446 1,8569

Katılım Bankası’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir:

1 ABD Doları 1,5131 TL1 Avro 1,9993 TL100 Japon Yeni 1,8121 TL



Katılım Bankası’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL)

Avro USD Yen Diğer YP Toplam

Cari Dönem

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 88.756 686.698 17 799 776.270

Bankalar 122.673 100.950 125 21.888 245.636

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (****) - - - - -

Para Piyasalarından Alacaklar - - - - -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 71 773 - - 844

Krediler (*) 841.457 1.708.428 - - 2.549.885

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - - -

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım - - - - -

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - -

Maddi Duran Varlıklar - - - - -

Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - -

Diğer Varlıklar (**) 15.277 16.278 - - 31.555

Toplam Varlıklar 1.068.234 2.513.127 142 22.687 3.604.190

Yükümlülükler

Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 26.193 10.399 - 114 36.706

Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları YP 979.438 1.660.912 67 8.111 2.648.528

Para Piyasalarına Borçlar - - - - -

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 126.812 - - 126.812

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - -

Muhtelif Borçlar 10.843 32.417 - - 43.260

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - - -

Diğer Yükümlülükler (***) 11.920 17.707 - 86 29.713

Toplam Yükümlülükler 1.028.394 1.848.247 67 8.311 2.885.019

Net Bilanço Pozisyonu 39.840 664.880 75 14.376 719.171

Net Nazım Hesap Pozisyonu (37.174) (661.588) - (9.757) (708.519)

Türev Finansal Araçlardan Alacak. 79.381 286.089 - 14.405 379.875

Türev Finansal Araçlardan Borçlar 116.555 947.677 - 24.162 1.088.394

Gayrinakdi Krediler (*****) 576.602 1.140.047 769 13.438 1.730.856

109


Avro USD Yen Diğer YP Toplam

Önceki Dönem

Toplam Varlıklar 778.027 1.945.862 129 8.037 2.732.055

Toplam Yükümlülükler 842.618 1.434.886 97 15.268 2.292.869

Net Bilanço Pozisyonu (64.591) 510.976 32 (7.231) 439.186

Net Nazım Hesap Pozisyonu 66.517 (506.302) 16 8.195 (431.574)

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 346.526 504.782 4.454 158.308 1.014.070

Türev Finansal Araçlardan Borçlar 280.009 1.011.084 4.438 150.113 1.445.644

Gayrinakdi Krediler (*****) 480.944 1.314.405 207 5.584 1.801.140

(*) Krediler, dövize endeksli olarak kullandırılan ve TL hesaplarda takip edilen 2,176,818 TL tutarındaki dövize endeksli krediyi (anapara, kur farkları, reeskont ve tahakkuk) içermektedir.(**) Diğer varlıklar kiralama işlemlerinden alacaklar, muhtelif alacaklar ile diğer aktiflerden oluşmaktadır. Ayrıca dövize endeksli olarak kullandırılan 22,292 TL tutarındaki finansal kiralama alacağı (anapara, kur farkları, reeskont ve tahakkuk), ve 5,729 TL tutarındaki dövize endeksli takipteki kredi alacağı da diğer varlıklara dahil edilmiştir.(***) Diğer yükümlülükler, döviz ve dövize endeksli krediler için hesaplanan 14,518 TL tutarındaki genel kredi karşılığını da içermektedir. Ayrıca 750 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontu diğer yükümlülükler satırından düşülmüştür.(****) 1,217 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür.(*****) Net Bilanço Dışı Pozisyona etkisi bulunmamaktadır.

Kur riskine duyarlılık

Katılım Bankası büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Katılım Bankası’nın ABD Doları ve diğer YP kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Katılım Bankası içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. ABD Doları’nın ve diğer YP’nin TL karşısında %10’luk değer artışının kâr/zararda veya özkaynaklarda yaratacağı etki aşağıdaki gibidir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

Döviz kurundaki % değişim Kar/(zarar) üzerindeki etki Özkaynak üzerindeki etki*

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

ABD Doları % 10 329 467 329 467

Avro % 10 267 193 267 193

Yen % 10 8 5 8 5

Diğer YP % 10 462 96 462 96

(*) Özkaynak etkisi; Yukarıdaki para birimlerinin TL karşısında %10’luk değer azalışının kâr/zararda yaratacağı etki yukarıdaki tutarda fakat ters yönde olacaktır.



Vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri

Aşağıdaki tablo, rapor tarihi itibarıyla geçerli olan vadeli döviz alım-satım ve swap işlemlerinin detayını vermektedir:Sözleşme değeri Gerçeğe uygun değer

Ortalama kur TL TL TL TL

Alım/satım sözleşmeleriCari

DönemÖnceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

AUD alım-EUR satım - - 4.296 - 193 -3 aydan az 1,4327 - 4.296 - 193 -

CHF alım-EUR satım - - 414 - 3 -3 aydan az 1,2655 - 414 - 3 -

CHF alım-TRY satım - - 2.299 - 8 -3 aydan az 1,6420 - 2.299 - 8 -

CHF alım-USD satım - - 9.763 - 179 -3 aydan az 0,9653 - 9.763 - 179 -

EUR alım-AUD satım - - 4.173 - (71) -3 aydan az 1,3545 - 4.173 - (71) -

EUR alım-CHF satım - - 412 - (3) -3 aydan az 1,2646 - 412 - (3) -

GBP alım-TRY satım - - 8.619 - (11) -3 aydan az 2,4001 - 8.619 - (11) -

TRY alım-CHF satım - - 1.312 - (7) -3 aydan az 1,6407 - 1.312 - (7) -

TRY alım-GBP satım - - 8.622 - 13 -3 aydan az 2,4013 - 8.622 - 13 -

USD alım-CHF satım - - 10.629 - (100) -3 aydan az 0,9540 - 10.629 - (100) -

USD alım-SAR satım - - 13.161 - (20) -3 aydan az 3,7502 - 13.161 - (20) -

JPY alım-USD satım - - - 2.956 - (56)3 aydan az - 44,5733 - 2.956 - (56)

JPY satım-USD alım - - - 2.941 - 71 3 aydan az - 44,6137 - 2.941 - 71

GBP alım-USD satım - - 3.077 157.301 (21) (1.268)3 aydan az 1,5673 1,6259 3.077 157.301 (21) (1.268)

GBP satım-USD alım - - 3.070 158.078 15 2.316 3 aydan az 1,5654 1,6449 3.070 158.078 15 2.316

TRY alım-USD satım - - 1.770.990 998.971 (6.269) 2.306 3 aydan az 1,5271 1,5182 1.743.190 994.837 (5.618) 2.307 3-6 ay arası 1,5431 1,5637 22.818 815 (557) (5)6 aydan uzun 1,5550 1,5500 4.982 3.319 (94) 4

USD alım-EUR satım - - 84.258 439.372 362 1.428 3 aydan az 1,3309 1,4548 75.951 436.505 320 1.403 3-6 ay arası 1,3251 1,4566 7.383 1.559 17 13 6 aydan uzun 1,3923 1,4588 924 1.308 25 12

USD satım-EUR alım - - 84.311 430.952 (212) (478)3 aydan az 1,3293 1,4485 76.007 425.912 (174) (436)3-6 ay arası 1,3246 1,4556 7.381 3.732 (15) (30)6 aydan uzun 1,3890 1,4586 923 1.308 (23) (12)

USD alım-TRY satım - - 148.188 82.442 1.778 (98)3 aydan az 1,5235 1,5147 120.533 77.374 1.094 (95)3-6 ay arası 1,5401 1,5745 22.619 840 582 2 6 aydan uzun 1,5490 1,5557 5.036 4.228 102 (5)

EUR alım-TRY satım - - 40.516 6.846 27 (39)3 aydan az 2,0557 2,1980 36.362 6.846 (23) (39)6 aydan uzun 2,1040 - 4.154 - 50 -

TRY alım-EUR satım - - 21.202 6.123 (45) 51 3 aydan az 2,0540 2,2111 17.047 6.123 3 51 6 aydan uzun 2,1049 - 4.155 - (48) -

Toplam - - 2.219.312 2.285.982 (4.181) 4.233

111


VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır.

VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın TP ve YP likidite ihtiyacı büyük oranda toplanan fonlarla karşılanmakta, ihtiyaç duyulduğunda bir miktar da orta vadeli murabaha send-ikasyon kredileri ile yurt dışından fon kullanılmaktadır. Nakit girişlerinin büyük bölümü kâr payı gelirleri ile gayrinakdi kredilerden alınan komisyonlardan ve nakit çıkışlarının büyük bölümü de toplanan fonlara verilen kâr payları ile faaliyet giderlerinden oluşmaktadır. Likidite riskinin kaynağı, tüm sektörde olduğu gibi kaynakların ortalama vadesinin kullanımların ortalama vadesinden daha kısa oluşudur. Katılım Bankası sürekli nakit girişi temin etmek amacıyla likidi-tesini bir veya iki haftalık yurt dışı yatırımlarda değerlendirmekte, kredi alacaklarını aylık taksitlerle tahsil etmektedir. Bireysel kredilerin toplam kredilere oranını da portföyün % 25’i ile sınırlamaktadır. Katılım Bankası’nın likidite riski yönetimi prosedürü ve acil eylem planı mevcuttur.

Bilanço tarihi itibarıyla likit aktiflerin toplam aktiflere ve toplanan fonlara oranı sırasıyla %22,46 (31 Aralık 2009: %14,53) ve %28,59 (31 Aralık 2009: %18,37) dur. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir. Aktiflerin daha kısa vadeli likit aktifler olmasına dik-kat edilmekte, pasiflerde ortalama vadelerin uzatılmasına çalışılmaktadır. 31 Aralık 2010 bilançosu incelendiğinde Katılım Bankası’nın toplam aktiflerinin %13,42’sinin nakit değerlerde (31 Aralık 2009: %5,20), %3,40’ının ise bankalarda (31 Aralık 2009: %2,42) değerlendirdiği görülmektedir.

Türk bankacılık sisteminin genel yapısı katılma hesaplarının ağırlıklı olarak bir aya yoğunlaşması, kredilerde ise vadenin daha uzun olması tehdit unsuru olarak algılanmakta, söz konusu riski asgariye indirebilmek amacıyla 1 aya kadar olan vade grubunda likit olmaya dikkat edilmektedir.

“Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince 7 ve 31 günlük vadeler itibarıyla hesaplanan yabancı para ve toplam likidite yeterlilik oranlarının sırasıyla % 80 ve % 100’den az olmaması gerekmektedir. Yabancı para likidite yeterlilik oranı, yabancı para varlıkların yabancı para yükümlülüklere, toplam likidite yeterlilik oranı da toplam varlıkların toplam yükümlülüklere oranını ifade etmektedir. 2010 yılında gerçekleşen en yüksek, en düşük ve ortalama likidite yeterlilik oranlarına aşağıda yer verilmiştir.

Cari Dönem Birinci Vade Dilimi (Haftalık) İkinci Vade Dilimi (Aylık)

YP YP + TP YP YP + TP

Ortalama (%) 119,97 162,76 91,21 111,86

En Yüksek (%) 147,40 186,34 98,76 121,52

En Düşük (%) 101,72 138,82 81,04 101,63



Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

Vadesiz1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl

5 Yıl ve Üzeri

Dağıtıla-mayan * Toplam

Cari Dönem

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 1.434.467 - - - - - - 1.434.467

Bankalar 363.046 - - - - - - 363.046

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan MD - 6.841 982 804 - - - 8.627

Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - -

Satılmaya Hazır MD 71 - 105.129 - 489.150 773 - 595.123

Verilen Krediler - 938.574 1.473.028 3.032.396 2.365.920 79.215 - 7.889.133

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - - - - -

Diğer Varlıklar** 146.040 1.848 2.976 10.033 9.447 - 231.120 401.464

Toplam Varlıklar 1.943.624 947.263 1.582.115 3.043.233 2.864.517 79.988 231.120

10.691.860

Yükümlülükler

Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 30.148 3.130 7.741 - - - - 41.019

Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları 1.515.145 5.424.228 575.875 841.629 - - - 8.356.877

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - - - 126.812 - - - 126.812

Para Piyasalarına Borç. - - - - - - - -

İhraç Edilen MD - - - - - - - -

Muhtelif Borçlar 198.342 81.305 - - - - - 279.647

Diğer Yükümlülükler*** 297.634 26.223 19.701 769 - - 1.543.178 1.887.505

Toplam Yükümlülükler 2.041.269 5.534.886 603.317 969.210 - - 1.543.178

10.691.860

Likidite Açığı (97.645) (4.587.623) 978.798 2.074.023 2.864.517 79.988 (1.312.058) -

Önceki Dönem

Toplam Aktifler 795.719 1.788.197 1.119.551 2.779.246 1.986.249 36.385 194.296 8.699.643

Toplam Yükümlülükler 1.612.625 4.371.259 642.279 756.486 17 - 1.316.977 8.699.643

Likidite Açığı (816.906) (2.583.062) 477.272 2.022.760 1.986.232 36.385 (1.122.681) -

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.(**) Diğer Varlıklar, 24,304 TL tutarındaki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar ve 86,183 TL tutarındaki Takipteki Krediler (net) bakiyelerini de içermektedir.(***) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar, diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

113


Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:

Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yüküm-lülükler üzerinden ödenecek kâr payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilgili kalemlerin bilanço değerlerinin iskonto edilmemiş değerleri ile olan farkıdır. İlgili yükümlülüklerin bilançoda kayıtlı değerleri bu tutarları içermemektedir.

Cari Dönem Vadesiz1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl

5 Yıldan Fazla Düzeltmeler Toplam

Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 30.148 3.130 7.741 - - - - 41.019

Diğer Katılma Hesapları 1.515.145 5.424.228 575.875 841.629 - - - 8.356.877

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - - - 128.784 - - (1.972) 126.812


Diğer Yükümlülükler 121.069 1 - - - - - 121.070

Toplam 1.864.704 5.508.664 583.616 970.413 - - (1.972) 8.925.425

Önceki Dönem Vadesiz1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl

5 Yıldan Fazla Düzeltmeler Toplam

Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 11.424 - - - - - - 11.424

Diğer Katılma Hesapları 1.232.770 4.268.311 628.795 741.190 - - - 6.871.066

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 2.614 188 15.058 - - (3) 17.857


Diğer Yükümlülükler 106.072 - 1 10 3 - (11) 106.075

Toplam 1.484.913 4.347.750 628.984 756.258 3 - (14) 7.217.894



Şarta bağlı yükümlülükler ve taahhütlerin vade analizi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem Vadesiz1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl

5 Yıldan Fazla Toplam

Garanti ve Kefaletler 1.540.806 586.590 449.882 1.029.112 614.734 59.336 4.280.460

Cayılamaz Taahhütler 1.202.369 403.436 297 667 808 1 1.607.578

Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri - 403.157 - - - - 403.157

İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.000 - - - - - 2.000

Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 758.979 - - - - - 758.979

İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - 279 297 667 808 1 2.052

Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 440.663 - - - - - 440.663

Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 727 - - - - - 727

Diğer Cayılamaz Taahhütler - - - - - - -

Cayılabilir Taahhütler 14.958.337 - - - - - 14.958.337

Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 14.958.337 - - - - - 14.958.337

Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri - 1.628.119 510.818 80.375 - - 2.219.312

Vadeli Döviz Alım İşlemleri - 813.531 255.576 40.207 - - 1.109.314

Vadeli Döviz Satım İşlemleri - 814.588 255.242 40.168 - - 1.109.998

Toplam 17.701.512 2.618.145 960.997 1.110.154 615.542 59.337 23.065.687

Önceki Dönem Vadesiz1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl

5 Yıldan Fazla Toplam

Garanti ve Kefaletler 1.416.969 582.946 306.318 416.601 994.313 41.766 3.758.913

Cayılamaz Taahhütler 1.019.971 765.004 165 444 943 1 1.786.528

Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri - 764.898 - - - - 764.898

İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.000 - - - - - 2.000

Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 601.971 - - - - - 601.971

İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - 106 165 444 943 1 1.659

Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 415.300 - - - - - 415.300

Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 700 - - - - - 700

Diğer Cayılamaz Taahhütler - - - - - - -

Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri - 2.183.421 85.452 14.934 2.175 - 2.285.982

Vadeli Döviz Alım İşlemleri - 1.094.097 42.745 7.459 1.080 - 1.145.381

Vadeli Döviz Satım İşlemleri - 1.089.324 42.707 7.475 1.095 - 1.140.601

Toplam 2.436.940 3.531.371 391.935 431.979 997.431 41.767 7.831.423

115


VIII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini gösterir.

Defter Değeri Gerçeğe Uygun DeğerCari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Finansal Varlıklar 8.871.606 7.912.377 8.965.350 8.058.704 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - -Bankalar* 363.046 210.761 363.046 210.761 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 595.123 592.383 595.123 592.383 Verilen Krediler** 7.913.437 7.109.233 8.007.181 7.255.560

Finansal Borçlar 8.804.355 7.111.819 8.803.784 7.111.895 Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar*** 41.019 11.424 41.019 11.424 Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları*** 8.356.877 6.871.066 8.356.877 6.871.066 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 126.812 17.857 126.241 17.933 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -Muhtelif Borçlar 279.647 211.472 279.647 211.472

(*) Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar vadesiz olduğu için defter değeri rayiç değeri ile aynıdır.(**) Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kâr payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir.(***) Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yılsonu birim değeri ile değerlendirildiği için defter değeri rayiç değerine eşittir.

Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir.

Cari Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 ToplamSatılmaya Hazır Finansal Varlıklar 773 594.279 71 595.123 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - 2.050 - 2.050 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 6.577 - 6.577 Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı 773 602.906 71 603.750 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 11.257 - 11.257 Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı - 11.257 - 11.257

Önceki Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 ToplamSatılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 589.297 3.086 592.383 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - 747 - 747 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 7.340 - 7.340 Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı - 597.384 3.086 600.470 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 4.659 - 4.659 Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı - 4.659 - 4.659

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

IX. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmeti vermemektedir. Katılım Bankası, inanca dayalı işlem yapmamaktadır.



BEŞİNCİ BÖLÜMKONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası:

1.1. Nakit Değerler ve TCMB’ye İlişkin Bilgiler:


TP YP TP YP

Kasa/Efektif 41.157 17.281 34.761 11.003

TCMB 616.885 758.220 199.720 207.081

Diğer 155 769 177 9

Toplam 658.197 776.270 234.658 218.093

1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:


TP YP TP YP

Vadesiz Serbest Hesap 616.885 517.983 199.720 69.294

Vadeli Serbest Hesap - - - -

Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - -

Diğer* - 240.237 - 137.787

Toplam 616.885 758.220 199.720 207.081

(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için TL cinsinden %6 oranında (31 Aralık 2009: %5), yabancı para yükümlül-ükleri için ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %11 (31 Aralık 2009: %9) oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler.

2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Diğer menkul kıymetler hesap kaleminde, teslim tarihi muhasebesinin uygulanması sonucunda, Katılım Bankası’nın, ticari işlem tarihi ve bilanço tarihi arasındaki dönem boyunca spot türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirmesi sonucu oluşan 2,050 TL (31 Aralık 2009: 747 TL) yer almaktadır.

2.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

2.2. Repo İşlemlerine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

117


2.3. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Vadeli İşlemler 2.423 1.033 517 4.345

Swap İşlemleri 3.121 - 2.478 -

Futures İşlemleri - - - -

Opsiyonlar - - - -

Diğer - - - -

Toplam 5.544 1.033 2.995 4.345

3. Bankalara İlişkin Bilgiler


TP YP TP YP

Bankalar

Yurtiçi 117.409 127.151 88.738 62.103

Yurtdışı 1 118.485 - 59.920

Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 117.410 245.636 88.738 122.023

Yurtdışı Bankalar Hesabı Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar


AB Ülkeleri 74.932 27.375 - -

ABD, Kanada 41.859 30.562 - -

OECD Ülkeleri* 994 1.132 - -

Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - -

Diğer 701 851 - -

Toplam 118.486 59.920 - -

* AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri



4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler


Borçlanma Senetleri 594.279 589.297

Borsada İşlem Gören - -

Borsada İşlem Görmeyen* 594.279 589.297

Hisse Senetleri 71 75

Borsada İşlem Gören - -

Borsada İşlem Görmeyen 71 75

Değer Azalma Karşılığı (-) - -

Diğer 773 3.011

Toplam 595.123 592.383

(*) İlgili borçlanma senetleri piyasada işlem görmekte olsa dahi yıl sonu itibarıyla bu işlemlerin herhangi bir derinliği bulunmadığından borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.

Katılım Bankası’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla nominal değeri 550,000 TL (31 Aralık 2009: 550,000 TL), kayıtlı değeri 594,297 TL (31 Aralık 2009: 589,297 TL) olan gelire endeksli senetler bulunmaktadır.

