Embed Size (px)
Citation preview
r }
BAO cAo TAl CHINH DA DUQC KIEM TOAN
Niim tizi chinlt kit thuc ngizy 31 tluing 12 niim 2014
CONG TY CO PHAN CONG NGHE SAl GON VIEN DONG •
r }
MUCLUC • • ----- oOo -----
Trang
1. BAO cAo CUA H(H DONG QUAN TR+ 01-03
2. sAo cAo KffiM TOAN DOC L~P 04
3. BANG cAN D6I KE: TOAN 05-08 ~ .,co
BAO cAo KET QUA HOAT DONG KINH DOANH /"'
4. 09 cO CHI "l't1\
5. BAO cAo LUD CHUYEN TIEN T$ 10-11 ~ ~t
1 6. THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH 12-39
r } I
_ l CONG TY CO PHAN CONG NGH~ SAl GON VIEN DONG
BAO cAo CUA HQI DONG QUAN TRJ Nam tai chinh kit thUc ngay 31 thimg 12 nam 2014
H(Ji dfmg Quem trj trdn tr9ng a¢ trinh bcio cao nay cimg v&i cac Baa cao tai chinh dii au-(lc kidm toan cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2 014.
1. ThOng tin chong v~ cong ty: Thanh l~p:
Cong ty Cb phAn Cong Ngh~ Sai Gon Vi~n Dong ho~t d()ng thea gi~y chtrng nh~n dang ky kinh doanh s6 0300716891, dang ky chtrng nh~n JAn dAu ngay 9 thang 12 nam 2003 do Scr KB ho~ch va DAu tu· Thanh ph6 H6 Chi Minh dp, dang ky thay dbi JAn thu· 12 ngay 02 thang 06 nam 2014.
Hinh thrrc so· hfru v6n: Cong ty cb phAn.
Ho~t d(}ng chinh ciia Cong ty:
San xu~t mua ban Jinh ki~n, plw tung thay thB cho xe d~p, xe g~n may. L~p rap, bao trl, sua chua xe d~p, xe may. Gia cong cac san ph.im kim Jo~i . Dich V\1 thi~t kB, ch~ t~o, sua chu·a cac thi~t bi phvc VI,J san xu~t (khong: gia cong co· khf, tai chB phB thai, xi m~ di~n, son han t~i trv so'). San xuAt, mua ban xe d~p, xe g~n may, o to, phv tung thay thB. San xu~t, mua ban nguyen v~t li~u, san phfrm co khf, nJwa, di~n may, di~n ttr, di~n l~nh, thtt cong my ngh~ (tru: gia cong co khi, tai ebB ph~ thai kim lo~i - nhv·a, xi m~ di~n, son han, san xu~t thuy tinh, g6m, s(r, ch~ bi~n g6 t~i tn,t so').
San xu~t mua ban gi~y, cac san ph.im tu gi~y, mgc in, vi;it tu, thiBt bi cho nganh gi~y, nganh in (tru: gia cong co khf, tai chB ph~ thai, xi m:;t di~n, so·n han, san xu~t b9t gi~y t:;ti trv sa). In bao bi (trir in trang bao bl kim lo~i). ThiBt kB, chS t:;to, J~p d(tt thiSt bi, vM tu ky thu~t, chuy€n giao cong ngh~ nganh giAy, nganh in (trir: gia cong co khf, tai chS phS thai, xi m:;t di~n, son han t:;ti trv so'). Kinh doanh nha. Cho thue van phong, m(tt bAng, kho bai. Dfw t:;to ngh~. Dao t:;to ngo:;ti ngu·, tin hoc. Giao dvc mAm non. Giao dvc bi;ic ti€u hoc, trung hoc, trung hoc chuyen nghi~p va cao d~ng. Tu· vAn du hoc. Ban buon xang dAu va cac san phfrm lien quan g6m: xang dAu da tinh cbS, xang, diesel, mazout, nhien li~u may bay, dAu d6t n6ng, dAu hOa; Ban buon diu nhcm, m5' nhon, cac san ph~m dAu m6 da tinh cbS khac. Ban buon sach (c6 n9i dung duqc phep (u·u hanh), van phong phfrm.
VBn di~u 1~: 95.699.830.000 d6ng (Chin muoi lam cy sau tram chin muoi chin tri~u tam tram ba muoi ngan d6ng).
Ma chu·ng khoan niem y~t: SVT.
Try sO' chinh: 1 02A Ph6 Co Di~u, Phuo·ng 4, Qui;in 11, Tp. HCM.
2. Tinh hinh tai chinh va k~t qua ho~t d()ng:
Tinh hinh tai chfnh va kBt qua ho:;tt d()ng trong nam cua Cong ty duo·c trinh bay trong cac bao cao tai chfnh
dfnh kem.
3. Thanh vien Hi}i o6ng Quan trj, Ban Ki~m soat va Ban Tbng Giam dfic:
H(>i a6ng Quan trj, Ban Ki6m soat va Ban T6ng Ghim a6c trong nam va d~n ngay l~p bao cao tai chinh g6m
co:
Ht}i dBng Qu:in tr!
Ong Bi1i Nam Long
Ba Nguy~n Thi Thu
Ong Bui Quang Khoa
Ba Nguy~n Ngoc Hi€n
Ong Bui Quang Minh
Chu tjch - Nguo·i d:;ti di~n thea phap lu~t B6 nhi~m ngay _29/4/20 14
Ph6 Chu tich
Ph6 Chu tich
Uy vi en
Uy vi en
Trang 1
L
L
CONG TY CO PIIAN CONG NGH~ sAl GON VIJLN DONG
BAO cAo CUA H(H DONG QUAN TRJ Nam tai chinh kit thuc ngay 31 thcmg 12 nam 2014
Ban Ki~m soat
Ba Nguy€n Thi Hoai Dung Tnro·ng ban
Ba Nguy€n Thi Thuy Tien Thanh vien
Ba Nguy€n Thi Bong Thanh vien
Ban TAng Giam d8c
Ong Bui Nam Long
Ba Nguy~n Thi Thu
6ng Nguy~n Th8 Phuqng
Ong Yo YanHai
Ong Bui Quang Minh
K~ toan tnro·ng ~ ' I. Ong Yo Tdin Quoc
4. Ki~m toan d()c l~p
TAng Ghim d6c
Ph6 T6ng Giam d6c
Giam ct6c san xuAt
Giam d6c kinh doanh - xuit nh~p khAu
Giam d6c dAu tu phat tri~n
Cong ty TNHH Ki~m toan va Dich vv Tin hQc Tp.HCM (AISC) duqc chi djnh Ia ki~m toan vien cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014.
5. Cam k~t ciia H()i dAng quan trj va Ban TAng Giam d&c
H()i dflng Quan tri va Ban Tflng Giam d6c chju trach nhi~m l~p cac bao eao tai chinh th~ hi~n trung thi,Ic va hqp ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty t~i ngay 31 thang 12 na.m 2014, k~t qua ho~t d()ng kinh doanh va eac lu6ng luu chuy~n ti~n t~ Ctla nam tai chinh k~t thuc cung ngay. Trong v i ~c so~n l~p cac bao cao tai chinh nay, H9i dflng Quan tri va Ban Tflng Giam d6c da xem xet va tmin thu eac vfrn d8 sau day:
- ChQn lv·a cac chinh sach k~ toan thich hqp va ap d1,1ng mQt each nhfrt qu<'m;
- Tlwc hi~n cac xet doan va u6'c tinh m()t each hqp ly va th~n trQng;
- Bao cao tai chinh duqc l~p tren co· s6· ho~t di;>ng lien t~1c, tru· tm(mg llQ'p khong th~ gia dinh r~ng Cong ty se ti~p t1,1c ho<;1t d()ng lien tpc.
H9i d6ng Quan tri va Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m dam bao r~ng eac s6 sach kS toan thich hqp da dtrqc thi~t l~p va duy tri d~ th~ hi~n tinh hinh tai chinh cua Cong ty v6'i d() chinh xac hqp ly t<;li ITIQi thai di~m va lam CO' sad~ so~m l~p cac bao cao tai chinh phu hqp v6'i ch~ d() kS toan duqc neu 6' ThuySt minh cho cac Bao cao tai chinh. H()i d6ng Quan tri va Ban T6ng Giam d6c cling chiu trach nhi~m d6i v6'i vi~c bao v~ cac tai san cua Cong ty va tlwc hi~n eac bi~n phap hqp ly d~ phong ngira va phat hi~n eac hanh vi gian l~n va eac vi ph~m khac.
Tra11g 2
: ~ =
CONG TY CO PIIAN CONG NGH:¢ SAl GON VIEN DONG
BAO cAo CUA HQI DONG QUAN TRJ , " Nam tai chinh kit thuc ngay 31 thimg 12 nam 2014
6. Xac nh~n
Theo y ki~n cua H9i dbng Qwin trj, chung t6i xac nh~n r~ng cac Bao cao tai chinh bao gbm Bang can d6i k~ tofm t~i ngay 31 thang 12 nam 2014, Bao cfw k~t qua ho~t d<)ng kinh doanh, Bao cao luu chuySn ti~n t~ va cac Thuy~t minh dinh kem dU'Q'c so~n thao da thS hi~n quan di~m trung th\l'C va hqp ly v~ tinh hinh tai chinh cling nlnr k~t qua ho~t d<)ng kinh doanh va cac lubng lU'u chuySn ti~n t~ cua Cong ty cho nam Uti chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014.
Bao cao tai chinh cua Cong ty OU'Q'C l~p phu hqp v6i chuAn ITIIJC va M th6ng k~ toan Vi~t Nam.
TP. HCM, ngay 27 thang 03 nam 2015
Chu tich H(>i ctbng Quan tri
Trang 3
} i
,_
\...___.
L
Sfi:06.14.307/AISC-DN6
Kinft gu:i:
~ .:> , CONG TV TNHH KIEM TOAN & D!CH Vl) TIN HQC TP.HCM Auditing & lnformatic Services Company Limited
Office: 389A Di$n Bien Phu. Phuong 4. Qu¢n 3, TP.Ho Chf Minh
Tel: (84.8) 3832 8964 (10 Lines) Fax: (84.8) 3834 2957 Email: [email protected] Website: www.aisc.com.vn
BAO cAo KIEM TOAN D<)C L~
H(>i dilng Qm\n trj va Ban TBng Ghim d6c
Cong Ty CB Ph~n Cong Ngh~ Sai Goo Vi~n Dong
• ••• ...... ••••••• IN PACT ASIA PACIFIC
Chtmg toi eta ki~m tmin bao cao tai chfnh kern theo cua Cong Ty C6 Ph~n Cong Ngh~ Sai Gon Vi~n Dong, etuqc l~p ngay 27/03/2015, ttr trang OS et~n trang 39, bao g6m Bang can d6i k~ toan t~i ngay 31/12/2014, Bao cao k€t qua ho~t d(>ng kinh doanh, Bao cao h.ru chuySn ti€n t~ cho nam tai chinh k€t thuc cling ngay va Ban thuySt minh bao cao tai chinh.
Trach nhi~m ciia Ban TBng Ghim dBc
Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m vS vi~c l~p va trlnh bay trung tht,rc va hQ·p ly bao cito tai chinh cua Cong ty theo chufrn m1Jc kS toan, chS d(> kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy etinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh va chiu tnich nhi~m vS ki~m soat n(>i b(> rna Ban T6ng Giam d6c xac d!nh Ia dn thiSt d~ dam bao cho vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh khong c6 sai sot trQng ySu do gian l~n ho~c nh~m l~n.
Trach nhi~m ciia Ki~m toan vH~n
Trcich nhi~m cua chung toi Ia etua ray kiSn ve bao cao tai chinh diJa tren kSt qua CL1a CUQC kiSm toan. Chung toi eta tiSn hanh ki~m toan theo cac chuftn mt,J·c ki~m toan Vi~t Nam. Cac chuftn m1,.1·c nay yeu d u chung toi tuan thu chufrn mt,rc va cac quy dinh vS et~o d(rc ngh€ nghi~p, l~p kS ho~ch va th~rc hi~n CUQC ki~m toan dS et~t du'Q'C SIJ dam bao hQ·p ly vS vi~c li~u bao cao tai chfnh cua Cong ty c6 con sai s6t trQng ySu hay khong.
Cong vi~c kiSm toan bao g6m tlwc hi~n cac thu t1,.1c nhfun thu tMp cac b~ng chtrng kiSm toan v~ cac s6 li~u va thuySt minh tren bao cao tai chfnh. Cac thu t1,.1c kiSm toan dtrqc IIJa chQn diJa tren xet etoan cua kiSm toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t trQng ySu trong bao cao tai chinh do gian l~n ho~c nh~m l:in. Khi th1,.1·c hi~n danh gia cac rui ro nay, kiSm toan vien da xem xet kiSm soat n(>i b(> cua Cong ty lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh trung th~,.~·c, hqp ly nh~m thiSt kS cac thu t1,.1c kiSm toan phu hqp v&i ti nh hinh thiJc t€, tuy nhien khong nh~m m1,1c dfch etu·a ray kiSn vS hi~u qua cua ki€m soat n(> i b() cua Cong ty. Cong vi~c ki€m toan cling bao g6m danh g ia tfnh thfch hqp cua cac chfnh sach kS toan du·qc ap d1,.1ng va tinh hQ'P I)' cua cac tr&c tfnh k€ tmin cua Ban T6ng Giam et6c cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng thS bao cao tai chfnh.
Chtmg toi tin ttrcmg r~ng cac b~ng chtmg ki€m toan rna chung toi eta thu th~p dtrqc Ia etAy du va thlch hqp lam w so· cho y ki ~n kiSm toan cua chung toi.
Y ki~n ciia Ki~m toan vien
Theo y kiSn CLJa chung toi , bao cao tai chfnh eta phfm anh trung thiJC va hqp ly, tren cac khfa c~nh trQng ySu tinh hinh tai chfnh ct:1a Cong Ty c6 Ph~n Cong Ngh~ Sai Gon Vi~n Dong t~i ngay 31112/2014, cling nhu· k~t qua ho~t d()ng kinh doanh va tinh hinh luu chuySn t i ~n t~ cho nam tai chfnh kSt thuc cung ngay, phu hqp v6'i chuftn mt,~·c k~ toan, ch€ do kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy etinh phap ly c6 lien quan den vi~c l~p va trl nh bay bao cao ta i chfnh.
