BMPK dan Penyertaan Modal.pdf

7/26/2019 BMPK dan Penyertaan Modal.pdf

1/136

Kodifikasi Peraturan Bank Indonesia

Aset

Batas Maksimum Pemberian Kredit

(BMPK) dan Prinsip Kehati-Hatian

dalam Kegiatan Penyertaan Modal


2/136
http://www.bi.go.id/web/id/Peraturan/Search/http://www.bi.go.id/


3/136

PusatRiset

BankIndon

Telp:0212

Fax.:0212

email:

PRES

Hak

Cipta

2013

danEdukasi

sia

917321

11580

@bi.go.id

2013,

Bank

Kodi

ABa

Kr

Ke

Pe

BankSentra

Indonesia

fikasi

et

asdit

ati-

yer

Tim

Raml

ChandSiti

Gantiah

ahyu Y

Kom

Wirza A

Indr

Ristia I

l(PRES)

eratu

aks

BM

hati

aan

enyusu

n Gintin

a MurniAstiyah

uryan

wana Hi

ala Dewi

u Novri

Triyana

ha Pram

ran P

mu

K)

nd

Mo

di

ani

ayat

na

si

rbank

Pe

an

la

al

n Ind

mb

rin

Ke

onesia

rian

ip

iat

n


4/136

Aset BMPK dan Prinsip Kehati-hatian dalam Penyertaan Modal

i

DAFTAR ISI

Paragraf Halaman

Daftar Isi Hal. i

vRekam Jejak Regulasi Batas Maksimum Pemberian Kredit Hal. vi

Rekam Jejak Regulasi Prinsip Kehati-hatian dalam Kegiatan

Penyertaan Modal

Hal. vii

Dasar Hukum Hal. viii

Regulasi Terkait Hal. viiix

Regulasi Bank Indonesia Hal. x

Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum

Ketentuan Umum Par. 1 3 Hal. 1 6

BMPK Kepada Pihak Terkait Par. 4

10 Hal. 6

19BMPK Kepada Pihak Tidak Terkait Par. 11 12 Hal. 19 22

Perhitungan BMPK Par. 13 22 Hal. 22 33

Kredit Par. 13 Hal. 2223

Surat Berharga Par. 1417 Hal. 2325

Derivatif Kredit (Credit Derivative) Par. 18 Hal. 2528

Tagihan Akseptasi Par. 19 Hal. 2829

Transaksi Rekening Administratif Par. 20 Hal. 29

Transaksi Derivatif Par. 21 Hal. 2932

Penyertaan Par. 22 Hal. 3233

Pelampauan BMPK Par. 23 Hal. 33

35

Penyelesaian Pelanggaran dan Pelampauan BMPK Par. 24 26 Hal. 35 36

Pengecualian Par. 27 43 Hal. 36 49

Pelaporan Par. 44 Hal. 49

Ketentuan Lain Par. 45 46 Hal. 49 50

Sanksi Par. 47 48 Hal. 50 51

Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Perkreditan Rakyat

Ketentuan Umum Par. 49 51 Hal.51 59

Dasar Perhitungan BMPK Par. 52 Hal. 59

BMPK Kepada Pihak Terkait Par. 53

56 Hal. 59

61

BMPK Kepada Pihak Tidak Terkait Par. 57 58 Hal. 62 64

Pelampauan BMPK Par. 59 Hal. 64 65

Penyelesaian Pelanggaran dan/atau Pelampauan Par. 60 62 Hal. 65 68


Tata Cara Penyampaian Laporan BMPK dan Koreksi Laporan BMPK Par. 66 71 Hal. 71 76


Sanksi Par. 74 Hal. 77 79

Keadaan Memaksa (Force Majeure) Par. 75 Hal. 79 80


5/136


ii

Batas Maksimum Penyaluran Dana Bank Pembiayaan Rakyat

Syariah

Ketentuan Umum Par. 76 78 Hal. 80 85

Dasar Perhitungan BMPD Par. 79 Hal. 85 86

BMPD Kepada Pihak Terkait Par. 80 83 Hal. 86 88

BMPD Kepada Pihak Tidak Terkait Par. 84

85 Hal. 88

90

Pelampauan BMPD Par. 86 Hal. 90 92

Penyelesaian Pelanggaran dan/atau Pelampauan BMPK Par. 87 89 Hal. 92 94


Tatacara Penyampaian Laporan BMPD dan Koreksi Laporan BMPD Par. 93 98 Hal. 98 102


Sanksi Par. 104 Hal. 106 108

Keadaan Memaksa (Force Majeure) Par. 105 Hal. 108

Prinsip Kehati-hatian dalam Kegiatan Penyertaan Modal

Ketentuan Umum Par.106 Hal. 108 109

Ruang lingkup dan Persyaratan Penyertaan Modal Par.107 115 Hal. 109 112

Tata Cara Pengajuan dan Persetujuan Penyertaan Modal Par.116 120 Hal. 113 116

Pelampauan Batasan Penyertaan Modal Sesuai BUKU Par. 121 Hal. 116 117

Divestasi Penyertaan Modal dan Penyertaan Modal Sementara Par. 122 126 Hal. 117 119

Penyertaan Modal oleh Perusahaan Anak Par.127 128 Hal. 119 121

Alamat Pelaporan Par.129 Hal. 121

Perlakuan Akuntansi dan Kualitas Penyertaan Modal dan

Penyertaan Modal Sementara

Par. 130 131 Hal. 121

Transparansi dan Pengelolaan Penyertaan Modal dan Penyertaan

Modal Sementara

Par. 132 133 Hal. 121 122

Lain-Lain Par.134 137 Hal. 122 123

Sanksi Par. 138 Hal. 123

Ketentuan Peralihan Par. 139 Hal. 123

Lampiran Hal. 124294

Lampiran 1 : Pengendali Bank Hal. 124

Lampiran 2 : Pengendali Bank Secara Bersama-sama Hal. 125

Lampiran 3 : Perusahaan yang Dikendalikan Bank Hal. 126

Lampiran 4 : Pengendali Lain Hal. 127

Lampiran 5 : Perusahaan Afiliasi Hal. 128

Lampiran 6 : Kontrak Investasi Kolektif Hal. 129

Lampiran 7 : Peminjam-Peminjam dalam Satu Pengendalian Hal. 130

Lampiran 8 : Hubungan Kepengurusan Hal. 131

Lampiran 9 : Contoh Perhitungan BMPK Peminjam Bukan Pihak

Terkait

Hal. 132

Lampiran 10 : Pembelian Tagihan/Kredit Hal. 133

Lampiran 11 : Transaksi Repo Hal. 134

Lampiran 12 : Transaksi Efek Beragun Aset Hal. 135 136

Lampiran 13 : Contoh Transaksi Reksadana Hal. 137

Lampiran 14 : Credit Default Swap Hal. 138Lampiran 15 : Total Return Swap Hal. 139


6/136


iii

Lampiran 16 : Contoh Perhitungan Potential Future Credit Exposure Hal. 140 141

Lampiran 17 : Contoh Perhitungan Potential Future Credit

Exposure untuk Transaksi yang Dilengkapi Perjanjian

Saling Hapus

Hal. 142 143

Lampiran 18 : Contoh Perhitungan BMPK Penyediaan Dana yang

Dijamin Prime Bank

Hal. 144 145

Lampiran 19 : Contoh Penyediaan Dana Kepada Anak Perusahaan Hal. 146 147

Lampiran 20 : Contoh Penyediaan BMPK secara Konsolidasi Hal. 148 151

Lampiran 21 : Contoh Penyediaan Dana Kepada BUMN Hal. 152 153

Lampiran 22 : Contoh Pengelompokan Peminjam Dalam Beberapa

Kelompok Peminjam

Hal. 154 155

Lampiran 23 : Contoh Kelompok Peminjam Karena Terdapat

Penjaminan

Hal. 156 157

Lampiran 24 : Pedoman Penyusunan Laporan Batas Maksimum

Pemberian Kredit Bank Perkreditan Rakyat

Hal. 158 177

Halaman Judul Hal 158

Bab I Penjelasan Umum Hal. 159160

Bab II Laporan BMPK Hal. 161177

II.1.1 Laporan Penyediaan Dana Pihak Terkait Hal. 161

II.1.2 Penjelasan LaporanPenyediaan Dana Pihak Terkait Hal. 162 166

II.2.1 Laporan Pelanggaran BMPK Pihak Tidak Terkait Hal. 167

II.2.2 Penjelasan Laporan Pelanggaran BMPK Pihak Tidak Terkait Hal. 168 171

II..3.1 Laporan Pelampauan BMPK Hal. 172

II.3.2 Penjelasan Laporan Pelampauan BMPK Hal. 173 177

Lampiran 25 : Petunjuk Teknis Aplikasi Data Entry Laporan Batas

Maksimum Pemberian Kredit Bank Perkreditan

Rakyat

Hal. 178 236

Halaman Judul Hal. 178

Bab I Pendahuluan Hal. 179182

1.1.

Konfigurasi S/W dan H/W Minimum Hal. 179

1.2.Penjelasan Umum Hal. 180 182

1.2.1. Struktur Menu Sistem Hal. 180

1.2.2. Masukan dan Keluaran Hal. 180182

Bab II Instalasi Hal. 183197

2.1. Pada Komputer yang Sudah Ter-install Aplikasi Laporan Bulanan

Versi 02.02

Hal. 183 195

2.1.1. Backup Data Hal. 1831852.1.2. Uninstall Aplikasi yang Ada Hal. 185188

2.1.3. Instalasi Aplikasi Versi 03.02 Hal. 189192

2.1.4. Me-restore Data yang telah Di-backup Hal. 192195

2.2. Pada Komputer yang Belum Ada Aplikasi Laporan Bulanan Hal. 195 197

Bab III Petunjuk Teknis Hal. 198209

3.1. Menggunakan Aplikasi Laporan Berkala Pertama Kali Hal. 198 208

3.1.1. Inisialisasi Data Pokok Hal. 198199

3.1.2. Login ke Sistem Hal. 199200

3.1.3. Pembuatan Otoritas Pemakai Hal. 200203

3.1.4. Mengubah Password Hal. 203204

3.1.5. Inisialisasi Data Laporan Hal. 204208


7/136


iv

3.2. Sistem Hal. 208 209

3.2.1. Login Hal. 208209

3.2.2. Logout Hal. 209

3.2.3. Keluar Hal. 209

Bab IV Laporan BMPK Hal. 210236

4. 1. Data Entry Hal. 210 221

4.1.1. Entry Kelompok Debitur Hal. 210211

4.1.2. Penyediaan Dana Pihak Terkait Hal. 211215

4.1.3. Pelanggaran BMPK Pihak Tidak Terkait Hal. 215218

4.1.4. Pelampauan BMPK Hal. 218221

4.2. Laporan Hal. 221 236

4.2.1. Penyediaan Dana Pihak Terkait Hal. 221223

4.2.2. Pelanggaran BMPK Pihak Tidak Terkait Hal. 223225

4.2.3. Pelampauan BMPK Hal. 225227

4.3. Validasi Hal. 228 229

4.4. File Kirim Hal. 229 230

4.5. Export Hal. 230 231

4.6. Struktur Data Export Hal. 231 234

4.7. Import Hal. 234 235

4.8. Back-Up Hal. 235 236

4.9. Restore Hal. 236

Lampiran 26 : Petunjuk Teknis Aplikasi Web BPR Laporan Batas

Maksimum Pemberian Kredit Bank Perkreditan

Rakyat

Hal. 237 261


Bab I Pendahuluan Hal. 238

1.1.