4.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

4.2. Repo İşlemine Konu Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla repo işlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar

5.1. Katılım Bankası’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler


Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi

Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 1.757 15 1.999 12

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - 12 - 12

Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler 1.757 3 1.999 -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -

Banka Mensuplarına Verilen Krediler 10.313 - 6.347 -

Toplam 12.070 15 8.346 12

119


5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar

Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Nakdi KredilerKrediler ve Diğer

Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa

Planına BağlananlarKrediler ve Diğer

Alacaklar


Planına Bağlananlar

Krediler 7.672.457 67.414 75.933 73.329

Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı - - - -

İhracat Kredileri 384.936 12 139 -

İthalat Kredileri - - - -

İşletme Kredileri 6.014.086 66.185 56.448 71.342

Tüketici Kredileri 1.104.208 1.217 15.934 795

Kredi Kartları 119.380 - 2.238 -

Kâr Zarar Ortaklığı Yatırımları - - - -

Kıymetli Maden Kredisi - - - -

Mali Kesime Verilen Krediler - - - -

Yurtdışı Krediler 49.313 - 7 1.192

Diğer 534 - 1.167 -

Diğer Alacaklar - - - -

Toplam 7.672.457 67.414 75.933 73.329

5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar

Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Krediler ve Diğer Alacaklar


Planına BağlananlarKrediler ve Diğer

Alacaklar


Planına Bağlananlar

Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 2.521.091 292 16.774 1.461

Krediler 2.521.091 292 16.774 1.461


Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 5.151.366 67.122 59.159 71.868

Krediler 5.151.366 67.122 59.159 71.868




5.4. Yakın İzlemedeki Kredilerin Teminatları

Kurumsal KOBİ Tüketici Toplam

Nakit 368 931 18 1.317

İpotek 35.388 55.841 14.113 105.342

Rehin 753 2.028 2.123 4.904

Çek Senet 22 1.076 4 1.102

Diğer - - - -

Teminatsız 20.169 15.357 2.709 38.235

Toplam 56.700 75.233 18.967 150.900

5.5. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTüketici Kredileri-TP 16.550 1.073.837 1.090.387

Konut Kredisi 8.268 962.705 970.973 Taşıt Kredisi 6.647 102.801 109.448 İhtiyaç Kredisi 1.310 8.331 9.641 Diğer 325 - 325

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - 26.517 26.517 Konut Kredisi - 25.474 25.474 Taşıt Kredisi - 1.043 1.043 İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Tüketici Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP 98.729 1.273 100.002 Taksitli 21.875 1.273 23.148 Taksitsiz 76.854 - 76.854

Bireysel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Personel Kredileri-TP 561 4.635 5.196 Konut Kredisi 17 825 842 Taşıt Kredisi 181 1.859 2.040 İhtiyaç Kredisi 363 1.866 2.229 Diğer - 85 85

Personel Kredileri-Dövize Endeksli - 54 54 Konut Kredisi - 53 53 Taşıt Kredisi - 1 1 İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredi Kartları-TP 4.980 83 5.063 Taksitli 2.354 83 2.437 Taksitsiz 2.626 - 2.626

121


Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam

Personel Kredi Kartları-YP - - -

Taksitli - - -

Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) - - -

Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) - - -

Toplam 120.820 1.106.399 1.227.219

5.6. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam

Taksitli Ticari Krediler-TP 36.300 614.969 651.269

İşyeri Kredileri 12.925 542.208 555.133

Taşıt Kredileri 4.574 59.003 63.577

İhtiyaç Kredileri 1.996 13.758 15.754

Diğer 16.805 - 16.805

Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 696 49.005 49.701

İşyeri Kredileri 696 47.139 47.835

Taşıt Kredileri - 253 253

İhtiyaç Kredileri - 1.613 1.613

Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-YP - - -

İşyeri Kredileri - - -

Taşıt Kredileri - - -

İhtiyaç Kredileri - - -

Diğer - - -

Kurumsal Kredi Kartları-TP 16.449 104 16.553

Taksitli 376 104 480

Taksitsiz 16.073 - 16.073

Kurumsal Kredi Kartları-YP - - -

Taksitli - - -

Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) - - -

Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - -

Toplam 53.445 664.078 717.523

5.7. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı


Kamu - -

Özel 7.889.133 7.047.654

Toplam 7.889.133 7.047.654



5.8. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı


Yurtiçi Krediler 7.838.621 5.959.362

Yurtdışı Krediler 50.512 1.088.292

Toplam 7.889.133 7.047.654

5.9. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

5.10. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar


Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 5.270 18.817

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 20.252 33.419

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 132.137 129.568

Toplam 157.659 181.804

5.11. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)

5.11.1. Donuk Alacaklardan Katılım Bankası Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler

III. Grup IV. Grup V. Grup

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer

Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer

Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer

Alacaklar

Cari Dönem 79 558 650

(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) 79 558 650

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar 79 558 650

Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -

Önceki Dönem - 541 1.024

(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - 541 1.024

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - 541 1.024

Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -

123


5.11.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler



Alacaklar


Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer

Alacaklar

Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 33.109 52.173 172.413

Dönem İçinde İntikal (+) 120.766 7.093 18.829

Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 106.870 95.913

Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) (106.870) (95.913) -

Dönem İçinde Tahsilat (-) (25.760) (19.538) (64.440)

Aktiften Silinen (-) (20) (102) (50.681)

Kurumsal ve Ticari Krediler (20) (92) (45.957)

Bireysel Krediler - - (576)

Kredi Kartları - (10) (4.148)

Diğer - - -

Dönem Sonu Bakiyesi 21.225 50.583 172.034

Özel Karşılık (-) (5.270) (20.252) (132.137)

Bilançodaki Net Bakiyesi 15.955 30.331 39.897

5.11.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler



Alacaklar


Alacaklar


Alacaklar

Cari Dönem:

Dönem Sonu Bakiyesi 18 3.443 1.299

Özel Karşılık (-) (5) (864) (1.297)

Bilançodaki Net Bakiyesi 13 2.579 2

Önceki Dönem:

Dönem Sonu Bakiyesi - 726 812

Özel Karşılık (-) - (726) (812)

Bilançodaki Net Bakiyesi - - -



5.11.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:

III. Grup: IV. Grup: V. Grup


Alacaklar


Alacaklar


Alacaklar

Cari Dönem (Net) 15.955 30.331 39.897

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 21.184 50.532 168.979

Özel Karşılık Tutarı (-) (5.237) (20.227) (129.319)

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 15.947 30.305 39.660

Bankalar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -

Bankalar (Net) - - -

Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) 41 51 3.055

Özel Karşılık Tutarı (-) (33) (25) (2.818)

Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 8 26 237

Önceki Dönem (Net) 14.292 18.754 42.845

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 33.087 52.089 169.489

Özel Karşılık Tutarı (-) (18.804) (33.379) (126.828)

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 14.283 18.710 42.661

Bankalar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -

Bankalar (Net) - - -

Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) 22 84 2.924

Özel Karşılık Tutarı (-) (13) (40) (2.740)

Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 9 44 184

5.11.5. Donuk Alacakların Teminatlarına İlişkin Bilgiler


Nakit - 16 - 16

İpotek 35.597 60.713 10.426 106.737

Rehin 1.448 5.934 6.208 13.591

Çek Senet 23 591 - 614

Diğer 4 774 - 778

Teminatsız 32.302 69.983 19.821 122.107

Toplam 69.375 138.012 36.455 243.842

125


5.11.6. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Tasfiye Politikasının Ana Hatları

1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre ilgili krediler takip hesaplarına aktarılmaktadır.

5.11.7. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar

Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsil edilmekte veya Katılım Bankası üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir.

5.12. Diğer Açıklama ve Dipnotlar

Cari Dönem Kurumsal KOBİ Tüketici Toplam*

Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış 3.315.721 3.238.390 1.208.426 7.762.537

Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler 56.993 75.114 18.793 150.900

Değer düşüklüğüne uğramış krediler 69.375 138.012 36.455 243.842

Toplam 3.442.089 3.451.516 1.263.674 8.157.279

Eksi: değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (48.342) (91.763) (17.554) (157.659)

Net kredi bakiyesi 3.393.747 3.359.753 1.246.120 7.999.620

* Yukarıdaki tabloya verilen nakdi krediler ve finansal kiralama alacakları dahil edilmiştir.

Önceki Dönem Kurumsal KOBİ Tüketici Toplam*

Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış 3.650.638 2.243.203 906.746 6.800.587

Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler 150.699 127.797 30.150 308.646

Değer düşüklüğüne uğramış krediler 80.062 146.381 31.252 257.695

Toplam 3.881.399 2.517.381 968.148 7.366.928

Eksi: değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (65.268) (94.976) (21.560) (181.804)

Net kredi bakiyesi 3.816.131 2.422.405 946.588 7.185.124

* Yukarıdaki tabloya verilen nakdi krediler ve finansal kiralama alacakları dahil edilmiştir.

Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir:


1 Ocak 2010 (65.268) (94.976) (21.560) (181.804)

Dönem içinde aktarılanlar (27.305) (54.927) (8.793) (91.025)

Tahsilatlar 25.727 30.575 8.065 64.367

Silinenler 18.504 27.565 4.734 50.803

Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer alacaklar tahakkuk eden faiz - - - -

31 Aralık 2010 Bakiyesi (48.342) (91.763) (17.554) (157.659)



Aşağıda, değer düşüklüğü karşılığına ilişkin ayrıntılara yer verilmiştir:

Cari Dönem Kurumsal KOBİ Tüketici Toplam

Özel değer düşüklüğü karşılığı (48.342) (91.763) (17.554) (157.659)

Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri 69.375 138.012 36.455 243.842

Önceki Dönem Kurumsal KOBİ Tüketici Toplam

Özel değer düşüklüğü karşılığı (65.268) (94.976) (21.560) (181.804)

Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri 80.062 146.381 31.252 257.695

Yıl içerisinde edinilen teminatlar ve kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar:

Cari Dönem Kurumsal KOBİ Tüketici Toplam

İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller 2.257.398 3.009.519 2.182.688 7.449.605

Nakit varlıklar 183.260 110.259 22.121 315.640

Toplam 2.440.658 3.119.778 2.204.809 7.765.245

Önceki Dönem Kurumsal KOBİ Tüketici Toplam

İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller 4.618.340 2.360.486 1.785.024 8.763.850

Nakit varlıklar 155.771 61.976 27.832 245.579

Toplam 4.774.111 2.422.462 1.812.856 9.009.429

Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem* 0-30 Gün 31-60 Gün 61-90 Gün Toplam

Krediler ve Alacaklar

Ticari Krediler 52.542 4.005 446 56.993

KOBİ Kredileri 59.355 11.813 3.946 75.114

Tüketici Kredileri 12.460 4.698 1.635 18.793

Toplam 124.357 20.516 6.027 150.900

(*) Bir müşterinin birden fazla kredisi var ise her bir kredisi gecikme gün sayısına göre sınıflandırılmıştır.