KIEM TOAN VlEN
~ Trftn Xuan Thiiy
S6 GCNDKHNKT: 1744-2013-05-1 89 Tai Chinh Vi¢t lv'am cdp 89 TCri chinh Vi¢t Nam cdp
Branch In Ha Nol : C2 Room, 24 Floor - E9 Lot. VIMECO Building, Pham Hung St, Cou Gloy Dist. Ho Noi
Branch In Da Nang: 36 Ho Huy Top St. Thanh Khe Dist, Do Nang
Represenlatlve In Can Tho : 50. 30/4 St . - Ninh Kieu Dist- Con Tho City Represenlallve In Hal Phong : 18 Hoang Van Thu St. Hong Bong Dlst, Hal Phong
Tel. (04) 3782 0045/46/47 Fax: (04) 3782 0048 Tel : (0511) 371 5619 Tel: (0710)3813004 Tel (031) 3569 577
Fox: (0511) 371 5620 Fax: (0710) 3828 765 Fax : (031) 3569 576
Email: [email protected] Email: [email protected]
Tran~: 4
r
lL
, '
CONG TY c6 PHAN CONG NGH~ sAl GON VIEN DONG
BANG CAN DOl KE TOAN
Tt;li ngay 31 thimg 12 na,m 2 014
TAISAN Tbuy~t Masa
minh
A. TAl SAN NGAN J4.N (100 = 110+120+130+140+150)
I. Ti~n va cac khoan ttrO'llg dtro·ng ti~n 1. Ti€n
2. Cac khoan tuong duong ti€n
II. Cac khoan dAu tu tai chinh ngiln h:.m l. f)~u tu ng~n Iwn
2. D1,r phong giam gia d~u tu ng~n h{ln
III. Oic khoan pbai tbu ng~n b~n 1. Phai thu cua khach himg
2. Tn\ tnr6·c cho nguai ban
3. Phai thu n(>i b(> ng~n lwn
4. Phai thu theo ti~n d() hqp d6ng xay dl,Jng
5. Cac khoan phai thu khac
6. D1,r phong phai thu ng~n Iwn kh6 doi
IV. Hang tAn kho
I. Hang t6n kho
2. Dll phong giam gia hang t6n kho
V. Tai san ngi\n h~n khac
I. Chi ph[ tn\ tnr6"c ngin Iwn
2. Thu~ GTGT duQ·c khAu trlJ"
100
110 Ill
112
120
121
129
130
131
132
133
134
135
139
140
141
149
150
151
152
3. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nba nu6·c 154
4. Giao dich mua ban l{li trai phi~u chinh phu 157
5. Taisanng~nh{lnkhac 158
V.01
V.02
V.03
V.04
V.05
V.06
V.07
V.08
V.09
Cck tlzuye't minh hdo cdo tdi chinlz lei plzdn khong th€ uich rifi c1ia bdo cdo ndy
Mftu s6 B 01 - DN
Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam
31112/2014
51.500.912.786
662.710.564
662.710.564
42.753.221.299
30.989.412.654
9.066.000.000
5.044.558.645
(2.346.750.000)
7.986.951.531
7.986.951.531
98.029.392
54.909.392
43.120.000
01/0112014
53.850.718.532
448.187.218
448.187.218
45.467.160.289
42.474.673.373
56.795.000
5.043.619.360
(2.1 07.927.444)
7.243.757.337
7.243.757.337
691.613.688
136.019.047
412.642.641
142.952.000
Trang 5
~ .").. ..
r
lL CONG TY c6 PHAN CONG NGH¢ sAl GON VIEN DONG MAn sfi B 01 - DN
BANG CAN DOl KE TOAN
Tt:;zi ngay 31 thting 12 nam 2014 £Jan vi tinh: £J6ng Vi?t Nam
'---- .t.
Ma s6 Thuyet
31112/2014 01/0112014 TAISAN minh
B. TAl SAN DAI H~N 200 76.512.148.562 73.3 78.641.999
(200 = 210+220+240+250+260)
I. Cac khoan phai thu dai h~n 210
I. Phai tim dai h~n cua khach hang 211
2. V6n kinh doanh dan vj trt!C thUQC 212
3. Phai thu dai h~n n('>i b9 213
4. Phai thu dai h~n khac 218
5. D\1' phong phai tim dai h~n kh6 doi 219
II. Tai san c6 djnh 220 22.258.147.573 23.714.661.925 ~ '1
1. Tai sim c6 djnh hfi'u hlnh 221 V.10 22.258.147.573 23 0 714.661.925 ~ -Nguyen gia 222 34.314.002.376 34.218.002.376 J - Gia trf hao mon luy ki 223 (12. 055.854.803) (10.503.340.451) J
2. Tai sim c6 dinh tlme tai chinh 224 ~ I
-Nguyen gia 225
- Gia tri hao mon luy ki 226
3. Tai san c6 djnh vo hinh 227
-Nguyen gia 228 215.751.000
- Gia tri hao mon luy ki 229 (215. 751. 000)
4. Chi phi xay dlfng co· ban do dang 230
Ill B~t d()ng san d~u ttr 240
-Nguyen gia 241
- Gia tri hao mon luy kS 242
IV Cac ld10:in d~u ttr tai chinh dai hl;ln 250 V.ll 54.254.000.989 49.663.980.074
l. f)§u tll' vao cong ty con 251
2. Diu tu vao cong ty lien kSt, lien doanh 252 6.975.000.000 6.975.000.000
3. f)ftu tu dai Iwn khac 258 58.209.011.652 54.309.011.652
4. Dt,r phong giam gia dftu tu tai chinh dai h~n 259 ( 10.930.01 0.663) ( 11.620._D31.578)
V. Tai san dai h:_1n khac 260
I. Chi phi tn't tnr6"c dai h~n 261 2. Tai san thuS thu nh~p hoan l~i 262 3. Tai san dai lwn khac 263
TONG C(>NG TAl SAN 270 128.013.061.348 127.iZ9.360.531
Cdc tlwyel minh hcio (.'(l() t(Ji chinh La pluin kfu}ng th! tach n}i Clta bdo cdo nay Trang 6
'---
L
l -
L
l -
I
L
[
CONG TY CO PHAN CONG NGH."E: SAl GON VIEN DONG
BANG CAN DOl KE TOAN
Tqi ngay 31 thang 12 niim 2014
Mas6 Thuy~t NGUONVON minh
A. N<} PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300
I. Ng ngiin h~n 310
1. Yay va ng nglln h~n 311 V.12 2. Phai tni cho ngm)'i ban 312 V.l3
3. N gm1i mua tra tiSn tnro·c 313 V.14
4. Tim~ va cac khoan phai n9p Nha mr6c 314 V.15
5. Phai tra ngucJi lao d9ng 315 6. Chi phi phai tra 316 V.16
7. Phai tra n9i b(l 317
8. Phai tra theo ti~n d() hqp d6ng xay dl,fng 318
9. Cac khoan phai tra, phai n(lp nglin h~n khac 319 V.17 10. Dv phong phai tra ngin h~n 320 11. Quy khen thuong, phuc IQ·i 323 12. Giao djch mua ban l~i trai phi~u chinh phu 327
II. Ng dai h~n 330
l. Phai tra dai h~n nguc'Ji ban 331
2. Phai tra dai h~n n()i b() 332
3. Phai tra dai h~n khac 333
4. Yay va nQ· dai h~n 334 V.18
5. Tim~ thu nh~p hoan l~i phai tra 335
6. Dl,f phong trq c:ip m~t vi~c linn 336
7. D\f phong phai tra dai Iwn 337
8. Doanh thu chua tlwc hi~n 338
9. Quy phat tri@n khoa hQc va cong ngh~ 339
Cdc thuye't minh Mo cao ta i chinll la pluin klu51lg thi tdch r&i cua bdo ccio IUL)'
M~u sB B 01 - DN
£Jon vj tinh: £J6ng Vi¢t Nam
31112/2014 0110112014
12.588.599.120 16.235.662.646
7 .353.238. 735 9.104.302.261
700.000.000 1.888.642.069
1.160.089.250 634.256.849
2.696.519.485 2.918.575.485
312.736.982 186.118.077
753.337.580 785.782.419
94.511.722 59.366.443
1.630.374.184 2.623.257.511 ~ -s-, 'j
I
/ '1 5.669.532 8.303.408 ;;
;
5.235.360.385 7.131.360.385
5.235.360.385 7.131.360.385
Tra11g 7
j lL
l
L
CONG TY CO PHAN CONG NGH~ SAl GON VliLN DONG Mliu sfi B OJ - DN
BANG CAN DOl KE TOAN
Tg.i ngay 31 thimg 12 nam 2014 Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam
B.
I.
II.
Mash Thuy~t
NGUONVON minh
VON CHiJ SOHUu (400 = 410 + 430) 400
v&n chii sO' hfru 410 V.19
I. v6n et~u tu cua chu sa hil'u 411
2. Thi;ing du v6n c6 ph~n 412
3. v 6n khac cua chu SC)" bil'u 413
4. c6 pbi~u quy 414
5. Chenh l~ch etanh gia l~i tai san 415
6. Cbenh l~ch cy gia h6i etoai 416
7. Quy et~u tu phat tri~n 417
8. Quy d1,r phong tai chinh 418
9. Quy khac thu9c v6n chu sO" hu·u 419
10. LQ·i nhu~n sau thu~ chua phan ph6i 420
11. Ngu6n v6n et~u tu XDCB 421
12. Quy h6 trq s~p x~p doanh nghi~p 422
Ngu6n kinh phi, quy khac 430
1. Ngu6n kinh phi 432
2. Ngu6n kinh phi eta hinh thanh TSCD 433
TONG C(>NG NGUON VON 440
CAC CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE TOAN
CHITIEU
I. Tai san thue ngoai
2. v ~t tu, hang hoa nh~n giu· h9, nMn gia cong
3. Hang h6a nh~n ban h<), nh~n ky gui, ky cuqc
4. NQ· kh6 etoi eta xu· ly
5. Ngo~i t~ cac lo~i (USD)
6. D~,-r toan chi S\f nghi~p, d~,r an
Ngrro'i l~p
Thuy~t minh
V.01
Nguy~n Thj Thu Phu~mg Vo TrAn Qu6c
Cdc thuyet minh hcio cdo tcli chinh ld phdn k/u)ng thi tdch riii ciia hdo cdo nay
31112/2014 0110112014
115.424.462.228
115.424.462.228
95.699.830.000 4.800.000.000
3.526.899.032
1.824.070.176
9.573.663.020
128.013.061.348
31/12/2014
95,47
110.993.697.885
110.993.697.885
95.699.830.000
4.800.000.000
3.526.899.032
1.824.070.176
5.142.898.677
127.229.360.531
01101/2014
100,62
TP. HCM, ngay 27 thimg 03 nam 2015
Trang 8
}
CONG TY CO PHAN CONG NGH¢ sAl GON VIEN DONG Miu s6 B 02- DN 1--
BAO CAO KET QUA HO~ T D(>NG KINH DOANH
Nam tizi chinh kit thuc ngay 31 thcmg 12 nam 2014 Don vi tfnh: DJng Vi¢t Nam
CHITIEU Mas6 Thuy~t Nam 2014 Nam 2013
minh
l. Doanh thu ban hang va cung dp djch V\1 01 VI.Ol 55.802.137.254 77.902.722.872
2. Cac khoim giam trtr doanh thu 02 VI.02 137.337.867 720.707.142
3. Doanh thu tllUAn v~ ban hang va cung dp djch vv 10 VL03 55.664.799.387 77.182.015.730
4. Gia v6n himg ban . 11 VI.04 47.847.440.756 68.690.036.254
5. Uyi nhu~n gQp v~ ban himg va cung dp djch vy 20 7.817.358.631 8.491.979.476
(20 = 10 -11)
6. Doanh thu ho~t d<)ng tai chinh 21 VI.05 812.410.365 147.437.282
7. Chi phi tai chinh 22 VI.06 (86.740.900) 1.832.877.034
Trang a6: Chi phi /iii vay 23 588.344.773 822.726.569
8. Chi phi ban hang 24 VI.07 1.304.891.908 1.958.067.262
9 . Chi phi quan ly doanh nghi~p 25 Vl.08 1.862.786.851 3.896.565.720
10. Lg'i nhu~n tir ho~t d{)ng kinh doanh 30 5.548.831.137 951.906.742
(30 = 20 + 21- 22-24- 25) I I
11. TllU nh~p khac 31 VL09 463.808 89.778 ~ 12. Chi phi khac VLlO 22.931.209 66.254
~ 32 Cll
13. Lqi nhu~o khac (40 = 31- 32) 40 (22.467.401) 23.524 * \ 14. T6ng 1¢ nhu~n k~ toan trU'O'c thu~ 50 5.526.363.736 951.930.266 (50= 30 + 40)
15. Chi phi tlm~ TNDN hi~n himh 51 V.11 1.043.281.219 204.527.787
16. Chi phi tim~ TNDN hoan l~i 52
17. LQi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 4.483.082.517 747.402.479 (60 =50- 51 -52)
18. Uii cO' ban tren c6 phi~u 70 V.13 468 57
Ng110'i l~p K~ toan tru·O'Og
Nguy~n Th! Thu Phll<,Yng Vo Trio QuAe
Ccic tlwyet minlz hdo cdo tai chinh lei phdn kh6ng th€ tdch rui C!t{l bdo cao ndy Trang 9
l I ..___
CONG TY CO PHAN CONG NGH¥ sAl GON VIEN DONG Mh B03-DN
BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T:¢
(Theo phtwng phap gian ti~p)
Nam tai chfnh kit thuc ngay 31 thcing 12 nam 2014 [)an vi tfnh: £J6ng Vi?t Nam
CHiTIEU Mas6 Thuy~t Nam 2014 Nam 2013
minh
I. LUi.J CHUYEN TIEN TU HO~T DQNG KINH DOANH
1. Lgi nhu~n tru'&c thu~ 01 5.526.363.736 951.930.266
2. Di~u chinh cho cac khoan :
- Kh~u hao tfli sim c6 djnh 02 V.10 1.552.514.352 1.648.875.349
- Cac khoim dl,I phong 03 VI.S,VI.11 ( 451.198.359) 3.094.599.705
- Uii, 16 chenh l~ch tY gia h6i doai chua thl,Ic hi~n 04
- Uii, 16 ttr ho~t d(>ng dclu tu 05 (812.365.41 0) (147.437.282)
'-- - Chi phi Lai vay 06 Vl.6 588.344.773 822.726.569 3. Lgi nhu~n tir ho~t d()ng kinh doanh tnr&c thay dBi
v6n luu d()ng 08 6.403.659.092 6.370.694.607
- Tang (-), giitm ( +) cac khoitn phiti thu 09 2.574.948.434 (56. 706. 745) ~ - Tang (-), giitm ( +) hang tbn kho 10 (743 .194.194) (613.975.304)
~ - Tang ( + ), giam (-) cac khoan phiti tra (khong k~ Hii
vay phai tra, thu~ thu nMp phai n9p) 11 (785. 740.697) (1.478.622.302)
- Tang (-), giam ( +) chi phi trit tnr6c 12 81.109.655 (47.978.210) ~ ·~
- Ti~n Uii vay eta tra 13 (588.344. 773) (822.726.569)
- Thu~ thu nh?p doanh nghi~p da n9p 14 (408.502.644) (718.648.716)
- Ti~n thu khac ru· ho~t d(>ng kinh doanh 15
- Ti~n chi khac tu ho~t d<)ng kinh doanh 16 (51.134.867) (234.595.134)
Luu chuy~n ti~n thuftn tir ho~t d()ng kinh doanh 20 6.482.800.005 2.397.441.627
II. LUi.J CHUYEN TIEN TU HO~ T DQNG DAU TU
I. Ti~n chi a~ mua s~m, xa.y dl!·ng TSCD va cac TSDH khac 21 (96.000.000) (133.631.234)
2. Ti~n thu t1r thanh ly, ban TSCD va cac TSDH khac 22
3. Ti~n chi cho vay, mua ban cong C\1 nq cua dan vi khac 23
4. Ti8n thu h6i cho vay, ban l~i cac cong cv nq cua dan vi 24
khlic
5. Ti8n chi g6p v6n dclu tu vao dan vi khac 25 (3.900.000.000)
6. Ti8n thu h6i v6n dfru tu viw dan vi khac 26
7. Ti8n thu tu lai cho vay, c6 tuc lqi nhu?n duqc chia 27 812.320.455 147.437.282
Luu chuy~n ti~n tir ho:,.t d()ng dftu tu 30 (3.183.679.545) 13.806.048
Ccic thuy{t minh hdo ccio tdi chinh lei phdn khOng thi tach riJi ciia hdo cao ndy Trang 10
•
r
lL L
CONG TY CO PHAN CONG NGH¢ SAl GON VIEN DONG
BAO cAo LUU CHUYEN TlEN T:¢
I L (Theo phuong phap gian ti~p)
L_
Nam tizi chinh kit thuc ngay 31 thdng 12 nam 2014
CHITIEU " Ma sA Thuyet minh
III. LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG TAl cHiNH
I . Ti~n thu tu phat hanh cb phiSu, nh~n v6n g6p cua CSH
2. Ti~n chi tnl vbn g6p cho cac chu sa hfru, mua l{li cb phi~u cua doanh nghi~p da phat himh
3. Ti~n vay ng&n h~n, dai h{ln nh~n duac
4. Ti~n chi tra nq g6c vay
5. Ti~n chi tra nq thue tai chinh
6. c6 t1rc, lgi nhu~n da tra cho chu sa hfru
31
32
33
34
35
36
Luu chuy~n ti~n thu:ln tir ho:;tt d(}ng tai chinh 40
Luu chuy~n ti~n thu:ln trong ky (50 = 20+ 30 + 40) 50
Ti~n va tuO'ng duO'ng ti~n d§u ky 60
Anh huang cua chenh I~ch tY gia h6i ooai quy obi ngo~i t~ 61
Ti~n va tmmg cltrO'Dg ti~n cuAi kY (70 = 50+60+61) 70
NgtrO'i l~p K~ to:in tru<Yng
V.1
V.1
Nguy~n Th! Thu Phrr<Jng
~~ Vo Tran QuAe
Cdc thuye't minh hdo cdo tcli chinh lei phcin khOng th€' tcich rai C!ta bdo cdo nay
M~u B03-DN
Don vf tinh: fJ6ng Vi?t Nam
Nam 2014
3.890.483.109
(6.975.125.178)
(3.084.642.069)
214.478.391
448.187.218
44.955
662.710.564
Nam 2013
5.538.051.844
(8.64 7 .091.998)
(3.109.040.154)
(697.792.479)
1.145.979.697
448.187.218
Trang 11
~ .~
~ fRJ ~
.E, Tlt >-.. 1<
'
l
L
CONG TY CO PHAN CONG NGH:¢ SAl GON VlEN DONG Mftu sfi B 09- DN
THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH
Nam tai chinh kit thuc ngay 31 thcmg 12 nam 2014 Dan vi tfnh: D6ng Vi¢t Nam
I. D~C DIEM HO.;,. T D<)NG CUA DOANH NGHl¢P
1. Thanh l~p:
Cong ty cb phan Cong Ngh~ Sai Gon Vi€n Dong ho~t d()ng thea gi~y chung nMn dang ky kinh doanh sb 0300716891, dang ky chtmg nh~n I§n dau ngay 9 thang 12 nam 2003 do So· K~ ho~ch va DAu tu Thimh ph6 Hb Chi Minh dp, dang ky thay dbi IAn th(r 12 ngay 02 thang 06 nam 2014.