Konfigurasi Minimal Hal. 238

Bab II Instalasi Hal. 239244

2.1. Pra-instalasi Hal. 239 241

2.2. Menjalankan Internet Explorer Hal. 241 243

2.3. Halaman Utama BPR Hal. 243 244

Bab III Petunjuk Teknis Hal. 245261

3.1. Halaman Upload Hal. 245 249

3.2. Halaman Tabel Referensi Hal. 249 250

3.3. Halaman Laporan Hal. 250 256

3.4. Halaman Helpdesk Hal. 256 259

3.5. Halaman Berita Hal. 259 260

3.6. Halaman Teguran Hal. 260

3.7. Halaman Log Hal. 261

Lampiran 27 : Pedoman Penyusunan Laporan Batas Maksimum

Penyaluran Dana Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

Hal. 262 294


Kata Pengantar Hal. 263

Penjelasan Umum Hal. 264

Bab 1 Laporan Pelanggaran Batas Maksimum Penyaluran Dana

(BMPD) Pihak Terkait

Hal. 265272

1.1 Formulir 1 Laporan Pelanggaran BMPD Pihak Terkait Hal. 265


8/136


v

1.2 Rincian Formulir 1 Laporan Pelanggaran BMPD Pihak Terkait Hal. 266 267

1.3 Penjelasan Formulir 1 Laporan Pelanggaran BMPD Pihak

Terkait

Hal. 268 272

Bab 2 Laporan Penyaluran Dana Dan Pelampauan Batas Maksimum

Penyaluran Dana (BMPD) Pihak Terkait

Hal. 273279

2.1 Formulir 2 Laporan Penyaluran Dana dan Pelampauan

BMPD Pihak Terkait

Hal. 273

2.2 Rincian Formulir 2 Laporan Penyaluran Dana dan

Pelampauan BMPD Pihak Terkait

Hal. 274 275

2.3 Penjelasan Formulir 2 Laporan Penyaluran Dana dan

Pelampauan BMPD Pihak Terkait

Hal. 276 279

Bab 3 Laporan Pelanggaran Batas Maksimum Penyaluran Dana

(BMPD) Pihak Tidak Terkait

Hal. 280287

3.1 Formulir 3 Laporan Pelanggaran BMPD Pihak Tidak Terkait Hal. 280

3.2 Rincian Formulir 3 Laporan Pelanggaran BMPD Pihak Tidak

Terkait

Hal. 281 282

3.3 Penjelasan Formulir 3 Laporan Pelanggaran BMPD Pihak Tidak

Terkait

Hal. 283 287

Bab 4 Laporan Pelampauan Batas Maksimum Penyaluran Dana

(BMPD) Pihak Tidak Terkait

Hal. 288294

4.1 Formulir 4 Laporan Pelampauan BMPD Pihak Tidak Terkait Hal. 288

4.2 Rincian Formulir 4 Laporan Pelampauan BMPD Pihak Tidak

Terkait

Hal. 289 290

4.3 Penjelasan Formulir 4 Laporan Pelampauan BMPD Pihak Tidak

Terkait

Hal. 291 294


9/136


vi

Rekam Jejak Regulasi Batas Maksimum Pemberian Kredit

8/13/PBI/2006

Batas Maksimum

Pemberian Kredit Bank

Umum

7/3/PBI/2005

Batas Maksimum


Umum

SE 7/14/DPNP 2005

Pasal 1,2,8,12,23(1)

huruf d, 24(4),

30,37,40,40A,40B,40C

SE 31/16/UPPB

31/177/KEP/DIR/1998

Batas Minimum


Umum

2/5/PBI/2000

Penyediaan Dana oleh

Bank yang Dijamin Bank

Lain

2/16/PBI/2000

Batas Minimum


Umum

25/97/KEP/DIR/1992

Penyertaan Modal dan

Pemilikan Saham oleh

Bank

26/21/KEP/DIR/1993

Batas Minimum


Umum

28/63/KEP/DIR/1995

BMPK u/ Perusahaan

yang Sahamnya

Diperdagangkan Di

Bursa Efek

13/5/PBI/2011Batas Maksimum

Penyaluran Dana BPR

Syariah11/13/PBI/2009

Batas Maksimum

Pemberian Kredit BPR

31/61/KEP/DIR/1998

Batas Maksimum

Pemberian Kredit BPR

21/50/KEP/DIR/1988

BMPK Kepada Debitur/

Debitur Grup

21/51/KEP/DIR/1988

Pemberian Kredit

Kepada Pengurus/Pemegang Saham

SE 11/21/DKBU 2009

SE 13/17/DPbs 2011

Pasal

15(3),15A,15B

SE 28/3 BPPP

Batas Maksimum Pemberian

Kredit Untuk Perusahaan

yang Sahamnya

Diperdagangkan di Bursa Efek

SE 26/8 BPPP

Batas Maksimum

Pemberian Kredit

SE 26/3 BPPP

Batas Maksimum

Pemberian Kredit

SE 25/1 BPPP

Penyertaan Modal dan

Pemilikan Saham oleh

Bank

Diubah

Dicabut

Terkait

PBI/KEP DIR

Masih Berlaku

PBI/KEP DIR

Tidak Berlaku

Keterangan :

- UU No. 32/2004tentang

Pemerintah Daerah

- UU No. 33/2004tentang

Perimbangan Keuangan antara

Pemerintah Pusat & Daerah

- 5/8/PBI/2003tentang

Manajemen Resiko Bank Umum

- 5/10/PBI/2003tentang Prinsip

Kehati-hatian dalam Penyertaan

Modal

- 28/119/KEP/DIR 1995 tentang

Transaksi Derivatif

Regulasi Terkait

SE Masih Berlaku

SE Tidak Berlaku


10/136


vii

Rekam Jejak Regulasi Prinsip Kehati-hatian

dalam Kegiatan Penyertaan Modal

5/10/PBI/2003

Prinsip Kehati-hatian dalamKegiatan Penyertaan Modal

31/147/KEP/DIR/1998

Kualitas Aktiva Produktif

23/66/KEP/DIR/1991Penyertaan Pada Bank dan

Lembaga Keuangan Lain diluar

Negeri

- 14/26/PBI/2012tentang Kegiatan Usaha dan

Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank

- 14/24/PBI/2012 tentang Kepemilikan Tunggal pada

Perbankan Indonesia

- 14/23/PBI/2012tentang Transfer Dana

- 14/15/PBI/2012 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum

- 14/14/PBI/2012tentang Transparansi dan

Publikasi Laporan Bank

- 14/18/PBI/2012tentang Kewajiban Penyediaan

Modal Minimum Bank Umum

- 14/8/PBI/2012tentang Kepemilikan Saham Bank Umum

- 14/2/PBI/2012tentang Penyelenggaraan

Kegiatan APMK

- 13/23/PBI/2011tentang Penerapan

Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah

dan Unit Usaha Syariah- 8/13/PBI/2006 tentang Batas Maksimum

Pemberian Kredit Bank Umum

- 13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat

Kesehatan Bank Umum

- 11/25/PBI/2009tentang Penerapan Manajemen Risiko

bagi Bank Umum

- 11/12/PBI/2009 tentang Uang Elektronik

- 32/37/KEP/DIR/1999 tentang Kantor Cabang Bank Asing

- 31/51/KEP/DIR/1999tentang Persyaratan dan Tata Cara

Merger, Konsolidasi, dan Akuisisi Bank Umum

- Peraturan Otoritas Perusahaan Anak tentang

Penyertaan Modal

Ps 10 ayat (2)

PBI/KEP DIR

Masih Berlaku

PBI/KEP DIR

Tidak Berlaku

Terkait

Diubah

Keterangan :

Dicabut

Regulasi Terkait

15/11/PBI/2013

Prinsip Kehati-hatian dalam

Kegiatan Penyertaan Modal


11/136


viii

Dasar Hukum :

- Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan sebagaimana telah diubah dengan Undang-

Undang Nomor 10 tahun 1998

-

Undang-Undang Nomor 23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia sebagaimana telah diubah dengan

Undang-Undang Nomor 3 Tahun 2004

-

Undang-Undang Nomor 23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia sebagaimana telah diubah terakhir denganUndang-Undang Nomor 6 Tahun 2009 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-

Undang Nomor 2 Tahun 2008 tentang Perubahan Kedua atas Undang-Undang Nomor 23 Tahun 1999

tentang Bank Indonesia Menjadi Undang-Undang

-

Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah

Regulasi Terkait :

- Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 UU tentang Pemerintah Daerah

- Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan Antara Pemerintah Pusat dan

Daerah

-

Peraturan Pemerintah Nomor 28 Tahun 1999 tentang Merger, Konsolidasi dan Akuisisi Bank

-

Peraturan Pemerintah Nomor 28 Tahun 1999 tentang Pembelian Saham Bank Umum-

Peraturan Bank Indonesia Nomor 14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor

Berdasarkan Modal Inti Bank

- Peraturan Bank Indonesia Nomor 14/24/PBI/2012 tentang Kepemilikan Tunggal pada Perbankan Indonesia

- Peraturan Bank Indonesia Nomor 14/23/PBI/2012 tentang Transfer Dana

-

Peraturan Bank Indonesia Nomor 14/18/PBI/2012 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank

Umum

-

Peraturan Bank Indonesia Nomor 14/15/PBI/2012 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum

- Peraturan Bank Indonesia Nomor 14/14/PBI/2012 tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank

- Peraturan Bank Indonesia Nomor 14/8/PBI/2012 tentang Kepemilikan Saham Bank Umum

- Peraturan Bank Indonesia Nomor 14/2/PBI/2012 tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Nomor

11/11/PBI/2009 tentang Penyelenggaraan Kegiatan Alat Pembayaran Menggunakan Kartu-

Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/26/PBI/2011 tentang Perubahan Pertama atas 8/19/PBI/2006 tentang

Kualitas Aktiva Produktif dan Pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Bank Perkreditan

Rakyat

- Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum

Syariah dan Unit Usaha Syariah

- Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/14/PBI/2011 tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bagi Bank Pembiayaan

Rakyat Syariah

-

Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/13/PBI/2011 tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bagi Bank Umum

Syariah dan Unit Usaha Syariah

- Peraturan Perbankan Indonesia Nomor 13/9/PBI/2011 tentang Perubahan atas Peraturan Perbankan

Indonesia Nomor 10/18/PBI/2008 tentang Restrukturisasi Pembiayaan bagi Bank Syariah dan Unit UsahaSyariah (berlaku juga untuk Bank Pembiayaan Rakyat Syariah)

- Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum

-

Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/25/PBI/2009 tentang Perubahan Atas Peraturan Bank Indonesia

Nomor 5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum

- Peraturan Bank Indonesia Nomor11/12/PBI/2009 tentang Uang Elektronik

- Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/2/PBI/2009 tentang Perubahan Ketiga atas Nomor 7/2/PBI/2005 atas

Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum

- Peraturan Perbankan Indonesia Nomor 10/18/PBI/2008 tentang Restrukturisasi Pembiayaan bagi Bank

Syariah dan Unit Usaha Syariah (berlaku juga untuk Bank Pembiayaan Rakyat Syariah)

-

Peraturan Bank Indonesia Nomor 9/6/PBI/2007 tentang Perubahan Kedua atas Nomor 7/2/PBI/2005 atas



12/136


ix

- Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/19/PBI/2006 tentang Kualitas Aktiva Produktif dan Pembentukan

Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Bank Perkreditan Rakyat

- Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/2/PBI/2006 tentang Perubahan Pertama atas Nomor 7/2/PBI/2005 atas


-

Peraturan Bank Indonesia Nomor 7/50/PBI/2005 tentang Perubahan Peraturan Bank Indonesia Nomor

