Comune di Rionero in Vulture · Conferenza unificata Stato – Città eAutonomie Locali. • La situazione per il nostro Comune è leggermente peggiorata, rispetto al 2017 , infatti

Bilancio di Previsione 2018Vers. del 28/03/2018 2.3

Comune di Rionero in Vulture

La situazione dei Bilanci degli Enti Locali

I Comuni hanno contribuito più di tutti al risanamentodei conti pubblici, sia in termini assoluti che inproporzione agli altri comparti della PA e rispetto alpeso complessivo sull’intero comparto pubblico: tagliper circa 9 miliardi di euro nel quinquennio 2011-2015 e poi anche per il 2016 e 2017, cui si sonoaggiunti i maggiori vincoli di patto.

I dati presentati dalla Ragioneria generale dello Statocon la definizione della Legge Finanziaria 2018,quantificano il contributo alla riduzione del deficitpubblico fornito dagli enti locali in circa la metà: 12,5miliardi su 25, e ben 9 miliardi dal solo compartocomunale.

7 Comune di - Bilancio di Previsione 2018Rionero in Vulture

Contributo dei Comuni al risanamento dei conti pubblici

Anno Importo Taglio(milioni di euro)

2013 €2.500,02014 €2.408,62015 €1.850,42016 €796,32017 €1.487,8

TOTALE €9.043,1

Riduzione di 9 miliardi nel periodo 2013- 2017


La situazione dei Bilanci degli Enti Locali

Ribadire questo, è necessario per comprendere e farcomprendere il contesto e il perimetro entro cui oggi cimuoviamo.Gli anni che hanno imposto ai Comuni un sacrificioenorme e forse sproporzionato sono alle nostre spalle,ma le difficoltà, che ci hanno lasciato, le abbiamovissute sulla nostra pelle e le scontiamo nella gestionequotidiana.

La Finanziaria 2018 ha aperto qualche tema positivo intermini di Bilancio degli Enti Locali


Le caratteristiche della Finanziaria 2018

• Assenza di ulteriore tagli incrementali ma con unpregresso di riduzione di 9 miliardi negli anniprecedenti

• Superamento del «Patto di stabilità» e revisione del«Pareggio di Bilancio»

• Continua il blocco delle aliquote per Imposte e Tassee quindi della «Leva Fiscale».Resta quindi ancora di fatto «bloccata» l’AutonomiaFinanziaria dei Comuni

• Eccezione per l’aumento della TARI che sarebbepossibile ma che invece abbiamo ritenuto opportunomantenere invariata come si evince dalle slidesspecifiche su questo argomento

Comune di Rionero in Vulture - Bilancio di Previsione 2018

Le caratteristiche della Finanziaria 2018

• Risulta poi positiva l’introduzione di una maggioregradualità per gli Enti locali nell'applicazione delledisposizioni riguardanti l'accantonamento al Fondocrediti di dubbia esigibilità (FCDE) iscritto nelbilancio di previsione, a partire dal 2018. Inparticolare, l’accantonamento al Fondo è stato ridotto:- nel 2018 per un importo pari almeno al 7 5 %- nel 2019 per un importo pari almeno all’85%- nel 2020 per un importo pari almeno al 9 5 %- dal 2021 per l’intero importo.

• Da sottolineare infine l’importanza della capacità diriscossione da parte degli Enti (nelle varie fasidall’accertamento fino alla riscossione vera e propria)


Fondo di Solidarietà Comunale 2018

• Il Fondo di Solidarietà Comunale (FSC) è rimastoattivo anche nella Finanziaria 2018 e quindi vieneapplicato anche per questo esercizio a tutti i Comuni.

• Con apposito Decreto sono stati definiti i criteri diformazione e di riparto del F SC in accordo con laConferenza unificata Stato – Città e Autonomie Locali.

