Apeiron Onlus

BILANCIO DI ESERCIZIOal 31.12.2015

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STATO PATRIMONIALE

31/12/2015 31/12/2014ATTIVO A) CREDITI VERSO ASSOCIATI PER VERSAMENTO QUOTE

TOTALE CREDITI VERSO ASSOCIATI (A)B) IMMOBILIZZAZIONII) Immobilizzazioni ImmaterialiII) Immobilizzazioni MaterialiIII) Immobilizzazioni Finanziarie

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B)C) ATTIVO CIRCOLANTEI) Rimanenze 11.030,49II) Crediti 4.282,44 1.838,29III) Attività Finanziarie -

NON Immobilizzazioni28,84 25,29

IV) Disponibilità Liquide 462.164,27 296.495,62TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C)

D) RATEI E RISCONTITOTAE RATEI E RISCONTI (D)

TOTALE STATO PATRIMONIALE - ATTIVO 477.506,04 298.359,20PASSIVOA) PATRIMONIO NETTOI) Fondo di Dotazione e Riserve

(Risultato Esercizi Precedenti)297.727,24 110.457,36

II) Risultato Gestionale dell'Esercizio in Corso

169.369,03 176.366,95

TOTALE PATRIMONIO NETTO (A) B) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO

PER LAVORO SUBORDINATO4.387,36 2.047,29

TOTALE TFR LAVORO SUBORDINATO (B) C) DEBITII) Esigibili entro l'esercizio successivo 6.022,41 9.487,60II) Esigibili oltre l'esercizio successivo

TOTALE DEBITI (C)D) RATEI E RISCONTI

TOTALE RATEI E RISCONTI (D)TOTALE STATO PATROMONIALE - PASSIVO 477.506,04 298.359,20

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CONTO ECONOMICO

31/12/2015 31/12/2014A) PROVENTI DA ATTIVITÀ TIPICHE E RACCOLTA FONDI 1) Quote Associative 2.545,00 2.025,002) Donazioni 369.128,36 231.457,583) Proventi di Vendita (Resp. Sociale

d'Impresa, Eventi, Foresteria)65.405,90 30.852,29

5) Proventi da 5x1000 14.059,64 15.701,116) Proventi Finanziari 55,61 37,908) Rimanenze Finali 11.030,49TOTALE PROVENTI 462.225,00 280.073,88B) COSTI DI GESTIONE9) Materie Prime 8.402,01 4.567,3710) Servizi da terzi 1.957,95 2.380,0211) Personale 48.324,14 35.892,1912) Rimanenze Iniziali 10.902,9313) Oneri Finanziari 1.768,94 867,3514) TRASFERIMENTI di DENARO in NEPAL 221.500,00 60.000,00TOTALE COSTI DI GESTIONE 292.855,97 103.706,93

169.369,03 176.366,95

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NOTA INTEGRATIVA E RELAZIONE DI MISSIONE AL BILANCIO CHIUSO IL 31.12.2015

CRITERI DI FORMAZIONE

Il Bilancio è redatto in forma abbreviata e corredato dalla presente Relazione e Nota Integrativa.

PRINCIPI DI TRASPARENZA E TRACCIABILITÀ

L'Associazione opera nel pieno rispetto dei principi di trasparenza e tracciabilità delle transazioni finanziarie. A tale scopo vengono tenute scritture contabili cronologiche e sistematiche che esprimono con compiutezza ed analiticità le operazioni poste in essere.Il Bilancio viene regolarmente pubblicato sul sito ed è visibile a tutti.

NOTA INTEGRATIVA: PATRIMONIO ATTIVO

CRITERI DI VALUTAZIONE

La valutazione delle voci di Bilancio è fatta ispirandosi a criteri generali di trasparenza e prudenza nella prospettiva della continuazione dell’attività. L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole voci delle attività o passività. La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della futura comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi.