3/22/PBI/2001 tentang Transparansi Kondisi Keuangan Bank- Peraturan Bank Indonesia Nomor 7/3/PBI/2005 tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum

- Peraturan Bank Indonesia Nomor 7/2/PBI/2005 tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum

- Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/8/PBI/2003 tentang Manajemen Resiko Bank Umum

-

Peraturan Bank Indonesia Nomor 3/22/PBI/2001 tentang Transparansi Kondisi Keuangan Bank

-

Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia Nomor 32/37/KEP/DIR/1999 tentang Kantor Cabang Bank Asing

- Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia Nomor 31/51/KEP/DIR/1999 tentang Persyaratan dan Tata Cara

Merger, Konsolidasi, dan Akuisisi Bank Umum

- Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia Nomor 28/119/KEP/DIR/1995 tentang Transaksi Derivatif

- Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 15/28/DPNP 2013 perihal Penilaian Kualitas Aset Bank Umum

-

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 15/23/DPNP 2013 perihal Transfer Dana

-

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 15/7/DPNP 2013 perihal Pembukaan Jaringan Kantor Bank UmumBerdasarkan Modal Inti

- Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 15/4/DPNP 2013 perihal Kepemilikan Saham Bank Umum

- Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 15/2/DPNP 2013 perihal Kepemilikan Tunggal pada Perbankan

Indonesia

-

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/37/DPNP 2012 perihal Kewajiban Penyediaan Modal Minimum

Bank Umum

-

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/35/DPNP 2012 perihal Laporan Tahunan Bank Umum dan Laporan

Tahunan Tertentu yang disampaikan kepada Bank Indonesia

- Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/17/DASP 2012 perihal Perubahan atas SE 11/10/DASP 2009 perihal

Penyelenggaraan Kegiatan Alat Pembayaran dengan Menggunakan Kartu

-

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP 2011 perihal Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum-

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP 2011 perihal Perubahan atas Surat Edaran Nomor

5/21/DPNP 2003 perihal Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum

- Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/18/DPbS 2011 perihal Perubahan atas Surat Edaran Bank Indonesia

Nomor 18/34/DPbS 2008 tentang Restrukturisasi Pembiayaan bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha

Syariah

- Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/16/DPbS 2011 perihal Perubahan atas Surat Edaran Bank Indonesia

Nomor 18/35/DPbS 2008 tentang Restrukturisasi Pembiayaan bagi Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

-

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/11/DPbS 2011 perihal Penilaian Kualitas Aktiva Bagi Bank

Pembiayaan Rakyat Syariah

- Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/10/DPbS 2011 perihal Penilaian Kualitas Aktiva Bagi Bank Umum

Syariah dan unit Usaha Syariah- Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 11/11/DASP 2009 perihal Uang Elektronik

- Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 10/35/DPbS 2008 perihal Restrukturisasi Pembiayaan bagi Bank

Pembiayaan Rakyat Syariah

-

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 10/34/DPbS 2008 perihal Restrukturisasi Pembiayaan bagi Bank

Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah

- Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/56/DPbS 2005 perihal Laporan Tahunan, Laporan Keuangan

Publikasi Triwulanan dan Bulanan serta Laporan tertentu dari Bank yang disampaikan kepada Bank

Indonesia

-

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/3/DPNP 2005 perihal Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum

-

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 32/7/UPPB 1999 perihal

Persyaratan dan Tata Cara Merger,

Konsolidasi, dan Akuisisi Bank Umum

- Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Nomor 21 tentang Akuntansi Ekuitas
http://www.bi.go.id/NR/rdonlyres/A6E9EF9F-5C6F-4A81-BEB3-FF3CD7438C09/12061/se75605dpbs.pdfhttp://www.bi.go.id/NR/rdonlyres/A6E9EF9F-5C6F-4A81-BEB3-FF3CD7438C09/12061/se75605dpbs.pdfhttp://www.bi.go.id/NR/rdonlyres/A6E9EF9F-5C6F-4A81-BEB3-FF3CD7438C09/12061/se75605dpbs.pdfhttp://www.bi.go.id/NR/rdonlyres/A6E9EF9F-5C6F-4A81-BEB3-FF3CD7438C09/12061/se75605dpbs.pdfhttp://www.bi.go.id/NR/rdonlyres/A6E9EF9F-5C6F-4A81-BEB3-FF3CD7438C09/12061/se75605dpbs.pdfhttp://www.bi.go.id/NR/rdonlyres/A6E9EF9F-5C6F-4A81-BEB3-FF3CD7438C09/12061/se75605dpbs.pdf


13/136


x

- Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Nomor 55 tentang Instrumen Keuangan: Pengakuan dan

Penurunan

- Peraturan Otoritas Perusahaan Anak tentang Penyertaan Modal

Regulasi Bank Indonesia :

-

Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/5/PBI/2011 tentang Batas Maksimum Penyaluran Dana BPR Syariah- Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/13/PBI/2009 tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit BPR

- Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/13/PBI/2006 tentang Perubahan Atas Peraturan Bank Indonesia Nomor

7/3/PBI/2005 Tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum

-

Peraturan Bank Indonesia Nomor 7/3/PBI/2005 tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum

-

Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/10 /PBI/2003 tentang Prinsip Kehati-hatian dalam Kegiatan Penyertaan

Modal

- Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/17/DPbS 2011 perihal Batas Maksimum Penyaluran Dana BPR

Syariah

- Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 11/21/DKBU 2009 perihal Batas Maksimum Pemberian Kredit BPR

-

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/14/DPNP 2005 perihal Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank

Umum


14/136


1

Paragraf Sumber Regulasi Ketentuan

Perbankan

Aset

Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum

BAB I Ketentuan Umum1 Pasal 1

8/13/PBI/2006

1. Bank adalah Bank Umum sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang

Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan sebagaimana telah diubah

dengan Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998, termasuk kantor cabang

bank asing.

2. Batas Maksimum Pemberian Kredit yang selanjutnya disebut dengan BMPK

adalah persentase maksimum penyediaan dana yang diperkenankan

terhadap modal Bank.

3. Penyediaan Dana adalah penanaman dana Bank dalam bentuk:

a. kredit;

b.

surat berharga;

c.

penempatan;d.

surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali;

e. tagihan akseptasi;

f. derivatif kredit (credit derivative);

g. transaksi rekening administratif;

h.

tagihan derivatif;

i.

potential future credit exposure;

j. penyertaan modal;

k. penyertaan modal sementara;

l. bentuk penyediaan dana lainnya yang dapat dipersamakan dengan

huruf a sampai dengan huruf k.

4.

Modal adalah:a.

modal inti dan modal pelengkap bagi Bank yang berkantor pusat di

Indonesia; atau

b. dana bersih kantor pusat dan kantor-kantor cabang lainnya di luar

negeri (Net Head Office Fund), bagi kantor cabang bank asing,

sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia tentang

Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum.

5.

Pihak Terkait adalah perseorangan atau perusahaan/badan yang

mempunyai hubungan pengendalian dengan Bank, baik secara langsung

maupun tidak langsung, melalui hubungan kepemilikan, kepengurusan,

dan atau keuangan.

6.

Pelanggaran BMPK adalah selisih lebih antara persentase BMPK yangdiperkenankan dengan persentase Penyediaan Dana terhadap Modal Bank

pada saat pemberian Penyediaan Dana.

7.

Pelampauan BMPK adalah selisih lebih antara persentase BMPK yang

diperkenankan dengan persentase Penyediaan Dana terhadap Modal Bank

pada saat tanggal laporan dan tidak termasuk Pelanggaran BMPK

sebagaimana dimaksud pada angka 6.

8. Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan

dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam

antara Bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk

melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian

bunga, termasuk:

a. cerukan (overdraft) yaitu saldo negatif pada rekening giro nasabah


15/136


2


yang tidak dapat dibayar lunas pada akhir hari;

b. pengambilalihan tagihan dalam rangka kegiatan anjak piutang;

c. pengambilalihan atau pembelian kredit dari pihak lain.

9. Surat Berharga adalah surat pengakuan utang, wesel, obligasi, sekuritas

kredit, atau setiap derivatifnya, atau kepentingan lain, atau suatukewajiban dari penerbit, dalam bentuk yang lazim diperdagangkan dalam

pasar modal dan pasar uang.

10.Penempatan adalah penanaman dana Bank pada bank lain, dalam bentuk

giro, interbank call money, deposito berjangka, sertifikat deposito, kredit,

dan penanaman dana lainnya yang sejenis.

11.

Surat Berharga Yang Dibeli Dengan Janji Dijual Kembali adalah pembelian

Surat Berharga dari pihak lain yang dilengkapi dengan perjanjian untuk

menjual kembali kepada pihak lain tersebut pada akhir periode dengan

harga atau imbalan yang telah disepakati sebelumnya (reverse repurchase

agreement).

12.

Tagihan Akseptasi adalah tagihan yang timbul sebagai akibat akseptasiyang dilakukan terhadap wesel berjangka.

13.

Tagihan Derivatif adalah tagihan karena potensi keuntungan dari suatu

perjanjian/kontrak transaksi derivatif (selisih positif antara nilai kontrak

dengan nilai wajar transaksi derivatif pada tanggal laporan), termasuk

potensi keuntungan karena mark to marketdari transaksi spot yang masih

berjalan.

14.Potential Future Credit Exposure adalah seluruh potensi keuntungan dari

suatu perjanjian/kontrak transaksi derivatif selama umur kontrak, yang

ditentukan berdasarkan persentase tertentu dari nilai nosional

perjanjian/kontrak transaksi derivatif tersebut.

15.

Penyertaan Modal adalah penanaman dana Bank dalam bentuk sahampada bank atau perusahaan di bidang keuangan lainnya sebagaimana

diatur dalam peraturan perundang-undangan yang berlaku seperti

perusahaan sewa guna usaha, modal ventura, perusahaan efek, asuransi,

serta lembaga kliring penyelesaian dan penyimpanan, termasuk

penanaman dalam bentuk surat utang konversi (convertiblebonds) dengan

opsi saham (equity options) atau jenis transaksi tertentu yang berakibat

Bank memiliki atau akan memiliki saham pada bank dan atau perusahaan

yang bergerak di bidang keuangan lainnya.

16.

Penyertaan Modal Sementara adalah penyertaan modal oleh Bank pada

perusahaan peminjam untuk mengatasi kegagalan kredit (debt to equity

swap), termasuk penanaman dalam bentuk surat utang konversi(convertible bonds) dengan opsi saham (equity options) atau jenis transaksi

tertentu yang berakibat Bank memiliki atau akan memiliki saham pada

perusahaan peminjam.

17.Transaksi Rekening Administratif adalah kewajiban komitmen dan

kontinjensi yang antara lain meliputi penerbitan jaminan, letter of credit

(L/C), stand-by letter of credit (SBLC), dan atau kewajiban komitmen dan

kontinjensi lain, kecuali fasilitas Kredit yang belum ditarik.

18.Peminjam adalah nasabah perorangan atau perusahaan/badan yang

memperoleh Penyediaan Dana dari Bank, termasuk:

a. debitur, untuk Penyediaan Dana berupa Kredit;

b.

penerbit Surat Berharga, pihak yang menjual Surat Berharga, manajerinvestasi kontrak investasi kolektif, dan atau reference entity, untuk


16/136


3


Penyediaan Dana berupa Surat Berharga;

c. pihak yang mengalihkan risiko kredit (protection buyer) dan atau

reference entity, untuk Penyediaan Dana berupa derivatif kredit(credit

derivatives);

d.

pemohon (applicant), untuk Penyediaan Dana berupa jaminan(guarantee), letter of credit (L/C), standby letter of credit (SBLC), atau

instrumen serupa lainnya;

e. pihak tempat Bank melakukan Penyertaan Modal (investee), untuk

Penyediaan Dana berupa Penyertaan Modal;

f. Bank atau debitur, untuk Penyediaan Dana berupa tagihan akseptasi;

g.

pihak lawan transaksi (counterparty), untuk Penyediaan Dana berupa

Penempatan dan transaksi derivatif;

h.

pihak lain yang wajib melunasi tagihan kepada Bank.

