C?E???? C????? 2018 - Arab Sudanese Bankةرادﻻا سﻠﺠﻤ ءﺎﻀﻋأ ىرو ا ندا دو / دا ةراد ا س سر: ا لھؤ ا (1994 ﺔﻴﻨدرﻻا ﺔﻌﻤﺎﺠﻝا)

البنك العربي السوداني

(شركة خاصة سودانية ذات مسئولية محدودة)

السودان -الخرطوم

2018التقرير السنوي

تقرير رئيس مجلس االدارة

الرحيم الرحمن اهللا بسم

حمد وعلى آله وصحبه اجمعين سيدنا م اشرف الخلق اجمعين على والسالم والصالة العالمين رب هللا الحمد

وبعد،

الكرام السادة حضرات

وبركاته اهللا ورحمة عليكم السالم

يسعدني ان اقدم لكم باسمي وباسم أعضاء مجلس االدارة التقرير السنوي عن نتائج أعمال البنك وانجازاته ،

. 31/12/2018والقوائم المالية للسنة المنتهية في

تطورات ملموسة في اتجاهات السياسة االقتصادية والمالية بعد سلسلة 2018سنة كان من المنتظر ان تشهد

القرارات واالجراءات التي اتخذتها الدولة والبنك المركزي لمعالجة االختالالت المالية والنقدية في سوق النقد

عامة بيقيت في االجنبي تشجيع قطاع الصادر ودعم الموازنة العامة وتنمية االيرادات، لكن االوضاع ال

مجملها صعبة وظلت امكانية الحركة محدودة. فكانت السنة في معظم النواحي استمرار للسنة التي قبلها

خاصة وأن الظروف االقليمية والدولية المؤثرة على السودان بقيت على حالها. مع ظهور مشكلة تتعلق

على االداء العام في القطاع المصرفي.بالسيولة النقدية بالعملة المحلية لدى المصارف اثرت بالمجمل

نتائج مقبولة بمقياس الظروف السائدة محليا وقد تأثرت النتائج المالية على 2018حقق البنك خالل العام

% وهو االمر 400مستوى قائمة المركز المالي وقائمة الدخل بتخفيض سعر الصرف الرسمي بما يزيد عن

1

ارتفع اجمالي فقدلية مع العام السابق غير مجدية في ابراز االداء المالي الذي يجعل مقارنة النتائج الما

العام عن% 286 نمو وبنسبة جنيه سوداني مليار 7.5 حواليالى 2018العام نهاية في الموجودات

ارتفع% متضمنة هوامش االعتمادات بالعمالت االجنبية ، و 83وارتفعت ودائع العمالء بنسبة السابق

وبنسبة نمومليون جنيه سوداني 884 حوالي ليبلغفي التمويل المباشر توظيفاته المالية رصدةأ مجموع

جنيه بنمو مليون 411 يحوال و الزكاة الضريبة قبل األرباحبلغت و ، السابق العام عن %59ي حوال

ت االجنبية بنسبة متضمنة ارباح تقييم االصول والخصوم النقدية بالعمال ،% عن العام السابق 267نسبته

. % 0وتعثر بنسبة محفظة التمويل في جودة عالية % واستمرت 86

فاننا نأمل من اهللا ان تتحسن كافة الظروف في المنطقة العربية عموما 2019ونحن نتطلع الى العام

والسودان خصوصا.

هوتفضلوا بقبول فائق االحترام والتقدير والسالم عليكم ورحمة اهللا وبركات

السمهوري الدين محي وليد

اإلدارة مجلس رئيس

2

أعضاء مجلس االدارة

وليد محي الدين السمھورى /السيد

رئيس مجلس ا�دارة

:المؤھل العلمى

)1994ماجستير إقتصاد (الجامعة االردنية •

)1985بكالوريوس إقتصاد /إدارة عامة (الجامعة االردنية •

خلية والخارجية في مجال االئتمان والعمل المصرفيالعديد من الدورات الدا •

الخبرة العملية:

عاما من الخبرة المصرفية في البنك العربي) 30(

مدير منطقة االردن •

مدير ائتمان الشركات / البنك العربي ( الخليج والفروع الدولية والمؤسسات التابعة والشقيقة) •

مال إفريقيا ولبنان)مدير ائتمان الشركات / البنك العربي (ش •

)Globalمدير دائرة تنفيذ ورقابة االئتمان / البنك العربي ( •

مدير دائرة الدعم واألبحاث/ البنك العربي (قطاع الشركات والمؤسسات المالية ) •

مسؤول ائتمان / البنك العربي (إقراض الدول والحكومات والشركات والمؤسسات الحكومية وشبه الحكومية ) •

تعددة في مجال االئتمان والعمليات المصرفية والخدمات التجارية / البنك العربي (فروع األردن والوحدة مسؤوليات م • البحرين) –المصرفية الخارجية

العضويات:

عضو مجلس إدارة البنك العربي لتونس •

سلطنة عمان –عضو مجلس إدارة بنك عمان العربي •

)2014-2011عضو مجلس ادارة البنك العربي سورية ( •

)2014- 2013ليبيا ( -عضو مجلس ادارة مصرف الوحدة •

3

مدنى محمد عبدالوھاب /السيد

عضو مجلس ا�دارة


جامعة الخرطوم - 1972بكالوريوس إقتصاد •

الخبرة العملية:

)2007الخرطوم (منذ –المدير التنفيذي للشركة الوطنية للتاجير واالستثمار •

)2008- 2003اقتصادي لشركة جياد للسيارات ( مستشار مالي/ •

) 2002-1995مدير عام بنك االسالمي السوداني( •

محمد عبدالعال خلف $ /السيد



بكالوريوس في االقتصاد من جامعة القاهرة . •

الخبرة العملية :

)2015 –2009مدير عام البنك العربي السوداني ( •

).2008-2003مستشار البنك العربي/ مصر ( -رئيس قطاع الخزينة واسواق المال لمصر وشمال افريقيا •

).2003-1983( -مصر -البنك العربي - مدير قطاع الخزينة واسواق المال •

):1983- 1966وظائف مصرفية إشرافية : ( •

بنك مصر إيران -ك العربي اإلفريقي الدولي مصر البن - البنك األهلي التجاري(السعودية) - البنك المركزي المصري للتنمية.

العضويات:

شركة العربى لالستثمار. -عضو مجلس اإلدارة •

والعضو المنتدب. - شركة المجموعة المصرية إلدارة المحافظ المالية -عضو مجلس اإلدارة •

صندوق ادارة السيولة بين البنوك -عضو مجلس اإلدارة •

4

حمد طاھر بابكر محمد بابكر م /السيد



.(CPA)زمالة المحاسبين القانونيين األمريكية –بكالوريوس محاسبة •

العملية : الخبرة

نك المصرف العربي للتنمية اإلقتصادية في أفريقيا "ب –مدير المراجعة الداخلية و مدير إدارة المخاطر و اإلمتثال باإلنابة • حتى تاريخه). 2010( تنموي"

).2010 –2007مصرف اإلنماء "بنك تجاري" ( –مدير عام المراجعة الداخلية •

).2007 – 2002شركة فينكورب إنترناشيونال " إستشارات مالية و دراسات إقتصادية" ( -مدير تنفيذي •

محمد س(مه السويطي /السيد


المؤھل العلمي:

1980 جامعة الملك سعود –كالوريوس محاسبه ب •

CPA 1994شهادة زمالة المحاسبين القانونيين االمريكيه •

Certified Internal Auditor 2006 شهادة مدقق داخلي معتمد •

الخبرة العمليه:

ادارة التدقيق الداخلي - مدير تدقيق التسهيالت االتمانيه وحتى االن نائب رئيس 2003من عام •

من نائب مدير الى مدير تدقيق في ادارة التدقيق الداخلي. 2003وحتى 1995 من •

شيكاغو Eugene Fabry CPA 1995-1993مشرف تدقيق •

مدير تدقيق الرياض - مكتب الراشد محاسبون قانونيون 1992-1980من •

5

ا دارة التنفيذية

وليد عبد $ العبسي السيد /

مدير عام البنك العربي السوداني الرئيس التنفيذي ،


.1989بكالوريوس ادارة ا�عمال • CLBBشھادة CCA , شھادة •

الخبرة العلمية :

) عاما من الخبره المصرفية 30 (

2018 الرئيس التنفيذي ، مدير عام للبنك العربي السوداني منذ ديسمبر • بنك العربي ) ال 2018 – 2016مدير تطوير ا�عمال ( • ) البنك العربي 2016 – 2009مدير الشركات الكبري ( • ) البنك العربي 2009- 2008مدير الشركات الصغري و المتوسطة ( • بنك ا�ردن 2008مدير تنفيذي لقطاع اعمال الشركات • محاضر في عدة مواضيع مصرفية متخصصة لدي معھد الدراسات المصرفية. • ردنية لضمان القروض .عضو مجلس ادارة الشركة ا� • ا�ردنيين . درينممثل البنك العربي لدي جمعية المص •

.دوارات مكثفه و متخصصة في كافة قطاعات العمل المصرفي و التمويل •

6

السيد / سنادة عمر أحمد آدم

عام المدير النائب


.2012جامعة الخرطوم - دكتوراة فى ادارة ا�عمال • .2006جامعة السودان للعلوم والتكنولوجيا - نظم معلومات ىماجستير ف • .1998فى ا�حصاء ، جامعة الجزيرة بكالوريوس • .ا�ئتمان والمخاطر ) –مقررات بازل -(التمويل ا�س6مى العديد من الدورات في العمل المصرفي •

الخبرة العلمية:

العربى السودانى ). بنك امدرمان الوطنى/البنك -عاما من الخبره المصرفية في الجھاز المصرفى 20( • .2017نائب مدير عام للبنك العربي السوداني ديسمبر • ). 2017 -2016مدير ادارة ا�ئتمان ( -البنك العربى السودانى • .)2016 – 2010( مدير تنفيذ ومتابعة ا�ئتمان -البنك العربى السودانى •

).2010- 2009ر سياسات واجراءات العمل( مشرف تطوي -البنك العربى السودانى •

). 2009– 2005بنك امدرمان الوطنى رائيس قسم مخاطر ا�ئتمان ( •

).2005-2004بنك امدرمان الوطنى رئيس قسم الدراسات ادارة ا�ستمار ( • ).2004 - 2003بنك امدرمان الوطنى فرع المقرن رئيس قسم ا�ستثمار( •

مختلف ا�قسام بالفرع. )2003-1999فرع جوبا ( بنك امدرمان الوطنى •

7

مدراء ا دارات

رئيس قطاع المخاطر بشارة جورج صالح /السيد

مدير قطاع الشركات الشيخ الصديق معاوية سماح / االستاذة

مدير ادارة الخزينة محمود التوم مقبول محمد /السيد

مدير االدارة القانونية دل يعقوب حامد شرف عا /السيد

مدير االدارة المالية صالح صالح الدين نعيم /السيد

مدير الموارد البشرية علي محمد مصطفى ناهد االستاذة /

يق الداخلى مدير إدارة التدق شيخ محمد / سعد عبد الفتاحالسيد

اللتزاممدير إدارة ا أمل منصور محمد / ةالسيد

مدير إدارة التقنية المصرفية محجوب صديق الدين عصام /السيد

مدير ادارة العمليات المكلف أرسد مصطفى ارسد ناديه/ ةالسيد

مدير ادارة الشؤون االدارية والمشتريات النو اهللا عبد أحمد محمدالسيد /

السيد / الفاضل جبارة الصديق مدير ادارة تنفيذ االئتمان

8

2018تقرير أداء البنك العربي السوداني في العام

بنمو 2018وداني بنهاية عام مليون جنيه س 410حقق البنك العربي السوداني ارباحا قبل الضرائب والزكاة

مليون 383% بالمقارنة مع العام السابق فيما بلغت االرباح الصافية بعد الضريبة و الزكاة نحو 267نسبته

جنيه سوداني.