Ten ti~ng Anh: SAl GON VIEN DONG TECHNOLOGY JOINT STOCK COMPANY.
Ten vi~t t~t: SA VITECH JSC.
Try so· chinh: 102A Pho Co DiSu, Phtrcrng 4, Qu~ 11, Tp. HCM.
Chi nluinh: Chi nhanh Cong ty cb phAn Cong Ngh~ SaiGon Vi€n Dong- Chi nhanh Hoc Mon.
l>ja chi chi nhanh: 3/19 dp Dinh, Xa Tan Xw1n, Huy~n Hoc Man, TP Hb Chi Minh.
2. Hinh thU'c sir hfru van:
Hinh th(rc SC)' hu·u v6n: Cong ty cb phAn.
VBn di~u 1~: 95.699.830.000 dbng (Chin muai lam cy sau tram chin mmri chin tri~u tam tram ba muo·i ngim dbng).
3. Ho~t d()ng chinh ciia Cong ty:
San xuitt mua ban linh ki~n, plw tung thay th~ cho xe d~p. xe g~n may. L~p nip, bao tri , sua chu·a xe d?p, xe may. Gia cong cac san ph~m kim lo?i. Djch Yl,l thiSt kS, chS t~o. sua chua cac thi~t bi phvc Yl,l san xudt (khong: gia cong co· khi, tai chS phS thai, xi m~ di~n, san han t~i trv so). San xudt, mua ban xe d~p. xe g~n may, o to, ph\1 tung thay thS. San xu~t, mua ban nguyen v~t li~u, san phfim co· khi, nlwa, di~n may, di~n tt'r, di~n l~nh, thu cong my ngh~ (trlr: gia cong co· khi, tai chS phS thai kim lo~i - nhi,Ta, xi m~ di~n. SO'n him, san xuitt tbuy tinh, g6m, str, chS biSn g6 t~i tr~t so').
San xu~t mua ban giity, cac san ph~m tu giiy, mi,Tc in, v~t tu, thiSt bi cho ngimh giiy, nganh in (tru·: gia c6ng co·
khi, tai ch~ ph~ thai, xi m~ di~n. SO'll han, san xuit b9t giity t~i trv so). In bao bi (trtr in trang bao bi kim lo~i) . ThiSt kS, chS t~o. l~p d~t thiSt bi, v~t tu ky thu~t, chuySn giao cong ngh~ nganh giity, nganh in (trtr: gia cong co·
khi, tai cbS phS thai, xi m~ di~n, son han t~i tnt so). Kinh doanh nha. Cho ti1Ue van phong, m~t b~ng, kho bai. Dao t~o ngh~. Dao t~o ngo~i ngu, tin hQc. Giao d1,1c mAm non. Giao d~:~c b~c tiSu hQc, trung hQc, trung hQc chuyen nghi~p va cao d~ng. Ttr vfrn du hQc. Ban buon xang dAu va cac san phim lien quan gbm: xang dAu da tinh
ch~, xang, diesel , mazout, nhien li~u may bay, d~u d6t n6ng, d~u h6a; Ban buon dfru nh6n, m6' nhcm,' cac san ph~m d~u m6 cia tinh ch~ khac. Ban buon sach (co n<)i dung dU'Q'C phep luu hanh), van phong ph~m.
4. TBng s6 nhan vien d~n ngay 31 thang 12 nam 2014: 69 nhan vien. (Ngay 31 thang 12 nam 2013: 67 nhan vien).
Cdc thuye't minlz 11iiy lei b(j ph(ln/UJp tlulnh cdc Bdo cdo uli chinh. Trang 12
l I ..___
L
L
L
CONG TY CO PIIAN CONG NGII¥ sAI GON VIEN DONG Mftu s6 B 09 - DN
THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH
Nam tai chinh Mt thuc ngay 31 thcmg 12 nam 2014 Don vi tinh: £>6ng Vi?t Nam
5. Thong tin v~ cac Cong ty lien doanb, lien k~t
C:ic cong ty lien k6t quan tn;mg duqc phim anh trong Baa cao tai chinh thea phtwng phap gia gbc bao g6m:
Trtdmg Trung Hrc Co· SO' Vift My
Tr~1 sa chinh: 252 L~c Long Quiin, Phucmg 10, Qu~n 11, Tp. HCM.
v6n di~u 1~: 10.000.000.000 d6ng.
Ty l~ phfin s<'>" hG·u: 40%.
Trll'i!llg TiJu h!Jc Dun l{ip Vifl My
Tn,1 sa chinh: 252 L~c Long Quiin, Phuo'llg 1 0, Qu~n 11, Tp. HCM.
vbn di~u ~~: 2.500.000.000 d6ng.
Ty l~ phfin so· hfru: 35%.
Cong ty CJ phlin Dliu ttr Pluit triin Giao dl;lC Hoang Vifl
Tq.1 s<'>" chinh: 252 L~c Long Quiin, Phuong 10, Qu~n 11, Tp. HCM.
Vbn di~u I~ theo Gi~y ch(rng nh~n dang ky kinh doanh sb 0306213397 dang ky lin th(r 4 ngay 18/10/2012 Ia : 13.500.000.000 d6ng.
Ty l~ phfin scY hG·u: 30%.
Trtrimg Trung Hrc Plza Tltong Vift MyAnlz
Tr~1 so· chinh: 252 L~c Long Quiin, Phuong 10, Qu~n 11, Tp. HCM.
Vbn di~u I~ thea Giiy chung nh~n dang ky kinh doanh sb 0301307242 Ia: 2.000.000.000 d6ng.
Ty I~ phfin so· hfru: 40%.
II. NIEN DQ KE TOAN, DON Vl TIEN T:E: SUDT,JNG TRONG :ICE TOAN
1. Nien di} k~ tmin
N ien d9 kE toan cua C6ng ty b~t dfiu ttr ngay 01 thang 0 I va k~t th(Jc ngay 3 1 thang 12 hang nam.
2. DO'n vi ti~n t~ sfr dt]ng trong k~ toan
D6ng Yi~t Nam (VND) duqc str dt,mg lam dun vi ti~n t~ d~ ghi s6 k~ toe:in.
III. CHUAN Ml/C VA CHE D<) KE TOAN AP DT,JNG
1. Ch~ di} I<~ toan ap dt]ng
C6ng ty ap dt,mg h~ thbng k~ toan Vi~t Nam duqc B9 Tai Chinh ban hanh theo Quy~t Dinh s6 15/2006/QB-BTC
ngay 20 thang 03 nam 2006 va cac thong tlf sira d6i b6 sung. '
Ccic tlwyet minh ndy lei h<l ph(inll(lp tlulnh cdc Bdo cdo tc/i chinh. Trang /3
Jl Nl
oA ~c ) I
ii ;:::;
J L
'-
CONG TY CO PHAN CONG NGlq: sAI GON VIEN DONG M§u s6 B 09- DN
THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH
Nam tai chinh kit thUc ngay 31 thcing 12 nam 2014 fJon vf tinh: £J6ng Vi(!t Nam
2. Tuyen b6 v~ vi~c tuan thu chuin mvc k~ toan va ch~ d9 k~ tmin.
Chung toi da thl,I'C hi~n cong vi~c k~ toan theo cac chuAn ID\l'C k~ toan Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan. Bao ccio ali chinh da duqc trinh bay mQt each trung th\IC va hQ'P ly v€ tinh hinh tai chinh, k~t qua kinh doanh va cac lubng ti€n cua doanh nghi~p.
Vi~c h,ra chQn s6 li~u va thong tin cAn phai trinh bay trong ban Thuy~t minh bao cao tai chinh duqc th\fc hi~n theo nguyen t~c trQng y~u quy djnh t?i chuAn m\fc kB toan Vi~t Nam s6 21 "Trinh bay Bao Cao Tai Chinh".
3. Hinh th'frc k~ toan ap dyng: Chung tir ghi s6.
IV. cAc CHiNH sAcH KE TOAN AP DVNG
1. Nguyen tile ghi nh~n cac khoan ti~n va tU'O'Dg dU'O'Jlg ti~n:
Ti~n va cac khoan tU'O'ng dU'O'ng ti~n bao gbm: Ti€n m~t t?i quy, tien gu·i ngan hang, ti€n dang chuySn va die khoim dftu tu ng~n Iwn c6 thai h?n g6c khong qua ba thang, c6 tinh thanh khmin cao, c6 kha nang chuySn d6i d~ dang thanh cac luQ·ng ti~n xac djnh va khong c6 nhi~u rui ro trong chuySn d6i thanh ti~n.
Phu·O'ng phap chuy~n dBi cac dAng ti~n khac ra d&ng ti~n sir dyng trong k~ toan.
Cac nghi~p Vl,l phat sinh trong ky b&ng cac dan vi ti€n t~ khac v&i Dbng Vi~t Nam (VND) duqc quy d6i theo tY gia giao djch tlwc t€ cua nghi~p v1,1 kinh t~ t~i thai diSm phat sinh, chenh l~ch tY gia duqc tinh vao thu nh~p ho~c chi phi tai chinh va duqc phan anh tren Bao cao k~t qua kinh doanh trong ky.
2. Nguyen tic ghi nh~n cac khoan phai thu thU'ong m~i va phai thu khac:
Nguyen tic ghi nh~n cac khoan phai thu: theo gia g6c tn'r d1,1· phong cho cac khoan phai tim kh6 doi.
PhU'O'Jlg phap l~p dtf phong phai thu kh6 doi: d\1' phong phai thu kh6 doi duqc u&c tinh cho phAn gia tri bi t6n th~t ct:1a cac khoan nQ· phai thu qua h?n thanh toan, nq phai thu chua qua h~n nhung c6 thS khong doi duqc do khach nQ' khong c6 kha nang thanh toan.
3. Nguyen tic ghi nh~n hang t&n kho:
Nguyen tic ghi nh~n hang t6n kho: Hang tbn kho duqc ghi nMn theo gia g6c (-) trtr d1,1· phong giam gia va dJ,T phong cho hfmg tbn kho I6i thai, m~t phAm chit Gia g6c hang tbn kho bao g6m gia mua, chi phi ch€ bien va cac chi phi lien quan trJ,Tc ti€p khac phat sinh dS c6 duqc hang t6n kho & dja diSm va tr~ng thai hi~n t?i.
PhtrO'ng phap tinh gia trj hang t6n kho: Theo gia binh quan gia quy~n.
H~ch toan himg t6n kho: Phuo·ng phap ke khai thuong xuyen.
PhU'O'ng phap l~p dJ! phOng giam gia hang tbn kho: Dl! phong cho himg t6n kho duqc trich l~p k(1i gia tri
timAn co th~ tlwc hi~n duqc cua himg t6n kho nho hon gia g6c. Gia tri thuAn c6 th€ tlwc hi~n duqc Ia gia ban
u&c tinh tru ai chi phi u&c tinh a8 hoan thimh san phAm va chi phi ban hang u&c tinh. s6 dv· phong giam gia
bang t6n kho Ia s6 chenh l~ch giu·a gia g6c hang t6n kho l&n han gia tri thufin co thS tlwc hi~n duqc.
Cdc tlwye't minh ndy La b(i plu;in h<!p thanh cdc Bdo cdo tai chinh. Trang 14
:a
CONG TY CO PHAN CONG NGH:¢ SAl GON vrEN DONG Mftu sfi B 09 - DN
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH
Niim tcti chinh kit thuc ngay 31 thang 12 niim 2014 Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam
4. Nguyen tic ghi nh~n va khftu hao tai san c6 djnh (TSCD):
4.1 Nguyen tic ghi nh~n TSCD hii'u hinh:
Ti1i san c6 djnh hu·u hinh duqc ghi nh~n theo nguyen gia trll' di (-) gia tri hao mon luy kS. Nguyen gili Ia toan b() cac chi phi ma doanh nghi~p phai bo ra a~ c6 ctuqc tai san c6 dinh tinh ctsn thai di~m dua tai san ct6 vao tr~ng thai s~n simg sir dt,mg thea dt! tinh. Cac chi phi phat sinh sau ghi nMn ban dAu chi duQ·c ghi tang nguyen gia tai san c6 djnh nSu cac chi phi nay ch~c ch~n lam tang lqi ich kinh tS trong ttro'llg lai do sir dl,mg tai san d6. Cac chi phi khong th6a man di~u ki~n tren duqc ghi nh~ la chi phi trong ky.
Khi tai san c6 djnh dtrQ'C ban ho~c thanh ly, nguyen gia va kh~u hao luy k~ dtrQ'C x6a s6 va bit ky khoan lai 16 nf10 phat sinh tll' vi~c thanh ly d~u duqc tinh vao thu nh~p hay chi phi trong ky.
Tai scm c6 djnh huu hinh mua siim
Nguyen gia tai san c6 djnh bao gbm gia rnua (trtr (-) cac khoan duvc chiBt kh~u thuo·ng rn~i ho~c giam gia), cac khoan thus (khong baa g6m cac khmln thuS duqc hoan l~i) va cac chi phi lien quan tn.rc tiBp dBn vi~c dua tai san vao tr~ng thai s~n sang sir dt,mg, nhu chi phi l~p d~t, ch~y thli, chuyen gia va cac chi phi lien quan tr\]'c tiBp khac.
4.2 Nguyen tic ghi nh~n TSCD vo hinh:
Tai san c6 djnb vo binh OU'Q'C ghi nh~n theo nguyen gia trlr di (-) gia trj hao mon luy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh Ia toan b9 cac chi phi rna doanh nghi~p phai b6 ra d~ c6 duqc tai san c6 djnh vo hinh tinh dBn thai di~m dua tai sim do vao sir dt,mg thea dt! kiSn.
Phdn mdm may vi tinh
PhAn mSm may tinh Ia toan b9 cac chi phi ma Cong ty da chi ra tinh dBn th(>"i di~m dtra phAn mSm vao Sll' dt,mg.