19.

Reference Entity adalah pihak yang berutang atau mempunyai kewajiban

membayar (obligor) dari aset yang yang mendasari (underlying reference

asset), termasuk:a. penerbit dari Surat Berharga yang ditetapkan sebagai aset yang

mendasari (underlying reference asset);

b.

pihak yang berkewajiban untuk melunasi piutang dari kredit atau

tagihan yang dialihkan dan ditetapkan sebagai aset yang mendasari

(underlying reference asset).

20.Komisaris:

a. bagi perusahaan berbentuk hukum perseroan terbatas adalah

Komisaris sebagaimana dimaksud dalam Pasal 1 angka 5 Undang-

Undang Nomor 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas;

b.

bagi perusahaan berbentuk hukum perusahaan daerah adalah

Komisaris sebagaimana dimaksud dalam Pasal 19 Undang-UndangNomor 5 Tahun 1962 tentang Perusahaan Daerah;

c. bagi perusahaan berbentuk hukum koperasi adalah pengawas

sebagaimana dimaksud dalam Pasal 38 Undang-Undang Nomor 25

Tahun 1992 tentang Perkoperasian, termasuk pejabat yang ditunjuk

untuk melakukan fungsi pengawasan sebagaimana Komisaris.

21.Direksi:

a. bagi perusahaan berbentuk hukum perseroan terbatas adalah Direksi

sebagaimana dimaksud dalam Pasal 1 angka 4 Undang-Undang Nomor

1 Tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas;

b.

bagi perusahaan berbentuk hukum perusahaan daerah adalah Direksi

sebagaimana dimaksud dalam Pasal 11 Undang-Undang Nomor 5 Tahun1962 tentang Perusahaan Daerah;

c. bagi perusahaan berbentuk hukum koperasi adalah pengurus

sebagaimana dimaksud dalam Pasal 29 Undang-Undang Nomor 25

Tahun 1992 tentang Perkoperasian, termasuk pejabat yang

mempunyai wewenang sebagaimana Direksi.

22.

Pejabat Eksekutif adalah Pejabat yang mempunyai pengaruh terhadap

kebijakan dan operasional Bank atau perusahaan, termasuk kepala satuan

kerja audit intern, akuntansi, dan manajemen risiko Bank.

2 Pasal 2

8/13/PBI/2006Ayat (1)

(1) Bank wajib menerapkan prinsip kehati-hatian dan manajemen risiko dalam

memberikan Penyediaan Dana, khususnya Penyediaan Dana kepada PihakTerkait, Penyediaan Dana besar (large exposures), dan atau Penyediaan


17/136


4


SE 7/14/DPNP

2005

Romawi II

Dana kepada pihak lain yang memiliki kepentingan terhadap Bank.

Pengaturan dalam ayat ini dimaksudkan agar penerapan manajemen

risiko, khususnya kepada Pihak Terkait, Penyediaan Dana besar (large

exposures), dan atau Penyediaan Dana kepada pihak lain yang memilikikepentingan terhadap Bank dilaksanakan secara wajar (arms length

basis), disesuaikan dengan kemampuan permodalan Bank, dan tidak

terkonsentrasi secara signifikan kepada Peminjam atau kelompok

Peminjam tertentu.

Yang dimaksud dengan pihak lain yang memiliki kepentingan terhadap

Bank termasuk pejabat atau pegawai Bank beserta keluarganya.

Penerapan prinsip kehati-hatian dan pengelolaan risiko ini antara lain

dilakukan dengan menetapkan batas (limit) Penyediaan Dana. Penetapan

batas (limit) Penyediaan Dana tersebut harus dilakukan berdasarkan

analisis dampak Penyediaan Dana terhadap struktur neraca dan profil risikoBank, yaitu dengan mempertimbangkan besaran, jenis, jangka waktu

Penyediaan Dana maupun dampak Penyediaan Dana terhadap kebijakan

dan strategi diversifikasi portofolio Bank secara menyeluruh. Selain

penetapan limit terhadap eksposur kepada pihak tertentu, maka untuk

keperluan internal, Bank dapat menetapkan limit berdasarkan area

geografis (geographic limits) dan sektor industri tertentu (certain

industries).

Analisa dampak Penyediaan Dana terhadap struktur neraca dan profil risiko

tersebut dilakukan antara lain dengan cara mengukur risiko kredit terhadap

sekumpulan Penyediaan Dana (pools of provision of funds) yang memilikikarakteristik yang serupa, dari sisi besaran, jenis, dan atau jangka waktu.

Risiko kredit tersebut diukur antara lain berdasarkan data historis tingkat

kegagalan (historical default rate) dan perpindahan kualitas Penyediaan

Dana (credit rating migration) selama periode tertentu.

Analisa terhadap risiko konsentrasi tersebut selanjutnya dijabarkan dalam

suatu batas (limit) maksimum Penyediaan Dana yang dapat diberikan untuk

Peminjam. Batas (limit) maksimum Penyediaan Dana tersebut pada

umumnya ditentukan berdasarkan kerugian maksimum dari Penyediaan

Dana yang dapat ditolerir oleh permodalan Bank (maximum loss rate as

percentage of capital).

Selain melakukan analisa terhadap konsentrasi Penyediaan Dana kepada

Peminjam dan sekumpulan Penyediaan Dana sebagaimana dijelaskan

diatas, Bank juga harus melakukan analisa terhadap alokasi yang ditetapkan

untuk masing-masing komponen portofolio Penyediaan Dana. Hal ini

dimaksudkan agar Bank dapat memiliki komposisi portofolio yang optimum

dari struktur neraca Bank secara keseluruhan. Dalam menentukan alokasi

tersebut, Bank harus mempertimbangkan korelasi risiko antara komponen

portofolio Penyediaan Dana maupun tingkat volatilitas dari masing-masing

komponen portofolio.


18/136


5


Pasal 2

8/13/PBI/2006

Ayat (2)(6)

(2)

Dalam rangka penerapan prinsip kehati-hatian dan manajemen risiko

sebagaimana dimaksud pada ayat (1) Bank wajib memiliki pedoman

kebijakan dan prosedur tertulis tentang Penyediaan Dana kepada Pihak

Terkait, Penyediaan Dana besar (large exposures), dan atau Penyediaan

Dana kepada pihak lain yang memiliki kepentingan terhadap Bank.(3)

Pedoman kebijakan dan prosedur tertulis sebagaimana dimaksud pada

ayat (2) paling kurang mencakup:

a. standar dan kriteria untuk melakukan seleksi dan penilaian kelayakan

Peminjam dan kelompok Peminjam;

Dalam melakukan seleksi dan penilaian kelayakan, Bank harus

memastikan tersedianya informasi yang cukup antara lain mencakup

data dan informasi mengenai pemegang saham, kepengurusan, struktur

kelompok usaha, dan kondisi keuangan dari Peminjam dan atau

kelompok Peminjam.

b. standar dan kriteria untuk penetapan batas (limit) Penyediaan Dana;

Batas (limit) Penyediaan Dana ditetapkan paling tinggi sesuai dengan

batas yang diatur dalam Peraturan Bank Indonesia ini. Limit Penyediaan

Dana ditetapkan berdasarkan analisis dampak Penyediaan Dana

terhadap struktur neraca dan profil risiko Bank. Analisis dampak pada

struktur neraca dan profil risiko Bank dilakukan dengan

mempertimbangkan besar, jenis, jangka waktu, dan diversifikasi

portofolio Penyediaan Dana secara keseluruhan sehingga dapat

mencegah portofolio Penyediaan Dana terkonsentrasi pada satu

Peminjam atau kelompok Peminjam tertentu.

c. sistem informasi manajemen Penyediaan Dana;

Sistem informasi manajemen harus dapat memungkinkan pengurus

Bank secara tepat waktu mengidentifikasi antara lain konsentrasi

Penyediaan Dana, khususnya kepada Pihak Terkait, Penyediaan Dana

besar (large exposures), dan atau Penyediaan Dana kepada pihak lain

yang memiliki kepentingan terhadap Bank. Selain itu, sistem informasi

manajemen harus mencakup tersedianya sistem pelaporan kepada

pengurus Bank mengenai Penyediaan Dana yang melampaui atau

diperkirakan akan melampaui limit Penyediaan Dana.

d. sistem pemantauan terhadap Penyediaan Dana; dan

Sistem pemantauan terhadap Penyediaan Dana kepada Pihak Terkait,

eksposur besar (large exposures), dan atau Penyediaan Dana kepada

pihak lain yang memiliki kepentingan terhadap Bank antara lain

mencakup:

1. kepatuhan terhadap limit;

2. kecukupan agunan dibandingkan Penyediaan Dana;

3. identifikasi kualitas Penyediaan Dana.


19/136


6


e.

penetapan langkah pengendalian untuk mengatasi konsentrasi

Penyediaan Dana.

Langkah pengendalian sebagaimana dimaksud dalam huruf ini antara

lain mencakup:1.

penambahan modal dalam rangka mengatasi peningkatan eksposur

risiko;

2. sindikasi;

3. sekuritisasi aset.

(4)

Pedoman kebijakan dan prosedur tertulis tentang Penyediaan Dana

sebagaimana dimaksud pada ayat (3) paling kurang sama atau lebih

berhati-hati (prudent) dibandingkan dengan kebijakan dan prosedur

pelaksanaan manajemen risiko kredit secara umum.

(5) Pedoman kebijakan dan prosedur tertulis tentang Penyediaan Dana

sebagaimana dimaksud pada ayat (3) wajib dikaji ulang secara periodikpaling kurang 1 (satu) kali dalam 1 (satu) tahun.

Frekuensi kaji ulang dapat ditingkatkan intensitasnya sesuai dengan

perkembangan konsentrasi risiko Penyediaan Dana.

(6) Pedoman kebijakan dan prosedur tentang Penyediaan Dana sebagaimana

dimaksud pada ayat (3) merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari

kebijakan, prosedur, dan penetapan risiko kredit sebagaimana diatur

dalam ketentuan Bank Indonesia tentang Penerapan Manajemen Risiko

Bagi Bank Umum.

3 Pasal 3

7/3/PBI/2005

Bank dilarang:

a.

membuat suatu perikatan atau perjanjian atau menetapkan persyaratan

yang mewajibkan Bank untuk memberikan Penyediaan Dana yang akan

mengakibatkan terjadinya Pelanggaran BMPK; dan

Pengaturan pada huruf ini mencakup bentuk perikatan atau perjanjian

atau persyaratan yang ditetapkan untuk Penyediaan Dana yang tercatat

di neraca maupun rekening administratif.

b. memberikan Penyediaan Dana yang mengakibatkan Pelanggaran BMPK.

Kewajiban pemenuhan ketentuan pada huruf ini berlaku untuk setiap saat

pemberian Penyediaan Dana.

BAB II BMPK Kepada Pihak Terkait4 Pasal 4

7/3/PBI/2005

SE 7/14/DPNP

2005

Romawi IV.B

Seluruh portofolio Penyediaan Dana kepada Pihak Terkait dengan Bank

ditetapkan paling tinggi 10% (sepuluh perseratus) dari Modal Bank.

