Upload
others
View
2
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
ACHTERGROND• ‘RiskBased’• >70ondernemingsplannen vertaaldnaar 1Plaatje
• Landelijk normeren islokaal niet altijddoelmatig
’niet goed en niet fout’• Gebaseerd oppraktijkervaring• Rekening houdend met:
Commissie VanManen• Focusoplangetermijnwaardecreatie
• Verstevigenvanrisicomanagement
• Nieuweaccentenineffectiefbestuurentoezicht
• Introductievancultuuralsexplicietonderdeelvancorporategovernance
• Relatiemetstakeholders
• Verduidelijkingvaneisenaandekwaliteitvandeuitleg
Tweede lijnBedrijfsvoering,controlenrisicomanagement
Eerste lijnManagementprimaire
activiteiten
Derde lijnAudit
-Onafhankelijk toetsenofRMsysteem werkt
quaontwerp enimplementatie
- Bedenken integraleRMaanpak,
standaard taal eninstrumenten
- Controleren enadviseren integrale
risicolijn.Verzorgen overzicht en
integraleverantwoording
Verantwoordelijk voordoelen enrisico’s
Verantwoordelijk voormanagementstijl &voorbeeld gedrag en
dialoog
Voelen depijn alsrisico’s zich voordoen
Verbinding tussen ambities,risicoprofiel,risicobeheersing enrisicoreserves
Risico GovernanceFramework(threelinesofdefence)
ExterneRisico‘s
Maatregelen
StrategischeRisico‘s
Teminim
aliserenRisico‘s
Compliance
Risico‘s
ContractRisico‘s
VerzekerbareRisico‘s
SchadeIncidenten
Top30risico’s
Audit
OpzetBestaanWerking
1e lijn
2e lijn
3e lijn
STRATEGIEREALISATIE
Governance,Risk,ComplianceenAudit
Een risico is..
Een onverwachte gebeurtenis die een effect heeft op het bereiken van de doelen.
Maatschap
.Prestatie
Organ
isatie
Fina
ncieel
Governa
nce
Speerpun
ten
Missie
Menselijkkapitaal
Informatiekapitaal
Organisatiekapitaal
Watmoetendemaatschappijtezienkrijgenvanonzeinzet?
Inwelkeprocessenenactiviteitenmoetenweuitblinkenomonzehuurdersenpartnerstevredentestellen?
Hoelatenweziendatwedegoededingendoenvanuitgoedbestuur?
Welkefinanciëleafsprakenmakenwij?
Wijwerkenelkedagaanpassendwonenineenprettigeomgevingvoordiegenendiedaarnietzelfinkunnenvoorzien.
Betaalbaar Beschikbaar Kwaliteit Duurzaam Leefbaarheid
Strategiekaartwoningcorporatie
Januari2018
10www.risicomanagement.nl
Maatschap
pelijkeprestaties
Organ
isatie
Fina
ncieel
Gov
erna
nce
Doel-stelling
en
Betaalbaarheid Beschikbaarheid Kwaliteit Duurzaamheid Leefbaarheid
M1.Deomvangvandebetaalbarewoningvoorraadsluitaanbijdeomvangvandedoelgroepvandecorporatieinhetwerkgebiedzoalsopgenomenindeprestatieafspraken.
O4.Decorporatieheefteenactueleportefeuillestrategiediehelderweergeeftwelketransformatiedevoorraaddekomendejaren moetmaken.
O5.Deorganisatieiszowelfinancieelalsorganisatorischinstaatdegewenstetransformatieterealiseren,zowelinnieuwbouwalsinrenovatieensloop.
O6.Hethuurmutatieprocesisoporde.
M2.Dedoorstromingisopvoldoendeniveau.
M3.DeomvangvanhetBOG/MOG/ZOGsluitaanbijdevraagenisopalternatievewijze
aantewenden.
O1.Hethuurbeleidsluitaanopdedoelstellingopbetaalbaarheid.
O2.Hethuurincassoprocesisopordeomdeinningvanhuurpenningentegaranderenen
huurachterstandentevoorkomen.
O3.Hetwoningtoewijzigingsprocesisoporde
M4.Dekwaliteitvandewoningenvoldoetaandewoonwensenvandedoelgroepvande
woningcorporatieinhetgebiedwaardecorporatiewerkzaamis.
M6.Hetbezitvandecorporatievoldoetaandedaaraangesteldeenergetischeeisennuen
indetoekomst.
M8.Eenvoldoendedeelvandewoningvoorraad(overeenkomstigde
prestatie-afspraken)islevensloopbestendig.
M5.Hetonderhoudvandecorporatiesluitaanbijdehuidigeconditievanhetbezitendevereistetoekomstigeconditievanhetbeziten
isvertaaldineenmeerjarenonderhoudsbegroting.