Önceki Dönem* 0-30 Gün 31-60 Gün 61-90 Gün Toplam

Krediler ve Alacaklar

Ticari Krediler 94.765 25.120 30.814 150.699

KOBİ Kredileri 62.605 29.918 35.274 127.797

Tüketici Kredileri 2.606 16.093 11.451 30.150

Toplam 159.976 71.131 77.539 308.646

(*) Bir müşterinin birden fazla kredisi var ise her bir kredisi gecikme gün sayısına göre sınıflandırılmıştır.

127


6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)

Katılım Bankası’nın vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)

Katılım Bankası’nın 14 Temmuz 2009 tarihli Yönetim Kurulu’nda Kredi Garanti Fonu AŞ’nin mevcut ortaklık yapısının değiştirilerek TOBB, KOSGEB ve bankalardan oluşan üç ortaklı bir yapı oluşturulması çalışmaları çerçevesinde, Kredi Garanti Fonu AŞ’nin artırılacak sermayesine 4,000 TL’ye kadar taahhütte bulunulması kararı alınmıştır. Katılım Bankası alınan karar doğrultusunda Kredi Garanti Fonu AŞ’nin 11 Eylül 2009 tarihli sermaye artırımına istinaden 4,000 TL olan sermaye taahhüdünün 2,000 TL’sini 15 Ekim 2009 tarihinde ödemiştir.

Unvanı Adres (Şehir/Ülke)Bankanın Pay Oranı-

Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubu

Pay Oranı (%)

1 Kredi Garanti Fonu A.Ş. Ankara/Türkiye 1,67 1,67

Aktif Toplamı Özkaynak

Sabit Varlık Toplamı

Faiz Gelirleri

Menkul Değer Gelirleri

Cari Dönem Kâr/Zararı

Önceki Dönem Kâr/Zararı

Gerçeğe Uygun Değeri

1 138.216 132.761 2.953 5.908 - 4.321 3.713 -

8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (net)

Katılım Bankası’nın bağlı ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklara İlişkin Bilgiler

Katılım Bankası’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

10. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler

10.1. Finansal Kiralamaya Yapılan Yatırımların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi


Brüt Net Brüt Net

1 Yıldan Az 15.866 14.798 41.147 37.913

1-4 Yıl Arası 10.108 9.428 25.563 23.554

4 Yıldan Fazla 84 78 122 112

Toplam 26.058 24.304 66.832 61.579

10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler


Brüt Finansal Kiralama Alacağı 26.058 66.832

Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) (1.754) (5.253)

İptal Edilen Kiralama Tutarları - -

Toplam 24.304 61.579



10.3. Yapılan Finansal Kiralama Sözleşmeleri ile İlgili Olarak, Koşullu Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Varsa, Yenileme veya Satın Alma Opsiyonları için Mevcut Koşullar ve Sözleşme Tutarlarının Güncelleştirilmesi ve Kira Sözleşmesinin Getirdiği Kısıtlamalar, Temerrüde Düşülüp Düşülmediği, Sözleşmenin Yenilenip Yenilenmediği, Yenilendiyse Yenilenme Şartları, Yenilenmenin Kısıtlama Yaratıp Yaratmadığı gibi Hususlar ve Kira Sözleşmesinde Yer Alan Diğer Önemli Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmeleri 3286 sayılı finansal kiralama kanununun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler

Gayrimenkul Finansal Kiralama İle

Edinilen MDV Diğer MDV Toplam

Maliyet

Dönem Başı Değeri 37.802 21.574 109.216 168.592

Dönem İçi Hareketler 6.113 (8.786) 37.507 34.834

-İktisap Edilenler - - 33.859 33.859

-Elden Çıkarılanlar (897) - (5.138) (6.035)

-Transfer - (8.786) 8.786 -

-Değer Düşüklüğü İptali - - - -

-Değer Artışı 7.010 - - 7.010

Dönem Sonu Değeri 43.915 12.788 146.723 203.426

- - - -

Birikmiş Amortismanlar - - - -

Dönem Başı Değeri (1.867) (14.312) (48.872) (65.051)

-İptal Edilen Birikmiş Amortismanlar - - - -

Dönem İçi Hareketler 660 3.857 (20.870) (16.353)

-Amortisman Bedeli (237) (2.420) (18.868) (21.525)

-Değer Artışı - - - -

-Transfer - 6.277 (6.277) -

-Elden Çıkarılanlar 897 - 4.275 5.172

Dönem Sonu Değeri (1.207) (10.455) (69.742) (81.404)

Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri 35.935 7.262 60.344 103.541

Dönem Sonu Net Defter Değeri 42.708 2.333 76.981 122.022

13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler

13.1. Faydalı Ömür veya Kullanılan Amortisman Oranları

3. Bölüm XI. dipnotta ilgili muhasebe politikasında açıklanmıştır.

13.2. Kullanılan Amortisman Yöntemleri

Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle itfa edilmektedir.

129


13.3. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Maliyet

Dönem Başı Değeri 19.229

Dönem İçi Hareketler 6.390

-İktisap Edilenler 6.390

-Elden Çıkarılanlar (-) -

-Transfer -

-Değer Düşüşü -

-Değer Artışı -

Dönem Sonu Değeri 25.619

Birikmiş Amortisman -

Dönem Başı Değeri (10.496)

Dönem İçi Hareketler (4.872)

-Amortisman Bedeli (-) (4.872)

-Değer Artışı -

-Elden Çıkarılanlar -

Dönem Sonu Değeri (15.368)

Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri 8.733

Dönem Sonu Net Defter Değeri 10.251

14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).



15. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası, 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kâr/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 12,045 TL (31 Aralık 2009: 11,523 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile 17,821 TL (31 Aralık 2009: 11,694 TL) ertelenmiş vergi aktifi netleştirilmek suretiyle kayıtlarına yansıtmıştır.

Cari Dönem

Ertelenmiş Vergi Matrahı

Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi)

Kıdem tazminatı yükümlülüğü 9.262 1.852

Kısa vadeli çalışan hakları 23.778 4.756

Kredi kartı promosyon karşılığı 1.151 230

Dava karşılıkları 2.246 449

Gerçeğe uygun değer değerleme farkları (1.551) (310)

Kredi reeskont farkları 25 5

Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı 4.181 836

Sabit kıymet amortisman farkı (19.165) (3.833)

Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı (5.679) (1.136)

Diğer 14.633 2.927

Ertelenmiş vergi aktifi (net) 5.776

Cari Dönem

Ertelenmiş Vergi Matrahı

Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi)

Kıdem tazminatı yükümlülüğü 6.357 1.271

Kısa vadeli çalışan hakları 22.310 4.462

Kredi kartı promosyon karşılığı 1.030 206

Dava Karşılıkları 3.996 799

Gerçeğe uygun değer değerleme farkları 805 161

Kredi reeskont farkları (320) (64)

Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı (4.233) (847)

Sabit kıymet amortisman farkı (17.675) (3.535)

Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı (3.918) (784)

Diğer (7.491) (1.498)

Ertelenmiş vergi aktifi (net) 171

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir.


1 Ocak İtibarıyla 171 505

Cari dönem geliri/(gideri) 6.003 4.878

Vergi oranı değişikliğinin etkisi - -

Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi (398) (5.212)

Ertelenmiş Vergi Aktifi 5.776 171

131


16. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar


TP YP TP YP

Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar (Net) 215 - 79 -

17. Diğer Aktiflere İlişkin Açıklamalar

31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla diğer aktifler kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.

II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler

1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısı

Cari Dönem Vadesiz1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıl ve Üstü

Birikimli Katılma Hesabı Toplam

I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP 523.350 - - - - - - - 523.350 II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP - 2.958.260 687.074 72.392 - 104.352 211.841 - 4.033.919 III. Özel Cari Hesap Diğer-TP 557.217 - - - - - - - 557.217

Resmi Kuruluşlar 2.478 - - - - - - - 2.478 Ticari Kuruluşlar 538.151 - - - - - - - 538.151 Diğer Kuruluşlar 12.997 - - - - - - - 12.997 Ticari ve Diğer Kur. 74 - - - - - - - 74 Bankalar ve Katılım Bankaları 3.517 - - - - - - - 3.517

TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 8 - - - - - - - 8 Katılım Bankaları 3.509 - - - - - - - 3.509 Diğer - - - - - - - - -

IV. Katılma Hesapları-TP - 364.527 95.115 20.174 - 85.104 33.256 - 598.176 Resmi Kuruluşlar - 147 7 - - - - - 154 Ticari Kuruluşlar - 334.853 87.539 17.848 - 82.987 31.842 - 555.069 Diğer Kuruluşlar - 28.731 7.557 2.326 - 2.117 1.414 - 42.145 Ticari ve Diğer Kur. - - 12 - - - - - 12 Bankalar ve Katılım Bankaları - 796 - - - - - - 796

V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP 218.477 - - - - - - - 218.477 VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP - 1.099.386 334.442 81.343 - 91.163 122.452 - 1.728.786 VII. Özel Cari Hesaplar DiğerYP 245.875 - - - - - - - 245.875

Yurtiçinde Yer. Tüz K 215.133 - - - - - - - 215.133 Yurtdışında Yer Tüz 4.111 - - - - - - - 4.111 Bankalar ve Katılım Bankaları 26.631 - - - - - - - 26.631




Cari Dönem Vadesiz1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıl ve Üstü


VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP - 223.656 106.635 105.991 - 39 55.400 - 491.721 Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - -Ticari Kuruluşlar - 205.605 91.896 3.311 - 35 55.400 - 356.247 Diğer Kuruluşlar - 3.424 6.764 102.680 - 4 - - 112.872 Ticari ve Diğer Kur. - 12.293 234 - - - - - 12.527 Bankalar ve Katılım Bankaları - 2.334 7.741 - - - - - 10.075

IX.Kıymetli Maden DH 375 - - - - - - - 375 X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP - - - - - - - - -

Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - -Yurtdışında Yer.K - - - - - - - - -

XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP - - - - - - - - -Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - -Yurtdışında Yer.K - - - - - - - - -

Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 1.545.294 4.645.829 1.223.266 279.900 - 280.658 422.949 - 8.397.896

Önceki Dönem Vadesiz1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıl ve Üstü


I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP 384.204 - - - - - - - 384.204

II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP - 2.224.103 489.499 72.848 - 58.083 523.997 -