Yang dimaksud dengan Modal Bank adalah:

1.

untuk Bank yang berkantor pusat di Indonesia adalah modal inti dan

modal pelengkap;

2.

untuk Unit Usaha Syariah dari Bank yang melakukan kegiatan usahakonvensional adalah modal inti dan modal pelengkap yang dihitung


20/136


7


secara konsolidasi dari unit yang melakukan kegiatan usaha secara

konvensional dan unit usaha syariah Bank.

3. untuk kantor cabang bank asing adalah dana bersih kantor pusat dan

kantor-kantor cabang lainnya di luar negeri atau yang dikenal dengan Net

Head Office Funds.Modal sebagaimana dimaksud diatas tidak termasuk modal pelengkap

tambahan dan tidak dikurangi penyertaan. Penempatan yang dilakukan kantor

cabang bank asing pada kantor-kantor cabang dan kantor pusatnya di luar

negeri merupakan komponen pengurang Net Head Office Funds. bBgi kantor

cabang bank asing, penempatan pada kantor-kantor cabang dan kantor

pusatnya diluar negeri tidak termasuk Penyediaan Dana dalam perhitungan

BMPK. Adapun Penyediaan Dana dari kantor cabang bank asing kepada Pihak

Terkait dengan kantor pusat dari kantor cabang bank asing tersebut, termasuk

Penyediaan Dana kepada Pihak Terkait. Untuk menentukan jumlah modal

dalam perhitungan pelanggaran BMPK, modal yang digunakan adalah posisi

modal bulan terakhir sebelum realisasi Penyediaan Dana.

5 Pasal 5

7/3/PBI/2005

(1) Bank dilarang memberikan Penyediaan Dana kepada Pihak Terkait yang

bertentangan dengan prosedur umum Penyediaan Dana yang berlaku.

Yang dimaksud dengan prosedur umum Penyediaan Dana adalah prosedur

yang diterapkan di Bank tersebut dan berlaku sama untuk semua nasabah

Peminjam serta tetap memberikan keuntungan yang wajar bagi Bank.

Termasuk dalam pengertian prosedur umum yang berlaku adalah

penggunaan nilai pasar (market value) dalam analisis Penyediaan Dana.

(2)

Bank dilarang memberikan Penyediaan Dana kepada Pihak Terkait tanpapersetujuan dewan Komisaris Bank.

(3) Bank dilarang membeli aktiva berkualitas rendah dari Pihak Terkait.

Yang dimaksud dengan aktiva berkualitas rendah adalah aktiva yang:

1.

mempunyai status non-accrual yaitu aktiva yang pembayaran pokok

dan atau bunganya telah menunggak lebih dari 90 (sembilan puluh)

hari; dan atau

2.persyaratannya telah dinegosiasi ulang sebagai akibat penurunan

kondisi keuangan pemilik aktiva.

(4) Apabila kualitas Penyediaan Dana kepada Pihak Terkait menurun menjadi

kurang lancar, diragukan, atau macet, Bank wajib mengambil langkah-langkah penyelesaian untuk memperbaiki antara lain dengan cara:

a. pelunasan kredit selambat-lambatnya dalam jangka waktu 60 (enam

puluh) hari sejak turunnya kualitas Penyediaan Dana; dan atau

Pelunasan antara lain dapat dilakukan dengan cara menjual Kredit

tersebut kepada pihak lain.

b.

melakukan restrukturisasi kredit sejak turunnya kualitas Penyediaan

Dana.

Restrukturisasi Kredit dilakukan sesuai dengan ketentuan Bank

Indonesia yang berlaku tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum.


21/136


8


6 Pasal 6

7/3/PBI/2005

(1)

Penyediaan Dana kepada Peminjam yang bukan merupakan Pihak Terkait

yang disalurkan dan atau digunakan untuk keuntungan Pihak Terkait

digolongkan sebagai Penyediaan Dana kepada Pihak Terkait.

(2) Peminjam yang bukan merupakan Pihak Terkait yang menerima

Penyediaan Dana sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dikategorikansebagai Pihak Terkait.

7 Pasal 7

7/3/PBI/2005

Dalam hal Bank akan memberikan Penyediaan Dana dalam bentuk Penyertaan

Modal yang mengakibatkan pihak tempat Bank melakukan Penyertaan Modal

(investee) menjadi Pihak Terkait, Bank wajib memastikan:

a. rencana Penyediaan Dana tersebut tidak melanggar ketentuan

sebagaimana dimaksud dalam Pasal 4 (Paragraf 4 Kodifikasi ini);

b. Penyediaan Dana yang akan dan telah diberikan kepada investeetersebut

setelah ditambah dengan seluruh portfolio Penyediaan Dana kepada Pihak

Terkait yang telah ada tidak melanggar ketentuan sebagaimana dimaksud

dalam Pasal 4 (Paragraf 4 Kodifikasi ini);c. persyaratan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 5 (Paragraf 5 Kodifikasi

ini)dipenuhi.

8 Pasal 8

8/13/PBI/2006

(1) Pihak Terkait meliputi:

a. perseorangan atau perusahaan/badan yang merupakan pengendali

Bank;

b.

perusahaan/badan dimana Bank bertindak sebagai pengendali;

c.

perseorangan atau perusahaan/badan lain yang bertindak sebagai

pengendali dari perusahaan sebagaimana dimaksud pada huruf b;

d. perusahaan dimana:

1)

perseorangan dan atau perusahaan/badan sebagaimana dimaksudpada huruf a bertindak sebagai pengendali;

2) perseorangan dan atau perusahaan/badan sebagaimana dimaksud

pada huruf c bertindak sebagai pengendali;

e.

Komisaris, Direksi, dan Pejabat Eksekutif Bank;

f. pihak yang mempunyai hubungan keluarga sampai dengan derajat

kedua, baik horisontal maupun vertikal:

1) dari perseorangan yang merupakan pengendali Bank sebagaimana

dimaksud pada huruf a;

2)

dari Komisaris, Direksi, dan Pejabat Eksekutif pada Bank

sebagaimana dimaksud pada huruf e.

Yang dimaksud dengan hubungan keluarga sampai dengan derajat

kedua baik horisontal maupun vertikal adalah pihak-pihak sebagai

berikut:

1.

orang tua kandung/tiri/angkat;

2.

saudara kandung/tiri/angkat;

3.

anak kandung/tiri/angkat;

4. kakek atau nenek kandung/tiri/angkat;

5. cucu kandung/tiri/angkat;

6. saudara kandung/tiri/angkat dari orang tua;

7.

suami atau istri;

8.

mertua atau besan;9.

suami atau istri dari anak kandung/tiri/angkat;


22/136


9


10.

kakek atau nenek dari suami atau istri;

11.suami atau istri dari cucu kandung/tiri /angkat;

12.saudara kandung /tiri/angkat dari suami atau istri beserta suami

atau istrinya dari saudara yang bersangkutan.

g.

Komisaris, Direksi, dan Pejabat Eksekutif pada perusahaan sebagaimana

dimaksud pada huruf a, huruf b, huruf c, dan atau huruf d;

h. perusahaan/badan yang Komisaris, Direksi, dan atau Pejabat

Eksekutifnya merupakan:

1) Komisaris, Direksi, dan atau Pejabat Eksekutif pada Bank;

Yang dimaksud dengan Direksi Bank hanyalah Direksi Bank yang

dapat menjadi anggota dewan Komisaris pada perusahaan anak

yang dikendalikan oleh Bank tersebut yang tidak termasuk sebagai

rangkap jabatan dalam ketentuan Bank Indonesia yang berlaku

mengenai Good Corporate Governance.

2)

Komisaris, Direksi, dan atau Pejabat Eksekutif pada

perusahaan/badan sebagaimana dimaksud pada huruf a, dan huruf

b;

i. Perusahaan/badan yang 50% (lima puluh perseratus) atau lebih

Komisaris dan Direksinya merupakan Komisaris, Direksi dan/atau

Pejabat Eksekutif pada perusahaan/badan sebagaimana dimaksud pada

huruf c dan atau huruf d;

Jumlah 50% (lima puluh perseratus) atau lebih dihitung dari jumlahkumulatif Komisaris dan/atau Direksi.

j. perusahaan/badan dimana:

1)

Komisaris, Direksi, dan atau Pejabat Eksekutif Bank sebagaimana

dimaksud pada huruf e bertindak sebagai pengendali;

2) Komisaris, Direksi, dan atau Pejabat Eksekutif dari pihak-pihak

sebagaimana dimaksud pada huruf a, huruf b, huruf c, dan atau

huruf d, bertindak sebagai pengendali;

k.

perusahaan/badan yang memiliki hubungan keuangan dengan Bank dan

atau pihak sebagaimana dimaksud pada huruf a, huruf b, huruf c, huruf

d, huruf e, huruf f, huruf g, huruf h, huruf i dan atau huruf j;

Hubungan keuangan dilihat dari beberapa faktor sebagai berikut:

1. terdapat bantuan keuangan dari Bank dan atau Pihak Terkait atau

bantuan keuangan kepada Bank dan atau Pihak Terkait lainnya

dengan persyaratan yang ditetapkan sedemikian rupa sehingga

menyebabkan pihak yang memberikan bantuan keuangan

mempunyai kemampuan untuk menentukan (controlling influence)

kebijakan strategis perusahaan/badan yang menerima bantuan

keuangan. Yang dimaksud dengan kebijakan strategis adalah

kebijakan yang menyangkut penetapan arah dan tujuan

pelaksanaan usaha yang berdampak signifikan; dan atau


23/136


10


2.

terdapat keterkaitan rantai bisnis yang signifikan dalam operasional

usaha Bank atau pihak terkait dengan perusahaan/ badan lain

sehingga terdapat ketergantungan antara satu pihak dengan pihak

lainnya yang mengakibatkan :

a.

salah satu pihak tidak mampu dengan mudah mengalihkantransaksi bisnis tersebut kepada pihak lain; dan

b. ketidakmampuan dengan mudah mengalihkan transaksi bisnis

tersebut menyebabkan cash flow salah satu pihak akan

mengalami gangguan yang signifikan sehingga mengalami

kesulitan untuk memenuhi kewajibannya.

l.

kontrak investasi kolektif dimana Bank dan atau pihak-pihak

sebagaimana dimaksud pada huruf a, huruf b, huruf c, huruf d, huruf e,

huruf f, huruf g, huruf h, huruf i dan atau huruf j memiliki 10% (sepuluh

perseratus) atau lebih saham pada manajer investasi kontrak investasi

kolektif tersebut;m.Peminjam berupa perseorangan atau perusahaan/badan bukan bank

yang memberikan jaminan kepada pihak-pihak sebagaimana dimaksud

pada huruf a sampai dengan huruf l;

Yang dimaksud dengan jaminan adalah janji yang diterbitkan oleh satu

pihak untuk mengambil alih dan atau melunasi sebagian atau seluruh

kewajiban pihak yang berutang dalam hal pihak yang berutang gagal

memenuhi kewajibannya (wanprestasi).

n.

Peminjam yang diberikan jaminan oleh pihak-pihak sebagaimana

dimaksud pada huruf a sampai dengan huruf l;





o. Bank lain yang memberikan jaminan kepada pihak-pihak sebagaimana

dimaksud pada huruf a sampai dengan huruf l sepanjang terdapat

counterguarantee dari Bank dan atau pihak-pihak sebagaimana

dimaksud pada huruf a sampai dengan huruf l kepada bank lain

tersebut.p.

Perusahaan/badan lain yang didalamnya terdapat kepentingan dari

pihak-pihak sebagaimana dimaksud pada huruf f.