4.3 PhuO'og phap khftu bao TSCD
Tai san c6 dinh OU'Q'C kh~u hao thea phtrung phap duo·ng thing dt,ra tren thO·i gian Sll' dt,mg U'(JC tinh cua tai san. Thc>"i gian hfi'u dt,mg u6·c tinh Ia thai gian rna tai san phat huy duqc tac d1,mg cho san xu~t kinh doanh.
Tlzi!i gian huu d{lng uO'c tinlt cua cac TSCEJ nhu sau:
Nha xu071g, v4t kiin true
May m6c, thiit bi
Phuo'11g ti?n vgn tai, truydn dan
Thiit bj, dt,mg Cl! quan ly Tai san c6 djnh khcic
Tai san c6 dinh v6 hinh
5. Nguyen t~c gbi nh~n cac khoan dAu tu Uti chinh:
5- 25 niim
4- 10 nam
10 niim
5-10 nam
8-lOnam
6nam
Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan dAu tu vao cong ty lien k~t: duqc ghi nh?n khi cong ty n~m giG· tll' 20% d~n du6'i 50% quySn bi~u quy~t cua cac C6ng ty dtrqc dAu tu, c6 anh hu·o·ng dang k~ trong cac quy~t dinh vS chfnh
sach tai chinh va ho~t d(>ng t~i cac cong ty nay. Cac khoan c!Au tu· vao Cong ty lien k~t duqc phan anh tren bao cao tai chinh thea phuung phap gia g6c.
Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan dAu tll chung khoan ngin va dai h~n, dAu tU' ngin h~n va dai ,h~~ khac: La cac khoan ctAu tu nhu: trai phi~u, c6 phi~u, cho vay ... ho~c cac khoan v6n cong ty dang d~u tu vao cac dt,r an hay ctAu tu vao cac t6 chuc kinh t~ khac duqc thanh l?p thea quy ainh cua phap lu?t ma chi n~m giu du6i 20%
quySn bi€u quy~t va thc>"i h~n thu h6i du6i I nam (dfiu tu· ng~n h~n) ho~c tren 1 nam (dfiu ttr dai h~n). Cac khoe:in
dAu tu· nay duQ·c pban anh tren bao cao tai chfnh thea phuong phap gia g6c.
Ccic thuye'tminh ndy ld h<'i ph{jn ll(lp thimh cdc Bdo ccio tdi chintz. Trang 15
3
=
L
CONG TY CO PHAN CONG NG~ SAIGON VIEN DONG M~u sA B 09 - DN
THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH Nam tai chinh kit thzic ngay 31 thang 12 nam 2014 Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam
Phuo·ng phap l~p dl.f phong gUam gia cac khoan diu ttr tai chinh:
Dv- phong giam gia chfrng khoan diu tu ngAn h~n va dai h~n duqc l~p khi gia tri thuAn c6 th~ thv-c hi~n duqc (gia thi tnr(mg) cua ch(rng khoan dAu tu giam xu6ng thip hon gia g6c. NBu kh6ng xac djnh dUQ'C gia thi tnrong cua
cht:rng khoan thl kh6ng trfch l~p dv- phong.
Dv- phong t6n thAt cac khoan dAu tu tai chinh dai h~n duqc l~p khi C6ng ty xac djnh duqc cac khoan dftu tu nay bi giam sut gia tri khong phai t~m thai va ngoai k~ ho~ch do k~t qua ho~t d¢ng cua cac cong ty ctuqc ctAu tu bi 1&.
M(rc l~p d\1' phong duqc xac djnh bAng chenh tech giua gia trj thuftn c6 th~ thl,l'c hien duqc (gia thj tnrong) ho~c gia tri khoan dAu tu co th~ thu h6i ctuqc va gia g6c ghi tren s6 kB tmin cua cac khoan ctAu tu·.
6. Nguyen t~c ghi nh~n va vBn boa cac khoan chi phi di vay:
Nguyen t~c ghi nh~n chi phi di vay: lai ti~n vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan tr\rc ti~p d~n cac khoim vay cua doanh nghiep duqc ghi nh~n nhu khoan chi phi san xuit, kinh doanh trong ky, tru khi chi phi nay phat sinh ttr cac khoan vay lien quan trv-c ti€p d€n viec <tAu tu xiiy d\fng ho~c san xuit tai san do dang duqc tinh vao gia tri tai san <.16 (duqc v6n h6a) khi c6 du di~u kien quy djnh t~i chu§n mv-c k€ toan s6 16 "Chi phi di vay".
Ty I~ v6n bOa dtrqc sfr dyng d~ xac djnh chi phi di vay dtrqc v6n boa trong ky: Truong hqp phat sinh cac khoan v6n vay chung, trong d6 c6 sli d\mg cho m1,1c dich <tAu tu xiiy d\l·ng ho~c san xuit mQt tai san do dang thi s6 chi phi di vay c6 du di~u kien v6n h6a trong m6i ky k~ toan duqc xac djnh theo ty te v6n h6a a6i v&i chi phi
luy k~ blnh quiin gia quy~n phat sinh cho vi~c dAu tu xay d\fng ho~c san xu~t tai san d6. Ty I~ v6n h6a duqc tinh theo tY I~ lai suAt binh quan gia quy~n cua cac khoan vay chua tra trong ky cua doanh nghi~p. Chi phi di vay du·qc v6n h6a trong ky khong duqc vuqt qua t6ng s6 chi phi di vay phat sinh trong ky d6.
7. Nguyen tic ghi nh~n va vBn boa cac khoan chi phi khac:
Chi phi tra trtr&c ngin b~;tn va dai h~;tn t~;ti cong ty bao gAm: Chi phi c6ng Cl,l dt,~ng Cl,l, v~t lieu quan ly va cac chi phi khac ... lien quan d€n ho~t a()ng san xuAt kinh doanh cua nhi~u ky k~ toan dn phai phan b6.
Ph110'ng pbap phan bA chi phi tra tr116'c: Vi~c tinh va phan b6 chi phi tra tnr&c vao chi phi SXKD tung ky theo phuong phap duong th~ng. Gin Clr vao tinh chit va mfrc OQ tung lo~i chi phi rna c6 thai gian phan b6 nhu sau: chi phi tra tnr6'c ngAn h~n phan b6 trong vong 12 thang; chi phi tra tnro-c dai h~n phan b6 ttr 12 thang a€n 24 than g.
8. Nguyen tic va phU'O'ng phap ghi nh~n chi phi phai tra:
Chi phi phai tra: duqc ghi nMn d\fa tren cac u6'c tinh hqp ly v~ s6 ti~n phai tra cho cac hang hoa, dich vt,~ da su·
d\mg trong ky g6m nhii'ng chi phi sau: chi phi ti~n dien san xuAt, ti~n com tma cho c6ng nhan vien, chi phi ki€m toan va chi phi khac ...
9. Nguyen tic gbi nh~n vAn chu s6' hfru:
Nguyen t~c ghi nh~n vAn dAu ttr cua chu s6' hfru:
Ngu6n v6n kinh doanh duqc hinh thanh ttr s6 ti~n rna cac c6 dong da g6p v6n mua c6 phAn, c6 phi~u, ho~c du9·c
bd sung tu lgi nhu~n sau thu€ theo Nghj Quy~t cua D~i H()i D6ng c6 dong ho~c theo quy dinh trong di~u I~ ho~t d()ng cua C6ng ty. Ngu6n v6n kinh doanh duqc ghi nh~n theo s6 v6n tlwc tS da g6p bAng ti~n ho~c bAng tai san
tinh theo m~nh gia cua c6 phi~u da phat hfmh khi m&i thanh l~p, ho~c huy d()ng them d~ rna r()ng q,uy m6 ho~t dong cua cong ty.
Cdc thuyel minh mly Ill h(i ph(in h(!p thanh cdc Bdo clio tdi chinh. Trang /6
T' ~ 0
NK ··~ 5i ~
CONG TY CO PHAN CONG NGU¢ SAl GON VIEN DONG M§u sfi B 09- DN
THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH
Nam tai chinh kit thuc ngay 31 thcing 12 nam 2014 Don vi tlnh: D6ng Vi¢t Nam
Nguyen t~c ghi nh~n th~ng dU' vAn ca phAn:
Th~ng dU' vAn ca phAn: Phfm anh khoan chenh l~ch tang gifra s6 ti~n thvc te thu duqc so v&i m~nh gia khi phat hanh IAn dftu ho~c phcit hanh b6 sung c6 phieu va chenh J~ch tang, giam gifra s6 ti~n th\Ic t~ thu duqc so v&i gia mua I~i khi tai phat hanh c6 pbieu quy. Truemg hqp mua I~i c6 phieu d~ bUy b6 ngay t~i ngay mua thi gia tri c6 phieu dtrqc ghi giam ngu6n v6n kinh doanh t~i ngay mua Ia gia tlwc te mua l~i va cling pbai ghi giam ngu6n v6n kinh doanh chi ti~t theo m~nh gia va phftn th~ng du v6n c6 phftn cua c6 phieu mua l~i.
Nguyen t~c ghi nh~n IQ'i nhu~n chU'a phan phAi:
Nguyen t~c ghi nh~n lqi nhu~n chua phan ph6i: duqc ghi nh~n Ia s6 lqi nhu~n (ho~c 16) tir kSt qua ho~t d{>ng kinh doanh Ctla doanh nghi~p sau khi trtr (-) chi phi thUt~ thu nh~p doanh nghi~p cua ky hi~n hanh va cac khoan di~u chinh do ap dvng h6i t6 thay ct6i chinh sach ke toan va ctisu cbinh h6i t6 sai sot trQng ySu etta cac nam tm6c.
Vi~c phan ph6i lqi nhu~n duqc can cu vao di~u I~ Cong ty va thong qua D~i h{>i d6ng c6 dong hang nam.
10. Nguyen t~c va phU'ong phap ghi nh~n Doanh thu:
Nguyen t~c va phU'O'ng phap ghi nh~n doanh thu ban himg:
Doanh tim ban himg duqc ghi nh~n khi d6ng thai th6a man 5 di~u ki~n sau: I. Doanh nghi~p da chuy~n giao ph~n 16n rui ro va IQ·i ich g~n li~n quy~n s6 hfru san phfrm ho~c hang h6a cho ngtrcri mua; 2. Doanh nghi~p khong
con n~m gifr quy~n quan ly hang h6a nhtr ngtrcri so hfru himg h6a ho~c quy~n ki~m soat hang h6a; 3. Doanh thu du·qc xac dinh tu-crng d6i ch~c ch~n; 4. Doanh nghi~p da tim duqc Jqi ich kinh t~ tu giao djch ban hang; 5. Xac djnh chi phi lien quan d~n giao djch ban hang.
Nguyen t~c va phU'o·ng phap ghi nh~n doanh thu cung cAp djch Vt}:
Doanh thu cua giao djch v~ cung dp djch VI,! dtrQ'C ghi nh~n khi ket qua ctia giao djch d6 dtrQ'C xac djnh mot each dang tin c~y. Tmcrng hqp giao djch v~ cung dp djch V\1 lien quan d~n nhiSu ky thi doanh thu duqc ghi nh~n trong ky theo k~t qua phftn cong vi~c da hoan thanh vao ngay I~p Bang Can dfJi kS toan ctia ky d6. Ket qua ctia giao djch cung cAp djch Vl,l duqc xac djnh khi th6a man tAt ca b6n (4) diSu ki~n: l. Doanh thu dtrQ'C xac djnh tuang a6i ch~c ch~n; 2. C6 kha nang tim duqc Jqi ich kinh te tu giao djch cung dp djch V\1 d6; 3. Xac djnh duqc ph~n cong vi~c da hoan thanh vao ngay l~p bang Can d6i k~ toan; 4. Xac djnh duqc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi hoan thanh giao djch cung cAp djch vv d6.
Neu khong th~ xac djnh duqc k~t qua hqp d6ng mot each ch~c chAn, doanh thu se chi duqc ghi nh~n o muc c6 th~ thu h6i duqc ctia cac chi phi da duqc ghi nh~n.
Nguyen tiic va pharO'ng phap ghi nh~n doanh thu ho~t d(}ng tai chinh:
Doanh tim ho~t d{>ng tai chinh phan anh doanh thu tir ti~n lai, c6 tuc va Jqi nhu~n du·qc chia va doanh thu ho~t dong tai chinh khac etta doanh nghi~p ...
Doanh thu phat sinh tu ti~n lai, cd t(rc va lqi nhu~n duqc chia cua doanh nghi~p duqc ghi nh~n khi th6a man
d6ng thoi 2 dieu ki~n: l. C6 kha nang tim duqc lqi ich ttr giao djch d6; 2. Doanh thu duqc xac djnh tu·ong dfli
chAc ch~n.
- Ti~n llii dtrgc ghi nh~n tren co so thoi gian va llii sufrt th\fc tS tirng ky.
- c6 tli'C va lqi nhu~n OlfQ'C chia duqc ghi nh~n khi c6 dong OU'Q'C quy~n nh~n c6 tli'C ho~c cac ben th~m gia g6p v6n dtrQ'C quy~n nh~n lqi nhu~n tu vi~c g6p v6n.
Ccic tlmye't mini! nay ld h<l plr(in lr(!p tlriinh cdc Bcio cdo tiii chlnh.
~ 1. ....... (
JH c~ pl
~ .1' :;;.1
L
L
l
CONG TY CO PHAN CONG NGJUt SAl GON VlEN DONG Mliu s6 B 09- DN
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH
Niim tai chinh kit thuc ngay 31 thdng 12 niim 2014 £Jan vi tinh: £J6ng Vi¢t Nam
Khi khong thB tim h6i m9t khoim rna tru&c do da ghi vao doanh thu thl khoan co kha nang khong t1m hfli duc;rc ho~c khong chAc chAn thu h6i duc;rc d6 phai h~ch toan vao chi phi phat sinh trong ky, khong ghi giam doanh thu.
11. Nguyen tlic va phu<Yng phap ghi oh~n chi phi tai chinh:
Chi phi tai chinh bao gAm: Cac khoan chi phi ho~c khoan 16 lien quan den cac ho~t d()ng dAu tu tai chinh, chi phi di vay v6n, chi phi g6p v6n lien ket; Dv phong giam gia dftu tu tai chinh va cac khoan chi phi tai chinh khac.
Khoan chi phi tai chinh duc;rc ghi nh~n chi ti~t cho tung n()i dung chi phi khi th1,J'c t~ phat sinh trong ky va duc;rc xac dinh m9t each dang tin c~y khi co dAy du b~ng chung v8 cac khoim chi phi nay.
12. Nguyen t~c va phU'O'ng pluip ghi nh~n chi phi thu~ TNDN hi~n himh:
Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p duc;rc xac djnh g6m t6ng chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i khi xac djnh lc;ri nhu~n ho(lc 16 cua m()t ky k~ tmin
Chi phi thu~ tlm nh~p doanh nghi~p hi~n hanh: Ia s6 tim~ tim nh~p doanh nghi~p phai n9p (ho~c thu hfli duc;rc) tinh tren thu nh~p chju thu~ va thu~ suAt thu~ thu nh~p doanh nghi~p cua nam hi~n hanh theo lu~t tim~ TNDN hi~n hanh duc;rc ghi nh~n.
Cac khoan thu~ phai n9p ngan sach nha nu&c se duc;rc quy~t toan C\1 thB v&i co· quan thu~. Chenh l~ch gifra s6 thu~ phai n()p theo s6 sach va s6 li~u ki8m tra quy~t toan se duc;rc di8u chinh khi c6 quy~t toan chinh thuc v6'i ccr quan thu~.
Chinh sach tim~ theo nhfrng di8u ki~n quy djnh cho C6ng ty nam hi~n himh nhu sau: C6ng ty ap dvng muc thu~ suAt thu~ TNDN 22%.