3.368.530 III. Özel Cari Hesap Diğer-TP 422.227 - - - - - - - 422.227

Resmi Kuruluşlar 897 - - - - - - - 897 Ticari Kuruluşlar 410.261 - - - - - - - 410.261 Diğer Kuruluşlar 9.658 - - - - - - - 9.658 Ticari ve Diğer Kur. 113 - - - - - - - 113 Bankalar ve Katılım Bankaları 1.298 - - - - - - - 1.298


IV. Katılma Hesapları-TP - 306.049 117.133 22.121 - 5.699 34.072 - 485.074 Resmi Kuruluşlar - 303 6 - - - - - 309 Ticari Kuruluşlar - 290.255 113.631 20.623 - 5.670 31.203 - 461.382 Diğer Kuruluşlar - 15.491 3.485 1.498 - 29 2.869 - 23.372 Ticari ve Diğer Kur. - - 11 - - - - - 11 Bankalar ve Katılım Bankaları - - - - - - - - -

V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP 215.966 - - - - - - - 215.966 VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP - 950.217 267.653 69.977 - 111.471 151.231 - 1.550.549 VII. Özel Cari Hesaplar Diğer YP 221.797 - - - - - - - 221.797

Yurtiçinde Yer. Tüz K 207.979 - - - - - - - 207.979 Yurtdışında Yer Tüz 3.692 - - - - - - - 3.692 Bankalar ve Katılım Bankaları 10.126 - - - - - - - 10.126


133


Önceki Dönem Vadesiz1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıl ve Üstü


VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP - 171.202 17.535 3.979 - 225 41.202 - 234.143

Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - -

Ticari Kuruluşlar - 162.795 16.401 2.338 - 221 40.979 - 222.734

Diğer Kuruluşlar - 6.249 1.134 1.593 - 4 223 - 9.203

Ticari ve Diğer Kur. - 2.158 - 48 - - - - 2.206

Bankalar ve Katılım Bankaları - - - - - - - - -

IX.Kıymetli Maden DH - - - - - - - - -

X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP - - - - - - - - -

Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - -

Yurtdışında Yer.K - - - - - - - - -

XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP - - - - - - - - -

Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - -

Yurtdışında Yer.K - - - - - - - - -

Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 1.244.194 3.651.571 891.820 168.925 - 175.478 750.502 - 6.882.490

1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler

Sigorta Kapsamında Bulunan Sigorta Limitini Aşan


Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları 3.126.309 2.822.807 3.150.128 2.614.422

Türk Parası Cinsinden Hesaplar 2.502.387 2.211.850 1.967.797 1.512.937

Yabancı Para Cinsinden Hesaplar 623.922 610.957 1.182.331 1.101.485

Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -

Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci. Sigorta Tabi Hesap - - - -

1.3. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları


Yurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -

Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar 225.260 79.523

Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar 2.835 2.497

26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -

Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım Bankalarında Bulunan Katılım Fonları - -



1.4. Merkezi Yurt Dışında Bulunan Katılım Bankası’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı

Katılım Bankası’nın merkezi Türkiye’de olup, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındadır.

1.5. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları

Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları toplamı 228,095 TL’dir (31 Aralık 2009: 82,020 TL’dir).

2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Negatif Farklar Tablosu


Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar TP YP TP YP

Vadeli İşlemler 2.056 707 304 2.332

Swap İşlemleri 7.995 - 471 -

Futures İşlemleri - - - -

Opsiyonlar - - - -

Diğer - - - -

Toplam 10.051 707 775 2.332

3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler

3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler


TP YP TP YP

T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - -

Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan - - - -

Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan - 126.812 - 17.857

Toplam - 126.812 - 17.857

3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi


TP YP TP YP

Kısa Vadeli - 126.812 - 17.857

Orta ve Uzun Vadeli - - - -

Toplam - 126.812 - 17.857

3.3. Katılım Bankası’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu:

Katılım Bankası’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.

4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilançonun %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler

31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.

135


5. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (net)

5.1. Finansal Kiralama Sözleşmelerinde Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Yenileme ve Satın Alma Opsiyonları ile Sözleşmede Yer Alan Kısıtlamalar Hususlarında Bankaya Önemli Yükümlülükler Getiren Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar

Katılım Bankası’nın yapmış olduğu finansal kiralama sözleşmelerinde Katılım Bankası’na önemli yükümlülük getiren hükümler bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

5.2. Sözleşme Değişikliklerine ve Bu Değişikliklerin Katılım Bankası’na Getirdiği Yeni Yükümlülüklere İlişkin Detaylı Açıklama

Cari dönem içerisinde finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır.


Brüt Net Brüt Net

1 Yıldan Az 2 1 6 2

1-4 Yıl Arası - - 8 1

4 Yıldan Fazla - - - -

Toplam 2 1 14 3

6. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar

7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler


Genel Karşılıklar 69.232 59.407

I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 60.443 51.105

Katılma Hesapları Payı 34.856 27.819

Kurum Payı 25.587 23.286

Diğer - -

II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 754 1.554

Katılma Hesapları Payı 277 759

Kurum Payı 477 795

Diğer - -

Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 8.035 6.748

Diğer - -

7.2. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla 15,006 TL tutarında dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir (31 Aralık 2009: 24,359 TL).

7.3. Çalışan Hakları Karşılığına İlişkin Yükümlülükler

Katılım Bankası’nın 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 9,686 TL (31 Aralık 2009: 9,747 TL) tutarında izin karşılığı, 14,092 TL (31 Aralık 2009: 12,564 TL) tutarında performans primi karşılığı ve 9,262 TL (31 Aralık 2009: 6,357 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı bulunmaktadır.



7.4. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler

7.4.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın muhtemel riskler için ayırdığı karşılık rakamı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

7.4.2. Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10’unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler


Çekler İçin Ayrılan Özel Karşılık 20.854 20.657

Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılan Özel Karşılık 6.140 4.615

Aleyhe Açılan Davalar İçin Ayrılan Karşılık 2.246 3.996

Spot Türev İşlemleri Değer Düşme Karşılığı 499 1.552

Katılma Hesaplarına Dağıtılacak Kârlardan Ayrılan Karşılık 3.920 3.360

Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı 1.151 1.030

Toplam 34.810 35.210

8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

8.1. Cari Dönem Borcuna İlişkin Açıklamalar

8.1.1. Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın 53,253 TL tutarında kurumlar vergisi yükümlülüğü (31 Aralık 2009: 48,615 TL) ve 36,324 TL tutarında (31 Aralık 2009: 35,272 TL) peşin ödenmiş vergisi bulunmaktadır. Katılım Bankası kurumlar vergisi yükümlülüğünü ve peşin ödenmiş vergiyi finansal tablolarda net olarak göstermiştir.

8.1.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler


Ödenecek Kurumlar Vergisi 16.929 13.343

Menkul Sermaye İradı Vergisi 4.989 6.512

Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 400 413

BSMV 3.724 4.522

Kambiyo Muameleleri Vergisi - -

Ödenecek Katma Değer Vergisi 303 270

Diğer 5.324 5.170

Toplam 31.669 30.230

137


8.1.3. Primlere İlişkin Bilgiler


Sosyal Sigorta Primleri-Personel 1.867 1.628

Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 1.936 1.688

Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - -

Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - -

Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - -

Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - -

İşsizlik Sigortası-Personel 133 116

İşsizlik Sigortası-İşveren 267 233

Diğer 62 58

Toplam 4.265 3.723

8.2. Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

9. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

10. Katılım Bankası’nın Kullandığı Sermaye Benzeri Kredilerin Sayısı, Vadesi, Faiz Oranı, Kredinin Temin Edildiği Kuruluş ve Varsa, Hisse Senedine Dönüştürme Opsiyonuna İlişkin Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın kullandığı sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır.(31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler

11.1. Ödenmiş Sermayenin Gösterimi


Hisse Senedi Karşılığı 800.000 800.000

İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

11.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Katılım Bankası’nda Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı

Katılım Bankası’nda kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

11.2.1. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler

Cari dönem içinde sermaye artırımı bulunmamaktadır (2009: Bulunmamaktadır).

11.2.2. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler

Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).



11.2.3. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar

Cari dönem itibarıyla, Katılım Bankası’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

11.3. Katılım Bankası’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Katılım Bankası’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri

Katılım Bankası’nın gelirleri ve kârlılığına ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir belirsizlik bulunmamaktadır.

11.4. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler

Katılım Bankası’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

11.5. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler


TP YP TP YP

Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 21.028 - 20.848 -

Değerleme Farkı 21.028 - 20.848 -

Kur Farkı - - - -

Toplam 21.028 - 20.848 -

11.6. Özkaynaklara İlişkin Diğer Hususlar

Katılım Bankası Genel Kurulu’nda aldığı karar gereği 2009 yılı kârı olan 171,388 TL tutarından 8,326 TL tutarını yasal yedeklere, 163,062 TL tutarını olağanüstü yedeklere transfer etmiştir.

III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama

1.1. Gayri Kabulü Rücu Nitelikteki Taahhütlerin Türü ve Miktarı


Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 403.157 764.898

İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.000 2.000

Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - -

Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 758.979 601.971

İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.052 1.659

Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri 440.663 415.300

Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 727 700

Toplam 1.607.578 1.786.528

139


1.2. Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarına İlişkin Bilgiler

1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler


Teminat Mektupları 3.634.491 3.201.843

Banka Aval ve Kabulleri 89.133 91.831

Akreditifler 556.471 459.713

Diğer Garantiler 365 5.526

Toplam 4.280.460 3.758.913

1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler


Geçici Teminat Mektupları 373.404 215.516

Kesin Teminat Mektupları 2.485.425 2.218.412

Avans Teminat Mektupları 179.843 174.272

Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları 125.483 95.584

Diğer Teminat Mektupları 470.336 498.059

Toplam 3.634.491 3.201.843

1.2.3. Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı


Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 189.014 258.019

Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 6.177 2.403

Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 182.837 255.616

Diğer Gayrinakdi Krediler 4.091.446 3.500.894

Toplam 4.280.460 3.758.913



1.2.4. Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi


TP (%) YP (%) TP (%) YP (%)

