Asigurari (Anul 2 - Sem II) - Sinteza

  • Published on
    26-Jun-2015

  • View
    169

  • Download
    0

Embed Size (px)

Transcript

UNIVERSITATEA SPIRU HARET FACULTATEA DE CONTABILITATE I FINANE CMPULUNG MUSCEL Specializarea: Contabilitate si Informatica de Gestiune Anul II

CURSUL Nr. 1

Esenta si rolul asigurarilor

Asigurarea este o activitate juridica, economic i social, care const n: - protecia persoanelor fizice i juridice n calitate de asigurai - protecia mpotriva diverselor riscuri - contra unei prime de asigurare pltit unor societi specializate, numite asiguratori . Abordarea juridic trebuie efectuat prin prisma contractului de asigurare i a legii cu privire la activitatea de asigurare, care, n calitate de generatoare de drepturi i obligaii n materie de asigurri, se completeaz reciproc. Contractul de asigurare este un act juridic care prevede obligaia asiguratului de a plti prima de asigurare, precum i obligaia asigurtorului de a achita indemnizaia de asigurare la producerea riscului asigurat, fie asiguratului, fie beneficiarului asigurrii, n limitele i n termenele convenite. Potrivit Legii nr. 136/1995 privind asigurrile i reasigurrile n Romnia, (modificat i completat prin Legea nr. 172/2004), prin contractul de asigurare, asiguratul se oblig s plteasc o prim asigurtorului, iar acesta se oblig ca, la producerea unui anumit risc, s plteasc asiguratului sau beneficiarului, despgubirea (indemnizaia) sau suma asigurat, n limitele i la termenele convenite. Contractul de asigurare i pierde valabilitatea atunci cnd ansa de realizare a evenimentului este de 100%. De fapt, asigurarea propriu-zis este o operaiune prin care un asigurtor, organiznd pe principiul mutualitii un numr mare de asigurai, expui la producerea anumitor riscuri, i indemnizeaz pe aceia dintre ei care sufer un sinistru, pe seama fondului comun constituit din

primele ncasate. Pentru ca asigurtorul s poat indemniza efectiv toate sinistrele garantate, el trebuie s organizeze mutualitatea riscurilor dup reguli matematice riguroase. n sfera asigurrilor directe, pe lng asigurarea propriu-zis intr i coasigurarea, care acoper situaia n care dat fiind valoarea bunurilor asigurabile precum i numrul lor, riscurile vizate, fiind greu de asumat de ctre o singur societate de asigurare, asiguratul ncheie contractul de asigurare cu mai multe societi, care particip la acoperire fiecare n cot-parte, aferent aceleiai perioade. n cazul coasigurrii se pot ntlni urmtoarele situaii: a) asiguratul nu poate ncasa o despgubire mai mare dect prejudiciul efectiv, consecin direct a riscului; b) ntre asigurat i fiecare asigurtor exist raporturi de asigurare distincte; c) ntre asigurtori nu se practic solidaritatea convenional. Activitatea de asigurare se desfoar sub forma asigurrilor facultative i a celor obligatorii. n asigurarea facultativ, att raporturile dintre asigurat i asigurtor, precum i drepturile i obligaiile fiecrei pri se stabilesc prin contractul de asigurare. n asigurarea obligatorie, raporturile dintre asigurat i asigurtor, precum i drepturile i obligaiile fiecrei pri sunt stabilite prin lege. n Romnia, asigurarea obligatorie se practic numai de ctre asigurtorii autorizai de ctre Comisia de Supraveghere a Asigurrilor, fiind obligatorie ndeosebi, asigurarea de rspundere civil pentru pagube produse terilor, prin accidente de autovehicule. Dimensiunea economic a asigurrii vizeaz ndeosebi constituirea unui fond de asigurare, avnd ca scop acoperirea pagubelor provocate de anumite fenomene (evenimente). Fondul de asigurare se formeaz n mod descentralizat, prin ncasarea de prime de asigurare sau cotizaii, achitate de ctre acele persoane fizice sau juridice, care sunt interesate n nlturarea eventualelor pagube provocate de anumite fenomene (evenimente) viitoare i nesigure. Din acest fond nu sunt suportate pierderile determinate de folosirea i consumarea normal a acestora sau de diminuarea valorii lor din diverse motive. Fondul de asigurare se utilizeaz n mod centralizat pentru: a) acoperirea pagubelor provocate de fenomenele (evenimentele) n cadrul asigurrilor de bunuri i de rspundere civil, respectiv plata sumelor asigurate la asigurrile de persoane; b) finanarea unor aciuni legate de prevenirea pagubelor; c) constituirea unor fonduri de rezerv care s fie la dispoziia societii de asigurare sau a

