i

ANALISIS RASIO KEUANGAN UNTUK MENGUKUR

KINERJA KEUANGAN BANK PADA PT BPR

PURI DHARMA PONOROGO

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat -syarat Guna Memperoleh

Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi

Universitas Muhammad iyah Surakarta

Disusun Oleh :

RUBEN HERDYANTO

NIM. B 100 0 80 185

FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS

MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2012

Pembimbing

(Drs. Moech. Nas ir, MM)

Mengetahui

Dekan Fakultas Ekonomi

Universitas Muhammadiyah Surakarta

(Dr. Triyono, M.Si)

HALAMAN PENGESAHAN

Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul :

“ ANALISIS RASIO KEUANGAN UNTUK MENGUKUR KINERJA

KEUANGAN BANK PADA PT BPR PURI DHARMA PONOROGO”

Yang ditulis oleh :

RUBEN HERDYANTO

NIM. B 100 080 185

Penandatangan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat

untuk diterima :

Sur akarta, 07 Juli 2012

ii

MOTTO

Pemimpin yang bersyukur adalah pemimpin yang sadar bahwa kepemimpinan

yang diembannya bukan tanda kemuliaan, tapi kepemimpinan adalah amanah

dari Allah

(Manajemen Qolbu)

Dan laksanakan salat, tunaikan zakat, dan taatlah kepada Rasul (Muhammad

agar kamu diberi Rahmat)

(Q.S. An – Nur : 56)

Berdoa, Belajar, Berusaha dan hidup sederhana. (Penulis)

iii

PERSEMBAHAN

Dengan segala kerendahan hati penulis

mempersembahkan karya sekecil ini spesial untuk :

Allah SWT yang telah memberikan berkah dan

karunia-Nya kepada saya sampai saat ini

Nabi Muhammad SAW semoga sholawat serta

salam selalu tercurah kepada beliau, keluarga dan

para sahabat-sahabatnya

Ibu da n Ayah tercinta yang telah memberikan cinta,

kasih sayang, doa, dan pengorbanan yang tiada

henti- hentinya

Almamaterku

iv

ABSTRAKSI

Tujuan penelitian ini adalah 1) Untuk menganalisis tingkat likuiditas pada PT

BPR Puri Dharma Ponorogo pada tahun 2008 – 2010. 2) Untuk mengetahui tingkat

rentabilitas pada PT BPR Puri Dharma Ponorogo pada tahun 2008 – 2010. 3) Untuk

menganalisis resiko usaha bank pada PT BPR Puri Dharma Ponorogo pada tahun

2008 – 2010. Dari perhitungan quick ratio di atas, quick ratio tahun 2008 sebesar 0,138 yang

berarti PT. Bank Perkreditan Rakyat Puri Dharma Ponorogo dapat menjamin setiap satu

rupiah total hutang lancar dengan 0,138 cash assets . Pada tahun 2009 quick ratio

menurun menjadi 0,135 artinya PT. Bank Perkreditan Rakyat Puri Dharma Ponorogo

mampu menjamin setiap satu rupiah total hutang lancar dengan 0,135 cash assets. Pada

tahun 2010 quick ratio meningkat menjadi 0,291 artinya PT. Bank Perkreditan Rakyat

Puri Dharma Ponorogo mampu menjamin setiap satu rupiah total hutang lancar dengan

0,291 cash assets.

Banking ratio di atas, banking ratio tahun 2008 sebesar 2,077 yang berarti setiap

satu rupiah hutang lancar dijamin dengan 2,077 total kredit yang diberikan, pada tahun

2009 banking ratio mengalami penurunan menjadi 2,045 yang be rarti setiap satu rupiah

hutang lancar dijamin dengan 2,045 total kredit yang diberikan, pada tahun 2010 banking

ratio mengalami peningkatan menjadi 2,174 yang berarti setiap satu rupiah hutang lancar

dijamin dengan 2,174 total kredit yang diberikan.

