Embed Size (px)
Citation preview
--- - ----
CQNG HOA XA HQ[ CHU NGHiA VIE:T NAMDQc l~p - Tl}' do - H~nh phuc
Ha N9i, ngayJ:J thang ;. 116m 20 J 9
CONG TY CO PHAN DAU TU'TAICHiNH HOANG MIN H
SB:A.44.12019/CV -KPF
CONGBO THONG TIN
Kinh gfri: Uy ban Chung khoan Nha nurrc
So' giao djch Chung khoan Tp. HA Chi Minh
Quy c8 dong
Cong ty: Cong ty C6 ph~n D§u tu tai chinh Hoang Minh
Ma chimg khoan: KPF
Dia chi tru sa chinh: T~g 17, T6a nha Geleximco, 56 36 ph6 Hoang C§u, phuong 6 ChQ'Dua, quan
D6ng Da, thanh pho Ha Noi, Vi~t Nam
Dien thoai: 84-24-39970803 /
Loai thong tin cong b6 D 24 gio 072gio Ob~t thuong 0 theo yeu cau uidinh ky:
N<)idung thongtin cong b6: Bao cao tai chinh rieng narn 2018 da kiern toan
Thong tin nay da duoc cong b6 tren trang thong tin dien nr cua cong ty van ngay~lr.3.12o 19 tai
duong link Website cua cong ty: http://kpf.com.vn.
Chung toi xin cam k~t cac thong tin cong b6 tren day la dung 51,!that va holm roan chiu trach nhiern
tnroc phap luat v~ n<)idung cac thong tin da eong b6.yNgU'iri d~i di~n theo phap lu~t
A? " "
TONG GIAM DOC
@iJ/nfJ &~ ~.
CONGTYCO PHAN DAu TUTAJ CHiNH C<)NG HOA XA H<)I CH() NGHiA VI~T NAMHOANG MINH DQc I~p - Tu' do - Hanh phuc
sA: ..,AA0 .. .120] 91KPF - CV
Hit N6i. ngityUthang J ndm 2019
Kinh gil'i : Uy Ban Chung Khoan Nha NU'o'c
So' giao djch Chung Khoan Thanh phB H6 Chi Minh
Quy C6 dong
I. Ten t6 chirc niem y~t : Cong ty cs ph§n B§u ttr tai chinh Hoang Minh
2. Ma chimg khoan : KPF
3. Dia chi : Tftng 17 toa nha Geleximco s6 36 ph6 Hoang Cftu, phuong 6 Cho
Dil'a, quan Dong Da, thanh ph6 Ha NQi, Vi~t Nam
4. NQi dung: Cdng ty ce phAn B§u tu tai chinh Hoang Minh xin giai trinh v€
viec:
Loi nhuan sau thue thu nhap doanh nghiep tai Bao cao ket qua hoat dong kinh
doanh cua ky cong b6 BCTC ki€m toan nam 2018 thay d6i til 10% tro len so voi
bao cao cling ky narn 2017.
Dan vi tinh: VND
16.357.991.370
Chi tieu SB Ii~u tren Bf.TC s6 Ii~u tren BCTC se li~u tren Berc
rieng narn 20]8 d§ hQ'p nh~t nam 2018
ki~m toan d§ ki~m toan
nam 2017 d§
ki~m toan
8.313.794.0 I0 22.233.094.920Lgi nhu~n sau
thu~ thu nh~p
doanh nghi~p
Lgi nhu?n sau thu~ TNDN tren BCTC rieng clla cong ty my giam so vai nam
2017 do nam 2018 Cong ty khong con ghi nh~n doanh thu tai chinh tll' thoai v6n
t?i cac cong ty lien k~t nhu nam 2017; ben qlnh d6, Cong ty van ti~p tl,lc phat
tri~n mang kinh doanh v~t li~u xily dl,mg vai doanh thu tang dQt bi~n so vai nam
2017, tuy nhien day la ITnh VI,I'C kinh doanh c6 gia v6n va ty l~ chi~m dl,mg v6n Ian
nen Igi nhu~n gQP nam 2018 gii:lm so vai nam 2017.~
Loi nhuan sau thue TNDN tren BCTC hop nh<1t tang so voi narn 2017 do nam
2018 Cong ty ghi nhan them 19i nhuan tu cong ty con la Cong ty TNHH f:)~u tu
Cam Lam.Cong ty ca phin diu tu· tai chinh Hoang Minh gui cong van giai trinh
d~ Quy Uy ban va Quy Sa cung Quy c6 dong duocbi~yXin trim trong cam on !
NO'i nhdn:
- Nhu tren;
NGU'Ol D~I DIE:N THEO PHAp LU~T
GGIAMDOC
- Luu VP.
IIIIIIIIIIIIIIIIIIII
\1
, , , , A
BAD CAO TAl CHINH RIENGDA DUQC KIEM ToAN
Cua CONG TY co pllAN BAu TU'TAI cHiNH HOANG MINHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2018
".>,
I
IIIIIIIIIIIIIII
II\I
CONG TY co pRAN DAu TIfTAI CHiNa HOANG MINHT£ng 17, toa nha Geleximco, s6 36 Ph6 Hoang cAu,P. 6 ChQ'Dira, Q. Dtmg Da- Ha N6i
NQIDUNG
.~
Tran
Bao cao cia Ban TAngGiam c16c 2-5
Bae cao kiim toan c1Qc lip
Bao cao T8i chinb rieng di c1UVC kiim toan
Bang can dc3ik~ toan
Bao cao k~tqua hoat dong kinh doanh
Bao cao hru chuyen ti~n t~
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh
Phu luc 01: Yay va no thue tili chinh
6-7
8-II
12
13
14-36
37
.~
I
CONG TY co PHAN DAu TU TAl CHiNH HOANG MINHT§ng 17, toa nha Gelex.imco, s6 36 Ph8 Hoang cAu,P. 6 Chq Dira, Q. D&ng Da- Ha Noi
BAo eAo eVA BAN TONGGIAM DOC
Ban T6ng Giarn d6c Cong ty e6 phAnDAu nr Tai chinh Hoang Minh trinh bay Baa clio cua minh va Baa
cao tai chinh cua Cong ty cho nam tlii chinh k~t thuc ngay 31/12/2018.
CONGTY
Cong ty C6 phan DAu nr Tai chinh Hoang Minh (sau day goi tAt la "Cong ty") (diroc d6i ten tu Cong ty
C6 phAn nr vAndu an Quoc t~ KPF til ngay 08 thang 06 narn 2017) thanh I~p va hoat dc}ngthea Mil s6
doanh nghiep 0103930374 dang ky l§n dAu ngay 04 thang 06 nam 2009 do Sa K~ hoach va DAu nr
Thanh ph&Ha NQi cAp va thay d6i IAnthu 08 ngay 19 thang 03 nam 2018.
Ten Cong ty viii bdng tiing mruc ngoai: HOANGM1NH FINANCE INVESTMENT JOINT STOCK
COMPANY.
Ten Cong ty viii lit: HM FINANCE INVEST .,JSc.
Ngimh ngh~ kinh doanh:
- Khai thac da, cat, soi, dAtset;
- Tl1vAnmay tinh va quan tri h~ th6ng may Hnh;
Ho~t dQng djch Vl,l eong ngh~ thong tin va dich Vl,l kh:ie lien quan d~n may tinh;
- HO{ltdQng kian trUe va tl1 v~n ky thu~t co lien quan
Chi lik
+ Tluimtra bim vi thilt ki Icy thugt, bim vi thiil ki thi cong cac cong trinh;
+ Giam sat thi cong xdy dr:mgva hoan thicn cac cong trinh ddn dlfTlgva cong nghicp, giao thOng,ht;l
tang Icy thuat;
+ Thilt ki cac cong lrinh xdy dr:mgbao g6m: Thiit ki kiln trUccong trinh; Thilt ki kit cdu caecong trinh dan dlfTlgva cong nghi~p; Thiit kl cong trinh IhUy[(Ii; Thiil ki cae cong trinh duemgbtj;Thilt kl cac cong trinh cdp thoat nttClc;Thiit ki cong trinh di~n, durmg day va trt;lmbiin ap din
35KV;
+ Quan Ii' dl,fan ddu ttt xay dr:mgcong trinh;
+ 14p h6 SlY mui thau, danh gia h6 SlY dl,fthau cac cong trinh (khOngbao g6m xac dinh gia goi Ihau
va gia hc;rpiJ6ngtrong xtiy dr:mg);
+ TJuimtra dl,fan dau Itt, t6ng dl,ftoan va dl,ftoan chi lilt cae cong trinh;
+ Ttt vdn [(lpdl,fan dau ttt cae cong trinh (khong bao g6m ttt win phap [ugt, tai chinh, thul, kiim
toim, ki loan, chUngkhoan);
- Hoan thi~n cae eong trinh xdy d\fng;
Chi !iii: Holm thi~ cong trinh dan d1f1lg,cong nghi~PJgiao thOng,thily1(Ti,cong trinh ht;l tang Icy thu4t;
2
CONG TY co pHANDAu TU TAl CHiNH HOANG MINHTang 17, toa nha Geleximco, s6 36 Ph6 Hoang cAu, P. 6 Cho Dua, Q. D8ng Da- Ha NQi
- V?n tai hanh khach dirong b(>khac;
Chi tiil: Dich v!' win tai hanh khach du lich bring 0 to;
- Hoat a(>ngdich VI,! h6 tro kinh doanh khac con lai chua diroc phan vito dau;
Chi tid!: Xudt nhdp khdu cae mgt hang Cong ty Kinh doanh;
- Buon banmay moe, thi~t bi va phu tung may khac
Chi tid!: Kinh doanh may m6c, thiit bi;
- Buon ban V?t lieu, thiet bi lip d~t khac trong xay dung
Chi tiil: Kinh doanh w;:ttu, vdt lieu va cdc san phdm trang tri n6i ngoai fruit cong trinh;
- . San xuAtV?t li~u illoAtset: San phArogach tuynel;
- Xay dung cong trinh kY thuat dan dung khac;
Chi (iii: Thi cong xGy dung cong trinh dan dung, cong nghi¢p, giao thOng, th-uy [<;ri,cong trink h(l tang
kJi thufjt khu ao thi va khu cong nghi¢p.
Bja chi trl,l sa chinh: TAng 17, toa nha GeJeximco, s6 36 Ph6 Hoang cAu, P. 6 Chq Dira, Q. D6ng Da
Ha NQi
Van di~u l~ ella Cong ty: Theo Gi5y ch(mg nh?fi dang ky kinh doanh, v6n di~u I~ Clla Cong ty la
171.600.000.000 d6ng (Bang chii: M6t tram bay m61!y, sau tram tri¢u a6ng cMn.!). Tuong DUongvo;
17.160.000 c6 phAnm~nh gia 10.000 d6nglc6 ph~n.
HQI DONG QuAN TR.J vA BAN TONG GIAM DOC
Cae thanb vien eua Hqi d6ng Qmin trj trong Icy bao g6m:
Gng Ki~u Xuan Nam Chu tich HDQT B6 nhi~m ngay 06/0112018Gng Duong Minh Duc Chu tich HDQT Mi~n nhi~m ngay 06/01/2018Gng Nguy~n NgQc QU)'nh Thanh vien HDQT B6 nhi~m ngay 08/01/2018
Gng D~ng Quang Tba.i Thanh vien HDQTGng Vu Duc Toan Thanh vien HDQT B6 nhi~m ngay 06/03/2018Gng NguySn Yen Dung Thanh vien HDQT d(>cI?p B6 nhi~m ngay 06/03/2018Ba vu Thj Lan Anh Thanh vien HDQT d(>cI~p B6 nh i~m ngay 06/03/201 8Sa Hoang Thuy Trang Thanh vien HDQT doc l?p B6 nhi~m ngay 06/03/2018Gng Nguy~n Hoai Anh Thanh vien HDQT B6 nhi~m 09/01/2018,
Mi~n nhi~m ngay 0311212018Gng Nguy~n Chi Thanh Thanh vien HDQT Mi~n nhi~m ngay 09/0112018
Gng Doan Minh TuA.n Thanh vien HDQT Mi~n nhi~m ngay 08/01/2018
,..i
Cae tb~lDhvien Ban Ki~m soat bao gAm:
Ba Dinh Thi HAiSa Duong Thi Thanh TungBa NguySn Thi Ha GiangGng Phan Huy L~
Truang Ban ki~m soatTruang Ban ki~m soatThanh vien BKSThanh vien BKS
Mi~n nhi~m ngay 08/02/2018B6 nhi~m ngay 06/03/2018
3
CONGTV COPHANDAu TU TAI cHiNH HOANGMINHT~ng 17, toa nha Geleximco, s6 36 Ph6 Hoang cAu, P. 6 ChQ'Dira, Q. D8ng Da- Ha NQi
Cae tbanb vien c08 Ban TAng Giam d& di di~u banb eong ty trong Icy bao gAm:
Ong Dang Quang ThaiOng Nguy~n Chi ThanhBa Nguy~n Kim Anh
Ong Vii Van Quan
Tfmg Giarn d6cPh6 Tong Giam d6cPh6 Tong Giam d6c
Ph6 T6ng Giarn d6c
MiSn nhiem ngay 08/01/2018Mi~n nhiem ngay 06/01/2018
B6 nhiem ngay 25/0112018;Mi~n nhiem ngay 24/04/2018
cAc SVKJtN SAUNGAv KHoA SOKE ToAN L~ BAo cAo TAl cHiNH
Cong ty khong c6 s1,Ikien trong y~u nao xay ra sau ngay I~p Bao cao tai chinh doi h6i duoc di~u chinh
hay cong b6 tren Bao cao tai chinh cua Cong ty cho narn tai chlnh kat thuc ngay 31/12/2018.
KIEM ToAN VIEN
Bao cao tai chinh cua cong ty cho Dam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2018 cua Cong ty c6 ph~ DAunr
Tai chinh Hoang Minh Oa dugc kiBm tmin 00i Cong ty TNHH KiBm toan TIP. Don vi du di~u ki~n
ki~m toan cho cac cong ty dl;lichung, cong ty d\li chung thuQc linh V1,ICch(mg khoan theo quy dinh cua
B(>Tili chinh va Uy ban ChUng khoan NhiI.nuac.
