ПРИЛОЖЕНИЕ 1БКЪМ TAXUD/B2/047/2011-REV.6

Целта на Въпросника за самооценка (ВСО) за ОИО е да Ви помогне да си изясните изискванията, свързани с получаването на разрешение за ОИО, и да предостави на митническите органи информация за Вас и Вашата дейност в допълнение към посочената във Вашето искане. Предоставената от икономическия оператор информация във ВСО за ОИО може да бъде използвана и за издаване на друго разрешение, за което се изисква изпълнението на някои или всички критерии за ОИО. Настоящите инструкции Ви дават насоки как да отговорите на въпросите от ВСО, както и информация относно стандартите, които митническите органи очакват от Вас да изпълните и да им демонстрирате, за да получите разрешение за ОИО.

Във връзка с чл. 26 (1) от Делегиран Регламент на Комисията (ЕС) 2015/2446 за допълнение на Регламент № 952/2013 на Европейския Парламент и на Съвета за определяне на подробни правила за някои от разпоредбите на Митническия Кодекс на Съюза, за кандидатстване за разрешение за ОИО, заявителят трябва да попълни ВСО, който да бъде предоставен на митническите органи.

1. Настоящият въпросник както и Ръководството за ОИО са изготвени съгласно разпоредбите на Митническия Кодекс на Съюза, Делегирания Регламент на Комисията (ЕС) 2015/2446 и Регламента за Изпълнение (ЕС) 2015/2447 на Комисията. ВСО улеснява и ускорява процеса на издаване на разрешение за ОИО.

Той също така дава възможност на митническата администрация да добие добра цялостна представа за заявителя, едновременно с получаване на неговото искане, което да ускори процеса на сертифициране. Затова икономическите оператори се приканват да попълнят въпросника с вярната информация и да отговорят на всички въпроси, свързани с дейността им.

Допълнителна информация за разрешението на ОИО може да намерите на European Commission’s Europa website, както и на уебсайта на Вашата национална митническа администрация.

Моля обърнете внимание, че е важно, преди да започнете процеса по искане на разрешение на ОИО, да прочетете внимателно приложимото законодателство и Ръководство за ОИО на Европейската комисия.

2. Въпросникът трябва да бъде предаден на компетентния митнически орган заедно с искането за получаване на разрешение за ОИО (начинът на подаване се определя от средствата, с които разполага съответния митнически орган).

Ако имате въпроси във връзка с въпросника или искането, препоръчително е, преди да сте го подали, да се свържете с компетентния митнически орган.

3. Въпросникът съдържа най-важната информация от всеки раздел, която може да е от полза на митническия орган. Някои от тези данни обаче засягат само определени участници в международната верига за доставки и се променят в зависимост вида на разрешението, за което Вашето дружество кандидатства. Не е необходимо да отговаряте на въпроси, които нямат отношение към дейността Ви.

1

Обяснителни бележки към въпросника за самооценка (ВСО) за одобрени икономически

оператори (ОИО)

Моля на такива въпроси давайте отговор „неприложимо“, придружен от кратък коментар за причината. Може например да се позовете на частта от международната верига за доставки, в която участвате, или на вида разрешение, за което подавате искане. За участниците в международната верига за доставки, както и кои въпроси се отнасят за различните видове разрешения за ОИО. Моля погледнете таблицата в Annex 2 от обяснителните бележки.

Ако вече разполагате с разрешение за митнически опростявания или други митнически разрешение, които показват, че са изпълнени един или повече от критериите за ОИО, тогава е достатъчно да цитирате въпросните опростявания или разрешения.

Ако Вашето дружество притежава разрешение, експертни доклади или други заключения на експерти ( например икономически лицензи, международни сертификати и други), моля посочете това във Вашия отговор на съответния въпрос или ги приложете. За повече примери, които изцяло или частично отговарят на съответните критерии, се обърнете към съответния раздел от Ръководството за ОИО. Имайте предвид, че това не е наложително, но ако притежавате такива, това може да се окаже полезна информация за митническите органи и да доведе до ускоряване на процеса.

Моля, обърнете внимание, че вероятно няма да е необходимо във всички държави членки (ДЧ) да се отговаря на всички въпроси. Това може и да се променя в зависимост от това дали митническите органи в съответната ДЧ вече са получили достъп до информация (например чрез различни бази данни). Горното засяга основно раздел 2 ( Съответствие с митническите изисквания – Compliance record), Платежоспособност – Financial solvency и раздел 5 (Практически стандарти за компетентност и професионална квалификация – Practical standards of competence or professional qualifications) от ВСО. Ако случая е такъв, Вие ще бъдете уведомени от компетентния митнически орган в ДЧ, в която ще кандидатствате.

4. Не трябва да се забравя, че отделните отговори на въпросите не се разглеждат изолирано, а като част от един цялостен процес на оценяване във връзка със съответния критерий. Даването на незадоволителен отговор на даден въпрос може да не доведе до отказ на разрешение на ОИО, в случай че е видно, че критерият е изпълнен на друг етап в процеса (като цяло).

5. Условията и критериите за получаване на разрешение за ОИО са еднакви за всички икономически оператори.Митническите органи ще вземат под внимание размера на дружеството (Малки и средни предприятия – МСП), правния му статут, структурата, ключовите му бизнес партньори, както и конкретната икономическа дейност. Това означава, че прилагането на мерки за изпълнение на критериите може да е различно за различните оператори в зависимост например от техния размер, без да се отчита спазването на изискванията.

6. Разрешението за ОИО се основава на същите принципи като останалите международни стандарти при спазване от страна на дружеството на вътрешните стандарти за осигуряване на качеството. Вие като заявител носите отговорност за осигуряване качеството на процедурите във Вашите помещения както за митническите въпроси, така и за сигурността и безопасността (ако е приложимо). При посещения във Вашите обекти, Вашето дружество трябва да покаже на митническите органи, че има въведени подходящи вътрешни процедури за управление на митническите въпроси и/или на тези, свързани със сигурността и безопасността, както и подходящ вътрешен контрол за осигуряване на правилното прилагане на тези процедури. Вътрешните политики и/или инструкции трябва да бъдат документирани в електронен формат или на хартиен носител. Те трябва да са познати в рамките на организацията, да са на разположение на всички потребители и разбира се, постоянно да се актуализират.

Следователно първата стъпка е свързана с Вашите вътрешни стандарти за осигуряване на качеството. Отговорите във въпросника, подаден заедно с искането, трябва да са обобщение на въведените от Вас вътрешни процедури и инструкции, за да може митническите органи да добият цялостна представа за дейността Ви. За да отговорите на въпросника и да бъдете подготвени за извършване на одит на ОИО, ще се наложи всички основни отдели на Вашето дружество, участващи в международната верига за доставки ( като отделите по митнически въпроси, логистика, счетоводство, информационна обработка на данни, покупки, продажби, сигурност, отделите по осигуряване на качеството), да бъдат включени в този одит.

2

7. В отговорите Ви по въпросника могат да бъдат упоменати вътрешните политики или инструкции на дружеството, свързани с митническите въпроси и/или сигурността и безопасността. В такъв случай, моля посочете името или номера на документа, който трябва да е на разположение при извършване на проверка на място от страна на митническите органи. За да ускорите процеса, е възможно също така да подадете съответните документи ( като начина на подаване се определя от средствата, с които разполага съответният митнически орган) заедно с въпросника.

8. Попълненият въпросник трябва да се представи на компетентния митнически орган заедно с искането в електронен формат (за предпочитане) или в писмен вид.

9. Информацията, подадена в рамките на процеса на подаване на искане, е предмет на законодателството в областта на сигурността на данните и се третира като поверителна.

Раздел I – Информация за дружеството(член 38 от МКС)

Основната цел на този раздел е митническите органи да получат обща информация за дружеството. Изискваната информация може да бъде представена общо и да служи като кратко описание на дейностите на дружеството-заявител към датата на подаване на искането. Ако изискваната информация вече е била предоставена на митническите органи, тогава посочете това във формуляра или представете справка кога тази информация е била подадена.

Подраздел 1.1 Обща информация за дружеството

1.1.1 За въпроси а) и б), моля посочете идентификационните данни на разрешението и искането (името и регистрационния и идентификационен номер на икономическите оператори (EORI номер), издаващия митнически орган и номера на регистрацията.

1.1.2 За въпрос а), включете само акционерите, които участват в ежедневния работен процес/ежедневния процес по вземане на решения в дружеството.

1.1.3 Лицето, отговорно за митническите въпроси е лице, пряко назначено от Вас или определено от Вас, например митнически агент, за да Ви представлява във връзка с митническите формалности.

1.1.4 Посочете съответния код на Вашата търговска дейност съгласно статистическата класификация на икономическите дейност – NACE Revision 2. В Указанията за ОИО е дадено определение за международната верига за доставки в Част 1, раздел II.

Използвайте Указанията, за да оцените и посочите Вашата роля в международната верига за доставки:

а) Производител на стоки (MF): участник, който произвежда стоки

Този код следва да се използва единствено, ако икономическият оператор произвежда стоки. Това не се отнася за случаите, при които икономическият оператор се занимава единствено с търговия на стоки ( например: износ, внос)

б) Вносител (IM): участник, който изготвя или от чието име митнически агент или друго упълномощено лице изготвя декларация за внос. Това може да бъде и лицето, което притежава стоките, или лицето, на което стоките са изпратени.

Този код следва да се използва само когато икономическият оператор притежава стоките. В случаите на митническо представителство, моля използвайте кода за „митнически агент“.

в) Износител (EX): участник, който лично или от чието име е изготвена декларацията за износ и който е собственик на стоките или има подобни права на разпореждане с тях към момента на приемане на декларацията.

В случаите на митническо представителство, моля използвайте кода за „митнически агент“.

г) Митнически агент (CB): митнически агент или представител или професионален митнически посредник, който представлява пряко вносителя или износителя пред митниците.

3

Кодът може да се използва също за икономическите оператори, които действат като митнически агенти/ представители и за други цели ( например: представител на превозвача)

д) Превозвач (CA): участник, който извършва или организира превоза на стоки между определени точки.

е) Спедитор (FW): участник, който организира спедицията на стоките.

ж) Консолидатор (CS): участник, обединяващ различни пратки, плащания и други.

з) Терминален оператор ( оператор на терминал) (TR): участник, който осъществява натоварването и разтоварването на морски плавателни съдове.

и) Складодържател (WH): участник, който носи отговорността за въведените в склада стоки.

Не е задължително складът да е митнически, следователно този код трябва да се използва също така от икономическите оператори, които управляват други складови съоръжения (например: съоръжение за временно складиране, свободна зона и т.н.)

й) други: например участници, които оперират с контейнери (оператори на контейнери) (CF) , стифадори (DEP), лица, обслужващи морски линии (HR).

В случай, че изпълнявате повече от една роля в международната верига за доставки, моля посочете това чрез съответните кодове.

1.1.5 Представете данни за обектите, участващи в митническата дейност ( ако разполагате с повече от пет обекта, участващи в митническа дейност, моля представете информация само за петте основни обекта, участващи в митническата дейност), както и адресите на останалите обекти, участващи в тази дейност.

В случай че по време на процеса на искане на разрешение за ОИО в митническата дейност се включват нови обекти, трябва да представите пълните данни за тях.

1.1.6 Това се прави, за да се определи дали търгувате (със стоки, а не с услуги) със свързани предприятия. Така например всички Ваши покупки са от Вашето дружество майка в САЩ или извършвате внос за сметка на свързани предприятия в ДЧ и дистрибуция в тях. Трябва да предоставите изчерпателна информация по време на процеса на издаване на разрешение.