Daarbijdraagtdecorporatiezorgvooreenevenwichtigesamenstellingvanhetbeziten
bouwjaar.
M7.Dekwaliteitvandeleefomgevingvoldoetaandeeisendiededoelgroepdaaraanstelt.
M9.Wewerkensamenmetdemaatschappelijkeorganisatieinonsgebied
G1.Wegaaningesprekmetonzestakeholdersoverambities,doelen,
overwegingen,mogelijkheden,prioriteitenenresultaten.
G2.Wehebbeneengoedprocesvoorstrategiestrategiebepaling,hetformuleren
vandoelstellingen,monitoringenrapportageendeafstemmingmetbelanghouders.
G4.Deorganisatieheeftderisico'sinkaartgebrachtdiebehorenbijdedoelstellingendie
deorganisatienastreeft.
G3.Definanciëleverplichtingendiemogelijkvoortkomenuitsamenwerkingsverbandendiezijnaangegaan,zijnhelderinbeeldgebracht.
G5.Erissprakevaneengoedfunctionerendbestuureneenkwalitatiefgoedintern
toezicht.
F1.Definanciëlecontinuïteitvandecorporatieis
gewaarborgd.Decorporatieisopkorteenmiddellange
termijninstaatomtevoldoenaanhaarrenteverplichtingen.
F3.Dematevanexternefinancieringisverantwoord
tenopzichtevandebeleidswaardevanhet
vastgoed
F4.Erissprakevaneenvoldoenderendementophetvastgoed.
F5.Deverkopensluitenaanbijdeinvesteringsbehoeftedanwelbijdebenodigde
krimpinhetbezit
F2.Heteigenvermogenstemtovereenmethetrisicoprofiel
F6.Deorganisatiestuurtopdeoperationelebeheerkosten.
O8Dedienstverleningsluitaanbijdewensenvandedoelgroep
O9.Huurdersbelangorganisatieswordenactiefbetrokkenbijhet
besluitvormingsproces.
O10.Weonderzoekenopwelkewijze(technologische)
ontwikkelingenonzeprestatieskunnenverbeteren.
O13.Wedragenzorgvooreenbetrouwbareentijdigegegevens
verwerking
O11.Deformatieiskwalitatiefenkwantitatiefafgestemdopde(toekomstige)taakstelling.
O12.Wezijncompliantmetderelevantewet- enregelgeving.Nuen
indetoekomst.
F7.Deinterneorganisatieisvoldoendeingerichtophet
gebruikvanfinanciëlederivaten.
O7.Nieuwbouwenrenovatieplannensluitenaanbijdeportefeuillestrategie.
HandreikingVooruligteenblauwdrukvaneenstrategiekaartvooreenwoningcorporatie.DezestrategiekaartisopgesteldinopdrachtvandebrancheverenigingAedesmetalsdoeleeneersteaanzettegevenvooreensturingsmodelvoordecorporatiesector.NARISheeftdezesetaanpi’ssamengesteldopbasisvanhaarervaringopgedaanmethetopstellenvanstrategiekaarten,dedaarbijbehorendekritiekesuccesfactoren,prestatie-indicatorenenrisico’sterondersteuningvaneengrootaantalcorporaties.Dezestrategiekaartgeefteenalgemeenbeeldvandedoelenvaneenwoningcorporatieendebelangrijksteactiviteitenomdezedoelentebereiken.Aandezeactiviteitenzijnvervolgenspi’sgekoppeld.Dezepi’sgevengedurendedesturingsperiodeinformatieoverdematewaarindeactiviteitenendaarmeededoelenwordengerealiseerd.Dezeinformatiesteltdebestuurderinstaathaardoelengecontroleerdtebereiken.Daarnaaststeltdeze informatiedeinternendeexterntoezichthouderinstaatdeeffectiviteitendeefficiencyvandecorporatietebeoordelen.
Indezehandreikinggevenweweeropwelkewijzedestrategiekaartkanwordengelezenenwordteenonderbouwinggegevenvandeverschillendeonderdelenvandezestrategiekaart.
Debovenzijdevandestrategiekaartgeefthorizontaalde5doelstellingenvaneencorporatieweer.Omdezedoelstellingenterealiserenmoetdecorporatieopeenviertalgebiedenactiviteitenontplooien:- zemoetmaatschappelijkeprestatiesleveren,- zemoetzorgdragenvooreenvoldoendeinterneorganisatie,- zemoetvoldoenaandefinanciëlerandvoorwaardenen- transparantzijninhaaractiviteiten,metanderwoorden,degovernancemoetvoldoendeopordezijn.Deactiviteitenwaarineencorporatiemoetuitblinkenomhaardoelstellingenterealiseren,,noemenweinditverbanddekritiekesuccesfactoren(KSF).Indestrategiekaartzijndekritiekesuccesfactorenopgenomenonderdedoelstellingwaaraanzeeenbijdrageleveren.SommigeKSF’enlevereneenbijdrageaanmeerderedoelstellingen.ZodragendeKSF’enonderfinancieelengovernancebijaanalledoelstellingen.WeerandereKSF’endragenbijaaneenspecifiekedoelstelling,zoalshethuurincassoprocesbijdraagtaandedoelstellingbetaalbaarheid.