CONGBOTRAcH ~M CVA BANTONGGIAM DOCDOl vm BAo cAo TAl cHiNH ::o
Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trich nhi~m v~ vi~ l~p Bao cao mi chinh pMn anh trung th1,IC,hQ'PIy
tlnh hlnh mi chinh, k~t qua hO\lt d(>ngkinh doanh va tlnh hlnh 1uu chuyBn ti~n t~ cua Cong ty cho nam
tili chinh k~t thuc ngay 31112/2018. Trong qua trinh I~p bao cao tai chinh, Ban T6ng Giam d6c Cong ty
kh~ng dinh nhUng vin d~ sau day:
N
• L1,IachQn cac chinh sach ka toan thich hQ'Pva ap dl,mgcac chinh sach nay mot cach nhAtquan;
• Dua ra cac danh gia va d1,IdOlinhQ'PIy va th~ trQng;
• u.p va trinh bay cac baa cao tili chinh tren ca s6 tuan thu cac chuAn m1,Icka toan, ch~ do k~
toan va cac quy djnh c6 lien quan hi~n hanh;
• L~p cac bao cao mi chinh d1,Iatren ca s6 hOl;ltdong kinh doaoh lien t\lc. Cong ty tiap t\lc hOl;lt
dong va th1,IChi~n k~ hOI;lChsan xu~t kinh doanh cua minh trong nam tili chinh ti~p thea;
• Cae s6 k~ toan dugc luu gift d~ phan anh tinh hinh mi chinh cua Cong ty, vai muc do trung
th1,Ic,hgp Iy t\li bAt cu thai di~m nao va dam bao rfing bao cao tai chinh tuan thu cac quy dinh
hi~n hanh cua Nha nuac. D6ng thai c6 trlich nhi~m trong vi~c bao dam an toan tai san cua
Cong ty va th1,ICbi~n cac bi~n phap thich hQ'Pd~ ngan ch~, phat hi~n cac banh vi gian I~ va
cac vi ph\lffi khac;
• K~ tiT ngay k~t thuc kY hOl;ltdong d~n ngay I~p Bao cao mi chinh, chUng toi khfing dinh r~g
khong phat sinh bAt kY mQt s1,Iki~n nao c6 th~ anh hUOng dang k8 d~n cac thong tin da dugc
4
CONG TV CO pHAN DAu TU TAI cHiNH HoANG MINHTAng 17, toa nhaGeleximeo, s6 36 Ph6 Hoang cAu, P. 6 ChQ'DUll, Q. DAng Da- Ha NQi
trinh bay trong Bao cao tai chinh va anh huong toi boat dQng cua Cong ty cho kY k~ toan ti~p
theo..~
Ban T6ng Giilm d6c Cong ty cam k~t r~g Bao cao tai chinh dll phan anh trung thirc va hQ'PIy tinh hinh
tai chinh cua Cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 20 18, k~t qua hoat dQng kinh doanh va tinh hinh hru.J
chuyen ti~n t~ cho narn tai chinh kSt thuc ngay 31/12/2018, phu hQ'Pvci chuan mire, chB do kB toan
Vi~t Nam va tuan thu cac quy dinh hien hanh co lien quan.
Cam k~t khacBan T6ng giam d6c cam k~t ting Cong ty tuan thu Nghi dinh 71/20 171ND-CP ngay 06/06/2017 huong
d~n v~ quan tri Cong ty ap dung d6i voi Cong ty d~i chung va Cong ty khong vi ph~ nghia V\I Cong
b6 thong tin theo quy dinh ~i ThOng tu 155/2015fIT-BTC, ngay 06/10/2015 ella Be}Tai Chinh hu6ng
d~n v~ vi~c cong b6 thong tin tren Thi tru<mg ch(mg khoan.
~I
r."~Ia
5
'" ,,?,CONG TY TNHH KIEM TOAN TTP
TTP AUDITTING LIMITED COMPANY
S6 : 157IBCKTrrC
BAo cAo KIEM TOANDQC L~P
Kinh gili:
vd Bao cao tai chinh rieng kit thuc ngay 31112/2018cua Cong ty e6 phdn Ddu tu Tai chinh Hoang Minh
Quy ea dongHQidAngQuan tr]Ban Tang Giam d6c Cong ty ea pbin Diu tar Tai ebinb Hoang Minb
Chung toi, Cong ty TNHH Kiem toan TIP da ki~m toan bao cao tai eho nam tai ehinh k~t thuc ngay
3 1/12/2018 ella Cong ty e6 phAn DAu nr Tai ehinh Hoang Minh duoc I~p ngay 25/03/2019 bao g6m:
Bang can d6i k~ toan tai ngay 31 thang 12 narn 2018, Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh, Bao cao luu
chuyen ti~n t~ va Thuyet minh bao cao tai ehinh eho nam tai ehinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2018
duoc trinh bay nr trang 08 d~n trang 37 kern theo.
Trach nhi~m cua Ban Tang Giam d6e
Ban T6ng Giam d6e C6ng ty chiu trach nhi~rn v~ vi~e I~p va trinh bay trung th\l'e va hqp Iy Bao eao tlii
ehfnh ella C6ng ty thea Chuin m\l'e k~ toan, eh~ dQ k~ toan (doanh nghi~p) Vi~t Nam va cae quy dinh
phap Iy e6 lien quan d8n vi~c I~p va trinh bay baa cao tai chinh va chiu trach nbi~m v~ ki~rn soat nQi bQ
rna Ban Tang Giam d6c xac dinh la dn thi~t d~ dam baa cho vi~ I~p va trinh bay baa cao tai chinh
khong co cae sai s6t tr<;mgy8u do gian I~n ho@cnhAm I~n.
Traeb nbi~m eua Ki~m toan vien
Tnkh nhi~m ella chung toi la dua ra y ki~n v~ baa cao tai chinh d\l'a tren k€t qua cua cUQcki~m toano
ChUng t6i da ti€n hanh ki~m toan thea cae chuin mvc ki~m toan Vi~t Nam. Cae chuAr. mvc miy yeu du
chung t6i tuan thll chuAn m\l'c va cac quy dinh v~ d~o duc ngh~ nghi~p, l~p k€ ho~ch va th\Ic hi~n cuQc
ki~m toan d~ d~t duQ'c S\l'dam baa hqp ly v~ vi~c li~u baa cao tai chinh eua C6ng ty co con sai sot trong
y~u hay khong.
Cong vi~c ki~m toan baa g6m thvc hi~n cac thti tvc nh~ thu th~p cae bfutg chUng ki~m toan v~ cac s6
li~u va thuy~t minh tren baa cao tai chinh. Cae thu tl,le ki~m toan duQ'c l\Ia chon d\la tren xet doan clla
ki~m toan vien, baa g6m d{mh gia rui ro co sai sot trong y~u trong bao cao tai chinh do gian I~n ho~c
nhAm I~n. Khi th\l'c hi~n danh gia cac rui rb miy, ki~m toan vien da xem xet ki~m soat nQi bQ eua C6ng ty
lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay baa cao tai chinh da trung thl,lC,hqp Iy nhim ml,lCdich dua ra y ki8n
v~ hi~u qua etia ki~m soat nQi bQclla Cong ty. Cong vi~c ki~m toan ciing bao gam danh gia tinh thich hqp
ctia cac chinh sach k€ toan duqc ap d\lng va tlnh hqp Iy ctia cac uac tmh k~ toan ctia Ban Tfmg Gicim d&
cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th~ baa cao tlii chinh.
Chung t6i tin tu<'mgrimg cac b~ng chUng ki~m toan rna chung t6i da thu th~p du(,Ychi dAydll va thich hqp
leico 56 y ki~n clla chung toi.
£)iachi: T~ng 12Thap ray,Toa nhi'! Hancorp Plaza~6 72Tr~n£)angNinh, C~uGifiy, Hi'!NQiAdd: Floor 12West Tower, Hancorp PlazaBuilding, 72 Tran Dang Ninh, Cau Giay, Ha Noi
Tel: (04) 37425888 • Fax: (04) 37578666Website: http://kiemtoanttp.com • http://kiemtoanttp.vn *Email:[email protected]
Y kiln cua kiim loan:
Theo y ·ki~n cua chung toi, Bao cao tai chfnh da phan anh trung thuc va hop Jy tren cac khia canh trong y~u
tinh hinh tai chinh cua Cong ty c6 phizn Bizu tlr Ta; chinh Hoang Minh tai ngay 31 thang 12 nam 2018,
cfing nhir k~t qua kinh doanh va cac luAng hru chuyen ti~n t~ cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2018, phil
hop voi chuan rmrc va ch~ de}k~ toan Doanh nghiep Vi~t Nam hien hanh va cac quy dinh phap Iy co lien quan
v~ vi~ I~pva trinh bay Bao cao tai chinh.
I CONGTY TNBB KIEM ToAN TIP Hil n(ji, ngay 25 thdng 03 nam 2019
Ki~m toan vien
Hoang Th] Khanh VinGidy chung nhdn DKHN Kiim toan
s60371-2018-133-1
7
--- - ---------------------------------------
CONG TY CP DAu TIJ' TAI cHiNH HOANG MINHTAng 17, toa nha Geleximeo, s6 36 Ph6 Hoang ciu, P. 6Cho Dira, Q. Dong Da- Hit N(>i
BAo cAo TAl cHiNHRIENGCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2018
BANGCANDCnKE ToANT~i ngay 31 thang 12 Dam 2018
Dan vi tinh: VND
TAISAN Mis6 ™ S6 cu6i Dam S6 diu Dam
A. TAl SANNGAN H~N 100 102.411.818.712 145.635.321.809
I.Ti~Dva cac khoan nrong dlrO'Dgtiin 110 V.OI 12.820.387.529 137.485.533.325
I. Ti€n 111 12.820.387.529 137.485.533.325
2. Cac khoan wang dirong ti€n 112
n. Cac khoan diu nr tai chinh ngin h~n 120
III. Cac khoan phai thu ngin h~n 130 74.319.363.972 8.147.788.4841. Phai thu ngin han ella khach hang 131 V.02 68.579.029.270 5.014.668.0022. Tra tnroc cho ngiroi ban nglln han 132 V.03 3.397.453.386 3.011.035.3863. Phai thu n(>ib(l ngin han 1334. Phai thu thea ti~n d(>k~ hoach HDXD 1345. Phai thu v8 cho yay nglln han 1356. Cac khoan phai thu nglln han khac 136 V.04a 2.342.881.316 122.085.0967. Dl,Iphong phai thu nglln han kho doi (*) 137
rv. Hang tAn kho 140 V.05 13.380.040.508
1. Hang t6n kho 141 13.380.040.508
2. Dl,Iphong giam gia hang t6n kho (*) 149
V. Tai san ngio h~o khae 150 1.892.026.703 2.000.0001.Chi phi tra tnroc ngan han 1512. Thu~ GTGT duqc khAu tro 152 1.890.026.7033. Thu~ va cac khoan khac phiti thu Nha nuac 153 V.12b 2.000.000 2.000.000
B. TAl sAN DAI H~ 200 144.762.879.240 67.513.647.000
I. Cae khoan pbai thu dai b~o 210 1.099.800.0001. Phiti thu diti hl;lllella khach hang 2112. Tni truac cho nguai ban diti hl;ln 2123. V6n kinh doanh clla cac dan vi tf\lC thuQc 2134. Phiti thu nQi bQdai hl;ln 2145. Phiti thu v8 cho yay dai h~ 2156. Phiti thu dili hl;lnkhac 216 V.04b 1.099.800.0007. Dl,Iphong phiti thu diti hl;lllkh6 doi (*) 219
8
CONG TV CP DAu TIf TAl CHiNa HOANG MINHT~ng 17, toa nha Geleximco, s6 36 Ph6 Hoang ciu, P. 6Cho Dua, Q. D6ng Da- HelNQi
BAo cxo TAI CHiNB RIENGCho narn tai chinh k~t thuc ngay 31112/2018
BANG CAN DOl KE ToANTs,i ngily 31 thang 12 Dam 2018
(Tiip theo)
TAl SAN Mis&
II. Tili san e&djnh 220
1. TAi san c6 dinh hiru hinh 221
- Nguyen gia 222
- GiG tri hao man liiy ki(*) 223
2. Tai san c6 dinh thue tai chinh 224
- Nguyen gia 225
- GiG tri hao man liiy ki(*) 226
3. TAisan c6 dinh vo hinh 227
- Nguyen giG 228
- GiG tri hao man liiy ki(*) 229
m. Bit dQogsan diu til 230
- Nguyen gia 231
- Gia tri hao mon Hiy k~ (*) 232
Don vi tinh : VND
TM S&eu&inam S&diu Dim
V.08
2.025.771.087
2.025.771.087
2.227.116.364
(201.345.277)
"
"IV. Tili san dcrdang dili h,n 240 1.844.325.742
I.Chi phi san xuat, kinh doanh do dang deli han 241
2. Chi phi xay dung co ban do dang 242 V.06 1.844.325.742
IV. Cac khoan diu til tili ehinh dili hs,n 250 V.09 139.500.000.000 67.500.000.000
1. D§u nr vao cong ty con 251 139.500.000.000
2. D§u nr vao cong ty lien doanh, lien k~t 252 67.500.000.000
3. D§u tu gop v6n vao don vi khac 253
4. Du phong dAu tu tai chinh dai h~n (*) 254
5. D§u ttf n~m giiI d~n ngay dao h.;tn 255
V. Tili san dai h,n kbae 260 292.982.411 13.647.000
I.Chi phi tni wac dAi h~ 261 V.07b 292.982.411 13.647.000
2. Tai san thu€ thu nh~p hoan hli 262
4. Tcli san dAi h~n khac 268
TONG CQNG TAl SAN 270 247.174.697.952 213.148.968.809
9
~I)I,.,
CONG TY CPDAU TIJTAl cHiNB HOANG MINHTAng 17, toa nha Geleximco, 56 36 Ph6 Hoang C~u, P. 6ChQ'Olea,Q. D6ng Da- Ha Noi
