7/17/2019 Contoh Soal Rekonsiliasi Bank

http://slidepdf.com/reader/full/contoh-soal-rekonsiliasi-bank 1/2

Contoh Soal & Penyelesaian Rekonsiliasi Bank 

Berdasarkan catatan perusahaan, per 30 September 2010, saldo uang yang di Bank 

menunjukan jumlah Rp. 92.00.000, sedangkan menurut laporan yangditerima dari Bank menunjukansaldo Rp. !".#00.000

Setelah diteliti, ternyata perbedaaannya disebabkan oleh beberapa transaksi tersebut$

1. %embayaran utang kepada %&. 'ikmat sebesar Rp. 2(."00.000 )ia Bank 

 beserta biaya trans*er Rp. (00.000 oleh Bank telah dibukukan tapi perusahaan belum membukukannya.

2. Sebuah cek yang dikeluarkan oleh perusahaan lain sebesar Rp. 9.#00.000 telah

keliru terbukukan oleh Bank ke rekening perusahaan kami.3. %enjualan tunai sebesar 12.000.000 dengan menerima sebuah biro bilyet ternyata

setelah disetorkan le Bank tidak ada dananya.(. +uitansi %&. Restu yang diserahkan kepada Bank untuk ditagih sebesar Rp. 11.

00.000 telah diterima oleh Bank 

dan Bank memperhitungkan ongkos tagihnya sebesar Rp.

200.000. +ejadian ini oleh perusahaan belum dibukukan.

#. Sebuah cek yang diterima dari %&. Ramdani sebesar Rp. 12.300.000 danlangsung disetorkan ke Bank ternyata oleh perusahan terbukukan sebesar Rp.

13.2000.000.

". Setoran uang kepada Bank berupa cek sebesar Rp. 1#.000.000 dan bilyet goro Rp.".000.000 pada tanggal 30 September 2010, ternyata oleh Bank baru

dibukukan tanggal 01 ktober 2010.

!. %embayaran utang kepada Bpk. &ampan dengan ceksebesar Rp. .300.00 ternyata, oleh yang

 bersangkutan sampai akhir -esember belum dicairkan.

. %enjualan saham oleh Bank dengan nilai kurs Rp. 2.#00.000, Bank memperhit

ungkan pro)isi dan materai Ro. 200.000, ternyataoleh perusahaan belum dibukukan

9. %erusahaan mengambil uang di Bank sebesar Rp. 1#.200.000 ternyata oleh Ba

nk dibukukan Rp. 12.#00.000.10. Bank telah mendebet rekening perusahaan Rp. (00.000 untuk biaya administras

i dan utang bunga Rp. 1."00.000.

Berdasarkan data diatas, susunlah rekonsiliasi Bank per 30 September 2010/ -ansediakanlah jurnaljurnal yang diperlukan.

aaban $

1. ormat Rekonsiliasi

7/17/2019 Contoh Soal Rekonsiliasi Bank

http://slidepdf.com/reader/full/contoh-soal-rekonsiliasi-bank 2/2

2. urnal 4djustment