:االداء المالي للبنك

مليون 103مليون جنيه مقابل 44حوالي 2018بلغ صافي االيرادات التشغيلية لعام نتائج التشغيل:

وذلك الرتفاع عبء المديونية الخارجية الخاصة باستيراد % 57بنسبة تراجع بلغت 2017تحققت عام جنيه

.2018% خالل العام 400القمح نتيجة انخفاض سعر الصرف الرسمي باكثر من

مليون جنيه 98التمويالت لتصل الى ايرادات التشغيل من ارتفعت اإليرادات من التمويالت واالستثمارات:

% بالمقارنة مع العام السابق.10بلغت نمونسبة ب 2017مليون جنيه لعام 98ة مع مقارن

تمثل االيرادات االخرى االيرادات الناتجة عن األنشطة غير التمويلية. مثل ايرادات عمليات ايرادات أخرى:

يالت غير المباشرة التجارة الخارجية و الخدمات المصرفية وتبديل العمالت وبلغ إجمالي اإليرادات من التسه

.%63بنسبة نمو 2017مليون جنيه في عام 35مقابل 2018مليون جنيه في عام 57بحدود

356 تحققت ارباح تقييم لمراكز العمالت االجنبية بحوالي مكاسب /خسائر تقييم مراكز العمالت االجنبية:

سعر صرف ت على تعديالدة عبعد 2017مليون جنيه في عام 18 مقابل 2018مليون جنيه في عام

حيث أنه بموجب .2018جنيه سوداني لكل دوالر قبل نهاية العام 47.6الى انتهت الجنيه السوداني

فانه يتم معالجة تقييم االصول والخصوم النقدية بالنقد االجنبي في قائمة المركزي موجهات بنك السودان

الدخل ربحا او خسارة .

9

% خالل 25مقابل 2018% خالل العام 17معدل الكفاءة التشغيلية الى تحسن في مصروفات التشغيل:

بسبب ايرادات تقييم مراكز العملة االجنبية وذلك 2017العام

اية 2018ديسمبر 31لم يتضمن رصيد التمويالت الممنوحة للعمالء في مصروفات مخصصات الديون:

تمويالت مصنفة.

المركز المالي:

كما في نهاية 1,941مقارنة مع 2018ديسمبر 31مليون جنيه كما في 7,501بنك بلغ اجمالي أصول ال

. بسبب تراجع سعر صرف العملة المحلية بشكل اساسي % عن العام السابق287بنسبة نمو ، 2017عام

555مقارنة مع 31/12/2018مليون جنيه كما في 834بلغ اجمالي التمويالت وذمم البيوع المؤجلة

فوائض السيولة واستمر البنك باستثمار .%59بنسبة نمو وقدرها 2017جنيه في نهاية عام مليون

ويشارك البنك العربي السوداني مع بقية البنوك العاملة في السودان في صندوق ادارة بالمجاالت المتاحة.

مالي . ويساهم البنك السيولة الذي تم انشاؤه بتعليمات من بنك السودان المركزي ويديره بنك االستثمار ال

ماليين جنيه ضمن المساهمة االساسية في الصندوق على شكل صكوك قيمة كل منها 11.5العربي بمبلغ

صكوك صندوق السيولة كمساهمة اضافية كما يستثمر البنك الفوائض النقدية في االسمية الف جنيه سوداني

بعض البنوك اموالها معنا في تعاون مستمر كما تستثمر جيدةسوق ما بين البنوك بعوائد باالضافة الى

يضمن تعزيز االستثمار وادارة السيولة.

المطلوبات:

مليون جنيه في 807و الهوامش النقدية من حوالي واالستثمارية ارتفع اجمالي ودائع العمالء الجارية

%. 83بنمو نسبته 31/12/2018مليون جنيه في 1476الى 31/12/2017

10

: البشريةالموارد

موظفي ومهارات قدرات العليا لتعزيز اإلدارة سياسات و توجهات لتنفيذ جهودها البشرية الموارد دائرة واصلت

مختلف ومن الموظفين فئات كافة يشمل وبما والفني والتأهيل االداري العملي التدريب خالل من البنك

.المستويات

خالل من متخصصة والمشاركة بدورات الداخلية دريبيةالت الدورات من العديد عقد 2018 عام خالل وتم

واللغة ومعلوماتية ومالية و إدارية مصرفية مختلفة، في مواضيع وخارجية، محلية تدريب ومراكز مؤسسات

السلوك الذاتي وتطوير وتنمية المصرفي والتسويق بالعمالء العناية برامج على وتم التركيز. اإلنجليزية

.األموال غسل ومكافحة والتدقيق اطرالمخ إدارة وبرنامج

11

2017و 2018أھم المؤشرات والنسب المالية لعامي

بآ ف الجنيھات السودانية 2018 2017

أھم بنود الدخل

102,690 44,229 صافي إيرادات الربح والعمو�ت

158,193 525,378 إجمالي الدخل

111,971 410,939 قبل الضريبة و الزكاة صافي ا�رباح

86,063 383,327 صافي ا�رباح بعد الضريبة و الزكاة

أھم بنود المركز المالي

1,941,309 7,505,895 مجموع الموجودات

555,518 884,321 التسھي*ت ا�ئتمانية با�جمالي

807,689 1,476,093 ودائع العم*ء والھوامش النقدية

276,901 620,794 مساھمي البنك -قوق الملكية ح

430,865 1,882,849 بنود خارج المركز المالي

النسبة المعيارية 2018 2018أھم النسب المالية

≥ 1 % %8.2 العائد على معدل الموجودات

≥ 15 % %164.95 العائد على معدل حقوق الملكية (باستثناء ارباح العام)

≥ 12 % %32.50 رأس المال نسبة كفاية

مؤشرات الكفاءة

≤ 60 % %249 المصاريف ا�دارية والعمومية / صافي الربح والعمو�ت

≤ 25 % %17 المصاريف ا�دارية والعمومية / اجمالي ا�يرادات

مؤشرات نوعية الموجودات

≤ 10 % %0 إجمالي الديون غير العاملة(المتأخرات)إجمالي التسھي*ت

≥ 40 % %0 نسبة تغطية الديون غير العاملة

12

بسم * الرحمن الرحيم

وبعد والمرسلين ا�نبياء سائر وعلى ، النبيين خاتم محمد سيددنا على والس�م والص�ة العالمين رب � الحمد السودانى العربى نكالب فى للمساھمين العمومية للجمعية المقدم الشرعية الرقابة ھيئة تقرير: فھذا ھـ 1440 الثانى ربيع 23 يوافقه 31/12/2018 إلى ھـ1439 الثانى ربيع 13 الموافق 1/1/2018 من الفترة فى المحاسبة ھيئة من الصادر الشرعية الرقابة بھيئة الخاص) 1( رقم المالية للمؤسسات الضبط بمعيار عم�

: التالى التقرير الشرعية الرقابة ھيئة تقدم ، بحرينال/ ا4س�مية المالية للمؤسسات والمراجعةعليھا عثرت أو عليھا عرضت التى المنفذة العقود راجعت و 2018 العام فى ا4جتماعات من عددا الھيئة عقدت /1

التى المسائل فى التوجيھات وأصدرت ، أخطاء من بعضھا فى جاء ما بتصحيح وجھت و للعمليات مراجعتھا أثناء المحاضر فى مثبت ذلك كل ، البنك فى المسؤولون إليھا اأحالھ المالى المركز وقائمة ، القانونى المراجع تقرير على فيه إطلعت م 7/3/2019 فى مطو� إجتماعا الھيئة عقدت /2

إلى يئةالھ واستمعت 31/12/2018 فى المنتھية السنة عن بھا المتعلقة وا4يضاحات النقدية والتدفقات الدخل وقائمة .فيھا ورد عما المسؤولين إجابات

إعداد وفى البنك لعمليات مراقبتھا على بناءا مستقل رأى ابداء فى تنحصر الھيئة مسؤولية إن ا�عتبار فى آخذين /3 ىھ ا4س�مية الشريعة <حكام وفقا يعمل البنك أن من التأكد فى ا<ساسية المسؤولية إن إذ العمومية للجمعية تقرير

. عمله صميم من : ا@تى تبين أن ويسرھا م 2018 العام من ديسمبر 31 فى المنتھية السنة فى البنك أعمال الھيئة راقبت /4

. ا4س�مية الشريعة <حكام وفقا تمت الھيئة عليھا إطلعت التى م2018 العام خ�ل البنك أبرمھا التى العقود إن/ أ وفقا الھيئة قبل من إعتماده تم الذى ا<ساس مع متفق ا4ستثمار حساب على سائرالخ وتحميل ا<رباح توزيع إن/ ب

ا4س�مية الشريعة <حكام الزكاة ديوان ولوائح قانون و ا4س�مية الشريعة <حكام وفقا تم الزكاة حساب إن/ ج

فى ا4سھام إلى الجميع ھدى الذى � وتحمد ، مھامھا إنجاز فى معھا تعاونھم على البنك فى المسئولين الھيئة تشكر والنجاح التقدم طريق فى السير إلى ويوفقھم ، الحق على به القائمين يثبت أن وتسأله ، العظيم ا4س�مى العمل ھذاFالتوفيق ولى و

أعضاء ھيئة الرقابة الشرعية

13

تقرير مراجع الحسابات المستقل

ى السودانىإلى السادة مساهمي البنك العرب

:الرأى

2018ديسمبر 31لقد راجعنا القوائم المالية للبنك العربى السودانى التى تحتوى على قائمة المركز المالي كما في

وقائمة الدخل وقائمة التغيرات في حقوق الملكية وقائمة التدفقات النقدية للسنة المالية المنتهية في ذلك التاريخ، .ائم المالية التى تتضمن السياسات المحاسبية الهامة ومعلومات ايضاحية أخرىوااليضاحات حول القو

في رأينا أن القوائم المالية المرفقة تعبر بصورة عادلة، من كافة النواحي الجوهرية، عن المركز المالي بالبنك كما في لتاريخ وفقا لمعايير المحاسبة المالية وعن أدائه المالي وتدفقاته النقدية للسنة المنتهية في ذلك ا2018ديسمبر 31

الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية االسالمية (الهيئة) والمعايير الدولية للتقارير المالية في ائم األمور التى ال تغطيها معايير الهيئة وتتفق مع القوانين واللوائح السودانية السارية فيما يتعلق بإعداد وعرض القو

.المالية

لقد قمنا بأعمال المراجعة وفقا للمعايير الدولية للمراجعة ومعايير المراجعة الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية، وقد تم بيان مسئولياتنا وفقا لتلك المعايير بمزيد من التفصيل ضمن فقرة مسئوليات