1.1.7 В тази връзка може да се предостави подробна схема на организационната структура, която включва различните сфери на дейност/отдели във Вашето предприятие, техните функции/отговорности, както и веригата на управление.

1.1.8 Ако още не са посочени данни във въпроси 1.1.2 б) и в), моля посочете пълното име и адрес, датата на раждане и националния идентификационен номер (например: номера на националната лична карта или националния осигурителен номер).

В процедурите следва да се очертаят мерките за справяне с временно или краткосрочно отсъствие на ключови служители, например митническия управител, отговорния за вноса служител, в това число как и кой ги замества в обичайните им задължения.

4

1.1.9 Посочете приблизително броя на служителите, известен към момента на подаване на Вашето искане. Моля посочете Вашата компания, в кое деление попада на микро, малко или средно предприятие определено от Commission Recommendation от 6 Май 2003 OJ L 124/2003 в следващата таблица.

Подраздел 1.2 Обем на бизнеса

1.2.1 Ако сте новоучредено предприятие и имате по-малко от три пълни набора от счетоводни отчети, представете данни за тези, които са приключени. Ако не сте упражнявали достатъчно дълго търговска дейност, за да имате поне един приключен пълен счетоводен отчет, отбележете „неприложимо“.

1.2.2 Моля посочете местоположението на използваните складовите съоръжения, а не на собствените складови съоръжения (ако притежавате повече от пет съоръжения, посочете петте основни и общия брой на съоръженията, както и на всички съоръжения намиращи се в други ДЧ.

1.2.3 Митнически агенти/представители на трети страни: включете всички декларации, изготвени както от Ваше, така и от чуждо име.

Пример:Внос Износ Специални режими

брой стойност брой стойност брой стойност

2013 2200 €9.6 m 400 €2.6 m 150 €0.8 m2014 2500 €10.3 m 350 €2.2 m 100 €0.4 m2015 2400 €10.2 m 340 €2.1 m 100 €0.5 m

1.2.4 Митнически агенти/представители на трети страни: включете всички приходи, платени чрез Вашите средства за плащане или тези на Вашите клиенти.

Пример:Мито Акциз ДДС

2013 €300 m €1.75m €2.32m2014 €400m €1.87m €2.12m2015 €380m €1.85m €2.10m

1.2.5 Бъдещи промени, които са известни, са промените, които могат да окажат влияние върху

организацията на дружеството, изпълнението на критериите за ОИО или оценката на риска за международната верига за доставки. Те могат да включват например промени на основните служители, промени във Вашата счетоводна система, откриване на нови обекти, сключване на нови договори за логистика и др.

Подраздел 1.3 Информация и статистически данни

1.3.1 За въпроси б) и в), ако Вашият(те) партньор(и) в момента са обект на одит за ОИО, моля посочете идентификационните данни на разрешението и/или искането ( името и EORI номер, издаващия митнически орган и номера на регистрация).

5

Категория на поедприятието Персонал

Оборот ИЛИ Баланс

Голямо ≥ 250

Средно < 250 ≤ € 50 m ≤ € 43 m

Малко < 50 ≤ € 10 m ≤ € 10 m

Микро < 10 ≤ € 2 m ≤ € 2 m

1.3.2 За въпрос а), моля посочете името и длъжността на члена на персонала, който отговаря за тарифното класиране на Вашите стоки, или ако ползвате трета страна, която да извършва тази дейност, посочете нейното име.

За въпроси б) и г), особено ако ползвате трета страна, как гарантирате, че тази дейност е извършена правилно и съгласно Вашите инструкции?

За въпрос б), посочете дали поддържате файл за продуктите, в което всеки артикул е свързан с код на стоката със съответните ставки на митата и на ДДС.

За въпрос в), ако са въведени мерки за осигуряване на качеството, при посещението на митническите одитори трябва да представите доказателства, че преразглеждате мерките редовно и обстойно, че документирате промените и уведомявате отговорните служители за тези промени.

За Въпрос г), моля посочете как, с помощта на кого и колко често извършвате преглед на тарифното класиране и актуализирате файла за продуктите и всички други свързани с него документи, и уведомявате всички лица, засегнати от промяната, например митническия агент и служителите, отговарящи за покупките.

За въпрос д), посочете също дали използвате някаква обвързваща тарифна информация (ОТИ).

Моля бъдете подготвени, че по време на одита може да се наложи да предоставите:- Данни/списъци или файлове за Вашите продукти и съответстващите им кодове на стоките и

митническите ставки;- Източниците/информацията, например актуална тарифа и техническа информация, които

обикновено използвате, за да класирате стоките си. 1.3.3 a) Посочете името и длъжността на члена на персонала, който отговаря за определяне на

митническата стойност на стоките, или ако използвате трета страна, която да извършва тази дейност, посочете нейното име.

б) и г) Ако използвате трета страна, как гарантирате, че тази дейност е извършена правилно и съгласно Вашите инструкции?

б) Мерките за осигуряване на качеството трябва да включат например: Използвания(те) метод(и) за оценка Как се попълват и подават отчетите за определяне на стойността, когато се изискват Как се определят митническата стойност и стойността за целите на ДДС Как се осчетоводяват разходите за транспорт и застраховка Вноски, получени при продажба на лицензионни права, и лицензионни такси във връзка

с внасяните стоки, платими пряко или непряко от купувача като условие за продажбата Договорености, съгласно които част от приходите от всяка следваща препродажба,

разпореждане или използване се изплащат пряко или непряко на продавача Направените от купувача разходи (но невключени в цената) във връзка с комисиони или

възнаграждения за посредничество (освен комисионите за покупка) Разходи, направени във връзка с контейнери и опаковки, стоки и/или услуги,

предоставени от купувача безплатно или на намалена цена за използване във връзка с производството и продажбата за износ на внасяните стоки.

в) Ако са въведени процедури за осигуряване на качеството, при посещението на митническите одитори трябва да представите доказателства, че преразглеждате Вашите процедури редовно и обстойно, документирате промените и уведомявате засегнатите служители за тези промени.

1.3.4 За въпрос б), вътрешните действия обикновено включват мерки, гарантиращи че: Страната-износител има право да дава преференция, както и че стоките ползват

преференциална ставка мито Се изпълняват изискванията за директен транспорт/липса на манипулация Се предоставя валиден и оригинален сертификат или декларация върху фактура, когато

се иска преференция

6

Сертификатът или декларацията върху фактура съответства на доставката и правилата за произход се спазват

Няма възможност за двойно използване на сертификата/декларацията върху фактура Се иска преференция при внос през периода на валидност на сертификата/декларацията

върху фактура Оригиналните сертификати/декларации върху фактура се съхраняват по сигурен и

безопасен начин като част от одитната пътека

За въпрос в), Вашият подход трябва да включва начина, гарантиращ че: Стоките отговарят на изискванията за префернция при износ, например отговарят на

правилата за произход Всички необходими документи/изчисления/оценки на разходите/описания на процесите

за потвърждаване на преференциалния произход и издаването на сертификат/декларация върху фактура се съхраняват по сигурен и безопасен начин като част от одитната пътека

Необходимите документи, например сертификатът или декларацията върху фактура, се подписват и издават навреме от упълномощен член на персонала

За доставки със средна до висока стойност не се издават декларации върху фактура освен ако не сте получили съответното одобрение от митницата

Неизползваните сертификати се съхраняват по сигурен и безопасен начин При износ сертификатите се представят на митницата съгласно изискванията

1.3.5 Посочете, където е приложимо: Имената на държавите извън ЕС Имената и адресите на производителите, върху чиито стоки трябва да плащате

антидъмпингови или изравнителни мита.

Раздел II Документиране на изпълнението на изискванията(член 39 (а) от Митнически кодекс на Съюза, член 24 от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА, Насоките за ОИО част 2 раздел I, Анекс 2 към Насоките за ОИО точка 1)

Забележка: Съгласно член 24 от Регламента за изпълнение, съответствие с митническите и данъчните изисквания на Вашето дружество посочено във въпросите 1.1.2, 1.1.3, и 1.1.8, както и криминални деяния свързани с Вашата икономическа дейност, базиращо се на 3 годишен период. През този период не трябва да сте извършвали сериозни нарушения или повтарящи се нарушения на митническите и данъчните правила. Въпреки това документацията за изпълнението на изискванията може да се счита за приемлива, ако нарушенията са незначителни спрямо броя или размера на свързаните с митницата операции/дейности и не пораждат съмнения относно цялостното ниво на изпълнение на изискванията.В рамките на тези проверки митническите органи ще отчетат:

Нередности/грешки като цяло и на кумулативна база Тяхната честота, за да бъде установено дали проблемът е систематичен Дали е имало намерение за извършване на измама или проява на небрежност Дали сте уведомили доброволно митническите органи за грешката/нередностите,

които сте установили Предприели ли сте някакви действия за предотвратяване или свеждане до

минимум на бъдещи грешки.

2.1 а) Примери за установени нарушения на митническите правила: От Март до Септември 2015 – използване на грешен валутен код при внос от Китай,

което е довело до свръхдеклариране на мито и ДДС в размер на 5500 EUR Декември 2015 – неподадена справка за тримесечно отчитане за режим активно

усъвършенстване по системата с отложено плащане

Примери за нарушаване на данъчните правила: Януари 2016 – нелегално производство или рафиниране на минерални масла и

субтракции.

7

Ако са установени няколко нарушения, посочете общия им брой и направете кратко описание на основните причини за извършването им.

2.1 б) Примери за мерки по осигуряване на качество, предприети в резултат на двата случая, цитирани в точка 2.1, буква а) по-горе:

6.10.2015 – Промяна на компютърната система с цел предотвратяване въвеждането на записи, които се приключват преди извършване на проверка на декларираната валута

Непредставена справка е подадена. Преглед на процедурите по издаване на справка за приключване на режим активно усъвършенстване по системата с отложено плащане, за да бъде включено управлението на тримесечното отчитане и да бъде представено на съответните служители.

Вашите мерки за осигуряване на качеството трябва по принцип да включват: Определяне на отговорно лице за контакт в рамките на Вашето предприятие, което да

съобщава нередностите/грешките, включително подозрение в криминална дейност, на митническите или други държавни служби

Изисквания, включително относно честотата, за извършване и оповестяване на проверки на точността, изчерпателността и навременността на регистрирането и воденето на документация, например декларации/отчети, изготвени за митническите и други регулаторни органи, спазване на условията за одобрения/разрешения

Използване на средства за вътрешен одит, за да се провери/повиши сигурността на Вашите процедури

Как се уведомяват служителите за изискванията/промените Честотата на бъдещи проверки Проверки на управлението, за да се гарантира спазването на процедурите

2.2 Така например: Май 2015 – отхвърляне на искане за митнически склад поради липса на икономическа

необходимост Юни 2016 – оттегляне на разрешение за процедура за оформяне на място поради

постоянно неизпълнение на задължението за подаване на допълнителни декларации

Отхвърлянето/прекратяването/отнемането на дадено разрешение за митническо решение не води непременно до отхвърляне на Вашето искане за ОИО

Раздел III Счетоводна и логистична система(член 39 (б) от МКС, член 25 от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА, Ръководство за ОИО част 2, раздел II; Анекс 2 от Насоките за ОИО точка 2)

За да изпълните критерия, посочен в член 25 от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА трябва да поддържате счетоводна система, която да дава възможност за осъществяване на митнически контрол основан на одита. За да дадете възможност на митническите органи да упражняват необходимия контрол, Вие трябва да им позволите да имат физически или електронен достъп до Вашата документация.

