22. PDTJ HASIL PK-02 PENGURUSAN HASIL - pdtjasin.gov.my PDTJ HASIL PK-02... · 4.19 SPEKS Sistem Perakaunan Berkomputer Standard Kerajaan Negeri Melaka 4.20 Sistem LaRIS Sistem Maklumat

1

SISTEM PENGURUSAN KUALITI PEJABAT DAERAH DAN TANAH JASIN

MS ISO 9001:2008

PROSEDUR KUALITI

PENGURUSAN HASIL PDTJ/HASIL/PK-02

JAWATAN TANDATANGAN

PEMBANTU TADBIR KEWANGAN (HASIL)

JAWATAN TANDATANGAN

WAKIL PENGURUSAN

NO. SALINAN TERKAWAL :

SENARAI EDARAN

No. Salinan Terkawal Penerima

1. Pegawai Daerah Jasin

2. Wakil Pengurusan

3. Pegawai Dokumen

4. Ketua Audit Dalam

5. Pembantu Tadbir Tertinggi (Tanah)

6. Pembantu Tadbir Kanan (Tanah)

7. Pembantu Tadbir Kanan (Pendaftaran)

8. Pembantu Tadbir Kanan (Hasil)

9. Penolong Jurutera (Pembangunan Fizikal)

10. Pembantu Tadbir Kanan (Pembangunan Masyarakat)

11. Pembantu Tadbir Kanan (Pentadbiran dan Kewangan)

PEJABAT DAERAH

DAN TANAH JASIN

PENGURUSAN HASIL

NO. DOKUMEN : PDTJ/HASIL/PK-02

TARIKH TERBITAN : 1 OKTOBER 2009

NO. PINDAAN : 01

TARIKH KUATKUASA PINDAAN DOKUMEN : 23 OKTOBER 2012

MUKASURAT : 2/11

PEJABAT DAERAH

DAN TANAH JASIN

PENGURUSAN HASIL



NO. PINDAAN : 01


MUKASURAT : 3/11

1.0 OBJEKTIF Prosedur ini bertujuan untuk memastikan langkah-langkah bagi mengurus kutipan hasil dengan teratur dan mematuhi kaedah yang ditetapkan oleh Arahan Perbendaharaan, Kaedah Tanah Melaka 1966 dan Pekeliling Jabatan Ketua Pengarah Tanah Dan Galian Persekutuan.

2.0 SKOP Prosedur ini digunapakai oleh Unit Penguatkuasaan dan Hasil PDTJ bagi menguruskan kutipan hasil Cukai Tanah, Ansuran Rumah Awam dan pelbagai Hasil Jabatan berpandukan Arahan Perbendaharaan.

3.0 RUJUKAN

(a) PDTJ – MK – 01 Manual Kualiti

(b) Arahan Perbendaharaan

(c) Pekeliling Perbendaharaan

(d) Surat Pekeliling Perbendaharaan 2/90

(e) Kanun Tanah Negara 1965

(f) Kaedah Tanah Melaka 1966

(g) Pekeliling Pengarah Tanah dan Galian Persekutuan

(h) Arahan Pengarah Tanah Dan Galian Melaka

(i) Pekeliling Jabatan Kewangan Dan Perbendaharaan Negeri

PEJABAT DAERAH

DAN TANAH JASIN

PENGURUSAN HASIL



NO. PINDAAN : 01


MUKASURAT : 4/11

4.0 DEFINISI DAN SINGKATAN

4.1 PDTJ Pejabat Daerah Dan Tanah Jasin

4.2 PDJ Pegawai Daerah Jasin

4.3 PTJ Pentadbir Tanah Jasin

4.4 PTK(H) Pembantu Tadbir Kanan (Hasil)

4.5 PT(W) Pembantu Tadbir Kewangan

4.6 Kew. 38 Resit Bayaran

4.7 AP. 79 Penyata Pemungut

4.8 AP. 60 Kebenaran Mengeluarkan Resit

4.9 AP. 61 Pemberitahuan Orang Awam mendapatkan Resit Bayaran

4.10 AP. 62 Pindaan Resit Dilarang

4.11 AP. 69 Kebenaran Bertulis Menerima Wang Awam

4.12 AP. 101 Penurunan Kuasa Kepada Pegawai

4.13 AP. 143(b) Penyata Penyesuaian Hasil (Flimsi)

4.14 AP. 66(a) Kawalan Borang Hasil

4.15 AP. 68 Penyata Borang Hasil Yang Dikawal

4.16 AP.248–Pin. 2/80 Buku Tunai Cerakinan

4.17 AP.249-Pin. 2/86 Buku Terimaan Serahan

4.18 AP. 309 Daftar Pemeriksaan Mengejut

4.19 SPEKS Sistem Perakaunan Berkomputer Standard Kerajaan Negeri Melaka

4.20 Sistem LaRIS Sistem Maklumat Hasil Tanah Berkomputer

PEJABAT DAERAH

DAN TANAH JASIN

PENGURUSAN HASIL



NO. PINDAAN : 02

TARIKH KUATKUASA PINDAAN DOKUMEN : 10 MAC 2014

MUKASURAT : 5/11

5.0 PROSES KERJA

TANGGUNGJAWAB TINDAKAN

5.1 Penerimaan bayaran cukai tanah dan lain-

lain bayaran

PT(W)