HandreikingDezestrategiekaartvoordecorporatiesectorvormteenblauwdruk.Ditbetekentdatdestrategiekaartvaneenindividuelecorporatiekanafwijkenvandezestrategiekaart.Eencorporatiekanaanvullendeaccentenleggen.Echter,daarwaareencorporatieKSFuitdezestrategiekaartnietopneemtinhaareigenstrategiekaartiseenonderbouwingwenselijk.WezijnimmersvanmeningdatdeKSFindezestrategiekaartminimaalnoodzakelijkzijnomopeeneffectieveenefficiëntemanierde5doelstellingenterealiseren.
Uitgangspuntisdathetbehalenvandekritiekesuccesfactorenleidttothetrealiserenvandedoelstellingen.OmhetfunctionerenvaneencorporatietebeoordelenwillenwedusinformatieoverdematewaarindezeKSF’enwordengerealiseerd.DaaromzijnvooriedereKSFeenofmeerderePI’sbenoemd.DePI’szijndusgeendoelopzich,maareenmiddelomdegewensteinformatieaanteleveren.FeitelijkgaathetopstellenvaneensturingsmodelmeeroverhetvaststellenvandeminimalesetaaninformatiedieeeninternetoezichthoudernodigheeftdanomhetvaststellenvaneenminimalesetaanPI’s.DePI’szijnhetmiddelombepaaldeinformatietepresenterenentevolgenindetijd.VooreenaantalKSFishetnietmogelijkomkwantitatievePI’stebenoemen.Daarisbenoemdwelkekwalitatieveinformatieeen internetoezichthoudervandecorporatiewilontvangenomderealisatievandeKSFtebeoordelen.
NuisvastgesteldwelkeinformatieminimaalvereistisenwelkePI’skunnenwordengehanteerdomdezeinformatieteverkrijgenmoetennormenvoordezePI’swordenopgesteld.DezenormenmakenechtergeenonderdeeluitvandezestrategiekaartensetaanPI’s.Wij zijnvanmeningdatdeopgaafverschiltpercorporatieeniederecorporatiehaareigenaccentenkanleggen.Daarmeeverschillenookde normenpercorporatie.Hetiswenselijkdatiederecorporatiehaareigennormenopsteltinsamenspraakmethaarstakeholders,daarbijnatuurlijkrekeninghoudendmetdeminimalewettelijkeeisenzoalsdeWSWnormen.
WelzalindetoekomstmogelijkeennadereuitwerkingplaatsvindenvandedefinitiesvandeverschillendePI’s.
Opdevolgendepagina’svandezehandreikingbehandelenwedeverschillendeKSF’en.DaarbijgevenweaanwelkePI’swijkoppelen aandeKSFendaarwaarvantoepassinggevenweaanwaardeKSFisterugtevinden.OverigenszijndezesetvanPI’senKSF’enopstrategischniveaugeformuleerd.Eennaderevertalingoptactischenoperationeelniveauiszocorporatie-specifiekdatdezeverdereuitwerkinghierwordtweggelaten.
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
M1.
Deomvangvandebetaalbarewoningvoorraadsluitaanbijdeomvangvandedoelgroepvandecorporatieinhetwerkgebiedzoalsopgenomenindeprestatieafspraken.
• Doelgroep vandecorporatieinhetwerkgebiedvandecorporatie.
• Match voorraadendoelgroep(voorraadwoningenmeteenhuuronderdeaftoppingsgrenst.o.v.dedoelgroep(huurtoeslag).
• Ontwikkelingvandedoelgroepinhetwerkgebiedindekomende5jaar.
• Ontwikkelingbetaalbare voorraadvandecorporatieindekomende5jaar?
• Toekomstigematchvoorraadendoelgroep
Aedesbenchmark
Checklistprestatieafspraken VNG
Toelichting Geeftinzichtinde(toekomstige) maatschappelijkebijdragediedecorporatielevertopdegebieden beschikbaarheidvan
huurwoningenvoordedoelgroepen,debetaalbaarheidvandewoningenvoordebewonersendehoeveelheidhuurwoningendiedecorporatieaanbiedtaandedoelgroepen.Daarbijisinzichtindeontwikkelingvandedoelgroep vanbelang.