• La situazione per il nostro Comune è leggermentepeggiorata, rispetto al 2017, infatti si è dovutoregistrare un ulteriore prelievo per la perequazionedel F SC a carico del nostro ente, come si evince dalprospetto riepilogativo a pagina seguente:


Fondo di Solidarietà Comunale 2018 – Confronto 2011-2018

ANNO TOTALE TRASFERIMENTI DIFFERENZA

2011 3.704.543 = 2012 3.335.056 -369.4872013 2.808.670 -526.3862014 2.489.614 -319.0562015 2.238.646 -250.6962016 2.763.198 524.5522017 2.898.251 135.0532018 2.441.108 -457.143


9 Comune di Rionero in Vulture - Bilancio di Previsione 2018

Il Contesto del Bilancio di Previsione 2018

- 457.163 € Minore introito per FSC - 2018

19.344.030Totale trasferimenti

-1.263.163Saldo totale finale

somme per FSC trattenute da parte

Stato Centrale

Il Bilancio di Previsione 2018

I dati statistici


La situazione Anagrafica del Comune al 01/01/2018

• Popolazione legale al censimento 2011 – n. 13510

Popolazione al 01.01.2017 - n.13239Maschi n.6533 – Femmine n.6706

Nuclei familiari n. 5432 ^ ^ ^ ^

Nati nell’anno : 92Deceduti nell’anno : 129Saldo naturale : - 37Immigrati nell’anno : 285Emigrati nell’ anno : 251Saldo migratorio : 34Popolazione al 31.12.2017 : 13236

Fasce di età 0 – 5 : 5936 -10 : 55211 - 14 : 46815 – 19 : 67420 – 24 : 72525 – 29 : 85230 – 59 : 582260 – 64 : 86365 e + : 2687Totale : 13236

Popolazione stranieran. 601 unità pari al 4,54% della popolazione residente.( al 31.12.2016 n. 525 – 3,96% )


Suddivisione Popolazione per eta’

In età prescolare ( 0/6 anni) n. 698 ( 5%)In età scuola obbligo ( 7/14 ) n. 915 ( 7%)In forza lavoro 1^ occupazione ( 15/29 anni ) n. 2251 (17%)In età adulta ( 30/65 anni ) n. 6807 (52%)In età senile ( oltre 65 anni ) n. 2560 (19%)

Nuclei Familiari n. 5432

Comune di - Bilancio di Previsione 2018Rionero in Vulture

Relatore

Note di presentazione

Comune di Rionero in Vulture -

Il Bilancio di Previsione 2018

I dati finanziari- Imposte e Tasse- Entrate e Spese


L’impostazione Fiscale degli Enti Locali

Per l’esercizio 2018 è rimasto inalterato il Sistema di Fiscalità Locale composto da:

IUC

IMUTASI

Abolita perAbitazionePrincipale

TARI

19 Comune di -Bilancio di Previsione 2018Rionero in Vulture

L’impostazione Fiscale – 2018 (IM U )

IMU rimasta inalterata rispetto al 2017:


Aliquota di base 1,00 %

Abitazione principale solo per categorie (A1 - A8 – A9) Pertinenze dell’abitazione principale

una per ciascuna categoria catastale C/2, C/6, C/70,40 %

Abitazioni date in uso gratuito fino al primo grado in linea retta

Alloggi locati a canone concordato ai sensi dell’art. 2, comma 3, della Legge n. 431/98

1,00 %

Fabbricati con categoria catastale C /1 e C/3 Fabbricati con categoria catastale D (Versamento allo

Stato e non al Comune)1,00 %

Abitazioni sfitte e relative pertinenze 1,00 %

L’ impostazione Fiscale – 2018 (TASI)

La TASI (Tassa Servizi Indivisibili) resta invariata rispetto al 2017 per l’esenzione sulle Abitazioni principali e per tutte le aliquote e le detrazioni che restano invariate:


Tipologia AliquotaAbitazioni Principali (ex 3,3 per mille) ESENTIAbitazioni Categoria A1 A8 eA9 6,0 per milleAltri Immobili 10,60 per milleQuota Inquilini 2 0 %

Importo rendita catastaleunità abitativa Detrazioni euro

Abitazione principale 200

Detrazioni:

L’impostazione Fiscale – 2018 (Addizionale IRPEF e altre)

Anche l’ Addizionale IRPEF resta invariata,rispetto al 2017, per quanto riguarda le aliquote sulreddito dei lavoratori dipendenti

Le tariffe relative alla Imposta comunale sullaPubblicità e Pubbliche Affissioni restanoinvariate

Idem per le tariffe relative alla TOSAP - Tassa perl’Occupazione di Spazi ed Aree Pubblicheche resta quindi invariata rispetto all’anno precedente


L’impostazione Fiscale – 2018 (TARI)

Per la TARI (Tassa Rifiuti Urbani) è prevista unaconferma delle tariffe rispetto a quelle del 2017, siaper le Utenze domestiche che per le Utenze nondomestiche.


