Ejercicio 2009 de Asuntos...La Universidad Politécnica de Madrid (UPM), como tal Universidad, cuenta con una antigüedad de 39 años, si bien la mayoría de sus Centros tienen una

U N I V E R S I D A D P O L I T É C N I C A D E M A D R I D

MEMORIA ECONÓMICAEjercicio 2009

MEMORIA ECONÓMICA EJERCICIO 2009

MEMORIA ECONÓMICA 2009. UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE MADRID

1

SUMARIO RESEÑA HISTÓRICA Y ORGANIZACIÓN ACTUAL DE LA UPM ............................................... 7

PRESENTACIÓN .......................................................................................................................... 7

RESUMEN ..................................................................................................................................... 9

A) INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA ......................................................... 11

APARTADO 1: ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO ........................................ 12

1.1. Presupuesto de la Universidad ......................................................................................... 12

1.1.1. Créditos iniciales, modificaciones presupuestarias y créditos finales ........................... 12

1.1.2. Objetivos. Grado de cumplimiento ................................................................................. 12

1.2. Liquidación del Presupuesto de ingresos ....................................................................... 19

Cuadro 1. Liquidación del Presupuesto de ingresos por capítulos, ejercicio 2009 .............. 19

Gráfico 1. .............................................................................................................................. 19

1.3. Liquidación del Presupuesto de gastos .......................................................................... 20

Cuadro 2. Liquidación del Presupuesto de gastos por capítulos, ejercicio 2009 ................. 20

Gráfico 2. .............................................................................................................................. 20

1.3.1. Liquidación del Presupuesto de gastos por programas. ................................................... 21

Cuadro 3. Estado de liquidación del Presupuesto, ejercicio 2009. ...................................... 21

Resumen por programas ..................................................................................................... 21

1.4. Modificaciones presupuestarias ...................................................................................... 22

Cuadro 4. Modificaciones presupuestarias, ejercicio 2009. ................................................. 22

Cuadro 5. Evolución modificaciones presupuestarias, ejercicios 2007-2009. ...................... 23

Gráfico 3. .............................................................................................................................. 24

1.5. Esquema de la liquidación del Presupuesto, ejercicio 2009 ......................................... 25

1.6. Resultado presupuestario, ejercicio 2009 ....................................................................... 26

Cuadro 6. Evolución del resultado presupuestario, ejercicios 2009–2008........................... 27

Gráfico 4. .............................................................................................................................. 27

1.7. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO .................................................................................... 28

1.7.1. Detalles de la liquidación del Presupuesto de ingresos ................................................ 29

Cuadro 7. Resumen de la liquidación del estado de ingresos a 31/12/2009. ...................... 29

Cuadro 8. Liquidación del estado de ingresos por centros gestores, a 31-12-2009. ........... 30

Cuadro 9. Comparación derechos reconocidos, ejercicios 2009–2008. .............................. 38


2

1.7.1.1. Grado de ejecución del Presupuesto de ingresos ................................................. 41

Cuadro 10. Evolución grado de ejecución del Presupuesto de ingresos,

ejercicios 2007-2009............................................................................................................ 41

Cuadro 11. Comparación de los derechos reconocidos por operaciones, ejercicios 2009-2008............................................................................................................ 42

1.7.2. Detalles de la liquidación del Presupuesto de gastos ................................................... 43

Cuadro 12. Resumen de la liquidación del Presupuesto de gastos a 31/12/2009. .............. 43

Cuadro 13. Remanentes de crédito ejercicio 2008 incorporados en el ejercicio 2009. ....... 44

Cuadro 14. Gastos por centro a nivel de artículo, ejercicio 2009 ......................................... 46

Cuadro 15. Comparación de obligaciones reconocidas ejercicios 2009-2008..................... 64

Cuadro 16. Remanentes de crédito del ejercicio 2009 susceptibles

de incorporarse a 2010 ......................................................................................................... 68

Cuadro 17. Resumen del cuadro 16. .................................................................................... 69

1.7.2.1. Grado de ejecución del Presupuesto de gastos ......................................................... 70

Cuadro 18. Evolución del grado de ejecución del Presupuesto de gastos,

ejercicios 2007-2009. ............................................................................................................ 70

Cuadro 19. Comparación de las obligaciones reconocidas, ejercicios 2009-2008. ............. 71

APARTADO 2: EL REMANENTE DE TESORERÍA .................................................................. 72

Cuadro 20. Estado del Remanente de Tesorería comparado, ejercicios 2008 y 2009. ....... 72

Cuadro 21. Evolución del Remanente de Tesorería, ejercicios 2007–2009. ....................... 73

Gráfico 5. .............................................................................................................................. 73

APARTADO 3: SITUACIÓN DE LA TESORERÍA ..................................................................... 74

3.1. Flujo de Tesorería .............................................................................................................. 74

Cuadro 22. Estado de Tesorería, ejercicio 2009. ................................................................. 74

3.1.1. Situación de la Tesorería y conciliación con el Balance ................................................ 75

3.1.1.1. Situación de los Saldos de Tesorería ......................................................................... 75

Cuadro 23. Saldos de Tesorería a 31/12/2009. ................................................................... 75

Gráfico 6. Evolución de la Tesorería por entidades durante el ejercicio 2009. .................... 75

3.1.1.2. Conciliación de los saldos de tesorería en bancos con el saldo de tesorería

en el Balance ........................................................................................................................ 77

Cuadro 24. Evolución de la Tesorería por ejercicios y entidades 2007 - 2009. ................... 78

Gráfico 7. .............................................................................................................................. 78

Cuadro 25. Evolución de la Tesorería por meses y ejercicios 2007-2009. .......................... 79

Gráfico 8. Evolución Tesorería. ............................................................................................ 79

APARTADO 4: ANÁLISIS DE LOS INGRESOS. FUENTES DE FINANCIACIÓN ................... 80

Cuadro 26. Financiación de la UPM, ejercicio 2009. ............................................................ 80

Gráfico 9. Financiación de la UPM, ejercicio 2009 ............................................................... 80


3

4.1. Financiación propia ........................................................................................................... 81

Cuadro 27. Financiación propia de la UPM., ejercicio 2009................................................. 81

Gráfico 10. ........................................................................................................................... 81

4.2. Financiación pública. ......................................................................................................... 83

Cuadro 28. Financiación pública de la UPM., ejercicio 2009. .............................................. 83

Gráfico 11. ............................................................................................................................ 83

4.3. Financiación privada .......................................................................................................... 85

Cuadro 29. Financiación privada de la UPM., ejercicio 2009. .............................................. 86

Gráfico 12. ............................................................................................................................ 86

APARTADO 5: ANÁLISIS DE LOS GASTOS ........................................................................... 89

Cuadro 30. Distribución del gasto UPM, ejercicio 2009. ...................................................... 89

Gráfico 13. ........................................................................................................................... 89

5.1. Gastos de personal ............................................................................................................ 90

Cuadro 31. Gastos de personal, ejercicio 2009. .................................................................. 90

Gráfico 14. ............................................................................................................................ 90

Cuadro 32. Evolución de los gastos de personal 2009-2008. .............................................. 91

Gráfico 15. Evolución comparativa de los gastos del capítulo 1. ......................................... 91

5.2. Gastos corrientes en bienes y servicios ......................................................................... 91

Cuadro 33. Distribución de los gastos de funcionamiento, ejercicio 2009. .......................... 92

Gráfico 16. ........................................................................................................................... 92

5.2.1. Gastos de tracto sucesivo ................................................................................................. 93

Cuadro 34. Gastos de tracto sucesivo, ejercicio 2009. ........................................................ 93

Gráfico 17. ............................................................................................................................ 93

Cuadro 35. Resumen de algunos gastos de tracto sucesivo por Centros. .......................... 95

Cuadro 36. Evolución de los gastos de tracto sucesivo, ejercicios 2007-2009. .................. 96

Gráfico 18. ............................................................................................................................ 96

5.3. Gastos financieros ............................................................................................................. 97

5.4. Subvenciones corrientes: Becas y ayudas. .................................................................... 97

5.5. Gastos de capital ................................................................................................................ 97

Cuadro 37. Evolución de los gastos de capital, ejercicios 2007-2009. ................................ 97

Gráfico 19. ............................................................................................................................ 98

5.5.1. Inversiones reales ........................................................................................................... 98

5.5.2. Transferencias y subvenciones de capital ...................................................................... 98

5.6. Operaciones Financieras ................................................................................................... 98

Cuadro 38. Operaciones financieras, ejercicio 2009. .......................................................... 98

5.6.1. Activos financieros ......................................................................................................... 98

5.6.2. Pasivos financieros ........................................................................................................ 99

Gráfico 20. Préstamos recibidos en función de la entidad concesionaria, ejercicio 2009. .. 99


4

B) INFORMACIÓN DE CARÁCTER FINANCIERO ....................................... 101

APARTADO 6: INFORMACIÓN FINANCIERA DEL EJERCICIO ........................................... 102

6.1. Resultado Económico - Patrimonial. .............................................................................. 102

Cuadro 39. Cuenta del Resultado Económico – Patrimonial UPM. Ejercicio 2009. .......... 102

Cuadro 40. Esquema de la Cuenta del Resultado Económico – Patrimonial. ................... 103

Cuadro 41. Distribución de los ingresos según la naturaleza del gasto, ejercicio 2009. ... 104

Gráfico 21. .......................................................................................................................... 104

Cuadro 42. Cuenta del Resultado Económico – Patrimonial analítica ejercicio 2009. ...... 105

6.2. Balance de situación. ....................................................................................................... 106

Cuadro 43. Balance de situación de la UPM a 31/12/2009. ............................................... 106

Cuadro 44. Análisis del Balance de situación por masas patrimoniales. ........................... 107

6.3. Inventario UPM a 31/12/2009. .......................................................................................... 110

6.3.1. Bienes inmuebles ........................................................................................................ 110

6.3.1.1. Construcciones ......................................................................................................... 110

Cuadro 45. Bienes inmuebles-Edificios 2009. .................................................................... 110

Cuadro 46. Superficie bienes inmuebles según tasación de TINSA a 31-12-2004. .......... 111

6.3.1.2. Terrenos y bienes naturales ..................................................................................... 114

Cuadro 47. Terrenos, ejercicio 2009. ................................................................................. 114

6.3.2. Bienes muebles ............................................................................................................ 115

Cuadro 48. Valor de bienes muebles a 31/12/2009. .......................................................... 115

APARTADO 7: INDICADORES ................................................................................................ 116

7.1. Indicadores del nuevo Plan General de Contabilidad Pública .................................... 116

7.1.1. Indicadores financieros y patrimoniales ....................................................................... 116

7.1.1.1. Liquidez inmediata .................................................................................................... 116

7.1.1.2. Liquidez a corto plazo. ............................................................................................. 117

7.1.1.3. Liquidez general ........................................................................................................ 117

7.1.1.4. Endeudamiento por miembro de la comunidad universitaria ................................... 118

7.1.1.5. Endeudamiento ......................................................................................................... 118

7.1.1.6. Relación de endeudamiento ..................................................................................... 118

7.1.1.7. Cash-Flow ................................................................................................................. 119

7.1.1.8. Ratios de la cuenta del resultado económico-patrimonial ........................................ 119

7.1.2. Indicadores presupuestarios ........................................................................................ 120

7.1.2.1. Del Presupuesto de gastos corriente ........................................................................ 120

7.1.2.1.1. Ejecución del Presupuesto de gastos .................................................................... 120

7.1.2.1.2. Realización de pagos ............................................................................................. 120

7.1.2.1.3. Gasto por miembro de la comunidad universitaria ................................................ 120

7.1.2.1.4. Inversión por miembro de la comunidad universitaria ........................................... 121

7.1.2.1.5. Esfuerzo inversor ................................................................................................... 121

7.1.2.1.6. Periodo medio de pago .......................................................................................... 121


5

7.1.2.2. Del Presupuesto de ingresos corriente .................................................................... 121

7.1.2.2.1. Ejecución del Presupuesto de ingresos ................................................................. 121

7.1.2.2.2. Realización de cobros ............................................................................................ 122

7.1.2.2.3. Periodo medio de cobro ......................................................................................... 122

7.1.2.2.4. Superávit (o Déficit) por miembro de la comunidad universitaria .......................... 123

7.1.2.3. De presupuestos cerrados ........................................................................................ 123

7.1.2.3.1. Realización de pagos ............................................................................................. 123

7.1.2.3.2. Realización de cobros ............................................................................................ 123

7.2. Otros Indicadores ……………………….. ......................................................................... 124

7.2.1. Indicadores de resultados ............................................................................................ 124

Cuadro 48. Indicador de resultados, ejercicios 2007-2009. ............................................... 124

7.2.2. Indicadores de cumplimiento ....................................................................................... 124

Cuadro 49. Grado de cumplimiento de los cobros, ejercicios 2007–2009 (millones). ....... 124

Gráfico 22. .......................................................................................................................... 125

Cuadro 50. Grado de cumplimiento de los pagos, ejercicios 2007–2009 (millones). ........ 125

Gráfico 23. .......................................................................................................................... 125

7.2.3. Índice de Tesorería ...................................................................................................... 126

Cuadro 51. Índice de tesorería, ejercicios 2007–2009 (millones). ..................................... 126

7.2.4. Indicadores patrimoniales ........................................................................................... 126

7.2.4.1. Ratio de Liquidez = Capital circulante ...................................................................... 126

7.2.4.2. Ratio de garantía o solvencia .................................................................................. 126

Cuadro 52. Ratio de solvencia, ejercicios 2007–2009 (millones). ...................................... 126

7.2.4.3. Ratio de endeudamiento ........................................................................................... 127

Cuadro 53. Tasa de endeudamiento, ejercicios 2007–2009. ............................................. 127

Cuadro 54. Tasa de endeudamiento a corto plazo, ejercicios 2007–2009. ....................... 128

Cuadro 55. Tasa de endeudamiento a largo plazo, ejercicios 2007–2009. ....................... 128

7.2.4.4. Tasas de cobertura ................................................................................................... 128

Cuadro 56. Tasa de cobertura del inmovilizado con fondos propios,

ejercicios 2007–2009. ......................................................................................................... 128

Cuadro 57. Tasa de cobertura del inmovilizado por Recursos ajenos a largo plazo,

ejercicios 2007 –2009. ........................................................................................................ 129

7.2.4.5. Tasas de amortización .............................................................................................. 129

Cuadro 58. Tasa acumulada de amortización bienes muebles, ejercicios 2007–2009 ..... 129

Cuadro 59. Tasa acumulada de amortización de construcciones, ejercicios 2007–2009. 129

Cuadro 60. Tasa acumulada amortización inmovilizado inmaterial,

ejercicios 2007–2009. ......................................................................................................... 130

APARTADO 8: INFORMACIÓN SOBRE EL COSTE DE LAS ACTIVIDADES ...................... 131

8.1. Introducción ...................................................................................................................... 131

8.2. Ingresos............................................................................................................................. 132


6

8.2.1. Ingresos afectos a la actividad ........................................................................................ 133

8.2.2. Ingresos no afectos a la actividad ................................................................................ 133

8.3. Costes ................................................................................................................................ 148

8.3.1. Cargas incorporables y no incorporables .................................................................... 148

8.3.2. Elementos de coste ..................................................................................................... 148

8.4. Grado de cobertura .......................................................................................................... 166

C) INFORMACIÓN SOBRE CONTRATACIÓN. ............................................ 167

APARTADO 9: CONTRATOS MAYORES ............................................................................... 167

9.1. Relación de expedientes de obras ................................................................................. 168

9.2. Relación de expedientes de suministros ....................................................................... 168

9.3. Relación de los expedientes de servicios ..................................................................... 169

D) INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA ...................................................... 171

APARTADO 10: INFORMACIÓN DIVERSA ............................................................................ 171

10.1. Gestión de proyectos I+D: OTT .................................................................................... 172

10.2. Auditorías. ....................................................................................................................... 176

10.2.1. Auditoría interna ......................................................................................................... 176

10.2.2. Auditoría externa ........................................................................................................ 181


7

MEMORIA ECONÓMICA DEL EJERCICIO 2009 RESEÑA HISTÓRICA Y ORGANIZACIÓN ACTUAL DE LA UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE MADRID.

La Universidad Politécnica de Madrid (UPM), como tal Universidad, cuenta con una antigüedad de 39 años, si bien la mayoría de sus Centros tienen una antigüedad superior a cien años, manteniendo su independencia hasta ser agrupados en la UPM en el año 1971.

Actualmente la UPM cuenta con los siguientes Centros:

E.T.S. de Arquitectura E.T.S.I. Aeronáuticos E.T.S.I. Agrónomos E.T.S.I. de Caminos, Canales y Puertos E.T.S.I. Industriales E.T.S.I. de Minas E.T.S.I. de Montes E.T.S.I. Navales E.T.S.I. de Telecomunicación E.T.S.I. Topografía, Geodesia y Cartografía Facultad de Informática Facultad de Ciencias de la Actividad Física y del Deporte E. U. de Arquitectura Técnica E.U.I.T. Aeronáutica E.U.I.T. Agrícola E.U.I.T. Forestal E.U.I.T. Industrial E.U.I.T. de Obras Públicas E.U.I.T. de Telecomunicación E.U. de Informática

Por otra parte cuenta con varios Institutos de Investigación tales como:

Instituto de Fusión Nuclear Instituto de Energía Solar Instituto Universitario de Microgravedad “Ignacio de la Riva” Instituto de Sistemas Optoelectrónicos y Microtecnología (ISOM) Instituto Universitario de Investigación del Automóvil (INSIA)

y varias Fundaciones y entidades análogas: Fundación General de la UPM Fundación Marqués de Suanzes Fundación Rogelio Segovia Instituto Juan de Herrera Fundación Conde del Valle de Salazar Fundación Gómez Pardo Fundación para el Fomento de la Innovación Industrial Fundación Agustín de Betancourt Fundación Premio Arce

PRESENTACIÓN La Universidad Politécnica de Madrid, creada por Decreto 494/1971 de 11 de marzo, tal y como establece el art. 2 de la Ley Orgánica de Universidades, Ley 6/2001 de 21 de diciembre, está dotada de personalidad jurídica y desarrolla sus funciones en régimen de autonomía, autonomía que entre otros aspectos comprende la elaboración, aprobación y gestión de sus presupuestos, cuestión ésta recogida en el Art. 199 de los vigentes Estatutos de la Universidad,


8

aprobados mediante Decreto 215/2003 de 16 de octubre del Consejo de Gobierno de la Comunidad de Madrid.

Por otra parte el Art. 81.5 de la LOU establece que “Las Universidades están

obligadas a rendir cuentas de su actividad ante el órgano de fiscalización de cuentas de la Comunidad Autónoma, sin perjuicio de las competencias del Tribunal de Cuentas”.

A los efectos de lo previsto en el párrafo anterior, las Universidades enviarán al Consejo

de Gobierno de la Comunidad Autónoma la liquidación del presupuesto y el resto de documentos que constituyan sus cuentas anuales en el plazo establecido por las normas aplicables de cada Comunidad Autónoma o, en su defecto, en la legislación general. Recibidas las cuentas en el Comunidad Autónoma, se remitirán al órgano de fiscalización de cuentas de la misma o en su defecto, al Tribunal de Cuentas”.

El Art. 14.2 de la LOU indica que, con carácter previo al trámite de rendición de cuentas

a que se refiere el artículo 81, corresponde al Consejo Social aprobar las cuentas anuales de la Universidad.

De acuerdo con el Art. 199, apartado 2 de los vigentes Estatutos “La liquidación supone

la rendición de la Cuenta de la UPM ante el órgano de fiscalización de la Comunidad de Madrid, sin perjuicio del Tribunal de Cuentas. A estos efectos se enviará al Consejo de Gobierno de la Comunidad de Madrid la liquidación del presupuesto y el resto de documentos que constituyan las cuentas anuales en los plazos establecidos en la normativa vigente”.

El Plan General de Contabilidad Pública de la Comunidad de Madrid establece en la

cuarta parte, como documentos integrantes de la Cuenta General los siguientes:

- El Balance de situación. - La Cuenta del resultado económico-patrimonial. - El Estado de liquidación del presupuesto. - La Memoria.

La Universidad Politécnica de Madrid, con su Presupuesto, formula el conjunto de

decisiones financieras que pretende desarrollar durante el ejercicio. Con la Cuenta General rinde cuentas de su actuación y con la Memoria Económica informa a la comunidad universitaria y al conjunto de la sociedad del grado de cumplimiento de su presupuesto, de los resultados obtenidos durante el ejercicio económico y de su situación patrimonial.

La Memoria se estructura en cinco bloques: A) Información presupuestaria. Apartado 1: Estado de liquidación del presupuesto. Apartado 2: Remanente de tesorería. Apartado 3: Situación de tesorería. Apartado 4: Análisis de los ingresos. Fuentes de financiación. Apartado 5: Análisis de los gastos.

B) Información de carácter financiero. Apartado 6: Información financiera del ejercicio. Apartado 7: Indicadores. Apartado 8: Información sobre el coste de las actividades. C) Información sobre contratación. Apartado 9: Contratos mayores. D) Información complementaria. Apartado 10: Información diversa.