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
M2 Dedoorstromingisopvoldoendeniveau.
• %beschikbaargekomen betaalbarewoningenperdoelgroep.
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
M3DeomvangvanhetBOG/MOG/ZOGsluitaanbijdevraagenisopalternatievewijzeaante
wenden.
• DeomvangvanhetbezitinBOG/MOG/ZOGt.o.v.devraagnuenindetoekomst.
• DeomvangvanhetbezitinBOG/MOG/ZOGt.o.v.hettotalebezitnuenindetoekomst.
• %huurinkomstenuitBOG/MOG/ZOGt.o.v.de totalehuurinkomsten.
• Dekostendiemoetenwordengemaakt,demogelijkhedenomhetbezitmogelijkalternatiefaantewenden.
WSWbusinessrisk
Checklistprestatieafspraken VNG
Toelichting
Inzicht wordtverkregenindematewaarinhetBOG/MOG/ZOGbezitaansluitbijdevraageninzichtwordtverkregeninhetrisicodatwordtgelopenopditbezit.
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
M4
Deervarenkwaliteitvandewoningenvoldoetaandewoonwensen/-behoeftevandedoelgroepvandewoningcorporatieinhetgebiedwaardecorporatiewerkzaamis.Nuenindetoekomst.
• Deervaren kwaliteitvandedoelgroeppertypebezit.
• Dewoonwensen/- behoeftevandedoelgroep.
Aedesbenchmark
Toelichting
Inzichtwordtgegevenindekwaliteitvandewoningenzoalsdezewordtervarendoordehuurders ophetgebiedvandetechnischekwaliteitvandewoningenhettypewoning.
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
M5
Hetonderhoudvandecorporatiesluitaanbijdehuidigeconditievanhetbezitendevereistetoekomstigeconditievanhetbezitenisvertaaldineenmeerjarenonderhoudsbegroting.
Daarbijdraagtdecorporatie zorgvooreenevenwichtigesamenstellingvanhetbezitintypeenbouwjaar.
• Huidigetechnische kwaliteit vanhetbezitt.o.v.degewenstetechnischekwaliteit per typebezit.
• Aansluitingvanhetdemeerjarenonderhoudsbegrotingopdegewenste technischekwaliteitpertypebezit.
• Investeringeninonderhoudenrenovatiedekomende5jaart.o.v.deterealiserenkwaliteitsverbeteringinhetwoningbezitdekomende5jaar.
• Omvangbepaaldtype/bouwjaarbezitt.o.v.detotaleomvangbezit.Gemiddelderestantlevensduurvanhetbezit.
• Denoodzakelijkeverkopenomdetransitieterealiseren(zieF5.)
• WSWbusiness risk
• Aedesbenchmark
Toelichting
Inzicht wordtverkregenindehuidige(technische)kwaliteitvanhetbezitt.o.v.degewenste(technische)kwaliteitvanhetbeziten dematewaarindeonderhoudsbegrotinghieropaansluit.
Inzichtwordtverkregenindeefficiencyvanhetonderhouds- enrenovatieprocesdoordegeplandeinvesteringenterelatereneendeterealiserenkwaliteitsverbetering.
Inzichtverkrijgenindetoekomstige(grote)onderhoudsuitgavendiemoetenwordengedaanalsgevolgvaneenonevenwichtigesamenstellingvanhetbezit.Dan weldemogelijkheidvanverminderdeverhuurbaarheid.
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
M6Hetbezitvandecorporatievoldoetaandedaaraangesteldeenergetischeeisennuenindetoekomst.
Deenergetischeprestaties vandewoningengemetendoordeEnergie-Index(EI)endeCO2uitstootvandewoningen(warmtevraagperm2)vandeverschillendetypebezit t.o.v.hetgewensteenergetischeprestatiesvandewoningenpertypebezit.
Investeringen indekomende5jaart.o.v.deterealiserenverbeteringinenergieprestaties.
Gemiddeldelabel in2021(labelBisdenorm)
Routekaart naarCO2neutraalengasloosin2050.
Woonagenda 2017– 2020
Aedesbenchmark
WSWbusinessrisk
Toelichting
Inzichtindematewaarindecorporatie instaatisdeduurzaamheidvandewoningenteverbeteren.
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
M7 Dekwaliteitvandeleefomgevingvoldoetaandeeisendiededoelgroepdaaraanstelt.
• Beoordelingkwaliteitleefomgevingdoordedoelgroep.
• Score opdeleefbaarheidsbarometerministerievanBZKvanhetgebiedwaarindecorporatiehaarbezitheeft.
• Investeringeninleefbaarheidt.o.v.deterealiserendoelenopleefbaarheidindekomende5jaar.