La TARI – 2018 Utenze Domestiche

2017

N.Comp.

tariffa pf

tariffa pv

Totale tariffe 2017

1 1,76 56,21 57,97

2 1,76 101,18 102,94

3 1,76 112,42 114,18

4 1,76 123,66 125,42

5 1,76 163,01 164,77

6 1,76 191,12 192,88


2018

tariffa pf

tariffa pv

Totale tariffe 2018

1,76 56,21 57,97

1,76 101,18 102,94

1,76 112,42 114,18

1,76 123,66 125,42

1,76 163,01 164,77

1,76 191,12 192,88

Diff.2018- 2017

%riduz.

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

Utenze non Domestiche – confronto 2018 - 2017

Attività 2018 2017 Diff. %

Musei, biblioteche, scuole, associazioni, luoghi diculto 1,93 1,93 0,00Cinematografi e teatri 1,44 1,44 0,00Autorimesse senza alcuna vendita diretta 1,35 1,35 0,00Campeggi, distributori carburanti, impiantisportivi 2,28 2,28 0,00Stabilimenti balneari 1,81 1,81 0,00Esposizioni, autosaloni 1,75 1,75 0,00Alberghi con ristorante 4,34 4,34 0,00Alberghi senzaristorante 3,31 3,31 0,00Case di cura eriposo 3,36 3,36 0,00Ospedali 12,30 12,30 0,00Uffici, agenzie, studi professionali 3,60 3,60 0,00Banche ed istituti di credito 3,62 3,62 0,00Negozi abbigliamento, calzature, libreria, cartoleria, ferramenta ed altri benidurevoli

3,46 3,46 0,00

Edicola, farmacia, tabaccaio,plurilicenze 4,61 4,61 0,00Negozi particolari quali filatelia, tende e tessuti,tappeti, cappelli e ombrelli, antiquariato

2,79 2,79 0,00

Banchi di mercato, beni durevoli 5,12 5,12 0,00

25 Comune di -Bilancio di Previsione 2018Rionero in Vulture

Attività 2018 2017 Diff. %

Attività artigianali tipo botteghe: parrucchiere,barbiere, estetista

4,61 4,61 0,00

Attività artigianali tipo bottehe:falegname, idraulico, fabbro, elettricista

3,19 3,19 0,00

Carrozzeria, autofficina, elettrauto 4,23 4,23 0,00Attività industriali con capannoni diproduzione 2,88 2,88 0,00Attività artigianali di produzione benispecifici 2,83 2,83 0,00Ristoranti, trattorie, osterie, pizzerie,pub 7,59 7,59 0,00Mense, birrerie, amburgherie 7,82 7,82 0,00Bar, caffè, pasticceria 7,86 7,86 0,00Supermercato, pane e pasta, macelleria, salumi e formaggi, generi alimentari

6,01 6,01 0,00

Plurilicenze alimentari e/o miste 7,52 7,52 0,00Ortofrutta, pescherie, fiori e piante, pizza al taglio 9,85 9,85 0,00Ipermercati di generimisti 6,87 6,87 0,00Banchi di mercato generi alimentari 17,08 17,08 0,00Discoteche, night club 3,95 3,95 0,00


Utenze non Domestiche – confronto 2018 - 2017

PIANO FINANZIARIO TARI – METODO NORMALIZZATO - 2018

TOTALE COSTI FISSI €. 1.365.653,73

TOTALE COSTI VARIABILI €. 968.447,28

TOTALE COSTI DA RIPARTIRE PER DETERMINAZIONE TARIFFE €. 2.464.101,01

RIDUZIONI TECNICHE PARTE FISSAE VARIABILE €. 130.000,00

TOTALE PIANO FINANZIARIO 2018 €. 2.334.101,01

TABELLA TARI – COSTI STANDARD

Servizi a Domanda Individuale - le Tariffe

Anche le tariffe dei Servizi a Domanda individuale restano invariate:


Descrizione del servizio

dati previsionali 2018

Entrate da contr. Reg.li e/o Statali

Entrate da contr.ne

utenti Tot. EntrateTot.