ATTIVO CIRCOLANTE

Nelle tabelle seguente vengono esposte le voci, significative, che concorrono a creare l’attivo circolanate e la loro variazione nel corso dell’esercizio.

Rimanenze di magazzinoLe rimanenze (che consistono nei prodotti realizzati all’interno dei progetti Responsabilità Sociale d’Impresa e CASANepal) sono valutate al costo di acquisto e/o di produzione.Il costo di acquisto comprende gli eventuali oneri accessori di diretta imputazione.

CODICE BILANCIO C – IDescrizione Rimanenze

Rimanenze di magazzinoConsistenza iniziale Consistenza finale

10.902,93 11.030,49Variazione 127,56

CreditiI Crediti (C–II) esposti in bilancio per un totale di Euro 4.282,44 sono così composti:

1) 3.856,00 Crediti da Cessione di Beni (Ass. Ingasati – Circolo del Gelso – Apeiron Trento);2) 426,44 Crediti da Irpef e contributi dipendenti.

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Disponibilità Liquide

CODICE BILANCIO C – IVDescrizione Disponibilità Liquide

Consistenza iniziale Consistenza finalec/c Banca Popolare di Milano 231.792,87 183.627,65c/c Banca Prossima 25.578,99 183.109,16c/c PayPal 16.548,47 42.008,71c/c postale 16.885,29 50.843,29

290.805,62 459.588,81Cassa 5.690,00 2.575,46TOTALE 296.495,62 462.164,27Variazione 165.668,65

Informazioni sulle altre voci dell’attivoLe Attività Finanziarie (C-III) esposte in bilancio pari ad Euro 28,84 sono interessi bancari da liquidare nel nuovo anno.

NOTA INTEGRATIVA: PATRIMONIO PASSIVO

Nelle tabelle seguenti vengono esposte le voci significative, che concorrono a creare il passivo dell’esercizio.

DebitiI Debiti (C-I) esposti in bilancio per un totale di Euro 6.022,41 sono così composti:

3) 545,44 Debito verso fornitori e Fatture da ricevere;4) 5.476,97 Retribuzioni e contributi da versare.

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NOTA INTEGRATIVA: RENDICONTAZIONE ECONOMICA DELLA GESTIONE

Riconoscimento ricaviL’associazione non genera ricavi. Gli introiti sono determinati in Proventi da attività istituzionali.

PROVENTI da Attività Tipiche e Raccolta Fondi 31.12.2015 31.12.2014Entrate ordinarieQuote associative 2.545,00 2.025,00Emergenza Terremoto 249.984,65Progetti 77.232,44 124.244,28Donazioni generiche 13.523,50 9.077,00Campagne 2.911,40 3.817,84Lasciti Testamentari 117,67 94.318,46

343.769,66 231.457,58Eventi Raccolta Fondi 59.963,40 11.035,00Concessione Beni (ex DM 1995) 25.348,70 17.979,79Foresteria 775,00 990,00Bomboniere solidali 4.677,50 847,50

90.764,60 30.852,295x1000 14.059,64 15.701,11Proventi finanziari 0,17Interessi attivi 55,61 37,73

55,61 37,90TOTALE PROVENTI 451.194,51 280.073,88RIMANENZE FINALI 11.030,49Risultato d’esercizio 169.369,03 176.366,95

Alcune note sui Proventi di cui sopra.

A seguito del terremoto, le donazione nei confronti di Apeiron hanno subito un notevole incremento positivo, in particolare:

• Quote Associative: includono sia le quote sociali, sia la campagna amico Apeiron.• Emergenza Terremoto e Progetti: l’incremento maggiore si è avuto a sostegno delle attività

avviate a seguito della terribile scossa del 25 Aprile. Gli accordi consolidati con i Partner sono stati mantenuti, ma sono nate diverse nuove collaborazioni che si sono concentrate sugli interventi post-terremoto.