9

RESUMEN

a) El Presupuesto inicial del ejercicio 2009 para la U.P.M. ascendió a 422.074.878,73 euros. Estos créditos experimentaron modificaciones por importe de 52.889.179,34 euros, que elevaron el Presupuesto definitivo a 474.964.058,07 euros.

b) Los derechos reconocidos netos han sido de 447.739.805,30 euros, un 5,88% más que en el ejercicio anterior (cuadro 9, págs. 38-40).

c) Poniendo en relación los derechos reconocidos con el presupuesto definitivo se obtiene un grado de ejecución del Presupuesto de ingresos del 94,27%, frente al 89,12% de 2008. El grado de ejecución de los ingresos no financieros es del 101,23% (cuadro 1, pág. 19).

d) Las obligaciones reconocidas netas han ascendido a 423.747.574,84 euros, lo que representa un incremento del 2,87% con respecto al ejercicio 2008 (cuadro 15, págs. 64-67).

e) El grado de ejecución de los gastos ha sido del 89,22%, frente al 86,81% de 2008. El grado de ejecución de gastos no financieros es del 88,58% (cuadro 2, pág. 20).

f) La Ley General de Estabilidad Presupuestaria 18/2001, de 12 de diciembre al definir el déficit remite al concepto de déficit de la Contabilidad Nacional, que se obtiene por la diferencia entre los ingresos reales, capítulos I al VII menos los gastos reales, capítulos I al VII, (D.R.N.

operaciones no financieras 422.593.964,25 O.R.N. operaciones no financieras 396.130.090,36 = 26.463.873,89), así se obtiene la capacidad o necesidad de financiación de la Universidad, es el superávit o el déficit no financiero. En la UPM en el ejercicio 2009 se obtiene un superávit no financiero de 26.463.873,89 euros. Por diferencia entre los derechos reconocidos netos y las obligaciones reconocidas netas (sin tener en cuenta la variación neta de pasivos financieros) se obtiene el resultado presupuestario del ejercicio que es de 26.510.193,48 euros, frente a -11.755.854,32 euros del ejercicio 2008 (pág. 26 y cuadro 6, pág. 27).

g) El Remanente de Tesorería a 31 de diciembre de 2009 se eleva a 125.964.669,74 euros. Del importe anterior es remanente afectado 96.877.103,45 euros y no afectado 29.087.566,29 euros. A 31 de diciembre de 2008 el remanente de tesorería era de 105.744.792, 52 euros, de los cuales 42.368.308,73 euros fueron afectados y 63.376.483,79 euros no afectados (cuadros 20 y 21, págs. 72 y 73).

h) El resultado económico-patrimonial de 2009 ha sido positivo, por importe de 8.662.429,23 euros. En el ejercicio anterior se produjo un resultado negativo por importe de 9.761.678,50 euros.

i) El patrimonio neto es la suma del capital más las reservas. Equivale a la suma de los activos menos las deudas a terceros y las provisiones. En la Universidad Politécnica de Madrid a 31 de diciembre de 2009, asciende a 521.685.182,67 euros.

j) A 31 de diciembre de 2009, el saldo de tesorería es de 109.659.963,75 euros, frente a los 110.236.374,61 euros de saldo a 31 de diciembre de 2008 (cuadro 22, pág. 74).


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11

A) INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA

APARTADO 1: ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO

APARTADO 2: EL REMANENTE DE TESORERÍA

APARTADO 3: SITUACIÓN DE LA TESORERÍA

APARTADO 4: ANÁLISIS DE LOS INGRESOS. FUENTES DE FINANCIACIÓN

APARTADO 5: ANÁLISIS DE LOS GASTOS


12

APARTADO 1: ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO 1.1. PRESUPUESTO DE LA UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE MADRID 1.1.1. CRÉDITOS INICIALES, MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS Y CRÉDITOS

FINALES.

El Presupuesto de la UPM es la expresión de las obligaciones que, como máximo, puede reconocer la Universidad, y los derechos que se prevean liquidar durante el correspondiente ejercicio. Es decir, en el Presupuesto se autoriza un montante máximo de los gastos a realizar durante el ejercicio y se prevén los ingresos necesarios para cubrirlos. En la primera columna de los cuadros 1 y 2 se reflejan, por capítulos presupuestarios, los ingresos y gastos contenidos en el Presupuesto de la UPM del año 2009, bajo la denominación de créditos iniciales. Su total asciende a 422.074.878,73 euros.

Este Presupuesto inicial experimentó variaciones a lo largo del ejercicio, a consecuencia

de la aprobación de modificaciones presupuestarias, por importe total de 52.889.179,34 euros, que se detallan en la segunda columna de los cuadros 1 y 2. Si añadimos a los créditos iniciales las modificaciones de crédito, obtenemos un Presupuesto definitivo de 474.964.058,07 euros, recogidos en la columna tercera de los mismos cuadros (págs. 19 y 20).

En el cuadro 3 se detallan las liquidaciones de gastos del ejercicio 2009, correspondientes

a cada uno de los programas en que está dividido el Presupuesto de la UPM, (pág. 21).

- 500 – Dirección y Gestión Administrativa.

- 507 – Becas y Ayudas a la Educación.

- 509 – Calidad de la Enseñanza.

- 510 – Planificación de Recursos Humanos.

- 515 – Personal Formación del Profesorado.

- 517 – Gestión de Infraestructuras Educativas

- 518 – Universidades. - 519 – Investigación. - 521 – Consejo Social 1.1.2. OBJETIVOS. GRADO DE CUMPLIMIENTO.

En el Presupuesto del ejercicio 2009 la UPM se impuso la consecución de un ambicioso

programa de objetivos.

1. Becas, mediante la dotación de un programa específico, el 507, incrementando la

dotación de becas, en particular las ERASMUS de estudios y prácticas, así como los

contratos Finnova.

2. Implantación de la Administración Electrónica en varios procesos administrativos,

favoreciendo el acceso electrónico de los ciudadanos a los servicios públicos y

promoviendo la creación de nuevos servicios telemáticos.

3. Puesta en marcha de iniciativas científico-tecnológicas NANOTEC y BIOTEC

cofinanciadas por entidades públicas y privadas y creación de Campus de Excelencia

haciendo hincapié en el ámbito de las energías renovables.

4. Excelencia docente e Investigadora; docente a través del incremento de efectivos de

PDI y, favoreciendo la obtención del título de doctor a los titulares de Escuelas

Universitarias para su promoción como Titulares de Universidad mediante contratación

temporal de profesores asociados; e investigadora con la consolidación de Centros e

Institutos de Investigación con contratación de investigadores asociados (Programas I3,

Ramón y Cajal y Juan de la Cierva)

5. Plan Plurianual de inversiones cofinanciadas para proyectos nuevos de carácter

estratégico con una dotación inicial de 2,2 millones de euros.


13

1.1.2.1. OBJETIVO 1: BECAS

El Vicerrectorado de Relaciones Internacionales tiene como objetivos prioritarios la promoción

de la internacionalización de la Universidad, el impulso constante de las acciones de

cooperación al desarrollo y la solidaridad, así como la coordinación de los programas de

movilidad internacional de estudiantes, profesores y personal de administración y servicios.

En 2009 existe un incremento de la presencia de estudiantes y profesores de la UPM en

universidades extranjeras, con respecto a la de años anteriores, debido en gran medida al

impulso que se ha dado a la firma de acuerdos que han abierto nuevos destinos en el horizonte

internacional.

Las becas y ayudas otorgadas se comentan en función del ámbito espacial u objetivo.

1º Actividades con Latinoamérica

Por resolución rectoral de 2 de diciembre de 2008 se resuelven las becas UPM - BANCO

SANTANDER CENTRAL HISPANO convocadas el 11 de julio de 2008 en la que se anuncia la

concesión de dos tipos de becas para el curso 2008/2009:

Tipo A. Treinta y dos becas para Programas de Doctorado regulados por el RD 778/1998. De

una cuantía máxima de 7.500.-€, destinadas a costear gastos de viaje, matriculación y

estancias en la Universidad Politécnica de Madrid, para la realización de la Tesis Doctoral.

Tipo B. Dieciocho becas para Programas Oficiales de Postgrado (Máster) regulados por el RD

56/2005, de una cuantía máxima de 2.000.-€, destinadas a costear la matricula del curso.

El coste de ambos tipos de beca asciende a 284.680 €; si bien, y dado que estas ayudas se

encuentran entre dos cursos académicos, en 2009 la ejecución ascendió a 276.000 €.

En la convocatoria para la realización de proyectos con América Latina publicada por

resolución rectoral de 11 de julio de 2008 se ofertaron cuatro modalidades de ayudas:

- Acciones Complementarias. Se concedieron nueve ayudas con una dotación de

2.500.-€ cada una con la finalidad de realizar una toma de contacto con grupos

latinoamericanos, así como el posible estudio del estado del arte para la puesta en

marcha de un proyecto de investigación posterior.

- Proyectos de Investigación y Desarrollo. Se otorgaron ayudas a veintiséis proyectos

con una dotación máxima de 10.000.-€ a realizar con grupos de investigación de

prestigio de universidades latinoamericanas.

- Proyectos I+D. Se concedieron ayudas a quince proyectos con una dotación máxima

de 10.000.-€ para llevar a cabo actividades de investigación con departamentos de

universidades latinoamericanas.


14

- Redes Temáticas de Docencia. Por primera vez se conceden cuatro Redes para

desarrollar un modulo docente, al menos en dos universidades latinoamericanas, por

un periodo de dos años con una dotación máxima de 20.000.-€.

Por Resolución Rectoral de 10 de diciembre de 2008 se convocaron cuarenta becas para el

programa SMILE, de movilidad de estudiantes entre Latinoamérica, Caribe y Europa en el

marco de la red interuniversitaria Magalhães por un importe total de 120.000 euros. El 5 de

mayo se publica la resolución correspondiente a la adjudicación de la totalidad de las becas

para el intercambio con Universidades de Brasil, Chile, México y Argentina.

La Universidad Politécnica de Madrid (UPM) firmó un convenio con la ITAIPU BINACIONAL y la

Fundación Carolina en virtud del cual, cada año, un máximo de veinte estudiantes de la UPM en

el último año de carrera podrán realizar prácticas en ITAIPU BINACIONAL, con posibilidad de

realizar al mismo tiempo su proyecto fin de carrera. El de 30 de junio de 2009 se adjudicaron

veinte bolsas de viaje.

Como en años anteriores, se formalizó con la Fundación Carolina un convenio con el objeto de

desarrollar el programa de movilidad de profesores de universidades públicas brasileñas

para el año 2009. Se propuso la adjudicación doce becas. Además, con la Fundación Carolina

se siguen manteniendo las siguientes ayudas:

Becas del Programa de Formación para la realización de Máster.

Becas Institucionales para planes de formación destinadas a ciudadanos paraguayos

y españoles. Las cuarenta becas previstas se concederán a lo largo de cuatro cursos

académicos consecutivos con un máximo de diez becas por año.

2º Actividades con Asia

La actividad de Relaciones Internacionales en Asia, especialmente con China, no ha dejado de

impulsarse. Los intercambios de estudiantes se han incrementando alcanzando en el curso

académico 2008/2009 la cifra de cincuenta y ocho estudiantes chinos en la UPM y siete

estudiantes de la UPM que han realizado estancias en universidades de élite de la República

Popular China.

Durante el año 2009 el coste total de las becas ha sido de 230.933 €, con una estancia inicial de

seis meses por becario.

Seguimos desarrollando el programa de becas dirigidas a estudiantes indios con excelente

aprovechamiento académico fruto de los acuerdos académicos formalizados por la Universidad

Politécnica de Madrid con prestigiosas universidades indias. Como resultado de esta iniciativa

se publicaron tres convocatorias del Programa Indio Español de Becas para estudiantes de la

República India con objeto de realizar estancias de prácticas en la UPM durante el curso


15

académico 2007/2008 y 2008/2009. Por Resolución Rectoral de 30 abril de 2009 se adjudicaron

cuatro becas por importe de 3.000 euros para llevar a cabo proyectos de investigación y

desarrollo entre diez semanas.

3º Actividades con Estados Unidos

Durante el curso 2008/2009 se han adjudicado siete becas de curso completo por importe de

5.000.-€ y cinco becas para la realización del proyecto fin de carrera por importe de 3.000.-€ en

universidades de destino tales como el Illinois Institute of Technology, con un mínimo de

estancia de nueve meses para los beneficiarios de becas para curso completo, y de seis meses,

para los beneficiarios de becas para proyecto de fin de carrera.

4º Cooperación y Solidaridad

Proyectos de Cooperación:

Se ha resuelto la X convocatoria de Subvenciones a proyectos de Cooperación,

(correspondiente al ejercicio de 2009). De las cuarenta propuestas fueron admitidas a concurso

un total de treinta y ocho, habiéndose aprobado finalmente la financiación de diecisiete

Proyectos por un total de 544.766 €.

Programas de Voluntariado

Continúa en progresión el programa de Proyectos de Fin de Carrera para el Desarrollo, que

cuenta con apoyo financiero de la Comunidad de Madrid con un coste para nuestra universidad

de 74.722 €.

La UPM participa en el programa de Voluntarios Universitarios de Naciones Unidas ante los

Objetivos de Desarrollo del Milenio, en el marco de una red de treinta Universidades españolas.

En 2009 han sido seleccionados dos candidatas de la UPM, con una inversión de 11.531 €.

Ayudas de viaje en cooperación

Desde la Dirección de Cooperación se han aprobado desde enero de 2009 cincuenta y cinco

ayudas de viaje, diecinueve con destino en cinco países de África, y treinta y una, con destino

en nueve países de Latinoamérica. El coste total de las bolsas de viaje asciende a 48.606 €.

En el cuadro adjunto puede observarse la ejecución presupuestaria de las becas y ayudas en el

ejercicio 2009 por centros de coste.


16

1.1.2.2. OBJETIVO 2: ADMINISTRACIÓN ELECTRÓNICA A lo largo de 2009, con objeto de racionalizar los procedimientos, se procedió a la contratación de una consultoría de Telefónica para elaborar un catálogo de los mismos y ya, en una segunda fase, determinar aquellos susceptibles de ser tramitados de forma electrónica.

En dicho proceso colaboró estrechamente la Gerencia y los diferentes Servicios, aportando información sobre los procedimientos que realizaban, muchas veces similares, por lo que se procedió a su unificación.

Concluido el catálogo de procedimientos de la Universidad, se empezó a trabajar en la implantación del Registro Telemático y la fase primera fase del Tramitador, que incluye la puesta en producción de cinco procedimientos con sus respectivos conectores a las bases de datos corporativas. Del presupuesto de 100.000 € estimado a principio de ejercicio para este fin, en 2009 el gasto realizado ascendió a 13.855,04 €, habiéndose incorporado los créditos restantes para su ejecución en el ejercicio 2010. 1.1.2.3. OBJETIVO 3: INICIATIVAS CIENTÍFICO-TECNOLÓGICAS NANOTEC Y BIOTEC Y

CREACIÓN DE CAMPUS DE EXCELENCIA

En el ejercicio 2009, por Orden de 24 de noviembre de 2009 de la Ministra de Ciencia e

Innovación, se concede una subvención a la Universidad Politécnica de Madrid para financiar la primera fase del proyecto “Campus Montegancedo: Campus de Excelencia Internacional orientado a la innovación tecnológica” presentado por la Universidad, habiendo sido ingresados los fondos el 28 de diciembre.

Entre otras, las acciones que se compromete a realizar la Universidad son:

- Cueva de realidad virtual destinando un presupuesto de 303.000 €.

- Sma Backup y ampliación de supercomputador CESVIMA, habilitando una partida

de 300.000 €.

- Microscopio electrónico para Centro de Tecnología Biomédica con presupuesto de

250.000 €.

- Parte pago equipo para el Centro de Tecnología Biomédica por 600.000 €.

- Equipamiento seguridad Montegancedo por 220.000 €.

- Inicio de los trabajos previos para la construcción del Centro de Demostración de

Montegancedo (CEDET) con presupuesto de 330.000 €.

- Plataforma experimental en Montegancedo con 130.000 €.

- Segundo anillo eléctrico con presupuesto de 175.000 €.

- Realización de actuaciones sobre el arbolado con 50.000 €.

- Modificación Plan especial Montegancedo por 18.000 €.

- Gastos de personal con 20.000 €.

- Para otras actuaciones 1.604.000 €.

CENTROS DE GASTO PRESUPUESTO GASTO REALIZADO % EJECUCION

25.01 PROGRAMAS IBEROAMERICANOS OFICIALES 60.000,00 59.984,55 99,97

25.02 BECAS POSTGRADO IBEROAMERICANOS 300.000,00 299.979,34 99,99

25.03 RELACIONES INTERNACIONALES 145.350,00 123.503,34 84,97

25.04 COOPERACION AL DESARROLLO 552.805,59 161.438,98 29,20

25.05 COOPERACION UNIVERSITARIA 270.000,00 55.060,61 20,39

25.07 MOVILIDAD INTERNACIONAL DE ESTUDIANTES 668.600,00 510.547,27 76,36

1.996.755,59 1.210.514,09 60,62


17

1.1.2.4. OBJETIVO 4: EXCELENCIA DOCENTE E INVESTIGADORA

Durante 2009 el VGAP, en coordinación con el Vicerrectorado de Ordenación Académica y Planificación Estratégica (VOAPE) ha estudiado el desarrollo de la futura Normativa que regule el procedimiento de evaluación de la actividad docente del profesorado (programa DOCENTIA-UPM).

Se han realizado varias acciones para integrar al PDI de la UPM mediante la promoción

y transformación del profesorado y del personal investigador en formación (realización de concursos de acceso, procedimientos para las transformaciones, medidas de apoyo a los profesores de Escuelas Universitarias para la realización de estudios de segundo ciclo o doctorado, integración de investigadores Ramón y Cajal e I3, etc.). Estas acciones están coordinadas con los procesos externos de acreditación para los cuerpos docentes universitarios (CU y TU) y para las distintas figuras de profesorado laboral (ayudante doctor y contratado doctor).

El nº total de PDI de la UPM en 2009 era de 3.707 profesores. Este número se distribuye en un 69,06 % de funcionarios, un 30,94 % de laborales.

En relación con el PDI funcionario (2.560 efectivos), se dispone de una plantilla de 380

CU, 110 CEU, 1.356 TU, 686 TEU y 28 Maestros de Laboratorio.

A lo largo de 2009 VGAP ha desarrollado las siguientes actividades de gestión:

Convocatoria de plazas de concursos de acceso para los cuerpos docentes.

Convocatoria de concursos de plazas de profesores interinos y contratados

laborales.

Realización de transformaciones de plazas de profesores con contrato

administrativo a laboral.

Concesión de periodos sabáticos.

Contratación de profesores visitantes.

Por último, el VGAP, en colaboración con el Área de Calidad y Evaluación del VOAPE, trabaja en la mejora de los procesos administrativos que realiza el Servicio de Personal Docente de la UPM, en las siguientes áreas: informatización de los procedimientos de gestión de los concursos de acceso a plazas de los cuerpos docentes y de los concursos de plazas de profesorado contratado e interino; introducción de información sobre la actividad docente de los departamentos de la UPM; desarrollo de una aplicación telemática de soporte para la evaluación de la actividad docente del profesorado (programa DOCENTIA-UPM); y, por último, publicación de documentación relativa al PDI en la página web de la UPM (legislación, normativa, concursos y convocatorias), mediante el gestor institucional de contenidos. 1.1.2.5. OBJETIVO 5: PLAN PLURIANUAL DE INVERSIONES

En el ejercicio 2009 se procede a la tramitación de distintos expedientes de obras y suministros dentro del Plan de Inversiones de la Universidad destacando entre ellos:

Respecto de la inversión prevista en la MEJORA DE CAMPUS recogida en el Convenio suscrito entre la Comunidad de Madrid (Consejería de Educación) y la Universidad Politécnica de Madrid, se están llevando a cabo las siguientes actuaciones:


18

o Obras de Reparación y Reforma de la cubierta-lucernario del “Pabellón Nuevo” de la Escuela Técnica Superior de Arquitectura, por importe de 171.030,83 euros.

o Obras de Rehabilitación del Laboratorio de la Unidad de Botánica Agrícola del Departamento de Producción Vegetal de la Escuela Técnica Superior de Ingenieros Agrónomos, por importe de 188.952,40 euros.

o Obras de adaptación de los espacios de la 5ª Planta para despachos de profesores de la Escuela Universitaria de Ingeniería Técnica Aeronáutica, por importe de 170.276,32 euros.

o Obras de reparación de cubiertas del Centro Superior de Diseño de Moda, por importe de 206.849,56 €.

Obras de Recalce de la cimentación del Edificio I de la Escuela Técnica Superior de Ingenieros Aeronáuticos, por importe de 664.251,39 euros.

Obras de cambio de ventanales en fachada norte y sur del Edificio “B” de la Escuela Técnica Superior de Ingenieros de Telecomunicación, por importe de 338.725,62 €.

Obras de Rehabilitación de Laboratorios y Seguridad en Centros, programa 2008, en la Escuela Técnica Superior de Ingenieros de Telecomunicación, por importe de 231.093,53 €.