13. Cac nghi~p Vl} dl}' phong riii ro hBi doai
Danh gia l~i s6 dLr cac khoan m~tc ti8n t~ c6 g6c ngo~i t~ viw cu6i nam tai chinh
s6 du cu6i ky cua cac khoan mvc ti8n t~ (ti~n. tuang du·ang ti~n) c6 gbc ngo~i t~ duo·c danh gia l~i theo tY gia mua clmy~n khoan do Ngan himg TMCP Dftu Tu va Phat Tri8n Vi~t Nam c6ng b6 t~i thai di~m cu6i nam tai chinh. TAt ca cac khoan chenh l~ch do danh gia l~i s6 du cac khoan mvc ti8n t~ c6 g6c ngo~i cu6i nam duc;rc hC;J.ch toan vao k~t qua kinh doanh trong ky. Ty gia quy d6i tC;J.i ngay 31/12/2014: 21.375 VND/USD.
Trong nam, Ban Giam d6c C6ng ty quy~t djnh ap dvng vi~c ghi nh~n chenh l~ch cy gia theo hu·crng dfin tC;J.i Thong tlr s6 179/20 12/TT -BTC do B9 Ti•i chinh ban hanh ngay 24 thang 10 nam 2012 ("Thong tu 179"), va tin tu6'ng vi~c ap dvng do cung v6'i vi~c d6ng thai cong b6 dfry du thong tin v8 S\1' khac bi~t trong tnro·ng hqp ap dt,mg theo huang dfin cua chuAn mt,rc K~ toan s6 10 "Anh huang cua vi~c thay d6i cy gia h6i doai" ("VAS I 0") se cung dp dfry du han cac thong tin cho ngtrai Slr dl)ng bao cao tai chinh.
Anh huang d€n vi~c l~p va trinh bay cac bao cao tai chinh cua C6ng ty n€u Cong ty ap dvng VAS I 0 cho ky k€ toan k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 14 Ia kh6ng dang k~. '
Cdc thuye't minh ndy ld h(i plz~ln hqp tlulnh cdc Bdo clio Uli chinh. Trang 18
L
CONG TY CO PHAN CONG NGII¥ sAl GON VlEN DONG Miu stl B 09 - DN
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH Niim tai chinh kit thuc ngay 31 thimg 12 niim 2014 £Jan vi linh: £J6ng Vi¢t Nam
14. Cong ct.~ tai chinh:
Ghi nh~n ban dAu:
Tai san tai chinh
Theo thong tu 21 0/2009ffT -BTC ngay 6 thang 11 nam 2009 (thOng tu 21 0), tai sfm tai chfnh duqc phan lo~i m9t each phu hqp, cho mvc dfch thuy~t minh trong cac bao cao tai chinh, thanh tai san tai chfnh duqc ghi nh~n theo gia trj hqp ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh, cac khoan cho vay va phai thu, cac khoan d~u tu gift d~n ngay dao h~n va tai san tai chinh s~n sang d~ ban. Cong ty quy~t djnh phan lo~i cac tai san tai chfnh nay t~i thai di~m ghi nh~n l~n d~u.
T~i thai di~m ghi nh~n l~n d~u, tai san tai chinh duqc xac djnh theo nguyen gia c9ng v6i chi phi giao djch tn,rc ti~p c6 lien quan.
Cac tai san tai chinh cua cong ty bao gbm ti~n va cac khoan ti6n gtii ng~n lwn, cac khoan phfli tim khach hang va phai thu khac, cac cong Cl,l tai chfnh duqc niem ySt va chua niem ySt.
N<! phai tra tai chinh
Nq phai tni tai chfnh thea ph~m vi cua Thong tu 210, cho mvc dich thuyBt minh trong cac bao cao tai chinh, du·qc phan lo~i 111Qt each phu hqp thanh cac khoan llQ' phai tni tai chfnh duqc ghi nh~n thong qua Bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh, cac khoim nq phai tra tai chinh duqc xac djnh theo gia tri phan b6. Cong ty xac djnh vi~c phan lo~i cac khoan nQ' phai tra tai chinh t~i thai di~m ghi nh~n lftn dftu.
Tfit ca nq phai tra Uti chinh duqc ghi nh~n ban dftu theo nguyen gia cong v6i cac chi phi giao djch tn,rc tiSp co lien quan.
Nq phai tni tai chinh cua C6ng ty baa g6m cac khoan phai tra nguai ban, cac khmin phai tra khac, nq va vay.
Ghi trj sau ghi nh~n lAo dAu
Hi~n t~i khong c6 yeu du xac djnh l~i gia tri cua cac c6ng cv tai chinh sau ghi nh~n ban dh.
Bu trir cac cong Ct.J tai chinh
Cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh dm;rc bu tnr va gia tri thufin se duqc trlnh bay tren cac bao cao tai chinh nSu, va chi nBu, don vi c6 quy~n hqp phap thi hanh vi~c bu tru cac gia tri da dll'qc ghi nh~n nay va c6 y djnh bu trlr tren CO' sa thuftn, ho~c thu dUQ'C CaC tai san Va thanh toan 11Q' phai tra df>ng thai.
15. Cac ben lien quan:
Cac ben lien quan Ia cac doanh nghi~p. cac ca nhan, tn,rc tiSp hay gian tiSp qua mot hay nhieu trung gian, co quy~n ki~m soat ho?c chiu Sl,l' ki~m soat cua C6ng ty. Clic ben lien k~t, cac ca nhan IHlO tr~rc ti~p ho?c gian ti~p nAm gifr quy~n bi~u quy~t va c6 anh huang dang k~ d6i v6i C6ng ty, nhiing chtic trach quim ly chu ch6t nhu Ban T6ng Giam d6c, Hoi d6ng Quan trj, nhfrng thanh vien than c~n trong gia dinh cua nhfrng ca nhan ho~c cac ben lien k~t ho~c nhfrng c6ng ty lien k~t v&i ca nhan nay cling duqc coi Ia cac ben lien quan. Trang vi~c xem xet tung m6i quan h~ gifra cac ben lien quan, ban chAt cua m6i quan h~ duqc chU y chti kh6ng phai Ia hinh thuc phap ly.
Cdc tlwye'tminh ndy l£1 b(J ph(1n twp tlulnh cdc Blio cdo tai chlnfz. Trang 19
L-
L
CONG TY CO PIIAN CONG NG!q: SAl GON VI:EN DONG Mftu s6 B 09- DN
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH
Nam tai chinh kit thuc ngay 31 thimg 12 nam 2014 Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam
V. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MVC TRiNH BAY TRONG BANG CAN D6I KE TOAN
1. Ti~n va cac khmin tU'O'ng dU'ong ti~n 31112/2014 01/01/2014
Ti~n 662.710.564 448.187.218
Ti~n m~it 377.869.988 113.633.697
Ti~n gtri ngan himg 284.840.576 334.553.521
Tidn gici ngan hang VND 282.812.220 332.456.863
Tidn gui ngan hang USD USD 95,47 2.028.356 2.096.658
Cqng 662.710.564 448.187.218
2. Phai thu ciia khach hang 31/12/2014 01/0112014
Cac ben lien quan 28.514.049.757 39.678.767.230
Cong ty CP TM Toim Ll,fc (*) 27.100.553.689 38.569.271.162
Cong ty CP Gicly Tofm Ll,fc 767.268 767.268
Cong ty CP Van h6a Giao dvc Vi~n Dong 98.728.800 98.728.800
Tnrcrng trung hQc ph6 thong Vi~t My Anh 1.314.000.000 834.000.000
Cong ty CP Dftu tu phat tri~n giao dvc Hoang Vi~t 176.000.000
Khach bang khac 2.475.362.897 2.795.906.143
Cqng 30.989.412.654 42.47 4.673.373
3. Tra trU'6'c cho ngut'l'i ban 31112/2014 0110112014
Cac ben lien q uan 8.818.000.000
Cong ty CP TM Tofm Ll,fc (*) 8.818.000.000
Kbach hang khac 248.000.000 56.795.000
Ngu·cri ban khac 248.000.000 56.795.000
C(>ng 9.066.000.000 56.795.000
(*) Tinh ain ngay 27 thimg 03 nam 2015, C6ng ty C6 phdn Thu011g Mc;zi Toan Lvc tlii chuyin khoim thanh toan s6 ti€n: 35.918.553.689 VND cho C6ng ty C6 phdn C6ng Ngh? SaiGon Viin fJ6ng.
4. Cac khoan phii tltu khac 31112/2014 0110112014
Ba Bui Thi NgQc Y~n (*) 4.693.500.000 4.693.500.000
Cong ty CP Thu·ang M~i Tofm Ll,fc 300.000.000 300.000.000
Cao 6c can h<} Tan Xuan 30.000.000 30.000.000
Bfw hi~m y t~ 1.344.360
Phai thu khac 21.058.645 18.775.000
C(>ng 5.044.558.645 5.043.619.360
(*) Theo Nghi quyit H9i a6ng Quem tri ngay 26 thOng 12 niim 2012 v€ vi?c chuy€n nhtr<;Tng 469.350 cJ phdn
cua C6ng ty CP TM Toan L~:<c (tu011g tltr011g 4.693.500.000 a6ng) cho Ba Bui Thi Ng9c Yin, thiri hc;zn tdt toan
cua khoim phai thu nay la 311312013 va tluc;c gia h{ln !dn OJ adn ngay 31/12/2014 theo Bien bim h9p H9i a6ng
Quem tri va Ph1:1 h:tc gia h{ln ngay 31 thOng 3 nam 2013.
Ccic thuye't min/1 mly Ia h(i pluJn lu;p tlulnh cue Bdo ccio tiii chinh. Trang 20
~ :.r.
* ~
~
L
L
CONG TY CO PIIAN CONG NGI¢ sAI GON VIEN DONG
THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH
Niim tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 niim 2014
5. n., phOng phai thu ngin h~u kho doi
s6 du ctAu nam
s6 d~r phong trong nam
Hoim nh~p
sa dtr cuai nam
6. Hang tAn kho
Nguyen li~u, v~t li~u
Cong c~,~, d1,1ng c~,~
Chi phi SX, KD da dang
Thanh phfrm
Hang hoa
C(>ng gia gac hang tAn kho
(-) o~,~· phOng giam gia hang t6n kho
C(>ng ghi trj thu§n hang tAn kho
7. Chi phi tra trtr6'c ngin h~u
Chi phi cong C\) dl,lng C\)
C(>ng
8. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha ntr6'c
Thu~ TNCN nop thtra
Thu~ TNDN n(>p thua
C(>ng
9. Tai san ngin h:;m khac
T~m (rng
Ky quy, ky CU"Q"C ng~n h~n
C(>ng
10. Tai san cB djnh hfru hinh: Xem trang 33.
11. Cac khoan diu ttr tai chinh dai h~n: Xem trang 34- 35.
Cdc: tlwyel minh ndy ld h<'i ph(ln h<1JJ t/ulnh c:dc: Bdo cdo tdi chinh.
M~u sfi B 09 - DN
Dan vi tinh: £J6ng Vi~t Nom
Nam 2014 Nam 2013
(2.107.927.444)
(938.700.000) (2.107.927.444)
699.877.444
(2.346. 7 50.000) (2.107.927.444)
31112/2014 0110112014
1.399.247.397 1.865. 771.089
874.586.385 845.645.361
288.601.888 112.922.535
4.432.250.212 4.401.945. 777
992.265.648 17.472.575 ---7.986.951.530 7.243.757.337
7.986.951.530 7.243.757.337
) 31112/2014 0110112014
54.909.392 136.019.047 /.. ~ 54.909.392 136.019.047
cy V)"
*f 31/12/2014 01/0112014 ~
1.183.306
411.459.335
412.642.641
31112/2014 0110112014
33.120.000 132.952.000
10.000.000 10.000.000
43.120.000 142.252.000
Trang 21
CONG TY CO PIIAN CONG NGHt: SAl GON VIEN DONG Mftu s6 B 09 - DN
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH
Nam tai chfnh kit thuc ngay 31 thong 12 nam 2014 Dan vj tinh: D6ng Vi¢t Nam
12. Vay va DQ' ngiin h~n 31/12/2014 01/01/2014
Vay ngiin h~n 700.000.000 1.687.800.957
Ngan himg TMCP Ngo~i Thuang VN- CN B~c SaiGon- VN (*) 700.000.000 1.687.800.957
NQ' dai h~n d~n h~n tni 200.841.112
Bo Tai chinh 200.841.112
Cqng 700.000.000 1.888.642.069
(*) Khaim vay ngan himg TMCP Ngagi Thu-cmg VN g6m c6 cac h(lp a6ng vay sau:
s6 hQ'p d6ng Ngay hQ'p dAng Ngay dao h~n Liii su~t Hinh thrrc dam b:io
Thai gian duy tri Dam baa being tai
H(lp a6ng tin dr,mg s6 san cua ben thU· 3: 134 ABSG14- TN; hgn
hgn mUc vay Ia 6 QSDadtva TS
mu·c cha vay: than g. Ngay daa
Thea tung /an gdn li~n tgi 39/39 2. 700. 000.000 aJng; 11li,JC
2210812014 hgn thea timg gidy nh~n n(l Nguyin cu-u Dam,
dich su dt,mg: B6 sung nMn n(l khOng qua
phu-i'mg Tan Scm v6n luu d9ng.
06 thclng k€ tu Nhi, qu~n Tan
ngay gitii ngan. Phu, TP.HCM
/}
L 13. Ph:ii tra ngtrO'i ban 31/12/2014 0110112014 ~ Cac ben lien quan 276.099.760 4.664.000 It
Cong ty CP Dfru tu Phat tri~n Thuang m~i Vi~n Dong 276.099.760 ~
\ Cong ty CP Che - Ca phe Di Linh 4.664.000
NgU'Oi ban khac 883.989.490 629.592.849 ~
C<)ng 1.160.089.250 634.256.849
14. NgtrO'i mua tni ti~n truo·c 31/12/2014 0110112014
Cac ben lien q uan 2.696.469.485 2.918.575.485
Cong ty CP DAu tu Phat tri~n Giao d1,1c Hoang Vi~t 165.000.000
Truong Ti~u hQc Dan l~p Vi~t My 2.343.969.485 2.899.075.485
Truong Trung hQc Co ser Vi~t My 187.500.000 19.500.000
NgU'O'i mua khac 50.000
Cqng 2.696.519.485 2.918~575.485
15. Thu~ va cac khoan phai nqp Nha nU'o·c 31112/2014 0110112014 .._ Thu~ gia tri gia tang 83.668.197 186.118.077
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p 223 .3 19.240
Thu~ thu nh~p ca nhan 5.749.545
C<)ng 312.736.982 186.118.077
Cdc tlwye't minhnay lei h{} ph(ln h(fp thimh cdc Btio etio tdi chlnh. Trang 22
1... •
l -
I
I
t
CONG TY CO PHAN CONG NGHt SAl GON VI:EN DONG
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH
Niim tai chinh kit thuc ngay 31 thong 12 niim 2014
16. Chi phi phai tra Ti8n di~n sim xu~t Chi phi ki~m toan
Ti~n cam tnra
Cqng
17. Clic khoan phai tra, phai nqp ngin h~n khac
Bao hi~m y t~ Phai tra v~ c6 phan hoa
Cong ty CP Che - Ca phe Di Linh
Tru·ong Ti~u hQc Dan l?p Vi~t My
Truong Trung hQc ca so Viet My
SAm Thai San
Phai tni khac
Cqng
18. Vay va nQ' dai h:;m
Vay dai h~n
Ngan himg TMCP Cong Thuang Vi~t Nam- Chi Nhanh 12
Cqng
Mftu s6 B 09 - DN
£Jan vi tinh: £J6ng Vi?t Nam
31/12/2014 Ol/01/2014 29.013.540 29.366.443
31.818.182 30.000.000
33.680.000
94.511.722 59.366.443
31/12/2014 01/01/2014
10.009.682
4.664.502 4.664.502
1.000.000.000
631.700.000 631.700.000
974.000.000 974.000.000
10.000.000 10.000.000
2.893.009
1.630.37 4.184 2.623.257.511
31/12/2014 01/01/2014
5.235.360.385 7.131.360.385
5.235.360.385 7.131.360.385
5.235.360.385 7.131.360.385
Khoan vay ngan hang TMCP C6ng Thucmg Vi~t Nam - Chi Nhcinh 12 nhtr sau:
sa b.yp dBng Ngay vay Ngay dao h~n
151/HDTD (*) 0710812010 0710812017
Lai su~t
Thea timg !dn vay
Hinh thuc dam bao
Dam baa bang tai san hinh thanh b&ngv6n vay
trong Iuong /ai.