BAO cAo TAl cHiNHRIENGCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2018
BANG CAN DOl KE ToANT~i ngay 31 thang 12 nim 2018
(Ti~p theo)
NGUONV6N MisA
C. NQ pHAI TRA 300
I. NQ'ngin h~D
I. Phai tra nguoi ban ngin han
2. Nguoi mua tra ti~n tnroc ngin han
3. Thu~ va cac khoan phai nop Nha mroc
4. Phai tra nguoi lao dong
5. Chi phi phai tra ngan han
310
311
312
313
314
315
6. Phai tra noi bOngin han 316
7. Phai tra thea ti~n dOk~ hoach HDXO 317
8. Doanh thu chua thuc hien ngan han 318
9. Phai tra ng~n han khac
10. Yay va no thue tai chinh ngful han
11.DI,I'phong phai tra ngan han
12. Quy khen thuong, phuc loi
D. NQ'dai h~D
1. Phai tra dai han ngum bim
2. Nguai mua tra ti~n trlIac dai h~n
3. Chi phi phai tra dai h?-n
4. Phii tra noi bOv~ v6n kinh doanh
5. Phai tra noi be)dai h?-n
6. Doanh thu chua thl,l'chi~n diti h~n
7. Phai tra dai h?-nkhac
8. Yay va nQ'thue tai chinh dai h~n
9. Trai phi~u chuy~n d6i
10. C6 phi~u IJ'U diii
319
320
321
322
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
Dan vi tinh : VNO
TM sA cuAi nim sA ctiu nim
56.347.928.341 13.475.993.208
V.I0
V.l1
V.12a
56.347.928.341
50.905.003.881
3.294.662.714
1.665.645.816
458.635.430
13.475.993.208
4.467.020.457
3.328.662.714
4.547.903.978
V.13 215.975.218
23.980.500
V.14 916.430.841
"\I)"~~
10
CONG TY CP BAu 'rtr TAI CHiNB HOANG MINHT§.ng 17, toa nha Gelexirneo, s6 36 Ph6 Hoang C§.u, P. 6Chq Dira, Q. D6ng Da- Ha NQi
BAocAo TAICHiNH RIENGCho nam tai ehinh k~t thuc ngay 31112/2018
BANG CAND61KE ToANT,i ngay 31 thaug 12 Dam 2018
(fi~p tbeo)
NGUONVON ™
D. VON can soHiJlJ 400
I. VAn ebu SO' bihJ 410 V.15
1. V 6n gop cua chu s6 hfru 411
- C6 phlln ph6 thong 411A
- C6 ph§.nco quyen uu diii 411B
2. Thang du von e6 phAn 412
3. Quy€n chon chuyen d6i trai phieu 413
4. V6n khac ella chu sa hiiu 414
5. C6 phieu quy (*) 415
6. Cbenh I~eh danh gia lai tai san 416
7. Chenh lech tY gia h6i doai 417
8. Quy d§.uill phat trien 418
9. Quy h6 tro sap xep doanh nghiep 419
10. Quy khac thuoc v6n chu sa hiru 420
11. Loi nhuan sau thu~ chua phan ph6i 421
- LNST chua phdn ph 6i liiy k i din cu 6i leY 4210
truce
- LNST chua phdn phoi leY nay 421b
TONG CQNG NGUON VON 440
K~ toan tnrimg
Hoang Tbi Ngat
11
Dan vi tinh : VND
sA cu6i Dam sA diu Dam
190.826.769.611 199.672.975.601
190.826.769.611
171.600.000.000
17l.600.000.000
199.672.975.601
171.600.000.000
171.600.000.000
(30.000.000) (30.000.000)
19.256.769.611
10.942.975.601
28.102.975.601
1l.744.984.23/
8.313.794.010 16.357.991.370
213.148.968.809247.174.697.952
Ha Noi, ngay 25 thang 03 nam 2019
Z(
9Z'£S6
01.£'166'LS£'91
698'£srzz£'~
6£Z'S~l'089'OZ800'S~rtZSlS'LZ9'Z£ZS'ZLL'9Z
I£ZOOOO'9S9'OZ
9LZ'I£9'''8£'£9LO'9S9'6LL
raT9L'9Lfr60Z"£Lt'ZLZ8£6'~0£'60S'1t
~S8'SS"'£8S'£S06'ZS£'I.IS'S6
6SL'808'OOl"66
6SL'808'OOl"66
6"'t8"01.n~!qd~;)u~.J.u,q.0;)!~,'81(ZS-IS-OS=09)
IIJON~~nq.nBSu!nqu!i>,'/,1!81U!oqN~~Dq.jqd!q::>'91
qu'!qU~!qNON~~nq.!qd!q::>'SI(0"+O£=OS)
~nqJ3-9JUJu,oJ~>Iutnqu!i>1~u9~'~1(Z£-1£=0.,)3,1PIutnqu!i>,'£I
3,'PI!qd!q::>'ll;),q>ldtqunq~'II
OI"IA
010'''61.'£1£'809ZSIS orIA
XSL'£LO'IO.,'OI9tO'ZOr6ts6'tX£,S£086'9tt'»
os0"X£1£
6'IA8'IA
9U'IL6'16£'OI
{(SX+tX)-(XX-H)+Ot=Of}O£queopquf'l~ogpJ80q.19u~nqJutnqu!i>1'OI
£~T£OX'S6£'69'IAL'IA
d~!q~oqueop-Hu~mbJqd!q::>'6~o,!qu,qjqd!q:::>'S
I~L'pgg'Lf[ISL't88'Ll£SO£'68.,'OL£'61
tWt\!!?l_It{d!If;):9P3uo.J,L-qurqo''F}!qd!q::>'I:
qUJq:>!IF.~u9PlilOqnqlqU80(l'9
5O£'OLS'''£L99S'LZ9'ltS'tX£
OXII
(11-01=OX)itAq3fPdJ;)~un:>'FA~u,!qu,q~Adg~utnqu!WI'S
u,q~u'FqU?A"~'~
ILS'/.61"9LS'SX£01
(ZO-10=01)itAq;)fPdfl~on3,!A~o,qu,qu~nqJnqJqU80(l'£
11.8'L61'9LS'SZ£rIAXO10
~Jw,~u'Olp(3,::>'zitAq;)!Pd~~un3\'.A~u\'.qu,qnqlqU80(l'I
810tW'N
HNVO<IHNI)f~N()G.LVOHvno.LVI _~7
OV3ova ,,
8(Oz/ZIII£'(~llu::n;I.IHl?)!4U!4:)!~WllU04;)
~N~HNJH:::>IY~or::>ora
!QN.~H-EGllU9G'0'-e-QO.64;)o.d'ny;)Su~oH94d9£9s'o:)Ul!x<}(;:)D~4uBQl'LI~Ul1..L v~JJ~
HNrnl~~OHHNJH::>IY~.a~oyad:::>A~~NQ::>
CONG TV CP DAu 111TAl CHiNH HOANG MINHTAng 17, toa nha Geleximeo, s6 36 Ph6 Hoang cAu, P. 6ChQ'Dira, Q. D6ng Da- Ha NQi
BAocAo TAlCHiNHRIENGCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2018
BAocAo LUU CIlUYEN TIEN TtTbeo pbUO'Dgpbap giao ti~p
Nam 2018
CHi TIEU
I. LU1I cbuy~o ti~o tir hoat dqog kiob doaob1. Loi nhu{in tnoic thui2. fJiiu chinh cho cdc khotin+ Kh§u hao tai san c6 dinh+ Cac khoan du phong+ (Uii)/16 tir hoat dQng diu tu+ Chi phi liii yay3. Lai nhu{inl(ID)tir hopt t19ngkinh doanhtrtruc thav da; van luu done· (Tangj/giarn cac khoan phai thu· (Tangj/giam hang t6n kho· Tang/(giam) cac khoan phai tra(khong k~ Uiiyay phai tra, thu~ TNDN phai nQP)
- (Tangj/giam chi phi tra tnroc- Ti~n !iii yay dii tra· ThuS thu nh?p doanh nghiep cia nQPLuu chuyin tiin thudn tir hopt dpng KDU. LU1I chuy~o ti~o tir bo~t dqog diu tv· 1. Ti~n chi d~ mua sim, xay dvng TSCD va cacTS dai h;;tnkhae2. Ti~D thu tlr thanh ly, nhUQ'Ilgban TSCD va
· cae tili san dili h~ khae· 3. Ti~n chi cho yay va mua cae COl1gcu no· 4.Ti~n thu h6i cho yay. ban I~j cac cong cu nodan vi khac
· 5. Ti~n chi dAu tu gop v6n vilo dan vi khac· 6. Ti~n thu h6i dAu tu gop v6n vao dan vi khac· 7. Ti~n thu liii cho vay, c6 ruc va lQi nhu?n duoc chiaLtru chuyin tiJn thuim tir hopt dpng aliu tll'ID. LU1I chuy~o ti~o tir ho~t dqog tai chioh· 2. Ti~n yay ngin h~, dai h~ nh~n duQ'c· 3. Ti~n chi tra nq g6c vay· 4. C6 ruc, Iqi nhu~n dii tni cho chu so hfruLtru chuyin tiin thulin tir hopt dpng TCTi~n va tl101lgdU'Ollgti~o diu DamTi~Dva tU'Ollg dUO'Dgti~o cuai nam
Pb~mTbj Tram
Mi sA TM
0102030506
08
091011
12131420
21
22
2324
25262730
333436406070
K~ toao truimg
Hoaog hi Ngat
13
Dan vi tinh: VND
Nam Day Nitm trmrc
10.401.073.752 20.680.145.239(18.851.259.277) (21.775.465.127)
201.345.277 286.366.602(1.029.290.022)
(J 9.370.489.305) (21.509.304.938)317.884.751 476.763.231
(8.450.185.525) (1.095.319.888)
(69.1 61 .402.191 ) 81.682.157.474( 13.380.040.508) 321.015.54047.762.021.492 (51.338.249.482)
(279.335.41 I) 19.724.659(533.859.969) (260.788.013)
(5.844.960.042) (2.582.382.174)(49.887.762.154) 26.746.158.116
(4.071.442.106)
993.636.364
(350.147.094.521 ) l350.147.094.521 300.000.000
(72.000.000.000) (67.500.000.000)155.400.000.000
19.370.489.305 21.509.304.938(56.700.952.801) 110.702.941.302
30.000.000.000 6.644.500.000(30.916.430.841 ) (11.836.976.174)(17.160.000.000)(18.076.430.841) (5.192.476.174)137.485.533.325 5.228.910.081
9 137.485.533.325
Cong ty C6 phftn ctAu illTill chinh Hoang MinhT~ng 17, toa nha Geleximco, s6 36 Ph6 Hoang cAu, P. 6 ChoDlea,Q. D6ng Da- Ha NQi
Bao cao tai chinh riengCho nam tai chinh k€t thuc ngay
31112/2018
THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNHNiim 2018
(Cdc Thuyit minh ntlY la b~ph{in hpp thanh vaphai i1u(Tc4{Jcding Bdo cao tai chinh)
I. D~e DrtM HO~T D(>NGeVA DOANBNG~P
Hlnh thUc sir hihl vAn
Cong ty C6 pba.n DAu nr Tai chinh Hoang Minh (sau day goi tit la "Cong ty") (duoc d6i ten tU Cong
ty C6 pha.n nr vAn du an Quoc t~ KPF tir ngay 08 thang 06 nam 2017) thanh I~p va hoat dQng theo
Gi~y chirng nhan dang IcY kinh doanh s6 0103930374 dang IcY l~ dAu ngay 04 thang 06 narn 2009 do
Sa K~ hoach va DAunr Thanh ph6 Ha NQi cApva thay d6i IAn08 ngay 18 thang 03 nam 2018.
Ten Cong ty viiI bdng tiing mr6'c ngoai: HOANGMINH FINANCE INVESTMENT JOINT
STOCKCOMPANY.
Ten Cong ty viii tdt: HM FINANCE INVEST .,JSc.
Nganh ogh~ kioh doaoh:
- Khai thac da, cat, soi, dAt set;
- Tu vAnmay dnh va quan tri M th6ng may tinh;
_ Ho~t dQng dich V1,l cong ngh~ tho~g tin va dich V\I khac lien quan d~n may tinh;
- Ho~t dQng ki~n trUc va tu vAn Icy thu~t c6 lien quan
Chi ti~t:
+ Thdm tra ban vi thi~t ki kY thUt;,t,him vi thi~t k~ thi eong cac eong trinh;
+ Giam sat thi eong xciy dl:nlgva hoan thi?n cae eong trinh dan d1!flgva cong nghi?p, giao thOng,
h(,ltang kY thuat;+ Thill Id cae cong trinh xciy dl:nlgbao g6m: Thilt Id ki~n trUccong trinh; Thi~tki kit cciucaceong trinh dcindl,mgva eong nghi?p; Thi~tki cong trinh thUy l{li; Thilt ki cac cong trinh auangbQ;Thih k~ cac cong trinh cdp thoa! nwe; Thiit ki cong trinh ai?n, auang dciy va Ir(lmbiin ap
d~n 35KV;
+ Qutin If dv an adu tu xciy dvng cong trinh;
+ L(lp h6 So' mm thdu, aanh gia h6 So' dv thdu cac cong trinh (khOngbao g6m mc ainh gia goi
thdu va gia h(1JJa6ng trong xciy dvng);
+ Thdm tra dvan adu tu, t6ng dv toan va dv toan chi tilt cac cong trinh;
+ Tuwin itjp dvan at1utu cae cong trinh (/chongbao g6m tu veinphclp lUl;,t, ta; chinh, thui, kt¬ m
loan, Id toan, chUngkhoan);
Hoan thi~n cac cong trinh xay dt,mg;
Chi tid!: Hoan thi~ncong trinhdan dlfllg,cong nghi~p,giao thOng,lhUy l(ri, cong trinhhq IcingkY thu4t;
14
Cong ty C6 phful d~u tu Tai chinh Hoang MinhTing 17, toa nha Geleximco, s6 36 Ph6 Hoang ciu, P. o ChoDua, Q. D6ng Da- Ha N(>i
Bao cao tai chinh riengCho nam tai chinh k~t thuc ngay
31/12/2018
I
V~n tai hanh khach duong b(>khac;
Chi tik Dich v~win tai hanh khach du lich bang 0 to;
Hoat d(>ngdich VI,! he; tro kinh doanh khac con lai chua duoc phan vao dau;
Chi tik Xudt nhdp khdu cac m¢t hang Cong ty Kinh doanh;
Buon ban may moe, thiet bi va phu tung may khac
Chi fik Kinh doanh may moe, thiit bi;
Buon ban v~t lieu, thi~t bi l~p d~t khac trong xay dung
Chi tik Kinh doanh v4t tu; vdt lieu va cdc san phdm trang tri m;3ingoai thdt cong trinh;
San xuAt v~t li~u tir dAt set: Sim phArog~ch tuynel;
Xay d1,l11gcong trinh Icy thu~t dan d\lng khac;
Chi (iit: Thi cong xdy dt,mgcong trinh ddn d~g, cong nghi?p, giao thOng,thily i(Ji,cong trlnh h(,1
tang kY (hucj:tkhu do thi va khu cong nghi?p.