Suministro de un equipo de difractometría por rayos X de alta resolución para el Instituto de Sistemas Optoelectrónicos y Microtecnología de la Escuela Técnica Superior de Ingenieros de Telecomunicación, por importe de 195.500,00 €.

Recepción del Nuevo Edificio de la Biblioteca Campus Sur, cuya inversión en obra e instalaciones ha ascendido a 8.702.295,87 euros y en equipamiento 749.290,93 euros.

Suministro e instalación de nuevo cuadro general de baja tensión para el Edificio “A” del Rectorado, por importe de 61.362,57 €.

Suministro de sistema de columna seca de agua y bocas de incendio para el Edificio 1 de la Facultad de Ciencias de la Actividad Física y del Deporte, por importe de 67.738,18 €.

Se acometen una serie de actuaciones en la ETSI Navales con cargo a esta partida por importe total de 74.031,12 €; en concreto para la creación y dotación de instalaciones de una Sala para usos múltiples en la primera planta del Centro, así como para la construcción de una nueva vía de acceso al aula de Dibujo.


19

1.2. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

Cuadro 1. Liquidación del Presupuesto de Ingresos de la UPM por capítulos. Año 2009

Capítulos Previsiones

Iniciales Modif. Previs.

Aumento Previsiones Definitivas

Derechos Recon. Netos

Grado de Ejecución

(1) (2) (3) (4) %(5)

III. Tasas, Precios Públicos y otros ingresos

87.154.286,48 937.064,05 88.091.350,53 84.912.890,01 96,39

IV. Transferencias Corrientes 241.322.992,66 473.309,47 241.796.302,13 256.056.142,33 105,90

V. Ingresos Patrimoniales 4.054.100,83 43.695,33 4.097.796,16 3.074.868,69 75,04

OPERACIONES CORRIENTES 332.531.379,97 1.454.068,85 333.985.448,82 344.043.901,03 103,01

VI. Enajenación Inversiones Reales 0,00 0,00 0,00 2,00

VII. Transferencias de Capital 73.900.563,60 9.566.076,84 83.466.640,44 78.550.061,22 94,11

OPERACIONES DE CAPITAL 73.900.563,60 9.566.076,84 83.466.640,44 78.550.063,22 94,11

OPERACIONES NO FINANCIERAS 406.431.943,57 11.020.145,69 417.452.089,26 422.593.964,25 101,23

VIII. Activos Financieros 15.642.935,16 41.869.033,65 57.511.968,81 25.145.841,05 43,72

IX. Pasivos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00

OPERACIONES FINANCIERAS 15.642.935,16 41.869.033,65 57.511.968,81 25.145.841,05 43,72

TOTAL 422.074.878,73 52.889.179,34 474.964.058,07 447.739.805,30 94,27

Gráfico 1

0,00

50.000.000,00

100.000.000,00

150.000.000,00

200.000.000,00

250.000.000,00

300.000.000,00

350.000.000,00

400.000.000,00

OPERACIONES CORRIENTES OPERACIONES DE CAPITAL OPERACIONES FINANCIERAS

Previsiones Iniciales Previsiones Definitivas Derechos Reconocidos Netos


20

1.3. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS

GRÁFICO 2

Capítulos Créditos

InicialesModificaciones

Créditos

Definitivos

Obligaciones

Reconocidas

Grado de

Ejecución

(1) (2) (3) Netas (4) %(5)

I. Gastos de Personal 251.373.865,28 1.420.238,79 252.794.104,07 237.958.921,74 94,13

II. Gastos Corrientes en Bienes y

Servicios45.149.917,41 1.775.355,29 46.925.272,70 40.940.594,68 87,25

III. Gastos Financieros 663.651,92 0,00 663.651,92 334.604,87 50,42

IV. Transferencias Corrientes 12.156.909,01 895.824,75 13.052.733,76 10.829.646,35 82,97

OPERACIONES CORRIENTES 309.344.343,62 4.091.418,83 313.435.762,45 290.063.767,64 92,54

VI. Inversiones Reales 109.308.099,35 23.793.893,27 133.101.992,62 105.915.322,72 79,57

VII.Transferencias de Capital 668.740,00 3.867,24 672.607,24 151.000,00 22,45

OPERACIONES DE CAPITAL 109.976.839,35 23.797.760,51 133.774.599,86 106.066.322,72 79,29

OPERACIONES NO FINANCIERAS 419.321.182,97 27.889.179,34 447.210.362,31 396.130.090,36 88,58

VIII. Activos Financieros 213.461,60 25.000.000,00 25.213.461,60 25.099.521,46 99,55

IX. Pasivos Financieros 2.540.234,16 0,00 2.540.234,16 2.517.963,02 99,12

OPERACIONES FINANCIERAS 2.753.695,76 25.000.000,00 27.753.695,76 27.617.484,48 99,51

TOTAL 422.074.878,73 52.889.179,34 474.964.058,07 423.747.574,84 89,22

Cuadro 2. Liquidación del Presupuesto de gastos de la UPM por capítulos presupuestarios. Año 2009

0,00

40.000.000,00

80.000.000,00

120.000.000,00

160.000.000,00

200.000.000,00

240.000.000,00

280.000.000,00

320.000.000,00

360.000.000,00

OPERACIONES CORRIENTES OPERACIONES DE CAPITAL OPERACIONES FINANCIERAS

Crédito Inicial Crédito Definitivo Obligaciones Reconocidas


21

1.3.1. Liquidación del Presupuesto de gastos por programas.

CUADRO 3. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO 2009 POR PROGRAMAS

PROGRAMA/ECONÓMICA Créditos Iniciales Modificaciones de Créditos Créditos DefinitivosObligaciones Reconocidas

Netas

PROGRAMA 500 DIRECCIÓN Y GESTIÓN ADMINISTRATIVA

CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 12.691.733,00 842.346,90 13.534.079,90 10.268.377,61

CAPÍTULO III GASTOS FINANCIEROS 663.451,92 0,00 663.451,92 334.552,54

CAPÍTULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 206.503,47 0,00 206.503,47 191.775,24

CAPÍTULO VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 509.740,00 0,00 509.740,00 0,00

CAPÍTULO VIII ACTIVOS FINANCIEROS 213.461,60 0,00 213.461,60 99.521,46

CAPÍTULO IX PASIVOS FINANCIEROS 2.540.234,16 0,00 2.540.234,16 2.517.963,02

TOTAL PROGRAMA 500 16.825.124,15 842.346,90 17.667.471,05 13.412.189,87

PROGRAMA 507 BECAS Y AYUDAS A LA EDUCACIÓN

CAPÍTULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 11.661.465,54 895.824,75 12.557.290,29 10.520.199,17

TOTAL PROGRAMA 507 11.661.465,54 895.824,75 12.557.290,29 10.520.199,17

PROGRAMA 509 CALIDAD DE LA ENSEÑANZA

CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 934.662,35 0,00 934.662,35 701.550,96

CAPÍTULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 288.940,00 0,00 288.940,00 117.671,94

CAPÍTULO VI INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00 2.809,88

TOTAL PROGRAMA 509 1.223.602,35 0,00 1.223.602,35 822.032,78

PROGRAMA 510 PLANIFICACIÓN DE RECURSOS HUMANOS

CAPÍTULO I GASTOS DE PERSONAL 247.574.937,60 1.420.238,79 248.995.176,39 234.515.613,84

CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 0,00 13.218,00 13.218,00 13.218,00

TOTAL PROGRAMA 510 247.574.937,60 1.433.456,79 249.008.394,39 234.528.831,84

PROGRAMA 515 PERSONAL FORMACIÓN PROFESORADO

CAPITULO I GASTOS DE PERSONAL 994.503,68 0,00 994.503,68 974.054,71

CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 153.196,29 0,00 153.196,29 123.453,73

TOTAL PROGRAMA 515 1.147.699,97 0,00 1.147.699,97 1.097.508,44

PROGRAMA 517 GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURAS EDUCATIVAS

CAPÍTULO VI INVERSIONES REALES 24.634.647,65 7.014.236,68 31.648.884,33 21.891.207,47

CAPÍTULO VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 145.000,00 0,00 145.000,00 145.000,00

TOTAL PROGRAMA 517 24.779.647,65 7.014.236,68 31.793.884,33 22.036.207,47

PROGRAMA 518 UNIVERSIDADES

CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 30.785.055,77 421.646,39 31.206.702,16 28.847.635,45

CAPÍTULO III GASTOS FINANCIEROS 200,00 0,00 200,00 52,33

CAPÍTULO VI INVERSIONES REALES 40.000,00 0,00 40.000,00 39.851,64

CAPÍTULO VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 14.000,00 3.867,24 17.867,24 6.000,00

TOTAL PROGRAMA 518 30.839.255,77 425.513,63 31.264.769,40 28.893.539,42

PROGRAMA 519 INVESTIGACIÓN

CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 2.804.424,00 0,00 2.804.424,00 2.469.253,19

CAPÍTULO III GASTOS FINANCIEROS 327.270,00 527.144,00 854.414,00 764.814,60

CAPÍTULO VI INVERSIONES REALES 84.633.451,70 16.779.656,59 101.413.108,29 83.981.453,73

CAPÍTULO VIII ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00

TOTAL PROGRAMA 519 87.765.145,70 42.306.800,59 130.071.946,29 112.215.521,52

PROGRAMA 521 CONSEJO SOCIAL

CAPÍTULO II GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 258.000,00 -29.000,00 229.000,00 221.544,33

TOTAL PROGRAMA 521 258.000,00 -29.000,00 229.000,00 221.544,33

TOTAL 422.074.878,73 52.889.179,34 474.964.058,07 423.747.574,84


22

1.4. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

CUADRO 4.- MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 2009

Durante el ejercicio 2009 se han aprobado treinta expedientes de modificación presupuestaria.

El total de modificaciones se desglosa de la siguiente manera:

Suplementos de Crédito 0,00 euros

Generaciones de Crédito 39.351.909,51 euros

Incorporaciones de Crédito 13.537.269,83 euros

Transferencias de Crédito positivas 6.985.770,66 euros

Transferencias de Crédito negativas -6.985.770,66 euros

TOTAL 52.889.179,34 euros

Nº EXPTES. CDTO. EXTRA SUPL. CDTO. GENERACIONES INCORPORACIONES TRANSF. (+) TRANSF. (-) TOTAL

0 0,00 0,00 0,00 882.239,93 0,00 0,00 882.239,93

1 0,00 0,00 0,00 5.155.729,65 0,00 0,00 5.155.729,65

2 0,00 0,00 78.772,41 0,00 4.758.951,76 -4.758.951,76 78.772,41

3 0,00 0,00 0,00 0,00 79.170,00 -79.170,00 0,00

4 0,00 0,00 0,00 7.075.688,65 0,00 0,00 7.075.688,65

5 0,00 0,00 0,00 0,00 10.000,00 -10.000,00 0,00

6 0,00 0,00 137.484,56 0,00 1.223.141,63 -1.223.141,63 137.484,56

7 0,00 0,00 0,00 384.981,93 0,00 0,00 384.981,93

8 0,00 0,00 21.918,20 0,00 60.680,20 -60.680,20 21.918,20

9 0,00 0,00 0,00 0,00 8.000,00 -8.000,00 0,00

10 0,00 0,00 0,00 38.629,67 0,00 0,00 38.629,67

11 0,00 0,00 0,00 0,00 50.606,45 -50.606,45 0,00

12 0,00 0,00 383.045,16 0,00 0,00 0,00 383.045,16

13 0,00 0,00 46.428,44 0,00 62.361,14 -62.361,14 46.428,44

14 0,00 0,00 0,00 0,00 12.400,00 -12.400,00 0,00

15 0,00 0,00 46.350,87 0,00 99.593,00 -99.593,00 46.350,87

16 0,00 0,00 0,00 0,00 17.000,00 -17.000,00 0,00

17 0,00 0,00 292.331,20 0,00 52.464,11 -52.464,11 292.331,20

18 0,00 0,00 0,00 0,00 243.910,00 -243.910,00 0,00

19 0,00 0,00 5.301.000,00 0,00 0,00 0,00 5.301.000,00

20 0,00 0,00 30.824,01 0,00 39.133,76 -39.133,76 30.824,01

21 0,00 0,00 0,00 0,00 81.690,00 -81.690,00 0,00

22 0,00 0,00 16.138,79 0,00 143.128,38 -143.128,38 16.138,79

23 0,00 0,00 0,00 0,00 1.153,54 -1.153,54 0,00

24 0,00 0,00 42.670,50 0,00 6.819,51 -6.819,51 42.670,50

25 0,00 0,00 0,00 0,00 12.395,18 -12.395,18 0,00

26 0,00 0,00 28.204.683,72 0,00 0,00 0,00 28.204.683,72

27 0,00 0,00 221.088,69 0,00 23.172,00 -23.172,00 221.088,69

28 0,00 0,00 529.172,96 0,00 0,00 0,00 529.172,96

29 0,00 0,00 4.000.000,00 0,00 0,00 0,00 4.000.000,00

TOTAL 0,00 0,00 39.351.909,51 13.537.269,83 6.985.770,66 -6.985.770,66 52.889.179,34


23

a) Incorporaciones de crédito.

Son remanentes de créditos del ejercicio anterior que no se gastaron durante el mismo. En

determinadas condiciones, establecidas en el apartado 4.8.5 de las Bases de Ejecución del Presupuesto de la UPM, estos créditos pueden gastarse en el ejercicio siguiente, lo que requiere su incorporación.

La autorización de esta modificación de crédito, de acuerdo con las Bases de Ejecución del

Presupuesto (apartado 4.8.5) es competencia del Consejo de Gobierno.

b) Transferencias de crédito.

Consiste en traspasar cantidades de unos conceptos a otros del Presupuesto, lo que conlleva la minoración de unas partidas con el correspondiente incremento de otras en las mismas cuantías. Es decir, es una modificación que da lugar a una diferente distribución del presupuesto sin que varíe el importe íntegro del mismo.

Dependiendo del tipo de transferencia que se refleje en el expediente deberá ser autorizado

por un órgano u otro, en las condiciones establecidas en el apartado 4.8.3 de las Bases de Ejecución del Presupuesto.

c) Generaciones de crédito. Podrán generar crédito en gastos los ingresos efectivamente recaudados, los derechos

reconocidos o compromisos de ingresos descritos en el apartado 4.8.4 de las Bases de Ejecución del Presupuesto y se gestionarán de acuerdo con lo establecido en el mencionado apartado.

Esta modificación es autorizada por el Rector. El cuadro 5 recoge la evolución de las modificaciones presupuestarias en los ejercicios 2007,

2008 y 2009.

Cuadro 5. Evolución de las modificaciones presupuestarias. Ejercicios 2007-2009

2007 2008 2009

Suplementos de crédito 1.103.919,42 0,00 0,00

Incorporaciones de crédito 13.092.090,58 15.470.655,07 13.537.269,83

Transferencias de crédito positivas 9.251.570,00 3.299.679,20 6.985.770,66

Transferencias de crédito negativas -9.251.570,00 -3.299.679,20 -6.985.770,66

Generaciones de crédito 698.306,42 33.976.869,73 39.351.909,51

Total modificaciones presupuestarias 14.894.316,42 49.447.524,80 52.889.179,34

Presupuesto inicial de gastos 394.057.221,42 425.050.230,34 422.074.878,73

Indicador 3,78% 11,63% 12,53%


24

Gráfico 3

-20.000.000,00

-10.000.000,00

0,00

10.000.000,00

20.000.000,00

30.000.000,00

40.000.000,00

50.000.000,00

60.000.000,00

2007 2008 2009

Suplementos de créditoIncorporaciones de créditoTransferencias de crédito positivasTransferencias de crédito negativasGeneraciones de créditoTotal modificaciones presupuestarias


25

1.5 - ESQUEMA DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO. EJERCICIO 2009

A) LIQUIDACIÓN

PRESUPUESTO INICIAL:

422.074.878,73

MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS:

52.889.179,34

PRESUPUESTO DEFINITIVO:

474.964.058,07

DERECHOS RECONOCIDOS NETOS:

447.739.805,30

OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS:

423.747.574,84

INGRESOS LÍQUIDOS:

402.649.473,37

DERECHOS PENDIENTES DE COBRO:

45.090.331,93

PAGOS LÍQUIDOS:

396.361.511,02

OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO:

27.386.063,82

SALDO PRESUPUESTARIO:

23.992.230,46


26

1.6 - RESULTADO PRESUPUESTARIO 2009 B) RESULTADO

CRÉDITOS FINANCIADOS CON REMANENTE DE

TESORERÍA NO AFECTADO:

11.337.585,03

SUPERAVIT DEL EJERCICIO:

3.530.243,18

RESULTADO PRESUPUESTARIO:

447.739.805,30 – 421.229.611,82 = 26.510.193,48

VARIACIÓN NETA PASIVOS FINANCIEROS:

-2.517.963,02

SALDO PRESUPUESTARIO DEL

EJERCICIO: 23.992.230,46

DESVIACIONES DE FINANCIACIÓN POSITIVAS DEL EJERCICIO EN GASTOS CON

FINANCIACIÓN AFECTADA: - 65.001.349,23

DESVIACIONES DE FINANCIACIÓN NEGATIVAS EN GASTOS CON FINANCIACIÓN AFECTADA:

33.201.776,92


27

CUADRO 6.EVOLUCIÓN DEL RESULTADO PRESUPUESTARIO 2009-2008

Conceptos Derechos Reconocidos Netos Obligaciones Reconocidas Netas Importes

2009 2008 2009 2008 2009 2008

I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (1+2)

447.739.805,30 397.859.121,91 421.229.611,82 409.614.976,23 26.510.193,48 -11.755.854,32

1. (+) Operaciones no financieras 422.593.964,25 397.377.580,75 396.130.090,36 384.236.895,34 26.463.873,89 13.140.685,41

CAPITULO I 0,00 0,00 237.958.921,74 224.301.838,43 -237.958.921,74 -224.301.838,43

CAPITULO II 0,00 0,00 40.940.594,68 39.157.372,52 -40.940.594,68 -39.157.372,52

CAPITULO III 84.912.890,01 81.287.589,07 334.604,87 577.158,43 84.578.285,14 80.710.430,64

CAPITULO IV 256.056.142,33 234.792.227,10 10.829.646,35 10.239.094,45 245.226.495,98 224.553.132,65

CAPITULO V 3.074.868,69 4.781.470,47 0,00 0,00 3.074.868,69 4.781.470,47

CAPITULO VI 2,00 41.000,00 105.915.322,72 107.316.796,53 -105.915.320,72 -107.275.796,53

CAPITULO VII 78.550.061,22 76.475.294,11 151.000,00 2.644.634,98 78.399.061,22 73.830.659,13

2. (+) Operaciones con activos financieros 25.145.841,05 481.541,16 25.099.521,46 25.378.080,89 46.319,59 -24.896.539,73

CAPITULO VIII 25.145.841,05 481.541,16 25.099.521,46 25.378.080,89 46.319,59 -24.896.539,73

II. VARIACIÓN NETA DE PASIVOS FINANCIEROS

0,00 25.000.000,00 2.517.963,02 2.320.198,02 -2.517.963,02 22.679.801,98

CAPITULO IX 0,00 25.000.000,00 2.517.963,02 2.320.198,02 -2.517.963,02 22.679.801,98

III. SALDO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I + II)

447.739.805,30 422.859.121,91 423.747.574,84 411.935.174,25 23.992.230,46 10.923.947,66

(+) Créditos gastados financiados con remanente de tesorería 11.337.585,03 1.634.191,71

(-) Desviaciones de financiación positiva del ejercicio en gastos con financiación afectada -65.001.349,23 -35.922.193,57

(+) Desviaciones de financiación negativas en gastos con financiación afectada 33.201.776,92 904.584,64

IV SUPERÁVIT O DÉFICIT DE FINANCIACIÓN DEL EJERCICIO 3.530.243,18 -22.459.469,56

GRÁFICO 4. EVOLUCIÓN DEL RESULTADO PRESUPUESTARIO

23.992.230,46

11.337.585,03

1.634.191,71

-65.001.349,23

33.201.776,92

904.584,643.530.243,18

-22.459.469,56

10.923.947,66

-35.922.193,57

-80.000.000,00

-60.000.000,00

-40.000.000,00

-20.000.000,00

0,00

20.000.000,00

40.000.000,00

2009 2008

III. SALDO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I + II)

(+) Créditos gastados f inanciados con remanente de tesorería

(-) Desviaciones de f inanciación posit iva del ejercicio en gastos con f inanciación afectada

(+) Desviaciones de f inanciación negativas en gastos con f inanciación afectada

IV SUPERÁVIT O DÉFICIT DE FINANCIACIÓN DEL EJERCICIO


28

1.7. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO

Derechos y obligaciones. Resultado presupuestario del ejercicio.

Una vez conocido el Presupuesto definitivo de la UPM, el siguiente paso consiste en

determinar el grado de cumplimiento del mismo. Para ello se precisa cuantificar los derechos y las obligaciones reconocidas.