Yang dimaksud dengan kepentingan adalah apabilan terdapat

pengendalian dari hubungan kepemilikan, kepengurusan, dan

keuangan.

(2) Pengendali sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf a, huruf b, dan

huruf c adalah apabila perseorangan atau perusahaan/badan secara

langsung atau tidak langsung:

Yang dimaksud dengan memiliki secara tidak langsung saham adalah

memiliki atau mengendalikan saham secara bersama-sama atau melalui


24/136


11


pihak lain, termasuk:

1. saham Bank atau perusahaan/badan lain yang dimiliki oleh pihak lain

yang hak suaranya dapat digunakan atau dikendalikan pengendali;

2. saham Bank atau perusahaan/badan lain yang dimiliki oleh pihak

yang dikendalikan oleh pengendali;3.

saham Bank atau perusahaan/badan lain yang dimiliki oleh pihak

terafiliasi dari pengendali;

4. saham Bank atau perusahaan/badan lain yang dimiliki oleh anak

perusahaan dari perusahaan/badan yang dikendalikan oleh

pengendali;

5.

saham Bank atau perusahaan/badan lain yang dimiliki oleh pihak-

pihak yang bertindak untuk dan atas nama pengendali (saham

nominee) berdasarkan atau tidak berdasarkan perjanjian tertentu;

6.

saham Bank atau perusahaan/badan lain dimiliki oleh pihak lain yang

pemindahtangannya memerlukan persetujuan dari pengendali;

7.

saham perusahaan/badan lain yang dimiliki Bank melaluiperusahaan/badan yang dikendalikan oleh Bank secara berjenjang

sampai dengan perusahaan/badan terakhir (ultimate subsidiary);

8.

saham Bank atau perusahaan/badan lain selain saham sebagaimana

dimaksud pada angka 1 sampai dengan angka 7 yang dikendalikan

oleh Bank atau pengendali.

Yang dimaksud dengan pihak terafiliasi dari pengendali sebagaimana

dimaksud dalam angka 3 adalah:

a.

Komisaris, Direksi, atau yang setara atau kuasanya, pejabat, atau

karyawan perusahaan pengendali;

b.

pengurus, pengawas, pengelola, atau kuasanya, pejabat, ataukaryawan perusahaan pengendali, khusus bagi perusahaan yang

berbentuk hukum koperasi;

c. pihak yang memberikan jasa kepada perusahaan pengendali, antara

lain akuntan publik, penilai, konsultan hukum, dan konsultan lain

yang terbukti dikendalikan oleh pengendali;

d. pihak yang mempunyai hubungan keluarga dengan pengendali baik

karena perkawinan maupun karena keturunan sampai dengan derajat

kedua baik secara horisontal maupun vertikal, termasuk besan;

e.

pihak yang menurut penilaian Bank Indonesia turut serta

mempengaruhi pengelolaan pengendali, antara lain pemegang

saham dan keluarganya, keluarga Komisaris, keluarga pengawas,keluarga Direksi, dan keluarga pengurus.

Yang dimaksud dengan saham adalah semua jenis saham yang memiliki

hak suara.

a.

memiliki secara sendiri atau bersama-sama 10% (sepuluh perseratus)

atau lebih saham Bank atau perusahaan/badan lain;

b. memiliki hak opsi atau hak lainnya untuk memiliki saham yang apabila

digunakan akan menyebabkan pihak tersebut memiliki dan atau

mengendalikan secara sendiri atau bersama-sama 10% (sepuluh

perseratus) atau lebih saham Bank atau perusahaan/badan lain;


25/136


12


c.

melakukan kerjasama atau tindakan yang sejalan untuk mencapai

tujuan bersama dalam mengendalikan Bank atau perusahaan/badan

lain (acting in concert), dengan atau tanpa perjanjian tertulis dengan

pihak lain, sehingga secara bersama-sama memiliki dan atau

mengendalikan 10% (sepuluh perseratus) atau lebih saham Bank atauperusahaan/badan lain;

d. melakukan kerjasama atau tindakan yang sejalan untuk mencapai

tujuan bersama dalam mengendalikan Bank atau perusahaan/badan

(acting in concert), dengan atau tanpa perjanjian tertulis dengan pihak

lain tersebut, sehingga secara bersama-sama mempunyai hak opsi atau

hak lainnya untuk memiliki saham, yang apabila hak tersebut

dilaksanakan menyebabkan pihak-pihak tersebut memiliki dan atau

mengendalikan secara bersama-sama 10% (sepuluh perseratus) atau

lebih saham Bank atau perusahaan/badan lain;

e. memiliki kewenangan dan atau kemampuan untuk menyetujui,

mengangkat dan atau memberhentikan anggota Komisaris dan atauDireksi Bank atau perusahaan/badan lain;

f.

memiliki kemampuan untuk menentukan (controlling influence)

kebijakan strategis Bank atau perusahaan/badan lain;

Yang dimaksud dengan kebijakan strategis adalah kebijakan yang

menyangkut penetapan arah dan tujuan pelaksanaan usaha yang

berdampak signifikan.

g.

mengendalikan 1 (satu) atau lebih perusahaan lain yang secara

keseluruhan memiliki dan atau mengendalikan secara bersama-sama

10% (sepuluh perseratus) atau lebih saham Bank atauperusahaan/badan lain;

h. melakukan pengendalian terhadap pengendali sebagaimana dimaksud

pada huruf a dan huruf g.

(3)

Pengendali sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf d dan huruf j adalah

apabila perseorangan atau perusahaan/badan secara langsung atau tidak

langsung:

Yang dimaksud dengan memiliki secara tidak langsung saham adalah

memiliki atau mengendalikan saham secara bersama-sama atau melalui

pihak lain, termasuk:

1.

saham perusahaan/badan lain yang dimiliki oleh pihak lain yang haksuaranya dapat digunakan atau dikendalikan pengendali;

2. saham perusahaan/badan lain yang dimiliki oleh pihak yang

dikendalikan oleh pengendali;

3. saham perusahaan/badan lain yang dimiliki oleh pihak terafiliasi dari

pengendali;

4.

saham perusahaan/badan lain yang dimiliki oleh anak perusahaan

dari perusahaan/badan yang dikendalikan oleh pengendali;

5. saham perusahaan/badan lain yang dimiliki oleh pihak-pihak yang

bertindak untuk dan atas nama pengendali (saham nominee)

berdasarkan atau tidak berdasarkan perjanjian tertentu;

6.

saham perusahaan/badan lain dimiliki oleh pihak lain yangpemindahtangannya memerlukan persetujuan dari pengendali;


26/136


13


7.

saham perusahaan/badan lain yang dimiliki melalui

perusahaan/badan yang dikendalikan pengendali secara berjenjang

sampai dengan perusahaan/badan terakhir (ultimate subsidiary);

8. saham perusahaan/badan lain selain saham sebagaimana dimaksud

pada angka 1 sampai dengan angka 7 yang dikendalikan olehpengendali.

Yang dimaksud dengan pihak terafiliasi dari pengendali sebagaimana

dimaksud pada angka 3 adalah:

1. Komisaris, Direksi, atau yang setara atau kuasanya, pejabat, atau

karyawan perusahaan pengendali;

2.

pengurus, pengawas, pengelola, atau kuasanya, pejabat, atau

karyawan perusahaan pengendali, khusus bagi perusahaan yang

berbentuk hukum koperasi;

3. pihak yang memberikan jasa kepada perusahaan pengendali, antara

lain akuntan publik, penilai, konsultan hukum, dan konsultan lainyang terbukti dikendalikan oleh pengendali;

4.

pihak yang mempunyai hubungan keluarga dengan pengendali baik

karena perkawinan maupun karena keturunan sampai dengan derajat

kedua baik secara horisontal maupun vertikal, termasuk besan;

5. pihak yang menurut penilaian Bank Indonesia turut serta

mempengaruhi pengelolaan pengendali, antara lain pemegang

saham dan keluarganya, keluarga Komisaris, keluarga pengawas,

keluarga Direksi, dan keluarga pengurus.

Yang dimaksud dengan saham adalah semua jenis saham yang memiliki

hak suara.

a. memiliki 10% (sepuluh perseratus) atau lebih saham perusahaan/badan

lain dan porsi kepemilikan tersebut merupakan porsi yang terbesar;

b.

memiliki secara sendiri atau bersama-sama 25% (dua puluh lima

perseratus) atau lebih saham perusahaan/badan lain;

c. memiliki hak opsi atau hak lainnya untuk memiliki saham yang apabila

digunakan akan menyebabkan pihak tersebut memiliki dan atau

mengendalikan saham perusahaan/badan lain sebagaimana dimaksud

pada huruf a atau huruf b;

d.


tujuan bersama dalam mengendalikan perusahaan/badan lain (acting inconcert), dengan atau tanpa perjanjian tertulis dengan pihak lain,

sehingga secara bersama-sama memiliki dan atau mengendalikan

saham perusahaan lain sebagaimana dimaksud pada huruf a atau huruf

b;

e.


tujuan bersama dalam mengendalikan perusahaan/badan (acting in

concert), dengan atau tanpa perjanjian tertulis dengan pihak lain

tersebut, sehingga secara bersama-sama mempunyai hak opsi atau hak

lainnya untuk memiliki saham, yang apabila hak tersebut dilaksanakan

menyebabkan pihak-pihak tersebut memiliki dan atau mengendalikan

secara bersama-sama saham perusahaan/badan lain sebagaimanadimaksud pada huruf a atau huruf b;


27/136


14


SE 7/14/DPNP

2005

Romawi III.A No. 1

f.

memiliki kewenangan dan atau kemampuan untuk menyetujui,

mengangkat dan atau memberhentikan anggota Komisaris dan atau

Direksi perusahaan/badan lain;

g. memiliki kemampuan untuk menentukan (controlling influence)

kebijakan strategis perusahaan/badan lain.

Yang dimaksud dengan kebijakan strategis adalah kebijakan yang

menyangkut penetapan arah dan tujuan pelaksanaan usaha yang

berdampak signifikan.

(4)

Konsepsi dasar penentuan Pihak Terkait dan kelompok Peminjam

menggunakan unsur pengendalian baik secara langsung maupun tidak

langsung sebagai faktor penentu. Unsur pengendalian dapat dianalisa

berdasarkan hubungan kepemilikan, kepengurusan dan atau keuangan.

Adapun cara-cara perseorangan atau perusahaan/badan melakukan

pengendalian dapat dilakukan secara langsung maupun tidak langsung.Pengendalian tersebut antara lain melalui kepemilikan saham secara

langsung, hak opsi, maupun acting in concert. Walaupun tidak memiliki

saham, pengendalian juga dapat dilakukan melalui kemampuan dalam

penentuan kepengurusan maupun kemampuan dalam menentukan

kebijakan operasional atau kebijakan keuangan Bank.

A. Kepemilikan Saham.

Hubungan pengendalian antara lain dapat timbul sebagai akibat

kepemilikan saham suatu pihak, baik itu berbentuk perseorangan atau

perusahaan/badan terhadap suatu perusahaan/badan. Kepemilikan ini

dijabarkan dalam bentuk kepemilikan saham yang memiliki hak suara

pada suatu perusahaan/badan. Dalam menentukan kepemilikansaham, termasuk didalamnya kepemilikan saham secara bersama-

sama atau melalui pihak lain, seperti saham dari Pihak Terkait/anggota

kelompok lainnya ataupun saham dari keluarganya.

- Pihak Terkait dengan Bank

a.

