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Demonstrações Contábeis 1º Semestre de 2017 Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado 0 Índice Bescval Demonstrações Contábeis 3º Trimestre 2017

3º Trimestre 2017 - Você | Banco do Brasil · Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado3º Trimestre de 2017 3 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO Nota 3º Trim/2017

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    Índice

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    BALANÇO PATRIMONIAL

    ATIVO Nota 30.09.2017 31.12.2016 30.09.2016

    CIRCULANTE 7.201 7.422 7.403

    Disponibilidades 4 6 5 7

    Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 5.a 7.171 7.403 7.349

    Aplicações no mercado aberto 7.171 7.403 7.349

    Outros Créditos 6 12 3 34

    Diversos 12 3 34

    Outros Valores e Bens 7 12 11 13

    Bens não de uso próprio 9 9 9

    Despesas antecipadas 3 2 4

    PERMANENTE -- -- --

    Investimentos -- -- --

    Outros investimentos 6 6 6

    (Provisão para perdas) (6) (6) (6)

    Imobilizado de Uso -- -- --

    Outras imobilizações de uso 14 14 14

    (Depreciação acumulada) (14) (14) (14)

    TOTAL DO ATIVO 7.201 7.422 7.403

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    PASSIVO/PATRIMÔNIO LÍQUIDO Nota 30.09.2017 31.12.2016 30.09.2016

    CIRCULANTE 56 225 153

    Outras Obrigações 56 225 153

    Sociais e estatutárias 8.a 3 92 3

    Fiscais e previdenciárias 8.b 2 90 114

    Diversas 8.c 51 43 36

    PATRIMÔNIO LÍQUIDO 7.145 7.197 7.250

    Capital 6.312 6.312 6.312

    De domiciliados no país 10.a 6.312 6.312 6.312

    Reservas de Lucros 10.b 864 885 880Lucros/(Prejuízos) Acumulados (31) -- 58

    TOTAL DO PASSIVO 7.201 7.422 7.403As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

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    DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO

    Nota 3º Trim/2017 3º Trim/2016 01.01 a 30.09.201701.01 a

    30.09.2016

    RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 159 249 557 723

    Rendas de aplicações interfinanceiras de liquidez 5.b 159 249 557 723

    RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 159 249 557 723

    OUTRAS RECEITAS/(DESPESAS) OPERACIONAIS (190) (155) (609) (443)

    Rendas de tarifas bancárias -- -- 1 1

    Despesas de pessoal 9.a (114) (108) (344) (300)

    Outras despesas administrativas 9.b (31) (18) (119) (63)

    Despesas tributárias 11.c (22) (26) (72) (74)

    Outras receitas operacionais 2 -- 2 --

    Outras despesas operacionais 9.c (25) (3) (77) (7)

    RESULTADO OPERACIONAL (31) 94 (52) 280

    RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO (31) 94 (52) 280

    IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL CORRENTES 11.a -- (36) -- (110)

    LUCRO / (PREJUÍZO) LÍQUIDO (31) 58 (52) 170

    LUCRO POR AÇÃO

    Número de ações 10.207.266.147

    10.207.266.147

    10.207.266.147

    10.207.266.147

    Lucro por ação (por lote de mil ações em R$ 1,00) (0,003) 0,006 (0,005) 0,017

    As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

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    DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO

    01.01 a 30.09.2017

    01.01 a 30.09.2016

    FLUXOS DE CAIXA PROVENIENTES DAS OPERAÇÕESLucro / (Prejuízo) antes do Imposto de Renda e Contribuição Social (52) 280Lucro / (Prejuízo) ajustado antes do Imposto de Renda e Contribuição Social (52) 280Variações Patrimoniais (86) (153) (Aumento) Redução de outros créditos (9) (35) (Aumento) Redução de outros valores e bens (1) -- Imposto de renda e contribuição social pagos (95) (156) Aumento (Redução) de outras obrigações 19 38

    CAIXA GERADO/(UTILIZADO) PELAS OPERAÇÕES (138) 127

    FLUXOS DE CAIXA PROVENIENTES DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO Dividendos pagos (93) (237)

    CAIXA GERADO/(UTILIZADO) PELAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (93) (237)

    Variação Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa (231) (110)Início do período 7.408 7.466Fim do período 7.177 7.356Aumento/(Redução) de Caixa e Equivalentes de Caixa (231) (110)As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

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    DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