Derechos reconocidos netos son los créditos existentes a favor de la Universidad

Politécnica de Madrid, bien recaudados directamente, bien reconocidos y pendientes de cobro, según el principio de devengo utilizado en la contabilidad del presupuesto de ingresos. Como se observa en la columna 4 del cuadro 7 (pág. 29), los derechos reconocidos netos han ascendido en el ejercicio 2009 a 447.739.805,30 euros, de los cuales se han recaudado durante su vigencia 402.649.473,37 euros, columna 5 “Recaudación Neta”, quedando pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2009 la cantidad de 45.090.331,93 euros, columna 6.

Obligaciones reconocidas netas son las contraídas por la Universidad Politécnica de

Madrid como consecuencia de la realización de gastos corrientes, de capital y operaciones financieras, como puede comprobarse en la columna 4 del cuadro 12 (pág. 43), ascendieron en 2009 a 423.747.574,84 euros, de los cuales se pagaron a 31 de diciembre 396.361.511,02 euros, columna 5 “Pagos Netos”, quedando pendientes de pago 27.386.063,82 euros, columna 6.

Resultado presupuestario es la diferencia entre la totalidad de los Derechos reconocidos netos durante el ejercicio y la totalidad de las obligaciones reconocidas netas del mismo ejercicio, excepto pasivos financieros. En el ejercicio 2009 el Resultado presupuestario asciende a 26.510.193,48 euros.

Durante el ejercicio mencionado, ha existido variación negativa de los Pasivos Financieros, en 2.517.963,02 euros, siendo el Saldo Presupuestario del ejercicio 23.992.230,46 euros. Si al Saldo Presupuestario se le realizan los ajustes indicados por el P.G.C.P., se obtiene un superávit de 3.530.243,18 euros (pág. 26).


29

1.7.1. Detalles de la liquidación del Presupuesto de ingresos

Cuadro 7. Resumen de la liquidación del estado de ingresos a 31/12/2009

Art. Denominación Previsiones InicialesModif. Previs.

Aumento

Previsiones

Definitivas

Derechos

Recon. Netos

Recaudación

NetaPend. Cobro

Grado de

ejecución %

31 Precios Públicos 47.534.315,71 2.188,44 47.536.504,15 46.844.762,47 42.702.081,09 4.142.681,38 98,54

32 Otros Ingresos procedentes de prestación de servicios 38.867.970,77 538.564,01 39.406.534,78 37.045.578,26 24.590.527,23 12.455.051,03 94,01

33 Venta de bienes 223.000,00 6.220,18 229.220,18 218.773,59 218.566,75 206,84 95,44

38 Reintegros de operaciones corrientes 130.000,00 288.049,81 418.049,81 373.857,77 373.857,77 0,00 89,43

39 Otros Ingresos 399.000,00 102.041,61 501.041,61 429.917,92 364.584,08 65.333,84 85,80

TOTAL CAPÍTULO III 87.154.286,48 937.064,05 88.091.350,53 84.912.890,01 68.249.616,92 16.663.273,09 96,39

40 Transf. y Subv. de la Administración del Estado 1.875.380,00 82.100,00 1.957.480,00 1.900.619,00 123.205,00 1.777.414,00 97,10

41 Transf. y Subv. de Organismos Autónomos 1.947.386,00 88.466,47 2.035.852,47 1.589.917,29 447.503,11 1.142.414,18 78,10

44Transf. y Subv.de Soc. Mercantiles Estatales, Entidades

Empresariales y otros Organismos Públicos300,00 0,00 300,00 4.000,00 4.000,00 0,00 1.333,33

45 Transf. Y Subv.Corr. de Comunidades Autónomas 232.166.906,66 252.943,00 232.419.849,66 249.954.212,58 227.738.910,49 22.215.302,09 107,54

46 Subv. Corr. de Corporaciones Locales 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

47 Transf. y Subv. Corr. de Empresas Privadas 4.826.000,00 0,00 4.826.000,00 2.176.247,26 2.176.247,26 0,00 45,09

48 De Familias e Instituciones sin fines de lucro 474.020,00 49.800,00 523.820,00 431.146,20 431.146,20 0,00 82,31

49 Trans. y Subv.Corr. C. Exterior 30.000,00 0,00 30.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL CAPÍTULO IV 241.322.992,66 473.309,47 241.796.302,13 256.056.142,33 230.921.012,06 25.135.130,27 105,90

52 Intereses de Depósitos 3.835.000,83 0,00 3.835.000,83 2.660.178,09 2.660.178,09 0,00 69,37

53 Dividendos y Participaciones en beneficios 6.300,00 2.937,63 9.237,63 6.089,96 6.089,96 0,00 65,93

54 Rentas de Bienes Inmuebles 212.800,00 40.757,70 253.557,70 363.566,72 344.208,16 19.358,56 143,39

55 Productos de Concesiones y Aprovechamientos Especiales 0,00 0,00 0,00 45.033,92 39.404,34 5.629,58

59 Otros Ingresos Patrimoniales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL CAPÍTULO V 4.054.100,83 43.695,33 4.097.796,16 3.074.868,69 3.049.880,55 24.988,14 75,04

TOTAL DE OPERACIONES CORRIENTES 332.531.379,97 1.454.068,85 333.985.448,82 344.043.901,03 302.220.509,53 41.823.391,50 103,01

61 Venta de demás Inversiones Reales 0,00 0,00 0,00 2,00 2,00 0,00

TOTAL CAPÍTULO VI 0,00 0,00 0,00 2,00 2,00 0,00

70 Trans. y Subv. de Cap. de la Administración del Estado 21.737.563,60 4.000.000,00 25.737.563,60 26.736.966,65 24.327.325,15 2.409.641,50 103,88

71 De Organismos Autónomos 3.000.000,00 2.635.536,48 5.635.536,48 5.814.146,05 5.814.146,05 0,00 103,17

74 De Entidades Empresariales y Otros Organismos Públicos 150.000,00 725.603,93 875.603,93 965.833,02 965.833,02 0,00 110,30

75 De Comunidades Autónomas 28.846.000,00 0,00 28.846.000,00 24.148.377,51 23.953.377,51 195.000,00 83,71

76 De Corporaciones Locales 50.000,00 74.250,00 124.250,00 124.250,00 124.250,00 0,00 100,00

77 De Empresas Privadas 7.100.000,00 1.831.393,92 8.931.393,92 9.071.308,04 9.071.308,04 0,00 101,57

78 De Familias e Instituciones sin fines de lucro 400.000,00 299.292,51 699.292,51 391.570,51 391.570,51 0,00 56,00

79 Del Exterior 12.617.000,00 0,00 12.617.000,00 11.297.609,44 10.635.310,51 662.298,93 89,54

TOTAL CAPÍTULO VII 73.900.563,60 9.566.076,84 83.466.640,44 78.550.061,22 75.283.120,79 3.266.940,43 94,11

TOTAL DE OPERACIONES DE CAPITAL 73.900.563,60 9.566.076,84 83.466.640,44 78.550.063,22 75.283.122,79 3.266.940,43 94,11

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 406.431.943,57 11.020.145,69 417.452.089,26 422.593.964,25 377.503.632,32 45.090.331,93 101,23

80 Enajenación de deuda del sector público 140.000,00 0,00 140.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

83 Reintegros de préstamos concedidos fuera del Sector Público 213.461,60 0,00 213.461,60 88.623,78 88.623,78 0,00 41,52

84 Devolución de depósitos y fianzas 0,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 0,00 100,00

86 Enajenación de acciones fuera del sector público 14.000,00 49,06 14.049,06 57.217,27 57.217,27 0,00 407,27

87 Remanente Tesorería 15.275.473,56 16.868.984,59 32.144.458,15 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL CAPÍTULO VIII 15.642.935,16 41.869.033,65 57.511.968,81 25.145.841,05 25.145.841,05 0,00 43,72

91 Préstamos recibidos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL CAPÍTULO IX 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 15.642.935,16 41.869.033,65 57.511.968,81 25.145.841,05 25.145.841,05 0,00 43,72

TOTAL ESTADO DE INGRESOS 422.074.878,73 52.889.179,34 474.964.058,07 447.739.805,30 402.649.473,37 45.090.331,93 94,27


30

Cuadro 8. Liquidación del estado de ingresos por centros gestores a 31/12/2009

CentrosPrevisiones

Iniciales

Modif. Previs.

Aumento

Previsiones

Definitivas

Derechos

Recon. Netos

Grado de

Ejecución

E.T.S.I. AERONÁUTICOS

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 177.000,00 0,00 177.000,00 3.102.140,95 1.752,62

31 Precios Públicos 0,00 0,00 0,00 2.919.735,22

32 Otros ingresos por prestación de servicios 20.000,00 0,00 20.000,00 19.632,72 98,16

33 Venta de bienes 155.000,00 0,00 155.000,00 162.103,01 104,58

39 Otros ingresos 2.000,00 0,00 2.000,00 670,00 33,50

IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 15.020,00 0,00 15.020,00 9.000,00 59,92

41 De Organismos Autónomos 0,00 0,00 0,00 0,00

48 De Familias e Instituciones sin fines de lucro 15.020,00 0,00 15.020,00 9.000,00 59,92

V. INGRESOS PATRIMONIALES 9.800,00 0,00 9.800,00 8.808,00 89,88

54 Rentas de bienes inmuebles 9.800,00 0,00 9.800,00 8.808,00 89,88

TOTAL 201.820,00 0,00 201.820,00 3.119.948,95 1.545,91

E.T.SI. AGRÓNOMOS


31 Precios Públicos 0,00 0,00 1.394.234,23


38 Reintegros de operaciones corrientes 0,00 0,00 0,00 90,15

39 Otros ingresos 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00

TOTAL 87.000,00 0,00 87.000,00 1.418.592,04 1.630,57

E.T.S. ARQUITECTURA




33 Venta de bienes 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00 0,00


39 Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 500,00

V. INGRESOS PATRIMONIALES 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00

54 Rentas de bienes inmuebles 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00

TOTAL 41.051,00 0,00 41.051,00 6.871.683,16 16.739,38

E.T.S.I. CAMINOS, CANALES Y PUERTOS




39 Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 570,00

V. INGRESOS PATRIMONIALES 112.200,00 2.937,63 115.137,63 152.279,63 132,26

52 Intereses de depósitos 5.000,00 0,00 5.000,00 3.399,80 68,00

53 Dividendos y participaciones en beneficios 2.200,00 2.937,63 5.137,63 6.089,96 118,54


VIII. ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 49,06 49,06 273,03 556,52

86 Enajenación de acciones de fuera del Sector Público 0,00 49,06 49,06 273,03 556,52

TOTAL 132.200,00 2.986,69 135.186,69 2.208.345,96 1.633,55


31

CentrosPrevisiones

Iniciales

Modif. Previs.

Aumento

Previsiones

Definitivas

Derechos

Recon. Netos

Grado de

Ejecución

E.T.S.I. INDUSTRIALES




39 Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 8.295,75



TOTAL 126.600,00 0,00 126.600,00 4.179.743,90 3.301,54

E.T.S.I. MINAS

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 270.000,00 3.408,60 273.408,60 1.314.728,05 480,87




39 Otros ingresos 0,00 2.492,60 2.492,60 2.492,60 100,00


54 Rentas de bienes inmuebles 10.000,00 7.413,50 17.413,50 35.592,65 204,40

TOTAL 280.000,00 10.822,10 290.822,10 1.350.320,70 464,31

E.T.S.I. MONTES

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 126.100,00 0,00 126.100,00 982.791,65 779,37

31 Precios Públicos 0,00 0,00 972.124,49


33 Venta de bienes 2.500,00 0,00 2.500,00 1.494,84 59,79

39 Otros ingresos 1.000,00 0,00 1.000,00 1.108,07 110,81

V. INGRESOS PATRIMONIALES 600,00 0,00 600,00 0,00 0,00

54 Rentas de bienes inmuebles 600,00 0,00 600,00 0,00 0,00

VIII. ACTIVOS FINANCIEROS 14.000,00 0,00 14.000,00 56.944,24 406,74

86 Enajenación de acciones de fuera del Sector Público 14.000,00 0,00 14.000,00 56.944,24 406,74

TOTAL 140.700,00 0,00 140.700,00 1.039.735,89 738,97

E.T.S.I. NAVALES

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 43.100,00 2.561,60 45.661,60 749.025,54 1.640,38

31 Precios Públicos 0,00 0,00 729.377,12


33 Venta de bienes 7.500,00 1.566,58 9.066,58 11.272,49 124,33

39 Otros ingresos 0,00 995,02 995,02 995,02 100,00

V. INGRESOS PATRIMONIALES 0,00 7.656,00 7.656,00 7.656,00 100,00

54 Rentas de bienes inmuebles 0,00 7.656,00 7.656,00 7.656,00 100,00

TOTAL 43.100,00 10.217,60 53.317,60 756.681,54 1.419,20


32

CentrosPrevisiones

Iniciales

Modif. Previs.

Aumento

Previsiones

Definitivas

Derechos

Recon. Netos

Grado de

Ejecución

E.T.S.I. TELECOMUNICACIONES





TOTAL 102.500,00 0,00 102.500,00 2.603.897,96 2.540,39

FACULTAD DE INFORMÁTICA

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 237.000,00 4.228,78 241.228,78 1.327.738,81 550,41


32 Otros ingresos por prestación de servicios 230.000,00 4.228,78 234.228,78 23.886,49 10,20

39 Otros ingresos 7.000,00 0,00 7.000,00 0,00 0,00

IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3.000,00 0,00 3.000,00 1,38 0,05


46 De Corporaciones Locales 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00



VII. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 27.487,80 27.487,80 27.487,80 100,00

71 De Organismos Autónomos 0,00 27.487,80 27.487,80 27.487,80 100,00

TOTAL 266.000,00 31.716,58 297.716,58 1.358.015,54 456,14

E.U.I.T. AERONÁUTICA




39 Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 375,40

V. INGRESOS PATRIMONIALES 0,00 0,00 0,00 760,00

54 Rentas de bienes inmuebles 0,00 0,00 0,00 760,00

TOTAL 22.680,00 0,00 22.680,00 1.902.966,46 8.390,50

E.U.I.T. AGRÍCOLA


31 Precios públicos 600,00 760,00 1.360,00 544.179,44 40.013,19


33 Venta de bienes 500,00 0,00 500,00 116,02 23,20

39 Otros ingresos 0,00 10.298,04 10.298,04 10.298,04 100,00



TOTAL 10.900,00 12.746,53 23.646,53 562.558,57 2.379,03

E.U. ARQUITECTURA TÉCNICA


31 Precios públicos 0,00 0,00 2.774.178,94


33 Venta de bienes 0,00 0,00 0,00 286,64

IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3.000,00 0,00 3.000,00 140,54 4,68


48 De Familias e Instituciones sin fines de lucro 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00

V. INGRESOS PATRIMONIALES 2.500,00 0,00 2.500,00 10,94 0,44

54 Rentas de bienes inmuebles 2.500,00 0,00 2.500,00 0,00 0,00

55 Productos de Concesiones y Aprovechamientos Especiales 0,00 0,00 0,00 10,94

TOTAL 16.700,00 0,00 16.700,00 2.782.128,11 16.659,45


33

CentrosPrevisiones

Iniciales

Modif. Previs.

Aumento

Previsiones

Definitivas

Derechos

Recon. Netos

Grado de

Ejecución

E.U.I.T. FORESTAL


31 Precios públicos 0,00 0,00 390.384,65


33 Venta de bienes 2.000,00 0,00 2.000,00 3.520,00 176,00

39 Otros ingresos 0,00 2.566,16 2.566,16 2.774,16 108,11

V. INGRESOS PATRIMONIALES 500,00 0,00 500,00 129,31 25,86

54 Rentas de bienes inmuebles 500,00 0,00 500,00 129,31 25,86

TOTAL 5.010,00 2.566,16 7.576,16 400.102,85 5.281,08

E.U.I.T. INDUSTRIAL




39 Otros ingresos 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00



TOTAL 49.000,00 0,00 49.000,00 2.054.719,09 4.193,30

E.U.I.T. DE OBRAS PÚBLICAS

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 11.000,00 36.401,51 47.401,51 1.586.323,41 3.346,57



39 Otros ingresos 0,00 36.401,51 36.401,51 36.401,51 100,00



TOTAL 21.000,00 36.401,51 57.401,51 1.591.165,86 2.771,99

E.U.I.T. DE TELECOMUNICACIÓN



32 Otros ingresos por prestación de servicios 0,00 8.754,27 8.754,27 1.293,12 14,77

33 Venta de bienes 10.000,00 0,00 10.000,00 3.421,65 34,22

39 Otros ingresos 35.000,00 7.757,07 42.757,07 42.710,86 99,89

V. INGRESOS PATRIMONIALES 0,00 5.975,65 5.975,65 0,00 0,00

54 Rentas de bienes inmuebles 0,00 5.975,65 5.975,65 0,00 0,00

TOTAL 45.000,00 22.486,99 67.486,99 1.351.807,33 2.003,06

E.T.S.I. DE TOPOGRAFÍA

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 15.000,00 0,00 15.000,00 692.238,27 4.614,92



33 Venta de bienes 2.000,00 0,00 2.000,00 2.634,01 131,70

TOTAL 15.000,00 0,00 15.000,00 692.238,27 4.614,92


34

CentrosPrevisiones

Iniciales

Modif. Previs.

Aumento

Previsiones

Definitivas

Derechos

Recon. Netos

Grado de

Ejecución

E.U. DE INFORMÁTICA

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 63.000,00 0,00 63.000,00 869.109,34 1.379,54



33 Venta de bienes 4.000,00 0,00 4.000,00 1.023,05 25,58

39 Otros ingresos 5.000,00 0,00 5.000,00 494,60 9,89



TOTAL 73.000,00 16.985,55 89.985,55 896.094,89 995,82

FAC. DE CIENCIAS DE LA ACT. FÍSICA Y DEPORTE


31 Precios Públicos 0,00 0,00 0,00 1.183.449,44




TOTAL 19.500,00 4.456,95 23.956,95 1.214.645,09 5.070,12

GERENCIA (18.30)

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 42.320.944,69 0,00 42.320.944,69 2.528.875,99 5,98

31 Precios Públicos 42.001.986,59 0,00 42.001.986,59 2.365.665,67 5,63


33 Venta de bienes 29.500,00 0,00 29.500,00 440,77 1,49

38 Reintegros de operaciones corrientes 83.011,12 0,00 83.011,12 20.896,20 25,17

39 Otros ingresos 154.246,98 0,00 154.246,98 97.589,59 63,27

IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 240.796.972,66 85.103,22 240.882.075,88 251.788.727,44 104,53

40 De la Administración del Estado 1.865.380,00 0,00 1.865.380,00 0,00 0,00

41 De Organismos Autónomos 1.847.386,00 85.103,22 1.932.489,22 98.602,10 5,10

44 De empresas y otros entes públicos 300,00 0,00 300,00 0,00 0,00

45 De Comunidades Autónomas 231.941.906,66 0,00 231.941.906,66 249.549.878,08 107,59

47 De Empresas Privadas 4.746.000,00 0,00 4.746.000,00 2.140.247,26 45,10

48 De Familias e Instituciones sin fines de lucro 396.000,00 0,00 396.000,00 0,00 0,00

V. INGRESOS PATRIMONIALES 3.834.100,83 0,00 3.834.100,83 1.512.135,17 39,44

52 Intereses de Depósitos 3.830.000,83 0,00 3.830.000,83 1.380.905,29 36,05

53 Dividendos y participaciones en beneficios 4.100,00 0,00 4.100,00 0,00 0,00

54 Rentas de Bienes Inmuebles 0,00 0,00 0,00 86.206,90

55 Productos de Concesiones y Aprovechamientos Especiales 0,00 0,00 0,00 45.022,98

VI. ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00 2,00

61 Venta de otras inversiones reales 0,00 0,00 0,00 2,00

VII. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 25.410.000,00 0,00 25.410.000,00 17.799.826,00 70,05

70 De la Administración del Estado 10.000,00 0,00 10.000,00 0,00 0,00

71 De Organismos Autónomos 25.000.000,00 0,00 25.000.000,00 17.799.826,00 71,20

78 De Familias e Inst. Sin Ánimo Lucro 400.000,00 0,00 400.000,00 0,00 0,00

VIII. ACTIVOS FINANCIEROS 353.461,60 0,00 353.461,60 88.623,78 25,07

80 Enajenación Deuda Sector Público 140.000,00 0,00 140.000,00 0,00 0,00

83 Reintegro de préstamos fuera del sector Público 213.461,60 0,00 213.461,60 88.623,78 41,52

TOTAL 312.715.479,78 85.103,22 312.800.583,00 273.718.190,38 87,51

RECTORADO


35

CentrosPrevisiones

Iniciales

Modif. Previs.