За да изпълните критерия, посочен в член 25 от член 25 от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА, Вие трябва да притежавате логистична система, която да разграничава Съюзните и Несъюзните стоки, въпреки че това условие не е приложимо по отношение на разрешението за ОИОСБ.

Подраздел 1: Проследяване на счетоводните записи (одитна пътека)

От съображения за сигурност много предприятия и организации изискват в автоматизираните им системи да има одитна пътека. Проследяването на счетоводните записи е процес или пример на съпоставяне на всеки счетоводен запис с неговия източник, за да се провери верността му. Пълната одитна пътека Ви дава възможност да проследите оперативната дейност от входящия поток на стоките и продуктите до тяхната преработка и излизане от предприятието. Чрез пълната одитна пътека също така

8

се съхраняват записи за отминали периоди, които Ви дават възможност да проследите определени данни от момента на въвеждането им до тяхната обработка.Счетоводната система обикновено включва:

Главна счетоводна книга Дневник за продажбите Дневник за покупките Активи Управление на отчетността

Логистичната система обикновено включва: Обработка на поръчки за продажби Обработка на поръчки за покупки Производство Инвентаризация – съхранение, складиране Експедиране/транспорт Списъци на доставчици/клиенти

3.1 Вашата одитна пътека трябва да включва: Продажби Покупки и поръчки за покупки Инвентаризационен контрол Складиране (и движение между местата за складиране) Производство Продажби и поръчки за продажби Митнически декларации и документация Експедиране Транспорт Счетоводство, например издаване на фактури, кредитни и дебитни известия, парични

преводи/плащания

Подраздел 3.2: Счетоводна и логистична система

3.2.1 Посочете дали използвате: Хардуер като:

- разчитате единствено на самостоятелен персонален компютър (PC)- персонални компютри, свързани в мрежа- компютърна система, използваща сървър- система, използваща големи компютри в мрежи (“mainframe”)- други

Софтуер като компютърни програми, които позволяват компютърът да работи със софтуерните приложения, поддържащи дейността, например Windows, UNIX и др.

Системи като ( посочете имената на доставчика):- напълно интегрирано решение за планиране на ресурсите на предприятието (ПРП)- комбинация от счетоводни и логистични софтуерни приложения- софтуерно решение за дейността, насочено към малките и средните предприятия- софтуерно решение, разработено от или за Вашата дейност

Забележка: По време на процеса на издаване на разрешението трябва да демонстрирате: Степента на компютъризация Наличната хардуерна платформа и работещата на нея операционна система Разделяне на функциите между разработване, тестване и работа Разделяне на функциите между потребителите Как се контролира достъпът до различните части на системата Правени ли са адаптации на стандартния пакет Списък на сметките в счетоводната книга Системата използва ли временни акаунти за оторизация на потребителите Как се вписват задълженията към митницата/акцизите/ДДС в счетоводната книга Работите ли с партиди Свързани ли са Вашата материални отчетност и финансовите Ви отчети

9

Как управлявате документацията си, когато тя се води от външен софтуерен доставчик – трета страна

3.2.3 В случай че дейностите по изграждане на системата от постоянни данни или въвеждането на данни се разделят между повече от едно места, уведомете в кой обект кои дейности се извършват.

Подраздел 3.3 Системи за вътрешен контрол

Съгласно предвиденото в член 25 (1), буква Е от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА, трябва да разполагате с административна организация, която да съответства на вида и размера на Вашата стопанска дейност и която да е подходяща за управление на движението на стоки, както и превенция за установяване на незаконните или нередовните операции.

3.3.1 При посещението на служителите, извършващи одита, трябва да представите доказателства, че извършвате редовно и обстойно преглед на процедурите си, документирате промените и уведомявате отговорните служители за тези промени.

3.3.2 Видовете одит могат да бъдат: Вътрешен одит във Вашето дружество или от Вашето дружество майка Външен одит от клиенти, независими счетоводители/одитори, митнически или други

държавни служби.

Когато митническите органи посетят Вашите съоръжения, е необходимо също така да предоставите всички отчети, както и доказателства за всички действия, предприети за отстраняване на установени пропуски.

3.3.3 Постоянни данни или главни файлове означава ключова информация за Вашата дейност, например имена и адреси на клиенти, доставчици, файлове за продуктите, които съдържат информация за описанието на стоките, кодовете и произход на стоките и др.

Подраздел 3.4 Движение на стоки

3.4.1 Процедурите В за регистрация преди и по време на пристигането на стоките трябва да включва: Процедури за поръчка на покупките Потвърждение на поръчката Експедиране/транспорт на стоките Изисквания за придружаващи документи Транспорт на стоките от границата да Вашите помещения/тези на клиентите Ви Получаване на стоките във Вашите помещения/тези на клиентите Плащане/сетълмент Как, кога и от кого се вписват стоките в материалната отчетност

При складиране на стоките: Точно определяне на място за складиране на стоките Безопасно складиране на опасни/рискови стоки Дали складовата наличност се регистрира по стойност и/или по количество Наличие и честота на инвентаризацията Действия, които се предприемат, в случай че за складиране на Вашите стоки се

използват помещения на трета страна в т.ч. съгласуване между Вашата материална отчетност и тази на третата страна

Дали се използва временно място за складиране на стоките

В производствения процес на стоките: Даване на поръчка за работа Заявки за стоки (от наличните в склада) и доставка от склада Производствен процес, отговорности на служителите и водене на отчетност Кодове на производствените формули Регистриране на производствения продукт и неупотребените стоки в материалната

отчетност

10

Използване на стандартни производствени методи

И в процеса на експедиране на стоките: Получаване на поръчка от клиенти и даване на поръчка за работа или покупки Информиране на склада за поръчката за продажба/освобождаването на стоките Инструкции към третата страна, ако стоките са складирани на друго място Извеждане на поръчаните стоки от склада Процедури за пакетиране Как, кога и от кого се актуализира материалната отчетност

3.4.2 Процедурите Ви за проверка и контрол на качеството при пристигане на стоките трябва да включват:

Съпоставяне между поръчката за покупки и получените стоки Договорености за връщане/отказване на стоките Договорености за осчетоводяване и отчитане на пратки, чиито количества са по-малки

или по-големи от заявените Договорености за откриване и коригиране на неправилни записи в материалната

отчетност Откриване на несъюзни стоки в рамките на системата

При складиране на стоките: Документиране и контролиране на складовата наличност Идентифициране на съюзните и несъюзните стоки (не е приложимо при разрешение за

ОИОСБ) Движение и документиране на стоките между местоположения в рамките на един и същ

обект или между различните обекти Договорености за справяне със случаите на счупване, влошаване на качеството или

унищожаване на стоки, загуби и разлики в складовата наличност

В производствения процес: Мониторинг и контрол на управлението на производствения процес, например рандеман Действия в случаи на нередности, разлики, отпадъчни продукти, странични продукти и

загуби в производствения процес Проверка на качеството на произведените стоки и документиране на резултатите Безопасно обезвреждане на опасни стоки

И в процеса на експедиране на стоките: Известия за изпращане/получаване Транспорт на стоките до Вашите клиенти или до границата за износ (реекспорт) Издаване на фактури за продажби Инструкции към агента за износа (реекспорта) и издаване/наличност/контрол на

придружаващите документи Потвърждаване на получаването/доказателство за доставка на стоките Върнати стоки – проверка, преброяване и регистриране на склад Платежни и кредитни известия Действия в случаи на нередности, пратки, чиито количества са по-малки от заявените, и

разлики

Подраздел 3.5 Митнически практики

За да изпълните критерия, посочен в член 25 (1) буква Ж от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА, трябва ако е необходимо, да сте въвели подходящи процедури за работа с лицензи и разрешения дадени в съответствие с мерките на търговската политика или с търговията със селскостопански продукти.

За да изпълните критерия, посочен в член 25 (1) буква З от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА, трябва да гарантирате, че служителите са запознати с необходимостта винаги да уведомяват митническите органи при установяване на трудности във връзка с изпълнението на изискванията , както и да създадете подходящи процедури за уведомяване на митническите власти при създадени трудности.

11

3.5.1 В качеството Ви на вносител, износител и складодържател, Вашите процедури трябва да включват:

как гарантирате пълнотата, точността и навременността на митническитедекларации, които лично изготвяте, включително извършването на проверки науправлението

представяне или наличност на придружаваща документация,актуализирани данни (имена и адреси) на митнически агенти/трети страни,чиито услуги сте използвали

как се определят митническите агенти, напр. проверки на надеждността игодността, които извършвате преди наемането им

обстоятелствата, при които използвате техните услуги договорите, в които се определят отговорностите, включително вида

напредставителството от страна на даден митнически агент, напр. пряко, косвено начина, по който давате ясни и разбираеми инструкции на Вашия митнически

агент, как предоставяте придружаващи документи (напр. лицензии, сертификати и др.)

на Вашия митнически агент, в т.ч. представяне и задържане/връщане какво трябва да направи митническият агент, ако инструкциите са неясни проверка/потвърждаване от Ваша страна на точността и навременността на

работата на Вашия митнически агент как уведомявате митническия Ви агент за грешките/поправките относно ясните

вписвания в отчетността справяне с нередности доброволно разкриване на грешки пред митническите органи

В качеството Ви на представители на трети страни Вашите процедури трябва давключват:

договори, в които се определят отговорностите, включително вида на представителството, което трябва да използвате, например пряко или косвено

как гарантирате пълнотата, точността и навременността на митническите декларации, които изготвяте, включително извършването на проверки на управлението

незабавно представяне или наличност на придружаващата документация как Вашите служители се осведомяват за изискванията на клиентите и договорните

изисквания какво предприемате, ако инструкциите на клиентите са неясни или предоставените

данни са неверни какво правите, ако откриете някакви грешки/поправки на уравнените счетоводни записи доброволно разкриване на грешки пред митническите органи

3.5.2 След като тези инструкции се документират, при посещението на митническите служители, извършващи одита, трябва да представите доказателства, че ги преглеждате редовно и обстойно, документирате промените и уведомявате отговорните служители за тези промени.

3.5.3 Ако има въведени процедури за работа с лицензии и разрешения, при посещението на митническите служители, извършващи одита, трябва да представите доказателства, че преразглеждате редовно и обстойно Вашите процедури, документирате промените и уведомявате отговорните служители за тези промени.

3.5.4 За да изпълните критерия, посочен в член 25 (1) буква К от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА, когато е приложимо трябва да се въведат задоволителни процедури за използване на лицензи за внос и износ свързани със забрани и ограничения ( например ембарго, опасни стоки и др.), включително мерките за разделяне на стоките обхванати от забраните и ограниченията.За стоки с двойна употреба, моля вижте въпрос 3.5.5

3.5.5 В случай че имате стоки с двойна употреба попадащи в Регламент № 428/2009/ЕС, трябва да предоставите списък със стоките, които са с двойна употреба.

12

Подраздел 3.6 Процедури за поддържане на резервни копия, възстановяване на данни и работен режим при повреди в компютърната техника и архивиране

За да изпълните критерия, посочен в член 25 (1) буква З от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА, трябва да сте въвели подходящи процедури за архивиране и възстановяване на Вашата документация и информация и за защита срещу загуба на информация.