لمالية الواردة في هذا التقرير. إننا مستقلون عن البنك وقد استوفينا مسئولياتنا األخالقية المراجع عن مراجعة القوائم اوفقا لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادرة عن المجلس الدولي لمعايير االخالقيات المهنية للمحاسبين

.بجانب ميثاق االخالقيات الصادر عن الهيئة

.المراجعة التى حصلنا عليها كافيه ومالئمة لتكون أساسا لرأينا في هذه القوائم الماليةإننا نعتقد أن أدلة

:أمور المراجعة الرئيسية

إن أمور المراجعة الرئيسية، حسب تقديرنا المهني، هي تلك األمور االكثر أهمية في مراجعتنا للقوائم المالية للسنة .ياق مراجعتنا للقوائم المالية ككل، و في تكوين رأينا المهني عنهاالحالية. ولقد تمت معالجة تلك االمور في س

فيما يلي تفاصيل أمور المراجعة الرئيسية التى قمنا بتحديدها وكيفية معالجتنا لكل أمر من تلك األمور في إطار :اجراءات المراجعة الخاصة بدون ابداء رأي منفصل حول أي أمر من تلك األمور

راجعتنا التي قمنا بها في هذا المجال من بين أمور أخري ما يليتضمنت إجراءات م

14

سياسة تحديد مخصص مخاطر التمويل التى يتبعها البنك تخضع لمتطلبات بنك السودان المركزي التى تلزم بعمل % للتمويل الجيد (الغير مصنف) ثم عمل مخصصات بنسب متفاوتة للتمويل المصنف الذي 1مخصص بنسبة

.رة السداد ألكثر من شهرتجاوز فت

:تتضمن إجراءات مراجعتنا التي قمنا بها في هذا المجال من بين أمور أخري ما يلي

إستخدام معرفتنا لتقييم بيئة االئتمان ودراسة األثر المحتمل علي محفظة البنك التمويلية للتركيز علي المخاطر • الرئيسية

:بالنسبة لمحفظة الشركات •

.عتنا التي قمنا بها فهم وتقييم الضوابط علي منح وتسجيل ومتابعة التمويل للعمالءتضمنت إجراءات مراج -

قمنا بمراجعة الضوابط الرئيسية لعمليات إنخفاض القيمة واعادة التقييم المستمرة من إدارة البنك لسياسة - .اإلنخفاض لتتناسب مع مخاطر محفظة التمويل

ويل القائمة والمتعثرة بما يتوافق مع منشورات بنك السودان المركزي ، قمنا باجراء تقييم لعينة من عمليات التم - .فيما يتعلق بتصنيف التمويل ونوع الضمان ونسبة حساب اإلنخفاض في قيمة التمويل

:بالنسبة لمخصص محفظة التمويل الغير مصنف •

ت عليها اإلدارة تمت مراجعتنا لمخصص إنخفاض القيمة وتضمنت مراجعتنا ايضا فهم االسس التي استند -لتحديد ما اذا كان التمويل تعرض إلنخفاض القيمة وتقييم مدي معقولية هذه االسس وفقا لمنشورات بنك

.السودان المركزي، فيما يتعلق بنسبة حساب اإلنخفاض في قيمة التمويل

:أمر آخر

مراجع آخر واصدر عليها رأي من قبل2017ديسمبر 31تمت مراجعة القوائم المالية للبنك للسنة االمنتهية في .غير متحفظ عن تلك القوائم المالية

:2018المعلومات االخري المدرجة في تقرير البنك السنوي لعام

، بخالف القوائم المالية وتقرير 2018تتكون المعلومات االخرى من المعلومات المدرجة في تقرير البنك السنوي لعام إن االدارة مسئوله عن المعلومات االخرى المذكورة في تقريرها السنوي. من مراجعي الحسابات الصادر عنها.

.المتوقع ان يكون التقرير السنوي متاحا لنا بعد تاريخ تقرير المراجعة

.إن رأينا حول القوائم المالية ال يغطي المعلومات االخرى، كما أننا ال نعبر عن اي شكل من اشكال التأكيد حولها

بمراجعتنا للقوائم المالية ، فإن مسؤوليتنا هي قراءة المعلومات االخرى الموضحة اعاله، وعند القيام بذلك، وفيما يتعلق نأخذ بعين االعتبار ما إذا كانت تلك المعلومات غير متسقة بشكل جوهري مع القوائم المالية أو المعلومات التى

.انها تحتوي على تحريف جوهري حصلنا عليها خالل عملية المراجعة، أو يتضح بطريقة اخرى

عندما نقرأ المعلومات االخرى ويتبين لنا وجود تحريف جوهري فيها، فإنه يتعين علينا ابالغ القائمين على الحوكمة .بذلك

15

:مسؤلية االدارة والقائمين على الحوكمة عن القوائم المالية

ادلة وفقا لمعايير المحاسبة المالية الصادرة عن الهيئة إن االدارة مسؤلة عن اعداد القوائم المالية وعرضها بصورة عبجانب المعايير الدولية للتقارير المالية في األمور التى ال تغطيها معايير الهيئة، ومسؤلة ايضا عن انظمة الرقابة

.الداخلية الالزمة العداد قوائم مالية خالية من التحريفات الجوهرية سواء بسبب الغش أو الخطأ

د اعداد هذه القوائم المالية تكون االدارة مسئولة عن تقييم قدرة البنك على االستمرار بالعمل وفقا لمبدأ االستمرارية عنواالفصاح، متى ماكان ذلك مالئما، عن االمور ذات العالقة بمبدأ االستمرارية المحاسبي مالم تعتزم االدارة تصفية

.وجود بديل واقعي بخالف ذلكالبنك أو ايقاف نشاطه او في حالة عدم

:مسئولية المراجع عن مراجعة القوائم المالية

تتمثل اهدافنا في الحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من التحريفات الجوهرية سواء كانت ناتجة لية من التأكيد إال أنه ال يضمن عن الغش أو الخطأ، و إصدار تقرير يتضمن رأينا. إن التأكيد المعقول يمثل درجة عا

أن عملية المراجعة التى يتم تنفيذها وفقا للمعايير الدولية للمراجعة بجانب معايير المراجعة الصادرة عن هيئة المحاسية والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية سوف تنتهي دائما بإكتشاف التحريفات الجوهرية في حال وجودها.

تحريفات الجوهرية عن الغش أو الخطأ وتعتبر جوهرية إذا كان من المتوقع، بصورة معقولة , أن تؤثر و قد تنشأ ال .بصورة فردية أو مجتمعة على القرارات االقتصادية للمستخدمين والتي يتم إتخاذها على أساس هذه القوائم المالية

معايير المراجعة الصادرة عن الهيئة للمحاسبة وكجزء من المراجعة التى تمت وفقا للمعايير الدولية للمراجعة و والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية قمنا بممارسة التقدير المهني والمحافظة على نزعة الشك المهني خالل أعمال

:المراجعة. كما قمنا بما يلي

لغش أو الخطأ وتصميم تحديد وتقييم مخاطر التحريفات الجوهرية في القوائم المالية سواء كانت ناتجة عن ا •وتنفيذ إجراءات المراجعة المالئمة لمواجهة تلك المخاطر، والحصول على أدلة مراجعة كافية مالئمة توفر اساسا البداء رأينا. إن مخاطر عدم إكتشاف تحريف جوهري ناتج عن الغش تفوق مخاطر عدم إكتشاف

تواطؤ أو التزوير أو الحذف المتعمد أو تحريف جوهري ناتج عن الخطأ؛ حيث أن الغش قد يتضمن الالتضليل أو تجاوز الرقابة الداخلية. فهم انظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة بعملية المراجعة من أجل تصميم إجراءات مراجعة مالئمة وفقا للظروف، ولكن ليس بغرض ابداء رأي حول فعالية نظم الرقابة الداخلية لدي

.البنك

مة السياسات المحاسبية المستخدمة، ومدى معقولية التقديرات المحاسبية واإلفصاحات ذات تقييم مدى مالء • .الصلة المقدمة من قبل اإلدارة

استنتاج مدى مالءمة إستخدام االدارة لمبدأ االستمرارية المحاسبي، واستنادا الى أدلة المراجعة التى حصلنا • عليها

ي يتعلق باحداث أو ظروف قد تثير شكا جوهريا حول قدرة البنك تحديد ما إذا كان هناك عدم تأكد جوهر •على االستمرار في النشاط وفقا لمبدأ االستمرارية. إذا استنتجنا وجود عدم تأكيد جوهري، يتعين علينا لفت

تلك االنتباه في تقريرنا إلى االفصاحات ذات الصلة الواردة في القوائم المالية ، أو تعديل رأينا اذا كانتااليضاحات غير كافية. يستند استنتاجنا الى أدلة المراجعة التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقريرنا، ومع ذلك

16

فإن االحداث أو الظروف المستقبلية قد تؤدي الى توقف البنك عن االستمرار في النشاط وفقا لمبدأ .اإلستمرارية

بنك قد تم، من كافة النواحي الجوهرية، وفقا ألحكام استنتاج ما إذا كان اعداد وعرض القوائم المالية لل • .ومبادئ الشريعة اإلسالمية

تقييم العرض العام وهيكل ومحتوى القوائم المالية بما في ذلك اإلفصاحات، وما اذا كانت القوائم المالية تعبر • عن المعامالت األساسية واألحداث ذات الصلة بأسلوب يحقق العرض العادل

ى أدلة مراجعة كافية ومالئمة حول المعلومات المالية واالنشطة التجارية في نطاق المجموعة الحصول عل •إلبداء رأي حول القوائم المالية. كما أننا نتواصل مع القائمين عن الحوكمة حول عدة أمور من بينها النطاق

وجه قصور جوهرية في أدوات المخطط ألعمال المراجعة وتوقيتها ونتائج المراجعة الهامة بما في ذلك أي أ .الرقابة الداخلية التي يتم اكتشافها خالل أعمال المراجعة

نزود أيضا المسؤولين عن الحوكمة ببيان يفيد بإلتزامنا بالمتطلبات األخالقية ذات الصلة فيما يختص باإلستقاللية، نها من المحتمل أن تؤثر على إستقالليتنا ونبلغهم أيضا بكافة العالقات واألمور األخرى التي نرى بصورة معقولة أ

.باإلضافة إلى التدابير ذات الصلة، متى كان ذلك مناسبا

ومن خالل األمور التي يتم إبالغ المسؤولين عن الحوكمة بها، نحدد تلك األمور التي تشكل أكثر أهمية في مراجعة قريرنا مالم يمنع القانون أو اللوائح اإلفصاح العلني عنها القوائم المالية للسنة الحالية، إننا نفصح عن هذه األمور في ت

أو عندما نقرر، في حاالت استثنائية نادرة للغاية، عدم االفصاح عن أي من هذه االمور في تقريرنا النه من .المحتمل، بدرجة معقولة، ان تفوق االثار السلبية لذلك اهداف المصلحة العامه من االفصاح

: ات القانونية والرقابية األخرىتقرير حول المتطلب

لقد حصلنا على جميع االيضاحات والمعلومات التي اعتبرنا انها ضرورية ألغراض المراجعة. يحتفظ البنك بسجالت محاسبية منتظمة وتتفق بياناته المالية مع تلك السجالت. لم يرد الى علمنا وقوع اية مخالفات ألحكام قانون الشركات