Dia chi trI,J so chinh: Ting 17, toa nM Geleximco, s6 36 Ph6 Hoimg cAu, P. <) Chq Dira, Q. D6ng Da
HaN(>ivAn di~u l~ ciia Cong ty: Theo GiAy chUng nh~ dang ky kinh doanh, v6n di~u I~ cua Cong ty lit
171.600.000.000 dAng (Bting chii: M(jt tram bay muoi m6t tY sau tram tri?u .d6ng cMn./.). Tuang
duang vai 17.160.000 c6 phin m~nh gia 10.000 d6nglc6 phAn.
I. mEN DQ KE ToAN, DON VI TIEN T¥ sir DVNG TRONG ICEToANI.Ky k~ toan, dO'Dvi ti~n t~ sir d1}og trong k~ toan
Nlim tfli chinh cua Cong ty b~t dAu tir ngay 01/01 va k~t thuc vao ngay 31112 hang nam.
2. Don vi ti~o t~ sir d1}ng trong k~ toanDan vi ti~n t~ sir d\lng trong ghi chep k~ toan la d6ng Vi~t Nam (VND).
ll. CHUAN Ml/C vA CHE DQ KE ToAN AP DVNG
1.chi i/{j ki toan ap d,!ng
Cong ty ap d\lng Ch~ dQ K~ toan doanh nghi~p ban himh theo Thong tu 200/2014/TT-BTC ngay
22/12/2014 ctia BQTai chinh.
2. Tuyen h6 vi vi?c lulin thu Chu6n ",¥C ki loan va chi d{j ki lOan
Cong ty d1l ap d\lRg cac chuoin ml,lc k~ toan Vi~t Nam va cac van bim huang d§n chuoin m\fC doNha nuac da ban himh. Cac Bao cao tfli chinh duqc I~p va trinh bay thee dung quy dinh ctia tirngchuAn ml,lc, thOng tu huang d~n thl,lc hi~n chuAnml,lc va Ch~ dQ k~ tom hi~n himh dang ap d\lng.
15
Cong ty C6 phAnd~unr Till chinh Hoang MinhTAng17,toa nha Gelexirnco, s6 36 Ph&Hoang Cftu,P. 6ChoDira, Q. D&ngDa- Hi!NQi
Bao cao illchinh riengCho nam tai chinh k~t thuc ngay
31112/2018
3. Hinh IhUe ki loan dp dung
Cong ty ap dung hinh thirc k~ toan: K~ toan tren may vi tinh.
IV. Cac chinb sach k~ toan ap d1}ng
1. Nguyen tic ghi nh,n cac khoan ti~n va cac kbolin tu'o1lgdU'01lgti~n:
1.1. Nguyen tic ghi nh,n cac khoan ti~n
Theo Thong nr 179/20 12rrT-BTC ngay 24/10/2012, cac nghiep vu kinh t~ phat sinh bang ngoai t~ducc quy d6i fa d6ng Viet Nam thee tY gia thuc t~ tai tho; di~m phat sinh giao dich ngoai t~ cuaNgan hang Thirong mai noi doanh nghiep c6 giao dich phat sinh theo quy dinh cua phap lu~t.Taitho; 31112/2018 cac khoan rnuc tj~n t~ c6 g&cngoai t~ duqc quy d6i thea tY gia mua vao cua Nganhang thuong rn~inai doanh nghi~p rna tili khoan cong b6 ~i thO; di~m l~pbao cao t8i chinh.
Chenh I~chtY gia th\ICt~ phat sinh trong ky dugc h~chtoan vao tiii khoan doanh thu t8i chinh ho~cchi phi tai chinh trong kyo Khoan chenh l~ch tY gia h&idoai do vi~cdanh gia l~ s6 du cu6i kY saukhi bu tm chenh l~chtang va chenh l~chgiam, s&chenh l~chcon l~iduQ'ch~chtoan vao doanh thuho~t d(lng tili chinh ho~c chi phi tili chinh trong kyo1.2. Nguyen tic gbi nh,n cac kbolin tu'o1lgdllO'Dgti~n:Cac khoan tuong dU<JDgti~n la cac khoan d§u tu nglin h~ khong qua 3 thang c6 kha nang chuy~nd6i d€ dang thilnh ti~n va khong c6 nhi~u rui TO trong chuy~n d6i thanh ti€n k~ illngay mua khoand~u ttr d6 t~i thai di~rnbao cao.
..\,..
(
2. Nguyen tic ghi nh,n bang tAn kbo:
2.1. Nguyen tde danh gia hiJng t6n kho: llimg t6n kho duqc tinh thee gia g6c. Truang hqp gia trithu~ c6 th~ th\Tchi~n dugc thAphon gia g6c thi phai tinh thee gia t:ri thu~ c6 th8 th\lChi~n duqc.Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi ch~ bi~nva cac chi phi lien quan tr\]'cti~pkhacphat sinh d8 c6 duqc hang t6n kho a dia di8mva tr~g thai hi~n ~.
Gia g6c cua hang t6n kho rnua ngoai bao g6rn gia rnua, cac lo~i thu~ khong duqc hoan I~i,chi phiv~n chuy8n, b6c x~p, bao quan trong qua mnh rnua hang va cac chi phi khac c6 lien quan tT\Tcti~pd~n vi~cmua hang t6n kho.
Gia g&ccua hang t6n kho do don vi t\I san xuAtbao g6m chi phi nguyen Ii~uv~t li~u trl!c ti~p, chiphi nhan cong trl!Cti~p, chi phi san xuAtchung c6 dinh va chi phi san xuAtchung bi~nd6i pMt sinhtrong qua trinh chuy~n hoa nguyen li~uv~t li~uthanh thanh phAm.
2.2. PhuO'ngphap me ilinh gia tri hang tan kho: Nguyen v~t li~uva hang h6a duqc xac dinh theaphuang phap th\lc t~ dich danh, thanh phArodugc xac dinh thea phuang phap nh~ptruac xuAttruacva hang h6a dugc xac dinh thea phuang phap binh quan gia quy~n.
2.3. Phu01Ig phap h{lch loan hang tan kho: Cong ty ap d\lng phuang phap ke khai thuang xuyend~ h~chtoan hang t6n kho.
,I
16
Cong ty ce phan dAu illTai chinh Hoang MinhTAng 17, toa nha Geleximco, s6 36 Ph6 Hoang cAu, P. 6ChoDira, Q. 06ng Da- Hii Noi
Bao cao ill chinh riengCho nam ill chinh k~t thuc ngay
31112/2018
2.4. L~p dlJ'phong giam gia hang tan kho: DV phong giam gia hang t6n kho ducc l~p vao thoidi~m cu6i narn Iii 56 chenh I~ch giira gia g6c cua hang t6n kho 160 hon gia tri thuan co th~ thirchi~n diroc cua chung. Phuong phap I~p du phong giam gia hang t6n kho Iii I~p thea s6 chenh I~chgiua s6 du phong phai I~p nam nay voi s6 dv phong Oa I~p nam tnroc chua sir dung h~t din d~n
nam nay phiii I~p them hay hoan nh~p.
3. Nguyen tie gbi nh~n cac khoan phii thu thU'O'Ilgmfi va phii thu khac:
3.1. Nguyen ttic gh; nh~n: Cac khoan phai thu khaeh hang, khoan tra tru6c eho ngum ban, phai thunQi bQ, phai thu thea ti~n do k~ ho~ch hqp d6ng xay dvng (n~u co), vii cae khoan pbai thu khac ~i
thai di~m baa eao, n~u:
_Co thm h~ thu h6i ho~e thanh toan dum 1 nam dugc pharr lo~j IiiTai san ngin h~.
_ Co thai h~ thu h6i ho~e thanh toan tren 1 nam duqc pharr lo~i la Tai san dcii h~.
3.2. L~p dlJ'phong phai thu kho ilo;:Dv phong ng phai thu kho doi th~ hi~n phfrn gia tri d\l"ki~n bit6n th~t ella cae khaan nq phai thu co kha nang khong duqe khach hang thanh toan d6i v6i cae
khoan phai thu ~i thai di~m l~p Bao cao tfli ehinh rieng .
DIJ phong phai thu kho doi duqc I~p cho Urng khoan nq phai thu kho doi can eu vao tu6i nq quah~n cua cac khoan nq hoae dl,fki~n muc t6n th~t co th~ xay ra C\l th~ nhu sau:
06i vm nq phai thu qua h~ thanh toan thl,fc hi~n thea dung hu6ng dfut ~ Thong tu s6228/2009m-BTC ngay 07/12/2009 cua BOTai ehinh C\l th~ nhu sau:
+ 30% gid tri d6i vOi khoim n(Tphili thu qua Iu;m tu tren 6 thang din dzr6i J nom.
+ 50% gid trj d6i vOi khoim n(Tphdi thu qua hqn tu I nom din dzr6i 2 nam.
+ 70% giG tri d6i vai khoCmn(Tphai thu qua Iu;m tu 2 nom din duOi 3 nom.
+ 100% gid tri d6i vOi khoim n(Tphdi thu tu 3 nom tra len.
06i vai ng ph<lithu chua qua h~n thanh toan nhung kho co kh<lnang thu h6i: Ciin cu-VelO dl! kiin
mu-c t6n tluit di l(jp dl! phong.
4. Nguyen tie xac dinh khoan phai thu, phai tri theo ti~n de}k~ hOfCh hQ'p dAng xiy dl1J1g:
4.1. Nguyen tde me il.inhkhoan pha; thu theo tiin iI9 lei h0geh h{TPiI/mg xay dlplg: Khaan phaithu thea ti~n d(>k~ ho~ch hqp d6ng xay d\ll1g la gia tri khoan phai thu da phat hanh hoa don ~i tho;di~m baa cao, thea hqp d6ng xay d\ll1g da ky qui dinh nha th§u duqe thanh toan thea ti~n dQ k~
ho~ch.
4.2. Nguyen ttic me ilinh khoan pha; Ira theo t;in iI9 ki hOlJChh{TPaJng xOy dlplg: Khoan phaitra theo ti€n do k~ ho~ch hqp d6ng xay d\fOg la gia trj khoan phai tra da nh~ dugc hoa don ~i thO;di~m bao cao ella nha th§u, khi hqp d6ng xay dvng da ky qui dinh nhil thAu duqc thanh toan thea
ti~n d(>k~ ho~ch,
5. Nguyen tic ghi nh~n va khiu hao tai san eBdjnb:
5.1. Nguyen tde ghi nh~n TSCD hiiu hinh, TSCD vo hinhTaj san e6 djnh duqe ghi nh~ thea gia g6c. Trong qua trinh sir d\lOg, tfli san e6 dinh duqc ghi nh~
thea nguyen gia, haa man luy k~ va gia tri can J~i.
17
Cong ty C6 phfuI dftu nr Tai chinh Hoang MinhTAng 17, toa nha Geleximco, sa 36 Ph6 Hoang cAu, P. 6 ChQ"Dua, Q. Dang Da- Ha NQi
Bao cao tai ehinh riengCho nam tai ehinh k~t thuc ngay
31112/2018
TSCD vo hinh la quyen sir dung d~t diroc ghi nh~ tren co sa khoan chi phi dAu nr d~ co duocquyen sir dung d~t hop phap va cac chi phi lien quan d~n viec d~n bu giai ph6ng m~t bfuIg, san I~p
m~t b~ng (neu co) va I~ phi tnroc ba.
5.2. Phu07Igphap khau hao TSCf) huu hinh, TSCf) vo hinh: Khau hao duoc trich thea phuong
phap duong th~ng. ThO; gian kh~u hao duoc iroc tinh nhtr sau:
Nha cira, v~t ki~n true
May moe, thiet bj
Phuong tien v~ tai
Thi~t bi van phong
6. Nguyen tie ghi pb~n cac khoan diu nr tai cbinb
6.1. Nguyen tde ghi nh{in
Khoan dAu t\J vao cong ty con, cong ty lien k~t duqc k~ toan thea phmmg phap gia g6c. Lqi nhu~nthuAn duqc chia ttl cong ty con, cong ty lien k~t phat sinh sau ngay cAu t\J ghi nh~ vao bao cao k€tqua ho;,ttdQng kinh doanh. Cac khoan duqc chia khac la khoan giam tru gia gac cAu t\J.
10-30 nam
05-10 narn06-10 nam03-10 narn
Khoan dAu tu vao cong ty lien doanh dUQ"ck~ toim thea phuong phap gia gac. Khoan van gop liendoanh khong diBu chinh thay dbi cua phAn sa hfru cua cong ty trong titi SilOthuAn cua cong ty liendoanh. Bao cao k~t qua ho;,tt dQng kinh doanh cua cong ty philO anh khoan thu nh~p duqc chia tirlqi nhu~ thuAn luy k~ cua cong ty lien doanh phat sinh sau khi gop van lien doanh.
Ho;,tt dQng lien doanh thea hinh tbuc ho;,ttdQng kinh doanh d6ng ki~m soat va titi san d6ng ki~msoat duqc cong ty ap d\lDg nguyen cic k~ toan chung nbu vOi cae ho;,tt dQng kinh doanh thong
thuemg khac. Trong do:
_ Cong ty thea doi rieng cae khoan thu nh~p, chi phi lien quan d~n ho;,tt dQng lien doanh va th1,1c
hi~n phan b6 cho cac ben lien doanh thea hqp d6ng lien doanh.
_Cong ty thea doi rieng titi san gop van lien doanh, phAnvan gop vao titi san d6ng ki~m soat va cac
khoan cong nq chung, cong nq rieng phat sinh tir ho;,ttdQng lien doanh.
Cac khoan dAu t\J chimg khoan ~i thO; di~m bao cao, n~u:
_ Co thai h;,tnthu b6i bo~c dM h;,tn khong qua 03 thang k~ ttl ngay mua khoan dAu t\J do dUQ"ccoi
Iii "ruang duang ti~n";
_ Co tho; hl;lnthu h6i van dum I nam ho~c trong I chu kY kinh doanh duqc phan lo;,ti Iii tai san
ng~n h;,tn;
_ Co thm h;,tnthu h6i v6n tren I nam hoij.c bon 1 chu ky kinh doanh du<}cphan IOl;lila titi san dai
h;,tn.