    EVENTOS Nota Capital Reservas de Lucros - Legal Lucros ou Prejuízos

    Acumulados Total

    Saldos em 31.12.2015 6.312 874 -- 7.186Lucro líquido do período -- -- 170 170Destinações: - Reserva Legal -- 6 (6) -- - Dividendos (R$ 0,010 por lote de mil ações) 10.c -- -- (106) (106)Saldos em 30.09.2016 6.312 880 58 7.250Mutações do Período -- 6 58 64Saldos em 31.12.2016 6.312 885 -- 7.197Prejuízo líquido do período -- -- (52) (52)Destinações: - Reserva Legal -- (21) 21 --Saldos em 30.09.2017 6.312 864 (31) 7.145Mutações do Período -- (21) (31) (52)As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

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    1 - A BESCVAL E SUAS OPERAÇÕES

    A BESC Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. (Bescval) é uma subsidiária do Banco do Brasil S.A., constituída em 1973, regida sobretudo pela legislação das sociedades por ações, e sua matriz está localizada na Praça XV de Novembro, n.º 329, Centro, Florianópolis, Estado de Santa Catarina. Tem por objeto subscrever emissões de títulos ou valores mobiliários para revenda, intermediar oferta pública e distribuição de títulos e valores mobiliários no mercado, comprar e vender títulos e valores mobiliários por conta própria e de terceiros, administrar carteiras e custódia de títulos e valores mobiliários, constituir sociedade de investimento e exercer outras atividades expressamente autorizadas pelo Banco Central do Brasil (Bacen) e pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM). Até o encerramento do 3º Trimestre de 2017, a Empresa resumiu suas atividades, basicamente, à realização de aplicações financeiras. A Bescval é parte integrante do conglomerado Banco do Brasil S.A., sendo suas operações conduzidas de modo integrado a um conjunto de empresas que atuam nos mercados financeiro e de capitais, utilizando-se dos seus recursos administrativos e tecnológicos e na gestão de risco. Essas demonstrações contábeis devem ser entendidas neste contexto.

    2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

    As Demonstrações Contábeis foram elaboradas a partir de diretrizes contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações, com observância às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN) e do Banco Central do Brasil (Bacen).

    A elaboração de demonstrações de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras, requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis, quando for o caso. Ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem o valor residual do ativo imobilizado e valorização de instrumentos financeiros. Os valores definitivos das transações envolvendo essas estimativas somente são conhecidos por ocasião da sua liquidação.

    O Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) emite normas e interpretações contábeis alinhadas às normas internacionais de contabilidade e aprovadas pela Comissão de Valores Mobiliários. O Conselho Monetário Nacional (CMN) aprovou os seguintes pronunciamentos, observados integralmente pela Bescval, quando aplicável: CPC 00 (R1) – Estrutura Conceitual para Elaboração e Divulgação de Relatório Contábil-Financeiro, CPC 01 – Redução ao Valor Recuperável de Ativos, CPC 03 – Demonstração dos Fluxos de Caixa – DFC, CPC 05 – Divulgação sobre Partes Relacionadas, CPC 10 (R1) – Pagamento Baseado em Ações, CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro, CPC 24 – Evento Subsequente, CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes e CPC 33 (R1) – Benefícios a Empregados.

    Estas demonstrações contábeis não auditadas foram elaboradas em atendimento à Resolução CGPAR n.º 5, de 29.09.2015, que estabelece a obrigatoriedade de divulgação, em sítio eletrônico oficial e atualizado, das demonstrações contábeis trimestrais das empresas estatais federais e suas subsidiárias, sem a exigência de que tais demonstrações sejam auditadas.

    As demonstrações contábeis foram aprovadas pela Diretoria em 14.11.2017.

    3 - RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

    As políticas contábeis adotadas pela Bescval são aplicadas de forma consistente em todos os períodos apresentados nestas demonstrações contábeis.