ومتطلبات بنك السودان المركزي ذات الصلة بإعداد وعرض 2004ون تنظيم العمل المصرفي لسنة وقان 2015لسنة على وجه يمكن 2018ديسمبر 31القوائم المالية أو لبنود النظام األساسي للبنك وتعديالته خالل السنة المنتهية في

.ان يكون له أثر سلبي على نشاط البنك أو مركزه المالي

2019/ فبراير/ 21: الخرطوم فى

17

.المالية القوائم هذه من يتجزأ ال جزءا 40 الى 1 من المرفقة اإليضاحات تشكل

البنك العربي السودانى قائمة المركز المالي

2018ديسمبر 31في كما هي

2018ديسمبر إيضاح

2017ديسمبر

الموجودات

الف جنيه

الف جنيه 1,217,925 6,523,351 5 النقد وما في حكمه

20,000 10,000 6 نوكالب لدى استثمارية حسابات

415,742 7 ذمم البيوع المؤجلة

363,859

3,567 8 إستثمارات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

-

46,051 9 بنود الدخل الشاملإستثمارات مالية بالقيمة العادلة من خالل

29,042

20,000 10 المطفأة كلفةاستثمارات مالية بال

90,972

414,209 11 إستثمار في المضاربات والمشاركات

158,487

3,532 12 الموجودات غير الملموسة

714

42,698 13 صافي االصول الثابتة

36,119

26,745 14 موجودات أخرى

24,191

إجمالي الموجودات

7,505,895

1,941,309

و حقوق المطلوبات وحقوق أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة المساهمين

المطلوبات

478,899 15 حسابات العمالء الجارية

418,983

767,717 16 هوامش نقدية

242,846

145,960 17 مطلوبات أخرى

188,537

29,281 18 المخصصات

25,301

إجمالي المطلوبات

1,421,857

875,668

5,470,927 19 مطلقةحقوق أصحاب حسابات اإلستثمار ال

793,262

حقوق المساهمين

117,515 20 رأس المال

117,515

30,695 21 االحتياطيات

28,057

ارباح تقييم مراكز العمالت االجنبيه

423,753

67,729

األرباح المرحلة

41,147

59,079

613,110

272,379

ب حسابات اإلستثمار المطلقة إجمالي المطلوبات وحقوق أصحا و حقوق المساهمين

7,505,895

1,941,309

1,882,849 32 االلتزامات المحتملة

430,865

18


قائمة الدخل

2018ديسمبر 31للسنة المنتهية في

2018ديسمبر إيضاح

2017ديسمبر

الف جنيه

الف جنيه

الدخل

60,875 22 دخل البيوع المؤجلة

51,576

38,432 23 دخل االستثمارات

46,987

99,306

98,564

يطرح عائد أصحاب االستثمارات المطلقة

(112,636)

(22,901)

(13,329) نصيب المصرف من دخل االستثمارات (بصفته مضاربا ورب مال)

75,663

60,673 24 إيرادات الخدمات المصرفية

37,493

راء العمالت االجنبيةعائد بيع وش

41,794

6,665

ارباح ناتجة عن تقييم العمالت االجنبية

356,024

18,340

81,943 25 اإليرادات األخرى

20,808

اجمالي الدخل

527,105

158,969

-ناقصا :

(67,981) 26 تكلفة العاملين

(23,120)

(37,789) 27 المصروفات العمومية واإلدارية

(18,724)

استهالكات و اطفاءات

(6,061)

(4,485)

مكافأة فوائد ما بعد الخدمة

(4,324)

(663)

(5) (11) غرامات بنك السودان

)3,162( 34 مخصص التمويل العام

(384)

اجمالي المصروفات

(119,328)

(47,381)

صافي الربح قبل الزكاة والضرائب

407,777

111,588

(13,706) 28 الزكاة

(3,769)

(10,744) 29 ضريبة أرباح األعمال

(21,756)

صافي الربح للسنة

383,327

86,063

76.665 30 العائد على السهم(جنيه)

17.213

19


قائمة التدفقات النقدية 2018ديسمبر 31للسنة المنتهية في

2018ديسمبر

2017ديسمبر

الف جنيه دفقات النقدية من األنشطة التشغيليةالت

الف جنيه

383,327 أرباح السنة

86,063

صافي التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية

6,061 االهالك و االطفاء

4,485

13,706 مخصص الزكاة

3,769

10,744 مخصص الضرائب

21,756

4,324 مخصص نهاية الخدمة

663

(374) (1269) المدفوع مخصص نهاية الخدمة

3162 مخصص مخاطر التمويل و اإلستثمار

384

(9,443) (23,525) الزكاة و الضرائب المدفوعة

(22,901) (112,636) عائد حسابات االستثمار المطلق

- (290) مكاسب بيع اصول ثابتة

- 290 حصيلة بيع اصول ثابتة

(6,198) (12,104) تة شراء أصول ثاب

(3,354) شراء موجودات غير ملموسة

(601)

(114,891)

(8,460)

268,437 صافي التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية

77,603

التدفقات النقدية من األنشطة االستثمارية

10,000 حسابات استثمارية لدى البنوك

55,000

(16,978) لقيمة العادلة من خالل حقوق الملكيةإستثمارات مالية با

(22,784)

(258,305) إستثمار في المضاربات والمشاركات

(30,758)

(52,463) ذمم البيوع المؤجلة

(86,322)

67,405 إستثمارات في أوراق مالية أخرى

(15,541)

(250,341) صافي التدفقات النقدية المستخدمة في األنشطة اإلستثمارية

(100,406)

التدفقات النقدية من األنشطة التمويلية

(2,553) الموجودات األخرى

(7,373)

(42,577) المطلوبات االخرى

162,877

4,790,302 حقوق أصحاب حسابات االستثمار المطلقة

193,348

59,916 الحسابات الجارية

21,181

524,871 هوامش نقدية

152,381

(42,628) رباح المحولة للبنك العربي ش م ع اال

(31,756)

5,287,330 صافي التدفقات النقدية من األنشطة التمويلية

490,657

5,305,426 صافي الزيادة/النقصان في النقد ومافى حكمه

467,854

1,217,925 النقد وما في حكمه في بداية السنة

750,071

6,523,351 نهاية السنة النقد وما في حكمه في

1,217,925

20


قائمة التغيرات في حقوق المساهمين


االحتياطي القانوني راس المالاحتياطي التغير في

القيمة العادلة احتياطي اعادة تقييم

مراكز العمالت االجنبيه اإلجمالي االرباح المرحلة

الف جنيه الف جنيه الف جنيه الف جنيه الف جنيه نيهالف ج

217,953 31,756 49,389 4 19,289 117,515 2017يناير 1في

86,063 86,063 - - - - ارباح السنة

- (8,645) - - 8,645 - تحويل لالحتياطيات

(31,756) (31,756) - - - - االرباح المحولة الى البنك العربي ش م ع

والخصوم االصول تقييم) خسائر( مكاسب

االجنبية بالعملة النقدية- - - 18,340 (18,340) -

119 - - 119 - - التغيير في القيمة العادلة

272,379 59,079 67,729 123 27,934 117,515 2017ديسمبر 31في

272,379 59,079 67,729 123 27,934 117,515 2018يناير 1في

383,327 383,327 - - - - ارباح السنة

- (2,730) - - 2,730 - تحويل لالحتياطيات (42,628) (42,628) - - - - االرباح المحولة الى البنك العربي ش م ع

والخصوم االصول تقييم) خسائر( مكاسب

االجنبية بالعملة النقدية- - - 356,024 (356,024) -

31 - - 31 - - ادلةالتغيير في القيمة الع ارباح محققة محولة الى االرباح المرحلة

)123(

123 -

613,110 41,147 423,753 31 30,664 117,515 2018ديسمبر 31في

21


إيضاحات حول القوائم المالية


التأسيس والنشاط -1

م و حصل البنك علي ترخيص بنك السودان المركزي بمزاولة العمل 2008العربي السودانى فى اغسطس * تأسس البنك وبدا ممارسة 23بموجب خطاب بنك السودان رقم ب س م/إ ع ت ت ج م / 2009المصرفي كبنك تجاري شامل في ابريل

م بموجب 1925لة وفقا لقانون الشركات لعام م وهو شركة خاصة ذات مسئولية محدودة مسج2009نشاطه رسميا فى يونيو . 33253شهادة تأسيس رقم

شركة مساهمة عامة محدودة اردنية مركزها الرئيسي –* ان البنك العربي السوداني مملوك بالكامل للبنك العربي ش م ع ي االردن والخارج ومن خالل شركاته المملكة االردنية الهاشمية يقوم باالعمال المصرفية من خالل فروعه المنتشرة ف –عمان التابعة.

* يقوم البنك بتقديم الخدمات المصرفية و اعمال التمويل و االستثمار و االنشطة االقتصادية االخرى ذات الصلة بالخدمات المالي في المصرفية والمالية و ذلك وفقا الحكام الشريعة االسالمية و القوانين و المتطلبات المنظمة للعمل المصرفي و

السودان.

* يقدم البنك خدماته المصرفية من خالل فروعه الثالثة في مدينة الخرطوم و أجهزة الصراف االلي وعددها عشرة ومن خالل الخدمة المصرفية عبر االنترنت و الموبايل.

موظف موزعين بين رئاسة البنك والفروع 80* يبلغ عدد موظفي البنك

ئم الماليةأسس إعداد القوا -2

(أ) تم إعداد القوائم المالية وفقا لمعايير المحاسبة الصادرة من هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية وذلك م.2015حسب متطلبات بنك السودان المركزي وفتاوى وقرارات هيئة الرقابة الشرعية للبنك و قانون الشركات لعام

ئم المالية بالجنيه السوداني وهي العملة الوظيفية للبنك.(ب) تم إعداد القوا

(ج) تم إعداد القوائم المالية وفقا لمبدأ التكلفة التاريخية معدال ليشمل إعادة تقييم اإلستثمارات في الصكوك واألسهم بغرض المتاجرة أو المتاحة للبيع وذلك بحسب القيمة العادلة في نهاية االفترة.

بنك مبدأ االستحقاق المحاسبي في تسجيل موجوداته ومطلوباته وايراداته ومصروفاته.(د) يتبع ال

السياسات المحاسبية -3

الموجودات الثابتة(أ)

تم تسجيل الموجودات الثابتة بالتكلفة ناقصا مجمع اإلهالك وأى إنخفاض دائم في القيمة.

القسط الثابت وهي عبارة عن إهالك الموجودات الثابتة على أقساط سنوية متساوية تم إهالك الموجودات الثابتة طبقا لطريقة ي:ن الضرائب وهي على النحو اآلتخالل عمرها االفتراضي وقد تم ذلك وفقا للمعدالت التي أعدها ديوا

22


10% األثاث و المفروشات

%10 - %25 األجهزة و المعدات

15% وسائط النقل

%30 لحاسوب والبرامجاجهزة ا

%20 اجهزة االتصاالت

السياسات المحاسبية (بقية) -3

الموجودات الثابتة (بقية)(أ)

يتم مراجعة القيم المدرجة للموجودات الثابتة من حيث اإلنخفاض في الحاالت التي تشير إلى أن القيمة المدرجة غير قابلة إدراج الموجودات بالقيمة القابلة لإلسترداد في الحاالت التي تكون القيمة المدرجة أعلى من القيمة القابلة لإلسترداد. يتم إعادة

لإلسترداد. تتم معالجة الزيادة الناتجة من إعادة التقييم وذلك بتخفيضها من احتياطي إعادة التقييم في حقوق الملكية.