Checklistprestatieafspraken VNG
WSWbusinessrisk
Toelichting
Inzicht wordtverkregenindebeoordelingvandeleefomgevingdoordedoelgroep.Daarnaastwordtinzichtverkregenindematewaarindezebeoordelingvandeleefomgevingindetoekomsttotmogelijkverminderdeverhuurbaarheidkanzorgen.
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
M8Eenvoldoendedeelvandewoningvoorraad(overeenkomstigdeprestatieafspraken)islevensloopbestendig.
• %woningendatlevensloopbestendigistovhetgewenste aantallevensloopbestendigewoningenindekomende5jaar.
• Investeringeninaanpassingenvanwoningennaarlevensloopbestendigt.o.v.deterealiserenverbeteringinlevensloopbestendigheid.
Toelichting
Inzicht wordtverkregeninhetdeelvanhetbezitdathetlabellevensloopbestendigkrijgtendeinvesteringenwelkehiermeegemoeidzijn.Datlaatstegeeftinzichtindemateefficiencydiedeorganisatieweettebereikenbijhetrealiserenvandezelevensloopbestendigheid.
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
M9 Wewerkensamenmetdemaatschappelijkeorganisatieinonsgebied.
• Beoordelingvandecorporatiedoordesamenwerkingspartners(eventueel scoreexternelegitimatieindevisitatie)
Toelichting
Inzichtwordt verkregenindematevansamenwerkingmetmaatschappelijkeorganisatiesenhuurdersbelangenorganisatieinhetwerkgebiedvandecorporatieendematewaarindecorporatiehenweettebetrekkenbijdebesluitvorming.
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
O1 Hethuurbeleidsluitaanopdedoelstellingopbetaalbaarheid
• Erissprakevaneenuitgewerkthuurbeleidop basisvaneenanalysevandeverhuurmarkt.
• Huurprijsinrelatie totdekwaliteitvandewoning.
• Huurprijstenopzichtevandemaximalehuurvolgenshetwoningwaarderingsstelsel(WWS)
Aedes benchmark
WSWbusinessrisk
Beleidsregels FinancieelToezichtAW
Checklistprestatieafspraken VNG
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
O2Hethuurincassoprocesisopordeomdeinningvanhuurpenningentegaranderenenhuurachterstandentevoorkomen.
• %huurachterstandt.o.v. degeprognotiseerdehuurachterstand.
• %huurdervingt.o.v.de geprognotiseerdehuurderving.
• Huurincassoproces isoporde(geenopmerkingenintern/externeaccountant).
• Degeprognotiseerdehuurt.o.v.degerealiseerdehuur.
WSWbusinessrisk
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
O3 Hetwoningtoewijzigingsprocesisoporde
• 90%passendtoewijzen. EC-norm
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
O4
Decorporatieheefteenactueleportefeuillestrategiediehelderweergeeftwelketransformatiedevoorraaddekomendejarenmoetmaken.
• Actueleenheldereportefeuillestrategieaanwezigvertaaldnaarhethuidigebezit.
WSWbusiness risk
Toezichtopdegovernance AW
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
O5
Deorganisatieiszowelfinancieelalsorganisatorischinstaatdegewenstetransformatieterealiseren,zowelinnieuwbouwalsinrenovatieensloop.
• Meerjarenbegrotingaanwezig
• Gerealiseerdetransformatie indeafgelopen5jaartovvandegeplandetransformatieindeafgelopen5jaar.
• Detransformatie-index,dematewaarindeorganisatieinstaatisdegewenstetransformatieterealiseren(verhoudingtussendegeprognosticeerdeinvesteringenendesinvesteringentezamen(opgeteld,nietgesaldeerd)endegeprognosticeerdeoperationelekasstromenoverdevijfprognosejaren).
WSWbusiness risk
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
O6. Hethuurmutatieprocesisoporde.
• % huurmutatiespertypebezit
• Doorlooptijdvaneenmutatiepertypebezit
• Kostenvanmutatieonderhoudpertypebezit
• Huurdertevredenheidomtrenthetmutatieproces
WSWbusiness risk
Toelichting
Inzichtverkrijgenindematewaarinhetverhuurmutatieprocesoporde,omleegstandtevoorkomen
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
O7. Nieuwbouwenrenovatieplannensluitenaanbijdeportefeuillestrategie.
• Beschikbaarheid bouwgrond
• Realisatiet.o.v.plannen
• Nieuwbouwplannenwaarvoorzekerheidbestaatt.o.v.vanhettotaalaannieuwbouwplannen.
• Renovatieplannenwaarvoorzekerheidbestaatt.o.v.hettotaalaanrenovatieplannen.