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    a) Apuração do Resultado

    Em conformidade com o regime de competência, as receitas e as despesas são reconhecidas na apuração do resultado do período a que pertencem e, quando se correlacionam, de forma simultânea, independente de recebimento ou pagamento. As operações formalizadas com encargos financeiros pós-fixados são atualizadas pelo critério pro rata die, com base na variação dos respectivos indexadores pactuados, e as operações com encargos financeiros pré-fixados estão registradas pelo valor de resgate, retificadas por conta de rendas a apropriar ou despesas a apropriar correspondentes ao período futuro.

    b) Caixa e Equivalentes de Caixa

    Caixa e Equivalentes de Caixa estão representados por disponibilidades em moeda nacional e aplicações em operações compromissadas – posição bancada, com alta liquidez e insignificante risco de mudança de valor justo, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias (Nota 4).

    c) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez

    As aplicações interfinanceiras de liquidez são registradas pelo valor de aplicação ou de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço e ajustadas por provisão para perdas, quando aplicável (Nota 5).

    d) Tributos

    Os tributos são apurados com base nas alíquotas demonstradas no quadro a seguir:

    Tributos Alíquota

    Imposto de Renda – IR (15% + adicional de 10%) 25%

    Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL 20%

    PIS/Pasep 0,65%

    Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social – Cofins 4%

    Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISSQN Até 5%

    e) Ativo Permanente

    Os investimentos permanentes são avaliados ao custo de aquisição, deduzidos de provisão para perdas e da redução ao valor recuperável – imparidade, quando aplicável.

    O ativo imobilizado é avaliado pelo custo de aquisição, deduzido da respectiva conta de depreciação, cujo valor é calculado pelo método linear às seguintes taxas anuais: edificações e benfeitorias - 4% e demais itens - 10%.

    f) Redução ao Valor Recuperável de Ativos não Financeiros – Imparidade

    A Bescval avalia, com base em fontes internas e externas, se há alguma indicação de que um ativo não financeiro possa ter sofrido desvalorização. Se houver indicação de desvalorização, a Bescval estima o valor recuperável do ativo, que é o maior entre: i) seu valor justo menos os custos para vendê-lo; e ii) o seu valor em uso.

    No mínimo anualmente, para a realização do teste de imparidade, a Bescval elabora estudo para verificar se existe indicação de desvalorização de ativos alcançados pelo CPC 01, segundo critérios técnicos definidos pela Administração.

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    Se o valor recuperável do ativo for menor que o seu valor contábil, o valor contábil do ativo é reduzido ao seu valor recuperável por meio de uma provisão para perda por imparidade, que é reconhecida na Demonstração do Resultado.

    g) Moeda Funcional

    A moeda funcional e de apresentação das demonstrações contábeis da Bescval é o Real (R$).

    h) Gerenciamento de Riscos

    A Administração da Bescval adota política conservadora no seu processo de gerenciamento de riscos. As disponibilidades e as aplicações financeiras são mantidas e realizadas com o seu controlador, o que minimiza o risco de crédito dos ativos da Empresa, bem como proporciona o alinhamento às políticas de gerenciamento de riscos adotadas pelo conglomerado Banco do Brasil.

    O conglomerado Banco do Brasil exerce o controle corporativo dos riscos de modo integrado e independente, preservando e valorizando o ambiente de decisões colegiadas, desenvolvendo e implementando metodologias, modelos, ferramentas de mensuração e controle.

    A Bescval, como parte do conglomerado Banco do Brasil, adota estrutura de gerenciamento de risco desse, no gerenciamento de risco de mercado, de liquidez e operacional.

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    4 - CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

    30.09.2017 31.12.2016 30.09.2016

    Disponibilidades 6 5 7

    Depósitos bancários 6 5 7

    Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (1) 7.171 7.403 7.349

    Aplicações no mercado aberto – revendas a liquidar – posição bancada 7.171 7.403 7.349

    Total 7.177 7.408 7.356(1) Referem-se a operações com prazo original igual ou inferior a 90 dias e apresentam risco insignificante de mudança de valor justo.

    5 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ

    a) Composição

    30.09.2017 31.12.2016 30.09.2016

    Aplicações no Mercado Aberto

    Revendas a Liquidar – Posição Bancada 7.171 7.403 7.349

    Letras Financeiras do Tesouro 6.092 -- 7.349

    Notas do Tesouro Nacional 1.079 7.403 --

    Total 7.171 7.403 7.349

    Ativo circulante 7.171 7.403 7.349

    b) Rendas de Aplicações Interfinanceiras de Liquidez

    3º Trim/2017 3º Trim/2016 01.01 a 30.09.201701.01 a

    30.09.2016

    Rendas de Aplicações Compromissadas 159 249 557 723

    Posição bancada 159 249 557 723

    Total 159 249 557 723

    6 - OUTROS CRÉDITOS

    30.09.2017 31.12.2016 30.09.2016

    Impostos e contribuições a compensar 11 2 33

    Devedores diversos - País 1 1 1

    Total 12 3 34

    Ativo circulante 12 3 34

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    7 - OUTROS VALORES E BENS

    30.09.2017 31.12.2016 30.09.2016

    Bens não de uso próprio (1) 9 9 9

    Despesas antecipadas 3 2 4

    Total 12 11 13

    Ativo circulante 12 11 13

    (1) Referem-se a bens não utilizados na atividade social da Empresa, reclassificados do imobilizado de uso, em processo de alienação.