Aumento

Previsiones

Definitivas

Derechos

Recon. Netos

Grado de

Ejecución

OFICINA DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍA (O.T.T. - 18.2105)

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 43.108.600,79 804.968,75 43.913.569,54 43.208.696,03 98,39

31 Precios Públicos 5.500.729,12 0,00 5.500.729,12 6.463.335,42 117,50

32 Otros ingresos por prestación de servicios 37.380.129,77 509.094,32 37.889.224,09 36.238.918,09 95,64

38 Reintegros de operaciones corrientes 46.988,88 254.343,22 301.332,10 309.191,20 102,61

39 Otros ingresos 180.753,02 41.531,21 222.284,23 197.251,32 88,74

V. INGRESOS PATRIMONIALES 0,00 0,00 0,00 1.275.873,00

52 Intereses de depósitos 0,00 0,00 0,00 1.275.873,00

VII. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 48.490.563,60 9.533.110,04 58.023.673,64 59.484.768,42 102,52

70 De la Administración del Estado 21.727.563,60 4.000.000,00 25.727.563,60 26.736.966,65 103,92

71 De Organismos Autónomos 3.000.000,00 2.608.048,68 5.608.048,68 5.786.658,25 103,18

74 De Soc. Mercantiles Estatales, Ent. Emp. Y otros Org. Publ. 150.000,00 725.603,93 875.603,93 965.833,02 110,30

75 De Comunidades Autónomas 3.846.000,00 0,00 3.846.000,00 5.116.051,51 133,02

76 De Corporaciones Locales 50.000,00 74.250,00 124.250,00 124.250,00 100,00

77 De Empresas Privadas 7.100.000,00 1.825.914,92 8.925.914,92 9.065.829,04 101,57

78 De Familias e Inst. Sin Ánimo Lucro 0,00 299.292,51 299.292,51 391.570,51 130,83

79 Del Exterior 12.617.000,00 0,00 12.617.000,00 11.297.609,44 89,54

VIII. ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 100,00

84 Devolución de Depósitos y Fianzas 0,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 100,00

TOTAL 91.599.164,39 35.338.078,79 126.937.243,18 128.969.337,45 101,60

INSIA (18.2107)

VII. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 5.479,00 5.479,00 5.479,00 100,00

77 De Empresas Privadas 0,00 5.479,00 5.479,00 5.479,00 100,00

TOTAL 0,00 5.479,00 5.479,00 5.479,00 100,00

VICERRECTORADO DE ALUMNOS (18.22)

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 100.000,00 18.234,24 118.234,24 134.621,81 113,86

31 Precios Públicos 0,00 1.428,44 1.428,44 1.428,44 100,00


33 Venta de bienes 0,00 4.653,60 4.653,60 4.713,60 101,29

38 Reintegros de operaciones corrientes 0,00 0,00 0,00 8.764,21

IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 145.000,00 74.163,25 219.163,25 3.523.727,11 1.607,81

40 De la Administración del Estado 10.000,00 66.000,00 76.000,00 1.884.519,00 2.479,63

41 De Organismos Autónomos Administrativos 100.000,00 3.363,25 103.363,25 1.514.408,11 1.465,13

45 De Comunidades Autónomas 35.000,00 0,00 35.000,00 120.000,00 342,86

48 De Familias e Instituciones sin fines de lucro 0,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00 100,00

TOTAL 245.000,00 92.397,49 337.397,49 3.658.348,92 1.084,28

VICERRECTORADO DE NUEVAS TECNOLOGÍAS (18.23)

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 0,00 0,00 0,00 12.477,35

32 Otros ingresos por prestación de servicios 0,00 0,00 0,00 12.477,35

TOTAL 0,00 0,00 0,00 12.477,35

VICERRECTORADO DE DOCTORADO Y POSTGRADO (18.24)


31 Precios Públicos 31.000,00 0,00 31.000,00 22.199,70 71,61

32 Otros ingresos por prestación de servicios 7.000,00 0,00 7.000,00 0,00 0,00

39 Otros ingresos 12.000,00 0,00 12.000,00 27.391,00 228,26

IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 0,00 0,00 4.000,00

44 De empresas y otros entes públicos 0,00 0,00 0,00 4.000,00

TOTAL 50.000,00 0,00 50.000,00 53.590,70 107,18


36

CentrosPrevisiones

Iniciales

Modif. Previs.

Aumento

Previsiones

Definitivas

Derechos

Recon. Netos

Grado de

Ejecución

VICERRECTORADO DE RELACIONES INTERNACIONALES (18.25)

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 0,00 33.706,59 33.706,59 38.314,26 113,67

32 Otros ingresos por prestación de servicios 0,00 0,00 0,00 3.448,28

38 Reintegros de operaciones corrientes 0,00 33.706,59 33.706,59 34.865,98 103,44

IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 360.000,00 61.100,00 421.100,00 636.211,36 151,08

40 De la Administración del Estado 0,00 16.100,00 16.100,00 16.100,00 100,00

41 De Organismos Autónomos Administrativos 0,00 0,00 0,00 -23.234,84

45 De Comunidades Autónomas 190.000,00 0,00 190.000,00 190.000,00 100,00

47 De Empresas Privadas 80.000,00 0,00 80.000,00 36.000,00 45,00

48 De Familias e Instituciones sin fines de lucro 60.000,00 45.000,00 105.000,00 417.346,20 397,47

49 Del exterior 30.000,00 0,00 30.000,00 0,00 0,00

TOTAL 360.000,00 94.806,59 454.806,59 674.525,62 148,31

VICERRECTORADO DE INVESTIGACIÓN (18.26)

IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 0,00 0,00 -158.608,50

45 De Comunidades Autónomas 0,00 0,00 0,00 -158.608,50

VII. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 1.232.500,00

75 De Comunidades Autónomas 0,00 0,00 0,00 1.232.500,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 1.073.891,50

VICERRECTORADO DE ORDEN. ACAD. Y PLAN. ESTRAT. (18.27)

IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 252.943,00 252.943,00 252.943,00

45 De Comunidades Autónomas 0,00 252.943,00 252.943,00 252.943,00 100,00

TOTAL 0,00 252.943,00 252.943,00 252.943,00

SECRETARÍA GENERAL (18.29)



33 Venta de bienes 0,00 0,00 0,00 0,00

V. INGRESOS PATRIMONIALES 0,00 0,00 0,00 2.035,00

54 Rentas de bienes inmuebles 0,00 0,00 0,00 2.035,00

TOTAL 123.000,00 0,00 123.000,00 83.819,74 66,49

DIRECTOR DEL GABINETE DEL RECTOR (18.31)

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 8.000,00 0,00 8.000,00 27.747,51

33 Venta de bienes 8.000,00 0,00 8.000,00 27.747,51 346,84

TOTAL 8.000,00 0,00 8.000,00 27.747,51 346,84


37

CentrosPrevisiones

Iniciales

Modif. Previs.

Aumento

Previsiones

Definitivas

Derechos

Recon. Netos

Grado de

Ejecución

C.E.U. ARQUITECTURA (18.62)

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 0,00 0,00 0,00 318,96

31 Precios Públicos 0,00 0,00 0,00 318,96

TOTAL 0,00 0,00 0,00 318,96

GENERAL CAMPUS (18.64)

V. INGRESOS PATRIMONIALES 0,00 0,00 0,00 9.376,60

54 Rentas de bienes inmuebles 0,00 0,00 0,00 9.376,60

TOTAL 0,00 0,00 0,00 9.376,60

CENTRO SUPERIOR DE DISEÑO DE MODA (18.81)

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 0,00 0,00 0,00 844.366,41

31 Precios Públicos 0,00 0,00 0,00 844.366,41

TOTAL 0,00 0,00 0,00 844.366,41

FINANCIACIÓN CON REMANENTE DE TESORERÍA (18.99)

VIII. ACTIVOS FINANCIEROS 15.275.473,56 16.868.984,59 32.144.458,15 0,00 0,00

87 Remanente de Tesorería 15.275.473,56 16.868.984,59 32.144.458,15 0,00 0,00

TOTAL 15.275.473,56 16.868.984,59 32.144.458,15 0,00 0,00

TOTAL 422.074.878,73 52.889.179,34 474.964.058,07 447.739.805,30 94,27


38

2009-2008

Diferencia

3 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 84.912.890,01 81.287.589,07 3.625.300,94 4,46

31 Precios Públicos 46.844.762,47 44.067.717,63 2.777.044,84 6,30

310 Derechos de matrícula por estudios oficiales 39.733.842,02 33.842.090,64

.00 Por estudios oficiales 35.198.596,03 30.933.134,85

.01 Por cursos de doctorado 982.574,04 987.232,10

.02 Por tesis doctorales 58.392,61 47.435,30

.03 Por selectividad y acceso 61.805,63 51.140,77

.04 Por proyectos de fin de carrera 282.737,70 222.165,16

.05 Por expedición de títulos oficiales 590.475,70 473.026,07

.06 Por derechos de secretaría 970.810,69 940.089,72

.07 Marster oficiales 1.289.154,78 0,00

.09 Derechos diversos ingresos académicos 299.294,84 187.866,67

.10 Precios públicos M.E.C. y por Familia Numerosa

311 Entradas a Museos, Exposiciones y Espectáculos 23.628,14 26.305,70

.00 Ingresos por Conciertos 22.199,70 26.305,70

.01 Ingresos por Exposiciones y Espectáculos 1.428,44 0,00

312 Prestación de servicios por cursos y seminarios 7.034.869,28 10.185.247,07

.00 Derechos de matrícula en cursos y seminarios 6.846.981,47 10.044.201,08

.01 Expedición títulos propios 187.887,81 141.045,99

319 Otros precios públicos 52.423,03 14.074,22

.00 Derechos a examen plazas docentes 1.786,28 2.405,76

.01 Derechos a examen oposiciones P.A.S. 50.636,75 11.668,46

32 Otros ingresos procedentes prestaciones de servicio 37.045.578,26 36.396.610,89 648.967,37 1,78

320 Prestación servicios por convenio voluntariado 0,00 0,00

.00 Prestación servicios por convenio voluntariado 0,00 0,00

329 Otros ingresos procedentes prestaciones de servicio 37.045.578,26 36.396.610,89

.00 Cánones 13% artículo 83 L.O.U. 2.217.363,96 2.394.159,56

.01 Prestación de servicios facturación O.T.T. 34.021.554,13 33.290.999,60

.02 Residencia 81.784,74 142.612,54

.03 Actividades deportivas 89.540,91 82.905,68

.04 Préstamos interbibliotecarios 12.477,35 7.387,66

.05 Ingresos por servicios prestados en Centros 549.357,54 426.342,41

.06 Organización de Congresos y otros eventos 0,00 0,00

.07 Prestación de servicios por actividades culturales 29.866,84 34.351,81

.99 Otros Ingresos por prestación de servicios 43.632,79 17.851,63

33 Venta de bienes 218.773,59 214.699,77 4.073,82 1,90

330 Venta de publicaciones propias 145.025,93 153.108,07

332 Venta de fotocopias 47.964,57 48.885,98

335 Venta de material de desecho 0,10 0,00

336 Venta de artículos publicitarios 25.649,20 12.705,72

339 Venta de otros bienes 133,79

38 Reintegros de operaciones corrientes 373.857,77 128.405,90 245.451,87 191,15

380 De ejercicios cerrados 373.857,77 128.405,90

39 Otros ingresos 429.917,92 480.154,88 -50.236,96 -10,46

391 Otros ingresos.Indemnizaciones 144.368,77 33.456,20

.00 Indemnización de seguros 144.368,77 21.920,56

.01 Intereses de demora 0,00 91,54

.09 Otras indemnizaciones 0,00 11.444,10

399 Ingresos diversos 285.549,15 446.698,68

399 Ingresos diversos

.00 Recursos eventuales 56.004,49 16.031,73

.90 Fianzas por alquiler de Taquillas 570,00 486,00

.99 Otros ingresos diversos 228.974,66 430.180,95

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 256.056.142,33 234.792.227,10 21.263.915,23 9,06

40 De la Administración del Estado 1.900.619,00 1.875.597,78 25.021,22 1,33

400 Del Departamento al que está adscrito 1.900.619,00 1.875.597,78

.00 Transferencias corrientes del M.E.C. 0,00 0,00

.02 Transferencias M.E.C. Habilitación Nacional 0,00 68.177,78

.03 Subvenciones M.E.C. Erasmus/Séneca/Sócrates 1.542.449,00 1.807.420,00

.05 Otras subvenciones del M.E.C. 16.100,00 0,00

.09 Subvenciones de M.C.I. Erasmus/Séneca/Sócrates 342.070,00

41 De Organismos Autónomos 1.589.917,29 2.787.591,72 -1.197.674,43 -42,96

410 Transferencias corrientes de OO. AA. 1.589.917,29 2.787.591,72

.00 Transferencias corrientes de OO. AA. 141,92 699,94

.01 Subvenciones corrientes de OO. AA. 201.779,29 354.215,70

.02 Subvenciones corrientes-Programa Erasmus 1.387.996,08 2.432.676,08

44 De Empresas y otros Entes Públicos 4.000,00 6.300,00 -2.300,00 -36,51

440 Transferencias corrientes de Empresas Públicas 0,00 0,00

441 Transferencias corrientes de Entidades Empresariales 0,00 0,00

.01 Subvenciones corrientes de otros Entes Públicos 0,00 0,00

442 Transferencias corrientes de otros Organismos Públicos 4.000,00 6.000,00

.01 Subvenciones corrientes de otros Organismos Públicos 4.000,00 6.000,00

449 Transferencias y subvenciones corrientes de otros Organismos 0,00 300,00

.00 Transferencias corrientes 0,00 0,00

.01 Subvenciones corrientes de otros Org. Autónomos y Col. Prof. 0,00 300,00

Cuadro 9. Comparación derechos reconocidos, ejercicios 2009-2008

DENOMINACIÓN 2009 2008 %


39

2009-2008

Diferencia

45 De Comunidades Autónomas 249.954.212,58 227.748.863,23 22.205.349,35 9,75

450 Transferencias y subvenciones corrientes de la Comunidad de Madrid 249.115.261,58 227.224.977,42

.00 Transferencia nominativa de la Comunidad de Madrid 233.735.746,09 214.313.053,66

.01 Transferencias corrientes Com. Madrid Otras Retribuc. 15.379.515,49 12.911.923,76

457 Transferencias Corrientes Comun. Madrid para el I.N.E.F. 0,00

.01 Transferencias Corrientes Comun. Madrid para el I.N.E.F. 0,00

459 Otras Transferencias y Subvenciones corrientes 838.951,00 523.885,81

.01 Otras transf. corr. Comunidad Madrid.Consejo Social 275.000,00 300.000,00

.02 Otras transf. corr. Comunidad Madrid. Becas Finnova 136.008,00 192.496,00

.03 Otras subvenciones de la Comunidad de Madrid 427.943,00 31.389,81

46 De Corporaciones Locales 0,00 0,00 0,00

460 De Ayuntamientos 0,00 0,00

47 De Empresas Privadas 2.176.247,26 1.891.093,31 285.153,95 15,08

470 Transferencias y Subven. corrientes de Empresas Privadas 2.176.247,26 1.891.093,31

.00 Transferencias Corrientes de Empresas Privadas 12.000,00 12.000,00

.01 Subvenciones Corrientes de Empresas Privadas 2.164.247,26 1.879.093,31

48 De Familias e Instituciones sin fines de lucro 431.146,20 482.781,06 -51.634,86 -10,70

480 Transf. y Subv. Corr.de Familias e Inst. sin fines de lucro 11.446,20 8.761,06

.00 Transf. Corr. de Familias e Instit. sin fines de lucro 11.446,20 5.326,06

.01 Subv. Corr. de Familias e Instit. sin fines de lucro 0,00 3.435,00

481 Transf. y Subv. Corr. de Fundaciones Privadas 419.700,00 474.020,00

.00 Transferencias corrientes Fundaciones Privadas 9.000,00 12.020,00

.01 Subvenciones Corrientes de Fundaciones Privadas 410.700,00 462.000,00

49 Del Exterior 0,00 0,00 0,00

499 Otras subvenciones corrientes 0,00

5 INGRESOS PATRIMONIALES 3.074.868,69 4.781.470,47 -1.706.601,78 - 35,69

52 Intereses de dépositos 2.660.178,09 4.558.239,42 -1.898.061,33 - 41,64

520 Intereses de cuentas bancarias 2.660.095,73 3.281.356,55

.00 De cuentas corrientes 2.660.095,73 3.281.356,55

529 Intereses de otros depósitos 82,36 1.276.882,87

53 Dividendos y participaciones en beneficios 6.089,96 6.366,35 -276,39 -4,34

530 Dividendos procedentes de diversos legados 6.089,96 6.366,35

537 Dividendos y participaciones en beneficios de empresas privadas 0,00 0,00

.01 Primas de asistencia Junta accionistas 0,00 0,00

54 Rentas de bienes inmuebles 363.566,72 211.041,70 152.525,02 72,27

540 Alquiler y productos de inmuebles 363.566,72 211.041,70

.09 Alquiler de viviendas a otros

.10 Alquiler de locales 275.997,67 136.625,72

.99 Otros alquileres: taquillas, azoteas 87.569,05 74.415,98

549 Otras rentas procedentes de bienes inmuebles 0,00 0,00

55 Productos de concesiones y aprov. especiales 45.033,92 5.823,00 39.210,92 673,38

550 Productos de concesiones administrativas 45.033,92 5.823,00

.00 Concesiones administrativas 39.404,34

.01 Concesión administrativa solar 5.629,58 5.823,00

559 Otras concesiones y aprovechamientos

59 Otros Ingresos Patrimoniales 0,00 0,00 0,00

591 Beneficios por realización de inversiones financieras

6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 2,00 41.000,00 -40.998,00 -100,00

60 Venta de Terrenos 0,00 0,00 0,00

600 Venta de Solares

61 De las demás inversiones reales 2,00 41.000,00 -40.998,00 -100,00

613 Maquinaria, instalaciones y utillaje

.00 Maquinaria

619 Venta de otras Inversiones Reales 2,00 41.000,00

7 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES DE CAPITAL 78.550.061,22 76.475.294,11 2.074.767,11 2,71

70 De la Administración del Estado 26.736.966,65 21.647.719,22 5.089.247,43 23,51

700 Transferencias y subvenc. del Departamento a que está adscrito 24.550.873,18 17.490.360,98

.00 Transferencias de capital del M.E.C.