3.6.1 Вашите процедури трябва да включват отговор на въпросите на какви носители и в какъв софтуерен формат се съхраняват данните, дали данните се компресират и на какъв етап. Ако използвате услуги на трета страна, моля посочете процедурите, периодичността и местоположението, при които информацията се архивира и съхранява на резервни копия.

Подраздел 3.7 Защита на компютърните системи

За да изпълните критерия, посочен в член 25 (1) буква Й от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА, трябва да прилагате подходящи мерки за сигурност с цел да предпазите Вашата компютърна система от нерегламентиран достъп и гарантиране сигурността на Вашата документация.

3.7.1 За въпрос а), Вашите действия трябва да отчитат:

актуализиран план за безопасност, в който са описани въведените мерки за защита на компютърната Ви система от нерегламентиран достъп, както и от умишлено унищожаване или загуба на информация.

Информация дали работите с многобройни системи на много обекти и как те се контролират

Кой е отговорен за защитата и управлението на компютърната система на дружеството (отговорността не трябва да се ограничава само до едно лице, а до няколко лица, които могат да следят взаимно действията си)

Информация за защитата тип „firewall” и антивирусната защита и друг вид защита План за непрекъснатост на дейността/план за възстановяване при бедствие в случай на

инцидент Режим за възстановяване на данните и програмите включително при срив в системата Система, която да записва всички действия на служителите Дали управлението на уязвимостта се извършва периодично и от кого

За въпрос б), посочете честотата на тестване на системата Ви срещу неоторизиран достъп, записване на резултатите, и как се справяте с инциденти при пробив в системата.

3.7.2 Вашите процедури за право на достъп трябва да включват:

Как издавате разрешение за достъп и какво е нивото на достъп до компютърните системи (достъпът до чувствителна информация трябва да бъде ограничен до служителите, на които е разрешено да правят промени/допълнения в информацията)

Формата на създаване на пароли, честота на промените и кой издава паролите Изтриване/поддръжка/актуализиране на потребителските данни

Подраздел 3.8 Сигурност на документацията

3.8.1 Вашите действия трябва да включват

Записване и архивиране на документите, в т.ч. сканиране и кодиране (“microfiche”), както и ограничение на достъпа

Актуализиран план за сигурност, в който са описани въведените мерки за защита на документите от нерегламентиран достъп, както и от тяхното умишлено унищожаване или загуба

13

Записване във файлове и безопасно и сигурно съхраняване на документи, включително отговорностите за тяхната обработка

Справяне с инциденти, които излагат на риск сигурността на документите

3.8.2 Вашите мерки трябва да включват:

Изпробване на системата Ви срещу нерегламентиран достъп и документиране на резултатите

План за непрекъснатост на дейността/план за възстановяване при бедствие Документирани действия, предприети за отстраняване на всички действителни

инциденти

Раздел IV Финансова платежоспособност (член 39 (в) от МКС, член 26 от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА, Ръководство за ОИО част 2 раздел III, Анекс 2 от Насоките за ОИО точка 3)

Платежоспособност означава добро финансово състояние, което е достатъчно, за да изпълнявате ангажиментите си, като се отчитат характерните особености на вида на стопанската Ви дейност, и което се определя въз основа на последните три години. Ако сте извършвали дейност за период, по-кратък от три години, тогава Вашата финансова платежоспособност ще бъде оценена въз основа на наличните документи и информация (виж въпрос 4.3). Тези документи трябва да са свързани единствено със заявителя, който изготвя искането за ОИО. Всички известни сведения, които ще окажат влияние върху Вашата платежоспособност в обозримото бъдеще, трябва да бъдат посочени във въпрос 4.4

4.1 Моля представете данни за всяко съдебно производство по неплатежоспособност, несъстоятелност или ликвидация, открито срещу Вашето дружество или неговите активи през последните три години

4.2 Изискваните доказателства или информация могат да засягат също така всички непредвидими задължения или провизии, състоянието на нетните текущи активи или това на нетните активи, както и степента, в която са включени нематериални активи.

При определени обстоятелства за дадена стопанска дейност може да е обичайна практика да има отрицателни нетни активи, например, когато дружеството е учредено от дружество майка с цел упражняване на научноизследователска дейност и развойна дейност, когато задълженията могат да се финансират чрез заем от дружеството майка или от финансова институция. При такива обстоятелства отрицателните нетни активи може и да не са показател, че дружеството не е в състояние да изплаща законните си задължения, като митническите органи могат да изискат допълнителни доказателства като гаранция от кредитора, справка за използването на гаранция от дружеството майка или писмо за отпускане на банков кредит, с който да се изпълнява изискването, или, ако сте едноличен собственик или сдружение, списък на всички собствени активи, които се използват за поддържане платежоспособността на предприятието.

Забележка: За установяване на Вашата платежоспособност митническите органи могат да изискат представяне на последните Ви годишни отчети. По време на посещението може да се наложи митническите органи да проверят копия на пълните Ви годишни счетоводни отчети или извлечения за последните три години. Митническите органи могат също така да изискат последните финансово-счетоводни анализи за вземане на управленски решения с цел установяване на възможно най-актуалното финансово състояние.

Раздел V Практически стандарти за компетентност или професионална квалификация(член 39 (г) от МКС, член 27 от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА, Ръководство за ОИО част 2, раздел IV)

В този раздел се разглежда критерият за практически стандарти за компетентност или професионална квалификация за ОИО. Този критерий трябва да се покрие, ако кандидатствате за разрешение за ОИОМ.

За да изпълните критерия, посочен в член 27 от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА, Вие или лицето, което отговаря за Вашите митнически въпроси, трябва да отговарят на

14

следните практически стандарти за компетентност: доказан практически опит от минимум три години по митнически въпроси или стандарт за качество по отношение на митническите въпроси, приет от орган по европейска стандартизация. Също така, Вие или лицето, което отговаря за Вашите митнически въпроси трябва да сте завършили успешно обучение по митническото законодателство в съответствие със степента на участието Ви в съответните митнически дейности описани в член 27 (1) буква (б) от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА.

Лицето, което отговаря на митническите въпроси в този контекст е лицето, посочено в 1.1.3 от Въпросника за самооценка и Обяснителните бележки.

5.1.1 Начините за доказване на практическите стандарти за компетентност или професионална квалификация подробно са описани в Ръководството за ОИО (2.IV.2.1)

5.1.2 Към момента на изготвянето на тези Обяснителни бележки, работата по стандартите за качество, отнасящи се по митническите въпроси са все още е в ход.

5.2.1 Що се отнася до обучението, покриваща митническото законодателство в съответствие с и от значение за степента на участието Ви в митнически дейности, следва да се отбележи, че не във всички държави-членки, може да бъде предложена съответната подготовка. Икономическият оператор може да премине обучение във всяка държава-членка на ЕС.

Раздел VI Изисквания за сигурност и безопасност(член 39 (д) от МКС, член 28 от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА, Насоките за ОИО част 2, раздел 5; Анекс 2 от Ръководството за ОИО точка 4)

В този раздел се разглежда критерия за сигурност и безопасност за ОИО. Той трябва да попълни единствено ако подавате искане за разрешение за ОИОСБ.Самооценката за това изискване трябва да обхваща всички помещения, които имат отношение към свързаните с митницата дейности на заявителя.

Трябва да демонстрирате висока степен на познаване на мерките за сигурност и безопасност в рамките на предприятието, както и в търговската Ви дейност с клиенти, доставчици и външни доставчици на услуги, като отчетете ролята си в международната верига за доставки.

Не трябва да смесвате това с изискванията за безопасност и опазване на здравето (вижте Указанията за ОИО). Обикновено очакваме всички процедури, описани в настоящия раздел, да отговарят в задоволителна степен на стандартите и да са достатъчно подробни с цел: а) да могат ясно да се определят отговорното лице и неговият заместник, и б) да се даде възможност на заместника да действа по начина, определен от отговорното лице. Всички процедури трябва да се документират и да се предоставят на митническите органи по време на одита на критериите за ОИО, като се проверяват винаги на място.

Документите, които трябва да представите, особено съгласно с точка 5.1.1, букви а) и б), трябва да отразяват:

Ролята Ви в международната верига за доставки Естеството и обема на Вашата стопанска дейност Рисковете и опасностите за Вашата стопанска дейност

Подраздел 6.1 Обща информация за сигурност и безопасност

6.1.1 В съответствие с член 28 (1) (з) от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА, човекът отговорен за сигурността и безопасността трябва да бъде посочен. В този контекст безопасност и сигурност се отнася само до този на критерия за ОИО. Трябва да се отбележи, че не е свързано с "безопасността при работа", тъй като това е извън обхвата на критерия за сигурност и безопасност.

6.1.2 а) Митническите органи очакват документалната оценка на рисковете и опасностите, извършена от Ваша страна или от страна на охранителното дружество, ако използвате услугите на такова. Непредставянето на тази оценка при тяхното посещение може да доведе до автоматична препоръка за отхвърляне на искането.Оценката на рисковете и опасностите трябва да обхване всички обекти, които имат отношение към Вашите дейности, свързани с митницата. Целта на оценката е да се определят рисковете и

15

опасностите, които могат да възникнат в онази част на международната верига за доставки, където Вие работите, както и да се разгледат прилаганите мерки, за да се сведат до минимум рисковете и опасностите. Тя следва да покрива всички рискове, свързани със сигурността на Вашата роля в международната верига за доставки, и трябва да включва например следното:

Физически опасности за помещенията и стоките Фискални опасности Договорни споразумения за бизнес партньорите във Вашата верига за доставки

В тази оценка трябва да е посочено следното: Стоките, с които работите/търгувате Специфично управление на въздушни товари/въздушна поща, ако е приложимо (достъп,

обработка, съхранение) Помещения и сгради за складиране, производство и др. Персонал, включително назначаване и използване на временно наети лица и персонал на

подизпълнители Транспорт на стоки, товарене и разтоварване Компютърна система, счетоводни отчети и документи Инциденти във връзка със сигурността, докладвани наскоро в някоя от гореизброените области

Освен това е необходимо да представите данни за това колко често се извършва преглед и актуализация на документа и процедурите трябва да включват информация за това как да докладвате инцидентите, както и честотата на бъдещите проверки. Митническите органи трябва също така да изискат данни за това как и кога се запознават персонала и посетителите с Вашите процедури.

6.1.2 б) Непредставянето на план за сигурност или на оценка на рисковете и опасностите при тяхното посещение може да доведе до преждевременно завършване на посещението или отхвърляне на искането. Трябва да бъде предоставена програма за преразглеждане на плана за сигурност, който трябва да включва документираните промени с дата и подпис на отговорното лице.

6.1.3 Трябва да включите описание поне на петте най-важни предполагаеми риска, които сте установили. Очакваме от Вас да сте ги оценили и да сте ги включили във Вашата оценка на рисковете и опасностите, посочвайки каква е вероятността те да възникнат, последствията от тях и мерките за противодействие. Те могат да бъдат например:

Контрабанда на забранени стоки Замърсяване на продукти Нерегламентирано подправяне на стоките за износ Нерегламентиран достъп

6.1.4 Опишете накратко процеса на изготвяне на мерките за сигурност, както и тяхното прилагане, мониторинг и преглед. Необходимо е да определите отговорното лице и неговите задължения. Трябва да има едно лице на съответното ниво в рамките на организацията, което носи цялата отговорност за всички мерки за сигурност и притежава необходимите правомощия, когато се изисква да прилага подходящите мерки за сигурност. В противен случай посочете различните отдели, които имат отношение, и цялата координация и управление. Ако използвате външни услуги за сигурност, отговорното лице трябва да контролира договора и да гарантира, че е налице надлежно споразумение за нивото на обслужване, което отговаря на изискванията за ОИО, посочени във въпросите от настоящия раздел. Отговорното лице трябва да може да дава разяснения и да има на разположение адекватни процедури за изготвяне, преглед и актуализация на всички мерки за сигурност. То обикновено отговаря за подготовката на документите, изисквани съгласно въпрос 5.1.1, букви а) и б). Очакваме процедурите да бъдат достатъчни, за да дават възможност на всяко лице, заместващо отговорното лице, да поеме отговорност и да изпълни изискваната задача.