(*) Khoan vay dai h~n Ngan hang TMCP Cong Thuang Vi~t Nam- CN 12 TP. HCM theo hgp a6ng tin dt,mg
s6 151/HDTD ngay 7/8/2010. H~n mtrc vay: 31.500.000.000 d6ng. Mpc dich: vay dftu tu cho d\r an xay d~ng
va mo r<)ng Tru·ong THCS Vi~t My; Thoi h~n vay 84 thang k~ tir ngay giai ngan dftu tien; Uii su~t cho vay
b~ng t6ng Hli suAt buy d<)ng ti~t ki~m VND ky h~n 12 thang tra lai cu6i kyva c<)ng bien d<) t6i thi~u 3,8%/
nam. Hinh thuc dam bao: tai san hinh thanh tir v6n vay. Theo quy~t djnh s6 2849/QD-UBND ngay 02/07/20 I 0 . cua UBND Tp. HCM thi Cong ty dugc Ngan sach Nha nu&c h6 trg toan b<) chi phi lai vay phat s inh tir vi~c
dftu tu xay d~rng mo r<)ng Truong Vi~t My. Trong nam 2014, Cong ty da tht,rc nh~n dugc khoan h6 trg lai vay
cong b6 cho 06 thang cu6i nam 2013.
Cdc tlwye'tminh ndy lei h<l ph(tlt Ju;p tlulnh cdc Bcio cdo tai chfnh. Trang 23
)_
,_
I_
l
l
.__
CONG TY CO PHAN CONG NGH.¢ sAIGON VIEN DONG
THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH
Nam tai chinh kdt thuc ngay 31 thong 12 nam 2014
19. van chu s<r hfru
a. Bang dai chi~u bi~n dqng cua van chii s<r hfru: xem trang 36.
b. Chi ti~t van dAu tU' cua chu s<r hfru
Cong ty CP DT PT TM Vi~n Dong Cong ty CP Gifty Tofm L\fc Ba Ph~m Thi Xuan Tucri Ba Huynh Thi Hoa Mai BaLe Thi Minh Giang Cac c6 dong khac
Cqng
c. Cac giao d!ch v~ van v6'i cac chii s<r hfru va phan phai cA tt'i·c, chia IQi nhu~n
v 6n ctAu tu cua chu sa huu
v6n gop adu nam
v6n gop cu6i nam c6 tlrc, lqi nhu~n da chia
d. ca tfrc
c6 tuc da cong b6 sau ngay k~t thuc nien d(> c6 tuc aii cong b6 tren c6 phiiu thuirng
d. cA phi~u s6 luqng c6 phi~u dang ky phat hfmh
s6 ltrQ·ng c6 phi~u da ban ra cong chung
c6 phiiu ph6 thong
s6 ili"Q'ng c6 phi~u dang luu hanh
c6 phiiu ph6 thong
Ty I~ van gop 33,27% 7,40%
5,68%
5,45%
5,26%
42,94%
100%
M¢nh gia c6 phiiu dang hru hanh: a6ng Vi~t Nam!c6 phiiu.
e. Cac quy cua doanh nghi~p
Quy dAu tu· phat tri~n
Quy di,I phong tai chinh
Cqng
* Ml,IC dfch trfch l~p va Slr dl,lng cac quy cua doanh nghi~p
Miu sa B 09- DN
Dan v; tinh: Ddng Vi¢t Nam
31/12/2014 31.840.070.000
7.085.100.000 5.436.170.000
5.209.430.000
5.031.730.000
41.097.330.000
95.699.830.000
Nam 2014
95.699.830.000
95.699.830.000
95.699.830.000
Nam 2014
Chuacongb6
31/12/2014
9.569.983
9.569.983
9.569.983
9.569.983
9.569.983 10.000
31112/2014
3.526.899.032
1.824.070.176
5.350.969.208
01/01/2014
31.840.070.000 7.085.100.000 5.436.170.000
5.209.430.000
5.031.730.000
41.097.330.000
95.699.830.000
=======
Quy adu tu philt trdn OU"(JC trich /gp tu l(Ji nhu(in sau thui cua doanh nghi~p va QU(JC Slf dl:lng vao vi~c adu tu mil n)ng quy mo scm xudt, kinh doanh hoijc adu tu chi~u sau cua doanh nghi¢p. .
QujJ d!! phong tai chinh OU(JC trich lgp tir l(Ji nhugn sau thui cua doanh nghi~p va OU(JC su d~:~ng vao xu ly khi
doanh nghi~p gijp rui ro v~ kinh doanh hoijc thua 16 keo dai.
Cd c tlmye'tminh ndy Ia b(i pltij.n h(tp the! nit cdc Bao cdo tai clt£nh. Trang 24
CONG TY CO PHAN CONG NGH~ SAl GON VIEN DONG M§u s6 B 09- DN
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH
Nam tai chfnh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 Dun vi tinh: D6ng Vi?t Nam
VI. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MVC TRiNH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HDKD
1. Doanh thu ban hang va cung dp djch Vl} Nam 2014 Nam 2013
Doanh thu ban hang h6a 26.126.022.272 48.197.729.4 71
Doanh thu ban thanh phfim 26.393.337.812 24.966.879.400
Doanh thu cung dp djch V\l 2.644.641.808 3.837.629.999
Doanh tim khac 638.135.362 900.484.002
C9ng 55.802.137.254 77.902.722.872
2. Cac khoan giam trir doanh thu Nam 2014 Nam 2013
Chi~t khAu thtrong m~i 101.053.089 689.831.626
Hang ban bi tra l~i 36.284.778 30.875.516
C9ng 137.337.867 720.707.142
3. Doanh thu thuAn v~ ban hang va cung cftp djcb Vl} Nam 2014 Nam 2013
Doanh thu thuAn ban hang h6a 26.126.022.272 48.197.729.471
Doanh thu thuAn ban thanh ph§m 26.255.999.945 24.246.172.258
Doanh thu thu~n cung dp djch VI,! 2.644.641.808 3.837.629.999
Doanh thu thu~n khac 638.135.362 900.484.002 -jQ
L CQng 55.664.799.387 77.182.015.730 ,...1
6 •r{
.....__ 4. Gia vBn bang ban Nam 2014 Nam 2013 ~
Gia v6n cua h!mg h6a da ban 26.076.198.933 4 7.984.082.694 JC
Gia v6n thanh phAm da ban 20.4 77.556.403 19.134.166.007 1 c . Gia v6n cua d!ch V\l da cung dp 1.291.403.616 1.367.370.248 ~
Gia v6n khac (v~t tlf xuftt ban) 2.281.804 204.417.305
CQng 47.847.440.756 68.690.036.254
5. Doanh thu ho~t dQng tai chinh Nam 2014 Nam 2013
Uii ti~n gtii, ti~n cho vay 2.635.410 7.437.282
C6 t(rc, ]qj nhu?n dU'Q'C chia 809.730.000 140.000.000
Lai chenh l~ch tY gia clma thl,l·c hi~n 44.955
CQng 812.410.365 147.437.282
6. Chi phi tai chinh Nam 2014 Nam 2013
Uii tiSn vay 588.344.773 822.726.569
D~r phong giam gia cac khoan dAu tu ngAn h~n, dai h~n (690.020.915) 986.672.261
Chi phi tai chinh khac 14.935.242 23.478.204
CQng (86.740.900) 1.8'32.877.034
Cdc thuyel minh nay ld b(J ph(in /Ufp tlulnh cdc Bcio clio tiii chlnh. Trang 25
CONG TY CO PHAN CONG NGHJ:; SAl GON VIEN DONG M~u s6 B 09 - DN
THUYET MINH BAO c.Ao TAl CHiNH
Nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 Dan vi tinh: DcJng Vi?t Nam
7. Chi phi ban hang Nam 2014 Nam 2013
Chi phi nhan vien 1.035.156.278 1.135.912.056
Chi phi v~t li~u, bao bl 5.066.359 7.829.526
Chi phi khAu hao TSCf) 25.493.496 25.493.496
Chi phi bao himh 195.520 310.637
Chi phi bAng ti~n khac 238.980.255 788.521.54 7
C<}ng 1.304.891.908 1.958.067.262
8. Chi phi quan ly doanh nghi~p Nam 2014 Nam 2013
Chi phi nhan vien 1.101.468.035 1.106.955.188
Chi phi v~t li~u, bao bl 21.617.609 17.172.492 Chi phi db dung van phong 21.396.818 71.153.742
Chi phi khAu hao TSCD 7.231.535 13.822.197
Thu~, phi, I~ phi 8.603.000 10.693.455
DIJ phong nQ' phai thu kh6 doi 238.822.556 2.107.927.444
Chi phi bing ti~n khac 463.64 7.298 568.841.202
C4}ng 1.862.786.851 3.896.565. 720
9. Thu nh~p khac Nam 2014 Niim 2013
Thu thanh ly cong Cl,l, dvng Cl,l 454.545 51: '-- Thu nh~p khac 9.263 89.778
'JG Cc}ng 463.808 89.778 tM
'--- HI 10. Chi phi khac Niim 2014 Niim 2013 THA
Chiphikhac 431.209 66.254 li ~
TiSn ph:;tt vi ph:;tm h<'mh chinh 22.500.000 Hl Cqng 22.931.209 66.254
11. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh Niim 2014 Niim 2013
1. T~ng h,Yi nhu~n k~ toan tnr6'c thu~ 5.526.363. 736 951.930.266
2. Cac khoan di~u chinh tang, giam IQ'i nhu~n k~ toan d~ xac djnh thu nh~p chju tbu~ thu nh~p doanh nghi~p: (784.176.376) (133.819.119)
- Cac khoan diSu chinh tang 25.553.624 6.180.881
Chi phi khOng h9p I? 25.553.624 5.271. 790
Himg ban bi tra lgi kh6ng c6 h6a tl011 909.091
- Cac khoan di~u chinh giam 809.730.000 ( 140.000.000)
c6 tu·c, l(Ti nhugn tlur;c chia 809.730.000 (1 40.000. 000)
3. Thu nh~p chju thu~ niim hi~n hanh ( 1+2) 4.742.187.360 818.111.147
4. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh 1.043.281.219 204.527.787 5. TAng chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p nam hi~n himh 1.043.281.219 204.527.787
....
Cdc tlwye'tminh IJ(J)' Ia h(i ph(/.n lu;p tlranh cdc Bdo cdo tcli cilinh. Trang 26
L-
CONG TY CO PHAN CONG NGH¢ sAIGON VIEN DONG Miu s6 B 09 - DN
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH
Nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 Don vj tinh: D6ng Vi~t Nam
12. Chi phi san xuAt, kinh doanh theo y~u t6 Nam 2014 Nam 2013
Chi phi nguyen li~u, v~t li~u 16.454.058.585 13.965.180.576
Chi phi nhan c6ng 6.165.828.619 6.056.609.396
Chi phi kh~u hao tai san c6 djnh 1.552.514.352 1.648.875.349
Chi phi djch vv mua ngoai 8.603.000 1.625.411.025
Chi phf khac b~ng ti~n 724.219.891 3.558.151.272
C<)ng 24.905.224.44 7 26.854.22 7.618
13. Lai cO' ban tren cA phi~u Nam 2014 Nam 2013
LQ'i nhu~n k~ toan sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 4.483.082.517 747.402.479
Cac khoan di~u chinh tang ho~c giam (205.518.853)
- Cac khoan di~u chinh tang
- Cac khoan dieu chinh giam (205.518.853)
+ Thu thui TNCN (32.400. 000)
+ Thu thui TNDN (11 1.351.100)
+ Tiin ph(lt thui (61. 767. 753)
LQ'i nhu~n ho~c lB phan bA cho cA dong sO' hfru cA phi~u phA thong. 4.483.082.517 541.883.626
c6 phi€u ph6 thong dang luu himh blnh quan trong ky 9.569.983 9.569.983
Lai cO' ban tren cA phi~u 468 57
14. Ml,lc tieu va chinh sach quan ly nii ro tai chinh
Cac rui ro chfnh ttr c6ng ct,~ tai chinh bao g6m rui ro thi trucmg, nii ro tfn dt,~ng va rui ro thanh khofm
Ban Tbng Giam d6c xem xet va ap dvng cac chinh sach quan 1y cho nhfrng rui ro n6i tren nhu sau:
14.1 Rui ro tfzi tru·ifng
Rui ro thi tmcmg Ia rui ro ma gia tri hgp ly cua cac Iu6ng tien trong tuong lai cua m()t c6ng CI,J tai chinh se bi€n d()ng theo nhli'ng thay dbi cua gia thi tmcrng. Rui ro thi trucrng c6 ba lo~i rui ro: nii ro Iai su~t, rui ro ti~n t~ va rui ro v~ gia khac, ch~ng Iwn nhu rui ro v€ gia c6 ph~n. C6ng Cl,l tai chinh bi anh huang bai rui ro thi tmcrng bao g6m cac khoan vay va ng, ti~n gu·i, cac khoan d~u tu s~n sang d~ ban.
Cac phan tfch d() nh~y nhu dugc trinh bay du6·i day Wln quan a€n tinh hinh tai chfnh cua C6ng ty t~i ngay 31 thang 12 niim 2014 va ngay 31 thang 12 nam 2013.
Cac phan tich d() nlwy nay da dm;Yc I~p tren w so· gia tri cac khoan ng thuAn, t)r I~ gili'a cac khoan nq c6 lai su~t c6 djnh va cac khoan nq c6 Hii sufrt tha n6i va ty I~ tuong quan giil'a cac cong qt tai chinh c6 g6c ngo~i t~ Ia
kh6ng thay a6i.
Khi tfnh tO<in cac phan tich d() nh~y, Ban T6ng Giam d6c gia djnh r~ng d() nh~y cua cac c6ng Cl,l 119' sAn sang d~ .._ ban tren bang can ct6i kS toan va cac khoan mvc co lien quan trong bao cao k€t quan ho~t d9ng kinh doanh bi
anh huang bai cac thay d6i trong gia djnh v~ ri1i ro thi tnrcrng tuo·ng (rng. Phep phiin tich nay duqc dl!a tren cac tai san va nq phai tra tai chinh ma C6ng ty niun gifr t~i ngay 31 thang 12 niim 2014 va ngay 31 thang 12 nam 2013.
Cdc thuy{t minh ncly lii b(j ph(lnlu;p tlulnh cdc Bdo cdo tiii chfnh. Trang 27
•
~£ -1 rf
d ~
'I
L
l
L
t
L
l
CONG TY CO PHAN CONG NGH~ sAl GON VIEN DONG Miu s6 B 09- DN
THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH
Nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 Dan vi tfnh: D6ng Vi¢t Nam
Rui ro /iii suiit
Rui ro llii suAt Ia rui ro rna gia trj hqp ly ho~c cac lu6ng ti~n trong tuang lai cua m(>t cong Cl,l tai chfnh se bi~n d(>ng thea nhfrng thay dbi cua llii suAt thi truong. Rui ro thj truong do thay dbi llii suftt cua Cong ty chu y~u lien quan d~n khoan vay va nq, ti~n va cac khoan ti~n gtii ng~n h?O cua Cong ty.
Cong ty quan ly rui ro llii suftt bAng each phan tich tinh hinh C?nh tranh tren thj truong d~ c6 dUQ'C cac llii suAt c6 lqi cho mvc dich cua Cong ty va vfrn nAm trong gi&i h?n quan ly rui ro cua minh.