.01 Transferencias de capital M.E.C. para Investigación -18.686,67 -3.597,30

.02 Subvenciones de capital M.E.C. 0,00 0,00

.03 Subvenciones de capital M.E.C. para Investigación 24.569.559,85 17.493.958,28

701 Transferencias y subvenc. de otros Ministerios para investigación 2.186.093,47 4.157.358,24

.00 Transferencias de otros Ministerios 2.186.093,47 4.157.358,24

.01 Subvenciones de otros Ministerios 0,00 0,00

71 De Organismos Autónomos 5.814.146,05 2.645.450,07 3.168.695,98 119,78

710 Transf. capital de Organismos Autónomos Administrativos 5.814.146,05 2.645.450,07

710 Transferencias de capital Organismos Autónomos -170.804,93 -170.457,26

.00 Transferencias de capital Organismos Autónomos -5.563,56 -81.550,62

.01 Subvenciones de capital Organismos Autónomos 5.963.026,74 2.897.457,95

.02 Transferencias de capital de Organismos Autónomos de la C. de Madrid 27.487,80

74 De Empresas Públicas y otros Entes Públicos 965.833,02 139.727,68 826.105,34 591,23

740 Trans. y Subv. de capital de empresas públicas 959.554,72 0,00

.01 Subvenciones de capital de empresas públicas 959.554,72

741 Trans. y subv. de capital de otros entes públicos 6.278,30 139.727,68

.00 Trans. De capital de otros entes públicos 2.520,00

.01 Subvenciones de capital de otros entes públicos 3.758,30 139.727,68

2009 2008 %DENOMINACIÓN


40

2009-2008

Diferencia

75 De Comunidades Autonómas 24.148.377,51 31.566.500,53 -7.418.123,02 -23,50

750 Transferencias y subvenc. de capital de la Comunidad de Madrid 24.148.377,51 31.521.258,79

.00 Transferencias de la C.A.M. para inversiones 17.799.826,00 25.000.000,00

.01 Subvenciones de capital de la C.A.M. investigación 5.116.051,51 6.521.258,79

.02 Subvenciones de capital I3 1.232.500,00

759 Otras transferencias y subvenciones de capital 0,00 45.241,74

.01 Otras subvenciones de capital para investigación 0,00 45.241,74

76 De Corporaciones Locales 124.250,00 45.000,00 79.250,00 176,11

760 Transferencias y subvenciones de capital de Ayuntamientos 124.250,00 45.000,00

.00 Transferencias de capital de Ayuntamientos 0,00 0,00

.01 Subvenciones de capital de Ayuntamientos 124.250,00 45.000,00

77 De Empresas Privadas 9.071.308,04 6.912.391,79 2.158.916,25 31,23

770 Transf. y subv. de capital para investigación de empresas privadas 9.071.308,04 6.912.391,79

.00 Transferencias de capital para investigación 0,00 0,00

.01 Subvenciones de capital para investigación 9.071.308,04 6.912.391,79

78 De Familias e Instituciones sin fines de lucro 391.570,51 172.512,87 219.057,64 126,98

780 Transf. y subv. de capital de familias e instituc. sin fines de lucro 391.570,51 172.512,87

.01 Subvenciones de capital de familias e instituc. sin fines de lucro 391.570,51 172.512,87

79 Del exterior 11.297.609,44 13.345.991,95 -2.048.382,51 -15,35

790 Transf. y subv. capital del Fondo Europeo de Desarrollo Regional 85.213,10 110.294,18

.00 Transferencias capital del Fondo Europeo Desarrollo Regional 66.567,81 0,00

.01 Subvenciones capital del Fondo Europeo Desarrollo Regional 18.645,29 110.294,18

794 Transferencias y subvenc. de capital del Fondo Social Europeo 0,00 0,00

799 Otras transferencias y subvenciones de capital del Exterior 11.212.396,34 13.235.697,77

.00 Otras transferencias de capital recibidas del exterior 8.800.356,18 10.665.365,84

.01 Otras subvenciones de capital recibidas del exterior 2.412.040,16 2.570.331,93

8 ACTIVOS FINANCIEROS 25.145.841,05 481.541,16 24.664.299,89 5.121,95

80 Enajenación deuda del Sector Público 0,00 144.062,60 -144.062,60 -100,00

800 Enajenación Deuda del Sector Públ. a Corto Plazo

801 Enajenación Deuda del Sector Públ. a Largo Plazo 0,00 144.062,60

81 Enajenación de obligac. y bonos fuera del Sector Público 0,00 0,00 0,00

811 Enajenación deuda fuera del Sector Público 0,00 0,00

83 Reintegro préstamos concedidos fuera del sector público 88.623,78 190.294,47 -101.670,69 -53,43

830 A corto plazo 0,00 13.154,88

.01 Reinteg. préstamos al personal funcionario a c/p 0,00 7.961,60

.02 Reinteg. préstamos a personal laboral a c/p 0,00 5.193,28

831 Al personal a largo plazo 88.623,78 177.139,59

.01 Reinteg. préstamos al personal funcionario a largo plazo 36.779,67 82.782,09

.02 Reinteg. préstamos al personal laboral a largo plazo 51.844,11 94.357,50

84 Devolución de Depositos y Fianzas 25.000.000,00 0,00 25.000.000,00

840 Devolución de Depósito a corto y largo plazo 25.000.000,00

00. Devolución de depósito a largo plazo 25.000.000,00

841 Devolución de Fianzas a corto y largo plazo 0,00 0,00

86 Enajenación de acciones y particip. fuera del Sector Público 57.217,27 147.184,09 -89.966,82 -61,13

860 Enajenación de acciones fuera del Sector Público 57.217,27 147.184,09

.00 Enajenación de acciones fuera del Sector Público a l/p 56.993,30 142.973,79

.01 Enajenación acciones empresas nacionales 223,97 4.210,30

868 Enajenación de acciones y participaciones fuera Sector Púb. 0,00 0,00

9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 25.000.000,00 -25.000.000,00 -100,00

91 Préstamos recibidos del interior 0,00 25.000.000,00 -25.000.000,00 -100,00

911 Préstamos recibidos a l/p de Entes Sector Público 0,00 25.000.000,00

94 Depósitos y fianzas recibidos 0,00 0,00

941 Fianzas recibidas a corto y largo plazo

TOTAL 447.739.805,30 422.859.121,91 24.880.683,39 5,88

DENOMINACIÓN 2009 2008 %


41

1.7.1.1. Grado de ejecución del Presupuesto de ingresos.

Si comparamos los derechos reconocidos con los créditos definitivos consignados en el presupuesto, obtendremos el grado de ejecución de los ingresos. Esta indicado en la columna quinta del cuadro 1 (pág. 19).

El grado de ejecución de los ingresos no financieros es bastante elevado, del

101,23 % El porcentaje de ejecución del conjunto de ingresos es más reducido, el 94,27 %,

debido a que en el capítulo 8 los derechos reconocidos son, lógicamente, muy inferiores a

las previsiones, ya que en las previsiones iniciales se incluye el Remanente de Tesorería,

que no da lugar a reconocimiento de derechos, siendo utilizado directamente para financiar

el presupuesto de gastos.

El cuadro 10 muestra la evolución del grado de ejecución presupuestaria en los tres

últimos ejercicios. Si comparamos el ejercicio 2009 con los anteriores se producen las siguientes

diferencias respecto a:

2007 un aumento de 4,01 puntos porcentuales.

2008 un aumento de 5,15 puntos porcentuales.

Cuadro 10. Evolución del grado de ejecución del Presupuesto de ingresos 2007-2009

2007 2008 2009

Derechos reconocidos 369.128.141,69 422.859.121,91 447.739.805,30

Presupuestos definitivos 408.951.537,84 474.497.755,14 474.964.058,07

Indicador 90,26 89,12 94,27

Comparación de ingresos de los ejercicios 2008 y 2009.

En el cuadro 11 se comparan las liquidaciones de ingresos de los ejercicios 2009 y 2008. Con respecto a los ingresos, puede destacarse lo siguiente:

El incremento de ingresos en el año 2009 respecto a 2008, con carácter global, ha

sido del 5,88 % (pág. 42). 1) El capítulo III no experimenta prácticamente variación, ya que pasa de 4,25%, en el

ejercicio 2008 a 4,46 % en 2009. 2) El capítulo IV, “Transferencias Corrientes” alcanza un incremento del 9,06 %, debido a

que la Universidad se ha reconocido 22.200.302,09 euros, correspondientes a la deuda reclamada a la Comunidad de Madrid referida a diversas partidas del capítulo I.

3) El capítulo V, “Ingresos Patrimoniales”, ha experimentado una disminución del 35,69 %

respecto a 2008, que se debe a un menor ingreso por intereses de cuentas bancarias 2.660.178,09, en 2009, frente a 4.558.239,42 del ejercicio anterior.

4) El capítulo VII, ha tenido un ligero incremento aumentando un 2,71 %.


42

5) El capítulo VIII ha aumentado un 5.121,95 % debido a que se reconocieron como

derechos los 25.000.000 de euros del proyecto Blue Brain. 6) En el capítulo IX no se han producido ingresos en el ejercicio 2009.

Capítulos 2009 2008 2009- 2008 2009/2008(%)

III. Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos 84.912.890,01 81.287.589,07 3.625.300,94 4,46

IV. Transferencias Corrientes 256.056.142,33 234.792.227,10 21.263.915,23 9,06

V. Ingresos Patrimoniales 3.074.868,69 4.781.470,47 -1.706.601,78 -35,69

OPERACIONES CORRIENTES 344.043.901,03 320.861.286,64 23.182.614,39 7,23

VI. Enajenación de Inversiones Reales 2,00 41.000,00 -40.998,00 -100,00

VII. Transferencias de Capital 78.550.061,22 76.475.294,11 2.074.767,11 2,71

OPERACIONES DE CAPITAL 78.550.063,22 76.516.294,11 2.033.769,11 2,66

OPERACIONES NO FINANCIERAS 422.593.964,25 397.377.580,75 25.216.383,50 6,35

VIII. Activos Financieros 25.145.841,05 481.541,16 24.664.299,89 5.121,95

IX. Pasivos Financieros 0,00 25.000.000,00 -25.000.000,00 0,00

OPERACIONES FINANCIERAS 25.145.841,05 25.481.541,16 -335.700,11 -1,32

TOTAL 447.739.805,30 422.859.121,91 24.880.683,39 5,88

Cuadro 11. Comparación de los derechos reconocidos en 2009 y 2008


43

1.7.2. Detalles de la liquidación del Presupuesto de gastos.

ART. DENOMINACIONES CRÉDITO INICIALMODIFICACIONES DE

CREDITOCRÉDITO TOTAL

OBLIGACIONES

RECONOCIDAS

NETAS

PAGOS NETOS PENDIENTES DE

PAGO

CRÉDITOS

DISPONIBLES

GRADO DE

EJECUCIÓN %

12 FUNCIONARIOS 154.558.877,51 15.500,00 154.574.377,51 150.423.742,08 150.423.742,08 0,00 4.150.635,43 97,31

13 LABORALES 50.979.785,27 -15.500,00 50.964.285,27 47.408.613,54 47.408.613,54 0,00 3.555.671,73 93,02

14 OTRO PERSONAL 5.281.738,15 0 5.281.738,15 4.561.629,39 4.561.629,39 0,00 720.108,76 86,37

15 INCENTIVOS AL RENDIMIENTO 6.102.181,64 2.000,00 6.104.181,64 5.357.625,02 5.357.625,02 0,00 746.556,62 87,77

16 CUOTAS, PRESTACIONES Y GASTOS SOCIALES 34.451.282,71 1.418.238,79 35.869.521,50 30.207.311,71 27.640.499,90 2.566.811,81 5.662.209,79 84,21

TOTAL CAPÍTULO I 251.373.865,28 1.420.238,79 252.794.104,07 237.958.921,74 235.392.109,93 2.566.811,81 14.835.182,33 94,13

20 ARRENDAMIENTOS 736.578,56 465.920,70 1.202.499,26 1.032.551,88 853.462,79 179.089,09 169.947,38 85,87

21 REPARACIONES, MANTENIMIENTOS Y CONSERVACIÓN 3.539.470,64 -63.595,09 3.475.875,55 2.956.364,26 1.836.154,70 1.120.209,56 519.511,29 85,05

22 MATERIAL, SUMINISTROS Y OTROS 39.239.313,01 823.063,77 40.062.376,78 35.292.451,53 25.073.233,14 10.219.218,39 4.769.925,25 88,09

23 INDEMNIZACIONES POR RAZÓN DE SERVICIO 1.618.355,20 549.965,91 2.168.321,11 1.656.827,01 1.356.101,39 300.725,62 511.494,10 76,41

24 GASTOS DE PUBLICACIONES 16.200,00 0 16.200,00 2.400,00 0 2.400,00 13.800,00 14,81

TOTAL CAPÍTULO II 45.149.917,41 1.775.355,29 46.925.272,70 40.940.594,68 29.118.952,02 11.821.642,66 5.984.678,02 87,25

31 DE PRÉSTAMOS DEL INTERIOR 610.391,92 0 610.391,92 320.134,76 234.131,57 86.003,19 290.257,16 52,45

34 DE DEPÓSITOS Y FIANZAS 260 0 260 100,41 80,63 19,78 159,59 38,62

35 INTERESES DE DEMORA Y OTROS GASTOS FINANCIEROS 53.000,00 0 53.000,00 14.369,70 13.384,44 985,26 38.630,30 27,11

TOTAL CAPÍTULO III 663.651,92 0,00 663.651,92 334.604,87 247.596,64 87.008,23 329.047,05 50,42

48 A FAMILIAS E INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO 12.156.909,01 895.824,75 13.052.733,76 10.829.646,35 8.706.378,96 2.123.267,39 2.223.087,41 82,97

TOTAL CAPÍTULO IV 12.156.909,01 895.824,75 13.052.733,76 10.829.646,35 8.706.378,96 2.123.267,39 2.223.087,41 82,97

OPERACIONES CORRIENTES 309.344.343,62 4.091.418,83 313.435.762,45 290.063.767,64 273.465.037,55 16.598.730,09 23.371.994,81 92,54

6 INVERSIONES REALES 109.308.099,35 7.064.837,27 116.372.936,62 0,00 0,00 0,00 116.372.936,62 0,00

60 INVERSIÓN NUEVA EN INFRAESTRUCTURAS 0,00 0,00 0,00 1.267.374,47 1.267.374,47 0,00 -1.267.374,47 0,00

61 INVERSIÓN DE REPOSICIÓN EN INFRAESTRUCTURAS 0,00 0,00 0,00 70.893,81 70.893,81 0,00 -70.893,81 0,00

62INVERSIÓN NUEVA ASOCIADA AL FUNCIONAMIENTO

OPERATIVO DE LOS SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 10.942.946,28 7.003.275,64 3.939.670,64 -10.942.946,28

0,00

63INVERSIÓN DE REPOSICIÓN ASOCIADA AL FUNCIONAMIENTO

OPERATIVO DE LOS SERVICIOS0,00 7.471,55 7.471,55 10.204.129,68 5.897.123,18 4.307.006,50 -10.196.658,13

0,00

64 GASTOS DE INVERSIÓN DE CARÁCTER INMATERIAL 0,00 16.721.584,45 16.721.584,45 83.429.978,48 81.741.188,97 1.688.789,51 -66.708.394,03 0,00

TOTAL CAPÍTULO VI 109.308.099,35 23.793.893,27 133.101.992,62 105.915.322,72 95.979.856,07 9.935.466,65 27.186.669,90 79,57

78 A FAMILIAS E INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO 618.740,00 -41.132,76 577.607,24 56.000,00 6.000,00 50.000,00 521.607,24 9,70

79 AL EXTERIOR 50.000,00 45.000,00 95.000,00 95.000,00 85.342,00 9.658,00 0 100,00

TOTAL CAPITULO VII 668.740,00 3.867,24 672.607,24 151.000,00 91.342,00 59.658,00 521.607,24 22,45

OPERACIONES DE CAPITAL 109.976.839,35 23.797.760,51 133.774.599,86 106.066.322,72 96.071.198,07 9.995.124,65 27.708.277,14 79,29

OPERACIONES NO FINANCIERAS 419.321.182,97 27.889.179,34 447.210.362,31 396.130.090,36 369.536.235,62 26.593.854,74 51.080.271,95 88,58

80 ADQUISICIÓN DEUDA SECTOR PÚBLICO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

83 CONCESIÓN DE PRESTAMOS FUERA DEL SECTOR PÚBLICO 213.461,60 0,00 213.461,60 99.521,46 99.521,46 0,00 113.940,1446,62

84 CONSTITUCIÓN DEPÓSITOS Y FIANZAS 0,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 0,00 0,00100,00

86 ADQUISICIÓN ACCIONES FUERA DEL SECTOR PÚBLICO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00

TOTAL CAPÍTULO VIII 213.461,60 25.000.000,00 25.213.461,60 25.099.521,46 25.099.521,46 0,00 113.940,14 99,55

91 AMORTIZACIÓN DE PRESTAMOS DEL INTERIOR 2.540.234,16 0 2.540.234,16 2.517.963,02 1.725.753,94 792.209,08 22.271,14 99,12

TOTAL CAPITULO IX 2.540.234,16 25.000.000,00 2.540.234,16 2.517.963,02 1.725.753,94 792.209,08 22.271,14 99,12

OPERACIONES FINANCIERAS 2.753.695,76 25.000.000,00 27.753.695,76 27.617.484,48 26.825.275,40 792.209,08 136.211,28 99,51

TOTAL ESTADO DE GASTOS 422.074.878,73 52.889.179,34 474.964.058,07 423.747.574,84 396.361.511,02 27.386.063,82 51.216.483,23 89,22

Cuadro 12. Resumen de la liquidación del estado de gastos a 31/12/2009


44

Afectado Libre Afectado Libre Afectado Libre Afectado Libre Afectado Libre Afectado Libre

E.T.S.I. AERONÁUTICOS 517.426,88 304.462,81 212.964,07

E.T.S.I. AGRÓNOMOS 271.212,78 271.212,78

E.T.S. ARQUITECTURA 789.472,01 239.108,92 550.363,09

E.T.S. I. CAMINOS, CANALES Y PUERTOS 257.055,17 113.634,67 143.420,50

E.T.S.I. INDUSTRIALES 558.067,70 39.803,54 187.995,17 330.268,99

E.T.S.I. MINAS 368.038,64 230.926,17 137.112,47

E.T.S.I. MONTES 322.601,76 306.947,13 15.654,63

E.T.S.I. NAVALES 190.049,69 190.049,69

E.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN 895.123,26 132.730,52 762.392,74

FACULTAD DE INFORMÁTICA 22.419,28 22.419,28

E.U.I.T. AERONÁUTICA 134.721,06 134.721,06

E.U.I.T. AGRÍCOLA 106.198,16 33.059,97 73.138,19

E.U. ARQUITECTURA 385.382,99 385.382,99

E.U.I.T. FORESTAL 0,00

E.U.I.T. INDUSTRIAL 415.983,96 188.837,53 227.146,43

E.U.I.T. OBRAS PÚBLICAS 681.279,69 681.279,69

E.U.I.T. TELECOMUNICACIÓN 180.765,13 180.765,13

E.T.S.I. TOPOGRAFÍA, GEODESIA Y CARTOGRAFÍA 113.944,11 36.772,00 77.172,11

E.U. INFORMÁTICA 49.559,64 49.559,64

I.C.E. 0,00

FACULTAD DE CIENCIAS DE ACTIVIDADES FÍSICAS Y DEL DEPORTE 214.874,30 147.131,36 67.742,94

RECTOR 0,00

VICERRECTORADO DE ASUNTOS ECONÓMICOS 92.805,64 92.805,64

O.T.T. 3.486.180,85 3.486.180,85

VICERRECTORADO DE ALUMNOS 629.313,66 10.736,37 618.577,29

VICERRECTORADO DE NUEVAS TECNOLOGÍAS Y SERV. EN RED 186.311,93 186.311,93

VICERRECTORADO DE RELACIONES INTERNACIONALES 107.949,00 107.949,00

VICERRECTORADO DE INVESTIGACIÓN 527.144,00 527.144,00

SECRETARÍA GENERAL 13.650,00 13.650,00

GERENCIA 2.011.738,54 1.433.456,79 578.281,75

CONSEJO SOCIAL 8.000,00 8.000,00

1.433.456,79 0,00 1.363.927,59 0,00 726.526,29 0,00 5.681.357,87 4.332.001,29 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 13.537.269,83

CUADRO 13. REMANENTE DE CRÉDITO DE 2008 INCORPORADO AL 2009

Capítulo VIDenominación Total incorporado

Capítulo I Capítulo VIIICapítulo II Capítulo IV Capítulo VII

0,001.433.456,79 1.363.927,59 726.526,29 0,0010.013.359,16


45

REMANENTE AFECTADO

CAPÍTULO I 1.433.456,79 0,00

CAPÍTULO II 1.363.927,59 0,00

CAPÍTULO III 0,00 0,00

CAPÍTULO IV 726.526,29 0,00

OPERACIONES CORRIENTES 3.523.910,67 0,00

CAPÍTULO VI 5.681.357,87 4.332.001,29

CAPÍTULO VII 0,00 0,00

OPERACIONES DE CAPITAL 5.681.357,87

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 9.205.268,54

TOTAL REMANENTE AFECTADO 9.205.268,54

CAPÍTULO VII


CAPÍTULO IV

OPERACIONES CORRIENTES

CAPÍTULO VI

REMANENTE LIBRE

CAPÍTULO I

CAPÍTULO II

CAPÍTULO III

13.537.269,83

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS

TOTAL REMANENTE LIBRE

4.332.001,29

4.332.001,29

RESUMEN CUADRO 13. (REMANENTES DE CRÉDITO INCORPORADOS DE 2008)

TOTAL REMANENTE INCORPORADO


46

CUADRO 14. GASTOS POR CENTRO (A NIVEL DE ARTÍCULO). EJERCICIO 2009


20 21 22 23 24 34 48 61 62 63 78 Total

180101

CENTRO DE INVESTIGACIÓN

Y DESARROLLO

AERONÁUTICO

6.792,82 24.188,66 30.981,48

180121OIOTRAS INVERSIONES ETSI

AERONÀUTICOS752.636,85 752.636,85

18012401ACTIVIDADES CULTURALES.

E.T.S.I. AERONÁUTICOS 2.000,00 2.000,00

18012402AYUDAS AL DOCTORADO

ETSI AERONÁUTICOS3.983,93 3.983,93

180127 CONTRATO PROGRAMA 14.702,74 14.694,39 29.397,13

1801IRINCORPORACIÓN DE

REMANENTE203.865,46 93.124,80 296.990,26

1801RMREFORMAS, MANTENIMIENTO

Y SERVICIOS126.933,84 126.933,84

1801XA

E.T.S.I. AERONÁUTICOS.

FÍSICA APLICADA A LA

INGENIERÍA AERONÁUTICA

5.206,58 21.304,45 26.511,03

1801XB


FUNDAMENTOS

MATEMÁTICOS DE LA

TECNOLOGÍA AERONÁUTICA

2.718,92 25.994,98 28.713,90

1801XC


INFRAESTRUCTURA,

SISTEMAS AEROESPACIALES

Y AEROPUERTOS

20.467,86 38.413,60 58.881,46

1801XD


MATEMÁTICA APLICADA Y

ESTADÍSTICA.

8.815,01 33.596,85 1.658,92 44.070,78

1801XE


MATERIALES Y PRODUCCIÓN

AEROESPACIAL.

18.012,53 9.682,95 27.695,48

1801XF


MOTOPROPULSIÓN Y

TERMOFLUIDODINÁMICA.

22.966,61 23.149,47 46.116,08

1801XG


VEHÍCULOS

AEROESPACIALES

27.619,55 31.743,93 59.363,48

1801XVE.T.S.I. AERONÁUTICOS. ING.

ORG. AD. DE EMPR. Y ES.350,00 2.196,25 1.384,60 3.930,85

1801XYE.T.S.I. AERONÁUTICOS.

LINGÜÍSTICA APLICADA1.987,67 1.493,75 3.481,42

1801ZE.T.S.I. AERONÁUTICOS.