organizaiei mutuale de asigurare etc. Asigurarea are la baz principiul mutualitii potrivit cruia fiecare asigurat contribuie cu o sum, numit prim de asigurare, relativ modest, la crearea fondului de asigurare din care sunt acoperite daunele suferite. Principiul mutualitii se bazeaz pe aciunea legii numerelor mari (o lege statistic) care prevede: - cu ct este mai mare numrul de uniti de expunere la risc, probabilitatea daunelor produse se va apropia de valoarea probabiliti daunelor estimate. Acoperirea daunelor se face dintr-un fond central, care are urmtoarea destinaie: - plata daunelor - crearea unui fond de rezerve pentru achitarea daunelor mari - acoperirea cheltuielilor administrative ale societii de asigurare. Esena activitii de asigurare o reprezint: - existena comunitii de risc - mutualitatea n suportarea pagubelor - mprirea (dispersia) riscului Membrii comunitii afectai de producerea riscului asigurat, primesc din fondul de asigurare cu titlul de despgubire, sume care pot depi de cteva ori cuantumul contribuiei acestora la fondul respectiv. Forme de protecie mpotriva riscurilor: 1 2 3 4 5 autoasigurarea asigurarea propriu-zis coasigurarea reasigurarea retrocedarea numit si retrocesiune Autoasigurarea: este rar ntlnit nu respect principiul mutualitii sumele imobilizate n aceste rezerve nu pot fi utilizate in activiti economice nici firmele foarte mari nu le pot aplica eficient.

Asigurarea propriu-zis presupune:

-

existena comunitii de risc mutualitate n compensarea daunelor.

Coasigurarea: se ntlnete cnd riscurile vizate prin valoarea lor sunt greu de asumat de o singura societate de asigurri. Asiguratul ncheie contractul de asigurare cu mai multe societi care particip la acoperire, fiecare n cot parte pentru aceeai perioad. Coasigurarea presupune mai multe contracte de asigurare ntre un asigurat i mai multe societi de asigurare (asiguratori). Aspecte ale coasigurrii: asiguratul nu poate ncasa o despgubire mai mare dect prejudiciul efectiv ntre asigurai i asiguratori exist raporturi de asigurare distincte ntre asiguratori nu se practic solidaritate.

Reasigurarea: este un contract ncheiat ntre asiguratorul iniial care devine reasigurat i o societate de reasigurare care devine reasigurator. reasiguratul cedeaz o parte din prima de asigurare iniial o dat cu o parte din riscuri . reasiguratorul va plti o parte din despgubire asiguratorului iniial. in realitate, asiguratorii ncheie mai multe contracte de reasigurare.

Retrocedarea (retrocesiunea): contractul prin care reasiguratorul numit retrocedat cedeaz o parte din prime din risc i din cuantumul despgubirilor unei societi numit retrocesionari (societate de asigurare, reasigurare) Funciile asigurrilor: 1. Compensarea financiar a pagubelor prin care asigurarea are rolul de a contribui la refacerea bunurilor avariate sau distruse i la recuperarea unor prejudicii de ctre asigurai. 2. Prevenirea daunelor care implic stabilirea unor planuri de msuri, de diminuare a riscului n cadrul companiilor de asigurri i a ageniilor de brokeraj. Tot n scop preventiv de ctre asigurator se foloseste fransiza, care nseamn participarea asiguratului la acoperirea unei pri din pagub. Scopul aplicrii fransizei este dublu: l oblig pe asigurat s adopte o conduit preventiv, s aib grij de bunul asigurat

-

s nu se ncalce cheltuielile cu gestionarea i administrarea pagubelor.