Spesa% di

copertura Note

Asilo Nido 30.000,00 20.000,00 70.000,00160.900,0

0 43,51

Refezione Scolastica 0,00 85.839,20 85.839,20229.498.5

2 52,18Illuminazione Votiva 0,00 10.127,00 10.127,00 2.055,22 200,00

Altri Servizi Cimiteriali 0,00 6.980,50 6.980,50 17.999,04 57,15

Soggiorno estivo anziani 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00SAD Anziani 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Trsporto Scolastico 0,00 40.000,00 40.000,00250.000,0

0 16,00Trasporto Disabili AIAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totali 30.000,00 226.000,00 256.000,00681.400,0

0 37,57

Trasporto Pubblico Locale 114.000,00 0 114.000,00114.000,0

0 100,00 -

Totali 144.000,00 226.000,00 370.000,00795.400,0

0 46,52

Le Entrate

Nella contabilità armonizzata, la Commissione Arconetha definito le modalità e gli adempimenti aggiuntivi daeffettuare per l’impostazione del nuovo Bilancio secondole seguenti caratteristiche:

• I Capitoli / Articoli di entrata sono classificati per: TitoliTipologie e Categorie


Le Entrate per Titolo

• Il raggruppamento per Titoli rappresenta la fonte di provenienza delle entrate (compreso l’avanzo di amministrazione) che è la seguente


Titolo Descrizione Titolo Previsione Iniziale

0 Avanzo di Amministrazione 0

1 Entrate correnti di natura tributaria contributivaperequativa 7.600.108,00

2 Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti 7.738.352,48

3 Entrate extratributarie 1.184.348,00

4 Entrate in conto capitale derivanti da alienazioni e datrasferimenti 4.630.000,00

6 Entrate da Accensione Prestiti 745.000,00

7 Anticipazioni da Istituto TesoriereCassiere 7.000.000,00

9 Entrate per conto terzi e partite digiro 4.635.000,00

Totale €33.536.808,48

Entrate di parte corrente Titoli 1°, 2° e 3°

Titolo Descrizione Titolo Previsione Iniziale1 Entrate correnti di natura tributaria contributivaperequativa 7.600.108,002 Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti 7.738.352,483 Entrate extratributarie 1.184.348,00

Totale Entrate Correnti € 16 .522 .808 ,48


46%

47%

7%

Entrate di parte corrente

Entrate correnti di naturatributaria contributivaperequativa

Entrate derivanti dacontributi e trasferimenticorrenti

Entrate extratributarie

Entrate di parte corrente (Titoli 1°, 2° e 3°)

Titolo Tipo Descrizione Tipo Previsione Iniziale

1 101 Imposte, tasse e proventi assimilati 5.159.100,001 301 Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali 2.441.008,002 101 Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 7.650.608,482 102 Trasferimenti correnti daFamiglie2 103 Trasferimenti correnti da Imprese 87.744,003 100 Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione deibeni 678.470,00

3 103 Proventi derivanti dalla gestione di beni 54.950,00

3 200 Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressionedelle irregolarità e degli illeciti 132.800,00

3 300 Interessi attivi 300,003 400 Altre entrate da redditi dacapitale 100.000,003 500 Rimborsi e altre entrate correnti 272.778,00


Entrate di parte corrente (Titoli 1°, 2° e 3°)


31%

15%

46%

0%

0%

4%

0%

1%0%

1%

2%

1 101 Imposte, tasse e proventi assimilati

1 301 Fondi perequativi daAmministrazioni Centrali

2 101 Trasferimenti correnti daAmministrazioni pubbliche

2 102 Trasferimenti correnti da Famiglie

2 103 Trasferimenti correnti da Imprese

3 100 Vendita di beni e servizi e proventiderivanti dalla gestione dei beni

3 103 Proventi derivanti dalla gestione dibeni

3 200 Proventi derivanti dall'attività dicontrollo e repressione delle irregolaritàe degli illeciti3 300 Interessi attivi