6.2. L{ip d,!,phong cae khoan trau tu ta; ehinh
- D,!,phong cac khoan trau tu ta; chinh da; h{ln:
D1,1phong dAu t\J cho m6i khoan dAu t\J tai chinh b~ng sa van da dAu t\J va dnh thea cong thuc sau:
18
Cong ty C6 phan dftu illTai chinh Hoang MinhTAng 17, toa nha Geleximco, s6 36 Ph6 Hoang C~u, P. 6 ChoDua, Q. D6ng Ba- Ha N(>i
Bao cao tAi chinh riengCho nam tai chinh k~t thuc ngay
31/12/2018
Mire duphongt6nth~t cackhoan dfiu tutai chinh T6ng vbn g6p thuc te cua cac
ben tai t6 cmrc kinh te
V6n d§u tu cua doanh nghiepV6n chu
so huu thucc6
V6n g6p thuc t~cua cac ben tai t6chuc kinh t~
x
- D" phong gUim g;ti ilau tu' chtmg khotin:DIJ phong giam gia d~u nr chirng khoan duoc tinh cho meli loai chimg khoan va tinh thea congthirc sau:
Mire duphong giarngia d§u tuchUngkhoan
sf> hrong chimgkhoan bi giam gia taithOi di~mI~pBaodo tai chfnh rieng
xGiel chimgkhoan bachtoan tren s6ketoan
Gia chungkhoan thuc t~tren thj truOng
- Dbi vai chUng khoan da niem y~t:
+ Gia chUng khoan th\l'c t~ tren cac Sa giao dich chUng khoan Ha N(>i(HNX) hi gia giao dich binh
quan ~i ngay trich I~p d\l' phong.
+ Gia chUng khoan thlJC t~ tren cac sa giao dich ch(rng khoan thimh ph6 He, Chi Minh (HOSE) la gia
d6ng cua ~i ngay trich I~p dlJ phong.
- Dbi vai cac lo~i chUng khoan chua niem y~t:
+ Gia chUng khoan thlJc t~ da dang ky giao dich tren thi tflfemg giao dich clla cac cong ty d~i chungchua niem y~t (UPCom) la gia giao dich blnh quan tren h~ th6ng ~i ngay I~p dlJ phong.
+ Gia ch(rng khoan thl,fc t~ chua dang k:Y giao d~ch a thj wOng giao djch cua cac cong ty d~ chUngduqc xac dinh la gia trung binh tren co sa gia giao dich duQ'c cung cAp t6i thic3ub6i ba (03) cong ty
chUng khoan ~ thCri dic3mI~p d\l phong.
TruOng hqp khong th~xac dinh dlIQ'Cgia tri thi wOng cua chUng khoan thi khong dlIqC trich l~p d\l'
phong giam gia chUng khoan.
_ D6i vai nhUng chUng khoan niem y~t bi huy giao dich, nglrog giao dich k~ tir ngay giao dich tht'r
sau tra di la gia tri s6 sach ~i ngay I~p bang can d6i k~ toan gin nhAt.
7. Nguyen ~c ghi nh,n va vAn hoa cac kho8n chi phi di vay
Chi phi di vay duqc ghi nh~ vilOchi phi san xuAt, kinh doanh trong ky khi phat sinh, trlr chi phi divay lien quan tr\l'c ti~p d~n vi~c dftu tu xay d\l'Dgho~c san xuAt ill san da dang dlIqC tinh vao gia triclla tai san d6 (dlIqc v6n hoa), bao gbm cac khoim lai ti~n vay, phan b6 cac khoan chi~t khAu ho~cphI,!tr(>ikhi phat banh trai phi~u, cac khoan chi phi phI) phat sinh lien quan too qua trinh lam thu
tl)c vay.
8. Nguyen ~e ghi nh~n va vAnhoa cae kbo8n chi phi kbac:
Chi phi tra trooc:
Chi phi frO truffc ngcin hqn : La cac lo~i chi phi tra Wac n~u chi lien quan d~n nam tal chinh hi~n~i thi duqc ghi nh~n vao chi phi san xuAt kinh doanh trong nam tai chinh.
19
Cong ty C& phdn d~u tu Tat chinh Hoang MinhTang 17, toa nha Ge1eximco, s6 36 Ph6 Hoang cso, P. 6ChoDira, Q. D6ng Da- Ha NQi
Bao cao tai chinh riengCho nam till chinh k~t thuc ngay
31112/2018
Chiphi tra truce dai han : La cac loai chi phi thuc t~ da phat sinh nhung co lien quan d~n k~t qua
heat dong san xu~t kinh doanh cua nhi~u nien dQk~ toan bao g6m :
Cong CI,Idung C1,lxuat dung co gia tri 1611;Chi phi sua chua 160 tai san c6 dinh phat sinh mQt I~ qua 160 ;
Cac chi phi khac.
Cong ty tinh va phan b6 chi phi tra tnroc dai han vao chi phi san xu!t kinh doanh can cu VaGtinhch~t, mire 0(>tirng loai chi phi. Chi phi tra wac diroc phan b6 din VaGchi phi san xu~t kinh doanh
theo phuong phap dirong thang.
9. Nguyen tic ghi nh,n cac khoan phii tri thuong m,i va phii tra khac
Cac khoan phai tra nguo; ban, phai tra nQi bQ, phai tra khac, khoan yay ~i thO; di~m bao cao, n~u:
_ Co tho; b~ thanh toan duai 1 Dam bo~c trODgmQt chu IcY san xu~t kinh doanh dUQ"cphan lo~i la
Ng ngin h~.
_ Co tho; h~ thanh toan treD 1 Dam ho~c treD mQt chu IcY san xu~t kiDh doanh duqc phan lo~i la
Ng dlli h~n.
Tlli san thi~u cha xu Iy dugc phan lo~i IIINg ngin h~n.
Thu~ thu nh~p holin I~i dugc phan lo~i IIINg dlli h~n.
10.Nguyen tic ghi nhfn chi phi phii tra
Cac khmin chi phi thl,lc t~ chua phat sinh nhlffig dugc trich wac vaG chi phi san xu~t, kinh doanhtren co sa dam bao nguyen tic phil hgp gifra doanh thu va chi phi. Khj cac chj phi do pbat sinh, n~uco chenh I~ch v6i s6 da trich, k~ toan ti~n hanh ghi b6 sung ho~c ghi giam chi phi tuang Ung vai
ph~n chenh I~ch.
H~ch toan VaGchi phi chi Ili lai yay phai tra, chi phi khac ...
11.Nguyen tic va phlf01lgphap ghi nhfn cac khoin d'1 phong phii tra
Gia tri dUQ"cghi nh~ cua mQt khoan dl,l phong phai tra la gia tri duqc uac tinh hQ"PIy nhAt v~khoan ti~n se phai chi d~ thanh toan nghia V1,lnQ"hi~n ~i ~i ngay k~t thuc IcY k~ toan nam ho~c t~i
ngay k~t thuc IcY k~ toan .
Khoan d\f phong phai tra dUQ"cI~p VaGcu6i m6i IcY k~ toano Truang hgp s6 d\f phOng phai tra cinI~p (1 IcY k~ toan filiy 160 han (ho(jc nh6 hem) s6 d\f phong phru tra da I~p (1 IcY k~ toan truac chua Slrd1,lngh~t thi s6 chenh I~ch dUQ"cghi nMn vaG chi phi quan Iy doanh nghi~p (ho(jc iJuflchoan nhtjpghi giam chi phi quim Iy doanh nghi¢p) cua icy k8 toan do. Rieng d6i v6i dl,l phong phai tra v~ baoMnh san phAro hang hoa dUQ"cghi nh~ VaGchi phi ban hang, d\f phong phai tra v~ chi phi baohanh CODgtrlnh xay lip dugc ghi nh~ va chi phi chung.
D6i vai dl,l phong phai tra v~ bao hanh cong trlnh xay I~p dUQ"cI~p eho timg cong trinh xay I~p vas6 da I~p 160 han (ho(jcnh6 hem) chi phi thl,lc t~ ph<itsinh thi s6 chenh I~ch duqc hoan nMp dUQ"cghi nh~ VaGthu nh~p khac (ho(jcghi nMn VQO chi phi san xuat chung).
J
20
Cong ty cb phan dftu tu Till chinh Hoang MinhTang 17, toa nha Gelexirnco, sb 36 Phb Hoang C~u, P. 6ChoDim, Q. Dbng Da- Ha NQi
Bao CaO Uri chinh riengCho nam rei ehinh k~t thuc ngay
31/1212018
12. Nguyen tie ghi nh~n van chu SO' bii1l
Vbn d~u ttr cua chu sa hlru diroc ghi nhan thea sb vbn thuc gop ella chu sa htru.
vbn khac ella chu sa hiru duoc ghi nhan thea gia tri con lai gitra gia tri hop Iy cua cac tai san rnadoanh nghiep duoc cac t6 chirc, ca nhan khac tang biau sau khi tnr cac khoan thue phai nQP (n~uco) 1ien quan d~n cac tai san duoc bi~u, tang nay va cac khoan b6 sung ill kat qua hoat dQng kinh
doanh.
Lei nhuan sau thua chua phan phbi la sb IQ'i nhuan tir cac hoat dQng ella doanh nghiep sau khi trircac khoan di~u ehinh do ap d\mg h6i tb thay d6i ehinh sach k~ toan va di~u chinh h6i tb sai sot
tr<;>ngy~u ella cae nam truac
Nguyen ttic ghi nh~n va trinh bay cDphilu mua l!li: C6 phiau do Cong ty phat hanh va sau dornua I?i la c6 phi~u qui ella Cong ty. C6 phi~u quy dl1qc ghi nh~n the.o gia tri thl,fc t~ va trinh baytren Bang can dbi k~ toan la rnQt khoim ghi giam vbn chu sa hiiu.
Nguyen ttic ghi nh~n cD tire: C6 rue phai tra eho cae c6 dong duqe ghi nh~ Ia khoan phcii tratrong Bang can dbi k~ toan ella Cong ty sau khi co thong bao chia c6 rue cua HQi d6ng quan triCong ty.
Nguyen ttic trich l{lp cae khoan dl!' trii' cae quy tir /(ri nhu~n sau thul: Lqi nhu~n sau thu~ thunh~p doanh nghic$psau khi dl1qc HQi d6ng quan tri phe duy~t dUQ'etrich cae quy theo Di~u I~Congty va cae quy dinh phap Iy hic$nhanh, se phan chia eho cac ben dl,l'atren tY I~vbn gop.
13. Cae ngbi~p V\I bing ngo~i t~
Ty gia giao djch thl!'cIi i/J; vOicae giao djch bdng ngo!li ti phti1sinh trong kj:Ty gia giao dich thl,fe t~ la tY gia duqc quy dinh trong hqp d6ng rnua, ban ngo~i tc$gifra
Cong ty va ngan hang thl1O"ngm?i.Ty gia khi gop vbn bo~c nh~n gop vbn la tY gia rnua ngo~i tc$eua ngan hang nm Cong ty
rno tai khoan d~ nMn vbn eua nha d~u ttr ~i ngay gop vbn;Ty gia khi ghi nh~n ng phai thu la tY gia rnua ella ngan hang thl1ang m~i nol Cong ty chi
dinh khach hang thanh toan t~i thCri di~m giao dich phat sinh;Ty gia khi ghi nh~n ng phcii tra la tY gia ban ella ngan hang thuang m~i nai Cong ty dl,f
kiSn giao dieh ~i thCri di~m giao dich pMt sinh;Ty gia khi mua s~m hii san ho~c tbanh toan ngay bing ngo~i t~ la tY gia mua clla ngan
hilng thuang m~i nO"iCong ty thl,fc hi~n thanh toano
Ty gia g;ao djch thl!'Cti khi danh gia /!li cae khoiin m,!c tiln ti co g6c ngo{l;ti tpi thin d;im /{lpBao cao ta; chinh:
Dbi vai khoan ml,lc phan Io~i la tili san ap dl,lng tY gia mua ngo~j t~;06i v&i ti~n gUi ngo~i tc$lip dl,lOgtY gia rnua ella chinh ngan hang nol COng ty rno tai khoan
ngo~i t~;DBi vai khoan ml,lc phan lo~i la ng phai tra ap dl,lng tY gia ban ngo~i tc$clia ngan hang
thuang m~i nO"iCong ty thm'mg xuyen co giao djch.
T~t eli cae khoan chenh Ic$chtY gia thl,fc t~ phat sinh trong ky va chenh I~eh do danh gia l{lis6 dl1de khoan ml,lc ti~n t~ co g6c ngo~i t~ euBi ky duge h~ch toan vao kat qua ho~t dQng kinh doanh
clla IcY k~ toano
21
Cong ty C6 phfu, d~u nr Tai chinh Hoang MinhTAng 17, toa nha Geleximco, s6 36 Ph6 Hoang cAu, P. 6ChQ'Dua, Q. D6ng Da- Hit N(>i
Bao cao tai chinh riengCho nam ill ehinh k~t thuc ngay
31112/2018
Chenh I~ch tY gia thuc t~ phat sinh trong ky va chenh I~ch do danh gia lai s6 du cac khoan muc ti~nt~ co g6c ngoai t~ eu6i kY diroc phan anh lily k~ tren Bang can d6i k~·toan va phan b6 dAnvao chiphi tai chinh hoac doanh thu hoar dQng tai chinh khi doanh nghiep di vao hoar dQng. S6 phan b6khoan 16 tY gia t6i thieu trong timg k::Y khong nho hon mire lei nhuan tnroc thu~ tnroc khi phan b6khoan 16 tY gia (sau khi phan b6 16 tY gia, lei nhuan truac thu~ cua bao cao k~t qua ho~t dQng kinh
doanh b~ng khong).
14.Nguyen tic va pbU'01lgpbap gbi nb~n doanb tbu
14.1 Doanh thu bdn hang dJr{J'cghi nhpn khi iJJng thOi thoa miin cac iliiu kifn sau:PhAn 16'0 rui ro va lqi ich g~n Ii~n vm quy~n sa hfru san phAm ho~c hang hoa da duqc chuy~n
giao cho nguo; mua;Cong ty khong con n~m giii quy~n quan Iy hilOg hoa nhu nguai sa hfru hang h6a ho~c quy~n
ki~m soat hang hoa;Doanh thu duQ'c xac dinh roong d6i ch~c chAn;Cong ty dll thu duqc ho~c se thu duqc lqi ich kinh t~ til giao dich ban hang;Xac dinh duQ'c chi phi lien quan d~n giao dich ban hang
14.2. Doanh thu cung clip djch V(l duQ'c ghi nh~ khi k~t qua eua giao dich do dUQ'cxac dinh mQtcach dang tin c~y. Twang hqp vi~c cung cAp dich V\l lien quan d~n nbi~u k::Y thi doanb thu duqcghi nh~ trong Icy thea k~t qua phcln cong vi~c dll hoan thanh vao ngay l~p Bang Can d6j k~toancua k::Y do. K~t qua cua giao dich cung cApdich V\l duQ'cxac dinh khi thoa man cac di~u ki~n sau:
Doanh thu duQ'c xac dinh tuang d6i ch~c chAn;
C6 kha nang thu duQ'c lqi ich kinh t~ til giao dich cung cApdich V\l d6;
Xac dinh duQ'c phc1ncong vi~c dll hoan thilnh vao ngay I~p Bang can d6i k~ toan;
Xac dinh duqc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung dp dich Y\l
do
14.3. Doanh thu H!Y]Jdang xOy dlplg: PhAn cong vi~ hoan thanh cua hqp d6ng xay dl,ffig lam cosa xac dinh doanh thu duqc xac dinh thea phuong phap tY I~ phAn tram (%) gifra chi phi th\fc t~ Oaphat sinh cua phfuI cong vi~c da hoan thanh duqc khach hang xac nh~ t~i mQt thOi di~m so vmt6ng chi phi d\f toan cua hqp d6ng.