3. Financiar care deriv din faptul c nu toate riscurile se produc, prin urmare societile de asigurare investesc sumele ncasate sub form de prime de asigurare. 4. Funcia de economisire n cazul asigurrilor de via. Asiguraii prin poliele de asigurare au posibilitatea ca alturi de protecie s beneficieze la expirarea contractului de asigurare de suma asigurat i in plus pot s participe la profitul obinut din sumele investite. Clasificarea asigurrilor: 1. Dup natura raporturilor juridice de asigurare: - asigurare prin efectul legii (obligatorie) - nu necesit acordul de voin al persoanei fizice i juridice implicate - asigurarea contractuala (facultativ) 2. Dup natura obiectului asigurat: - asigurri de bunuri (mrfuri, mijloace de transport, cldiri) - asigurri de persoane (altele dect cele de via) - asigurri de rspundere civil (pagube produse prin accidente de autovehicule) - asigurri de riscuri financiare (pentru credite, pentru pierderea profitului) 3. Dup natura riscurilor: - asigurri pentru riscuri din calamiti (inundaii, cutremure, alunecri de teren, trsnet) - asigurri pentru riscuri cu caracter social politic (rzboi, greve, etc.) - asigurri pentru riscuri ce provin din natura mrfurilor (spargere, mucegire, alterare) 4. Dup teritoriul sau zona geografica: - asigurri interne sunt atunci cnd toate elementelor contractului (asigurat, asigurator, risc, obiect) sunt n graniele unei ri - asigurri externe sunt atunci cnd cel puin un element contractual se afl n afara rii.

Teste de autoevaluare 1) Ce este asigurarea? 2) Care este principiul de baza al asigurarilor? 3) De cine este reprezentata esenta activitatii de asigurare? 4) Care sunt formele de protectie impotriva riscului? 5) Ce este reasigurarea?

6) Care sunt functiile asigurarii? 7) Ce presupune fransiza? 8) Ce presupune functia de economisire a asigurarilor? 9) Care sunt criteriile de clasificare a asigurarilor? 10) Ce presupune teritoriul asigurat? Dar riscul asigurat?

CURSUL Nr. 2

Elemente de baz ale asigurrilor:1. riscul 2. suma asigurat 3. prima de asigurare 4. paguba sau dauna 5. despgubirea de asigurare 6. perioada de asigurat 7. teritoriul de acoperit. Riscul (obiectul oricrui contract de asigurare) este un pericol, o primejdie la care sunt supuse bunurile, oamenii, afacerile pentru care societile de asigurare pot oferi protecie. Este un element obligatoriu n asigurri deoarece: - este un eveniment viitor, posibil dar incert - producerea lui nu se realizeaz prin fapta intenionata a asiguratului. Riscul asigurabil trebuie sa ndeplineasc condiiile: s existe posibilitatea producerii lui cu o probabilitate cuprins ntre 0-1 s fie independent de voina asiguratului s prezinte un anumit grad de periculozitate pentru asigurat s fie suportabil ca mrime i frecven din punct de vedere financiar de ctre asigurator s fie incert momentul i intensitatea riscului

Condiiile riscului asigurat: producerea fenomenului s fie posibil fenomenul (evenimentul) s aib un caracter ntmpltor producerea fenomenului s nu depind de voina asiguratului sau a beneficiarului asigurrii aciunea fenomenului s poat fi nregistrat statistic.