5.1.1

Penerimaan Bayaran secara Tunai

i. Menerima bayaran dan semak bil untuk memastikan bayaran mencukupi.

ii. Mencetak penerimaan bayaran di atas bil cukai tanah, bil merah (bil pelbagai bayaran) atau rumah awam.

iii. Mengembalikan sesalinan resit bayaran yang telah dicetak kepada pembayar berserta baki wang sekiranya ada dan menyimpan sesalinan resit untuk jabatan.

Sekiranya mesin pencetak rosak atau berlaku gangguan bekalan elektrik, Kew. 38 akan digunakan.

PT(W)

5.1.2

Penerimaan Bayaran Secara Cek, Wang Pos dan Kiriman Wang secara pos sahaja.

i. Daftar penerimaan cek,wang pos dan kiriman wang dalam buku Terimaan.


PT(W)

ii. Pastikan segala maklumat penerimaan pembayaran adalah betul :- a) Bil/Resit Cukai Tanah b) Tarikh Sah Laku Cek c) Jumlah Bayaran d) Cek bertandatangan e) Cek dibayar atas nama “Pentadbir Tanah Jasin”

iii.Sekiranya bayaran tidak menepati syarat, kembalikan cek atau wang pos tersebut kepada pemilik.

iv.Mencetak penerimaan pembayaran di atas bil cukai tanah, bil merah (bil pelbagai bayaran) atau rumah awam.

v.Mengembalikan salinan resit bayaran yang telah dicetak kepada pembayar dan sesalinan resit untuk simpanan jabatan.

Sekiranya mesin pencetak rosak atau berlaku gangguan bekalan elektrik, Kew. 38 akan digunakan.

PEJABAT DAERAH

DAN TANAH JASIN

PENGURUSAN HASIL



NO. PINDAAN : 01


MUKASURAT : 6/11

PEJABAT DAERAH

DAN TANAH JASIN

PENGURUSAN HASIL



NO. PINDAAN : 01


MUKASURAT : 7/11


PT(W) 5.1.3 Penerimaan Bayaran secara Kad Kredit

i. Menerima bil untuk semakan.

ii. Menerima kad kredit dari pembayar dan masukkan kad kredit ke dalam mesin kad kredit dan pastikan ianya mempunyai had kredit yang mencukupi.

iii. Mencetak penerimaan bayaran di atas resit dan bil cukai tanah.

iv.Mengembalikan sesalinan resit bayaran yang telah dicetak kepada pembayar dan sesalinan resit dan slip bayaran kad kredit Untuk simpanan Jabatan.

5.2 Pengiraan Kutipan Harian.

PT(W)

PTK(H)

5.2.1 5.2.2

Tutup kaunter bayaran dan cetak laporan terimaan harian dan serahkan kutipan kepada PTK(H). Buat semakan kiriman kutipan Harian dan pastikan jumlah wang tunai, kiriman wang cek, kad kredit dan wang pos yang diterima sama dengan laporan yang dikeluarkan oleh PT (W)


PTK(H)

5.2.3 5.2.4

Terima kutipan harian dari Unit Pendaftaran sebelum dikreditkan ke dalam bank. Masukkan semua kutipan ke dalam bank.

PT(W)

PT(W)

5.3 Penyediaan Penyata Pemungut

5.3.1 5.3.2

Terima maklumat hasill terimaan dari Juruwang.

Asingkan kutipan hasil harian kepada jenis kutipan di dalam Penyata Pemungut sebelum dibankkan :-

a. Tunai

b. Cek

c. Kad Kredit PT(W)

PTK(H)

PTK(H)

PTK(H)

5.3.3 5.3.4 5.3.5 5.3.6

Pecahkan kod hasil dan masukkan data tersebut ke dalam sistem SPEKS secara online ke Bandahari Negeri. Jika sistem SPEKS ’offline’ Penyata Pemungut berkarbon digunakapakai. Penyata pemungut ini hendaklah dimasukkan semula ke dalam sistem SPEKS apabila sistem ’online’. Kemukakan senarai kutipan kod hasil yang telah dimasukkan kepada PT(W) untuk disemak & PTK (H) untuk diluluskan butiran tersebut. Setelah lulus, cetak tiga (3) salinan penyata pemungut (PDTJ / HASIL /PK-02/R4) bersam amaun kutipan dan depositkan ke Bank.