Tarım 31.459 1,23 29.737 1,72 18.362 0,94 4.528 0,26

Çiftçilik ve Hayvancılık 30.854 1,21 29.737 1,72 17.246 0,88 4.072 0,23

Ormancılık 503 0,02 - 0,00 995 0,05 456 0,03

Balıkçılık 102 0,00 - 0,00 121 0,01 - 0,00

Sanayi 523.429 20,53 716.934 41,42 489.829 25,02 1.014.149 56,30

Madencilik ve Taşocakçılığı 33.233 1,30 54.225 3,13 66.607 3,40 20.797 1,15

İmalat Sanayi 388.210 15,23 616.645 35,63 367.177 18,76 958.624 53,22

Elektrik, Gaz, Su 101.986 4,00 46.064 2,66 56.045 2,86 34.728 1,93

İnşaat 881.847 34,59 315.131 18,21 669.598 34,20 250.594 13,91

Hizmetler 1.047.252 41,08 655.899 37,89 657.804 33,60 432.597 24,02

Toptan ve Perakende Ticaret 636.678 24,97 383.428 22,15 381.370 19,49 219.411 12,18

Otel ve Lokanta Hizmetleri 17.156 0,67 72.929 4,21 14.558 0,74 16.938 0,94

Ulaştırma ve Haberleşme 52.802 2,07 168.743 9,75 44.283 2,26 167.198 9,28

Mali Kuruluşlar 25.181 0,99 1.281 0,07 25.204 1,29 3.536 0,20

Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. 242.927 9,53 25.887 1,50 152.405 7,78 16.343 0,91

Serbest Meslek Hizmetleri - 0,00 - 0,00 - 0,00 - 0,00

Eğitim Hizmetleri 20.057 0,79 1.546 0,09 9.066 0,46 4.542 0,25

Sağlık ve Sosyal Hizmetler 52.451 2,06 2.085 0,12 30.918 1,58 4.629 0,26

Diğer 65.618 2,57 13.154 0,76 122.180 6,24 99.272 5,51

Toplam 2.549.605 100,00 1.730.855 100,00 1.957.773 100,00 1.801.140 100,00

1.2.5. I. ve II. Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler

I’ inci Grup II’ nci Grup

TP YP TP YP

Gayrinakdi Krediler 2.542.787 1.725.668 6.818 5.187

Teminat Mektupları 2.542.275 1.080.601 6.818 4.797

Aval ve Kabul Kredileri 147 88.627 - 359

Akreditifler - 556.440 - 31

Cirolar - - - -

Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden - - - -

Faktoring Garantilerinden - - - -

Diğer Garanti ve Kefaletler 365 - - -

141


2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar


Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri

Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I): 2.219.312 2.285.982

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 612.990 1.428.236

Swap Para Alım Satım İşlemleri 1.606.322 857.746

Futures Para İşlemleri - -

Para Alım Satım Opsiyonları - -

Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (II) - -

A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II) 2.219.312 2.285.982


Varlıkların Gerçeğe

Uygun Değeri

Yükümlü- lüklerin Gerçeğe

Uygun Değeri

Sözleşmede Belirlenen Türev

Ürün Tutarının TL Karşılığı

Varlıkların Gerçeğe

Uygun Değeri

Yükümlü- lüklerin Gerçeğe

Uygun Değeri

Sözleşmede Belirlenen Türev

Ürün Tutarının TL Karşılığı

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar 6.577 10.758 2.219.312 7.340 3.107 2.285.982

Vadeli Döviz Alım Satımları 3.456 2.763 612.990 4.862 2.636 1.428.236

Döviz Swap Sözleşmeleri 3.121 7.995 1.606.322 2.478 471 857.746

Diğer - - - - - -

3. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın koşullu borcu ve varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

4. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın başkaları nam ve hesabına verdiği hizmet bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Kâr Payı Gelirleri

1.1. Kredilerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler


TP YP TP YP

Kredilerden Alınan Kâr Payı Gelirleri* 770.785 15.796 799.282 19.655

Kısa Vadeli Kredilerden 203.970 6.381 253.860 7.757

Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 555.553 8.798 534.937 11.790

Takipteki Alacaklardan Alınan Kâr Payı Gelirleri 11.262 617 10.485 108

Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -

Toplam 770.785 15.796 799.282 19.655

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.



1.2. Bankalardan Alınan Kâr Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler


TP YP TP YP

T.C. Merkez Bankasından 10.187 - 16.853 4

Yurtiçi Bankalardan - - - -

Yurtdışı Bankalardan 1.151 1.724 51.365 751

Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - -

Toplam 11.338 1.724 68.218 755

1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler


TP YP TP YP

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - - - -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 72.172 42 54.942 131

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - -

Toplam 72.172 42 54.942 131

1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kâr payı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

2. Kâr Payı Giderleri

143


2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payı Giderine İlişkin Bilgiler


TP YP TP YP

Bankalara - 1.494 - 9.374

T.C. Merkez Bankasına - - - -

Yurtiçi Bankalara - - - -

Yurtdışı Bankalara* - 1.494 - 9.374

Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer Kuruluşlara - - - -

Toplam - 1.494 - 9.374 2.2. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın bağlı ortaklık ve iştirakleri ile ilgili kâr payı gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

2.3. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın ihraç ettiği menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).



2.4. Katılma Hesaplarına Ödenen Kâr Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi

Katılma Hesapları

Hesap Adı1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıldan Uzun


Türk Parası

Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 32 - - - - - 32

Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 217.049 46.907 5.574 7.965 22.007 - 299.502

Resmi Kuruluş. Katılma Hs. 19 1 - - - - 20

Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 23.490 7.397 947 1.945 1.848 - 35.627

Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 1.581 387 1.081 77 94 - 3.220

Toplam 242.171 54.692 7.602 9.987 23.949 - 338.401

Yabancı Para

Bankalar 35 11 - - - - 46

Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 39.490 11.771 2.275 4.452 4.374 - 62.362

Resmi Kuruluş. Katılma Hs. - - - - - - -

Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 8.372 2.811 95 3 1.681 - 12.962

Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 374 134 903 - 6 - 1.417

Kıymetli Maden Depo Hs. - - - - - - -

Toplam 48.271 14.727 3.273 4.455 6.061 - 76.787

Genel Toplam 290.442 69.419 10.875 14.442 30.010 - 415.188

3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

Cari dönemde Katılım Bankası’nın temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: 141 TL).

4. Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (net)


Kar 889.968 787.858

Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 1.831 1.305

Türev Finansal İşlemlerden 366.388 276.793

Kambiyo İşlemlerinden Kâr 521.749 509.760

Zarar (-) (832.729) (736.951)

Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı - (2.863)

Türev Finansal İşlemlerden (215.766) (183.822)

Kambiyo İşlemlerinden Zarar (616.963) (550.266)

Cari dönemde kambiyo işlemlerinden kâr tutarında türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanan kâr tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: 2,314 TL). Kambiyo işlemlerinden zarar tutarının 8,413 TL’si (31 Aralık 2009: 2,704 TL) türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanmaktadır.

145


5. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar


Haberleşme Giderleri Karşılığı 6.761 10.400

Aktifin Satışından Elde Edilen Gelirler 7.544 6.886

Çek Karnesi Bedelleri 6.210 4.910

Geçmiş Yıl Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı 49.666 31.846

Diğer 8.018 5.492

Toplam 78.199 59.534

6. Katılım Bankası’nın Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları


Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 50.382 146.703

III. Grup Kredi ve Alacaklardan 4.628 21.770

IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 19.846 39.154

V. Grup Kredi ve Alacaklardan 25.908 85.779

Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar - -

Genel Karşılık Giderleri 13.758 13.550

Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - -

Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri - -

İştirakler - -

Bağlı Ortaklıklar - -

Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

Diğer(*) 21.361 19.934

Toplam 85.501 180.187

(*) 21,361 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 7,462 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 4,350 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 9,208 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden ve 341 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden oluşmaktadır.

(31 Aralık 2009: 19,934 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 7,956 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 5,004 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 5,310 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden ve 1,664 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden oluşmaktadır).



7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler


Personel Giderleri 190.704 175.155

Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.905 1.342

Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri 39 -

Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 21.525 19.347

Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 4.872 3.425

Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - -

Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri 700 1.147

Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri 559 336

Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

Diğer İşletme Giderleri 77.262 69.373

Faaliyet Kiralama Giderleri 34.588 30.206

Bakım ve Onarım Giderleri 4.711 5.350

Reklam ve İlan Giderleri 4.462 3.954

Diğer Giderler 33.501 29.863

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 801 368

Diğer 53.809 44.430

Toplam 353.176 314.923

8. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:

Katılım Bankası’nın vergi öncesi kârı bir önceki yıla göre %17,50 oranında artış göstererek 252,779 TL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi kârının 472,983 TL’lik kısmı net kâr payı gelirlerinden 83,035 TL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet giderlerinin toplamı ise 353,176 TL’dir

9. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar:


Vergi öncesi kâr 252.779 215.125

Kurumlar vergisi oranı % 20 % 20

İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı 50.556 43.025

İndirimler (18.895) (10.962)

Diğer 15.589 11.674

Hesaplanan Vergi 47.250 43.737

147


10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar: Vergi sonrası faaliyet kârı 205,529 TL’dir (31 Aralık 2009: 171,388 TL’dir).

11. Net Dönem Kâr/Zararına İlişkin Açıklama

11.1. Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması Katılım Bankası’nın Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kâr payı gelirleri 889,675 TL, kâr payı giderleri 416,692 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2009: kâr payı gelirleri; 977,221 TL; kâr payı giderleri: 473,375 TL).

11.2. Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kâr/Zarara Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, İlgili Dönemleri ve Gerekli Bilgiler

Katılım Bankası, özkaynaklarından kullandırdığı kredilerden takibe düşenler için 29 Ocak 2009 tarihinden itibaren yüzde yüz (%100) oranında özel karşılık ayırmaya başlamıştır. Özel karşılıklarla ilgili yapılan tahmindeki değişikliğin 31 Aralık 2009 dönemi kârına etkisi 28,179 TL tutarında gider olmuştur.

11.3. Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahmininde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).



12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’u Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Bilgiler

Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki Dönem

İthalat Akreditifi Komisyonları 467 469

Tahsil Senedi/Çeki Komisyonları 2.469 2.691

Havale Komisyonları 5.822 3.994

Sigorta ve Aracılık Komisyonları 2.411 1.852

İtibar Mektupları Komisyonları 1.460 1.769

Ekspertiz Ücretleri 7.488 6.584

Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları 8.393 9.108

Üye İşyeri Pos. Al.Ücret ve Komisyonlar 13.760 19.096

Peşin İthalat Komisyonları 2.055 1.603

Nakdi Kredilerden Alınan Masraf Komisyonları 4.899 24.413

Diğer Komisyon ve Ücretler 10.568 8.691

Toplam 59.792 80.270

Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki Dönem

Pos İşlem Komisyon Giderleri 18.148 26.158

7/24 Kart Yurtiçi Verilen Atm Komisyonu 615 592

Kredi Kartları Hizmet ve Kullanım Giderleri 3.590 7.275

Eft İçin Verilen Komisyon ve Ücretler 1.177 1.007

Diğer Komisyon ve Ücretler 12.391 7.446

Toplam 35.921 42.478

V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler

1.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, cari dönem ve ertelenmiş vergi gideri etkisi net edildikten sonra satılmaya hazır yatırımların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan 180 TL tutarındaki artış, özkaynak değişim tablosunda menkul değerler değer artış fonu hesabında cari dönem hareketi olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2009: 20,848 TL).