Riscul pentru a putea fi acoperit prin asigurare, trebuie: obiectul asigurat s fie real asigurarea s fie convenabil i eficient pentru asigurai cauza asigurrii s fie licit (s nu contravin ordinii publice) producerea evenimentului s fie posibil, real, s fie o urmare a hazardului apariia evenimentelor s se produc cu o anumit frecven, fenomenul s fie evaluabil, cuantificabil. Clasificarea riscurilor: 1. n funcie de natura evenimentului care le-a provocat - riscuri provocate de forele naturii: accidentale: furtuna, grindina permanente: uzura - riscuri provocate de aciunile umane 2. Dup gradul de asigurabilitate: - riscuri pure cele care provoac numai pierderi: explozia, incendiul, naufragiul, decesul, furtul, accidentele - riscuri speculative: riscuri comerciale, pariurile, jocurile de noroc, riscul valutar, bursa 3. Dup gradul de cuprindere: - riscuri fundamentale care prejudiciaz o mare parte a societii cum ar fi rzboiul, foametea, cutremurul, poluarea. - riscuri particulare cu consecine limitate sub aspectul ntinderii afectnd un numr mic de persoane. Managementul riscului presupune prevenirea pagubelor i limitarea acestora. Etapele unui management performant: identificarea riscului cuantificarea riscului

- msuri impuse de imperativele momentului:

- plata la timp a despgubirilor - plata la valoarea real a pagubelor

Suma asigurat este limita maxim a rspunderii asiguratorului: pe baza ei se stabilete prima de asigurare poate fi egal sau mai mic dect valoarea bunurilor asigurate la asigurrile obligatorii suma asigurat are un cuantum fix stabilit pe baza normelor de asigurare (mp la cldiri, pe hectar n agricultur) Prima de asigurare este un element esenial al contractului de asigurare si se stabilete n funcie de urmtorii factori: tipul i natura riscului asigurat numrul,mrimea,intensitatea i gradul de dispersie durata asigurrii i teritoriul acoperit suma asigurat,nivelul fransizei, modalitatea de plat a primei (ealonat sau tran unic) evaluarea posibililor daune pe baza istoricului acestora (5 - 10 ani) gradul de obiectivitate sau subiectivism al asiguratorului conjunctura pieei i dimensiunea afacerii (pentru sume mari se pot negocia reduceri) vrsta, sexul, starea de sntate i durata asigurrii la asigurrile de persoane gradul de ntreinere al bunului asigurat limita rspunderii la asigurrile de rspundere civil Prima de asigurare = Suma asigurat Cota de prim Paguba sau dauna - reprezint pierderea evaluabil n bani, produs ca urmare a producerii fenomenului, mpotriva cruia s-a ncheiat asigurarea. Despgubirea de asigurare este suma de bani pe care asiguratorul o datoreaz asiguratului, fiind n limita sumei asigurate egal sau mai mic dect paguba. ndemnizaia de asigurare este o sum de bani pe care asiguratorul o achit asiguratului. Perioada de asigurare sau durata asigurrii reprezint intervalul de timp pentru care s-a stabilit prima de asigurare i depinde de natura asigurrii: o zi la polia CARGO n transportul mrfurilor minim cinci ani n cazul asigurrilor de via un an n cazul asigurrilor de bunuri i rspunderea civil.

Teritoriul acoperit reprezint graniele geografice n afara crora nu se aplic acoperirea. Prevederile legale specifice altor state pot modifica acoperirea. Evenimentul asigurat trebuie sa ndeplineasc ase elemente: obiect sau activitate acoperit risc acoperit consecine acoperite amplasament acoperit circumstane acoperite perioad de timp acoperit.

Teste de autoevaluare 1) Care sunt elementele de baza ale asigurarii? 2) Ce este riscul asigurabil? 3) Ce este riscul asigurat? 4) Ce sunt riscurile speculative? 5) Care sunt riscurile fundamentale? 6) Ce este suma asigurata? 7) Ce este prima de asigurare? 8) Ce este paguba sau dauna? 9) Ce este indemnizatia de asigurare? 10) Ce este evenimentul asigurat?

CURSUL Nr. 3

Contractul de asigurareCaracteristicile contractului de asigurare Contractul de asigurare este un act juridic prin care: - asiguratul se obliga sa plateasca o prima asiguratorului;

- asiguratorul se obliga sa-si asume riscul si sa plateasca o indemnizatie (despagubire) asiguratului sau la terte persoane, in cazul producerii unui anumit eveniment, in limitele stabilite si in termenele stabilite. Caracteristici definitorii 1) caracterul consensual = se incheie prin consimtamantul partil...