14.4. Doanh thu ho{ll d~ng ta; chinh: Doanh thu phat sinh til ti~n lai, ti~n ban quy~n, c6 tuc, Iqinhu~n duqc chia va cac khoan doanh thu ho~t dQng tai chinh khcic duqc ghi nh~n khi thoa man
d6ng thOi hai (2) di~u ki~n sau:
C6 kha nang thu duqc lqi icb kinh t~ til giao dich d6;Doanh thu duqc xac dinh tuang d6i chk ch~n.
C6 ruc, Iqi nhu~n duqc chia duqc ghi nh~n khi Cong ty duqc quy~n nh~n c6 Wc ho~c duqc quy~n
nh~n lqi nhu~ til vi~e gop v6n.
15. Nguyen tic va pbU'O'Dgpbap gbi nb~n cbi pbi tili cbinh, cbi pbi ban bang va chi pbi quanIy doanb ngbi~pCbi pbi tili cbinb:
Cac khoan chi phi duqc ghi nh~ vilo chi phi tai ehinh g6m:
Chi phi ho~c cae khoan 16 lien quan d~n cae ho~t dQng d§u ro tai chinh;
T:1.j
22
Cong ty C8 phan d&u tu Tai chinh Hoang MinhT§ng 17, toa nha Geleximco, s6 36 Ph6 Hoang csu, P. 6 ChQ'Dira, Q. £>6ngDa- Ha NQi
Bao cao till chinh riengCho nam ill chinh k6t thuc ngay
31/12/2018
Chi phi di yay v6n bao g6m liii tien yay va cac chi phi khac phat sinh lien quan tnrc ti8p d8n cackhoan yay duoc ghi nh~n vao chi phi trong ky. Chi phi di yay lien quan tnrc ti~p d8n viec dAunrxay dung hoac san xuit tai san da dang duoc tinh vao gia tri cua tAi san do (diroc v6n hoa), baogorn cac khoan lai tien yay, phan b6 cac khoan chiet khau hoac phu trQi khi phat hanh trai phieu,cac khoan chi phi phu phat sinh lien quan toi qua trinh lam thu tuc yay;
Cac khoan 16 do thay d6i cy gia h6i doai cua cac nghiep V\1 phat sinh lien quan d~n ngo~i t~;
DI! phong giam gia d§u tu chUng khoan.Cac khoan tren duQ'c ghi nh~n thea s6 ph<itsinh trong kY, khong bu trir v&i doanh thu ho~t dQng tAi
chinh ..Chi phi ban hang va chi phi quan Iy doanh nghifp: la cae khoan chi phi gian ti~ ph\1c V\1 choho~t dQng phein ph6i san ph!m, hang hoa, cung cap dich V\1 ra thi truOng va di~u hanh san xu it kinhdoanh cua Cong ty. M<;>ikhmin chi phi ban hang va qulm Iy doanh nghi~p phit sinh trong IcY duQ'cghi nh~n ngay vao bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh eua kY do khi chi phi do khong dem I~i
Iqi ich kinh t~ trong cac ky sau.16.Nguyen tic va phU'O'llgphap ghi nh~n chi pbi tbu~ thu nb~p doanh nghifp bifn hanh, chiphi thu~ tbu nh~p doanh ngbifp boan I~i.
Chi pbi tbu~ tbu nb~p doanb nghifp (TNDN) bifn banb: Chi phi thu8 TNDN hi~n himh th~hi~n t6ng gia tri cua s6 thu8 phai tra trong nam hi~n ~i va s&thu8 hoan l;:ti.Chi phi thu8 thu nh~pdoanh nghi~p hi~n hanh duQ'c xac dinh tren CO' sa thu nh~p chiu thu8 va thu8 suit thu€ TNDN trongnam hi~n hanh. Thu nMp chiu thu€ khac v&i lqi nhu~ thu§n duQ'c trinh bay tren bao cao k~t quaho~t dQng kinh doanh vi khong bao g6m cac khofm thu nh~p hay chi phi tinh thu€ ho~c duQ'c khiutrir trong cac nam khac (bao g6m ca 16 mang sang, n€u co).
Vi~c xac dinh chi phi thu~ TNDN can Clr vilO cac quy dinh hi~n hanh v~ thu~. Tuy nhien nhiingquy dinh nay thay d6i thea rung thO; kY va vi~c xae dinh sau cung v~ thu8 TNDN tuy thuQc vao k€t
qua ki~m tra cua co quan thu~ co thfun quy~n.
Thu~ tbu nb~p boan I~i:DuQ'c dnh tren co sa cac khoan chenh I~h ~m thai giiia gift tri ghi s6eua cae khoan m\1c tiii san ho~c cong nQ' tren Bang can d6i k~ toan va co sa tinh thu~ thu nh~p.Thu€ thu nh~p hoan l~i duQ'c xac dinb thea thu€ suit thu€ TNDN dl,J'tinh se ap d\1ng cho nam tilisan duQ'c thu h6i hay nQ'phai tra duQ'cthanh toano Tai san thu~ thu nMp hoan lc:tichi dUQ'eghi nMnkhi ch~c chin co du lqi nhu~n {inh thu8 trong tlIang lai d~ sir d\1ng eac khoan ehenh l~h ~ thai
duQ'Ckhau tnI.
Khong bu trlr chi phi thu~ thu nMp doanh nghi~p hi~n hanh vm chi phi thu~ TNDN hoan 1c:ti.
17.Cac nguyen tic va pbU'ongpbap k~toan kbac
CO' sir lip Bao cao tai cbinb: Bao cao tili chinh duQ'c I~p va tnnh bay d\Tatren cac nguyen tic vaphuong phap k€ toan co ban: Co sa d6n tfch, ho;:ttdQng lien wc, gia g6c, phil hqp, nhAt quan, th~ntrQng, tr<;>ngy~u, bu trir va co th~ so sanh. Bao cao tili chinh do Cong ty l~p khong nh~m phan anhtlnh hlnh tfli chfnh, k8t qua hOl;ltdQng kinh doanh va tlnh hlnh luu chuy~n ti~n t~ theo cac chuAnml,J'Ck~ toan, chS dQ k8 toan hay cac nguyen cie va thong l~ k€ toan dUQ'echip nh~ chung tc:ticac
nu&c khac ngoai Vi~t Nam.
23
CONG TY CP DAu nrTAl cIIiNH HOANG MINHTAng 17, toa nha Geleximco, s6 36 Ph6 Hoang cAu, P. 6Chq Dira,Q. D6ng Da- Ha Noi
BAo cAo TAl CHiNn RIENGCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/201 8
V.THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN M1)CTREN BANGCANDOl KE TOAN1. TIEN
Cqog
ss cuAi Dam sA diu DimVND VND
2.771.268.344 725.904.38510.049.119.185 136.759.628.94010.049.119.185 136.759.628.94010.007.903.210 136.759.342.659
41.215.975 286.281
12.820.387.529 137.485.533.325
- Ti~n m~t- Ti~n gui tai ngan hang+ Ti~n giri VND- Ngdn hang NN va PTNT Viet Nam
- Cdc Ngan hang khac
DOll vi tinh: VNDsa cuAi Dam sa diu Dam
-----:;..:_~..;;..Gill tr] DVphoog Gis trj Dv phoog-----~~~ ----~~~-
2. PIIAI THU CUA KRACH HANG
Ngin hanCong ty TNHH Xay dungMe kong Toan cAuC6ng ty TNHH DAunr vaPhat tri~n Van DireCty TNHH thuong rnaiDV&DT Vi~t £)~tC6ng ty e6 phAn xay dungva thuong rnai £)it Vi~tCac khach hang khac
CQng
52.127.983.745
11.436.377.523
3.908.615.8003.908.615.800
828.810.342828.810.342
277.241.860277.241.860 (
....
68.579.029.270 ===== ===5.=:01=4=.6=68=.0=0=2====== H
rDOll vi tinh: VND3. TRA TRlJaC CHO NGlJm BAN
Ng~o han
Cong ty c6 phAnSX&TMAn Phu HungCong ty CP ~p doan BieDoCong ty C6 PhAnKhoan DaDung- Xu Ly Niroc NamCong ty TNHH Phat tri~ngiai phap va Cong ngMH&T
Cae khach hang khae
Cqog
(1
sA cuAi Dam S6diu Dim
Gis tri DVphOogGis tr] Dvphong
1.068.551.984 1.068.551.984
1.145.586.402 1.145.586.402
746.897.000 746.897.000
404.418.000
32.000.000 -------3.397.453.386
50.000.000,00 ------3.011.035.386
Cae thuy~t minh kern theo la mQtbo ph~ hqp thanh Bao cao mi chinh24
CONG TY CP DAU T1f TAI cHiNH HOANG MINHTAng 17, toa nha Gelexirnco, s6 36 Ph6 Hoang cs«, P. 6ChQ'Dira, Q. D6ng Da- Ha N<}i .
BAo cAo TAI cBiNB ruENGCho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2018
4. PHAI THU NGAN ~ KllAc Dan vi tinh: VND ;
sA cuAi DamJ. ' '.
so dau Dam
Gia tr] Dl}'phong Gia tr] Dl}'phOog .,
Ngio b~o 2.342.881.316 122.085.096..'
. Phai thu bao hiem 2.869.000 :1- Ky CU'Q'C,k.quy ngan han 59.007.000
I - Dir no phai tra khac- Tarn irng 100.000.000
- Phai thu khac 2.242.881.316 60.209.096
+ Cac d6i nrong khac 2.242.881.316 60.209.096
b. Disi h~oCQog 2.342.881.316 122.085.096
5. lIANG TON KBO Dan vi tinh: VND
S8 cu8i Dam S8 diu Dam
Gia g8c Dl}'phoog Gift g8c Dl}'phong
- Hang hoa 13.380.040.508
CQog 13.380.040.508
* Gia tri hang t6n kho u dong, kern, mAtphArn chat khong co kha nang tieu thu tai tho; di6m cu6i nam: OVND* Nguyen nhan va huong xu Iy d6i. voi hang t6n kho (r dong, kern, rn~t phAro ch~t: 0 VND.* Gia tri hang t6n kho dung d€ th~ chAp, cAmc6 bao dam cac khoan nQ'phai tra ~ thO; di6rn cu6i nam: 0 VND
6. TAI SAN DO DANG DAf H~
Xay dl}'Dg CO' ban dO-dang S8 cu8i DamDan vi tinh: VND
S6 diu DamVND
- Chi phi sua chua van phangCQog
VND1.844.325.742 ----------------1.844.325.742 =======
S6 cu6i DamVND
S8 diu DamVND
7. CHI PHi TRA TRUOC
Dili h~oCong C\ldl,mgC\l phan b6 nhi~u kYCQog
292.982.411292.982.411
13.647.00013.647.000
292.982.411 13.647.000
Cac thuy€t minh kern thea 1ftroQt b<)ph~ hQ'Pthanh Bao cao tfIi chinh25
szqtnqo!VlO~:)o~gq~qldoq~qdQqlQW~1oaqiW~){qU!Wl?,(nql:)~O
~"
('aNA0:~I2iut'lPJ;lsuooU~AORlJn~q::l{l?qgl'8l0ZlZII1£W?!l'!.Q41!tnqutp9:)uvs!Vl~!2iu~An2iN-IaNA0:810Z/z:I/l£,(~gu!~ld~q:)?ql?:)~:)mop~s!~l'l?IP!~1uootn~!0-,,L80'ILC~ZO'ZZlC6ZS0v000'06£"608'1~L£"I~8'~LIW~u!?n:)np9S~urgunWl'np?s
[\-"1NQOtaivroLLZ'~V£"10Z8SZ'OLC9000006vov91686°v8000£w~u!9n::lnp9S
W?q2u.6.1Ufu'~llfU1)'iloa-urguSUOllW~!2i9S
ursntot88c"Oi,L°9000"06fr°1'91686°fr8000fotJlfnp'i"Jf'i:J,l.J.1oa-
LaoSv£'lOZ88Z'OLL09000'06v'v91686°v80'0£W~uguollSum9S
urgun¥l'np9SGOS..lNQWOVH
v9£"91l"art.OOO'OO£Lv0000088°£L6°1v9£"9£6°S0Zurgu!9n::lnp9S:J'?lf'lW,?!D-
u,?qSuonqu'~ll{U1)'iloa-~USUOllwv!S?S
fr9f091tattoooooeoOOoo088°fL6°1fr9f09f6°~OcWWSunpt(px'wpscmw-
v9£091razozooo'ouco000'088°£L6°1v9£09£6°S0ZW~ugUOJlS~l9SW~Unwl'np9S
GOS..lVI0N?M10N
~ugO;)~IPIG;:)S.L!~utA'}Iu~nbu~!l~u.o.nqd0;)~uop[ql~!qJ..exnuION
ClNJ\:qUJliAu.oGHNPIQO.HHNiGQ;:)NYSIV.LwyI~'~NY.L·8
8IOZlZIII£A~2iU:)1)4l1?"4uJIP!~lW~u040~Npl:IIDijIIJIY.Lor;:)OrB
!QN~H-RGSU?G°0'e~a.640Q'd'n¥ogu~oH?4d9£?S'o:)W!XI}P0~4U'l?Ql'LIguW..lHNIW~NVOH~H;:)IV.LJl.LaVGd;:)AJ..~NQ;:)
Ghl g6e D\l' phong Gia trj hW Iy Gia g6e DV phOng Gia trj hW ly
CONG TY CP BAu TV' TAl CHiNH HoANG MINHTfut 17, toa nha Geleximco, s6 36 Ph6 Hoan cAu, P. 6 Cho Dira, Q. D6n Da- Ha NQi
BAo cAo TAl CHiNH RIENGCho nam tai chinh k~t thuc n ay 31112/2018
9. Cac khoan diu ttr tai ehinh dai hanDon vi tinh: VND
s6 euAInam s6 diu nim
Biu nr vao eong ty con- Cong ty TNHH DAuur Cain Lam (*)- Cong ty CP Phu Gia Ha NamDiu tu vao eong ty lien k~t- Cong ty TNHH DAutu Cam Lam
C9ng
139.500.000.000139.500.000.000
139.500.000.000139.500.000.000
139.500.000.000 139.500.000.000
67.500.000.000 ------67.500.000.000
67.500.000.000
67.500.000.000
Diu tu vao eong ty lien k~tThong tin chi tiSt vBcac cong ty lien doanh, lien k~t cua Cong ty vao ngay 31112/2018 nhu sau:
>-'1 .. '" ." ~ -- ..