PEJABAT DAERAH

DAN TANAH JASIN

PENGURUSAN HASIL



NO. PINDAAN : 01


MUKASURAT : 8/11


PT(W)

5.4

5.3.7 5.4.1 5.4.2 5.4.3

Simpan satu salinan Penyata Pemungut yang telah dicetak oleh pihak Bank ke dalam fail penyata pemungut bulanan untuk tujuan semakan dan penyimpanan Resit Perbendaharaan. Penyediaan Buku Tunai Cerakinan (Kew.248-Pin.2/88) dan Buku Terimaan dan Serahan (Kew.249-Pin.2/86) Masukkan butir-butir laporan kutipan harian yang dikeluarkan oleh juruwang ke dalam Buku Tunai Cerakinan mengikut pecahan kod dan pastikan jumlah kutipan adalah sama dengan laporan yang dikeluarkan. Masukkan butir-butir penyata pemungut dan amaun yang di depositkan ke bank setiap hari ke dalam Buku Terimaan Serahan dan pastikan jumlah kutipan yang dibank-in adalah sama dengan jumlah laporan. Kemukakan Buku Tunai Cerakinan Buku Terimaan Serahan, laporan kutipan harian, Penyata Borang Hasil yang Dikawal (Kew.68-Pin.2/87), laporan 248 dan 249 berserta resit batal kepada Bendahari Negeri setiap bulan dan selewat-lewatnya 10 hari selepas penutupan akaun untuk Pengauditan.

PEJABAT DAERAH

DAN TANAH JASIN

PENGURUSAN HASIL



NO. PINDAAN : 01


MUKASURAT : 9/11


5.5 Penyediaan Penyata Penyesuaian

5.5.1 Terima Laporan Urusniaga Akaun Hasil (PDTJ/HASIL/PK-O2/R7) (Flimsi) daripada Bendahari Negeri

PT(W)

5.5.2 5.5.3

Buat semakan dan bandingkan Laporan Penyata Penyesuaian dengan Buku Tunai Cerakinan dan Penyata Pemungut.

Sediakan Penyata Penyesuaian dan lampirkan Senarai A, B, C atau D jika terdapat perbezaan untuk dihantar ke pejabat Bendahari Negeri.

PEJABAT DAERAH

DAN TANAH JASIN

PENGURUSAN HASIL



NO. PINDAAN : 01


MUKASURAT : 10/11

6.0 REKOD KUALITI

BIL

NO. RUJUKAN NAMA REKOD TEMPOH

SIMPANAN

6.1 PDTJ/HASIL/PK-02/R1 Resit Bayaran Cukai Tanah 7 tahun

6.2 PDTJ/HASIL/PK-02/R2 Resit Bayaran Rumah Awam 7 tahun

6.3 PDTJ/HASIL/PK-02/R3 Resit Bayaran Bil Pelbagai 7 tahun

6.4 PDTJ/HASIL/PK-02/R4 Penyata Pemungut 7 tahun

6.5 Kew.68-Pin. 2/87 Buku Daftar Kawalan Hasil 7 tahun

6.6 Kew. 248-Pin. 2/88 Buku Tunai Cerakinan 7 tahun

6.7 Kew. 249-Pin. 2/86 Buku Terimaan Serahan 7 tahun

6.8 Kew. 38-Pin. 2/86 Kew. 38 7 tahun

6.9 PDTJ/HASIL/PK-02/R5 Penyata Pengesahan Akaun Hasil

7 tahun

6.10 PDTJ/HASIL/PK-02/R6 Penyata Penyesuaian Akaun Hasil

7 tahun

6.11 PDTJ/HASIL/PK-02/R7 Laporan Urusniaga Akaun Hasil (Flimsi)

7 tahun

6.12 PDTJ/HASIL/PK-02/R8 Senarai A 7 tahun

6.13 PDTJ/HASIL/PK-02/R9 Senarai B 7 tahun

6.14 PDTJ/HASIL/PK-02/R10 Senarai C 7 tahun

6.15 PDTJ/HASIL/PK-02/R11 Senarai D 7 tahun

6.16 PDTJ/HASIL/PK-02/R12 Senarai Semak Kira-Kira Tunai Untuk Diaudit

7 tahun

PEJABAT DAERAH

DAN TANAH JASIN

PENGURUSAN HASIL



NO. PINDAAN : 01


MUKASURAT : 11/11

Documents

22. PDTJ HASIL PK-02 PENGURUSAN HASIL - pdtjasin.gov.my PDTJ HASIL PK-02... · 4.19 SPEKS Sistem Perakaunan Berkomputer Standard Kerajaan Negeri Melaka 4.20 Sistem LaRIS Sistem Maklumat