Pengendali Bank Berdasarkan Kepemilikan Saham

Suatu pihak dianggap mempunyai hubungan pengendalian

dengan Bank apabila pihak tersebut memiliki 10% (sepuluh

perseratus) atau lebih saham Bank.

Apabila pihak yang menjadi pengendali Bank dikendalikan oleh

pihak lain, baik berbentuk perseorangan atau

perusahaan/badan, maka pengendali dari pengendaliditetapkan pula sebagai pengendali Bank. Dalam menentukan

pengendali dari pengendali tersebut tidak ada batas jenjang

tertentu, sehingga penentuan pengendali dari pengendali

hendaknya ditelusuri sampai dengan pengendali akhir.

Apabila pengendali Bank adalah perorangan, maka pihak yang

mempunyai hubungan keluarga baik vertikal maupun

horisontal dari perseorangan tersebut juga merupakan

pengendali Bank. Adapun pihak-pihak yang mempunyai

hubungan keluarga dimaksud termasuk suami atau istri dari

saudara kandung/tiri/angkat perseorangan yang bersangkutan.

Pengendalian terhadap Bank sebagaimana dijelaskan diatasdapat dicontohkan dengan struktur kepemilikan sebagaimana


28/136


15


digambarkan dalam Lampiran 1 dan Lampiran 2 (Lampiran 1

dan 2 Kodifikasi ini).

b. Perusahaan/Badan Dimana Bank Bertindak Sebagai Pengendali

Suatu perusahaan/badan dianggap dibawah pengendalian

Bank apabila Bank memiliki 10% (sepuluh perseratus) ataulebih saham perusahaan/badan tersebut.

Sebagaimana dalam menentukan pengendali dari pengendali

Bank, tidak ada batas jenjang tertentu untuk menentukan

perusahaan/badan yang berada dibawah pengendalian Bank.

Penelusuran perusahaan/badan yang berada dibawah

pengendalian Bank dilakukan sampai dengan

perusahaan/badan terakhir (ultimate subsidiary). Hal ini

antara lain dicontohkan dalam Lampiran 3 (Lampiran 3

Kodifikasi ini).

c. Pengendali Lain Dari Perusahaan/Badan Yang Dibawah

Pengendalian BankPengendali lain dari perusahaan/badan yang dibawah

pengendalian Bank dengan kepemilikian 10% (sepuluh

perseratus) atau lebih saham, dianggap sebagai Pihak Terkait.

Hal ini antara lain dicontohkan pada Lampiran 4 (Lampiran 4

Kodifikasi ini).

d. Perusahaan/Badan Dibawah Pengendalian Pihak-Pihak Dalam

Huruf a dan Huruf c

Perusahaan/badan lain yang dikendalikan oleh pengendali

Bank serta perusahaan/badan yang dikendalikan oleh

pengendali lain dari anak perusahaan Bank juga ditetapkan

sebagai Pihak Terkait. Dalam menentukan parameterpengendalian dari sisi kepemilikan saham, persentase yang

digunakan adalah sebesar:

1)10% (sepuluh perseratus) atau lebih dan porsi kepemilikan

tersebut merupakan porsi terbesar; atau

2)

25% (dua puluh lima perseratus) atau lebih kepemilikan

atas saham perusahaan/badan tersebut. Hal ini antara lain

dicontohkan dalam Lampiran 5 (Lampiran 5 Kodifikasi ini).

e. Kontrak Investasi Kolektif (KIK)

Kontrak investasi kolektif secara umum didefinisikan sebagai

suatu kontrak antara manajer investasi dan bank kustodian

yang mengikat pemegang efek dimana manajer investasi diberiwewenang untuk mengelola portfolio investasi kolektif dan

bank kustodian diberi wewenang untuk melaksanakan

penitipan kolektif. Dalam konteks BMPK, manajer investasi KIK

ditetapkan sebagai subjek untuk menentukan hubungan

pengendalian. Apabila Bank dan atau Pihak Terkait dengan

Bank memiliki 10% (sepuluh perseratus) atau lebih saham

pada suatu manajer investasi KIK maka penanaman dana pada

KIK yang dikelola manajer investasi tersebut dan atau

Penyediaan Dana kepada manajer investasi tersebut

ditetapkan sebagai Penyediaan Dana kepada Pihak Terkait. Hal

ini antara lain dicontohkan dalam Lampiran 6 (Lampiran 6Kodifikasi ini).


29/136


16


SE 7/14/DPNP

2005

Romawi VII.B

SE 7/14/DPNP

2005

Romawi III. B No.1

Apabila Pemda memiliki 10% (sepuluh perseratus) atau lebih pada

suatu Bank maka Pemda tersebut ditetapkan sebagai Pihak Terkait

dengan Bank.

Sesuai dengan Peraturan Perundang-undangan yang berlaku pinjaman

daerah dapat bersumber dari lembaga keuangan Bank. Dalammemberikan Penyediaan Dana kepada Pemda bank wajib

memperhatikan prinsip kehati-hatian serta mematuhi ketentuan

mengenai persyaratan Pinjaman Daerah, antara lain;

1. Jumlah sisa pinjaman daerah ditambah dengan jumlah pinjaman

yang akan ditarik tidak melebihi dari 75% (tujuh puluh lima

perseratus) penerimaan Anggaran Pendapatan Belanja Daerah

(APBD) pada tahun sebelumnya;

2.

Pemda memiliki rasio kemampuan daerah minimum sesuai yang

telah ditetapkan dalam ketentuan yang berlaku;

3. Tidak mempunyai tunggakan atas pengembalian pinjaman yang

berasal dari Pemerintah;4. Telah tercantum dan dianggarkan dalam APBD pada tahun yang

bersangkutan;

5.

Telah disetujui oleh DPRD; dan

6.

Dilengkapi dengan surat otorisasi kepala daerah.

Dalam pengelompokan Peminjam, dapat dikemukakan bahwa

Pemerintah Daerah, antara Pemda Tingkat I dan Pemda Tingkat II,

mempunyai independensi yang antara lain dituangkan dalam bentuk

penyelenggaraan urusan pemerintah yang menjadi kewenangan

daerah masing-masing, termasuk pengelolaan kekayaan dan APBD

yang terpisah, sehingga antara Pemda Tingkat I dan Pemda Tingkat II

serta antara masing-masing Pemda Tingkat II, tidak ditetapkan sebagaikelompok Peminjam.

B. Kepengurusan

Hubungan pengendalian dapat timbul sebagai akibat hubungan

kepengurusan.

- Pihak Terkait.

a. Komisaris, Direksi dan atau Pejabat Eksekutif Bank beserta

keluarganya ditetapkan sebagai Pihak Terkait. Adapun yang

dimaksud dengan keluarga disini termasuk suami/istri dari

saudara kandung/tiri/angkatnya. Hal ini antara lain dapat

dicontohkan dalam Lampiran 8 (Lampiran 8 Kodifikasi ini)dalam bentuk garis putus-putus yang melingkari Bank.

b. Komisaris, Direksi dan atau Pejabat Eksekutif dari pihak-pihak

yang telah ditetapkan sebagai Pihak Terkait termasuk juga

sebagai Pihak Terkait. Hal ini antara lain dicontohkan dalam

Lampiran 8 (Lampiran 8 Kodifikasi ini) dalam bentuk garis

putus-putus yang melingkari pengendali Bank dan pihak-pihak

yang dikendalikan oleh Bank.

c. Perusahaan/badan dimana Komisaris, Direksi dan atau Pejabat

Eksekutif yang telah ditetapkan sebagai Pihak Terkait memiliki

pengendalian, maka perusahaan/badan tersebut ditetapkan

sebagai Pihak Terkait. Hal ini dapat dicontohkan dalamLampiran 8 (Lampiran 8 Kodifikasi ini).


30/136


17


SE 7/14/DPNP

2005

Romawi III. C

d.

Apabila Komisaris, Direksi dan atau Pejabat Eksekutif yang

telah ditetapkan sebagai Pihak Terkait merangkap jabatan

pada suatu perusahaan/badan lain, maka perusahaan/badan

tersebut ditetapkan pula sebagai Pihak Terkait.

e.

Perusahaan-perusahaan yang didalamnya terdapatkepentingan dari keluarga Dewan Komisaris, Direksi, dan atau

Pejabat Eksekutif Bank termasuk dalam pengertian Pihak

Terkait. Oleh karena itu, perusahaan-perusahaan dimana

keluarga dari Dewan Komisaris, Direksi, dan atau Pejabat

Eksekutif Bank bertindak sebagai Dewan Komisaris, Direksi,

atau Pejabat Eksekutif ditetapkan sebagai Pihak Terkait

dengan Bank. Selain itu, keluarga dari pengendali

perseorangan Bank merupakan Pihak Terkait dengan Bank.

Dengan demikian, perusahaan-perusahaan dimana keluarga

dari pengendali tersebut bertindak sebagai Dewan Komisaris,

Direksi, dan atau Pejabat Eksekutif juga merupakan PihakTerkait dengan Bank. Hal-hal tersebut diatas antara lain

dicontohkan dalam Lampiran 8 (Lampiran 8 Kodifikasi ini).

C.

Keuangan.

Hubungan pengendalian dapat pula diakibatkan melalui hubungan

keuangan. Hubungan keuangan itu sendiri ditetapkan berdasarkan

beberapa unsur sebagai berikut:

1)

Ketergantungan keuangan (financial interdependence)

Salah satu faktor yang digunakan untuk menentukan adanya

ketergantungan keuangan antara 2 (dua) pihak adalah dengan

melihat nilai transaksi antara kedua belah pihak tersebut. Dalamhal terdapat transaksi yang materiil antara 1 (satu) pihak dengan

pihak lain yang mengakibatkan kesehatan keuangan pihak

tersebut dipengaruhi secara langsung oleh pihak lain lain, maka

antara pihak-pihak tersebut ditetapkan memiliki ketergantungan

keuangan (financial interdependence). Beberapa faktor yang

dapat digunakan dalam menganalisa hubungan transaksi antar

pihak yang dapat menyebabkan ketergantungan keuangan antara

lain adalah ketergantungan penjualan pada pihak tertentu dan

atau ketergantungan terhadap pinjaman maupun sumber dana

dari pihak tertentu. Analisa ketergantungan keuangan

sebagaimana dijelaskan diatas dititikberatkan hanya kepadahubungan transaksional antara 1 (satu) pihak secara langsung

dengan pihak lain. Pihak-pihak tersebut dapat digolongkan

kedalam satu kelompok Peminjam apabila cash flow dari satu

pihak akan terganggu secara signifikan akibat gangguan cash flow

dari pihak lain, sehingga secara signifikan mempengaruhi

kemampuan masing-masing pihak dalam membayar

kewajibannya kepada Bank.

2) Pengalihan Risiko Melalui Penjaminan

Faktor lain yang digunakan untuk menentukan adanya

ketergantungan keuangan antara 2 (dua) pihak adalah adanya

pengalihan risiko kredit melalui penjaminan dimana pihak yangmenjamin akan mengambil alih sebagian atau keseluruhan risiko


31/136


18


keuangan dari pihak yang dijamin.

Bentuk penjaminan yang diberikan dalam menentukan hubungan

keuangan dapat terdiri dari berbagai bentuk seperti: personal

guarantee, corporate guarantee, dan atau aval. Hubungan

keuangan sebagaimana dijelaskan diatas berlaku baik untuk PihakTerkait dengan Bank maupun bukan. Dalam penentuan Pihak

Terkait, apabila diantara pihak-pihak yang mempunyai hubungan

keuangan merupakan Pihak Terkait dengan Bank maka

keseluruhan pihak yang mempunyai hubungan keuangan tersebut

ditetapkan sebagai Pihak Terkait dengan Bank.