اضمحالل الموجودات المالية(ب)

تقييم في تاريخ كل ميزانية لتحديد ما إذا كان هناك دليل موضوعي يثبت اضمحالل موجود مالي محدد. إذا وجد مثل يتم عمل هذا الدليل، فإنه يتم إثبات إيه خسارة اضمحالل ضمن قائمة الدخل.

يتم تحديد االضمحالل على النحو التالي:

تحديد االضمحالل بناءا على التدفقات النقدية المتوقعة مخصومة بمعدل الربح ) للموجودات المدرجة بالتكلفة المطفاة، يتم (أ الفعلي األصلي.

) للموجودات المدرجة بالقيمة العادلة، فإن االضمحالل هو الفرق بين القيمة العادلة والتكلفة. (ب

) للموجودات المدرجة بالتكلفة، فإن االضمحالل هو القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية مخصومة بسعر السوق الحالي (ج لعائد موجود مالي مماثل.

كمة في حالة االستثمارات في أسهم حقوق الملكية المتاحة للبيع فإن إبطال خسائر االضمحالل يتم بإضافتها إلى التغيرات المترا في القيمة العادلة ضمن قائمة حقوق المساهمين.

التقديرات غير المؤكدة(ج)

إن الفرضيات األساسية المتعلقة بالمستقبل والمصادر األساسية األخرى للتقديرات غير المؤكدة في تاريخ الميزانية، والتي لديها مطلوبات خالل السنة المالية القادمة والمرتبطة باضمحالل مخاطر هامة كسبب لتعديل جوهري للقيم المدرجة للموجودات وال

الموجودات المالية موضحة أدناه:

23


مخصصات التمويل

يقوم البنك بمراجعة التمويالت المشكوك في تحصيلها على أساس شهري لتقييم ما إذا كان يتوجب تسجيل مخصص االضمحالل ر مبالغ وتواريخ التدفقات النقدية المستقبلية عند تحديد مستويات في قائمة الدخل. بشكل خاص، يتطلب عمل اإلدارة تقدي

المخصصات المطلوبة. إن هذه التقديرات مبنية بالضرورة على فرضيات حول عوامل متعددة تتضمن درجات مختلفة من الرأي لمخصصات.وعدم التأكد، ومن ثم قد تختلف النتائج الفعلية مما ينتج عنها تغيرات مستقبلية في مثل هذه ا

تقييم االستثمارات غير المسعرة

إن القيمة العادلة للصناديق غير المسعرة هي بناء على التقييمات المقدمة من قبل مدراء الصندوق/ االستثمار.توجد بعض ا�ستثمارات التي � يمكن تحديد تقديراتھا بموثوقية ونتج عن ذلك إدراجھا

بالتكلفة. جنبيةالعمالت األ(د)

يتم تسجيل المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية حسب أسعار الصرف السائدة بتاريخ هذه المعامالت.كذلك تحول الموجودات والمطلوبات المالية بالعمالت األجنبية الي الجنيه السوداني في تاريخ قائمة المركز المالي حسب أسعار الصرف المعلنة في ذلك

روقات التحويل الناتجة سوا كانت ربحا أو خسارة في قائمة الدخل.التاريخ، تثبت ف


إثبات أرباح وخسائر العمليات اإلستثمارية(ه)

أرباح المرابحات (أ)

أرباح وخسائر المرابحات يتم إثباتها على اساس االستحقاق .

أرباح المضاربات(ب)

أرباح المضاربات واألوراق المالية يتم إثباتها عند التحاسب التام أو في حدود األرباح االمستلمة نقدا.

أرباح المشاركات (ج)

يتم إثبات أرباح وخسائر عمليات المشاركة والسلم عند تصفية كل عملية .

أرباح الخدمات المصرفية(د)

ة عند تقديم الخدمة للعميل وبعض العمليات يتم اثباتها على اساس االستحقاق مثل يتم إثبات أرباح الخدمات المصرفي عموالت االعتمادات اآلجلة.

أرباح األسهم أو الصكوك(هـ)

يتم إثبات أرباح األسهم والصكوك عند اإلعالن عنها أو عندما يمكن قياسها بصورة معقولة.

مخصص الديون المشكوك في تحصيلها(و)

يتم عمل مخصص للديون المشكوك في تحصيلها بعد دراسة الظروف المحيطة بتحصيل كل دين على حدة وفقا لألسس والضوابط الموضوعة بواسطة بنك السودان المركزي وكذلك سياسات البنك.

24


النقد وما في حكمه(ز)

على النقد في الخزينة واألرصدة بالبنوك (حسابات جارية) لغرض إعداد قائمة التدفقات النقدية فإن النقد وما في حكمه يشتمل واألرصدة لدى البنك المركزي (ما عدا اإلحتياطي النقدي) باالضافة الى الودائع االستثمارية مع البنوك والتي يقل اجل استحقاقها

عن ثالثة شهور مع امكانية السحب قبل االستحقاق.

مخصص مكافأة نهاية الخدمة(ح)

م حساب مخصص مكافأة نهاية الخدمة وفقا للوائح البنك والموافقة لنظام قانون العمل السوداني.ت

قياس التمويل واإلستثمارات في نهاية الفترة(ط)

ذمم البيوع المؤجلة(أ)

أو صافي القيمة النقدية تقاس عند حدوثها بقيمتها االسمية وتقاس في نهاية الفترة المالية على أساس القيمة االسمية المتوقع تحقيقها ايهما اقل.

المضاربات(ب)

تظهر االستثمارات في المضاربة في نهاية الفترة بالمبلغ المدفوع أو الموضوع تحت تصرف المضارب ويحسم من هذه القيمة ما استرده البنك من رأس مال المضاربة إن وجد.

المشاركة(ج)

رات في المشاركة في قائمة المركز المالي في نهاية الفترة بالقيمة التاريخية محسوما منها مخصص مخاطر تظهر االستثما االستثمار إن وجد.


اإلستثمارات المالية بالقيمة المطفأة(د)

تاريخ اإلستحقاق بالتكلفة وتشمل التكلفة كل المصروفات يتم إثبات اإلستثمارات التي يتم تصنيفها لغرض اإلحتفاظ بها حتى المتعلقة بالحصول على هذه اإلستثمارات في نهاية الفترة المالية تظهر هذه اإلستثمارات في قائمة المركز المالي بالتكلفة ناقصا

مخصص اإلنخفاض في قيمتها إن وجد.

حقوق الملكيةإستثمارات مالية بالقيمة العادلة من خالل (ه)

تظهر االستثمارات المتاحة للبيع في قائمة المركز المالي بالتكلفة نظرا لعدم إمكانية تحديد القيمة العادلة لها فى تاريخ قائمة المركز المالي بصورة يمكن االعتماد عليها.

المعامله الزكويه والضريبيه(ظ)

الزكاه وقرارات هيئة الرقابة الشرعية. اما من الناحيه الضريبيه فالبنك يخضع لضريبة يخضع البنك للزكاه طبقا لمنشورات ديوان ارباح االعمال بعد استبعاد االرباح المعفاه والناتجه عن استثمارات شهادات شهامة .

25


مة الموجودات في القوائم إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها او استردادها نتيجة الفروقات الزمنية المؤقته بين قي المالية و القيمة التي يتم احتساب الضريبة علي اساسها.

عائد أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة(ك)

يتم حساب أرباح حسابات االستثمار المطلقة على أساس سنوي ويجوز للمتعامل السحب من حسابه أو جزءا منه قبل مضى ذلك فقده لالرباح للمبلغ المسحوب، وفى حالة حسابات المضاربه لمدد ثابته يحق للبنك بصفته المدة المتفق عليها ويترتب على

مضاربا انفاذ وديعة المضاربه لنهاية مدتها.

يتم توزيع األرباح بين أصحاب حسابات االستثمار المطلقة وأصحاب حقوق الملكية على أساس نصيب كل طرف في األموال هذه الحسابات االستثمارية الى حساب العميل وذلك بعد اعتماد هيئة الفتوى والرقابة الشرعية وموافقة المستثمرة وتضاف ارباح

الجهات الرسمية المختصة.

يتم احتساب ارباح حسابات التوفير و الحسابات االستثمارية في نهاية كل شهر ويتم اقتطاع حصة البنك بصفته مضاربا التي بلغ والمدة ، وتقيد االرباح لحساب عمالء حسابات التوفير في نهاية كل نصف عام فيما يتم تختلف من عميل الخر حسب الم

قيد ارباح الودائع االستثمارية في نهاية الشهر الذي تستحق فيه الوديعة.


إنخفاض قيمة وعدم قابلية تحصيل الموجودات(ل)

ريخ قائمة المركز المالي لتحديد وجود دليل موضوعي يثبت إنخفاض قيمة موجود مالي محدد أو مجموعة يتم عمـل تقويم في تاموجـودات مالية. إذا وجد هذا الدليل فإنه يتم تحديد المبلغ المقدر القابل لإلستـرداد لهـذا الموجـود كما ان قيمة اإلنخفاض يتم

اإلعتراف به في قائمة الدخل.

المطلوبات(م)

يتم إثبات المطلوبات عن مبالغ ستدفع في المستقبل لقاء مواد أو خدمات تم تسلمها سواء صدرت بها فواتير أو لم تصدر.

هيئة الرقابة الشرعية -4

ي على يخضـع نشـاط البنك إلشـراف هيئة الرقابة الشرعية التى تم تعيينها بواسطة الجمعية العمومية للبنك وتقوم بالدور الرقاب

عمـليات ومعـامالت البنك من الناحـية الشرعـية وتقـوم هـيئة الرقـابة الشـرعية بإعداد تقرير في نهاية السنة وتقديمه للجمعية العمومية للبنك.

26


2018

2017

الف جنيه النقد وما في حكمه -5

الف جنيه

6,001 نقد بالخزينة والصراف اآللي

12,929

83,734 بالعملة المحلية -لجاري لدي بنك السودان المركزي الحساب ا

290,021

بالعمالت االجنبية -الحساب الجاري لدي بنك السودان المركزي )5/1(

5,650,021

809,505

548,463 نقد لدى بنوك ومراسلين بالخارج

8,835

141,281 بالعملة المحلية - االحتياطي النقدي لدى بنك السودان

92,528

93,851 بالعمالت األجنبية - االحتياطي النقدي لدى بنك السودان

4,107

6,523,351

1,217,925

2018

2017

الف جنيه الحساب الجاري لدى بنك السودان بالعمالت الحرة - 5/1

الف جنيه

6,925 دوالر امريكي

8,536

1 جنيه استرليني

1

14,029 يورو اوروبي

14,253

347,115 درهم اماراتي

234,344

4,433 سعودي

4,433

مليون دوالر امريكي تمثل اجمالي المبالغ المعدة للتحويل من 108تتضمن االرصدة لدى البنك المركزي ما يعادل - قبل بنك السودان المركزي مقابل اعتمادات قمح سابقة

2018

2017

الف جنيه ية لدى البنوكحسابات استثمار -6

الف جنيه

10,000 بنك قطر االسالمي

-

- بنك المال

20,000

10,000

20,000

27


2018

2017

الف جنيه ذمم البيوع المؤجلة -7

الف جنيه

459,958 المرابحات

393,076

(40,716) ناقصا : أرباح البيع المؤجل

(26,297)

(3,500) ) 34مخصص التمويل العادي ( إيضاح

(2,920)

0.00 ) 34مخصص التمويل المصنف ( إيضاح

0

415,742 صافي ذمم البيوع المؤجلة

363,859

2018

2017

جنيه الف إستثمارات مالية بالقيمة العادلة من خ�ل قائمة الدخل -8

الف جنيه

3,567.00 عبارة عن استثمار في شهادات المشاركة الحكومية (شهامة)

-

الف جنيه بنود الدخل الشاملإستثمارات مالية بالقيمة العادلة من خ�ل -9

الف جنيه

11,521 )9/1المساهمة االساسية (إيضاح - صكوك صندوق السيولة

9,687

34,530 المساهمة االضافية - صندوق السيولة صكوك

19,355

46,051

29,042

صكوك صندوق السيولة 9/1

جنيه سوداني يمثل 1000صك من صكوك صندوق السيولة القيمة االسمية لكل منها 11490يساهم البنك بـ عليمات بنك السودان المركزي فيما يستثمر البنك المساهمة االساسية للبنك في صندوق ادارة السيولة بين البنوك بموجب ت

مبالغ اضافية لفترات قصيرة ضمن ادارة السيولة النقدية للبنك.