D<) nht;~y a6i v&i /iii sudt
D(> nlwy cua cac khoan vay va nq, ti~n va cac khoan ti~n gtii ng~n h?n cua Cong ty d6i v&i S\.f thay obi c6 th~ xay ra 6· mtic d(> hqp ly trong llii suftt duqc th~ hi~n nhu sau.
V&i gia djnh Ia cac bi~n s6 khac khong thay dbi, cac bi~n d(>ng trong llii suftt cua cac khoim ti~n gtii va cac khoan vay v&i llii suftt tha nbi c6 anh hu6ng d~n lqi nhu?n tru6c thu~ cua Cong ty nhu sau:
Cho nlim tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nlim 2014 VND VND
Cho nlim tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nlim 2013 VND YND
Tangl giam ai€m C(J ban
+ 100 - 100
+200 -200
Anh hu&ng din l(Ji nhugn tru&c
thui
(52.726.498)
52.726.498
(167.419.482) 167.419.482
Mtic tang/ giam di~m co· ban sti dvng d~ phan tich d(> nh?Y d6i v&i llii suftt duqc gia djnh dl,fa tren cac di~u ki~n c6 th~ quan sat duqc cua thj truong hi~n t?i. Cac di~u ki~n nay cho thfty mtic bi~n d(>ng cao han khong dang k~ so v&i cac ky tru6c.
Rili ro ngo(li ti
Rui ro ngo?i t~ Ia rtli ro rna gia tri hqp ly cua cac lu6ng ti~n trong tuang lai cua m(>t cong C\J tai chinh se bi~n d<)ng thea nhfrng thay a6i cua tY gia ngo?i t~. Cong ty chiu rui ro do Sl,f thay d6i cua t)r gia h6i doai lien quan tn,rc ti~p dSn cac ho?t d(>ng kinh doanh cua cong ty b~ng cac dan vi ti~n t~ khac D6ng Vi~t Nam.
Cong ty quan ly rui ro ngo?i t~ b~ng each xem xet tinh hinh thi truang hi~n hanh va dl,f ki~n khi Cong ty l?p k~ ho?ch cho cac nghi~p v1,1 trong tuang lai b~ng ngo?i t~. Cong ty khong sti dt,~ng bAt ky cong ct,~ tai chinh phai sinh d~ phong ngira rui ro ngo?i t~ etta minh.
D(J nht;~y a6i v&i ngot;~i t¢
Cong ty khong th\.rc hi~n phan tich d(> nlwy d6i v6·i ngo?i t~ vi rui ro do thay d6i ngo?i t~ t?i ngay l?p baa cao tai chinh Ia khong dang k~ .
Rui ro v€ gifi cJ phiiu
Cac c6 phi~u dli niem y~t va chua niem y~t do Cong ty nim gifr bi anh huang bai cac rui ro thj truong phat sinh tir tinh khong chic chin v~ gia trj tuang lai cua c6 phi~u ctAu tu. C6ng ty quan ly gia rui ro v~ gia c6 phi~u b~ng each thi~t l?p h?n mtrc dAu tu. H(>i d6ng Quan tri cua Cong ty cling xem xet va phe duy~t cac quy~t djnh <tAu tu vao c6 phi~u.
Ccic: tlwye't mutltmly ld h<i plz<lnlwp tlulnlt cac: Bao c:ao tai clzinll. Tran;: 28
y )U
J,, I'
l
L
CONG TY CO PHAN CONG NGH.lj: SAl GON VIEN DONG Mftu s6 B 09 - DN
THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH
Nam tai chinh kit thuc ngay 31 thong 12 niim 2014 £Jon vi tinh: £J6ng Vi?t Nam
14.2 Rui To tin di!ng
Rui ro tin d1,mg Ia rui ro rna m()t bentham gia trong m()t cong cv tai chinh ho~c hqp dAng khach hang khong tht,rc hi~n cac nghTa vv cua minh, d~n d~n t6n thAt v~ tai chfnh. Cong ty c6 rui ro tin dvng tu cac ho~t d()ng san xuAt kinh doanh (chu y~u d6i voi cac khoim phai thu khach hang) vatu ho~t d()ng tai chinh cua minh, bao gAm ti8n giri ngan hang.
Tiin gui ngan hang
Cong ty chu y&u duy tri s6 ti~n gtri t~i cac ngan hang 16·n c6 uy tin a Vi~t Nam. Cong ty nh~n thAy mtrc dQ t~p trung rui ro tin dvng d6i v6i ti8n gtri ngan hang Ia thAp.
Phcii thu khcich hang
Cong ty giam thi~u rui ro tin dvng bAng each chi giao djch v6i cac dcrn vi c6 klui nang tai chinh t6t cong ty thm'rng xuyen theo doi ch~t che nq phai thu d~ don d6c thu hAi. Tren w sa nay va khoan phai thu cua Cong ty lien quan d~n nhi8u khach hang khac nhau nen rui ro tin dvng khong t~p trung vao m()t kl1ach hang nhAt dinh.
Ban TAng Giam d6c cua Cong ty danh gia r~ng hAu h&t cac tai san tai chinh d8u trong h~n va kllollg bj suy giam vi cac tai san tai chfnh nay d~u lien quan d€n cac khach hang c6 uy tin va c6 klla nang thanh toan t6t ngo~ti tru cac khoim phai thu qua h~n valho?c bj suy giam da dtrQ'C trfch l~p dl,I phong theo huang d~n cua Thong tlr 228/2009/TT-BTT va Thong tu 89/2013/TT-BTC.
14.3 Riii TO thanlz k/zo{m
Rui ro thanh khoan Ia rui ro Cong ty g~p kh6 khan khi tht,rc hi~n cac nghia v1,1 tai chinh do thi€u v6n. Rui ro thanh khoan cua Cong ty chu y&u phat sinh tu vi~c cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh c6 cac thai di~m dao 1wn 1~ch nhau.
Cong ty giam sat rt1i ro thanh khoan thong qua vi~c duy tri m()t 1uqng ti8n m~t va cac khoan tuang dtrang ti~n va cac khoan vay ngan hang a mtrc rna Ban TAng Giam a6c cho Ia dud~ dap trng cho cac ho~t d()ng cua Cong ty va d~ giam thi~u anh lnrcrng cua nhiing bi&n d()ng v8 lu6ng ti8n.
Bang dtr6'i day t6ng hqp thai h~n thanh toan cua cac khoan nq phai tra tai chinh cua Cong ty dva tren cac khoan thanh toan dt,r ki€n theo hqp dflng theo C<Y sa chtra dtr<;JC cbi~t kh~u:
31 thang 12 nam 2014
Cac khoan vay va nq
Phai tni nguo·i bfm
Cac khoan phai tra, phai n()p ng~n h~n khac va chi phi phai tni
31 tbang 12 nam 2013
Cac khoim vay va nq
Phai tni nguai ban
Cite khofm phai tra, phai n<)p ng~n lwn khac va chi phi phai tra
Duai I nam
700.000.000
1.160.089.250
60.831.722 1.920.920.972
1.888.642.069
634.256.849
59.366.443 2.582.265.361
Ccic tlwyet minlr tuly ld h(l plr(ln lt(lfJ tlulnh cdc Bdo ccio tdi chfnh.
Tu 1-5 nam Tren 5 nam
5.235.360.385
5.235.360.385
7.131.360.385
7.131.360.385
T6ngc()ng
5.935.360.385
1.160.089.250
60.831.722 7.156.281.357
9.020.002.454
634.256.849
59.366.443 9.713.625.746
TranJ.: 29
l
..__
L
CONG TY CO PHAN CONG NGH~ SAl GON VIEN DONG M~u s6 B 09- DN
THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH
Nam tai chinh kit thuc ngay 31 thcing 12 nam 2014 fJon vi tinh: fJ6ng Vi¢t Nam
Cong ty cho r~ng mfrc d9 t~p trung nii ro d6i v6i vi~c tra nq Ia thfrp. Cong ty c6 du kha nang ti~p c~n cac ngu6n v6n va cac khoim vay d~n h~n thanh toan trong vong 12 tbang CO th~ duqc tai tl,IC v6i cac ben cho vay hi~n t~i.
Tai san (Jam bao
Cong ty da su d\mg Tai sim "Cong trlnh Trucmg Trung hQc cas& Vi~t MY'' t~i 252 L~c Long Quan, Qu~n 11 , Tp. HCM lam tai san th~ chfrp cho khoan vay dai h~n tu Ngan hang TMCP Cong Thuang VN- CN 12 (Thuy~t minh s6 V .18 vay dai h~n).
15. Tai san tai chinh va n9' phai tra tai chinh: Xem trang 37.
VII. NHirNG THONG TIN KHAC
1. Cac sl! ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc nien dq
Khong c6 SIJ ki~n quan trQng nao xay ra k~ tu ngay k~t thuc nam tai chinh yeu du phai c6 cac di~u chinh ho~c thuy~t minh trong cac bao cao tai chinh.
2. Giao d!ch veri cac ben lien quan
Cac ben lien quan khac veri Cong ty bao gAm: Ty I~ gop v6n
Truong Trung HQc Co· S& Vi~t My 40,00%
Tru·ong ti~u hQc Dan l~p Vi~t My 35,00%
Cong ty C6 Ph§n D§u tu Phat tri~n Giao dl,lc Hoang Vi~t 30,00%
Truong THPT Vi~t My Anh 40,00%
Cong ty C6 Ph!n GiAy Tmin LIJc 19,74%
Cong ty C6 Ph§n Thu·o·ng M~i Toan L1,rc 18,97%
Cong ty C6 Phfin In Khanh H9i 19,00%
Cong ty C6 Ph§n Van H6a Giao D\lc Vi~n Dong 10,00%
Cong ty CP Mai Lan
Clic giao d!ch tn;mg y~u va s6 dU' v6'i cac ben lien quan trong nam nhU' sau:
Ben lien q uan
Cong ty CP Van H6a Giao
D1,1c Vi~n Dong
Cong ty C6 PhAn Sach va
Dich v~,~ Van h6a Tay Do
M6i quan h~
-------DAu tu dai h~n
Tinh chit giao d!ch
Phai thu phi thue m~t b~ng
Ban hang h6a
Thu tiSn hang
Cdc tlwyitminh nay Ia b(l phQn II(Jp tlzanlz cdc Bdo cdo tili chfnh.
Phat sinh trong nam
10.435.895.833
10.435.895.833
M6i quan h~
Cong ty lien k~t
Cong ty lien k~t
Cong ty lien k~t
Cong ty lien k~t
D!u tu dai h~n -c6 dong c6 anh huang dang k~
D!u tu dai lwn
DAu tu dai h~n
DAu tu dai h~n
Cung TV HDQT
s6 dU' cu6i nam Phai thu (Ph:ii,tra)
98.728.800
Trang 30
).
~ ~ ~ iJ
CONG TY CO PHAN CONG NGH~ sAl GON vrEN DONG
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH
Niim tcli chinh kit thuc ngay 31 thimg 12 niim 2014
Ben lien quan
Tnrcmg Ti~u H9c Dan U .p Vi~tMy
Cong ty CP BAu ttr Phat triSn Giao d1,1c Hoang Vi~t
Truong THCS Vi~t My
Cong ty CP ThLrang m~i Toan Lv·c
M6i quan h~
Cong ty lien k~t
Cong ty 1 ien k~t
-------
Cong ty lien k~t
BAu tu dai h~n
Cong ty CP GiAy Toan LIJc BAu tu dili h~n
Tinh chAt giao djch
Phi thue m~t b~ng
Thu ti~n phi thue m~t b~ng U ng tru6c ti~n thue m~t b~ng Nh~n cb hrc trong ky
Phai tra ti~n mm;m
Phi thue m~t b~ng
Thu ti~n phi thue m~t b~ng
O'ng tru6c ti~n thue m~t b~ng
Phi thue m~t b~ng
Thu ti~n phi thue m~t b~ng
U ng tru6c ti~n thue m~t b~ng
NMn c6 t(rc trong ky
Phai tra ti~n mm;m
Muac6 phi~u
Ban hang h6a
cAn tnt cong nQ·
Phai thu ti~n hang
Mua hang trong ky
O'ng tm6c ti~n mua hang
Cho muqn ti~n
Phai thu ti~n muqn
Phai thu ti~n hfmg
Ccic tlzuye'tminh nay Ill b(j plz(illlllfp thiinh cdc Bcio ccio tai ch£nh.
M§u s6 B 09- DN
Don vj tinh: D6ng Vi?t Nam
Phat sinh trong nam
1.009.106.000
454.000.000
280.000.000
440.000.000
781.000.000
980.000.000
1.148.000.000
200.000.000
3.900.000.000
1.23 1.282.428
12.699.999.90 I
9.328.267.212
450.000.000
s6 dU' cu6i nam Phai thu (Phai tra)
(2.343 .969 .485)
(631.700.000)
( 165 .000.000)
( 187.500.000)
(974.000.000)
27.100.553.689
8.818.000.000
300.000.000
767.268
Trang 31
}
CONG TY CO PHAN CONG NG~ sAIGON VlEN I>ONG
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH
Nam tai chfnh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2014
Ben lien q uan
Cong ty CP Mai Lan
Tnr<mg Trung HQc Ph6 Thong Vi~t My Anh
MBi quan h~
Cung TV HDQT
-------
Cong ty lien k~t
Tinh chAt giao djch
Ban hang h6a
Tim ti~n hang
Mua hang trong ky
Thanh toan ti~n hang
Phi thue m~t b~ng
Phai thu phi thue m~t bAng
Cac giao dich v6i Thanh vien chu ch6t trong nam nhu sau:
H(>i a6ng Quc'm tri Thu lao va thuong
Ban T6ng Giam ct6c Luo·ng va thu6ng
Miu s6 B 09- DN
Don vi tinh: EJ6ng Vi¢t Nam
Phat sinh trong nam
17.068.845.918
17.068.845 .9 18
6.051.770.109
6.051.770.109
480.000.000
10.411.000
671.161.567
sa dtr cuBi nam Pluii thu (Phai tni)
1.314.000.000
3. Trinh bay tai san, doanh thu, k~t qua kinh doanh theo bq ph~n: Xem trang 38- 39.
4. Thong tin v~ ho~t dqng lien tyc: Cong ty vfrn ti~p tvc ho~t d(>ng trong tuang lai.
TP. HCM, ngay 27 thdng 03 nam 2015
NgU'O'i l~p K~ toan tnrimg
Nguy~n Th! Thu PhU'Q'ng Vo TrAn Qu6c
Cdc tlmyi'tminh nay Ia h(i ph(in ll{lp thanh cdc Bdo cdo tai chbrh. Trang 32
r- ~- -- - -
CONG TY CO PHAN CONG NGHt SAl GON VIEN DONG
THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH Nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2014
V.10. Tai san c6 djnb bfru binh
r
Nba efra, Phll'ong ti~n Thi~t bj, dyng cy Khoan myc v~t ki~n true May moe thi~t bj v~n tai
--Nguyen gi:i s6 du dfru nam 26.067.568.454 5.041.678.102 479.934.905
Mua trong nam 96.000.000
s6 du cu6i nam 26.067.568.454 5.041.678.102 575.934.905
Gia trj bao moo liiy k~ s6 du dfru nam 4.137.260.536 4.828.673.4 74 354.591.919
Khdu hao trong nam 1.035.927. 324 79.521.174 33.054.786 s6 du cu6i nam 5.173.187.860 4.908.194.648 387.646.705 Gia trj con l:;ti s6 du dfru nam 21.930.307.918 213.004.628 125.342.986 s6 du cu6i nam 20.894.380.594 133.483.454 188.288.200
* Gia tri con l~i cua TSCDHH da dung d~ thS ch~p, dm c6 dam bao cac khoan vay: 19.728.932.550 VND * Nguyen gia tai san c6 dinh cu6i nam da kh~u hao hSt nhung v~n con sir d~mg: 6.591.698.510 VND
Cdc tlwye't minh nay Ia b<) ph<2n lu;p tlulnh cdc Bdo cdo tai chinh
-~,.......-...... ~ -'-.':~n'\\.