Toelichting
Inzicht wordtverkregeninhoeverredeplannenaansluitenbijdestrategieenkunnenwordengerealiseerdconformplanning.
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
O8. Dedienstverleningsluitaanbijdewensenvandedoelgroep.
• Beoordelingvandedienstverleningdoordedoelgroep,huurdersoordeel.
• Klachtenproces oporde.
Aedes benchmark
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
O9. Huurdersbelangorganisatieswordenactiefbetrokkenbijhetbesluitvormingsproces.
• Hoeisdesamenwerkingmetdehuurdersorganisatieenwatvindenzijervan?
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
O10.Weonderzoekenopwelkewijze
(technologische)ontwikkelingenonzeprestatieskunnenverbeteren.
• Innovatiebudgetenplanning
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
O11. Deformatieiskwalitatiefenkwantitatiefafgestemdopde(toekomstige)taakstelling.
• Destrategischepersoneelsplanningkomtovereenmetdetaakstelling.
• Devereistecompetenties opdejuisteposities
Toezichtopdegovernance AW
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
O12. Wezijncompliantmetderelevantewet- enregelgeving.Nuenindetoekomst.
• Heeftdecorporatiecomplianceinternbelegd(compliance-officer)?
• Heeftdecorporatieeenprivacy-officer?
• Heeftdecorporatieregelingenenreglementenvastgesteldindeze?
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
O13. Wedragenzorgvooreenbetrouwbareentijdigegegevensverwerking
• Degeautomatiseerde systemensluitenaanbijdeprocessen.
• Devolledigheidenjuistheidvandedatakangegarandeerdworden.
• AO/ICisoporde
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
G1.Wegaaningesprekmetonzestakeholdersoverambities,doelen,overwegingen,mogelijkheden,prioriteitenenresultaten.
• Hoebetrekthetbestuurdebelanghoudersenwatishetoordeelvandebelanghoudersdaarover.
• Aantalbijeenkomstenmetstakeholders
• Kwaliteit enrealisatieprestatieafspraken.
Toelichting
Geeftinzichtinde samenwerkingtussendecorporatieendestakeholder,w.o.gemeenteenhuurders.Realiseertdecorporatiedeprestatieafsprakenenkomendeprestatiesvandecorporatieovereenmetdeverwachtingenvandestakeholders.
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
G2.
Wehebbeneengoedprocesvoorstrategiestrategiebepaling,hetformulerenvandoelstellingen,monitoringenrapportageendeafstemmingmetbelanghouders.
• Actuelestrategieinclusiefmonitoringopderealisatievandestrategie.
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
G3.
Definanciëleverplichtingendiemogelijkvoortkomenuitsamenwerkingsverbandendiezijnaangegaan,zijnhelderinbeeldgebracht.
• Overzichtsamenwerkingsverbandenendeelnemingent.o.v.analysevandemogelijkfinanciëleverplichtingen.
WSWbusinessrisk
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
G4.Deorganisatieheeftderisico'sinkaartgebrachtdiebehorenbijdedoelstellingendiedeorganisatienastreeft.
• Actueelrisicoprofielinclusiefbeheersmaatregelenenmonitoring
• Risicobewustzijnindeorganisatie
• Threelines ofdefense
Beleidsregels FinancieelToezichtAW
WSWbusinessrisk
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
G5.Erissprakevaneengoedfunctionerendbestuureneenkwalitatiefgoedinterntoezicht.
• Hetbestuurbezitdevereistecompetenties
• Governancecodewoningcorporaties
• Cultuurengedrag
• Hetbestuurwordtbeoordeeldopeenhelderesetprestatie-indicatoren.
• DeRvCtoetsthetbestuuropdetoetsingskaders
• Onafhankelijkepositiecontrollerenopdrachtcontrollerenaccountant
• Scoremedewerkerstevredenheid
Toezichtopdegovernance AW
WSWbusinessrisk
Toelichting
Geeftinzicht indetransparantieendekwaliteitvandegovernancevandecorporatie.
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
F1.
Definanciëlecontinuïteit vandecorporatieisgewaarborgd.Decorporatieisopkorteenmiddellangetermijninstaatomtevoldoenaanhaar(rente)verplichtingen.
• InterestCoverageRatio(ICR):(operationelekasstromen)/(rentelasten);
• Prognosefinanciële ratio’sWSWindekomende5jaar.
• Treasury- eninvesteringsstatuut
• KwaliteitvanhetTreasuryproces
• Kwaliteitvandefinanciëleverantwoording,fluctuatiesinprognoses,stabiliteitenvoorspelbaarheidfinanciëleprognoses.