1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler

Dönem başı ve dönem sonu nakit akış riskinden korunma kalemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

1.3. Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, cari dönem ve ertelenmiş vergi gideri etkisi net edildikten sonra maddi duran varlıkların makul değerleri ile yeniden ölçülmes-inden kaynaklanan 6,695 TL tutarındaki artış, özkaynak değişim tablosunda maddi duran varlıklar yeniden değerleme hesabında cari dönem hareketi olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

149


2. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

2.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalış bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

2.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıplarla ilgili olarak, özkaynağa kaydedilip daha sonra özkaynaktan alınarak net kâr/zarar hesabına kaydedilen tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

3. Temettüye İlişkin Bilgiler

3.1. Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları Tutarı Bu rapor tarihi itibarıyla Katılım Bankası, kâr payı bildirimi yapmamıştır.

3.2. Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları

Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları bulunmamaktadır.

4. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar

Cari dönem içerisinde yedek akçelere 8,326 TL ve olağanüstü yedek akçelere 163,062 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2009: yedek akçelere 8,024 TL, olağanüstü yedek akçelere 152,609 TL). 5. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler 5.1. Katılım Bankası’nın, Tüm Sermaye Payı Sınıfları İçin; Kâr Payı Dağıtılması ve Sermayenin Geri Ödenmesi İle İlgili Kısıtlamalar Dahil Olmak Üzere Bu Kalemle İlgili Haklar, Öncelikler ve Kısıtlamaları Katılım Bankası’nın, tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili herhangi bir kısıtlaması bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

5.2. Özkaynak Değişim Tablosunda Yer Alan Diğer Sermaye Artırım Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Diğer sermaye artırım kalemleri bulunmamaktadır.

VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eş Değer Varlıklar Üzerindeki Etkisi

“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan 220,216 TL zarar (31 Aralık 2009: 212,906 TL zarar) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, donuk alacaklardan tahsilatlar hariç diğer faaliyet gelirlerinden, personel giderleri ve işletme giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır.

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 118,625 TL (31 Aralık 2009: 41,428 TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır.

2. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer Yatırımların Elde Edilmesinden Kaynaklanan Nakit Akışına İlişkin Bilgiler

Dönem içinde elde edilen iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: 2,000 TL).



3. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer İşletmelerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Bilgiler

Dönem içinde elde çıkarılan iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

4. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler


Nakit 1.193.724 311.714

Kasa ve Efektif Deposu 58.438 45.764

T.C. Merkez Bankası 1.134.362 265.764

Diğer 924 186

Nakde Eşdeğer Varlıklar 363.046 210.761

Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar - -

Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 363.046 210.761

Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1.556.770 522.475

5. Katılım Bankası’nın ya da Katılım Bankası’nın Elinde Bulunan Ancak, Yasal Sınırlamalar veya Diğer Nedenlerle Katılım Bankası’nın Serbest Kullanımında Olmayan Nakit ve Nakde Eş Değer Varlık Mevcudu ve İlgili Açıklamalar

T.C. Merkez Bankası hesabında bulunan 240,237 TL serbest olmayan anapara tutarı Katılım Bankası’nın yabancı para yükümlülükleri için tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.

6. Mali Durum ve Likidite ile İlgili İlave Bilgiler

6.1. Bankacılık Faaliyetlerinde ve Sermaye Taahhütlerinin Yerine Getirilmesinde Kullanılabilecek Olan Henüz Kullanılmamış Borçlanma İmkanlarına ve Varsa Bunların Kullanımına İlişkin Kısıtlamalar

Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları ve bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

6.2. Mevcut Bankacılık Faaliyet Kapasitesini Sürdürebilmek İçin İhtiyaç Duyulan Nakit Akışlarından Ayrı Olarak, Bankacılık Faaliyet Kapasitesindeki Artışları Gösteren Nakit Akımı Toplamı Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı bu kapsamda incelenmektedir.

VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler

151


1.1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve

Tüzel Kişiler

Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi


Dönem Başı Bakiyesi - - 66 12 84.875 34.775

Dönem Sonu Bakiyesi* - - 46 12 97.711 70.350

Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri - - 175 - 18.085 392

(*)Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 5,429 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.

Önceki Dönem






Tüzel Kişiler

Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi


Dönem Başı Bakiyesi - - 6 - 124.645 33.131

Dönem Sonu Bakiyesi - - 66 12 84.875 34.775

Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri - - 276 - 27.927 426

1.2. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler






Tüzel Kişiler

Özel Cari ve Katılma HesaplarıCari

DönemÖnceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Dönem Başı - - 54.262 100.724 168.586 45.031

Dönem Sonu - - 136.607 54.262 60.936 168.586

Katılma Hesapları Kâr Payı Gideri - - 6.991 12.784 3.179 4.142



1.3. Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı Vadeli İşlemler İle Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler






Tüzel Kişiler

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler

Dönem Başı - - - - - 15.580

Dönem Sonu - - - - 1.580 -

Toplam Kâr/Zarar - - - - (90) (1.070)

Riskten Korunma Amaçlı İşlemler

Dönem Başı - - - - - -

Dönem Sonu - - - - - -

Toplam Kâr/Zarar - - - - - -

VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler 1. Katılım Bankası’nın Yurtiçi ve Yurtdışı Şube Ve Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler

Sayı Çalışan Sayısı

Bulunduğu Ülke

Yurtdışı temsilcilikler 1-

2-

Aktif Toplamı Yasal Sermaye

Yurtdışı şube 1-

2-

Kıyı Bnk. Blg. Şubeler 1-

2-

2. Katılım Bankası’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Yeni Birimler Oluşturması, Açılan Birimlerini Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumuyla İlgili Açıklamalar

Katılım Bankası, devam eden büyüme ile birlikte, ihtiyaçlara göre yeni birimler oluşturmayı, organizasyon yapısında değişikler yapmayı planlamaktadır.

IX. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Bilanço Sonrası Hususlar İle İlgili Henüz Sonuçlandırılmamış İşlemler ve Bunların Finansal Tablolara Etkisi

Zorunlu karşılık oranlarında yapılan değişiklikler

153


1.1. 17 Aralık 2010 tarih ve 27788 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2010/13 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile 07.01.2011 tarihli yükümlülük cetvelinden geçerli olmak üzere Türk lirası zorunlu karşılık oranı Türk lirası yükümlülükler için mevduat/katılım fonlarının vade yapısına göre farklılaştırılarak belirlenmiştir. Bu oranlar aşağıdaki gibidir:

a) Türk lirası yükümlülükler için;

TL Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%)Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplar 8

1 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları(1 ay dâhil) 8

3 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (3 ay dâhil) 7


1 yıla kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları 6

1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar/katılma hesapları ile birikimli mevduatlar/katılma hesapları 5

Özel fon havuzları Vadesine karşılık gelen oranlar

Mevduat/katılım fonu dışındaki diğer yükümlülükler 8

b) Yabancı para yükümlülükler için yüzde 11 olarak belirlenmiştir.”

1.2. 24 Ocak 2011 tarih ve 27825 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2011/2 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile 04 Şubat 2011 tarihli yükümlülük cetvelinden geçerli olmak üzere Türk lirası zorunlu karşılık oranı aşağıdaki gibi belirlenmiştir:

TL Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%)Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplar 12

1 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları(1 ay dâhil) 10



1 yıla kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları 6

1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar/katılma hesapları ile birikimli mevduatlar/katılma hesapları 5

Özel fon havuzları Vadesine karşılık gelen oranlar

Mevduat/katılım fonu dışındaki diğer yükümlülükler 9

2. Kurlarda Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan ve Açıklanmaması Finansal Tablo Kullanıcılarının Finansal Tablolar Üzerinde Değerlendirme Yapmasını ve Karar Vermesini Etkileyecek Önemlilikteki Değişikliklerin Yabancı Para İşlemler İle Kalemlere ve Finansal Tablolara Olan Etkisi İle Ana Ortaklık Bankanın Yurtdışındaki Faaliyetlerine Etkisi

Bilanço tarihinden sonra ve bu rapor tarihine kadar geçen süre içerisinde kurlarda önemli bir değişiklik oluşmamıştır.

ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar

Katılım Bankası’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

Katılım Bankası’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2010 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhase-beci Mali Müşavirlik AŞ (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 10 Mart 2011 tarihli bağımsız denetim raporunda söz konusu finansal tabloların Katılım Bankası’nın mali durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıttığı belirtilmiştir.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.


MALİ DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜNEİLİŞKİN DEĞERLENDİRME

2010 Aralık dönemi itibarıyla Banka, bir yıllık

faaliyetlerinden vergi öncesi 252,7 milyon TL

kâr elde edilmiştir.

Banka’nın aktif büyüklüğü hızlı bir

büyümeyle Aralık dönemi itibarıyla yılsonuna

göre %22,9 artarak 10 milyar 692 milyon

TL’ye ulaşmıştır.

Bilanço tarihi itibarıyla likit aktiflerin toplam

aktiflere oranı %22,46 dır. Aktiflerin daha

kısa vadeli likit aktifler olmasına dikkat

edilmekte, pasiflerde ortalama vadelerin

uzatılmasına çalışılmaktadır.

Katılma hesapları yolu ile toplanan fonların

yasal yükümlülükler dışında kalan kısmı

kredi olarak kullandırılmıştır. Kredilerin

bilanço içindeki payı %83 seviyesindedir.

Tahsili gecikmiş alacakların kredilere oranı

%3,05 seviyelerinde gerçekleşmiştir. Bu

da Banka’nın kredi portföyünün kalitesini

kanıtlamaktadır.

NET DÖNEM KÂRI TGA (NET)

GETİRİLİ AKTİFLER

AKTİF TOPLAMI

Aralık 2009 Aralık 2009

Aralık 2009

Aralık 2009


Aralık 2010

Aralık 2010

171.

388

75.8

91

7.70

1.54

18.

699.

643

205.

529

86.1

83

8.50

8.48

910

.691

.860

TOPLANAN FONLAR


6.88

2.49

0

8.39

7.89

6

Toplanan fonlar, 2010 yılında 8.397.896

bin TL seviyesine ulaşmıştır. Toplanan

fonların bilanço içindeki payı %79

seviyesinde olup %68’i TL, %32’si döviz

fonlardan oluşmuştur.