• Eventi Raccolta Fondi: anche l’organizzazione di Eventi, a favore della popolazione nepalese terremotata, ha subito un notevole incremento nel corso dell’anno e l’impegno di tutti i volontari ha portato ottimi risultati, in termini economici e non solo. Nuovi rapporti di collaborazione sono stati instaurati, anche in previsione di future raccolte.

• Cessione di Beni e Bomboniere Solidali: la sensibilizzazione avvenuta a seguito del terremoto ha portato anche ad un incremento delle vendite di materiale artigianale prodotto all’interno dei Progetti dell’associazione.

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Oneri per la Raccolta fondi (Costi di Gestione)

COSTI di Gestione 31.12.2015 31.12.2014Costi del personaleSalari e stipendi 33.597,77 25.884,73Contributi 10.127,62 7.136,91Accantonamento fondo TFR 2.340,07 1.547,28Contributi INAIL (Barbara) 73,63 77,17Premi assicurativi 1.246,10 1.246,10

47.385,19 35.892,19Materie PrimePromozionali 141,24Stampe 1.584,32 2.348,04Spedizioni 1.054,11 629,29Trasferte 5.385,03 1.468,62Telefoniche 10,00 30,00Cancelleria 87,87 19,33Varie 139,44 72,09

8.402,01 4.567,37Servizi da TerziConsulenze 1.089,55 704,19Oneri accessori 99,00 116,54Commissioni (Banca, Poste, PayPal) 1.708,35 1.559,29

2.896,90 2.380,02Trasferte verso il Nepal 221.500,00 60.000,00

221.500,00 60.000,00TOTALE COSTI 281.953,04 103.706,93RIMANENZE INIZIALI 10.902,93RISULTATO D'ESERCIZIO 169.369,03 176.366,95

Alcune note sui Costi di Gestione di cui sopra:

• Costi del personale: la differenza rispetto all’anno precedente nasce dalla trasformazione del contratto di Michela, passato, a partire da Luglio 2014, da collaborazione a contratto di lavoro subordinato. Aumentano così i contributi oltre a tredicesime e quattordicesime.

• Spedizioni e Trasferte: a seguito del terremoto, molti eventi sono stati organizzati a favore di Apeiron su tutto il territorio nazionale ed il costo delle trasferte ha coperto gli spostamenti delle dipendenti e dei volontari. Anche le spedizioni hanno subito un incremento a causa del maggior numero di ringraziamenti e materiale artigianale inviato.

• Consulenze: Nuove consulenze, soprattuto in campo grafico, si sono rese necessarie per implementare il lavoro di immagine coordinata.

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NOTA INTEGRATIVA: ALTRE INFORMAZIONI

Dal momento che, come anticipato, Apeiron in Nepal riceve numerosi fondi direttamente dai donatori, ha certamente senso verificare i fondi che sono stati trasferiti in Nepal da enti erogatori diversi da Apeiron Italia. Gli stessi sono infatti stati generati con le stesse modalità e sono frutti degli stessi sforzi di quelli che vengono versati sul conto italiano:

PROVENTI da Attività in Nepal 31.12.2015 31.12.2014Apeiron Trento 83.238,00 60.132,00Namasté Onore a Te 121.903,55 31.845,00SELAVIP (NGO) 26.519,00Ethical Project 68.496,19 18.497,00Fondazione Prosolidar 116.992,89Aura Freedom 27.671,03Mission Bambini 25.752,69GC Handmade 24.066,68IHDO – International Human Dana Onlus 19.399,42University of Heidelberg 10.506,72Cessioni Beni (ex DM 1995) 29,40 194,00Foresteria 676,80 3.447,21Donazioni generiche 2.974,58 872,66TOTALE PROVENTI da Raccolta Fondi in Nepal 501.707,95 141.506,87Proventi da gestione finanziaria 2.941,68Trasferimenti da Apeiron Italia 230.511,93 59.875,00Totale Proventi in Nepal 735.161,56

Alcune note sui Proventi in Nepal di cui sopra:

• Apeiron Trento: trasferisce fondi della Provincia Autonoma di Trento e Regione Trentino – Alto Adige per il progetto di micro-impresa femminile nel Distretto di Syanjya.