Centro76.818,07 101.911,48 485.281,50 11.499,70 34.999,58 78.144,32 334,93 788.989,58

TOTAL 76.818,07 109.054,30 636.163,88 11.499,70 0,00 34.999,58 1.240.089,53 222.052,49 0,00 2.330.677,55

ORGÁNICA


47

E.T.S.I. AGRÓNOMOS

20 21 22 23 24 34 48 61 62 63 78 Total


E.T.S.I. AGRÓNOMOS3.000,00 3.000,00


ETSI. AGRÓNOMOS16.017,92 2.982,70 2.400,00 2.999,97 10.465,00 34.865,59

180227 CONTRATO PROGRAMA 42.928,83 42.928,83


REMANENTE271.212,78 271.212,78


Y SERVICIOS432.438,39 432.438,39

1802XA E.T.S.I. AGRÓNOMOS.

BIOLOGÍA VEGETAL7.461,58 11.221,00 6.892,41 25.574,99

1802XB E.T.S.I. AGRÓNOMOS.

BIOTECNOLOGÍA3.096,02 16.320,70 32.326,34 51.743,06

1802XC

E.T.S.I. AGRÓNOMOS.

CONSTRUCCIÓN Y VÍAS

RURALES

497,02 18.977,61 9.270,83 28.745,46

1802XD


ECONOMÍA Y CIENCIAS

SOCIALES AGRARIAS

1.571,30 913,82 24.902,08 3.298,81 30.686,01

1802XEE.T.S.I. AGRÓNOMOS.

EDAFOLOGÍA19.254,58 349,94 3.499,99 23.104,51

1802XF

E.T.S.I. AGRÓNOMOS. FÍSICA

Y MECÁNICA FUNDAMENTAL

Y APLIC. A LA INGENIERÍA

AGROFORESTAL

492,88 8.799,75 793,86 9.521,24 299,14 19.906,87

1802XG


ING.CARTOGR. GEODESIA Y

FOTOGRAMETRÍA- EXP.

4.431,02 9.500,00 7.025,11 20.956,13

1802XHE.T.S.I. AGRÓNOMOS.

INGENIERÍA RURAL555,52 373,72 17.592,30 17.256,97 1.160,00 36.938,51

1802XI


MATEMÁTICA APLICADA A LA

INGENIERÍA AGRONÓMICA.

487,95 10.500,00 9.500,00 1.469,73 21.957,68

1802XJE.T.S.I. AGRÓNOMOS.

PRODUCCIÓN ANIMAL7.744,07 14.114,19 7.871,67 29.729,93

1802XK


PRODUCCIÓN VEGETAL :

BOTÁNICA Y PROTECCIÓN

VEGETAL

13.570,66 21.418,77 34.989,43

1802XL


PRODUCCIÓN VEGETAL :

FITOTECNIA

362,48 17.821,43 18.188,16 36.372,07

1802XM


QUÍMICA Y ANÁLISIS

AGRÍCOLA

894,08 8.971,37 17.216,31 27.081,76

1802XNE.T.S.I. AGRÓNOMOS.

TECNOLOGÍA DE ALIMENTOS2.494,68 1.292,22 10.935,00 5.777,85 20.499,75

1802XO E.T.S.I. AGRÓNOMOS.

ESTADÍSTICA Y MÉTODOS DE

GESTIÓN EN AGRICULTURA

293,73 8.239,01 3.986,21 12.518,95

1802XYE.T.S.I. AGRÓNOMOS.


1802Z E.T.S.I. AGRÓNOMOS. Centro 18.997,55 114.958,20 885.620,41 5.000,00 59.993,85 27.671,71 1.112.241,72

TOTAL 27.609,15 164.600,76 1.183.995,32 9.126,50 2.400,00 0,00 2.999,97 195.366,87 734.251,75 0,00 2.320.350,32

ORGÁNICA


48

E.T.S. ARQUITECTURA

20 21 22 23 24 34 48 61 62 63 78 Total


E.T.S.ARQUITECTURA2.818,85 2.818,85



REMANENTE266.709,63 266.709,63


Y SERVICIOS298.197,79 298.197,79

1803XA

E.T.S. ARQUITECTURA.

COMPOSICIÓN

ARQUITECTÓNICA

2.697,11 27.132,59 802,00 28.310,80 58.942,50

1803XB


CONSTRUCCIÓN Y

TECNOLOGÍA

ARQUITECTÓNICAS

2.054,92 27.775,52 42.188,00 72.018,44

1803XC


ESTRUCTURAS DE

EDIFICACIÓN

1.977,29 16.169,93 29.935,73 48.082,95

1803XD


IDEACIÓN GRÁFICA

ARQUITECTÓNICA

1.581,25 33.269,31 1.944,24 9.108,81 45.903,61

1803XE


FÍSICA E INSTALAC.

APLICADAS AL MEDIO

AMBIENTE Y URBANISMO

20.349,00 1.331,09 15.973,68 37.653,77

1803XF



EDIFICACIÓN, AL MEDIO

AMBIENTE Y AL URBANISMO

963,46 1.758,87 14.634,73 12.973,56 1.975,48 32.306,10

1803XG


PROYECTOS

ARQUITECTÓNICOS

2.935,78 89.337,97 2.001,66 10.479,43 104.754,84

1803XH


URBANÍSTICA Y

ORDENACIÓN DEL

TERRITORIO

1.043,81 19.276,68 15.966,81 36.287,30

1803XYE.T.S. ARQUITECTURA.

LINGÜÍSTICA APLICADA2.756,90 564,80 3.321,70

1803Z E.T.S. ARQUITECTURA. Centro 26.409,25 198.733,09 549.316,86 10.671,49 146.720,31 344.914,08 1.276.765,08

TOTAL 27.372,71 233.131,12 783.820,43 15.419,39 0,00 2.600,00 578.931,56 1.123.588,01 0,00 2.764.863,22

ORGÁNICA


49


20 21 22 23 24 34 48 61 62 63 78 Total

180427 CONTRATO PROGRAMA 15.924,27


REMANENTE63.393,25 193.661,92 257.055,17

1804LG ETSI CAMINOS. LEGADOS 52,33 6.400,00 6.452,33


Y SERVICIOS470.823,92 470.823,92

1804XAE.T.S.I. CAMINOS. CIENCIAS

DE LOS MATERIALES9.991,49 11.857,91 9.806,35 31.655,75

1804XB

E.T.S.I. CAMINOS. INGENIERÍA

Y MORFOLOGÍA DEL

TERRENO

5.167,57 10.561,73 21.747,36 37.476,66

1804XCE.T.S.I. CAMINOS. INGENIERÍA

CIVIL:CONSTRUCCIÓN2.093,65 25.043,42 11.876,76 39.013,83

1804XD

E.T.S.I. CAMINOS INGENIERÍA

CIVIL: HIDRÁULICA Y

ENERGÉTICA

3.006,91 17.673,68 12.963,58 499,99 34.144,16

1804XE

E.T.S.I. CAMINOS. INGENIERÍA

CIVIL: ORDENACIÓN DEL

TERRITORIO, URBANISMO Y

MEDIO AMBIENTE

1.180,52 23.698,94 4.173,21 824,31 29.876,98

1804XFE.T.S.I. CAMINOS. INGENIERÍA

CIVIL: TRANSPORTES9.196,26 19.679,33 28.875,59

1804XG

E.T.S.I. CAMINOS.

MATEMÁTICA E

INFORMÁTICA APLICADAS A

LA INGENIERÍA CIVIL

19.945,28 34.553,17 54.498,45

1804XH

E.T.S.I. CAMINOS. MECÁNICA

DE MEDIOS CONTINUOS Y

TEORÍA DE ESTRUCTURAS

3.980,00 3.924,70 10.927,46 19.314,47 5.950,64 44.097,27

1804XYE.T.S.I. CAMINOS.


1804Z E.T.S.I. CAMINOS. Centro 5.464,86 189.970,81 559.129,14 4.187,82 360,00 104.131,57 30.699,43 893.943,63

TOTAL 9.444,86 215.335,65 706.755,18 4.187,82 0,00 52,33 6.760,00 0,00 303.587,44 702.460,21 0,00 1.948.583,49

ORGÁNICA


50


20 21 22 23 24 34 48 61 62 63 78 Total


E.T.S.I. INDUSTRIALES4.915,87 4.915,87


ETSI. INDUSTRIALES701,78 1.448,60 2.150,38



REMANENTE12.543,54 26.808,80 253.879,59 113.177,49 406.409,42


Y SERVICIOS488.707,01 488.707,01

1805XA

E.T.S.I. INDUSTRIALES.

AUTOMÁTICA, INGENIERÍA

ELECTRÓNICA E

INFORMÁTICA INDUSTRIAL

8.457,18 43.880,44 7.615,50 59.953,12

1805XB


FÍSICA APLICADA A LA

INGENIERÍA INDUSTRIAL

294,64 1.280,14 10.243,85 16.448,87 5.230,30 33.497,80

1805XC


INGENIERÍA DE

ORGANIZACIÓN,

ADMINISTRACIÓN DE

EMPRESAS Y ESTADÍSTICA

6.234,24 27.403,29 20.956,23 54.593,76

1805XD E.T.S.I. INDUSTRIALES.

INGENIERÍA ELÉCTRICA2.368,27 10.507,98 13.581,65 1.336,55 27.794,45

1805XE


INGENIERÍA ENERGÉTICA Y

FLUIDOMECÁNICA.

8.473,36 114,08 15.558,47 14.235,90 38.381,81

1805XF


INGENIERÍA MECÁNICA Y DE

FABRICACIÓN

6.470,45 2.699,49 17.754,62 19.699,90 46.624,46

1805XGE.T.S.I. INDUSTRIALES.

INGENIERÍA NUCLEAR1.818,62 12.250,83 337,23 5.987,73 20.394,41

1805XH

E.T.S.I. INDUST. INGENIERÍA

QUÍMICA INDUSTRIAL Y DEL

MEDIO AMBIENTE

1.697,51 2.186,33 19.865,76 240,12 14.854,40 38.844,12

1805XI


INGENIERÍA Y CIENCIA DE

LOS MATERIALES

2.682,38 12.136,24 14.818,62

1805XJ



INGEN. INDUSTRIAL

146,86 2.927,83 12.724,94 960,12 17.672,34 34.432,09

1805XK


MECÁNICA ESTRUCTURAL Y

CONSTRUCCIONES

INDUSTRIALES

889,99 10.007,45 15.551,84 26.449,28

1805XYE.T.S.I. INDUSTRIALES.

LINGÜÍSTICA APLICADA436,68 1.263,46 1.254,65 1.475,67 4.430,46

1805Z ETSI INDUSTRIALES.Centro 156.664,24 728.079,97 16.857,55 28.363,80 180.602,91 116.277,13 1.226.845,60

TOTAL 17.082,82 201.303,01 954.103,75 19.649,67 0,00 0,00 28.363,80 630.500,40 724.728,48 0,00 2.575.731,93

ORGÁNICA


51

E.T.S.I. MINAS

20 21 22 23 24 34 48 61 62 63 78 Total

180621OIOTRAS INVERSIONES E.T.S.I.

MINAS73.418,14 73.418,14



REMANENTE121.992,19 14.930,36 136.922,55


Y SERVICIOS64.742,04 64.742,04

1806XA

E.T.S.I. MINAS. EXPLOTACIÓN

DE RECURSOS MINERALES Y

OBRAS SUBTERRÁNEAS

476,80 9.957,08 1.812,03 12.949,31 25.195,22

1806XBE.T.S.I. MINAS. INGENIERÍA

DE MATERIALES3.712,00 1.198,00 10.000,13 11.730,69 26.640,82

1806XCE.T.S.I. MINAS. INGENIERÍA

GEOLÓGICA527,81 4.877,60 12.301,67 8.562,63 26.269,71

1806XDE.T.S.I. MINAS. INGENIERÍA

QUÍMICA Y COMBUSTIBLE1.831,26 13.130,51 7.480,03 22.441,80

1806XE

E.T.S.I. MINAS. MATEMÁTICA

APLICADA Y MÉTODOS

INFORMÁTICOS

5.876,36 13.959,58 19.835,94

1806XFE.T.S.I. MINAS. SISTEMAS

ENERGÉTICOS264,86 2.281,60 10.437,42 10.368,71 1.995,20 25.347,79

1806XG

E.T.S.I. MINAS. FÍSICA

APLICADA A LOS RECURSOS

NATURALES

4.887,56 15.112,55 20.000,11

1806XYE.T.S.I. MINAS. LINGÜÍSTICA

APLICADA1.180,60 2.975,81 4.156,41

1806Z E.T.S.I. MINAS. Centro 31.669,92 55.388,26 644.197,51 17.058,78 130.044,71 878.359,18

TOTAL 36.651,39 65.576,72 732.749,90 18.870,81 0,00 0,00 0,00 408.594,35 81.667,60 0,00 1.344.110,77

ORGÁNICA


52

E.T.S.I. MONTES

20 21 22 23 34 48 61 62 63 78 Total


E.T.S.I. MONTES1.997,75 1.997,75



REMANENTE13.493,51 187.250,06 121.858,00 322.601,57

1807LG ETSI MONTES. LEGADOS 6.000,00 6.000,00


Y SERVICIOS7.400,80 222.636,94 230.037,74

1807XAE.T.S.I. MONTES. ECONOMÍA

Y GESTIÓN FORESTAL16.959,62 6.583,20 13.409,29 36.952,11

1807XBE.T.S.I. MONTES. INGENIERÍA

FORESTAL27.476,49 13.597,06 41.073,55

1807XC

E.T.S.I. MONTES.

PROYECTOS Y

PLANIFICACIÓN RURAL

1.183,65 12.686,88 229,39 11.899,77 25.999,69

1807XDE.T.S.I. MONTES.

SILVOPASCICULTURA5.051,13 28.692,85 4.780,77 38.524,75

1807XE

E.T.S.I. MONTES.

MATEMÁTICA APLICADA A

LOS RECURSOS NATURALES

3.870,44 598,47 21.456,27 25.925,18

1807XYE.T.S.I. MONTES.


1807Z E.T.S.I. MONTES. Centro 17.588,57 100.000,00 440.985,24 10.883,34 32.614,55 92,80 602.164,50

TOTAL 17.588,57 106.234,78 557.333,91 18.294,40 0,00 0,00 0,00 20.894,31 302.677,37 344.587,74 6.000,00 1.373.611,08

ORGÁNICA


53

E.T.S.I. NAVALES

20 21 22 23 24 34 48 61 62 63 78 Total


E.T.S.I. NAVALES 2.000,00 2.000,00



REMANENTE29.174,51 123.120,97 152.295,48


Y SERVICIOS222.419,53 222.419,53

1808XA

E.T.S.I. NAVALES.

ARQUITECTURA Y

CONSTRUCCIÓN NAVALES

17.775,01 9.999,26 27.774,27

1808XB

E.T.S.I. NAVALES.

ENSEÑANZAS BÁSICAS DE

LA INGENIERÍA NAVAL

15.047,47 15.999,74 31.047,21

1808XCE.T.S.I. NAVALES. SISTEMAS

OCEÁNICOS Y NAVALES12.948,53 11.733,26 1.728,40 26.410,19

1808XYE.T.S.I. NAVALES.

LINGÜÍSTICA APLICADA299,61 1.023,91 170,07 1.493,59

1808Z E.T.S.I. NAVALES. Centro 15.919,03 72.660,32 246.535,76 28.546,21 37.873,97 7.079,63 408.614,92

TOTAL 15.919,03 72.660,32 311.828,99 29.570,12 0,00 0,00 0,00 0,00 104.950,81 354.348,53 0,00 889.277,80

ORGÁNICA


54

E.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN

20 21 22 23 24 34 48 61 62 63 78 Total


E.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN 4.979,00 4.979,00

18092402AYUDAS DOCTORADO ETSI.

TELECOMUNICACIÓN7.363,06 4.500,00 5.093,66 16.956,72



REMANENTE49.999,50 391.895,01 256.366,16 698.260,67


Y SERVICIOS483.265,42 483.265,42

1809XA

E.T.S.I. TELEC.

ELECTROMAGNETISMO Y

TEORÍA DE CIRCUITOS

495,16 14.553,44 12.497,20 27.545,80

1809XBE.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN.

ELECTRÓNICA FÍSICA13.715,54 3.999,34 17.714,88

1809XC

E.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN.

FÍSICA APLICADA A LAS

TECNOLOGÍAS DE LA

INFORMACIÓN

5.998,21 8.030,03 768,80 14.797,04

1809XD E.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN.

INGENIERÍA ELECTRÓNICA31.860,54 14.996,89 46.857,43

1809XE

E.T.S.I. TELECOMUNIC.

INGENIERÍA DE SISTEMAS

TELEMÁTICOS

6.847,91 20.748,16 27.441,30 7.451,91 62.489,28

1809XF

E.T.S.I. TELECOMUNIC.

MATEMÁTICA APLICADA A

LAS TECNOLOGÍAS DE LA

INFORMACIÓN

2.992,41 19.110,03 9.938,23 6.014,65 38.055,32

1809XG


SEÑALES, SISTEMAS Y

RADIOCOMUNICACIONES

1.053,38 47.539,86 19.460,86 1.549,76 69.603,86

1809XHE.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN.

TECNOLOGÍA ELECTRÓNICA5.976,81 20.012,20 25.989,01

1809XI E.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN.

TECNOLOGÍA FOTÓNICA16.313,01 11.379,69 27.692,70

1809XJ

E.T.S.I. TELECOMUN.

TECNOLOGÍAS ESPECIALES

APLIC. A LA TELECOM.

6.296,98 201,23 10.795,13 549,21 17.842,55

1809XV


INGENIERIÍA ORGANIZACIÓN

EMPRESAS

7.981,23 7.981,23

1809XYE.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN.


1809ZE.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN.

Centro1.881,16 195.629,65 853.423,68 2.999,68 208.489,33 75.000,60 460,14 1.337.884,24

TOTAL 1.881,16 207.018,51 1.057.155,32 3.200,91 0,00 0,00 212.989,33 49.999,50 629.946,62 756.426,05 0,00 2.918.617,40

ORGÁNICA


55


20 21 22 23 24 34 48 61 62 63 78 Total


FACULTAD DE INFORMÁTICA2.000,00 2.000,00

18102402AYUDAS AL DOCTORADO F.

INFORMÁTICA.1.966,90 10.909,82 6.000,00 18.876,72



REMANENTE22.215,87 22.215,87


Y SERVICIOS341.972,44 341.972,44

1810XA

FACULTAD DE INFORMÁTICA.

ARQUITECTURA Y

TECNOLOGÍA DE SISTEMAS

INFORMÁTICOS

9.628,81 31.161,41 40.790,22

1810XB

FACULT. DE INFORMÁT.

LENGUAJES Y SISTEMAS

INFORMÁTICOS E INGENIERÍA

DE SOFTWARE

8.347,17 1.435,71 29.297,30 57.989,16 97.069,34

1810XCFACULTAD DE INFORMÁTICA.

MATEMÁTICA APLICADA13.153,58 13.000,00 26.153,58

1810XD FACULTAD DE INFORMÁTICA.

INTELIGENCIA ARTIFICIAL28.999,73 26.100,86 55.100,59

1810XI FACULTAD DE INFORMÁTICA.

TECNOLOGÍA FOTÓNICA4.287,30 5.488,48 9.775,78

1810XV

ORGANIZACIÓN Y

ADMINISTRACIÓN DE

EMPRESAS

182,53 480,28 197,20 860,01

1810XY

FACULTAD DE INFORMÁTICA.

LINGÜÍSTICA APLICADA A LA

CIENCIA Y A LA TECNOLOGÍA

423,84 1.906,32 1.580,38 3.910,54

1810Z FACULTAD INFORMÁTICA.

Centro22.914,66 144.347,01 810.066,41 8.852,57 161.067,68 22.616,37 1.169.864,70

TOTAL 31.685,67 145.965,25 942.888,36 8.852,57 0,00 0,00 18.884,82 0,00 302.585,17 386.804,68 0,00 1.837.666,52

ORGÁNICA


56


20 21 22 23 24 34 48 61 62 63 78 Total


E.U.I.T. AERONÁUTICA2.000,00 2.000,00

185127 CONTRATO PROGRAMA 9.699,89 2.925,27 16.147,48 28.772,64


REMANENTE14.763,35 119.771,33 134.534,68


Y SERVICIOS215.289,87 215.289,87

1851XA

E.U.I.T. AERONÁUTICA.

TECNOLOGÍAS ESPECIALES

APLICADAS A LA

AERONÁUTICA

2.657,48 4.776,32 1.900,00 10.884,56 20.218,36

1851XBE.U.I.T. AERONÁUTICA.

AEROTECNIA2.510,00 11.939,92 1.241,82 13.678,57 29.370,31

1851XC


FÍSICA Y QUÍMICA APLICADAS

A LA TÉCNICA AERONÁUTICA

2.250,00 14.110,75 562,28 8.912,37 1.551,89 27.387,29

1851XV


ORGANIZACIÓN DE

EMPRESAS

1.784,45 1.784,45

1851XYE.U.I.T. AERONÁUTICA.


1851ZE.U.I.T. AERONÁUTICA.