Ten Cong ty lien doanh, lien k~t Noi thanh lip va hoat d9ngTy I~quy~n ki~m Ty l~quy~n bi~u Heat d9ng kinb doanb ehfnb
soat quy~t- Xay dungnha cac loai;- Hoat dQngki~n truc va tu vdn ky thu~t
Lo D 14C - Khu du Ijch BAcban - Hoan thi~n cong trlnh xay d\ll1g;
Cong ty TNHH DAutu Cam Lam (*) dao Cam Ranh, xa Cam HftiDong, 93,00% 93,00% - Dich Vl,lluu tru ngiin ngay;
Huy~n Cam Lfun, tinh KMnh Hoa _ Kinh doanh bAtdQng san, quyBnSlr dl)ng d~t thuQc chu sa htlu,chu Slr dl)ng ho~c di thue;- Ho~t dQngki~n true va tu vdn ky thu~t co lien quan.
(*) Cong ty TNHH Diu tu Cam lfun hi~n nay la Chu dAutu khu Prime Resort v6i di~n tich 13ha t~i Lo D14C - Khu du lich BAeban dao Cam Ranh, xa Cam Hai Dong, Huyen Cam Lam,
tloh Khanh Hoa
Cac thuy~t minh kern thea la rnQtbQpMn hqp thanh Bao cao tai chfnh27
CONG TV CP DAuTIfTAI cHiNH HOANG MINHTAng 17, toa nha Geleximeo, 56 36 Ph6 Hoang cAu, P. 6ChQ'Dua, Q. D6ng Da- Ha NQi
BAo cAo TAI CHiNn RIENGCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2018
10. PHAI TRA NGU(n BAN Don vi tinh: VNOsa diu Dim
Phii tri nguiri ban nginh~nCong ty C6 ph~n D~u nr vaPhat tri~n Cong nghe VanCatCong ty C6 Ph§.n ITACAVi~t Nam
Cong ty TNHH Thanh Xoan
Cong ty TNHH Xay dungHiep XuanCty CP d~unr XD&PTcong ngheVina AICong ty CP DT&XD ManhQuanCac khach hang khacCqng
sa cuai namGia hi sa co khi Ding
tri n9'Gia tr] sa co khli nang
tri n9' -------50.905.003.881 50.905.003.881
9.972.694.511 9.972.694.511
16.428.555.395 16.428.555.395
7.012.194.200 7.012.194.200
10.166.053.827 10.166.053.827
1.229.486.832 1.229.486.832
3.213.178.000 3.213.178.000
2.882.841.l16 2.882.841.116
50.905.003.881 50.905.003.881
3.294.662.714 3.294.662.714
1.229.486.832 1.229.486.832
3.213 .178.000 3.213.178.000
24.355.625 24.355.625
4.467.020.457 4.467.020.457
Don vi tinh: VND
sa diu DamGia tri Sa co khi Ding
3.328.662.714 3.328.662.714 ~
3.328.662. 714 3.328.662.714 ~
3.328.662.714 3.328.662.714
Sa cuai Dam Sa diu nam
VND VND3.294.662.714 3.328.662.714
11.NGUOlMUA TRA TIEN TRUOC
NglI'iri mua tri ti~n trwcngin han
Cong ty TNHH D~u nrCam LamCOng
sA cuAi Dam____ .......;G:;.;:i;.;;;.a....;.;tr;.o_isA co khi nang
3.294.662.714 3.294.662.714
3.294.662.714 =====3=.2==94=.=66=2=.7~14==============NgU'iri mua tra ti~n trO'«Yc13 ben lien quan
Cong ty TNHH D~u nr Cam Lam Cong ty con
12a. TmrE vA cAc KHoAN pHAI NQP NlIA NUOCDon vi tinh: VNO
DiSn giii sa du diu DimsA phii nqp sA tb'!c Dqp sA dll cuAi DamtroDg Dam troDg Dam
- ---,- -------- --- f--- -. - - .-Thue GTGT phcii nQP 234.439.215 234.439.215 -- 'T - _-- ----
ThueTNDN 4.302.153.855 2.087.279.742 5.844.960.042 544.473.555
Thu~ thu nh~p ca nhan 11.310.908 1.350.023.058 240.161.705 1.121.172.261
Phi, I~ phi va cae - 3.000.000 3.000.000 -khoan ohili non kbae
Cqng 4.547.903.978 3.437.302.800 6.322.560.962 1.665.645.816
Cae thuy~t minh kem theo la mot bOph~n hqp thanh Bao eao tili ehinh28
CONG TY CP DAU Tlf TAl cHiNH HOANG MINHT§ng 17, toa nha Geleximco, s6 36 Ph6 Hoang cAu, P. 6Cho Dua, Q. D6ng Da- Ha NQi
BAo cAo TAl cHiNH RIENGCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2018
12b. TIIUt vA cxc KHoAN pru THU NHANlfocDon vi tinh: VND
Di~n ghli s6 dtr diu Dams6 phai n9P ss thy-c n9P se du cu6i Damtrong nam trong Dim
f-..------.---- ----Thu~ khac (thu~ mon 2.000.000 - - 2.000.000Ihai)
Cqng 2.000.000 2.000.000
A ~ A - .~ ~ .. , A , .l. ~ ..Quyet toan thue cua Cong ty se chiu su kiem tra cua co quan thue. Do viec ap dung IUl,ltva cac qUIdinh ve thue dotvoi nhieu loai giao dich khac nhau c6 th~ diroc giai thich thea nhieu each khac nhau, s6 thuS deoc trinh bay trenBao cao tai ehinh c6 th~ bi thay d6i theo quyet dinh ella co quan thuS.
Ngin b,n- Trich truce chi phi lai vayCqng
sa cu6i nam S6 diu Dim______________VND~~ ~VND~~
215.975.218215.975.218
13. CHI pHipru rnA
215.975.218
14. VAY VA N<}THUE TAl cHiNH(Phl;l luc 1)
S6 du d§u nam tru6e
V6n tang trong nam tru6c
Lqi nhu~ trong nam tru6c
Phan ph6i Ic;rinhu~
Giam v6n trong nam
s6 dtr eu8i Dam trooe
171.600.000.000 (30.000.000)
Lqi nhuin sautbu~ chua pban
pb8i -------------11.744.984.231
15. VON can SO BiJlJa. Bang dAiehi~u bi~n dqng vAnebu sa bfru
Di~n gil\i V8n gop eua CSHTh,ng dtr vAne6
pbin
16.357.991.370 16.357.991.370
171.600.000.000 (30.000.000) 28.102.975.601 199.672.975.601
S8 dtr diu nam nay
V6n tang trong nam
Lqi nhu~n trong nam
Chi tra c6 nrc
Giam v6n trong nam
171.600.000.000 (30.000.000) 28.102.975.601 199.672.975.601
8.313.794.010 8.313.794.010
(17.160.000.000) (17.160.000.000)
(30.000.000) 19.256.769.611 190.826.769.611
S8 cuAiDam Sa diu namVND VND
171.600.000.000 171.600.000.000
171.600.000.000 171.600.000.000
S8 dtr euAiDam 171.600.000.000
b. Cbi ti~t vAngop eua ehu sa bfru- V6n g6p clla co dong khac
CQngCac thuy~t minh kern thea IIIm(>tb(>ph~ hqp thilnh Bao cao tili chinh
29
CONG TY CP DAU nr TAI CHINH HOANG MINHTAng 17, toa nha Geleximeo, s6 36 Ph6 Hoang cAu, P. <)Cho Dua, Q. D6ng Da- Ha NQi
BAo cAo TAI CHiNH ruENGCho nam tai ehinh k~t thuc ngay 31112/2018
c. Cac giao djch v~vAnvOi cac chu sir hfru va phan phAicAnrc, chia lqi nhu~nNim nay
VNDNim trU'O'c
VND
- V6n dAutu cua chu sa hjru+ V5n gop dAunam+ V 6n gop tang trong narn+ V5n gop eu5i nam- C6 rue, loi nhuan da chia
171.600.000.000 171.600.000.000
171.600.000.00017.160.000.000
171.600.000.000
ss euAiDimVND
s6 diu DamVND
d. CBphi~u
S6 luong e6 phieu dang kY phat hanhS5 luong e6 phieu da ban ra cong chung+ cs phieu phd thongS5 luong e6 phieu duoc mua lai (c6 phieu quy)S5 hrong e6 phieu dang hru hanh-1 cs phieu phd thong-1 cs phiiu uu alii (loai duac phdn loai liz v6n chit sa him)* Menh gia e6 phi~u dang luu hanh: 10.000 VND
17.160.00017.160.00017.160.000
17.160.00017.160.00017.160.000
17.160.00017.160.000
17.160.00017.160.000
VI. THONG TIN BOSUNG CHO cAc KHoAN MVC TRiNH BAY TRONG BAo cAoKET QuA KINH DOANH
Nim nayVND
Nim trU'6'eVND
1. DOANHTHU
TBng doanh thu- Doanh thu ban hang hoa va eung d.p dich v1,l
- Doanh thu xay I~p, tu v.1ncong trinh
Olc khoan giam trir doanb tbuDoanb tbu tbuin
325.576.197.871325.576.197.871
99.100.808.75969.421.653.044
29.679.155.715
- Doanh thu ban hang hoa va cung dp dich Y\l
- Doanh thu xay Ulp,tu v.1n eong trinh
Nitm nay Nitm tru(re_____________ VND~~ ~VND~~
325.576.197.871 99.100.808.759325.576.197.871 69.421.653.044
29.679.155.715
Trong do doanb thu vOicae ben lien quan nbU'sau:Nim nay
VND ----------------30.909.09130.909.091
Nim trU'(rcVND
Cong ty conCong ty TNHH DAu tu Cam Lam
Nim DayVND
Nirn trU'O'cVND
2. GrA VON HANG BAN
- Gia v5n ban hang hoa, dich Y\l
- Gia v5n xay I~p, tu vAn eong trinh
CQng
324.841.627.566 66.909.741.477
28.607.611.428
324.841.627.566 95.517.352.905
Cae thuy~t rninh kern theo 18.rnQt bQph~ bqp thanh Bao cao tili chfnh30
CONG TV CP DAu TV TAI CHiNH HOANG MINHTAng 17, toa nha Geleximco, s&36 Ph&Hoang C~u, P. 6Cho Dira, Q. D&ng Da- Ha NQi
BAO cAO TAI cHiNH RIENGCho nam rei chinh k~t thuc ngay 31/12/2018
3. DOANH THU HO~ T D(>NG TAI CHiNn Nam nay Nam trmrc "./
VND VND >-
- Uii ti~n gui 1.662.128.537 12.746.872 ~
- Lai cho yay 11.408.360.768 5.504.558.066 ~- Lai thu ill chuyen nhuong c6 phAn 15.992.000.000 \
- Thu Hliill hop tic d~u ttl c6 phieu 6.300.000.000
Cqng 19.370.489.305 21.509.304.938
4. CHI rnt TAI cHiNH Nam nay Nam trutrcVND VND
- Lai ti~n yay 317.884.751 476.763.231
- Trich I~p/Hoan nh~p du phong d~u nr (204.290.022)
Cqng 317.884.751 272.473.209
5. CHI pHi THEO YEV TO Nam nay Nam truocVND VND
- Chi phi nhan cong 6.082,678.278 1.755.488.829
- Chi phi kh~u hao rei san c6 dinh 201.345.277 286.366.602
- Chi phi phan b6 cong Cl,J dung Cl,J 143.394.409 555.759.159 ""'.9- Thu~ phi va I~ phi 3.000.000 4.956.324
- Chi phi dich V\J mua ngoai 2.282.771.324 898.441.592 JI- Chi phi khac bang ti~n 682.013.845 1.488.274.846 Nr- Chi phi du phong ~825.000.000) 1Cqng 9.395.203.133 4.164.287.352
6. CHI pHi QvAN LY DOANH NGHIE:P'A
Nam nay Nam trtr6'c "'=
VND VND- Chi phi nhan cong 6.082.678.278 1.433.716.917
- Chi phi khau hao tai san c6 dinh 201.345.277 286.366.602
- Chi phi phan b6 cong Cl,J dung C\J 143.394.409 555.759.159
- Thu~, phi va I~ phi 3.000.000 4.956.324
- Chi phi dich vu mua ngoai 2.282.771.324 702.224.428
- Chi phi khac bing ti~n 682.013.845 1.226.607.846
- Chi phi d1,l'phong ~825.000.0002Cqng 9.395.203.133 3.384.631.276
7. CHI PHi BAN HANG Nam nay Nim tnrcYcVND VND
- Chi phi nhan cong 321.771.912- Chi phi dieh Vl.J mua ngoiti 196.217.164- Chi phi khae b~g ti~n 261.667.000Cqng 779.656.076
Cae thuy~t minh kern thea 1ftrnQtbQph~ hqp thanb Bao eao rei ebinh31
CONG TV CP DAU TV' TAI cHiNH HOANG MINHT~ng 17, toa nha Geleximco, s6 36 Ph6 Hoang C~u, P. 6Cho Dua, Q. D6ng Da- Ha Noi
BAo cAo TAI cBiNH RIENGCho narn tai ch inh k~t thuc ngay 31/12/201 8
8. THU NB~ KHAc Nim nay Nim trU'O'c
VND VNDThu ban CCDC 14.493.806
Thu nhap khac 44.426.980 12.278.717
CC]ng 44.426.980 26.772.523
9. CHI PHi KHAc Nam nay Nam tnrO'c
VND VNDGia tri con lai cua TSCD khi thanh Iy 2.627.515
Ti~n phat cham n(>p 29.406.846Chi phi khac 5.918.108
CC]ng 35.324.954 2.627.515
10. CHI PHi THUE THU NB~ DOANH NGIII¥P III¥N HAND
Nam nay Nam trU'O'cVND VND
LQi nhu~n truoc thui 10.401.073.752 20.680.145.239Dj~u chinh eho thu nh~p chiu thu~ 35.324.954 930.624.108
Cac khoan di~u chinh tang~
35.324.954 930.624.108 I·-
- Chi phi khong h(TJJ/~ 35.324.954 930.624. J08Cac khoan di~u chinh giam :1Loi nhuanchiu thue 10.436.398.706 21.610.769.347 E
Thu~ suAt hien hanh 20% 20% (Thu~ thu nh~p doanh nghiep 2.087.279.742 4.322.153.869
Thui thu nh,p doanh nghi~p phii nC]p 2.087.279.742 4.322.153.869 ,I.-
Cac thuyet minh kern thea IIImot bOphan hop thanh Bao cao tai chinh32
CONG TY CP DAU TV'TAI cHiNH HOANG MINHTang 17, toa nha Geleximco, s6 36 Ph6 Hoang cAu, P. 6ChQ'Dira, Q. D6ng Da- Ha N(>i
BAo cAo TAI cHiNB RIENGCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2018
VID. NHUNG THONG TIN KHAC1. CONG cu TAl CHiNHCac 101,lic6ng cu tai chinh cua C6ng ty bao gorn:
Tal san tsi chinh
Dan vi tinh:YNDsA cuAi nam sA cliu nam--------------~ ------------_
___________ G_i_'...:iig:...A_c Dl1phong ___;G~i_'.sg~A_c Dl1phong12.820.387.529 137.485.533.325Ti~n va cac khoan nrong
dirong ti~nPMi thu khach hang,phai thu khacCac khoan cho vayl. 'Dau nr ngan han
DAunr dai han khacCQng
72.021.710.586 5.136.753.098
84.842.098.115 142.622.286.423
Ncr phai tra tili chinh sA coAi nam sA cliu nam______________ VND~~ ___;VND~~
916.430.8414.467.020.45750.928.984.381
Yay va noPhai tra nguoi ban, phai tra khacCQng 50.928.984.381 5.599.426.516
Tai san tai chlnh va no phai tra tai chinh chua duoc danh gia thea gia tri hQ'P Iy tai ngay k~t thuc ky k~ toan doThong nr 210/2009/TT-BTC va cac quy dinh hien ha.nh yeu cAutrinh bay Bao cao tcii chinh va thuy~t minh thOng tind6i vai cong C\l tai chinh nhtmg khong dua ra huang d~n tlIang dU01lg cho vi~c danh gia va ghi nh~n gia tri hQ'PIycua cac tai san tai chinh va nO'phai tra tai chinh, ngol.li tru cac khoan trich I~p dl! phong nq pMi thu kho doi va dl!phong giam gia cac khoan dAu tu ch(mg khoan da duO'c neu chi ti~t ~i cac thuy~t minh lien quan.