2018

2017

الف جنيه المطفأة لكلفةاستثمارات مالية با -10

الف جنيه

20,000 شهامة / تمويل ذاتي - شهادات حكومية

90,972

20,000

90,972

28


2018

2017

الف جنيه إستثمار في المضاربات والمشاركات -11

الف جنيه

265,598 المشاركات

112,005

152,795 )11/1مضاربات (إيضاح

48,083

(4,184) ) 34ناقصا: المخصص العام ( إيضاح

(1,601)

414,209

158,487

استثمارات المضاربة 11/1

- 101,924 الشركات عمالء قطاع

13,200 13,200 شركة ارادة للتمويل االصغر

17,000 20,000 تمويل اصغر - بنك االبداع

12,000 12,000 تمويل اصغر -بنك االسرة

1,000 1,000 محفظة الزيوت - بنك التنمية الصناعية

4,000 4,000 محفظة الخريجين -بنك المزارع

883 671 اراضي الجزيرة مشروع - بنك المال

152,795

48,083

29


الموجودات غير الملموسة -12

2018

2017

الف جنيه هي عبارة عن برامج حاسوب وتفاصيلها كاآلتي:

الف جنيه

التكلفة

1,360 يناير 1

759

3,354 االضافات

601

- االستبعادات

-

4,714 االجمالي

1,360

االطفاءات

646 يناير 1

434

536 اطفاء العام

212

- االستبعادات

-

1,181 االجمالي

646

3,532 صافي القيمة الدفترية

714

30


صافي الموجودات -13

الثابتة أراضي (مستأجرة)

االثاث و االجهزة و

المعدات

اجهزة انظمة

المعلومات وسائط نقل

نات علي تحسي

عقارات مستاجره االجمالي

الف جنيه الف جنيه الف جنيه الف جنيه الف جنيه الف جنيه التكلفة

51,926 3,914 4,742 3,734 16,049 23,487 2018يناير 1

12,104 - 3,342 8,002 761 - االضافات*

(144) - (144) - - - االستبعادات

63,886 3,914 7,940 11,736 16,810 23,487 2018ديسمبر 31

االهالكات

15,807 2,290 1,440 3,221 7,789 1,068 2018يناير 1

5,525 390 859 1,606 2,402 267 للسنة

(143) - (143) - - - االستبعادات

21,189 2,680 2,156 4,827 10,191 1,334 2018ديسمبر 31

صافي القيمة الدفترية

42,698 1,234 5,785 6,909 6,618 22,152 2018ديسمبر 31

31


صافي الموجودات الثابتة (بقية) -13

االثاث و االجهزة و أراضي (مستأجرة)

المعدات

اجهزة انظمة

المعلومات

تحسينات علي وسائط نقل

عقارات مستاجره

االجمالي

الف جنيه الف جنيه الف جنيه هالف جني الف جنيه الف جنيه التكلفة

3,421 13,920 23,487 2017يناير 1

985

3,914

45,727

313 2,129 - االضافات*

3,757 -

6,198

- - - - - - االستبعادات

51,926 3,914 4,742 3,734 16,049 23,487 2017ديسمبر 31

االهالكات

`

11,534 1,900 827 2,601 5,405 801 2017يناير 1

4,273 390 612 619 2,384 267 للسنة

- - - - - - االستبعادات

15,807 2,290 1,440 3,221 7,789 1,068 2017ديسمبر 31

صافي القيمة الدفترية

36,119 1,624 3,302 513 8,260 22,419 2017ديسمبر 31

32


2018

2017

ف جنيهال موجودات أخرى -14

الف جنيه

5,970 سلفيات العاملين

2,355

14,081 إيرادات مستحقة

16,450

544 بدالت موظفين مدفوعة مقدما

413

3,081 ايجارات العقارات -مبالغ مدفوعة مقدما

1,136

354 تأمين االصول والنقدية -مبالغ مدفوعة مقدما

203

1,124 زة وانظمةصيانة اجه -مبالغ مدفوعة مقدما

224

525 دفعات مقدمة لموردين

529

- مطالبات بنك السودان /مشتريات النقد االجنبي

2,296

556 مخزون أدوات مكتبية ونماذج

366

510 ضرائب مدفوعة مقدما

219

26,745

24,191

حسابات العمالء -15

2018

2017

الف جنيه

الف جنيه

412,853 456,020 حسابات جارية بالعملة المحلية

6,130 22,879 حسابات جارية بالعملة االجنبية

478,899 418,983

2018

2017

الف جنيه هوامش نقدية -16

الف جنيه

656,515 تامينات نقدية مقابل خطابات االعتماد

132,559

111,201 تامينات أخرى*

110,287

767,717

242,846

*تمثل ضمانات نقدية مقابل تمويل مباشر اضافة الى هوامش أخرى تتعلق ببوالص تحصيل

33


2018

2017 الف جنيه المطلوبات االخرى -17

الف جنيه

12,891 أوراق دفع

8,507 9,874 إيرادات و عموالت مقبوضة مقدما

3,030

1,520 س االدارةمكافأة أعضاء مجل

1,085

289 مستحقات المراجع الخارجي

101

501 رواتب الموظفين -مستحقات لديوان الزكاة

15

770 ضريبة الموظفين و التامينات

136

5,512 دمغات و رسوم محصلة

2,070 141 حسابات تسوية سحوبات الصراف االلي

269

197 فأكثرسنوات 5ارصدة حسابات خامدة مضى عليها

1

13,165 مصاريف مستحقة غير مدفوعة

3,699

69,520 غير محولة 2017توزيعات ارباح العام

39,859

1,437 مساهمة صندوق ضمان الودائع

1,206

1,082 حصائل الصادر

203

- حسابات االستيراد

468

9,806 (بنك السودان المركزي)مبالغ مستحقة

1,682

- دين وافرادمستحقات مور

243

19,254 مطلوبات مالية خاصة بتسديد اعتمادات استيراد قمح ممولة*

120,980

- حافز استقطاب الحواالت

4,984

145,960

188,537

*التزامات لصالح مراسلين نشات بسبب تسهيالت اعتمادات مؤجلة تم تقديمها لعميل مقابل استيراد قمح .

2018

2017

الف جنيه لمخصصاتا -18

الف جنيه

13,706 مخصص الزكاة *

1,769 10,744 مخصص الضرائب

21,756

4,832 )18/1مكافأة ما بعد الخدمة ( ايضاح

1,777

29,281

25,301

34


2018

2017

الف جنيه مكافاة ما بعد الخدمة - 18/1

الف جنيه

1,777 الرصيد فى بداية العام

1,487 4,324 المحمل خالل العام

663

(1,269) المدفوع خالل العام

(374)

4,832 الرصيد فى نهاية العام

1,777

2018

2017

الف جنيه حقوق أصحاب حسابات االستثمار المطلقة -19

الف جنيه

35,281 حسابات االدخار

34,559

194,196 حسابات االستثمار العمالء

111,301

5,232,930 )19/1(ايضاح بنوك –حسابات استثمار

644,690

112,636 )19/2نصيبهم من ارباح (ايضاح

22,901

(104,115) المدفوع خالل العام

(20,190)

5,470,927

793,262

2018 بنوك - حسابات استثمار 19/1

2017

644,690 5,107,930 *البنك العربي ش م ع

- 95,000 بنك قطر الوطني - 30,000 بنك قطر االسالمي

5,232,930

644,690

مبالغ ممولة من البنك العربي لسداد اعتمادات القمح لحين سدادها من خالل تحويالت بنك السودان المركزي للمبالغ * المستحقة التحويل لديه.

35


2018عام معدل االرباح الموزعة في ال 19/2

%3.25حسابات التوفير : %8.8% الى 8.23حسابات الوديعة الشهرية : من

%9.2 - % 6.8الحسابات االستثمارية االخرى : من 2018الف جنيه سوداني في العام 13,329من نصيب المساهمين بمبلغ تثمار(البنوك)علما بانه تم دعم ارباح ودائع االس

2018

2017

الف جنيه س المال رأ -20

الف جنيه

117,515 رأس المال المصرح به *

117,515

مليون سهم سعر 5موزع على مليون دوالر) 50لـ (المعادلالف جنيه سودانى 117,515* راس المال المصرح به والمدفوع دوالر. 10السهم مبلغ

117,515 رأس المال المدفوع

117,515

2018

2017

الف جنيه االحتياطيات -21

الف جنيه

30,664 احتياطي قانوني

27,934

31 احتياطي التغير في القيمة العادلة

123

30,695

28,057

دخل البيوع المؤجلة -22

المرابحة لالمر بالشراء وهي عبارة عن االيرادات من التمويالت بصيغة

2018

2017

الف جنيه

الف جنيه

1,946 تمويل عربات

1,839

590 تمويل عقاري

461

58,275 تمويل بضائع

49,072

64 تمويل اجهزة واثاث

204

60,875

51,576

36


2018

2017

الف جنيه دخل اإلستثمارات -23

الف جنيه

4,187 إيرادات شهامة

9,071

- ةارباح بيع شهادات شهام

1,858

430 ارباح موزعة على صكوك صندوق السيولة

493

1,355 ارباح بيع صكوك صندوق السيولة

7,742

5,323 عائد محافظ التمويل

3,572

20,177 دخل المشاركات

20,292

6,959 بنوك -ارباح حسابات استثمارية

3,960

38,432

46,987

2018

2017 الف جنيه ات الخدمات المصرفيةإيراد -24

الف جنيه

373 عمولة تحاويل

39

61 عمولة شيكات مقاصة

36

57,394 عمولة االعتمادات

35,200

- عمولة خطابات الضمان

33

33 عمولة اتصاالت

90

257 عمولة صراف آلي

334

2,555 عموالت خدمات الحسابات

1,761

60,673

37,493

2018

2017

الف جنيه إيرادات أخرى -25

الف جنيه

177 ايرادات تأجير صناديق حديدية

136

81,447 مصاريف مستردة*

20,587

289 ايرادات/(خسائر) بيع اصول ثابتة

32

30 ايرادات متفرقة

52

81,943

20,808

القتراض الخارجي المتعلق بالية استيراد القمح نتيجة تاخر التحويالت * المبالغ المضافة من بنك السودان كتعويض لكلفة ا

37


2018

2017

الف جنيه تكلفة العاملين -26

الف جنيه

37,816 مرتبات و اجور

14,508

5,324 تأمين اجتماعي

2,166

936 مصاريف طبية و عالج

689

26 مكافأة ما بعد الخدمة

0

2,629 منحة االعياد

1,569

18,625 مكافاة االداء

3,316

131 التأمين التكافلي

131

1,513 تدريب و تأهيل

296

204 بدل سكن

98

538 بدل تذاكر سفر

281

141 بدل مدارس و تعليم و اندية

61

97 مصاريف تعيين الموظفين

5

67,981

23,120

38


2018

2017

الف جنيه المصروفات العمومية واإلدارية -27

الف جنيه

11,096 ايجارات

3,814

714 حراسه و امن

609

2,322 صيانة و نظافة

2,612

401 مصاريف تأمين

339

1,365 مياه وكهرباء ووقود

752

144 مقرات البنك - مصاريف اخرى

69

906 مصاريف االتصاالت و البريد

311

3,117 تنقالت وسفر

929

93 دعاية واعالن و تسويق

140

333 أدوات مكتبية و مطبوعات

578

1,472 ضيافة

1,284

253 مصاريف مالبس

102

1,615 إشتراكات و رسوم

666

5,652 إستشارات وخدمات مهنية

2,270

863 رسوم ضمان الودائع

697

5 تبرعات

-

4,234 المعلومات مصاريف انظمة

1,790

1,899 مكافأة أعضاء مجلس االدارة

1,507

VATاتعاب مدققي الحسابات (تتضمن ضريبة القيمة المضافة %)17بنسبة

439

176

865 عموالت مدفوعة

78

1 خسائر تشغيلية

-

37,789

18,724

39


مخصص الزكاة -28

السودان بطريق صافي االموال المستثمرة -رعية وفقا لتعليمات ديوان الزكاة يتم احتساب الزكاة الش

مخصص ضريبة أرباح األعمال -29

. وتعتقد 2018. و قام البنك بتكوين مخصص للعام 2017ديسمبر 31قام البنك بسداد ضريبة أرباح االعمال حتي لف جوهريا عن المخصصات الواردة في الحسابات.إدارة البنك أن التقدير النهائي سوف ال يخت

2018

2017

الف جنيه مكونات مخصص الضرائب خالل العام :

الف جنيه

10,744 مخصص الضرائب للعام

21,756

10,744

21,756

2018

2017

الف جنيه العائد على السهم -30

الف جنيه

383,327 صافي األرباح للسنة

86,063

5,000 )سهم الف( عدد األسهم

5,000

76.665 ربح السهم (جنيه)

17.213

2018 توزيع التمويل حسب القطاعات -31

2017

%100 القطاع

100%

%6 الزراعي

6%

%69 الصناعي

62%

%5 النقل

4%

%9 األستيراد و التصدير

13%

%10 أخرى

15%

100%

100%

40


2018

2017

الف جنيه التزامات محتملة -32

الف جنيه

1,882,849 خطابات االعتماد

430,865

1,882,849

430,865

بسحب ثالثا طرفا يفوض الذي العميل عن نيابة البنك قبل من مكتوبة تعهدات تعتبر التي المستندية االعتماد خطابات إن

طريق عن عموما ضمانها يتم ، محددة وأحكام شروط بموجب عليه المنصوص المبلغ إلى تصل البنك على مسودات.بها تتعلق التي للبضائع األساسية الشحنات

المعامالت مع االطراف ذات العالقة -33

ة للبنك وكبار المسئولين فى إن األطراف ذات العالقة هي عبارة عن المساهمين، أعضاء مجلس اإلدارة والمؤسسات التابع البنك وافراد اسرهم واقربائهم. هذا ولم يقم البنك خالل هذه السنة بإجراء اية معامالت مع االطراف ذات العالقة.

41


اإلجمالي مخصص المشاركات مخصص المضاربات مخصصات ذمم البيوع مخصصات التمويل -34

خاص عام عام عام خاص عام

الف جنيه الف جنيه الف جنيه الف جنيه الف جنيه الف جنيه

- 4,138 1,022 271 - 2,844 2017يناير 1في

- 384 98 210 - 76 المحمل خالل العام

- - - - - - المسترد خالل العام

- 4,521 1,120 481 - 2,920 2017ديسمبر 31في

- 4,521 1,120 481 - 2,920 2018يناير 1في

- 3,162 1,536 1,047 - 579 المحمل خالل العام

- - - - - - المسترد خالل العام

- 7,684 2,656 1,528 - 3,500 2018ديسمبر 31في

42


مخاطر السيولة -35

بالتزاماته عندما يحين إستحقاقھا. ولتقليل ھذه المخاطر، قامت ا.دارة بتنويع مصادر التمويل وإدارة الموجودات بأخذ مخاطر السيولة ھي المخاطر التي تكمن في عدم مقدرة البنك على الوفاء م.2018السيولة في بعين اDعتبار ومراقبة السيولة على أساس منتظم. يلخص الجدول أدناه بيان إستحقاق موجودات ومطلوبات البنك بنھاية عام

السودانيةبآ�ف الجنيھات

أعوام 3 - عام عام -أشھر 6 أشھر 6 - 3 أشھر 3 - 1 شھر 1 - 0 الموجودات 3أكثر من أعوام

غير محدد بزمن

ا�جمالي

6,523,351 6,523,351 - - - - - - النقد وما في حكمه

10,000 - - - - - 10,000 - حسابات استثمارية لدى البنوك

415,742 - 26,919 12,605 104,678 154,048 86,831 30,662 ذمم البيوع المؤجلة

3,567 - - - 3,567 - - - إستثمارات مالية بالقيمة العادلة من خ(ل قائمة الدخل

46,051 46,051 - - - - - - الدخل الشاملإستثمارات مالية بالقيمة العادلة من خ(ل

20,000 - - - 20,000 - - - المطفأةكلفة استثمارات مالية بال

414,209 - - 32,327 117,734 164,079 100,068 - إستثمار في المضاربات والمشاركات

3,532 3,532 - - - - - - الموجودات غير الملموسة

42,698 42,698 - - - - - - صافي ا8صول الثابتة

26,745 26,745 - - - - - - موجودات أخرى

7,505,895 6,652,377 26,919 44,932 245,980 318,127 186,899 30,662 مجموع الموجودات

المطلوبات: 478,899 478,899 - - - - - - حسابات جارية للعم ء وحسابات أخرى

767,717 767,717 - - - - - - الھوامش

29,281 29,281 - - - - - - المخصصات

145,960 126,706 - - - - 19,254 - مطلوبات أخرى

1,421,857 1,402,603 - - - - 19,254 - مجموع المطلوبات

5,470,927 43,802 - - 1,817 6,416 88,958 5,329,934 حسابات ا�ستثمار المطلقة

613,110 613,110 - - - - - - حقوق الملكية

مجموع المطلوبات وحسابات ا�ستثمار المطلقة وحقوق الملكية

5,329,934 108,212 6,416 1,817 - - 2,059,515 7,505,895

43


العادلة لألدوات الماليةالقيمة -36

القيمة العادلة هي المبلغ الممكن تبادله مع موجود أو لتسوية مطلوب بين أطراف ذوي إطالع ورغبة في التعامل وبشروط

.المدرجة وتقديرات القيم العادلة تجارية ليس فيها تفضيل. وعليه فقد ينتج عن ذلك فروق بين القيم

إن القيم العادلة لبنود األدوات المالية األخرى المدرجة في قائمة المركز المالي ال تختلف بشكل جوهري عن قيمها المدرجة

.المتضمنة في القوائم المالية

ةمخاطر االئتمان و تركيز الموجودات والمطلوبات وبنود غير مدرجة في الميزاني 37-

تتمثل مخاطر االئتمان في عدم التزام أحد أطراف عقود التمويل من الوفاء بالتزاماته األمر الذي ينتج عنه تحمل الطرف اآلخر

لخسائر مالية. ويحاول البنك السيطرة على مخاطر االئتمان من خالل متابعة المخاطر االئتمانية ويقوم بصفة مستمرة بتقييم

ألطراف األخرى. غالبا ما تكون عقود التمويل مضمونة بالضمانات الشخصية من قبل أطراف أخرى و برهن الجدارة االئتمانية ل

.الموجودات

مخاطر االئتمان

.تشتمل عقود التمويل أساسا على ذمم بيوع مدينة والتمويل بالمشاركة

ذمم بيوع مؤجلة •

ويل هذه المعامالت من خالل شراء السلعة، والتي تمثل موضوع المرابحة ومن ثم إعادة بيعها بربح للمرابح يقوم البنك بتم

(المستفيد). إن سعر البيع (التكلفة مضافا إليها هامش الربح) يعاد سداده على أقساط من قبل المرابح بموجب الفترة المتفق

المرابحة (في حالة التمويل العقاري) وفي أوقات أخرى بمجموعة من عليها. أحيانا تكون المعامالت مضمونة بموضوع

.الضمانات تضمن التسهيالت المعطاة للعميل

التمويل بالمشاركة •

االتفاقيات بين البنك والزبائن للمساهمة في بعض المشاريع اإلستثمارية، سواء كانت موجودة أو جديدة، أو ملكية بعض من

ارات إما بشكل دائم أو وفقا لترتيب المشاركة المتناقصة التي تنتهي بشراء الزبون الملكية بالكامل. يوزع الربح بموجب العق

.االتفاقية التي وضعت بين الطرفين بينما توزع الخسارة بموجب نسبة أسهمهم في رأس المال أو المشروع

44


(يتبع) وبنود غير مدرجة في الميزانية مخاطر االئتمان و تركيز الموجودات والمطلوبات 37-

مخاطر التركز

يظهر تركز مخاطر اإلئتمان عندما تدخل مجموعة من األطراف المتعاملة في أنشطة تجارية متشابهة أو أنشطة في نفس

فاء بالتزاماتها التعاقدية في حالة المنطقة الجغرافية، أو عندما تكون لها نفس السمات اإلقتصادية مما يؤثر على مقدرتها في الو

بروز تغيرات إقتصادية أو سياسية أو أي تغيرات أخرى. تدل مخاطر التركز على الحساسية النسبية ألداء البنك تجاه التطورات

لتمويل التي قد تطرأ على منطقة جغرافية معينة او قطاع اقتصادي بعينه. يقوم البنك بإدارة مخاطر االئتمان من خالل توزيع ا

.الممنوح تجنبا لتركيز المخاطر في بعض العمالء، أو البنود ببعض المواقع أو األعمال

مخاطر السوق38-

مخاطر السوق هي مخاطر تقلبات في معدالت الربح ومعدالت صرف العمالت وأسعار األسهم واألوراق المالية. وضعت إدارة

.الممكن تقبلها. ويتم مراقبة االلتزام بهذه الحدود من قبل ادارة البنكالبنك حدودا لمستويات المخاطر

تقوم ادارة الخزينة بمراقبة وتحليل مخاطر السوق بشكل مستمر لتخفيف تاثير تقلبات السوق على ربحية البنك وذلك من خالل

:ما يلي

مراجعتها بصورة المرتبطة بمخاطر السوق والسقوف ادارة الموجودات والمطلوبات (ألكو) على مراقبة مع لجنةالتعاون -

.حينهادورية و إجراء المعالجات الالزمة في

و أسعارها العالمية و خاصة حده ،تتم المراقبة الدقيقة لمراكز البنك بالعمالت االجنبية و مراقبة مركز كل عملة على -

.المستقرةالعمالت غير

.موجهات لجنة ألكو نة حسبمتواز السعي للمحافظة على سلة عمالت اجنبية -

مخاطر التشغيل39-

وهى مخاطر الخسائر الناتجة عن عدم كفاية أو إخفاق في العمليات الداخلية، األفراد، األنظمة أو من األحداث الخارجية،

السمعة والمخاطر ويشمل هذا التعريف على المخاطر القانونية ومخاطر عدم اإللتزام بالشريعة (باإلضافة الى مخاطر

: اإلستراتيجية) ، من االمثلة على المخاطر التشغيلية التى قد يتعرض لها البنك

45


. االحتيال الداخلى /الخارجى - 1

. أخطاء النظام - 2

. الكوارث - 3

: أهمها من ، التشغيلية بالمخاطر العالقة ذات االعمال من عدد إنجاز تم ، م 2018 العام وخالل

ثم ومن حده على إدارة بكل العمليات تعريف تم حيث البنك، إدارات كافة لتشمل BIA االعمال أثر تحليل دراسة تحديث -

انقطاع حدوث حال في العالقة ذات اإلدارة وأهمية العمليات تلك Criticalityأهمية تحديد من مكننا الذى األمر تحليلها

هذا عملية لكل Recovery Time Objectiveتعريف هي الدراسة هذه مخرجات أهم ومن ، البنك لعمليات مفاجئ

.(الخ... ، أجهزة ، أنظمة موظفين،( أنواعها بكافة -العمليات تلك إلنجاز -الالزمة الموارد تعريف إلى باإلضافة

إستئناف على البنك مقدرة أكد االختبار هذا نجاح أن حيث ، BCP العمل إستمرارية لخطة الفعلى االختبار تنفيذ -

للطوارئ البديل الموقع أو الرئاسة مبانى من وبكل اإلدارات بمختلف Critical Business Processes الحرجة العمليات

BAS كوارث/ أمنية إضطرابات( خارجية ألسباب كنتيجة االعمال فى إلنقطاع البنك رئاسة تعرضت حال فى وذلك

البنك خدمات كافة توصيل تطلب Main Data Center الرئيسي البيانت مركز فى إنقطاع/فشل حدوث أو) طبيعية

.DRS البديل البيانات بمركز

البنك رغبة عن معا تعبر التى والنوعية الكمية المحددات من عدد يعرض والذى Risk Appetite Statements تطوير -

المعنية الجهات كافة زامإل تم وقد ،)السوق مخاطر التشغيل، مخاطر اإلئتمان، مخاطر( انواعها بكافة المخاطر تحمل فى

. البنك إدارة مجلس قبل من إجازته تم أن بعد به بالعمل

المخاطر إدارة عملت حيث Information Securityالمعلومات أمن مخاطر على 2018 العام خالل التركيز تم كما -

البنك، إدارة بكافة Information Security Risk Assessment المعلومات أصول على المطبقة الضوابط تقييم على

واجازة إعداد الى باإلضافة هذا ، المعلومات بأمن الخاص Risk Register المخاطر سجل التقييم هذا عن نتج وقد

.المعلومات أمن إستراتيجية

-: التالية المحاور فى تلخيصها يمكن البنك عمالء بعض من ومقترحات شكاوى هنالك كانت 2018 العام خالل و*

التحاويل بعض استالم تأخير تم العام بداية في الخارجية البنوك لبعض الداخلية بالسياسات الخاصة التعديالت ةنتيج -

.. المعالجة وتمت المراسلين مع التنسيق وتم المعاشيين لبعض الخارجية

. المقدمة المصرفية الخدمات بحسن االشادة وتم الموظفين من بعدد االشادة تم -

مالزم وتوضيح بالعمالء االتصال و شكاوى من ماسبق بمعالجة البنك قام للعمالء مميزة خدمة تقديم اطار في -

46


كفاية راس المال

%13.18 المال راس كفاية نسبة

%12 المركزي البنك بواسطة المطلوبة المال راس لكفاية ا�دني الحد نسبة

المالية القوائم اصدار صريحت -40

في السوداني العربي للبنك التنفيذي والرئيس المالي والمدير ا�دارة مجلس وعضو رئيس قبل من �صدارھا مخولة المالية البيانات ھذه 2019ابريل 11 في عقد الذي اجتماعھم

47

العالم في العربي البنك عناوين

البلــــــد العنــــــوان

00249) 15( 6550001 :ھاتف

00249) 15( 6550004 :فاكس

955 ب.ص

ابراج واحة الخرطوم

السودان - الخرطوم

المحدودة السوداني العربي البنك شركة

980246/9 (1) 00961 :ھاتف

: 980299 (1) 00961فاكس

11 – 1015 ب .ص

الصلح رياض

المصارف شارع

تجاريةال األبنية شركة مبنى

لبنان - بيروت

اللبنانية الجمھورية

33328500 (2) 0020: ھاتف

33328618 (1) 0020 :فاكس

العربية الدول شارع 46

الجيزة - المھندسين العربية مصر جمھورية

276585/93 (1) 00967 :ھاتف : 276583 (1) 00967 فاكس

1301 و 475 ب.ص

الزبيري شارع

صنعاء

اليمنية الجمھورية

31522222 (5) 00212: ھاتف

(5) 00212: فاكس

13810 ب .ص

الخامس محمد شارع 174

البيضاء الدار

المغربية المملكة

44387777 00974: ھاتف

44387677 00974: فاكس

172 ب.ص

الكبير حمد منطقة

119 رقم جادة

قطر – الدوحة

قطر دولة

608725 (21) 00213: ھاتف

480001 (21) 00213 : فاكس

السعادة شارع 15

حيدرة وادي - شعباني إقامة

الجزائر - العاصمة الجزائر

الجزائر

65330055 0065 : ھاتف

65322150 0065 :فاكس

80 Raffles Place

UOB Plaza 2 # 32-20

Singapore 048624

سنغافورة

48


7159700 (212) 001 : ھاتف

5934632 (212) 001 :فاكس

Federal Agency- New

York 150 East 52nd

Street-New York , NY

10024213

األمريكية المتحدة الواليات

)نيويورك وكالة(

65077737/38 (21) 0086 :ھاتف

65072776 (21) 0086 :فاكس

Unit 1803, Shanghai

Trade Square

188 Si Ping Road,

Shanghai 200086 -China

الشعبية الصين

)تمثيلي مكتب(

4290775 (2) 0082 : ھاتف

4294775 (2) 0082 :فاكس

Samwha Bldg., 4 th Floor

21 Sogong-Dong

Chung – ku

Seoul 100-070 - Korea

الجنوبية كوريا

)تمثيلي مكتب(

85007315 (20) 0044 : ھاتف

72607600 (20) 0044 : فاكس

13-15 Moorgate

London EC2R 6AD

ع م ش العربي أوروبا بنك

المتحدة المملكة

45616000 (1) 0033: ھاتف

42890978 (1) 0033 : فاكس

26 Avenue des Champs

Elysees

75008 Paris

P.O. Box 319

75365 Paris Cedex 08

فرنسا

76398521 (2) 0039: ھاتف

782172 (2) 0039: فاكس

Corso Matteotti 1A

20121 Milan إيطاليا

3086484 (90) 0034: ھاتف

3086484 (90) 0034: فاكس

Paseo de la Castellan31,

Planta baja 28046-Madrid

إسبانيا

242590 (69) 0049: ھاتف

235471 (69) 0049: فاكس

Bockenheimer

Landstrasse 24

60323 Frankfurt am Main

ألمانيا

49


5134240 00431 : ھاتف

51342409 00431 : فاكس

Mahlerstrasse 7

Top 15+16

1010 Vienna

النمسا

93778900 (2) 0061 : ھاتف

92215428 (2) 0061 : فاكس

Level 7, 20 Bridge Street

Sydney NSW 2000

Australia

المحدود أستراليا العربي البنك

3683560 (212) 0090 : ھاتف

3683588 (212) 0090 : فاكس

19 Mayis Mah.

19 Mayis Cad, Sisli

Plaza A Blok No. 7, Sisli

34360 Istanbul Turkey

تركيا

Turkland Bank A.S.

2657111 (44) 0041: ھاتف

2657330 (44) 0041: فاكس

Zurich

Bahnhofstrasse 46,

P.O. Box 2023

CH - 8022 Zurich سويسرا

المحدود) سويسرا( العربي البنك

7151211 (22) 0041: ھاتف

7151311 (22) 0041: فاكس

Geneva

Place Longemalle 10-12

P.O .Box 3575

CH - 1211 Geneva 3

00963 (11) 9421 :ھاتف

00963) 11( 3349844: فاكس

بركة نب المھدي شارع

سورية - دمشق/ رمانة أبو سورية - العربي البنك

00962) 6( 5694901: ھاتف

00962) 6( 5694914: فاكس

)الجاردنز( التل وصفي شارع

925802 ب.ص

األردن 11190 عمان

الدولي اإلسالمي العربي البنك

00962) 6( 5694901: ھاتف

00962) 6( 5694914: فاكس

)الجاردنز( تلال وصفي شارع

925802 ب.ص


الدولي اإلسالمي العربي البنك

50


00961) 1( 985111: تلفاكس

985222 )1 (00961

987333 )1 (00961

بيروت 11-7000 ب.ص

المصارف شارع , الصلح رياض

ريةالتجا ا�بنية شركة مبنى

لبنان - بيروت

لألعمال العربي البنك

00962) 6( 5522239: ھاتف

00962) 6( 5519064: فاكس

143156 ب.ص


جميل بن ناصر الشريف شارع/ الرابية

) 1( رقم بناية

لالستثمار العربي مجموعة شركة

00216) 71( 351155: ھاتف

00216) 71( 347270: فاكس

520 ب.ص

1001 تونس لتونس العربي البنك

00968 24706265: ھاتف

24754000 00968

00968 24797736 : فاكس

112 روي 2010 ب.ص

عمان سلطنة العربي عمان بنك

00966) 1( 4029000 :ھاتف

00966) 1( 4027747 :فاكس

56921 ب.ص

الرياض 11564, فيصل الملك شارع

السعودية العربية المملكة

الوطني العربي كالبن

00961) 1( 363610 :ھاتف

00961) 1( 363659 :فاكس

11 – 2172 ب.ص

لبنان - بيروت, فينيقيا شارع العربية التأمين شركة

00970) 2( 2980240 :ھاتف

00970) 2( 2980249 :فاكس

1476 ب.ص

فلسطين – هللا رام لالستثمار جروب العربي شركة

51

Documents

C?E???? C????? 2018 - Arab Sudanese Bankةرادﻻا سﻠﺠﻤ ءﺎﻀﻋأ ىرو ا ندا دو / دا ةراد ا س سر: ا لھؤ ا (1994 ﺔﻴﻨدرﻻا ﺔﻌﻤﺎﺠﻝا)