6.1.5 Въпреки че в много случаи е възможно мерките за сигурност да бъдат специфични за конкретен обект, процедурите за управление на подготовката, прилагането, мониторинга и прегледа на мерките могат да бъдат хармонизирани във всички обекти. Когато мерките не са хармонизирани, това може да увеличи броя на посещенията на обекта от страна на митническите органи.

16

6.1.6 а) и б) Трябва да разполагате с документирани процедури, с които се дава възможност и се насърчават персоналът и посетителите да докладват всякакви инциденти във връзка със сигурността, като например нерегламентиран достъп, кражба, използване на непроверен персонал. Те трябва да посочват как да се прави такова докладване, пред кого и къде се намира въпросното лице. Вашите процедури следва също така да определят как трябва да се разследват и докладват такива инциденти и от кого.Ако Вашият отговор е „Не“, моля посочете какви мерки възнамерявате да предприемете и посочете в какъв срок. Отговор „Да“ трябва да е придружен от Вашето обяснение относно начина, по който инструкциите за безопасност се съобщават на служителите, и трябва да включва информация за това как гарантирате, че Вашите служители са ги видели. Трябва освен това да разясните как инструкциите за сигурност са представени на вниманието на Вашите посетители. Вижте и въпрос 6.3.2. Позоваването на инструкциите за „сигурност“ не трябва да се смесва с инструкциите, които се прилагат за безопасността и опазването на здравето и се разясняват на посетителите и персонала.

6.1.7 а) и б) Този въпрос се отнася до сигурността на международната верига за доставки, а не до инцидентите във връзка с безопасността и опазването на здравето

Например: загуби в склада, счупени пломби, повредени устройства за предотвратяване на нерегламентирано

подправяне на стоките.Ако е имало инциденти, очакваме да са извършени преглед и промяна наВашите процедури за сигурност и безопасност, за да се предприемат действиявъв вашето дружество за подобряване на ситуацията. Изискват се и данни за това как тези промени са били впоследствие съобщени на Вашите служители ипосетители.Ако след преглед на Вашите процедури за сигурност и безопасност се направят промени, те трябва да се документират като поправка, като се запишат датата и коригираната(ите) част(и).

6.1.8 а) б) в) Трябва да се уверите, че притежавате оригиналната документация, включителнодоклада за оценка, ако има такъв, тъй като тя може да бъде изискана от митническите органи по време на посещението на място. При подготовката и извършването на одита митническите органи вземат предвид съответния сертификат.Например:

регулиран агент/пълноправен контрольор (сертификат и доклад за оценка),

познат изпращач (сертификат и доклад за оценка), TAPA (Асоциацията за защита на техническите активи – сертификат и

доклад за оценка), ISO (Международната организация по стандартизация – сертификат и

наръчник за качество). ISPS

6.1.9Вашият отговор трябва да включва например данни за опасни химикали, стоки с висока стойност или акцизни стоки и трябва да обясните дали работите с тях редовно.

Например: специална опаковка, специфични изисквания за складиране.

Вижте и 6.5.1 (логистични процеси).

6.1.10 a) и б) Вашият отговор трябва да включва името и адреса на дружеството(ата) и трябва да посочите от колко години то е наето от Вас като Ваше охранително дружество, както и дали извършва и други услуги за Вас. Ако дружеството е извършило оценка на опасностите, от Вашия отговор трябва също така да е видно кои от установените рискове, ако има такива, са включени в оценката Ви на рисковете и опасностите, посочена във въпрос 6.1.2, буква a). В документите трябва да присъства датата(ите) на

17

извършване на оценката, както и изпълнението на всички направени препоръки. Документът следва да бъде представен по време на посещението.

6.1.11Вашият отговор трябва да посочва различните изисквания на клиентите/ застрахователните дружества и стоките, които трябва да отговарят на конкретниизисквания, напр. специална опаковка или изисквания за складиране.Ако имате широка гама продукти и широк диапазон от изисквания, достатъчно еда ги представите в обобщен вид. Те ще бъдат разгледани по-подробно по времена посещението.

Подраздел 6.2 Сигурност на сградите

За да изпълните критерия, посочен в член 28 (1) (а) от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА, трябва да гарантирате, че сградите, използвани във връзка с операциите, свързани с разрешението за ОИО са добре осигурени срещу незаконно проникване и материалите използвани за изграждането на помещенията отговарят на изискванията срещу незаконно проникване.

6.2.1 а), б) и в)Това обхваща и видимите външни граници на вашите помещения, например, огради и врати. Митническите органи очакват всички външни и вътрешни прозорци, порти и огради да бъдат обезпечени със заключващи устройства, алтернативно наблюдение на достъпа или мерки за контрол, като например вътрешни/външни алармени системи или видеонаблюдение (CCTV).За въпроси от (а) до (в) - подробности за това как се проверява спазването на тези процедури, честотата на проверките на сградите и всички огради, инцидентите по сигурността да са докладвани и разгледани трябва да се съдържа в документ, изискван в отговорите 6.1.12. (а) или (б).Осигурете препратка тук до съответния параграф, раздел или страница (редакция / дата) на този документ.

6.2.2 а) и б)Трябва да се изброят всички точки за достъп, за предпочитане с препратка към плана; включително всички аварийни изходи,да се разделят на предназначени за превоз на товарни и на комунални услуги, за обществен достъп, места за почивка на водачите, помещение в което се намира всеки охранител офиси / кабинка на охраната.Опишете как се наблюдават местата, включете и вида на CCTV (например статична камера, наклона и увеличението), как те се контролират и дали изображението се използва активно или неактивно В допълнение към контрола за външен достъп Вие също трябва да опишете и вътрешения контрол за достъп, включително, когато е уместно, вътрешен достъп в рамките на общи помещения. Потвърдете дали помещенията работят 24/7 или обичайното работно време.

6.2.3Ако е удобно включете данни за всякакви резервни генератори или устройства, които да гарантират постоянно осветление за покриване когато мрежовото захранване е прекъснато и как това се поддържа.

6.2.4.Как се идентифицират ключовете и какви са процедури, за да се предотвратят злоупотребите и загубите. Процедури трябва да съществуват само за упълномощен персонал, за достъп до ключовете на заключени сгради, обекти, помещения, защитени зони, картотеки, сейф, превозни средства и машини. Вашите процедури трябва да включват:

Определено място, където да се съхраняват ключовете Отговорен човек за съхранението на ключовете Записване, кога и от кого се взимат и връщат ключовете Справяне при загуба или невръщане на ключ

Представете подробни данни за процедурите за заключване, ако е необходимо, който е притежателя на главния ключ. Кой е отговорен за заключване на помещенията през нощта и повторното им отваряне на следващия работен ден.Представете данни за други видове радио ключове (например дистанционни и др.) и на кого са били издадени.

18

6.2.5 а), б), в), г);Процедурите трябва да включват:

как да контролирате/записвате посетителите с лични автомобили, посещаващи вашите помещения

как контролирате служебните автомобили специално обозначените места за посетителите и персонала, които не са в близост до

охраняваните зони, например рампите за товарене, за да се избегне кражбата проверка за изискванията при паркирането дали се спазват Обяснете дали автомобилите на посетителите са отделени от автомобилите на персонала. Вие

трябва да включите подробности за всички други превозни средства, които имат временен достъп до обекта (ите) например таксита или автобус на персонала.

Трябва да се гарантира, че са налице процедури, които да гарантират разрешението се преразглежда и актуализира редовно, за да се отчитат промените на автомобилите на персонала. Предоставяне на информация, ако на служителите се издава разрешение за паркиране и механизма за влизане / излизане от паркинга, например магнитна карта за бариерата.

Опишете всеки процес или процедура използвана за проверка на превозното средство и да се гарантира правилното управление на всички превозни средства.

Опишете всички писмени правила за паркиране на автомобилите, как те се съобщават на персонала. Потвърдете дали тези разпоредби са включени в оценката на сигурността.

Подраздел 6.3 – Достъп до помещенията

За да се избегне подправяне на стоките, заявителят, съгласно член 28 (1) (б) от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА разполага с подходящи мерки за предотвратяване на неоторизиран достъп до офиси, зони за товарене, товарни докове, карго зони и други подходящи места.

6.3.1 а) и б)Трябва да опишете накратко процеса, като разясните, когато е необходимо, дали са включени процеси, специфични за конкретните обекти. В случай на искане от дружество с много помещения, може да е от полза да представите общо описание или обща скица на обектите. В процедурите Ви следва да се документира кой има достъп и до кои зони, сгради и помещения и как той се контролира, например чрез клавиатури с цифрови бутони („keypads“) или магнитни карти за достъп („swipe cards“). Ограниченията за достъп трябва да отчитат оценката на рисковете и опасностите, описана във въпрос 5.1.1, буква a). Вашата система трябва да може да установява опитите за нерегламентиран достъп и да ги проследява. Опишете системата, използвана за установяване самоличността на персонала и разграничаването му от посетителите, напр. карти за самоличност.

6.3.2 а) и б)Вашият отговор трябва да потвърждава данните, като се позовава на оценката на рисковете и опасностите, описана във въпрос 6.1.2, букви а) и б). Трябва да включите сведения за сътрудничеството с други охранителни организации/право прилагащи органи, които споделят информация по тези въпроси. Моля вижте и Вашия отговор на въпрос 6.1.6, както и обяснителните бележки, съдържащи се там.

6.3.3 На митническите органи трябва да бъде предоставен план на обекта. Въпреки че планът не е задължителен, всяка илюстрация ще им помогне при подготовката за одита и може да намали времето, което се изисква за посещението на място. Планът може да представлява или да включва сателитна/ интернет снимка на обекта, ако има такава. Всяка представена снимка или план трябва да съдържат датата на тяхното изготвяне или изобщо трябва да могат да бъдат еднозначно идентифицирани, така че да са част от одитната пътека на решението за ОИО.

6.3.4Необходимо е да обърнете специално внимание на всички дружества на Вашия обект, които са просто наематели без да участват в процеса на доставки за или вместо Вас. Наемателите могат да създават специални проблеми във връзка със сигурността и следва да се направи кратко описание на всички договорености, включващи например тяхното самостоятелно влизане във и обитаване на Вашата зона. Моля вижте въпрос 6.1.2

19

Подраздел 6.4 Товарни единици

За да изпълните критерия, посочен в член 28(1) (в) от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА, трябва да въведете мерки за работата със стоки, включващи защита срещу въвеждането, замяната или загубата на материали, както и подправяне на товарните единици. Товарните единици включват контейнери, резервоари, фургони, камиони, превозни средства, тръбопроводи и т.н., в които се превозват Вашите стоки. Трябва да има процедури за проверка на целостта на товарната единица преди натоварване. По време на посещението трябва да се предостави информация относно собствениците/ доставчиците на товарните единици.

