Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y ... ?· Corrección de las declaraciones en…

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Text of Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y ... ?· Corrección de las declaraciones...

  • Declaracin de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio para Personas Jurdicas y Asimiladas,

    Personas Naturales y Asimiladas Obligadas a llevar Contabilidad

    Ao gravable 2012

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    Firma del declarante o de quien lo representa

    983. No. Tarjeta profesionalColoque el timbre de la mquina

    registradora al dorso de este formulario

    996. Espacio para el adhesivo de la entidad recaudadora(Nmero del adhesivo)

    Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades

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    ativ

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    28. Fraccin ao gravable 2013 (Marque X)

    26. Cd.

    997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

    (Fecha efectiva de la transaccin)

    Dat

    os

    del

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    ecla

    ran

    te

    5. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT) 6. DV.

    11. Razn social

    7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

    4. Nmero de formulario

    1. Ao

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    12. Cd. Direccin Seccional

    27. No. Formulario anteriorSi es una correccin indique:

    981. Cd. Representacin

    982. Cdigo Contador o Revisor Fiscal

    24. Actividad econmica

    Declaracin de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio para Personas Jurdicas y Asimiladas,

    Personas Naturales y Asimiladas Obligadas a llevar Contabilidad 110

    25. Si se acoge al Art. 163 Ley 1607 de 2012 (Ganancia ocasional por activos omitidos y pasivos inexistentes), marque X

    o Prdida lquida del ejercicio (51 + 56 - 48, si el resultado es negativo escriba 0)

    Renta lquida ordinaria del ejercicio (48 - 51 - 56, si el resultado es negativo escriba 0)

    o Total saldo a favor (75 + 76 + 79 - 74 - 80 - 82, si el resultado es negativo escriba 0)

    Gan

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    29. Cambio titular inversin extranjera (Marque X)

    Privada

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    Ingresos no constitutivos de rentani ganancia ocasional

    Total patrimonio lquido (39 - 40, si el resultado es negativo escriba 0)

    Saldo a pagar por impuesto (74 + 80 - 75 - 76 - 79, si el resultado es negativo escriba 0)

    Renta lquida gravable (Al mayor valor entre 60 y 61, reste 62 y sume 63)

    Lea cuidadosamente las instrucciones

    Colombia un compromiso que no podemos evadir

    Original: Direccin Seccional - UAE DIAN

    Saldo a favor ao 2011 sin solicitud de devolucin o compensacin (Casilla 84 declaracin 2011)

    Liq

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    Anticipo renta por el ao gravable 2012 (Casilla 80 declaracin 2011)

    Acciones y aportes(Sociedades annimas, limitadas y asimiladas)

    Total saldo a pagar (74 + 80 + 82 - 75 - 76 - 79, si el resultado es negativo escriba 0)

    Servicios Informticos Electrnicos - Ms formas de servirle!

    86. NIT signatario 87. DV

    980. Pago total $

    Impuesto de ganancia ocasional por activos omitidos y pasivos inexistentes Ley 1607/12

    Total costos y gastos de nmina

    Aportes al sistema de seguridad social

    Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensacin

    Efectivo, bancos, otras inversiones

    Cuentas por cobrar

    Inventarios

    Activos fijos

    Otros activos

    Total patrimonio bruto (Sume 33 a 38)

    Pasivos

    Ingresos brutos operacionales

    Ingresos brutos no operacionales

    Intereses y rendimientos financieros

    Total ingresos brutos (Sume 42 a 44)

    Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas

    Total ingresos netos (45 - 46 - 47)

    Costo de ventas y de prestacin de servicios

    Otros costos

    Total costos (49 + 50)

    Gastos operacionales de administracin

    Gastos operacionales de ventas

    Deduccin inversin en activos fijos

    Otras deducciones

    Total deducciones (Sume 52 a 55)

    Compensaciones

    Renta lquida (57 - 59)

    Renta presuntiva

    Renta exenta

    Rentas gravables

    Ingresos por ganancias ocasionales

    Costos por ganancias ocasionales

    Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

    Ganancias ocasionales gravables (65 - 66 - 67 )

    Por activos y pasivos inexistentes Ley 1607 / 12

    Impuesto sobre la renta lquida gravable

    Descuentos tributarios

    Impuesto neto de renta (70 - 71)

    Impuesto de ganancias ocasionales

    Total impuesto a cargo (72 + 73)

    Autorretenciones

    Otras retenciones

    Total retenciones ao gravable 2012 (77 + 78)

    Anticipo renta por el ao gravable 2013

    Sanciones

  • R

    Tabla de Contenido

    Ttulo I

    Aspectos Generales

    Captulo Uno

    Generalidades del impuesto sobre la renta y complementario

    1. Impuesto sobre la renta ...................................................................................................................................... 41.1. Impuesto complementario ........................................................................................................................... 4

    1.1.1. Ganancias ocasionales ............................................................................................................... 5

    1.1.2. Remesas ..................................................................................................................................... 51.2. Contribuyentes ............................................................................................................................................ 5

    1.2.1. Regmenes de tributacin ........................................................................................................... 5

    1.2.1.1. Rgimen general u ordinario ....................................................................................................... 51.2.1.2. Rgimen especial ........................................................................................................................ 7

    1.3. No contribuyentes ..................................................................................................................................... 10

    Captulo Dos

    Declaraciones relativas al impuesto de renta y complementario

    1. Clases de declaraciones ................................................................................................................................... 121.1. Declaracin de renta y complementario de ganancia ocasional .............................................................. 12

    1.2. Declaracin de ingresos y patrimonio ....................................................................................................... 141.3. Declaracin de cambio de titular de inversin extranjera ......................................................................... 15

    2. Presentacin y pago de la declaracin ............................................................................................................. 152.1. En bancos y dems entidades autorizadas .............................................................................................. 15

    2.2. Formularios ............................................................................................................................................... 16

    2.3. Contenido de las declaraciones ................................................................................................................ 162.3.1. Declaracin de renta y complementario - Rgimen ordinario ................................................... 17

    2.3.2. Declaracin de renta y complementario - Rgimen especial .................................................... 17

    2.3.3. Declaracin de ingresos y patrimonio ....................................................................................... 172.3.4. De