• Liquiditeitsbufferderivaten
WSWfinancial risk
WSWbusinessrisk
Beleidsregels FinancieelToezichtAW
Toelichting
Inzichtverkrijgenindemate waarindecorporatiedeverhuurvanhaarwoningbezitlangdurigkanvoortzetten,waarbijrekeningwordtgehoudenmetalleverplichtingendievolgenuitdekritischesuccesfactorenzoalsopgenomenindestrategiekaart.Beoordeeltwordtopersprakeisvaneenlangetermijnverdienmodel.
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
F2. Heteigenvermogenstemtovereenmethetrisicoprofiel.
• Weerstandsvermogent.o.v.hetrisicoprofiel
• Beleidsregels financieeltoezichtAW.
Toelichting
Inzichtinhetvermogendatbeschikbaarmoetzijnomderisico’soptekunnenvangen.
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
F3.Dematevanexternefinancieringisverantwoordtenopzichtevandebeleidswaardevanhetvastgoed
• Loantovalue(LtV):(nominalewaardeleningenportefeuille)/(beleidswaarde).
• DefinancieringsbehoefteDAEBenniet-DAEB
• hetrenterisico;marktwaardeleningenenrentegevoeligheid
• Dejaarlijksnoodzakelijkeherfinanciering
• %ongeborgdeleningen
WSWfinancial risk
BeleidsregelsFinancieelToezichtAW
Toelichting
Verkrijgen vaninzichtindematewaarindecorporatieinstaatisindetoekomstinvesteringentedoeninhaarbezit.
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
F4. Eris sprakevaneenvoldoenderendementophetvastgoed.
• %rendementopdeverschillendesoortenvastgoedtovdenorm.Denormkanzowelinternalsexternwordenvastgesteld (voorDAEBenniet-DAEB).
Beleidsregels FinancieelToezichtAW
Toelichting
Inzicht verkrijgenindematewaarinwaarinmaatschappelijkverbondenvermogenopeeneffectievewijzewordtingezet.
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
F5.Deverkopensluitenaanbijdeinvesteringsbehoeftedanwelbijdebenodigdekrimpinhetbezit
• Verkoopportefeuilletovdeinvesteringsbehoefte.
• Gerealiseerdeverkopeninprijsenaantaltovdeverkoopportefeuille.
• Deverkoopportefeuilletov demutatiegraad
• Deverkoopportefeuilletovdeverkoopmarktinderegio
WSWbusiness risk
Toelichting
Geeftinzichtindemate waarindeorganisatieinstaatisdenoodzakelijkeverkopenterealisereninaansluitingbijhaarinvesteringsbehoefte.Danweldematewaarindeorganisatiedebenodigdekrimpkanrealisereninhaarbezitofeenbepaalddeelvanhaarbezit.
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
F6. Deorganisatiestuurtopdeoperationelebeheerkosten.
• Dekostendiedeorganisatiemaaktomhetverhuur- enbeheerprocesteorganiseren(bedrijfslasten)pervheinverslagjaart.o.v.deAedesbenchmark.
• Beinvloedbarebedrijfslastenpervhe t.o.v.deAedesbenchmark
• Geprognotiseerdebeïnvloedbarebedrijfslastenpervhe t.o.v.deAedesbenchmark.
Aedesbenchmark
Beleidsregels FinancieelToezichtAW
Toelichting
Inzicht verkrijgenindematewaarinwaarinmaatschappelijkverbondenvermogenopeeneffectievewijzewordtingezet.
Kritischesuccesfactor PrestatieindicatorenRelatiemetwet-enregelgeving/andere
handreikingen
F7.Deinterneorganisatieisvoldoendeingericht
ophetgebruikvanfinanciëlederivaten.
• De matewaarindefinanciëlederivatenderisico’sbeperken.
• Kennisrondomderivaten
• Bevoegdhedenenmandatering
BeleidsregelsfinancieeltoezichtAW
Toelichting
Inzichtindematewaarindematewaarindeorganisatie opdejuistewijzeisingerichtomderisico’srondomhetgebruikvanderivatentebeheersenenoptimaalteprofiterenvandezederivaten.
Risico overzicht
ComplianceRisico’s
ProjectRisico’s
AuditBevindingen
51www.risicomanagement.nl
Maatschap
pelijkeprestaties
Organ
isatie
Fina
ncieel
Gov
erna
nce
Doel-stelling
en
Betaalbaarheid Beschikbaarheid Kwaliteit Duurzaamheid Leefbaarheid
M1.Deomvangvandebetaalbarewoningvoorraadsluitaanbijdeomvangvandedoelgroepvandecorporatieinhetwerkgebiedzoalsopgenomenindeprestatieafspraken.
O4.Decorporatieheefteenactueleportefeuillestrategiediehelderweergeeftwelketransformatiedevoorraaddekomendejaren moetmaken.