3 400 Altre entrate da redditi da capitale

3 500 Rimborsi e altre entrate correnti

Entrate Tributarie

1.250.000 € 1.000.000 € 2.361.000 €

70.000 €.PUBBLICITA’


27%

21%

50%

2%

ENTRATE TRIBUTARIEIMU e TASI ADDIZIONALE IRPEF TARI CONTRIBUTI PUBBLICITA'

Entrate in conto capitale Titoli 4°, 5° e 6°

Titolo Descrizione Titolo Previsione Iniziale

4 4.630.000,00Entrate in conto capitale derivanti da alienazioni e da trasferimenti

6 Entrate da Accensione Prestiti 745.000,00

Totale 5.375.000,00

N.B.: Il Titolo 5 - Entrate derivanti da riduzione di attività finanziarie escluso dal calcolo


86%

14%

Entrate in conto capitale 4 Entrate in conto capitale derivanti da alienazioni e da trasferimenti

6 Entrate da Accensione Prestiti

Le Spese - Uscite

Nella contabilità armonizzata, la Commissione Arconet ha definito le modalità e gli adempimenti aggiuntivi da effettuare per l’impostazione del nuovo Bilancio secondo le seguenti caratteristiche:

• I Capitoli / Articoli di spesa / uscita sono classificati per:Titoli Macroaggregato Missione e Programma


Spese per Titolo

Titolo Descrizione Titolo Previsione iniziale0 Disavanzo di amministrazione1 Spesecorrenti 15.680.687,462 Spese in Conto Capitale 5.395.000,004 Spese per Servizi per Conto diTerzi 696.551,005 Chiusura Anticipazioni ricevute da Istituto Tesoriere 7.000.000,007 Uscite per conto terzi e partite digiro 4.639.000,00

Totale €. 33.411.238,46


0%

47%

16%

2%

21%

14%

Spese per Titolo

0 Disavanzo di amministrazione 1 Spese correnti

2 Spese in Conto Capitale 4 Spese per Servizi per Conto di Terzi

5 Chiusura Anticipazioni ricevute da Istituto Tesoriere 7 Uscite per conto terzi e partite di giro

Spese correnti per Missione

1.492.000 € 435.650 € 4.534.850 €

206.938 € 362.700 €



558.300 € 8.217.500 € 797.000 €

153.000 €1.689.438,48€




19%

6%

14%

6%

1%

4%

25%

4%

17%

2%2%


SERVIZI ISTITUZIONALI e di GESTIONE

SICUREZZA

ISTRUZIONE

BENI & ATTIVITA' CULTURALI

GIOVANI & SPORT

TERITOTIO & EDILIZIA

TUTELA AMBIENTE

TRASPORTI & MOBILITA'

SOCIALE FAMIGLIA SALUTE

SVILUPPO ECONOMICO

TURISMO

Spesa corrente – Confronto per Missione 2018 - 2017

Missione DescrizioneMissione Previsione2018 Assestato2017 Differenza

1 Servizi Istituzionali, generali e di gestione 2.571.726,00 2.554.630,40 17.095,003 Ordine Pubblico e Sicurezza 404.750,00 410.650,00 -5.900,004 Istruzione e diritto allo Studio 834.850,00 1.010.450,00 -175.600,00

5Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali

206.938,00 276.902,64 -70.064,64

6 Politiche giovanili, sport e tempo libero 182.700,00 176.936,00 5.764,007 Turismo 0 0 08 Assetto del territorio ed Edilizia abitativa 258.300,00 243.600,00 14.700,00

9Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente

7.977.500,00 8.861.875,46 -884.375,46

10 Trasporti e diritto alla mobilità 497.000,00 551.762,70 -54.762,7011 Soccorso civile 4.600,00 4.600,00 012 Diritti sociali, politiche sociali e Famiglia 1.434.438,48 1.438.296,74 -3.858,2614 Sviluppo economico e competitività 122.194,00 126.194,00 -4.000,0020 Fondi e accantonamenti 706.590,26 890.545,38 -183.955,12