155

Banka, müşteri ve hizmet odaklı politikasını

yeni dönemde de sürdürerek bankacılık

hizmet gelirlerini artırma gayretinde

olacaktır.

Banka’nın aktif - pasif yönetimi ile ilgili

stratejileri, yıllık bütçe planlarına ve aktif

pasif komitesinin aylık olarak belirlemiş

olduğu analizlere göre oluşturulmaktadır.

Toplanan fonların tabana yayılması, kısa

vadeli borç ödemeyi etkileyen en büyük

unsurdur. Likit aktiflerin payının artırılması

ve yarıdan fazlasının getirili aktiflere

bağlanması, kârlılık üzerinde olumsuz bir

etki oluşturmadan Banka’nın borç ödeme

gücünü artırmaktadır.

SERMAYE YETERLİLİK RASYOSU


%17

,19

%17

,08

ÖZKAYNAKLAR


1.19

3.69

2

1.40

6.09

6

Banka’nın Sermaye Yeterlilik Rasyosu

2009 yılında %17,19’ken 2010 yılsonu

itibarıyla %17,08 olarak gerçekleşmiştir.


RİsK TÜRLERİ İTİBARIyLA UyGULANAN RİsK yÖNETİMİ POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER

Banka’nın maruz kaldığı riskler ve her biri

için uygulanan risk yönetimi politikaları

aşağıda özetlenmiştir.

Kredi Riski

Kredi müşterisinin yapılan sözleşme

gereklerine uymayarak yükümlülüğünü

kısmen veya tamamen zamanında yerine

getirememesinden dolayı Banka’nın

maruz kalabileceği zarar olasılığı olarak

tanımlanmaktadır. Burada kredi kelimesi en

geniş anlamıyla kullanılmış olup gayrinakdi

kredileri, türev ürünlerle ve karşı taraflarla

ilgili kredi riskini de kapsar.

Kredi fonksiyonunun sağlıklı ve etkin

bir şekilde işlemesi için uygun ortam

oluşturulur, yeterli personel ve yazılımlar

temin edilir, yetkiler, roller, limitler net olarak

belirlenir, gerekli kontroller tesis edilir.

Hedef sektörler ve müşteri grupları

belirlenir. Kredi müşterileri çeşitli kriterlere

göre gruplandırılarak her grup için hangi

şartlarla kredi riskine girileceği belirlenir.

Kredi riski periyodik olarak ölçülür, senaryo

analizi ve stress testleri uygulanır, sonuçlar

analiz edilir ve sermaye yeterliliğine etkileri

dikkate alınır.

Bankalar Kanunu ve ilgili mevzuatla

vazedilen kredi sınırlamalarına uyulur.

Kredi limiti tahsisleri, mali tahlil ve

istihbarat raporlarına ve müşteriye verilen

derecelendirme notlarına istinaden her

müşteri/müşteri grubu için ayrı ayrı yetkili

komitelerce yapılır.

Tahsis edilen limitler periyodik olarak

gözden geçirilir, müşterinin istihbaratı

yenilenir. Kredi borçlusunun performansı

sürekli izlenir.

Müşterinin kredi değerliliği esas olmakla

beraber, risk azaltımı için teminatlandırmaya

özen gösterilir. Kredi ile teminatın vade

uyumuna, para cinsi uyumuna ve bağımsız

değer takdiri yaptırılmış olmasına dikkat

edilir.

Alınan teminatlar periyodik olarak

değerlendirilirler ve sigorta ettirilir.

Temerrüde düşen kredi alacakları için ilgili

BDDK Yönetmeliği uyarınca karşılık ayrılır.

Nakdi kredilere gösterilen itina, gayrinakdi

kredilere de aynen gösterilir.

Piyasa Riski

Piyasalardaki dalgalanmalar neticesinde

Banka’nın pozisyonlarının genel piyasa riski,

kur riski, spesifik risk, emtia riski, takas riski

nedeniyle maruz kalabileceği zarar olasılığı

olarak tanımlanmaktadır.

Piyasa faktörlerinin ve volatilitelerinin

izlenmesi, portföy ve pozisyonlara

limitler, süreler belirlenmesi, işlem

yetkilerinin belirlenmesi, riske maruz değer

yöntemleriyle piyasa riskinin ölçümlenmesi

ve stress testleri uygulanması, ölçüm

sonuçlarının karar alma sürecinde

kullanılması faaliyetleri ile yönetilir.

Likidite Riski

Banka’nın nakit akışındaki dengesizlik

sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak

ve zamanında karşılayacak düzeyde ve

nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine

sahip bulunmaması nedeniyle ödeme

yükümlülüklerini zamanında ifa edememe

olasılığı olarak tanımlanmaktadır.

Bankamızın aktif ve pasifinin TL ve YP ayrı

ayrı kalan vadelere göre analiz edilmesi,

nakit akım tahminleri kullanılması, zorunlu

oranların üzerinde likidite bulundurulması,

vadesi dolan katılma fonlarının yenilenme

oranlarının izlenmesi, fon kaynaklarının

ortalama vadesinin uzatılması için

çalışmalar yapılması, kredi dönüşlerinin

aylık taksitlerle tahsilinin teşvik edilmesi,

ihtiyaç olması halinde yurt dışından kredi

kullanabilmek için limitler hazır edilmesi

faaliyetleriyle yönetilir.

157

Operasyonel Riskler

Banka içi kontrollerdeki aksamalar

sonucu hata ve usulsüzlüklerin gözden

kaçmasından, banka yönetimi ve

personeli tarafından zaman ve koşullara

uygun hareket edilememesinden, banka

yönetimindeki hatalardan, bilgi teknolojisi

sistemlerindeki hata ve aksamalar ile

deprem, yangın, sel gibi felaketlerden veya

terör gibi Banka dışından yapılabilecek

saldırılardan kaynaklanabilecek zarar olasılığı

olarak tanımlanmaktadır.

Etkin bir iç kontrol ortamı tesis edilir ve

bunun gerektirdiği yetkilerin Banka içinde

dağıtımı sağlanılır.

Banka’nın tüm sistemleri periyodik

olarak test ve kontrol edilir, Banka içinde

operasyonel riskin kaynakları araştırılır ve

gerekli önlemler belirlenir.

Bilgi sistemleri, iletişim, veri güvenliğinin

sağlanması konusunda teknolojiden

yararlanılır, COBIT standartlarına uyum

sağlanır ve korunur.

Kurum genelindeki risk noktalarının

ve önlem alınması gereken alanların

belirlenmesi amacıyla risk analizleri

periyodik olarak tekrarlanır.

Banka yetkililerine yıl sonlarında

Özdeğerlendirme Anketleri uygulanarak iş

süreçlerinde yeni ortaya çıkan operasyonel

riskler belirlenmeye çalışılır.

İş Etki Analizleri yapılarak acil durumlarda

iş kollarının iş kesintisine toleransları,

birbirlerine veya dışarıya bağımlılık oranları

belirlenir.

Operasyonel riskin iş kollarına göre ve kayıp

türüne göre dağılımı ve zaman içindeki

değişimi izlenir. İleride operasyonel riskin

“Basel II- Gelişmiş Ölçüm Yaklaşımları” ile

ölçümünde kullanılmak üzere operasyonel

risk kayıp verileri biriktirilir.

Operasyonel riski azaltmak/transfer

etmek amacıyla sigorta yaptırılır ve bazı

faaliyetler destek hizmeti veren kuruluşlara

(outsourcing) yaptırılır. Banka dışı

faktörlerden kaynaklanabilecek deprem,

yangın, ekonomik kriz gibi durumlar için

“Acil ve Beklenmedik Durum Planı” güncel

tutulur, uygulama provaları yapılır.


DERECELENDİRME KURULUŞLARINCA VERİLEN DERECELENDİRME NOTU VE BU NOTUN İÇERİĞİ HAKKINDA BİLGİ

Banka’nın derecelendirme notu

bulunmamaktadır.

159

RAPOR DÖNEMİ DAHİL BEŞ yILLIK DÖNEME İLİŞKİN ÖzET FİNANsAL BİLGİLERBEŞ yILLIK ÖzET FİNANsAL BİLGİLER ( bin TL )

AKTİF HESAPLAR 2006 2007 2008 2009 2010Nakit Değerler Ve Bankalar 824.920 633.335 1.225.166 663.512 1.797.513Menkul Değerler 4.663 14.758 6.335 592.383 595.123Krediler 2.984.837 4.497.688 5.498.927 7.123.545 7.975.316Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 205.712 210.597 133.280 61.579 24.304Sabit Kıymetler ( Net ) 79.905 91.794 112.693 112.274 132.273Diğer Aktif Hesaplar 22.599 168.515 127.755 146.350 167.331Toplam Aktifler 4.122.636 5.616.687 7.104.156 8.699.643 10.691.860

PASİF HESAPLAR 2006 2007 2008 2009 2010Toplanan Fonlar 3.512.725 4.318.905 5.312.548 6.882.490 8.397.896- Özel Cari Hesaplar 715.476 819.320 932.283 1.244.194 1.545.294- Katılma Hesapları 2.797.249 3.499.585 4.380.265 5.638.296 6.852.602Alınan Krediler 0 207.977 261.534 17.857 126.812Özkaynaklar 434.055 587.592 1.001.456 1.193.692 1.406.096Ödenmiş Sermaye 278.860 292.047 800.000 800.000 800.000Diğer Pasifler 175.856 502.213 528.618 605.604 761.056Gayrinakdi Krediler 1.683.621 2.381.223 3.625.271 3.758.913 4.280.460

GELİR / GİDER HESAPLARI 2006 2007 2008 2009 2010Kâr Payı Gelirleri 488.202 659.971 827.812 943.104 889.675Kâr Payı Giderleri (247.568) (331.166) (423.556) (473.375) (416.692)Net Kâr Payı Geliri 240.634 328.805 404.256 469.729 472.983Net Ücret Ve Komisyon Gelirleri 40.978 42.391 69.573 129.924 83.035Diğer Kâr Payı Dışı Gelirler 31.340 48.666 76.197 110.582 135.438Kâr Payı Dışı Giderleri (173.144) (272.919) (389.393) (538.847) (485.927)Net Dönem Kârı 139.808 146.943 160.633 171.388 205.529

TÜ

rk

İYe

FİnA

nS

2010 FAA

LİYE

T R

AP

OR

U

444.2.444turkiyefinans.com.tr

Documents

2010 FAALİYET RAPORU · 4 TÜRKİYE FİNANS 2010 FAALİYET RAPORU SUNUŞ YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER