Comune di Brescia RENDICONTO 2013 ELABORAZIONI GRAFICHE

Comune di Brescia

RENDICONTO 2013

ELABORAZIONI GRAFICHE

Risultato della gestione finanziaria esercizio 2013

pag.

3Andamento dell’avanzo di amministrazione nel quinquennio 2009-2013

pag.

4Composizione delle entrate correnti 2013

pag.

5Principali entrate tributarie – Raffronto 2012-2013

pag.

6Composizione delle entrate extratributarie 2013

pag. 7Andamento spesa corrente e rimborso prestiti nel quinquennio 2009-2013

pag.

8Spesa corrente per macroaggregati – raffronto 2012/2013

pag.

9Spesa corrente per personale (incarichi dirigenziali a termine e irap compresi)andamento 2009-2013

pag.

10Percentuale incidenza spesa personale (incarichi dirigenziali a termine e irap compresi) su spesa corrente 2009-2013

pag.

11 Spesa in conto capitale 2013 distinta per macroaggregati di bilancio

pag.

12Attività realizzativa relativa agli Investimenti raffronto a consuntivo Anni 2012-2013 pag. 13Indici relativi alla composizione delle entrate correnti

pag. 14-15-16Indici relativi alla struttura delle spese correnti e rimborso prestiti

pag.

17Indici relativi agli investimenti

pag.

18Flussi procedurali

pag.

19Analisi della gestione del bilancio

pag.

20Indici relativi alla gestione dei servizi

pag.

21

INDICE

RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA ESERCIZIO 2013

Comune di BresciaComune di BresciaRENDICONTO 2013RENDICONTO 2013

Fonte: Ragioneria Comune di BresciaValori in migliaia di EuroValori in migliaia di Euro 3

Fondo di cassa al 1 gennaio 2013 €. 76.621 +

Riscossioni €. 285.731-

Pagamenti €. 329.992=

Fondo di cassa al 31 dicembre 2013 €. 32.360+

Residui attivi (crediti vantati)Di cui derivanti da accertamenti di tributi effettuati sulla base della stima del Dipartimento delle Finanze

€. 152.114-

€ 19.647

Residui passivi (debiti maturati) €. 79.369-

Fondo Pluriennale vincolato per spese correnti €. 4.399-

Fondo Pluriennale vincolato per spese in conto capitale €. 23.981=

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2013 di cui: € 76.725

Parte accantonata € 36.230

Parte vincolata €. 40.495

Totale parte disponibile €. 0

ANDAMENTO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE QUINQUENNIO 2009-2013

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

AVANZO VINCOLATO 15.787 21.874 28.130 48.306 76.725

AVANZO DISPONIBILE 30.185 13.755 0 0 0

2009 2010 2011 2012 2013

Fonte: Ragioneria Comune di Brescia

48.30645.972 35.629 28.130

Valori in migliaia di EuroValori in migliaia di Euro


4

76.725

ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

116.530

TRASFERIMENTI CORRENTI

45.781

ENTRATE CORRENTI DI NATURA

TRIBUTARIA 138.079

ENTRATE CORRENTI 2013: 300.390 migliaia di EuroENTRATE CORRENTI 2013: 300.390 migliaia di Euro


COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI 2013

Valori in migliaia di EuroValori in migliaia di Euro


5

PRINCIPALI ENTRATE TRIBUTARIE RAFFRONTO 2012 - 2013

86.495

24.300

3.400

21.498

6

0

3.373

14.900

75.982

970

318

5.891

29.759

10.01510.330

319

29.735

3.128

24.300

62.510

7.756

0 10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

I .C.I .

I mposta Municipale Unica

Addizionale Comunale I RPEF

I mp. Pubblicità e Affi ssioni

TARES - Tributo comunale sui rifi uti e sui servizi

Altri tributi indiretti

Fondo perequativo dallo Stato

Consuntivo 2013

Previsioni iniziali 2013

Consuntivo 2012

Fonte: Ragioneria Comune di BresciaValori in migliaia di EuroValori in migliaia di Euro


6

COMPOSIZIONE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 2013

2.477Rimborso dalla Provincia

per integrazione scolastica

2%

1.368Contributo A2A per

termoutilizzatore1%

4.399Canoni e proventi

patrimoniali diversi4%

5.367Proventi refezione

scolastica5%

23.264Utili società partecipate

20%

2.932C.O.S.A.P .

3%

7.668Canoni concessione

servizi pubblici7%

1.235Canoni locazione

1%

1.255Asili nido

1%

2.289Canoni e proventi servizi

cimiteriali 2%

4.767Concorso spese servizi

assist. Vari4%18.830

Sanzioni amministrative16%

27.915Rimborso Stato credito

d'imposta23%

12.764Altro11%

ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 2013: 116.530 migliaia di Euro ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 2013: 116.530 migliaia di Euro



7

ANDAMENTO SPESA CORRENTE E RIMBORSO PRESTITI

QUINQUENNIO 2009 - 2013

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

rimborso prestiti 1.724 1.659 5.876 7.780 6.073

spese correnti 218.140 246.022 249.958 244.297 262.326

2009 2010 2011 2012 2013

268.399219.864 247.681 255.834 252.077



8

SPESA CORRENTE PER MACROAGGREGATI 2012 - 2013

69.234

4.083

17.433

9.081

1.372

986

67.309

3.964

166.056

13.266

8.753

298

2.680

142.108

0 20.00

0

40.00

0

60.00

0

80.00

0

100.0

00

120.0

00

140.0

00

160.0

00

180.0

00

Redditi lavoro dipendente

Imposte e tasse

Acquisti di beni e servizi

Trasferimenti correnti

Interessi passivi

Rimborsi poste correttive entrate

Altre spese correnti

2013

2012



9

SPESA CORRENTE PER PERSONALE (COMPRESI INCARICHI DIRIGENZIALI A TERMINE E

IRAP) ANDAMENTO 2009 - 2013



10

75.961

75.552

74.228

71.203

69.271

20.000 40.000 60.000 80.000

2009

2010

2011

2012

2013

PERCENTUALE DI INCIDENZA DELLA SPESA PER PERSONALE

(COMPRESI INCARICHI DIRIGENZIALI A TERMINE E IRAP) SULLA SPESA CORRENTE 2009 - 2013



11

26,41

34,82

30,71

29,70

29,16

25,00

27,00

29,00

31,00

33,00

35,00

37,00

39,00

2009 2010 2011 2012 2013

SPESA IN CONTO CAPITALE 2013 DISTINTA PER MACROAGGREGATO (Titolo 2 e 3)

Investimenti fissi lordi e acquisto terreni

30.774 65%

Acquisizioni attività finanziarie

13.00028%

Altre spese in conto capitale

3471%

Contributi agli investimenti 2.728

6%

Investimenti fissi lordi e acquisto terreni

Contributi agli investimenti

Altre spese in conto capitale

Acquisizioni attività finanziarie

Impegni c/cap. 2013: 46.849 migliaia di EuroImpegni c/cap. 2013: 46.849 migliaia di Euro



12

ATTIVITÀ REALIZZATIVA DEGLI INVESTIMENTIraffronto a consuntivo 2013 IMPEGNATO e PAGATO



13

31.114

46.849

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

45.000

50.000

SPESA IMPEGNATA INTERVENTI PAGATI

COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI

84,76

80,79

97,16

75

80

85

90

95

100

2011 2012 2013

AUTONOMIA FINANZIARIA

TIT. I° +TIT. III° X 100

TIT. I°+TIT.II°+ TIT.III°

AUTONOMIA IMPOSITIVA

TIT. I° X100


699,3

589,4603,3

500

520

540

560

580

600

620

640

660

680

700

2011 2012 2013

931,2872,5

641,1

600,00

650,00

700,00

750,00

800,00

850,00

900,00

950,00

2011 2012 2013

872,4

947,4

788

700

730

760

790

820

850

880

910

940

970

2011 2012 2013

PRESSIONE TRIBUTARIA

(in Euro)

TIT. I°

POPOLAZIONE

PRESSIONE FINANZIARIA

(in Euro)

TIT. I°+ TIT. II°

POPOLAZIONE

PRESSIONE TRIBUTARIA E TARIFFARIA

(in Euro)

ENTR. TRIBUTARIE + PROV. SERV. PUBBLICI

POPOLAZIONE

45,97

40

45,28

30

35

40

45

50

55

60

2011 2012 2013



14

15

PRESSIONE TRIBUTARIA

(in Euro)

TIT. I°

POPOLAZIONE

(per il 2013 è stata tolta la Tares che negli anni precedenti era al titolo 3)

PRESSIONE FINANZIARIA

(in Euro)

TIT. I°+ TIT. II°

POPOLAZIONE

(per il 2013 è stata tolta la Tares che negli anni precedenti era al titolo 3)

548,7

589,4603,3

500

520

540

560

580

600

620

640

660

680

700

2011 2012 2013



780,6

872,5

641,1

600,00

650,00

700,00

750,00

800,00

850,00

900,00

950,00

2011 2012 2013

15Fonte: Ragioneria Comune di Brescia

7,99

12,78

1,121

6

11

16

2011 2012 2013

INCIDENZA TRASFERIMENTI DELLO STATO

TRASFER. CORR. DELLO STATO (TIT. II° CAT. 1°) X 100


INTERVENTO ERARIALE

(in Euro)

TRASFERIMENTI STATALI

POPOLAZIONE

14,9

188,42

121,61

10

30

50

70

90

110

130

150

170

190

210

230

250

2011 2012 2013




16

STRUTTURA DELLE SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI

2830,1834,07

34,9534,9631,33

20

25

30

35

40

45

50

55

2011 2012 2013

RIGIDITA’ STRUTTURALE

PERSONALE (+ IRAP) + QUOTE AMM. MUTUI X100 ENTR. (TIT. I°+TIT.II°+ TIT.III°)

SPESE (TIT. I° + TIT. III°)

INCIDENZA SP. PERSONALE SU ENTRATE CORRENTI

SPESE PERSONALE (+IRAP) X100

ENTR. (TIT. I°+TIT.II°+ TIT.III°)

23,0624,4

28,28

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

2011 2012 2013

4,945,785,79

-2

0

2

4

6

8

10

2011 2012 2013

26,41

29,1429,7

25262728293031323334353637383940

2011 2012 2013

41.780

42.535

43.434

41.000

43.000

2011 2012 2013

INCIDENZA INDEBITAMENTO SU ENTRATE CORRENTI

INTERESSI MUTUI+QUOTA CAP. X 100

ENTR. (TIT. I°+TIT.II°+ TIT.III°)

INCIDENZA SPESE PERSONALE SULLE SPESE CORRENTI

SPESE PERSONALE (+IRAP) X 100

TOTALE SPESE TIT. I°

SPESA MEDIA PER DIPENDENTE

(in Euro)

SPESE PERSONALE (+IRAP)

N° ADDETTI



17

INVESTIMENTI

237

475

406

200

250

300

350

400

450

500

2011 2012 2013

SPESA DI INVESTIMENTO PRO CAPITE

(in Euro)

INVESTIMENTI

ABITANTI

INDEBITAMENTO LOCALE PRO CAPITE

(in Euro) RESIDUI DEBITI MUTUI

N° ABITANTI

1.000,38

1.031,29

1.075,25

1.000,00

1.200,00

2011 2012 2013



18

FLUSSI PROCEDURALI

108,92

105,19

105,38

100

105

110

115

120

2011 2012 2013

GRADO DI ATTENDIBILITA’

DELLE PREVISIONI SPESE CORRENTI

PREV. DEFINITIVE TIT. I° X 100

PREV. INIZIALI TIT. I°

GRADO DI REALIZZAZIONE

DELLE SPESE CORRENTI

IMPEGNI TIT. I° X 100

PREV. DEFINITIVE TIT. I°

86,3

92,54

95,15

8081828384858687888990919293949596979899

100

2011 2012 2013

90,67

9899,7

90

91

92

93

94

95

96

97

98

99

100

2011 2012 2013

47,38

40,14

58,72

40

50

602011 2012 2013


DELLE ENTRATE ORDINARIE

ACCERTAMENTI TIT. I°, II°, III° X 100

PREV. DEFINITIVE TIT. I°, II°, III° ENTRATE


DEGLI INVESTIMENTI

IMPEGNI TIT. II° X 100

PREV. DEFINITIVA TIT. II° SPESA



19

ANALISI DELLA GESTIONE DEL BILANCIO

113

118

115

100

105

110

115

120

2011 2012 2013

RAPPORTO ABITANTI/DIPENDENTI

POPOLAZIONE

DIPENDENTI DI RUOLO

(numero di dipendenti di ruolo ottenuto convertendo il numero di persone a tempo parziale in servizio al 31.12.13 in unità a tempo pieno)



20

GESTIONE DEI SERVIZI

67,366,74

58,6

55565758596061626364656667686970

2011 2012 2013

GRADO DI COPERTURA DEI SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

(ESCLUSI CANONI DI CONCESSIONE MACELLO E MERCATO)

ENTRATA TOTALE SERVIZI X 100

SPESA TOTALE SERVIZI

SPESA DEI SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE PER ABITANTE AL NETTO DELLE ENTRATE

(in Euro)

3634

47

30

35

40

45

50

55

60

65

70

2011 2012 2013



21

stampatoAprile 2014

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