Totale differenza 2018 - 2017 €.-1.344.957,18

L’equilibrio di Bilancio 2018


Bilancio di Previsione 2018


Gli Investimenti Entrate - Spese in c/to Capitale

Piano delle OO.PP

Entrate c/capitale per finanziamento Interventi e OO.PP:


Titolo Tipo Descrizione Tipologia delle Risorse disponibili 20184 200 Contributi Regionali agli investimenti per OO.PP. 1.130.000,004 200 Altri trasferimenti in conto capitale daMINISTEROP.I. 3.000.000,004 400 Entrate da Alienazione di beni materiali e immateriali (1) 400.000,004 500 Altre entrate in conto capitale - Permessi di costruire (2) 100.000,006 300 Accensione Mutui e altri finanziamenti a medio lungotermine 745.000,00

Totale €5.375.000,00(2) Quota parte per finanziamento spese di partecorrente € 0 ,00Totalesomme a disposizione per finanziamento OO.PP. € 5 . 3 7 5 . 0 0 0 , 0 0

(1) Effettuata verifica accurata del Piano di dismissione e valorizzazione degli Immobili Comunali (terreni, fabbricati, aree verdi, etc..) per un valore di c.a. 400.000 €

Spese in c/capitale (Investimenti) – per Missione

Missione Descrizione Missione Previsione Iniz.

13

Servizi Istituzionali, generali e di gestioneOrdine Pubblico e Sicurezza

400.000,00

4 Istruzione e diritto allo Studio 3.700.000,005 Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali6 Politiche giovanili, sport e tempo libero 180.000,008 Assetto del territorio ed Edilizia abitativa 300.000,009 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 240.000,0010 Trasporti e diritto alla mobilità 300.000,0011 Soccorso civile12 Diritti sociali, politiche sociali e Famiglia 255.000,00

Totale 5.375.000,00Valore del Fondo Pluriennale Vincolato (F.P.V.)Totale netto spese coperte con finanziamenti 2018 € 5 . 3 7 5 . 0 0 0 , 0 0


Totale netto che coincide con i valori del totale delle entrate in conto capitale destinate a finanziamenti

Spese per Investimenti – per Missione



Piano Opere Pubbliche 2018 – D ettaglio Interventi 1/4

Piano Opere Pubbliche 2018 – D ettaglio Interventi 2/4


Piano Opere Pubbliche 2018 – Dettaglio Interventi 3/4


Piano Opere Pubbliche 2018 – Dettaglio Interventi 4/4


La gestione del Personale -


La Finanziaria 2018 prevede la limitazione delle assunzioni di personale a tempo indeterminato al 75% della spesa relativa alle cessazioni dell’anno precedente per i Comuni che rispettano il parametro popolazione/numero dipendenti (D.L. 50/2017 art.22 comma 2). Per gli altri limitazione al 25%.•N ° dipendenti Comune di Rionero in Vulture al 31/12/2017:58( 5,8 ogni 1.000 abitanti contro una media nazionale di7,44)•Parametro riferimento Comune di Rionero in Vulture: 1/228(dipendente/abitanti). Popolazione di Rionero in Vulture: 13.236 (al 31/12/2017). N°massimo dipendenti: 69•Consentito l’utilizzo dei resti del triennio precedente•Tempo determinato nel limite della spesa 2009•Tetto complessivo di spesa non superioreal triennio 2011/2013

Fabbisogno di Personale - 2018


QualificaDipendenti di ruolo in servizio al 31.12.2017 Dipendenti non di

ruolo al 31.12.2017 TOTALEIN ATTESA DI ASSUNZIONE

A5 1 1

B2 3 3

B4 2 2

B7 2 2

C1 1 1

C2 15 15

C5 22 22

D1 2 2

D2 1 1

D4 1 1

D6 5 5

Segretario 1 1

Totale 59 59

Finepresentazione

GRAZIE

Bilancio di Previsione 2018


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Comune di Rionero in Vulture · Conferenza unificata Stato – Città eAutonomie Locali. • La situazione per il nostro Comune è leggermente peggiorata, rispetto al 2017 , infatti