Cash ratio di atas, cash ratio tahun 2008 sebesar 0,997 yang berarti PT. Bank Perkreditan Rakyat Puri Dharma Ponorogo mampu menjamin tiap satu rupiah pinjaman

yang harus segera dibayar dengan 0,997 cash assets yang dimilikinya. Dan cash ratio

tahun 2009 naik menjadi 0,996 artinya setiap 0,996 pinjaman yang harus dibayar PT.

Bank Perkreditan Rakyat Puri Dharma Ponorogo dijamin dengan 0,996 cash assets, cash

ratio tahun 2010 sebesar 0,995 yang berarti PT. Bank Perkreditan Rakyat Puri Dharma

Ponorogo mampu menja min tiap satu rupiah pinjaman yang harus segera dibayar dengan

0,995 cash assets, cash ratio.

Net profit margin tahun 2008 sebesar 0,484, pada tahun 2009 net profit margin

menurun menjadi 0,350, pada tahun 2010 net profit margin naik menjadi 0,469. Hal ini

berarti tahun 2008 dan tahun 2009 mengalami penurunan dibandingkan dengan tahun

2010 dengan begitu PT. Bank Perkreditan Rakyat Puri Dharma Ponorogo mampu

menghasilkan laba.

Return on Investment di atas Return on Investment tahun 2008 diperoleh hasil

sebesar 0,16, pada tahun 2009 Return on Investment tetap sebesar 0,125, pada tahun

2010 Return on Investment tetap sebesar 0,95. Hal ini berarti BPR mengalami penurunan

laba.

Deposit Risk Ratio tahun 2008 diperoleh hasil sebesar 10,048, pada tahun 2009

Deposit Risk Ratio tetap sebesar 9,559, pada tahun 2010 Deposit Risk Ratio sebesar

9,387. Hal ini berarti BPR mengalami penurunan secara terus menerus

Keywords : Likuiditas, Rentabilitas, resiko bank

v

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb

Alhamdulillah hirobilalamin, puji syukur penulis panjatkan atas limpahan

Rahmat dan berkah dari Allah SWT, sehingga dapat menyelesaikan penyusunan

skripsi ini tanpa hambatan yang berarti. Salam dan sholawat semoga tetap

tercurahkan kepada Nabi Muhammad SAW yang telah me mbawa kita semua

umat Islam dari jaman kegelapan kejaman yang jauh lebih baik.

Tak lupa penulis mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang

telah dengan sukar rela memberikan dukungan, doa, kesempatan, bantuan

pemikiran tenaga dan fasilitas sehingga penelitian ini berjalan sebagaimana

mestinya. Rasa terima kasih ini penulis sampaikan :

1. Kepada Bapak Prof. Dr. H. Bambang Setiaji, Rektor Universitas

Muhammadiyah Surakarta.

2. Bapak Dr. Triyono, M.S i, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas

Muhammadiyah Surakarta.

3. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM., selaku Kajur Fakultas Ekonomi

Manajemen Universitas Muhammadiyah Surakarta.

4. Bapak Drs. Moech. Nasir, MM, selaku pembimbing yang dengan penuh

kesabaran telah memberikan dukungan, saran, pengarahan dan dukungan

hingga selesainya penulisan skripsi ini.

5. Bapak dan Ibu Dosen dan staf karyawan FE. UMS yang telah banyak memberi

bantuannya.

vi

6. Bapak Pimpinan BPR Puri Dharma terima kasih telah mengijinkan penulis

dalam pembuatan skripsi.

7. Ibu dan Bapak yang tercinta terima kasih atas kasih sayangnya yang tulus,

tiada kuasa kiranya ananda membalasnya.

Penulis telah berupaya semaksimal mungkin dalam penyusunan skripsi ini.

Namun tak ada gading yang tak retak, maka saran yang konstruktif senantiasa

penulis nantikan. Mudah-mudahan skripsi ini bermanfaat bagi setiap pembaca

pada umumnya.