6.4.1Целостта на товарните единици трябва да се гарантира примерно чрез поставянето им под постоянно наблюдение, чрез съхраняването им в безопасна заключена зона или чрез проверка преди употребата им. Единствено лица, които са надлежно определени и оторизирани, трябва да имат достъп до товарните единици. Процедурите Ви трябва да включват :

как се контролира достъпът до зоната, където се държат товарните единици (напр. персонал, външни за дружеството водачи на камиони и др.),

условието, че достъп имат единствено упълномощени лица, как се поддържа наблюдението на единиците по всяко време, например от назначените

отговорни служители и техните заместници.

6.4.2Процедурите Ви трябва да включват :

кое е отговорното лице, на което се докладват инцидентите, как се докладват и документират инцидентите, какви действия трябва да се предприемат, в т.ч. докладване на правоприлагащите

органи/висшето ръководство, преглед и промяна на съществуващите процедури, уведомяване на персонала за всички промени.

По време на посещението митническите органи очакват да видят доказателства за тези проверки.

6.4.3 а) и б)Опишете вида на използваните пломби и всички стандарти, на които отговарят конкретните пломби, използвани от Вас. Посочете името на производителя, процедурата за поставяне на пломби и за документиране на тяхното поставяне, използване и отстраняване. Документирайте приложимите процедури при счупване или подправяне на пломбите.

6.4.4В зависимост от използваната товарна единица трябва да се осъществи процес на проверка от седем точки (в който да е включен и влекачът):

предна стена лява страна дясна страна под таван/ покрив вътрешни/външни врати външна част/носеща конструкция

6.4.5 а) и г)Поддръжката трябва да се извършва редовно, а не само в случай на повреди или инциденти. Ако поддръжката се извършва извън обекта или е извън обсега на наблюдение на Вашите служители, трябва да се провери целостта на товарната единица при връщането й във Вашите помещения. Процедурите Ви трябва да включват :

изискванията към Вашите служители да проверят целостта на единиците при тяхното връщане, какви проверки трябва да бъдат извършени, кога и от кого, как Вашите процедури се съобщават на персонала,

20

проверки на управлението и тяхната честота, за да се гарантира, че единиците се проверяват повторно.

Обяснете дали редовно проверявате всички товарни единици както преди приемане на входящ товар, така и преди товарене на стоките за експедиране, и дали сте включили процедурите в документите, посочени във въпрос 6.1.2, букви а) и б).

Подраздел 6.5 Логистичен процес

6.5.1 а) и г)Тук е включено движението на внесените и/или изнесени от Вас стоки между помещенията Ви и границата, на територията на ЕС и в рамките на различни групи помещения. Трябва да изброите всички използвани видове транспорт, които влизат или излизат в/от Вашите помещения и участват в международната верига за доставки. Посочете използвания вид транспорт. Ако използвате външни доставчици на услуги, моля отговорете и на въпрос 6.1.2 (Външни услуги).

Подраздел 6.6 Входящи стоки

За да изпълните критерия, посочен в член 28 (1) (б) от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА , трябва да бъдат предприети подходящи мерки за контрол на достъпа с цел предотвратяване на нерегламентирания достъп до зоните за експедиране, товарните докове и товарните зони.

6.6.1 а) и б)Тези процедури трябва да започнат да се прилагат от момента на даване на поръчка до доставката за международната верига за доставки. Документираните процедури трябва да показват движението на стоки и свързаните с тях документи, както и да включват другите страни участници като доставчици, опаковчици, превозвачи и др.

6.6.2При наличие на съществуващи договорености относно мерките за сигурност с местните доставчици и/или доставчиците от ЕС и извън ЕС, служителите трябва да бъдат уведомявани за тези договорености и установените процедури с цел потвърждаване на задълженията по тях. Трябва да опишете процеса, при който служителите се информират за сигурността, както и честотата на преквалифициране; трябва да разгледате доказателствата, необходими, за да демонстрирате това пред посещаващия служител и при всеки преглед на ОИО.Вашите процедури трябва да включват и следното:

назначаване на персонал, отговорен за посрещане на шофьора и на стоките при пристигането им,

водене на списък на очакваните стоки за получаване, обработка на неочаквано получените стоки, регистриране на транспортните и митническите документи,

придружаващи стоките, сравняване на стоките с придружаващите транспортни и митнически

документи, проверка на целостта на всички пломби, документиране на приключването и резултатите от всички проверки, уведомяване на митническите органи по съответния ред за пристигането

на стоките, за да могат да извършат необходимия контрол, претегляне/преброяване и сравняване на стоките със списъка на

изведените стоки от склада/поръчката за покупка, проверка на качеството, стоките се маркират надлежно преди да постъпят на склад, за да могат да

бъдат идентифицирани, установяване и докладване на несъответствия или липса на контрола на

качеството, уведомяване на отдела по покупки и администрацията за получаването на

стоките.

Така например, това може да зависи от факта дали търгувате със стоки с висока стойност/рискови стоки. Договореностите могат да бъдат, че стоките:

21

трябва да пристигнат в същото състояние, в което са напуснали доставчика,

трябва да са пломбирани през цялото време, не са нарушили изискванията за сигурност или безопасност.

Процедурите Ви трябва да включват : съобщаване на тези договорености на служителите, отговорни за

приемане на входящите стоки, така че да са наясно какви конкретни действия да предприемат при разкриване на нередност,

редовно извършване на преглед и актуализация на тези процедури, проверки на управлението/контролни проверки за гарантиране спазването

на тези изисквания от страна на персонала.

6.6.3 а) и б)При пристигане на пломбираната товарна единица трябва да се предприемат мерки за осигуряване правилната проверка на пломбата. Те могат да включват визуална проверка, за да се гарантира, че: а) пломбата е напълно невредима и б) няма доказателства за нейното подправяне. След като бъде удовлетворено от визуалната проверка, оторизираното лице впоследствие може да премине към физическото изпитване на пломбата чрез прилагане на подходящо налягане, за да се увери, че тя продължава да бъде невредима.

6.6.3 в)В случай, че Вашето дружество търгува със специфични видове стоки, които изискват специфични мерки за сигурност (напр. въздушни товари/въздушна поща), процедурите Ви трябва да съдържат правила за прилагането на тези мерки, както и правила за контрол на тяхното прилагане. Например, ако сте регулиран агент/пълноправен контрольор, трябва да посочите дали и как проверявате декларацията на превозвача и идентичността на превозвача за целите на превоза на въздушни товари/въздушна поща, отговарящи на условията за сигурност, от познат изпращач.

6.6.4 Не се изисква пояснение

6.6.5В зависимост от естеството на стоките, с които търгувате, преброяването, претеглянето или количественото изразяване могат да не са уместни. Трябва да се опише алтернативен начин за осчетоводяване на входящите стоки и как се доказва изпълнението на изискванията.

6.6.6Процедурите Ви трябва да включват :

как и въз основа на какви документи, кога и от кого получените стоки се вписват в материалната отчетност,

извършване на насрещна проверка на стоките спрямо товарните списъци и поръчките за покупки,

регистриране на стоките в материалната отчетност във възможно най-кратък срок след тяхното пристигане.

6.6.7 а) и б)Трябва да има разделяне на задълженията между поръчката на стоките (покупка), получаването (склад), вписването на стоките в системата (администриране) и плащането на фактурата. Това зависи от размера и сложността на предприятието.

Подраздел 6.7 Складиране на стоки

Този подраздел обхваща само складирането на стоки, които са част от международната верига за доставки. 6.7.1 и 6.7.5

Процедурите Ви трябва да включват : зона, определена за складирането на стоките, която е безопасна и сигурна и е добре известна

на контролиращия персонал, зона за складиране, достъпна само за оторизирани служители, редовни инвентаризации,

22

контролиране на входящите стоки, прехвърляне в други помещения, постоянно и временно изваждане,

действия, които трябва да се предприемат при откриване на нередности, несъответствия, загуби или кражби,

работа със стоките и тяхната обработка, както и връщането им в склада, разделяне на различните видове стоки, когато е уместно, например съюзни стоки от несъюзни

стоки, стоки с висока стойност, опасни стоки, въздушни товари/въздушна поща поддържане и навременно актуализиране на материалната отчетност, като се отразява

местоположението на стоките, разглеждане на всички аспекти на физическата сигурност на складовото съоръжение.

Стандартите за сигурност се определят от вида на стоките, размера и сложността на предприятието, което може да заема от едно помещение в офис сграда, достигайки до голямо предприятие с много обекти, което извършва дейност в няколко ДЧ.

6.7.6При договори с подизпълнители, моля посочете кои дружества носят отговорност за складирането

Подраздел 6.8 Производство на стоки

Този подраздел обхваща само производството на стоки, които представляват част от международната верига за доставки. Отговорете на въпроси 6.8.1—6.8.4, само ако имат отношение към дейността Ви. Производството в този контекст може да включва редица дейности: от производство от суровини до монтаж на закупени части.

6.8.1 а) и б)В описанието си посочете дали служителите, заети в производството, са постоянни служители на предприятието или са временно нает персонал. Опишете местоположението на производството във Вашите помещения и ако е възможно, посочете неговото място на копие на плана на обекта. Моля вижте и бележките в 6.2.3.

6.8.2В подкрепа на отговора си, може да се позовете, съответно на оценката на рисковете и опасностите, описана във въпрос 6.1.2, точки а) и б). Всяка проверка на изпълнението на изискванията трябва да бъде придружена с подходящи доказателства с подпис и дата.

6.8.3Включете справка за технологичните средства за установяване целостта на опаковките (напр. проверка на теглото или видеонаблюдение от вида „CCTV“ и др.). Опишете също така всеки процес за гарантиране на сигурността както на отделните товари, така и когато те са консолидирани, например на палети. Посочете информация за момента, в който получателят е вече известен (адрес/държава) и как се контролират тези сведения.

6.8.4Описанието Ви трябва да включва позоваване на всички договорни споразумения и/или споразумения за нивото на обслужване с третата страна. Митническите органи ще изискат те да им бъдат представени. Тук е включена и информация къде могат да бъдат консолидирани товарите.

Подраздел 6.9 Товарене на стоки

6.9.1 а), б) и 6.9.2 а), б) и в)Необходимо е да се назначи персонал, който да осъществява надзор на товаренето на стоките с цел предотвратяване на възможността стоките да се товарят без надзор или да се оставят без надзор. Процедурите Ви трябва да включват :

назначаване на персонал, отговорен за посрещане на шофьора и за товарене на стоките, постоянно присъствие на назначените служители, процедура, в случай че назначените служители не присъстват, например назначаване на

заместници, товаренето се извършва само в присъствието на оторизирани служители, претегляне, преброяване, сравняване и маркиране на стоките, справяне с несъответствията/нередностите,

23

поставяне на пломби и регистриране в документите/документацията, като се гарантира, че пломбите са използвани за съответните стоки, отговарят на предвидените стандарти и са поставени в съответствие със законовите изисквания,

регистриране на транспортните и митническите документи, придружаващи стоките, във Вашата документация,

сравняване на стоките с придружаващите транспортни и митнически документи, документиране на приключването и резултатите от проверките, уведомяване на митническите органи по съответния ред за заминаването на стоките, за да могат

да извършат необходимия контрол, уведомяване на отдела по продажби/администрацията за заминаването на стоките, как (въз основа на какви документи), кога и от кого натоварените стоки се регистрират в

материалната отчетност, извършване на насрещна проверка на стоките спрямо товарните списъци и поръчките за

продажба, регистриране на стоките, изписани от складовата наличност, във възможно най-кратък срок

след тяхното заминаване, потвърждение за получаването на стоките и съобщаване за всякакви нередности от страна на

Вашите клиенти, доказателство за износа, когато е уместно.