    8 - OUTRAS OBRIGAÇÕES

    a) Sociais e Estatutárias

    30.09.2017 31.12.2016 30.09.2016

    Dividendos e bonificações a pagar 3 92 3

    Total 3 92 3

    Passivo circulante 3 92 3

    b) Fiscais e Previdenciárias

    30.09.2017 31.12.2016 30.09.2016

    Impostos e contribuições a recolher 2 4 4

    Provisão para impostos e contribuições sobre lucros -- -- 110

    Impostos e contribuições sobre lucros a pagar -- 86 --

    Total 2 90 114

    Passivo circulante 2 90 114

    c) Diversas

    30.09.2017 31.12.2016 30.09.2016

    Valores a pagar a sociedades ligadas 51 43 36

    Total 51 43 36

    Passivo circulante 51 43 36

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    9 - OUTRAS RECEITAS/(DESPESAS) OPERACIONAIS

    a) Despesas de Pessoal

    3º Trim/2017 3º Trim/2016 01.01 a 30.09.201701.01 a

    30.09.2016

    Despesas de honorários (50) (45) (140) (125)

    Proventos (32) (34) (103) (94)

    Encargos sociais (26) (25) (79) (71)

    Benefícios (6) (4) (22) (10)

    Total (114) (108) (344) (300)

    b) Outras Despesas Administrativas

    3º Trim/2017 3º Trim/2016 01.01 a 30.09.201701.01 a

    30.09.2016

    Rateio - BB (9) -- (46) --

    Condomínio (13) (10) (35) (28)

    Serviços do sistema financeiro (8) (8) (25) (24)

    Pagamento a entidades de classe -- -- (12) (11)

    Emolumentos judiciais e cartorários (1) -- (1) --

    Total (31) (18) (119) (63)

    c) Outras Despesas Operacionais

    3º Trim/2017 3º Trim/2016 01.01 a 30.09.201701.01 a

    30.09.2016

    Suporte operacional - BB (25) -- (73) --

    Variações monetárias passivas -- (3) (4) (7)

    Total (25) (3) (77) (7)

    10 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO

    a) Capital Social

    O Capital Social de R$ 6.312 mil (R$ 6.312 mil em 31.12.2016 e R$ 6.312 mil em 30.09.2016) está dividido em 10.207.266.147 ações ordinárias, representadas na forma escritural e sem valor nominal. O patrimônio líquido de R$ 7.145 mil (R$ 7.197 mil em 31.12.2016 e R$ 7.250 mil em 30.09.2016) corresponde a um valor patrimonial de R$ 0,70 (R$ 0,71 em 31.12.2016 e R$ 0,71 em 30.09.2016) por lote de mil ações.

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    b) Reservas de Lucros

    30.09.2017 31.12.2016 30.09.2016

    Reserva de Lucros 864 885 880

    Reserva legal 864 885 880

    c) Dividendos

    01.01 a 30.09.2017

    01.01 a 30.09.2016

    Lucro/(Prejuízo) Líquido do Período (52) 170

    (Constituição)/Utilização da reserva legal 21 (6)

    Lucros/(Prejuízos) acumulados 31 (58)

    Base de Cálculo -- 106

    Dividendos mínimos obrigatórios (25%) -- 26

    Dividendos adicionais -- 80

    Total Destinado aos Acionistas -- 106

    Saldo do Lucro/(Prejuízo) Líquido após Destinações (31) 58

    11 - TRIBUTOS

    a) Demonstração das Despesas de IR e CSLL

    3º Trim/2017 3º Trim/2016 01.01 a 30.09.201701.01 a

    30.09.2016

    Valores Correntes -- (36) -- (110)

    IR e CSLL no País -- (36) -- (110)

    Total -- (36) -- (110)

    b) Conciliação dos Encargos de IR e CSLL

    3º Trim/2017 3º Trim/2016 01.01 a 30.09.201701.01 a

    30.09.2016

    Resultado Antes dos Tributos e Participações (31) 94 (52) 280

    Encargo total do IR (25%) e da CSLL (20%) -- (42) -- (126)