quanly
1.513.484.291
1.513.484.291
369.689.325 291.372.395 661.061.720
1.143.794.966 852.422.571
Mftu s6 B 09- DN
£Jan vj tinh: £J6ng Vi?t Nam
TSCD kh:ie Tang e9ng
1.115.336.624 34.218.002.376 96.000.000
1.115.336.624 34.314.002.376
813.125.197 10.503.340.451 112.638.672 1.552.514.352 925.763.869 12.055.854.803
302.211.427 23.714.661.925 189.572.755 22.258.147.573
Trang 33
r r r r - r
CONG TY CO PHAN CONG NGH~ SAl GON VIEN DONG M§u s6 B 09- DN
THUYET MINH BAO cA.o TAl CHiNH Nam tai chinh kit thuc ngay 31 thcing 12 niim 2014 Dun vi tinh: D6ng Vi¢t Nam
V.11. Oic khoan diu hr tai chinh dai hl;ln 31112/2014 01101/2014
Ty I~ gop vfin theo ;. ;:. .1. Gia tr! s6 hr<fllg cA phi~u Ghi trj G.;. h. DKKD So Iuong co ph1eu 1ay p ep ·
Diu hr vao cong ty lien k~t 6.975.000.000 6.975.000.000
Truang Trung H9c Ca Sa Vi?t My (*) 40,00% 80.000 800. 000. 000 80.000 800. 000. 000
Truang tdu h9c Dcm l(lp Vi?t My 35,00% 87.500 875.000.000 87.500 875.000.000
Cong ty CJ Phdn Ddu tu Phcit trdn Gicio d1,1c Hoang Vi?t 30,00% 405.000 4. 5 00. 000. 000 405.000 4. 5 00. 000. 000
Truang THPT Vi?t My Anh 40,00% 80.000 800. 000. 000 80.000 800.000.000
Diu tu dai hl;ln khac Ty I~ gop v6n 58.209.011.652 54.309.011.652
Cong ty C6 Phdn Ddu tu PT Thuang mgi Viin Dong 2,23% 570.170 9. 011.289.000 570.170 9.011.289.000
C6ng ty C6 Phdn Che Minh R6ng 1,79% 24.300 1.215.000.000 24.300 1.215.000.000
Cong ty CJ Phdn Che Ca Phe Di Linh 0,91% 20.000 600.432.652 20.000 600.432.652
C6ng ty C6 Phdn Gidy Toan Ll;l'C (**) 19,74% 1.895.000 20.850.000.000 1.695.000 16.950.000.000
C6ng ty C6 Phdn Thuang Mgi Toim Lvc 18,97% 1. 780.650 17.806.500.000 1.780.650 17.806.5 00. 000
Cong ty CJ Phdn Scich va Djch Vl;l Van h6a Tiiy D6 4,95% 222.579 2.225. 790.000 222.579 2.225. 790.000
C6ng ty C6 Phdn In Khcinh H9i 19,00% 150.000 1. 5 00. 000. 000 150.000 1.500.000.000
C6ng ty C6 Phdn Van H6a Gicio D1,1c Viln Dong(***) 10,00% 500.000 5. 000. 000. 000 500.000 5. 000. 000. 000 . C(}ng 65.184.011.652 61.284.011.652
Cdc tlwye't minh nay Ia b(} pht).n h(lp thanh cdc Bao cao tai chinh. Trang 3
r,;/._ ;;;:: 3 .. ~ "0~~
CONG TY CO PHAN CONG NGII¢ SAl GON VlEN DONG
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH Nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2014
Dv phong ghim ghi d~u hr tai chinh dai h~n (-)
Cong ty CJ Phdn Ddu tu- Phat triin Giao d~:~c Hoang Vi?t
Truimg THPT Vi?t My Anh
Cong ty CJ Phdn Ddu tu PT Thu07lg mgi Viin Dong
Cong ty CJ Phdn In Khanh H9i
Cong ty CJ Phdn Van H6a Giao D~:~c Viin Dong
T&ng c{)ng
Ghi chu:
.....
M§u s6 B 09- DN
£Jan vj tinh: £J6ng Vi~t Nam
31112/2014 0110112014
(1 0.930.01 0.663) ( 11.620.031.578)
(2. 723.807.324) (3.560.006. 711)
(245.065. 764) (205.319.283)
(6.673.592.000) (6. 730.609.000)
(862.080.890) (695.317.272;
(425.464.685) (428.779.312)
54.254.000.989 49.663.980.074
(*) Ciin cu Gidy Chtmg nht,ln dang kY kinh doanh cua Truimg THCS Vi?t My, tj I? gop v6n cua Cong ty CP Cong ngh? Sai Gon Viin Dong Ia 40%, tuang tmg 4.000.000.000 a6ng. Tfnh ain 3111212014, v6n thl:fC gop cua Cong ty tgi Truimg THCS Vi?t My Ia 800.000.000 a6ng (tj I? 8%).
(**) Theo H(!p d6ng Chuyin nhtr~;mg CJ phdn S6 002/2014/HD-CNCP ngay 26 thang 12 nam 2014, Cong ty CP Cong ngh? SaiGon Viin Dong nht,ln chuyin nhu(!ng 200.000 c6 phiiu Cong ty CP Gicy Toan Ll,rc, gia chuyin nhtrt;mg: 19.500 d6ng/cJ phdn, t6ng gia trj giao djch: 3.900.000.000 d6ng titCong ty CP Thucmg mc;zi Toan Ll:fC.
(***) Theo Gidy chtmg nht,ln dang kY kinh doanh sJ 0305072778 cua Cong ty CP Van Hoa Giao D1,1c Viin Dong chting nht,ln idn ddu ngay 5/7/2007, dang JcY thay d6i idn thu 2 ngay 181812009 do S& Ki hogch va Ddu tu Thanh ph6 HJ Chi Minh cdp, v6n gop cua Cong ty CP Cong Ngh¢ Sai Gon Viin Dong vao Cong ty CP Van Hoa Giao D~:~c Viin Dong Ia 20.000.000.000 d6ng, tu-cmg tmg tj l? vJn gop Ia 40%. Tinh din 31/ 12/2014, vJn thl:fc gop cua Cong ty tgi Cong ty CP Van Hoa Giao D1,1c Viin Dong Ia 5. 000.000.000 a6ng tu07lg ting tY /? v6n gop 10%, 30% con lgi Cong ty ali chuyin quy€n mua cho cJ dong khcic.
Cdc thuyit minh niiy La bq phgn hqp thanh cdc Bdo cao tai chinh. Trang 3
.... , ; ~ ~;_ ,..., ~ 0 \ ~ \\
r
CONG TY CO PHAN CONG NGH.E; SAl GON VIEN DONG
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH Niim titi chinh k~t thitc ngay 31 thcing 12 niim 2014
V.21. Van chti sO' hfru
a. Bang dai chi~u bi~n d{>ng ctia Van chti sO' hfru
Khoan m1;1c
s8 dtr d~u nam trtr&c
- Lqi nhu~n nam 2013
- N(>p thu~ thea QD 4536
s8 dtr cu6i nam trtr&c
sa dtr d~u nam nay - Lqi nhu~n nam 2014
- Trich l~p cac quy va thu lao HDQT
sa d tr cu8i nam nay
" ' Von gop
95.699.830.000
95.699.830.000
95.699.830.000
95.699.830.000
Cac thuyitt minh ndy Ia bq pltiJ.n hqp thdnh cac Bao cao tdi chinlt
r 1
Th~ng dtr van • ;l.
co phan
4.800.000.000
4.800.000.000
4.800.000.000
4.800.000.000
11 .-.,' ·~ c ~ c::· s:. ~· \?.. 1\
Chenh l~ch tY gia hai doai
Quy diu ttr phat tri~n
3.526.899.032
3.526.899.032
3.526.899.032
3.526.899.032
Quy d'! phong tai chinh
1.824.070.176
1.824.070.176
1.824.070.176
1.824.070.176
Miu s6 B 09- ON
Don vt tinh: D6ng Vi¢t Nam
Lqi nhu~n sau thu~ chtra pban
phai
4.601.015.051
7 4 7.402.4 79
(205 .51 8.853)
5.142.898.677
5.142.898.677
4.483.082.517
(52.318.174)
9.573.663.020
C(}ng
110.451.814.259
747.402.479
(205.518.853)
110.993.697.885
110.993.697.885
4.483.082.517
(52.318.174)
115.424.462.228
Trang 36
r r CONG TY CO PHAN CONG NG~Il: SAl GON VrEN DONG
THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH Nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2014
V.15. Tai san tai chinh va n(Y phai tra tai chinh:
rr - r [
Bang du&i day trinh bay gia tri ghi s6 va gia tri hqp ly cua cac cong Cl,l tai chinh duqc trinh bay trong bao cao tai chinh cua Cong ty.
f
MhsBB09-DN
Dcm vj tinh: D6ng Vi~t Nam
Gia tri ghi sA _ Gia tri hqp ly
Tai san tai chinh
- TiSn va d.c khofm tuong duong tiSn
- Tai san tai chinh s~n sang d~ ban
- Phai thu khach hang
- Phai thu khac
- Tai san tai chinh khac
TONGC(>NG
Nq phai tra tai chinh
- Vay va nq
- Phai tra ngmYi ban
- Nq phai tra tai chinh khac
TONGC(>NG
31112/2014
Gia trj
662.710.564
58.209.011.652
30.989.412.654
4.693.500.000
10.000.000
Dl}' phOng
( 10.930.0 l 0.663)
(2.346. 750.000)
31/12/2013
Gia trj
448.187.218
54.309.011.652
42.474.673.373
4.693.500.000
10.000.000
Dl}' phOng
( 11.620.031.578)
(699.877.444)
( 1.408.050.000)
94.564.634.870 (13.276.760.663) 101.935.372.243 (13.727.959.022)
5.935.360.385
1.160.089.250
60.831.722
7.156.281.357
9.020.002.454
634.256.849
59.366.443
9.713.625.746
31/12/2014 31/12/2013
662.710.564 448.187.218
47.279.000.989 42.688.980.074
30.989.412.654 41.774.795.929
2.346.750.000 3.285.450.000
10.000.000 10.000.000
81.287.87 4.207 88.207.413.221
5.935.360.385 9.020.002.454
1.160.089.250 634.256.849
60.831.722 59.366.443
7.156.281.357 9.713.625.746
Gia tri hqp ly cua cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh duqc phan anh theo gia tri rna cong Cl,l tai chinh c6 th~ chuy~n dbi trong m9t giao dich hi~n t~i gifra cac ber tham gia, ngo~i tru truemg hqp b~t bu()c phai ban ho~c thanh ly.
Gia tri hqp ly ctia tiSn m~t va tiSn gtii ng~n h~n, cac khoan phai thu khach hang, cac khoan phai thu khac, d.c khoan phai tra ngum ban, vay va nq phai tra ng~n h~n khac tuong duong VOi gia trj ghi s6 ctia cac khoan ffil,IC nay do nhfrng cong Cl,l nay CO ky h~ ng~. Gia tri hqp ly cua tai san tai chinh s~n sang d~ ban duqc xac dinh theo gia tri thi truang cua ch(mg khoan duqc niem y~t tren Sa giao dich ch(mg khoan H6 Chi Minh.
Gia tri hqp ly cua tai san tai chinh dai h~n khac duqc trinh bay b~ng gia tri ghi s6 trir di (-) cac khoan trich l~p dt,r phOng <tAu tu dai h~n.
Cdc thuytt minh nay la bQ ph~n hqp thanh cdc Bdo cdo tai chinh. Trang 37
f~c . -:; fo:· >· ~ "' I r;;jJ
r
CONG TY CO PHAN CONG NGm: SAl GON VIEN DONG Miu sB B 09 - DN
THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH Nam tai chinh kit thuc ngay 31 thimg 12 niim 2014 D071 vj tinh: D6ng Vi?t Nam
3. Trinh bay tai san, doanh thu, k~t qua kinh doanh theo b() ph~n
BQ ph~n kinh doanh bao g6rn b(> ph~n theo linh YI,TC kinh doanh va b9 pMn theo khu Vl,fC dia ly. B9 ph~n thea ITnh Vl,fC kinh daanh Ia rn9t b9 ph~n c6 th~ phan bi~t duqc cua Cong ty tham gia vaa qua trinh san xuftt ha~c cung dp san ph~m, dich Y\1 rieng le, m(>t
nh6rn CaC san ph~rn hO~C cac djch Vl,l CO lien quan rna b(> ph~n nay CO rui ra Va (qj fch kinh t~ khac v6i cac bQ ph~ kinh daanh khac.
B9 ph~n thea khu vl,fc dja ly Ia rn9t b9 ph~n c6 th~ phan bi~t duqc cua Cong ty tharn gia vaa qua trinh san xuftt ha~c cung dp san ph~rn, djch V\1 trang ph~rn vi m9t rnoi tru<mg kinh t~ Cl) thS rna b9 ph~n nay c6 rui ra va lqi fch kinh t~ khac v6i cac b9 ph~n kinh daanh trang cac moi tru<mg kinh t~ khac.
Nh~m phvc Vl,l cong tac quan ly, Cong ty c6 kinh daanh thuang m~i nhi6u nh6m san ph~m nen trinh bay baa caa b9 pMn chinh y~u thea ITnh Vl,l'C kinh daanh, con
bao caa b9 ph~n th(r ySu thea khu Vl,fC dja ly khong c6 vi dan vi chi kinh daanh trang mr6c.
3.1 Bao cao b() ph~n chinh y~u: tbeo linh Vl}'C kinh doanh
Kinh doanh giiy San xuit thi~t bj
Thue kho, m~t ph1;1 tung xe may, Diu ttr tai chinh TA A
thllong ml_li bhg ong CQng
Chi tieu xe dl_lp
1. Doanh thu thuin 26.123.658.345 26.896.499.234 2.644.641.808 - 55.664.799.387
Daanh thu thu~n tt'r ban hang ban ra ben
ngaai 26.123.658.345 26.896.499.234 2.644.641.808 - 55.664.799.387
Daanh thu thu~n tt'r ban hang ban cho b9
ph~n khac
2. Doanh thu hol_lt d(}ng tai chinh - - - 812.410.365 812.410.365
3. Chi phi 25.434.366.878 23.487.283.669 1.743.113.741 263.614.327 50.928.378.615
Gia v6n 26.076.198.933 20.479.838.207 1.291.403.616 47.847.440.756
Chi phi phan b6 (699.877.444) 2.896.131.172 938.700.000 3.134.953.728
Chi phi khftu haa 32.725.031 32.725.031
Chi ph! tai chinh 58.045.389 78.589.259 451.710.125 (675.085.673) (86. 740.900)
4. LQi nhu~n tir hol_lt d()ng kinh doanh 689.291.467 3.409.215.565 901.528.067 548.796.038 5.548.831.137
Cdc thuye't minh nay La b9 ph~n hc;p thanh cdc Bdo cdo tai chfnh. Trang 38
,,r,, ~ ~- ~ ~j 1~/1
CONG TY c6 PHAN CONG NGH:¢ SAl GON VlEN DONG
THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH Niim tai chinh kit thuc ngtiy 31 thang 12 niim 2014
5. Tai san bQ ph~n
6. Tai san khong phan b6
T6ng tai san
7. NQ' phai tra bQ ph~n
8. Nq phai tra khong phan b6
TAng nQ' phai tra
28.078.477.957
(7 .841.900.240)
Cdc thuye't minh nay La b{) ph(m h(/p thimh cdc Bd~ cdo tai chinh. ;~ ~c- I
~
~~
11.922.639.836 19.297.614.436
1.773.238.411 6.855. 734.569
M~u s6 B 09 - DN
D011 vj tinh: D6ng Vi?t Nam
54.103.805.938 113.402.538.167
14.610.523.181
128.013.061.348
787.072.7 40
11.801.526.380
12.588.599.120
Trang 39
...,._