Surakarta, 07 Juli 2012

Penulis

Ruben Herdyanto

vii

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL..................................................................................... i

HALAMAN PENGESAHAN................................ ................................ ....... ii

HALAMAN PERSEMBAHAN.................................................................... iii

HALAMAN MOTTO................................ ................................ ................... iv

ABSTRAKSI................................................................................................. v

KATA PENGANTAR................................ ................................ ................... vi

DAFTAR ISI................................................................................................. viii

DAFTAR TABEL ......................................................................................... x

DAFTAR GAMBAR .................................................................................... xi

BAB I PENDAHULUAN................................ ................................ ....... 1

A. Latar Belakang Masalah........................................................ 1

B. Perumusan Masalah................................ ............................... 4

C. Tujuan Penelitian................................ ................................ ... 4

D. Manfaat Penelitian................................................................. 5

BAB II. TINJAUAN PUSTAKA.............................................................. 6

A. Manajemen Keuangan................................ ........................... 6

B. Sumber dan Penggunaan Dana .............................................. 11

C. Tinjauan Umum Tentang Lembaga Keuangan ..................... 16

D. Analisis Rasio Keuangan ...................................................... 41

E. Kinerja Keuangan.................................................................. 44

F. Penelitian Terdahulu ............................................................. 47

viii

BAB III. METODOLOGI PENELITIAN.................................................. 49

A. Kerangka Pemikiran .............................................................. 49

B. Hipotesis ................................................................................ 50

C. Definisi Operasional.............................................................. 50

D. Data dan Sumber Data ................................ ........................... 52

E. Metode Pengumpulan Data ................................ ................... 53

F. Metode Analisa Data ............................................................. 53

BAB IV. ANALISA DATA DAN PEMBAHASAN ................................. 58

A. Gambaran Umum .................................................................. 58

B. Permodalan PT. Puri Dharma Ponorogo .............................. 60

C. Struktur dan Fungsi Organisasi ............................................. 61

D. Struktur Organisasi................................................................ 61

E. Analisis Data ......................................................................... 77

F. Pembahasan .......................................................................... 89

BAB V. PENUTUP................................ ................................ ................... 92

A. Kesimpulan ................................ ................................ ........... 92

B. Keterbatasan Penelitian ......................................................... 94

C. Saran-saran............................................................................ 94

DAFTAR PUSTAKA

LAMP IRAN

ix

DAFTAR GAMBAR

Gambar 3.2 Struktur Organisasi PT BPR Puri Dharma Ponorogo

Berdasar Surat Keputusan Direksi PT BPR Puri Dharma

Halaman

Ponorogo ................................................................................. 63

x

DAFTAR TABEL

Tabel

Tabel

4.1

4.2

Cash Assets PT. Bank Perkreditan Rakyat Puri Dharma

Ponorogo Tahun 2008 dan 2010 (dalam ribuan rupiah) ..........

Total Deposits PT. Bank Perkreditan Rakyat Puri Dharma

78

Tabel

4.3

Ponorogo Tahun 2008 dan 2010 (dalam ribuan rupiah) ..........

Pinjaman Yang Harus Dibayar PT. Bank Perkreditan Rakyat

79

Puri Dharma Ponorogo Tahun 2009-2010 (dalam ribuan

Tabel

4.4

rupiah) ......................................................................................

Pendapatan Netto PT. Bank Perkreditan Rakyat Puri Dharma

82

Ponorogo Tahun 2008-2010 (dalam ribuan rupiah) ................

84

Tabel

4.5

Pendapatan Netto PT. Bank Perkreditan Rakyat Puri Dharma

Tabel

4.6

Ponorogo Tahun 2008-2010 (dalam ribuan rupiah) ................

Total Aktiva PT. Bank Perkreditan Rakyat Puri Dharma

85

Ponorogo Tahun 2008-2010 (dalam ribuan rupiah) ................

86

Tabel

4.7

Equity Capital PT. Bank Perkreditan Rakyat Puri Dharma

Ponorogo Tahun 2008-2010 (dalam ribuan rupiah) ................

88

Table

4.8

Total Deposits PT. Bank Perkreditan Rakyat Puri Dharma

Ponorogo Tahun 2008 dan 2010 (dalam ribuan rupiah) ..........

88

xi