    Desconto no adicional de alíquota de Imposto de Renda -- 6 -- 18

    Outros Valores -- -- -- (2)

    IR e CSLL do Período -- (36) -- (110)

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    c) Despesas Tributárias

    3º Trim/2017 3º Trim/2016 01.01 a 30.09.201701.01 a

    30.09.2016

    Taxa de fiscalização - CVM (11) (11) (34) (34)

    Cofins (6) (10) (22) (29)

    Tributos municipais (3) (3) (12) (6)

    Pis/Pasep (2) (2) (4) (5)

    Total (22) (26) (72) (74)

    d) Ativo Fiscal Diferido (Crédito Tributário)

    Não Ativado

    30.09.2017 31.12.2016 30.09.2016

    Diferenças temporárias 1 1 1

    Prejuízo fiscal/Base negativa -- -- --

    Total dos Créditos Tributários não Ativados 1 1 1

    Imposto de Renda -- -- --

    CSLL 1 1 1

    12 - PARTES RELACIONADAS

    Os custos com benefícios de curto prazo atribuídos ao Conselho Fiscal da Bescval foram de R$ 61 mil no 3º Trimestre de 2017 e de R$ 171 mil de 01.01 a 30.09.2017 (R$ 55 mil no 3º Trimestre de 2016 e de R$ 153 mil de 01.01 a 30.09.2016).

    A Bescval não concede empréstimos ao Pessoal Chave da Administração, em conformidade com a proibição a toda instituição financeira, estabelecida pelo Banco Central do Brasil.

    A Bescval realiza, com seu controlador, o Banco do Brasil S.A., transações bancárias tais como depósitos em conta corrente (não remunerados) e aplicações em operações compromissadas. Há, ainda, convênio para rateio/ressarcimento de despesas e custos diretos e indiretos.

    Tais transações entre partes relacionadas são praticadas em condições e taxas compatíveis com as praticadas com terceiros quando aplicável. Essas operações não envolvem riscos anormais de recebimento.

  • BESC Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - BESCVAL

    Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis3º Trimestre de 2017

    Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado

    14

    Sumário das Transações com Partes Relacionadas

    30.09.2017 31.12.2016 30.09.2016

    Ativos

    Disponibilidades (Nota 4) 6 5 7

    Aplicações interfinanceiras de liquidez (Nota 5.a) 7.171 7.403 7.349

    Passivos

    Dividendos e bonificações a pagar -- 89 --

    Valores a pagar a sociedades ligadas (Nota 8.c) 51 43 36

    3º Trim/2017 3º Trim/2016 01.01 a 30.09.201701.01 a

    30.09.2016

    Rendas de aplicações interfinanceiras de liquidez (Nota 5.b) 159 249 557 723

    Despesas de pessoal (Nota 9.a) (114) (108) (344) (300)

    Despesas administrativas diversas - BB (Nota 9.b) (9) -- (46) --

    Despesas de suporte operacional - BB (Nota 9.c) (25) -- (73) --

    Despesas de variações monetárias passivas (Nota 9.c) -- (3) (4) (7)

    13 – REMUNERAÇÃO DE EMPREGADOS E ADMINISTRADORES

    A Bescval não possui quadro próprio de empregados, nem remunera seus administradores, uma vez que suas atividades são conduzidas integralmente pela estrutura administrativa do Banco do Brasil S.A. A Bescval ressarce ao Banco do Brasil S.A. as despesas correspondentes (Nota 12).

    14 - OUTRAS INFORMAÇÕES

    Contingências

    Até o final de 30.09.2017, 31.12.2016 e 30.09.2016 não havia quaisquer provisões, passivos contingentes e ativos contingentes, conforme CPC 25, aprovado pela Resolução CMN n.º 3.823/2009.

  • BESC Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - BESCVAL

    Demonstrações Contábeis3º Trimestre de 2017

    15

    DIRETORIA

    PRESIDENTE

    Ana Paula Teixeira de Sousa

    DIRETOR

    Fábio Cristiano Danin Euzébio

    CONSELHO FISCAL

    Cristina Gonçalves Rodrigues (Presidente)Ernani César e Silva CabralLeonardo de Andrade Rezende Alvim

    COMITÊ DE AUDITORIA

    Antônio Carlos Correia (Coordenador)Luiz Serafim Spinola SantosMarcos Tadeu de Siqueira

    CONTADORIA

    Eduardo Cesar PasaContador GeralContador CRC-DF 017601/O-5CPF 541.035.920-87

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