Hubungan keuangan sebagaimana dijelaskan diatas tidak berlaku

untuk fasilitas Penyediaan Dana yang diberikan Bank kepada

debiturnya dalam rangka kegiatan usaha Bank pada umumnya

seperti pinjaman dan atau penjaminan yang diberikan dalam

berbagai bentuk seperti; performance bond, bid bonds, atau

akseptasi. Tidak termasuk pula dalam pengertian hubungankeuangan sebagaimana dijelaskan diatas adalah hubungan

penjaminan karena kegiatan perasuransian oleh perusahaan

asuransi dan jaminan yang diberikan oleh pemerintah, baik itu

Pemerintah Republik Indonesia atau pemerintah negara lain.

9 Pasal 9

7/3/PBI/2005

(1)

Kantor pusat dan kantor cabang lainnya dari kantor cabang bank asing

tidak termasuk dalam pengertian Pihak Terkait dengan kantor cabang bank

asing tersebut.

(2) Pihak Terkait dengan kantor pusat dari kantor cabang bank asing termasuk

dalam pengertian Pihak Terkait dengan kantor cabang bank asing tersebut.

10 Pasal 10

7/3/PBI/2005

(1) Bank wajib memiliki dan menatausahakan daftar rincian Pihak Terkait

dengan Bank.

Daftar rincian Pihak Terkait paling kurang memuat rincian pemegang

saham, pengurus, sektor bisnis/usaha, serta hubungan pengendalian dari

dan antara masing-masing Pihak Terkait. Dalam hal memungkinkan

penyusunan daftar rincian Pihak Terkait memuat diagram struktur

kelompok usaha (corporate tree).

(2) Daftar rincian Pihak Terkait sebagaimana dimaksud pada ayat (1) wajib

disampaikan Bank kepada Bank Indonesia:

a.

untuk pertama kali paling lambat 3 (tiga) bulan sejak

ditetapkannya Peraturan Bank Indonesia ini; dan

b.

2 (dua) kali dalam 1 (satu) tahun apabila terdapat perubahan

masing-masing untuk posisi Juni dan posisi Desember, paling

lambat pada bulan berikutnya.

(3) Bank Indonesia dapat sewaktu-waktu meminta Bank menyampaikan daftar

rincian Pihak Terkait sebagaimana dimaksud pada ayat (1).

SE 7/14/DPNP

2005

Romawi VII.C

(4) Bank wajib memiliki dan menatausahakan daftar rincian Pihak Terkait

dengan Bank serta menyampaikannya kepada Bank Indonesia, yaitu:

1. Direktorat Pengawasan Bank terkait, Jl. MH. Thamrin No.2 Jakarta

10110,bagi Bank yang berkantor pusat di wilayah kerja kantor pusat

Bank Indonesia; atau


32/136


19


2.

Kantor Bank Indonesia setempat, bagi Bank yang berkantor pusat di

luar wilayah kantor pusat Bank Indonesia.

Daftar rincian Pihak Terkait tersebut ditandatangani oleh Direksi Bank.

Daftar rincian Pihak Terkait paling kurang memuat rincian pemegang

saham, pengurus, sektor bisnis/usaha, serta hubungan pengendalian daridan antara masing-masing Pihak Terkait. Dalam hal memungkinkan

penyusunan daftar rincian Pihak Terkait juga memuat diagram struktur

kelompok usaha (corporate tree) dari Pihak Terkait dengan Bank.

Dalam menyusun daftar rincian Pihak Terkait ini Bank mencantumkan

semua pihak-pihak yang termasuk dalam definisi Pihak Terkait, baik pihak-

pihak yang mempunyai eksposur secara langsung atau tidak langsung,

maupun tidak mempunyai eksposur pada Bank. Namun demikian, khusus

untuk keluarga dari Direksi, Komisaris, dan atau Pejabat Eksekutif, yang

dicantumkan pada daftar rincian Pihak Terkait hanya pihak-pihak keluarga

dimana Bank memiliki eksposur, baik secara langsung maupun tidak

langsung.

BAB III BMPK Kepada Pihak Tidak Terkait11 Pasal 11

7/3/PBI/2005

SE 7/14/DPNP

2005

Romawi IV.A

(1)

Penyediaan Dana kepada 1 (satu) Peminjam yang bukan merupakan Pihak

Terkait ditetapkan paling tinggi 20% (dua puluh perseratus) dari Modal

Bank.

(2) Penyediaan Dana kepada 1 (satu) kelompok Peminjam yang bukan

merupakan Pihak Terkait ditetapkan paling tinggi 25% (dua puluh lima

perseratus) dari Modal Bank.

(3)

Dalam hal pada satu kelompok Peminjam terdapat pelanggaran terhadap

BMPK kelompok Peminjam serta pelanggaran terhadap salah satu

Peminjam yang merupakan anggota kelompok Peminjam tersebut, makaperhitungan pelanggaran hanya terhadap kelompok Peminjam, namun

action plan penyelesaian pelanggaran hendaknya dilakukan untuk kedua

pelanggaran BMPK tersebut. Contoh perhitungan BMPK untuk kelompok

Peminjam dapat digambarkan dalam Lampiran 9 (Lampiran 9 Kodifikasi

ini).

12 Pasal 12

8/13/PBI/2006

Ayat (1)

(1)

Peminjam digolongkan sebagai anggota suatu kelompok Peminjam

sebagaimana dimaksud dalam Pasal 11 (Paragraf 11 Kodifikasi ini) ayat (2)

apabila Peminjam mempunyai hubungan pengendalian dengan Peminjam

lain baik melalui hubungan kepemilikan, kepengurusan, dan atau

keuangan, yang meliputi:a. Peminjam merupakan pengendali Peminjam lain;

b.

1 (satu) pihak yang sama merupakan pengendali dari beberapa

Peminjam (common ownership);

Contoh:

Perusahaan A dan perusahaan B mendapatkan Penyediaan Dana dari

Bank dan masing-masing perusahaan tersebut 25 % (dua puluh lima

perseratus) atau lebih sahamnya dimiliki oleh perusahaan C. Oleh

karena itu, perusahaan A dan perusahaan B dikelompokkan dalam 1

(satu) kelompok Peminjam. Dalam hal perusahaan C merupakan

Peminjam pada Bank maka perusahaan A, perusahaan B, danperusahaan C dikelompokkan dalam 1 (satu) kelompok Peminjam.


33/136


20


SE 7/14/DPNP

2005

Romawi III.A No. 2

c.

Peminjam memiliki hubungan keuangan dengan Peminjam lain;

Hubungan keuangan dapat dianalisa berdasarkan beberapa faktor

sebagai berikut:

1.

terdapat bantuan keuangan dari Peminjam kepada Peminjam laindengan persyaratan yang ditetapkan sedemikian rupa sehingga

menyebabkan pihak yang memberikan bantuan keuangan

mempunyai kemampuan untuk menentukan (controlling

influence) kebijakan strategis perusahaan/badan yang menerima

bantuan keuangan. Yang dimaksud dengan kebijakan strategis

adalah kebijakan yang menyangkut penetapan arah dan tujuan

pelaksanaan usaha yang berdampak signifikan; dan atau

2.

terdapat keterkaitan rantai bisnis yang signifikan dalam

operasional usaha Peminjam dengan Peminjam lain sehingga

terdapat ketergantungan antara satu pihak dengan pihak lainnya

yang mengakibatkan :a. salah satu pihak tidak mampu dengan mudah mengalihkan

transaksi bisnis tersebut kepada pihak lain; dan

b.

ketidakmampuan dengan mudah mengalihkan transaksi bisnis

tersebut menyebabkan cash flow salah satu pihak akan

mengalami gangguan yang signifikan sehingga mengalami

kesulitan untuk memenuhi kewajibannya.

d.

Peminjam menerbitkan jaminan (guarantee) untuk mengambil alih dan

atau melunasi sebagian atau seluruh kewajiban Peminjam lain dalam

hal Peminjam lain tersebut gagal memenuhi kewajibannya

(wanprestasi) kepada Bank;





e. Direksi, Komisaris, dan atau Pejabat Eksekutif Peminjam menjadi

Direksi dan atau Komisaris pada Peminjam lain.

(2)

Dari sisi kepemilikan saham, untuk menentukan hubungan pengendalian

antara 1 (satu) Peminjam dengan Peminjam lain adalah sebagai berikut:

a.

Peminjam, baik secara langsung maupun tidak langsung, memilikisaham sebesar 10% (sepuluh perseratus) atau lebih saham Peminjam

lain dan porsi kepemilikan tersebut adalah porsi terbesar; atau

b. Peminjam, baik secara langsung maupun tidak langsung, memiliki

saham sebesar 25% (dua puluh lima perseratus) atau lebih saham

Peminjam lain.

Apabila 1 (satu) Peminjam memiliki saham Peminjam lain dengan

persentase sebagaimana dijelaskan pada huruf a atau huruf b, maka

kedua Peminjam tersebut digolongkan sebagai 1 (satu) kelompok

Peminjam. Penggolongan kelompok Peminjam berlaku pula apabila 1

(satu) pihak yang sama menjadi pengendali beberapa Peminjam, yaitu

apabila pihak tersebut memiliki saham di beberapa Peminjam denganpersentase sebagaimana dijelaskan pada huruf a dan atau huruf b. Hal


34/136


21


SE 7/14/DPNP

2005

Romawi III.B No. 2

SE 7/14/DPNP2005

Romawi III.C

ini antara lain dicontohkan dalam Lampiran 7 (Lampiran 7 Kodifikasi

ini).

(3) Unsur dasar penentu hubungan pengendalian melalui kepengurusan

antara beberapa Peminjam bukan Pihak Terkait, secara umum sama

dengan Pihak Terkait.Dalam hal Direksi, Komisaris, dan atau Pejabat Eksekutif Peminjam juga

mendapatkan Penyediaan Dana dari Bank, maka eksposur Penyediaan

Dana baik kepada Peminjam serta kepada Direksi, Komisaris, dan atau

Pejabat Eksekutif Peminjam tersebut diperhitungkan sebagai satu kesatuan

dan Peminjam beserta Direksi, Komisaris, dan atau Pejabat Eksekutif

Peminjam ditetapkan sebagai 1 (satu) kelompok Peminjam.

Sebagaimana halnya dengan perlakuan untuk Pihak Terkait apabila

terdapat beberapa perusahaan yang Komisaris, Direksi, dan atau Pejabat

Eksekutifnya merupakan pihak yang sama, maka perusahaan-perusahaan

tersebut ditetapkan sebagai 1 (satu) kelompok Peminjam.

(4)

Hubungan pengendalian dapat pula diakibatkan melalui hubungankeuangan. Hubungan keuangan itu sendiri ditetapkan berdasarkan

beberapa unsur sebagai berikut:

1) Ketergantungan keuangan (financial interdependence)

Salah satu faktor yang digunakan untuk menentukan adanya

ketergantungan keuangan antara 2 (dua) pihak adalah dengan melihat

nilai transaksi antara kedua belah pihak tersebut. Dalam hal terdapat

transaksi yang materiil antara 1 (satu) pihak dengan pihak lain yang

mengakibatkan kesehatan keuangan pihak tersebut dipengaruhi secara

langsung oleh pihak lain lain, maka antara pihak-pihak tersebut

ditetapkan memiliki ketergantungan keuangan (financial

interdependence). Beberapa faktor yang dapat digunakan dalammenganalisa hubungan transaksi antar pihak yang dapat menyebabkan

ketergantungan keuangan antara lain adalah

Documents

BMPK dan Penyertaan Modal.pdf