O5.Deorganisatieiszowelfinancieelalsorganisatorischinstaatdegewenstetransformatieterealiseren,zowelinnieuwbouwalsinrenovatieensloop.
O6.Hethuurmutatieprocesisoporde.
M2.Dedoorstromingisopvoldoendeniveau.
M3.DeomvangvanhetBOG/MOG/ZOGsluitaanbijdevraagenisopalternatievewijze
aantewenden.
O1.Hethuurbeleidsluitaanopdedoelstellingopbetaalbaarheid.
O2.Hethuurincassoprocesisopordeomdeinningvanhuurpenningentegaranderenen
huurachterstandentevoorkomen.
O3.Hetwoningtoewijzigingsprocesisoporde
M4.Dekwaliteitvandewoningenvoldoetaandewoonwensenvandedoelgroepvande
woningcorporatieinhetgebiedwaardecorporatiewerkzaamis.
M6.Hetbezitvandecorporatievoldoetaandedaaraangesteldeenergetischeeisennuen
indetoekomst.
M8.Eenvoldoendedeelvandewoningvoorraad(overeenkomstigde
prestatie-afspraken)islevensloopbestendig.
M5.Hetonderhoudvandecorporatiesluitaanbijdehuidigeconditievanhetbezitendevereistetoekomstigeconditievanhetbeziten
isvertaaldineenmeerjarenonderhoudsbegroting.
Daarbijdraagtdecorporatiezorgvooreenevenwichtigesamenstellingvanhetbeziten
bouwjaar.
M7.Dekwaliteitvandeleefomgevingvoldoetaandeeisendiededoelgroepdaaraanstelt.
M9.Wewerkensamenmetdemaatschappelijkeorganisatieinonsgebied
G1.Wegaaningesprekmetonzestakeholdersoverambities,doelen,
overwegingen,mogelijkheden,prioriteitenenresultaten.
G2.Wehebbeneengoedprocesvoorstrategiestrategiebepaling,hetformuleren
vandoelstellingen,monitoringenrapportageendeafstemmingmetbelanghouders.
G4.Deorganisatieheeftderisico'sinkaartgebrachtdiebehorenbijdedoelstellingendie
deorganisatienastreeft.
G3.Definanciëleverplichtingendiemogelijkvoortkomenuitsamenwerkingsverbandendiezijnaangegaan,zijnhelderinbeeldgebracht.
G5.Erissprakevaneengoedfunctionerendbestuureneenkwalitatiefgoedintern
toezicht.
F1.Definanciëlecontinuïteitvandecorporatieis
gewaarborgd.Decorporatieisopkorteenmiddellange
termijninstaatomtevoldoenaanhaarrenteverplichtingen.
F3.Dematevanexternefinancieringisverantwoord
tenopzichtevandebeleidswaardevanhet
vastgoed
F4.Erissprakevaneenvoldoenderendementophetvastgoed.
F5.Deverkopensluitenaanbijdeinvesteringsbehoeftedanwelbijdebenodigde
krimpinhetbezit
F2.Heteigenvermogenstemtovereenmethetrisicoprofiel
F6.Deorganisatiestuurtopdeoperationelebeheerkosten.
O8Dedienstverleningsluitaanbijdewensenvandedoelgroep
O9.Huurdersbelangorganisatieswordenactiefbetrokkenbijhet
besluitvormingsproces.
O10.Weonderzoekenopwelkewijze(technologische)
ontwikkelingenonzeprestatieskunnenverbeteren.
O13.Wedragenzorgvooreenbetrouwbareentijdigegegevens
verwerking
O11.Deformatieiskwalitatiefenkwantitatiefafgestemdopde(toekomstige)taakstelling.
O12.Wezijncompliantmetderelevantewet- enregelgeving.Nuen
indetoekomst.
F7.Deinterneorganisatieisvoldoendeingerichtophet
gebruikvanfinanciëlederivaten.
O7.Nieuwbouwenrenovatieplannensluitenaanbijdeportefeuillestrategie.
2
2
2
12
12
12
12
12
2
2
2
Risico- dialoogStrategischerisico’senbeheersingvanprojectenenafdelingsplannen
Kernactiviteiten,Projecten
Financiëlerisico’svanuitfinanciën
Stakeholders,contractpartijen,toeleveranciers
Wetgeving&data(o.a.AVG)
Processen,Incidenten,Schades(kwaliteit)
Control/audit
Onderbouwingrisicoreservejaarrekening
BestuurenManagementSTRATEGIEREALISATIE
RVC
Selectierisico’sdirectefinanciëleconsequentiesRisico-dialoogFinanciëlerisico’s
1e lijn
2e lijn
3e lijn
'RiskBased’inControl