QUaD Iy rui ro tai chinhRui ro tili chinh cua Cong ty bao gbm rui ro thi truOng, rui ro tin d\mg va rui ro thanh khocin. Cong ty da xay dt,rngh~ th6ng ki€m soat nhfun dam bao Sl! din b~ng a muc hQ'Ply giiia chi phi rui ro phat sinh va chi phi quim Iy rui rooBan Giam d6c Cong ty co trach nhi~m theo doi quy trinh quan Iy rui ro d€ dam bao SI! can b~ng hqp Iy giiia rui ro
va ki€m soat rui roo
Rui ro thj trmmgHOl.ltd(lng kinh doanh ella Cong ty se chu y~u chiu rui ro khi co Sl!thay d6i v~ gia, tY gia h6i doai va lai suk
-J.
\,,.\1-,
..:J
Riii ro v~ gia:Cong ty chiu rui ro v~ gia cua cac cong Cl,lv6n phat sinh tu cac khoan dAu tu c6 phi~u ngrm hl.lnva dai hl.lndo tlnhkhong ch~c ch~n v€ gia tu01lg lai clla c6 phi~u dAu tu. Cac khmin dAu tu c6 phiBu dai hl.lOduO'c n~m giii vai ml,lCdich chi~n lugc lau dai, tl_I.ithai di€m k~t thuc kY k~ toan Cong ty chua co k~ hOl.lchban cac khoan dAu tu nay.
Riii ro v~ tY gia hBi doaiCong ty chiu rui ro v~ tY gia do gia tri hQ'P Iy cua cac lu6ng ti~n trong tu01lg lai cua mot cong C\l tai chinh se bi~ndong theo nhiing thay d6i cua tY gia ngol.li t~ khi cac khocin vay, doanh thu va chi phi cua Cong ty dugc thl!C hi~nb~ng dan vi ti~n t~ khac vai d6ng Yi~t Nam.
Riii ro v~ !iii suitCong ty chiu ruj ro v~ liii suAt do gia tri hQ'PIy cua cac lu6ng ti~n trong tuang lai cua mot c6ng C\ltai chinh se bi~ndong thea nhiing thay d6i clla lai suAt thi truOng khi Cong ty co pMt sinh cac khoan tiSn giri co ho~c khong co kYhl.ln, cac kho{m vay va ng chiu la1 suAt tM n6i. Cong ty quan Iy rui ro lai suAt b~g cach phan tich tinh hlnh qmhtranh tren thi truOng d8 co duO'c cac liii suAt co IO'icho m\lc dich cua Cong ty.
cac thuy~t minh kern thea la m(>tb(>ph~ hqp thcinh Bao cao tai chinh33
_- .- -----------------
CONG TY CP DAU TU'TAI CHiNH HOANG MINHTang 17, toa nha Geleximco, s6 36 Ph6 Hoang C~u, P. 6Cho DiIa, Q. D6ng Da- Ha NQi
BAocAo TAI CHiNH ruENGCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2018
Rui ro tin dl"lDeRui ro tin dung la rui ro rna mot ben tham gia trong mQt cong CI,I tai chfnh hoac hop d6ng khong co kha nang thtrchien duoc nghia V\I cua mlnh din d~n t6n thAt v~ tai chinh cho Cong ty. Cong ty co cac rui ro tin dung tir heat dQngdQng san xuAt kinh doanh (chu y~u d6i voi cac khoan phai thu khach hang) va hoat dQng tai chinh (bao g6m ti~n giringan hang, cho vay va cac cong CI,I tai chinh khac)
S6 cu6i DamTi~n va cac khoan wangdirong ti~nPhai thu khach hang,phai thu khacCac khoan cho vayDAu nr ng~n hanCqogS6 diu oamTi~n va cac khoan wangduang ti~nPhai thu khach hang,phai thu khacOic khoan cho yayDAu tu ng~n hc;lnC()og
Tir loam treY Tren 1 nam din 5 Tren 5 Dam TAngI. Damxuong
VND VND VND VND
12.820.387.529 12.820.387.529
70.921.910.586 1.099.800.000 72.021. 710.586
83.742.298.115 ==1:.:.0=9=9.=80=0=.0:;0=0======= 84.842.098.115
137.485.533.325 137.485.533.325
5.136.753.098 5.136.753.098
::::S.....
i'·it1
142.622.286.423142.622.286.423 ====== =======
Rui ro tbaob khoanRui ro thanh khoim la rui ro Cong ty g(lp kho khan khi thl,l'Chi~n cac nghia V\I tAi chinh do thi~u vbn. Rui ro thanhkhoan cua Cong ty chu y~u phat sinh tir vi~c cac tAi san tai chinh va nq phai tra tAi chinh co cac thm di~m dao hc;tn
khac nhau.Thai hc;lnthanh toan cua cac khoan nq phfti tra tAi chinh dl,l'atren cac khoan thanh toan dl,l'ki~n thea hgp d6ng (trenco sa dong ti~n cua cac khoim gbc) nhu sau:
s6 cu6i DamYay va nqPhai tra NB, phai tra khacChi phi phai traCqngs6 diu DamYay va nqPhai tra NB, phai tra khacChi phi phai tn'lCQDg
Tir 1 nam treY Tren 1 DamdiD 5I. TrcD 5 Dam TAng
xnong DamVND VND VND VND------- -------:..,._ -----~__::_
50.928.984.381 50.928.984.3 81
50.928.984.381 50.928.984.381
916.430.8414.467.020.457215.975.218
916.430.8414.467.020.457215.975.2185.599.426.5165.599.426.516
Cong ty cho r~ng muc dQ ~p trung rui ro d6i vai vi~c tra Dg la co th~ ki~m soat duqc. Cong ty co kha nang thanhtoan cac khoan ng dSn hc;lntir dong ti~n tir hOc;ltdQng kinh doanh va ti~n thu ill cac tAi san tAichinh dao hc;ln.
Cac thuy~t minh kem thea lit mQt bQph~ hqp thanh Bao cao tAichinh34
CONG TY CP DAu 'rtr TAl cHiNH HOANG MINHTAng 17, toa nha Geleximco, s6 36 Ph6 Hoang cAu, P. 6ChQ'Dua, Q. D6ng Da- Ha NC;>i
BAo cAo TAI CHiNH RIENGCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2018
3. BAO cAo BO P~Bao cao bQpb~o tbeo khu vY'c(lia ly (Phin lo~liho,t dQng troog owc va ngoai nU'cYc)Cong ty chi hoat dC;>ngtrong khu V1,lC dia Iy Vi~t NamBao eao bQpb,n tbeo I1nbv\fCkinb doaobCac bC;>ph~n kinh doanh chinh cua Cong ty nhir sau:
Doanh thu thu§n ra ben ngoail ~Tong doanh tbu tbuan
Chi phi bC;>pMnK~t qui kinh doanb bq pb,nCac chi phi kboog phin bAtheo be)ph,oLQ'inhuan tu hoat dc;>ngkinh doanhDoanh thu hoat dc;>ngtai chinhChi phi tai chinhChi phi khacThu~ TNDN hi~n hanhUri Dhu~Dsau tbu~
Ban hang hoa vacung cap d;ch V(I
Xayl6p
325.576.197.871325.576.197.871324.841.627.566
4. NGIfll:P VV VOI cAc BEN LIEN QUAN
:G
Dan vi tinh: VND;ItTong
.'\
325.576.197.871325.576.197.871324.841.627.566
734.570.3059.395.203.133
(8.660.632.828)19.370.489.305
317.884.75 J
35.324.9542.087.279.7428.313.794.010
Ngoai cac thuyet minh voi cac ben lien quan da thuy~t minh cr cac ph§n lien quan trong nam con phlit sinh:Giao dicb vOicae ben lien quaD nbU'sau:
Nim nay Nim trwc H~-,_-:-_-. --- VND VND.:....:...:..=_~TAng Giam dAcrrbanh vien 1.191.127.121 ~,..HDQT '?
- 6ng D,ng Quang Tbai
+ Lrng ti~n ho~t dC;>ng+ Thanh toan ti~n (mg+ Yay v6n+ Tnl nQ'vay+ Uii yay phai tra+ Lai yay da traCong ty TNHH Diu tU'Cam Lam Cong ty con+ Doanh thu xay l~p+ Thanh toan ti~n hang h6a/djch V\I da cung cAp
115.353.800115.353.800
916.430.84121.994.34021.994.340
sA dll vOicae bin lien quan
VND- Yay dai h,oD~ng Quang Thai T6ng GD/Thanh vien HDQT- NgllOimua tra ti~o tru6'e 3.294.662.714Cong ty TNHH DAu tlICam Lam Cong ty con 3.294.662.714Thu ob~p cua Hqi dang quan tri, Ban ki~m soat nim 2018 la: 915.394.764 VND.
15.093.189.35015.093.189.3 506.644.500.0006.955.069.159(103.903.496)1 J 6.056.504
2.892.462.9874.476.852.800
s6 diu DimVND
916.430.841
3.328.662.714
Cae thuy~t minh kern theo la mc;>tbe)ph~n hqp thanh Bao cao tai chinh35
CONG TV CP DAU TU TAI CHiNH HOANG MINDT~ng 17, toa nha Geleximeo, s6 36 Ph6 Hoang cs«, P. 6Chq Dua, Q. D6ng Da- Ha NQi
BAo cAo TAI CHiNH RIENGCho nam tili chlnh k€t thuc ngay 31112/2018
~.)
6. so LIt:U SO sAND .YS6 li~u so sanh tren Bao cao k€t qua kinh doanh leis6 li~u tren Bao cao tai ehinh eho nam tai chinh k€t thuc ngay ~N31112/2017 da duoc Cong ty TNHH Ki~m toan TIP kiem toano ;1-
iN
I
Ki toaD tnnmg5 thang 03 nam 2019Giam dAc
I
I
ICac thuyet minh kern theo la mot bQ ph~ hop thanh Bao cao tai chinh
36
Phu luc 114. VAY vA NQTHUE TAl CHINH
Don vi tinh: VND
CONG TY CP DAU rtr TAl CHiNH HOANG MINHTAng 17, toa nha Geleximco, s6 36 Ph6 Hoang Cclu, P. 6 Cho Dira, Q. Dang Da- Hi! NQi
BAo cAo TAl CHINHRIENGCho narn tai chinh k~t thuc ngay 31112/2018
S6eu6i nam S6diu oimTang troog Dam Giam trong nam ---------------
a. Vay ogAo hanVay ca nhan- D{ing Quang Thai- Nguyin Bich Phu(J11gsA euAi nam
916.430.841
Kha nang tra nQ'
916.430.841Gia tr] Khi ning tra nQ' Gia tr]
30.000.000.000 30.916.430.841
30.000.000.000
916.430.84130.000.000.00030.916.430.841
916.430.841 916.430.841
30.000.000.000916.430.841 ===9:.;;1=:6.=4=30:=.8:=4:=1
Chi ti~t s6 dir cu6i nam:_ Theo HQ'Pd6ng vay v6n s6 0706 ngay 07/06/2018, gitta Cong ty CP DAu tu tili chinh Hoang Minh va ba Nguy~n Bich PhUQ11g:Khoan vay ap dung lai suAt la :6%/nam; thai han vay: 02 thang tinh tu ngay nhan no, se du no vay tai thai di~rn 31/12/2018 la: 0 VND.
sA du ti~n vay vcYicac ben lien quan:
HQva ten MOi lien quan se cU6inam s6 ddu narn
- D(mg Quang Thai T6ng Giam c16clThanh vien HDQT 916.430.841
Cac thuyet minh kern thea 13mQt bQ phan hQ'Pthanh ella Bao cao tili ehinh37
..,..n rt ,*
..~. ~::i: / .._.."'IV-~'\
p, *' d'-:)