• Namasté Onore a Te: trasferisce fondi per le attività di Jumla.• Ethical Project: finanzia il progetto HamroGhar.• Foresteria e Donazioni generiche: a seguito del Terremoto la Foresteria VIVINepal non ha potuto

ospitare visitatori con continuità. Molti amici di Apeiron, però, hanno deciso di contribuire con Donazioni, al supporto dei Progetti e degli interventi in aiuto della popolazione terremotata.

Da precisare che tutti gli enti erogatori presenti nella tabella sopra riportata, inclusi Apeiron Trento, Namasté Onore a Te ed Ethical Project, hanno contribuito notevolmente al sostegno degli interventi post-terremoto.

Prima di procedere con l’analisi complessiva dei proventi totali, sia in Italia, sia in Nepal, può essere utile un riepilogo sulla gestione dei conti nepalesi:

Saldo Apertura 49.132,52Totale Proventi in Nepal 735.161,56Totale Costi di Gestione in Nepal -507.041,54Saldo Chiusura 277.279,54

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RIEPILOGO DELLA RACCOLTA FONDI

Di seguito pubblichiamo un’analisi dei fondi raccolti in Italia ed in Nepal nel 2015. In particolare, si evidenziano associazioni e partner (vecchi e nuovi) che continuano la loro opera di collaborazione e sostegno ai nostri progetti:

TOTALE RACCOLTA FONDI 31.12.2015 31.12.2014ITALIAQuote Associative 2.545,00 2.025,00Donazioni Private 196.847,21 41.790,88Spaccapietre – L'Albero dei Sorrisi 5.500,00Micro Impresa – Fondazione San Zeno 5.000,00 25.000,00CASANepal – Fondazione Prosolidar 1.400,00 12.400,00CASANepal – Chiesa Valdese 6.000,00Scholarship – Clown One 8.256,00 6.686,00Scholarship – Himalayan Seeds 30.264,57 18.381,40Emergenza Terremoto – Clown One 5.400,00Emergenza Terremoto – Himalayan Seeds 11.575,00Emergenza Terremoto – Gruppo San Remo 5.500,00 9.000,00Emergenza Terremoto – Namaste Nepal (Belgio) 4.000,00 5.486,00Emergenza Terremoto – Romagna Solidale 5.200,00Emergenza Terremoto – Ass. per la Lotta contro la Fame

37.774,31

Emergenza Terremoto – Annulliamo la Distanza 5.000,00Emergenza Terremoto – Fondazione Arnone 5.000,00Donazioni generiche – privati 13.523,50 9.077,00Eventi Raccolta Fondi 59.963,40 11.035,005x1000 14.059,64 15.701,11Campagne 2.911,40 3.817,84Cessioni Beni (ex DM 1995) 25.348,70 17.979,79Foresteria 775,00 990,00Bomboniere Solidali 4.677,50 847,50Lasciti Testamentari 117,67 94.318,46TOTALE RACCOLTA FONDI ITALIA 451.138,90 280.035,98

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TOTALE RACCOLTA FONDI 31.12.2015 31.12.2014NEPALApeiron Trento 83.238,00 60.132,00Namasté Onore a Te 121.903,55 31.845,00SELAVIP (NGO) 26.519,00Ethical Project 68.496,19 18.497,00Fondazione Prosolidar 116.992,89Aura Freedom 27.671,03Mission Bambini 25.752,69GC Handmade 24.066,68IHDO – International Human Dana Onlus 19.399,42University of Heidelberg 10.506,72Cessioni Beni (ex DM 1995) 29,40 194,00Foresteria 676,80 3.447,21Donazioni generiche 2.974,58 872,66TOTALE RACCOLTA FONDI NEPAL 501.707,95 141.506,87