6.9.3Този въпрос важи само, ако Вашите клиенти са договорили с Вас конкретни изисквания, например всички стоки да бъдат пломбирани, пакетирани и етикетирани по определен начин, така че да отговарят на изискванията за рентгенова проверка. Ако това е така, персоналът трябва да бъде осведомен за тези договорености и Вашите процедури трябва да включват проверки на управлението/контролни проверки за гарантиране спазването на тези изисквания от страна на персонала. Трябва да се прави редовен преглед и актуализация на тези процедури.Вижте и отговор 6.1.11.

6.9.7Доказателствата в подкрепа на този раздел трябва да се отнесат към съответната част на оценката на рисковете и опасностите, описана във въпрос 6.1.2, букви а) и б). Нередностите могат да включват връщане от клиенти, неоторизирани шофьори, счупени устройства за предотвратяване на нерегламентираното подправяне на стоките и др.

Подраздел 6.10 Изисквания за сигурност за бизнес партньори

За да изпълни критерия, посочен в член 28 (1) (г) от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА, трябва да сте предприели мерки позволяващи ясното определяне на Вашите бизнес партньори и да сте осигурили чрез въвеждане на подходящи договорни отношения и подходящи мерки в съответствие с вашия бизнес модел, че тези бизнес партньори осигуряват сигурността и безопасността на международната верига за доставки.

Бизнес партньорите могат да бъдат доставчици ( на стоки или услуги) или клиенти.

6.10.1Отговорът Ви трябва да бъде доказан с документи. Митническите власти биха искали да видят документи потвърждаващи тезата Ви. Същият този документ трябва да включва проверките, които са направени. Това трябва да е на разположение при инспекцията на митническите служители.

6.10.2Вие носите отговорност само за Вашата част от международната верига за доставки и за стоките, които са под Вашия контрол. Сигурността на международната верига за доставки може да се гарантира единствено чрез договорни споразумения между бизнес партньорите. Изискванията към Вашите доставчици могат да включват например всички стоки да бъдат маркирани, пломбирани, пакетирани и етикетирани по определен начин, да минават проверки с рентгенови лъчи и др., както и да отговарят на всички приети международни стандарти.Ако съществуват такива изисквания, процедурите Ви трябва да включват:

когато е възможно, редовни посещения на помещенията за стопанска дейност на доставчика за потвърждаване спазването на изискванията

24

съобщаване на тези договорености на Вашите служители с цел проверка на изпълнението на изискванията при пристигане на стоките

договорености служителите да докладват нередностите/инцидентите проверки на управлението/контролни проверки за гарантиране спазването на тези изисквания от

страна на персонала действия, предприети за отстраняване на всички установени нарушения на тези договорености редовен преглед и актуализация на процедурите

Митническите органи очакват да видят всички документни доказателства, с които разполагате в подкрепа на дадения отговор. Тези документи следва да включват използвания от Вас регистър на проверките. Те трябва да се предоставят за проверка при посещението.

6.10.3Очаква се отговорът Ви да е подкрепен от документни доказателства. Митническите органи очакват да видят всички документни доказателства, с които разполагате в подкрепа на дадения отговор. Тези документи следва да включват използвания от Вас регистър на проверките. Те трябва да се предоставят за проверка при посещението. Митническите органи очакват всички такива нарушения да бъдат отразени в документите, определени във въпрос 6.1.2, букви а) и б), заедно с подходяща проверка и допълнителни мерки за противодействие.

Подраздел 6.11 Сигурност на персонала

За да изпълните критерия, посочен в член 28 (1) (д) и (ж) от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА, Вие трябва:а) да сте провели, доколкото националното законодателството позволява, проучване за целите на сигурността на бъдещите служители, които заемат длъжности, чувствителни по отношение на сигурността, и да извършвате периодични проверки на текущия персоналб) да гарантирате, че съответният персонал участва активно в програми за повишаване на осведомеността по въпроси, свързани със сигурността.

6.11.1 а), б) и в)Вашата политика за наемане на персонал трябва да отразява изискванията Ви за сигурност, основани на оценката Ви на риска. Процедурите Ви трябва да включват:

извършване на проверки на Вашите нови и действащи служители, които ще работят или ще се прехвърлят на длъжности, чувствителни по отношение на сигурността,

искане за получаване и приемане на препоръки при наемане, определяне на длъжности, критични от гледна точка на сигурността, и извършване на

необходимите проверки, които да включват изтърпените и неизтърпените присъди, изискване към персонала за уведомяване на техния управител за полицейски

предупреждения/пускане под гаранция, висящи съдебни процеси, присъди прекратяване на компютърния достъп и връщане на пропуска при напускане или освобождаване

на служителите разкриване от страна на служителите на всяко друго назначаване.

Всяка проверка на изпълнението на изискванията трябва да бъде надлежно доказана с име, подпис и дата в подходящия използван регистър на проверките.

6.11.2 а) и б) В документите, посочени във въпрос 6.1.2., букви а) и б), трябва да бъдат въведени съответните процедури. Те трябва да описват как бъдещите нови служители се проверяват преди да им се предложи назначаване, както и процеса на въвеждане и обучение, който трябва да включва инструкциите за сигурност на дружеството. Всички нови служители следва да се подпишат, за да покажат, че са наясно по тези въпроси. Процедурите трябва да посочват и какви мерки се предприемат, в случай че действащи служители се прехвърлят в области, чувствителни по отношение на сигурността.

6.11.3 а), б), в) и г)Всички служители трябва да получат подходящо обучение във връзка с изискванията за сигурност и безопасност, като например правилата за сигурност, установяването на проникване/подправяне и

25

докладването на инциденти и рискове, свързани с международната верига за доставки. Дадено звено или група лица (вътрешни или външни) трябва да отговаря за осигуряване на обучение на персонала. Обучението трябва да се актуализира, ако има промени, и трябва да се води дневник, съдържащ цялата дейност по обучението. За всеки външен доставчик трябва да бъде издействано подходящо споразумение за нивото на обслужване. Моля вижте и въпрос 6.12.1.

6.11.4 а) и б)В дружеството трябва да има въведени изисквания за сигурност във връзка с използването на временни служители. Процедурите Ви трябва да включват :

договори с агенции по заетостта, в които се определя нивото на проучването за сигурност, което трябва да се проведе за персонала преди и след назначаването

използване единствено на познати агенции, които отговарят на изискванията сходни стандарти за сигурност както за временно назначените, така и за служителите на

постоянна работа (вижте бележките в 6.11.1).По време на посещението трябва да предоставите всички такива договори.

Митническите органи очакват всички временно назначени служители да са проучени съгласно същия стандарт, приложен и за служителите на постоянна работа. Тъй като е обичайно такива служители да се осигуряват от външна агенция за временна заетост, с такива агенции трябва да има сключени споразумения за нивото на обслужване (СНО) (вижте и 6.12) и трябва да са налице процедури, които гарантират, че предвидените в тези споразумения стандарти се спазват от страна на дружеството и това да е видно от Вашата документация.

Подраздел 6.12 Външни услуги

член 28 (1) (е) от РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2447 НА КОМИСИЯТА, изисква от вас да разполагате с подходящи процедури за сигурност, за каквито и да било външни доставчици на услуги. Такива доставчици на услуги могат да включват: транспорт, охрана, чистене, техническа поддръжка.

6.12.1 а), б) и в)Във връзка с въпросите а)—б), за посещението на митническите органи трябва да имате подготвени всички договори и споразумения за нивото на обслужване, които включват проверки на самоличността на служителите и други въпроси, свързани с всички такива външни услуги. Моля по време на посещението да предоставите списък на всички дружества и да посочите предоставяните от тях услуги.Във връзка с въпрос в), опишете как контролирате договора, как постъпвате при установяване на нередности и как правите преглед на процедурите. В подкрепа на отговора си се позовете, когато е уместно, на оценката на рисковете и опасностите, описана във въпрос 6.1.2, букви а) и б). Всички проверки на изпълнението на изискванията трябва да са придружени от подходящи доказателства с подпис и дата.

Анекс I

Съгласие за разкриване на подробностите за ОИО на уебсайта на TAXUD

Ако искате Вашето име да бъде включено в списъка на ОИО на уебсайта на Генералната Дирекция „ Данъчно облагане и митнически съюз“ се изисква писмено съгласие.Това съгласие е приложимо и за двата вида разрешения. Ако не предоставите Вашето съгласие Вие ще продължите да се възползвате от бенефитите на разрешението за ОИО, но Вашето име няма да бъде публикувано на уебсайта на Генералната Дирекция „ Данъчно облагане и митнически съюз“. Ако предоставите Вашето съгласие ще имате възможност по всяко време да го оттеглите. В случай че оттеглите съгласието си Вашето име ще бъде премахнато от списъка споменат по-горе.След като бъде издадено разрешението имате възможност да предоставите по електронен път Вашето съгласие , чрез изпращане на заявление до компетентните митнически органи. Промени в съгласието се правят писмено, чрез информиране на митническите власти. Единственият подпис, който ще бъде приет е подписът на човек, на който е дадена възможността да представлява икономическия оператор.

26

Съгласие за обмен на информация, за разрешението за ОИО, за да се гарантира изпълнението на международните споразумения с трети страни за взаимно признаване на разрешението на одобрените икономически оператори и мерките свързани със сигурността.

Съгласието за взаимно признаване е валидно само за ОИОСБ.

За да бъде практически приложимо споразумението за взаимно признаване е нужно ОИО да са наясно със разрешенията на своите партньори. Размяната на някои детайли свързани с ОИО, например валидността на разрешението за ОИО е наложителна част от информацията, която ще бъде разменена и ще бъде само и единствено за целите на програмата за взаимно признаване на разрешенията.

Вашето съгласие за обмен на данни за ОИО с митническите служби на трети страни по споразуменията за взаимно признаване ще бъде общо, и няма да е свързано с конкретни трети държави. Данните ще бъдат обменени единствено след оценка на нивото на защита достигне адекватни нива на сигурност.

Ако предпочитате да не давате Вашето съгласие, детайлите за разрешението за ОИО няма да бъдат разменени с нито една партньорска държава в програмата за взаимно признаване и Вие няма да имате възможност да се ползвате с бенефитите, които се предоставят от споразумението за взаимно признаване.

Ако предоставите Вашето съгласие имате възможност по всяко едно време да го оттеглите чрез изпращане на писмено искане до компетентните митнически власти. С оттеглянето на съгласието си няма да имате възможност да ползвате предимствата, които са предоставени от програмата за взаимно признаване. Оттегляне на съгласието е общо, което означава че Вашите данни няма да бъдат споделяни с нито една държава членка. Имате възможност по всяко едно време да предоставите съгласието си след като бъде издадено разрешението за ОИО.

Трябва да предоставите 2 писмени съгласия, едното за публикуване на информацията в интернет и второто за целите на споразумението за взаимно признаване. Единственият подпис, който ще бъде приет е подписът на човек, на който е дадена възможността да представлява икономическия оператор.