Dal totale complessivo dei Proventi 2015, a confronto con l’anno precedente, si può notare come siano aumentati i proventi giunti direttamente in Nepal:

RIEPILOGO DELLA RACCOLTA FONDI 31.12.2015 31.12.2014TOTALE RACCOLTA FONDI ITALIA 451.138,90 280.035,98TOTALE RACCOLTA FONDI NEPAL 501.707,95 141.506,87TOTALE RACCOLTA FONDI ITALIA E NEPAL 952.846,85 421.542,85

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INDICE DI EFFICIENZA DELLA RACCOLTA FONDI

L’indice di efficienza della raccolta fondi è uno dei parametri di controllo più importanti, perché evidenzia, in forma estremamente sintetica e trasparente, quanto si è speso, in media, per raccogliere ogni euro.

La formula creata dall’Istituto Italiano delle Donazioni è la seguente: Oneri per Raccolta fondi/ Proventi da Raccolta fondi.

L’indice è ricavato dal rapporto tra la somma degli oneri generati da attività di raccolta fondi ed il totale dei proventi correlati. L’indice esprime in centesimi di euro la spesa media sostenuta per ogni euro raccolto: è evidente che minore sarà l’indice, migliore sarà la performance dell’associazione.

Nel caso di Apeiron, alla luce di quanto indicato dall’indagine sugli indici di efficienza delle organizzazioni no-profit per la ripartizione delle varie voci di bilancio ai fini del calcolo dell’indice in questione, abbiamo considerato:

ONERI RACCOLTA FONDISalari e Stipendi 33.597,77Contributi 10.201,25Assicurazioni 1.246,10Spese Promozionali 141,24Stampe 1.584,32Spedizioni 1.054,11Trasferte 5.385,03Telefoniche 10,00Cancelleria 87,87Varie 139,44Consulenze 1.089,55Manutenzione sito Internet 1.708,35Formazione 99,00

56.344,03PROVENTI RACCOLTA FONDIEntrate ordinarie Italia 451.138,90Entrate ordinarie Nepal (incluse le erogazioni di Apeiron Trento ed Ethical Project) 501.707,95

952.846,85Formula per calcolo INDICE DI EFFICIENZA 0,0591Oneri Raccolta fondi / Proventi Raccolta Fondi

Il Coefficiente di Efficienza di Apiron Onlus è pari a 0,0591 ossia, nel 2015 abbiamo speso, per le attività di raccolta fondi, circa il 6% di ogni Euro raccolto. Abbiamo incluso nel calcolo, anche i proventi istituzionali versatici da Regione Trentino Alto-Adige e Province di Trento e Bolzano, grazie alla efficace collaborazione con Apeiron Trento Onlus ed Ethical Project Onlus.La scelta deriva dal fatto che i fondi sono frutto di precisa e programmata attività di raccolta, portata avanti dal personale di Apeiron. In nulla, quindi, si differenziano da altre attività di fundraising.

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NOTA INTEGRATIVA: CONCLUSIONI

La Relazione di Missione e la Nota Integrativa, così come l’intero Bilancio di cui sono parte integrante, rappresentano in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell’associazione, nonchè il risultato economico dell’esercizio, corrispondente alle scritture contabili.Vi invitiamo, pertanto, ad approvare il bilancio al 31.12.2015, che si chiude con un risultato di avanzo di gestione di € 169.369,03 nelle sue componenti patrimoniali, economiche e finanziarie, proponendoVi di destinarlo come segue: a incremento del Fondo di dotazione e riserve per € 169.369,03.

La Presidente di Apeiron OnlusFEDERICA POLLINI

Via Oneglia 55 – 47522 Cesena (FC)Codice Fiscale 94062750487

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