За да е възможна размяната на детайли за ОИО, ЕС има нужда да транслитерира те където е необходимо, на латиница детайлите за ОИО. Т рябва да посъветва те В ашите бизнес партньори в тези страни да използват транслитера рират името на фирмата В и и адрес а в техните операции (например митнически декларации) с ъс съответните митнически администрации .Списък с позволените знаци можете да намерите на Unicode Standart website: http://www.unicode.org/charts/PDF/U0000.pdf (#x0020-#x007E))

Моля въведете вашето транслитерирано име, улица, номер, пощенски код и град в това поле. Ако не давате съгласието си за обмен на информация за ОИО не е нужно да попълните това поле.

27

Приложение 2

Таблица на критериите, които се прилагат за различните участници в международната верига за доставки

Забележка: АЕОC – ОИО за митнически опростяванияAEOS – ОИО за сигурност и безопасност

    Производител Износител Спедитор Складодържател

Митнически агент

Превозвач

Вносител

                 

0 Обща информация              

0.1. Ръководство за Одобрен Икономически Оператор

AEOC / AEOS AEOC /AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

0.2. Включване в отделите на дружеството

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

               

1 Информация за дружеството

             

1.1. Обща информация за дружеството(1.1.1. до 1.1.11. да се попълнят само ако не са предоставени със задължителната информация в заявлението за ОИО)

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

1.1.1. Име, адрес, дата на учредяване и правна форма

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

28

надружеството-заявител

1.1.2. Информация относно основните акционери и членовете на борда на директорите и/или на управителите

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

1.1.3. Име на лицето, отговорно по митническите въпросив дружеството-заявител

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

1.1.4. Сектор на търговска дейност и място в международната верига за доставки

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

1.1.5. Подробна информация за местата на извършване надейност

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

1.1.6. Предприятия, свързани с дружеството-заявител

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

1.1.7. Описание на вътрешната организационна структура ина задачите/отговорностите на всяко звено

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

1.1.8. Имена на управляващите/висш персонал

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

1.1.9. Брой на заетите лица/численост на персонала

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

1.1.10a  Съгласие за публикуване на AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

29

данни1.1.10b Съгласие за обмен на данни

във връзка съсспоразуменията за взаимно признаване

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

  Производител Износител Спедитор Складодържател

Митнически агент

Превозвач

Вносител

1.2. Обем на бизнеса              

1.2.1. Годишен оборот-печалби и загуби

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

1.2.2. Складови съоръжения AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

1.2.3. Брой и стойност на митническите декларации

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

1.2.4. Размер на митата AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

1.2.5. Предвиждани структурни промени в компанията

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

               

1.3. Статистически данни по митническивъпроси(приложение 2, точка 2.6)

             

1.3.1. Представител по митнически въпроси

  AEOC / AEOS

    AEOC / AEOS

  AEOC / AEOS

1.3.2. Тарифно класиране на стоките

AEOC / AEOS* AEOC / AEOS

    AEOC / AEOS

  AEOC / AEOS

1.3.3. Установяване на митническа стойност

AEOC / AEOS* AEOC / AEOS*

    AEOC / AEOS

  AEOC / AEOS

30

1.3.4. Произход на стоките AEOC / AEOS* AEOC / AEOS

    AEOC / AEOS

  AEOC / AEOS

1.3.5. Антидъмпингови или изравнителни мита

AEOC / AEOS*       AEOC / AEOS

  AEOC / AEOS

               

2 Изпълнение на изискванията (Указания за ОИО, част2, точка 2.1, приложение 2, точка 1)

             

2.1. Установени нарушения на митническите правила

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

2.2. Отхвърляне на заявления/отмяна на разрешения

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

               

3 Счетоводна и логистична система на заявителя(Указания за ОИО, част 2, точка 2.2,приложение 2, точка 2)

             

3.1. Проследяване на счетоводните записи/одитнапътека/ (приложение 2, точка 2.2

             

3.1.1. Основни характеристики на одитната пътека

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

               

3.2. Счетоводна система              

31

(приложение 2, точка 2.1)3.2.1. IT/Информационно

осигуряванеAEOC / AEOS AEOC /

AEOSAEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

3.2.2. Разграничаване на Съюзни и несъюзни стоки

AEOC AEOC AEOC AEOC AEOC AEOC AEOC

3.2.3. Място на компютърна дейност

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

               

  Производител Износител Спедитор Складодържател

Митнически агент

Превозвач

Вносител

3.3. Система за вътрешен контрол (приложение 2, точка2.4)

             

3.3.1. Процедури за вътрешен контрол

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

3.3.2. Проверка на процедурите за вътрешен контрол

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

3.3.3. Проверка на компютърните файлове

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

3.4. Движение на стоки              

3.4.1. Процес на регистриране AEOC / AEOS AEOC / AEOS

  AEOC / AEOS

    AEOC / AEOS

3.4.2. Проверка на стоковите наличности-инвентаризация

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

  AEOC / AEOS

    AEOC / AEOS

               

3.5. Митнически практики              

3.5.1. Проверка на митнически декларации

AEOC / AEOS* AEOC / AEOS*

AEOC / AEOS*

AEOC / AEOS*

AEOC / AEOS*

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS*

32

3.5.2. Уведомяване за нередности AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

3.5.3. Търговски лицензи AEOC / AEOS* AEOC / AEOS*

AEOC / AEOS*

AEOC / AEOS*

AEOC / AEOS*

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS*

3.5.4. Стоки свързани със забрани и ограничения

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

3.5.5 Стоки с двойна употреба AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

3.6. Процедури за поддържане на резервни копия,възстановяване на данни и работен режим приповреди в компютърната техника и архивиране

             

3.6.1. Резервни копия и архивиране на данни

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

3.6.2. Срок на съхранение на архив AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

3.6.3. План за извънредни/непредвидени ситуации

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

               

3.7. Защита на компютърните системи

             

3.7.1. Защита от нерегламентирано проникване

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

33

3.7.2. Администриране на права за достъп

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

3.7.3. Главен сървър AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

               

3.8. Сигурност на документацията

             

3.8.1. Защита на документите от нерегламентиран достъп

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

3.8.2. Случаи на нерегламентиран достъп

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

3.8.3. Достъп на различните категории персонал

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

3.8.4. Изисквания за сигурност и безопасност към третистрани

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

  Производител Износител Спедитор Складодържател

Митнически агент

Превозвач

Вносител

4 Платежоспособност              

4.1. Производства по несъстоятелност

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

4.2. Финансова стабилност AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

4.3. Новоучредено дружество AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

4.4. Платежоспособност в близко бъдеще

AEOC / AEOS AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

AEOC / AEOS

               

34

5 Практически стандарти за компетентност или професионална квалификация

5.1. Практически стандарти за компетентност

5.1.1. Практически опит минимум три години по митнически въпроси

AEOC AEOC AEOC AEOC AEOC AEOC AEOC

5.1.2. Стандарти за качество AEOC AEOC AEOC AEOC AEOC AEOC AEOC

5.2. Професионална квалификация

5.2.1. Успешно завършили обучение покриващо митническото законодателство

AEOC AEOC AEOC AEOC AEOC AEOC AEOC

6 Изисквания за сигурност и безопасност (Указанияза ОИО,

             

6.1. Обща информация за сигурността и безопасността

             

6.1.1 Лице, отговорно по въпросите на сигурността и безопасността

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.1.2. Оценка на рисковете и заплахите

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.1.3. Рискове за сигурността AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.1.4. Прилагане на мерки за AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

35

сигурност6.1.5. Хармонизиране на мерките

за сигурностAEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.1.6. Инструкции за сигурност AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.1.7. Инциденти, свързани със сигурността

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.1.8. Сертифициране за целите на сигурността от другидържавни агенции или органи

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.1.9. Определени изисквания за сигурност и безопасностза стоките

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.1.10. Оценка на заплахите от страна на други организации

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.1.11 Изисквания за безопасност и сигурност, наложени от трети страни

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.2. Достъп до помещенията              6.2.1. Контрол на достъпа AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.2.2. Процедури в случай на нерегламентирано проникване

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.2.3. Планове на обектите AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.2.4. Достъп до ключове AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.2.5. Паркиране на частни МПС AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

               6.3. Достъп до помещенията              

36

6.3.1. Контрол на достъпа AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.3.2. Процедури в случай на нерегламентирано проникване

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.3.3. Планове на обектите AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.3.4. Дружества, помещаващи се в обектите

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

                              

               

  Производител Износител Спедитор Складодържател

Митнически агент

Превозвач

Вносител

6.4. Транспортни единици (в т.ч. контейнери, подвижни тела, кутии за транспортиране)

             

6.4.1. Правила за достъп до транспортни единици

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.4.2. Мерки за гарантиране целостта на транспортнитеединици

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.4.3. Използване на пломби AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.4.4. Прилагани мерки за проверка на товарните единици

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.4.5. Собственик/оператор и поддържане на транспортнитеединици

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

37

6.5. Логистични процеси              6.5.1. Транспортни средства AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

                              6.6. Входящо движение на стоки              6.6.1. Процедура за проверка на

входящи стокиAEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.6.2. Договорени мерки за сигурност с доставчици

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.6.3. Проверки на целостта на пломбите

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.6.4. Еднакво маркиране на стоките

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.6.5. Претегляне и преброяване на стоките

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.6.6. Процедура за приемане на стоки

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.6.7. Процедури за вътрешен контрол

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

               6.7. Складиране на стоки              6.7.1. Зони за складиране на стоки AEOS AEOS AEOS* AEOS AEOS AEOS AEOS*

6.7.2. Определяне на места за складиране

AEOS AEOS AEOS* AEOS AEOS AEOS AEOS*

6.7.3. Процедури за вътрешен контрол

AEOS AEOS AEOS* AEOS AEOS AEOS AEOS*

38

6.7.4. Разделно складиране на различни видове стоки

AEOS AEOS AEOS* AEOS AEOS AEOS AEOS*

6.7.5. Защита срещу нерегламентиран достъп

AEOS AEOS AEOS* AEOS AEOS AEOS AEOS*

6.7.6. Мерки за контрол в случай на дейности поскладиране, възложени на външни изпълнители

AEOS AEOS AEOS* AEOS AEOS AEOS AEOS*

               

6.8. Производство на стоки              

6.8.1. Определяне на зони за производство

AEOS            

6.8.2. Мерки за сигурност при достъп до зоните запроизводство

AEOS            

6.8.3. Пакетиране на продукти AEOS AEOS*          

6.8.4. Пакетиране от трети страни AEOS AEOS*          

               

  Производител Износител Спедитор Складодържател

Митнически агент

Превозвач

Вносител

6.9. Товарене на стоки              

6.9.1. Управление на товаренето AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS  

6.9.2. Пломбиране на изходящите стоки

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS  

6.9.3. Мерки за сигурност, наложени от клиенти

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.9.4. Надзор над товаренето на стоките

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

39

6.9.5. Претегляне и преброяване на стоки

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.9.6. Процедура за товаренето на стоки

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.9.7. Мерки за контрол AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

               

6.10. Изисквания за сигурност за бизнеспартньори

             

6.10.1. Проверка на бизнес партньори

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.10.2. Изисквания за сигурност и безопасност за бизнеспартньори

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.10.3. Нарушение на договорени правила за сигурност

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

               

6.11. Сигурност на персонала              

6.11.1 Изисквания за сигурност и безопасност вполитиката за наемане на персонал

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.11.2 Проверка за сигурност на служителите

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.11.3 Обучение по сигурност и безопасност

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

6.11.4 Изисквания за сигурност по отношение на временнислужители

AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

40

                 6.12. Външни услуги              6.12.1 Използване на външни

услугиAEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS AEOS

* където е приложимо

41

42