Centro4.559,48 106.639,42 383.887,43 3.939,34 49.326,05 25.993,52 574.345,24

TOTAL 4.559,48 114.056,90 430.137,01 7.643,44 0,00 0,00 2.925,27 0,00 115.712,37 362.606,61 0,00 1.037.641,08

ORGÁNICA


57

E.U.I.T. AGRÍCOLA

20 21 22 23 24 34 48 61 62 63 78 Total


E.U.I.T. AGRICOLA1.996,81 1.996,81



REMANENTE2.543,03 103.655,13 106.198,16


Y SERVICIOS83.163,01 83.163,01

1852XA

E.U.I.T. AGRÍCOLA. CIENCIA Y

TECNOLOGÍA APLICADAS A

LA INGENIERÍA TÉCNICA

AGRÍCOLA

856,91 8.458,00 5.427,38 14.023,31 28.765,60

1852XYE.U.I.T. AGRÍCOLA


1852Z E.U.I.T. AGRÍCOLA. Centro 15.979,30 61.495,88 230.815,53 8.515,76 117.956,44 922,20 435.685,11

TOTAL 15.979,30 62.352,79 267.965,93 13.943,14 0,00 0,00 0,00 0,00 135.721,65 187.740,34 0,00 683.703,15


20 21 22 23 24 34 48 61 62 63 78 Total

18542401

ACTIVIDADES CULTURALES.

E.U. ARQUITECTURA

TÉCNICA

1.932,20 1.932,20

18542402AYUDAS AL DOCTORADO EU.

ARQUITECTURA TÉCNICA6.619,16 6.400,00 8.301,09 21.320,25



REMANENTE300.341,51 81.697,73 382.039,24


Y SERVICIOS297.447,06 297.447,06

1854XA

E.U. ARQUITECTURA.

CONSTRUCCIONES

ARQUITECTÓNICAS Y SU

CONTROL

52.131,09 44.336,55 96.467,64

1854XB

E.U. ARQUITECTURA

TÉCNICA. EXPRESIÓN

GRÁFICA APLICADA A LA

EDIFICACIÓN

1.589,89 23.859,02 14.552,25 40.001,16

1854XC

E.U. ARQUITECTURA

TÉCNICA. MATEMÁTICA

APLICADA A LA

ARQUITECTURA TÉCNICA

2.159,84 11.011,79 8.097,68 21.269,31

1854XD

E.U. ARQUITECTURA

TÉCNICA. TECNOLOGÍA DE LA

EDIFICACIÓN

576,10 48.270,41 22.192,22 71.038,73

1854XY

E.U. ARQUITECTURA

TÉCNICA. LINGÜÍSTICA

APLICADA

1.141,67 1.856,62 2.998,29

1854ZE.U. ARQUITECTURA

TÉCNICA. Centro33.939,03 83.272,46 457.058,29 1.657,35 1.800,00 120.791,98 698.519,11

TOTAL 33.939,03 87.598,29 644.878,24 1.657,35 0,00 0,00 8.200,00 0,00 520.469,90 379.144,79 0,00 1.675.887,60

ORGÁNICA

ORGÁNICA


58

E.U.I.T. FORESTAL

20 21 22 23 24 34 48 61 62 63 78 Total


E.U.I.T. FORESTAL3.993,29 3.993,29



Y SERVICIOS147.066,01 147.066,01

1855XA

E.U.I.T. FORESTAL. CIENCIAS

BÁSICAS APLICADAS A LA

INGENIERÍA. FORESTAL

9.082,31 242,10 12.819,33 22.143,74

1855XYE.U.I.T. FORESTAL.

LINGÜÍSTICA APLICADA885,10 1.433,56 2.318,66

1855Z E.U.I.T. FORESTAL. Centro 7.983,00 55.562,88 200.151,44 8.454,19 27.231,08 299.382,59

TOTAL 7.983,00 55.562,88 229.895,04 8.696,29 0,00 0,00 0,00 0,00 48.082,72 147.066,01 0,00 497.285,94

E.U.I.T. INDUSTRIAL

20 21 22 23 24 34 48 61 62 63 78 Total


E.U.I.T. INDUSTRIAL2.999,01 2.999,01


EUIT INDUSTRIAL8.097,58 13.895,57 21.993,15



REMANENTE229.216,64 186.701,29 415.917,93


Y SERVICIOS245.386,84 245.386,84

1856XA E.U.I.T. INDUSTRIAL.

MECÁNICA INDUSTRIAL37.707,06 37.707,06

1856XBE.U.I.T. INDUSTRIAL. FÍSICA

APLICADA 299,01 3.664,24 11.951,14 2.000,00 17.914,39

1856XC E.U.I.T. INDUSTRIAL.

INGENIERÍA ELÉCTRICA10.738,34 13.999,22 24.737,56

1856XD E.U.I.T. INDUSTRIAL.

MATEMÁTICA APLICADA12.975,17 16.880,15 29.855,32

1856XE

E.U.I.T. INDUSTRIAL.

QUÍMICA INDUSTRIAL Y

POLÍMEROS.

11.000,00 12.581,19 23.581,19

1856XF


EXPRESIÓN GRÁFICA

INDUSTRIAL

6.000,00 18.194,61 24.194,61

1856XG


ELECTRÓNICA, AUTOMÁTICA

E INFORMÁTICA INDUSTRIAL

700,00 4.300,00 14.313,11 1.932,56 21.245,67

1856XV

E.U.I.T. INDUSTRIAL

ORGANIZACIÓN Y

ADMINISTRACIÓN DE

EMPRESAS

129,38 813,26 2.382,48 3.325,12

1856XYE.U.I.T. INDUSTRIAL

LINGÜÍSTICA APLICADA910,80 2.310,91 3.221,71

1856Z E.U.I.T. INDUSTRIAL. Centro 20.325,81 134.876,25 400.378,46 5.867,67 131.222,11 4.821,25 697.491,55

TOTAL 20.325,81 136.004,64 476.171,43 5.867,67 0,00 0,00 0,00 0,00 507.508,83 464.421,83 0,00 1.610.300,21

ORGÁNICA

ORGÁNICA


59

E.U.I.T. OBRAS PÚBLICAS

20 21 22 23 24 34 48 61 62 63 78 Total


EUIT. OBRAS PÚBLICAS9.228,28 171,00 595,18 1.000,00 10.994,46


REMANENTE85.193,49 587.122,03 672.315,52

1858XA

E.U.I.T. OBRAS PÚBLICAS.

INGENIERÍA CIVIL:

INFRAESTRUCTURA DEL

TRANSPORTE

3.922,14 18.530,73 2.956,50 13.356,09 38.765,46

1858XB

E.U.I.T. OBRAS PÚBLICAS

INGENIERÍA CIVIL :

SERVICIOS URBANOS

1.554,91 24.742,51 3.768,35 1.603,44 31.669,21

1858XC


INGENIERÍA CIVIL :

TECNOLOGÍA DE LA

CONSTRUCCIÓN

3.754,61 21.648,69 25.339,92 1.147,12 51.890,34

1858XD


INGENIERÍA CIVIL:

TECNOLOGÍA HIDRÁULICA Y

ENERGÉTICA

2.340,07 20.847,84 457,65 12.659,51 36.305,07

1858XY E.U.I.T. OBRAS PÚBLICAS.

LINGÜÍSTICA APLICADA2.587,10 2.587,10

1858Z E.U.I.T. OBRAS PÚBLICAS.

Centro5.985,60 102.095,94 272.239,49 9.220,31 19.500,00 93.149,75 8.174,50 510.365,59

TOTAL 5.985,60 113.667,67 367.237,54 16.573,81 0,00 0,00 20.095,18 0,00 234.889,30 596.443,65 0,00 1.354.892,75

ORGÁNICA


60

E.U.I.T. TELECOMUNICACIÓN

20 21 22 23 24 34 48 61 62 63 78 Total


E.U.I.T. TELECOMUNICACIÓN1.990,21 1.990,21


EUIT. TELECOMUNICACIÓN16.260,57 10.400,00 3.000,00 29.660,57



REMANENTE180.765,13 180.765,13


Y SERVICIOS206.347,81 206.347,81

1859XA

E.U.I.T. TELECOMUNICAC.

SISTEMAS ELECTRÓNICOS Y

DE CONTROL

14.747,29 17.921,19 32.668,48

1859XB

E.U.I.T. TELECOMUNIC.

INGENIERÍA AUDIOVISUAL Y

COMUNICACIONES

15.128,42 25.470,88 40.599,30

1859XC

E.U.I.T. TELECOMUN.

INGENIERÍA Y

ARQUITECTURA

TELEMÁTICAS

10.583,23 25.884,00 36.467,23

1859XD

E.U.I.T. TELECOM.


INGENIERÍA DE

TELECOMUNICACIÓN

3.912,92 16.999,77 20.912,69

1859XE

E.U.I.T. TELECOMUNIC.

INGENIERÍA DE CIRCUITOS Y

SISTEMAS

3.584,95 282,74 19.000,00 22.867,69

1859XFE.U.I.T. TELECOM. FISICA

APLICADA2.896,43 7.629,08 1.259,03 11.784,54

1859XGE.U.I.T. TELEC. ELECTRÓNICA

FÍSICA3.466,62 6.000,00 9.466,62

1859XV


ORGANIZACIÓN Y

ADMINISTRACIÓN EMPRESAS

596,27 1.800,00 2.396,27

1859XYE.U.I.T. TEL. LINGÜÍSTICA

APLICADA1.484,13 3.697,70 5.181,83

1859Z E.U.I.T. TELECOMUNICACIÓN.

Centro22.960,83 79.001,70 324.349,26 2.782,34 161.967,67 20.485,15 611.546,95

TOTAL 22.960,83 79.001,70 416.703,24 3.065,08 0,00 0,00 10.400,00 0,00 306.868,19 417.580,13 0,00 1.256.579,17

ORGÁNICA


61

E.T.S.I. TOPOGRÁFICA, GEODESIA Y CARTOGRAFÍA

20 21 22 23 24 34 48 61 62 63 78 Total


E.T.S.I TOPOGRÁFICA1.999,98 1.999,98



REMANENTE36.772,00 141.044,49 177.816,49


Y SERVICIOS0,00

1860XA

E.T.S.I. TOPOGRAFÍA.

INGENIERÍA TOPOGRÁFICA Y

CARTOGRAFÍA

32.258,87 30.079,41 62.338,28

1860XYE.T.S.I. TOPOGRÁFICA

LINGÜÍSTICA APLICADA885,27 673,84 1.559,11

1860Z E.T.S.I. TOPOGRÁFICA. Centro 13.773,12 49.194,10 186.276,51 11.276,04 3.000,00 31.633,45 295.153,22

TOTAL 13.773,12 49.194,10 229.604,74 11.276,04 0,00 0,00 12.000,00 0,00 101.968,58 141.044,49 0,00 558.861,07

E.U. INFORMÁTICA

20 21 22 23 24 34 48 61 62 63 78 Total


E.U. INFORMÁTICA1.978,48 1.978,48


1861IR INCORPORACION DE

REMANENTE8.745,05 40.402,57 49.147,62


Y SERVICIOS253.915,98 253.915,98

1861XA

E.U. INFORMÁTICA

ARQUITECTURA Y

TECNOLOGÍA DE

COMPUTADORES

7.084,98 22.090,98 29.175,96

1861XBE.U. INFORMÁTICA.

INFORMÁTICA APLICADA893,20 5.094,53 15.099,58 1.943,00 23.030,31

1861XC

E.U. INFORMÁTICA.

LENGUAJES, PROYECTOS Y

SISTEMAS INFORMÁTICOS.

491,71 5.991,52 20.685,14 27.168,37

1861XDE.U. INFORMÁTICA.

MATEMÁTICA APLICADA481,89 10.390,63 3.272,70 6.574,26 4.872,45 25.591,93

1861XE

E.U. INFORMÁTICA.

ORGANIZACIÓN Y

ESTRUCTURA DE LA

INFORMACIÓN

974,40 15.732,22 16.997,71 33.704,33

1861XF

E.U. INFORMÁTICA.

SISTEMAS INTELIGENTES

APLICADOS

589,37 5.930,25 22.515,45 4.999,60 34.034,67

1861XV

E.U. INFORMÁTICA

ORGANIZACIÓN Y

ADMINISTRACIÓN DE

EMPRESAS

3.702,16 3.702,16

1861XYE.U. INFORMÁTICA.

LINGÜÍSTICA APLICADA843,31 987,53 453,73 1.500,00 3.784,57

1861Z E.U. INFORMÁTICA. Centro 14.487,88 30.774,01 298.440,63 16.843,69 4.600,00 229.789,02 7.068,34 602.003,57

TOTAL 14.487,88 35.047,89 368.217,96 20.570,12 0,00 0,00 4.600,00 0,00 352.109,62 313.201,94 0,00 1.108.235,41

ORGÁNICA

ORGÁNICA


62

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ACTIVIDAD FÍSICA Y DEL DEPORTE

20 21 22 23 24 34 48 61 62 63 78 Total

189321OI OTRAS INVERSIONES 17.500,00 17.500,00

18932401 ACTIVIDADES CULTURALES 1.990,32 1.990,32

18932402

AYUDAS AL DOCTORADO

FACULT. DE CC. DE ACTIV.

FÍSICA Y DEL DEPORTE

1.972,00 1.972,00



REMANENTE104.541,50 110.328,04 214.869,54


Y SERVICIOS249.004,09 249.004,09

1893XADEPARTAMENTO DE

DEPORTES2.192,08 42.785,67 7.951,20 3.999,98 56.928,93

1896XB DEP.CC. SOCIALES DE ACT.

FÍSICA Y DEPORTE49.996,85 3.755,75 2.999,12 56.751,72

1896XC

DEPARTAMENTO DE LA

SALUD Y RENDIMIENTO

HUMANO

9.999,14 1.430,79 5.906,67 17.336,60

1893XY DEP. LINGÜÍSTICA APLICADA 478,91 275,25 492,35 1.246,51

1893Z

FACULT. DE CC.DE ACTIV.

FÍSICA Y DEL DEPORTE,

Centro

14.172,41 134.114,87 352.381,00 50.391,49 12.150,00 57.979,19 40.095,01 661.283,97

TOTAL 16.364,49 134.114,87 487.426,93 63.804,48 0,00 0,00 12.150,00 0,00 180.822,53 416.927,14 0,00 1.311.610,44

ORGÁNICA

I.C.E.

ORGÁNICA 12 13 15 16 20 21 22 23 24 34 48 61 62 63 78 Total

1891 I.C.E. 5.654,16 7.809,98 68.103,30 37.656,18 14.310,43 13.898,72 147.432,77


1892 NÓMINAS I.C.E. 596.432,09 231.852,89 11.710,02 134.059,71 974.054,71

TOTAL 596.432,09 231.852,89 11.710,02 134.059,71 5.654,16 7.809,98 68.103,30 37.656,18 0,00 0,00 0,00 0,00 14.310,43 13.898,72 0,00 1.121.487,48

12 13 15 16 20 21 22 23 24 34 48 61 62 63 78 Total

596.432,09 231.852,89 11.710,02 134.059,71 424.066,13 2.395.292,13 11.847.929,82 329.425,49 2.400,00 52,33 377.967,95 70.893,81 7.194.389,79 8.870.991,19 6.000,00 32.493.463,35TOTAL CENTROS


63

RECTORADO

12 13 14 15 16 20 21 22 23 24 31 34 35 48 60 61 62 63 64 78 79 83 84 91 Total

1820 RECTOR 127.000,00 164.318,16 495.355,22 786.673,38

1821VICERRECTORADO DE

ASUNTOS ECONÓMICOS75.088,54 320.134,76 48,08 14.369,70 2.975.939,08 1.267.374,47 2.148.194,97 313.070,06 2.517.963,02 9.632.182,68

182105 OTT 82.673.715,08 25.000.000,00 107.673.715,08

182105OTT INCORPORACIÓN DE

REMANENTE82.327,59 82.327,59


ALUMNOS29.828,21 1.065.117,31 4.996,46 5.028.072,15 58.190,78 6.186.204,91


NUEVAS TECNOLOGÍAS47.573,90 153.095,34 1.298.698,01 644.168,10 496.786,76 2.640.322,11

1824

VICERRECTORADO DE

DOCTORADO Y

POSTGRADO

541.890,89 2.254,67 2.645,67 546.791,23

1825

VICERRECTORADO DE

RELACIONES

INTERNACIONALES

586.034,41 425.238,76 1.210.514,09 36.170,71 50.000,00 95.000,00 2.402.957,97


INVESTIGACIÓN1.936.546,97 532.706,22 431.034,48 8.775,00 4.801,05 634.997,81 3.548.861,53

1827

VICERRECTORADO DE

ORDENACIÓN

ACADÉMICA Y

PLANIFICACIÓN

ESTRATÉGICA

655.979,52 20.713,44 129.531,67 113.399,45 919.624,08

1829 SECRETARÍA GENERAL 44.178,69 326.451,68 625,16 371.255,53

1830 GERENCIA 149.827.309,99 45.240.213,68 4.561.629,39 5.345.915,00 29.540.545,78 129.877,37 297.026,56 16.736.594,85 784.817,12 216.455,30 699.078,25 524.713,21 99.521,46 254.003.697,96

1831DIRECTOR GABINETE DEL

RECTOR382.370,27 29.964,65 7.511,30 38.938,00 458.784,22

1832DEFENSOR

UNIVERSITARIO11.773,32 5.542,21 17.315,53

1833COORDINACIÓN DE

CAMPUS36.943,33 1.582.246,05 16.841,04 6.311,91 1.642.342,33

1838 CONSEJO SOCIAL 168.295,28 53.249,05 93.000,00 314.544,33

TOTAL 149.827.309,99 47.176.760,65 4.561.629,39 5.345.915,00 30.073.252,00 608.485,75 561.072,13 23.439.315,13 1.327.401,52 0,00 320.134,76 48,08 14.369,70 10.451.678,40 1.267.374,47 0,00 3.727.252,04 1.333.138,49 83.429.978,48 50.000,00 95.000,00 99.521,46 25.000.000,00 2.517.963,02 391.227.600,46

12 13 14 15 16 20 21 22 23 24 31 34 35 48 60 61 62 63 64 78 79 83 84 91 Total

150.423.742,08 47.408.613,54 4.561.629,39 5.357.625,02 30.207.311,71 1.032.551,88 2.956.364,26 35.292.451,53 1.656.827,01 2.400,00 320.134,76 100,41 14.369,70 10.829.646,35 1.267.374,47 70.893,81 10.942.946,28 10.204.129,68 83.429.978,48 56.000,00 95.000,00 99.521,46 25.000.000,00 2.517.963,02 423.747.574,84

ORGÁNICA

TOTAL


64

DENOMINACIÓN 2009 20082009-2008

DIFERENCIA%

ARTÍCULO 12 FUNCIONARIOS 150.423.742,08 140.883.532,44 9.540.209,64 6,77

120 RETRIBUCIONES BÁSICAS 66.932.275,33 64.856.914,54 2.075.360,79

121 RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS 83.491.466,75 76.026.617,90 7.464.848,85

ARTÍCULO 13 LABORALES 47.408.613,54 44.578.898,90 2.829.714,64 6,35

130 RETRIBUCIONES PERS. LABORAL FIJO 35.857.646,98 35.215.957,79 641.689,19

133 RETRIBUCIONES PERS. LABORAL CONTRATADO 11.429.932,50 9.362.941,11 2.066.991,39

133.02 OTRAS REMUNERACIONES, C ESPECÍFICO, C.P.T., PROGRAMA I3 121.034,06 0,00 121.034,06

ARTÍCULO 14 OTRO PERSONAL 4.561.629,39 4.550.384,44 11.244,95 0,25

143 OTRO PERSONAL 0,00 0,00 0,00

143.00 PROFESORES CONTRATADOS EMÉRITOS 4.269.106,99 4.254.552,96 14.554,03

143.05 OTRO PERSONAL CONTRATADO 292.522,40 295.831,48 -3.309,08

ARTÍCULO 15 INCENTIVOS AL RENDIMIENTO 5.357.625,02 4.767.878,12 589.746,90 12,37

150 PRODUCTIVIDAD 5.317.481,68 4.709.635,76 607.845,92

151 GRATIFICACIONES 40.143,34 58.242,36 -18.099,02

ARTÍCULO 16 CUOTAS, PRESTACIONES Y GASTOS SOCIALES 30.207.311,71 29.521.144,53 686.167,18 2,32

160 CUOTAS SOCIALES 27.291.224,23 26.082.320,01 1.208.904,22

162 GASTOS SOCIALES DEL PERSONAL 0,00 0,00 0,00

162.01 BENEFICIOS SOCIALES 1.268.587,07 1.164.296,73 104.290,34

162.02 JUBILACIÓN 1.234.013,40 1.709.058,13 -475.044,73

162.03 INVALIDEZ Y FALLECIMIENTO 213.579,48 338.638,41 -125.058,93

162.04 SALUD LABORAL 0,00 8.000,00 -8.000,00

162.05 PLAN DE PENSIONES 199.907,53 218.831,25 -18.923,72

TOTAL CAPÍTULO 1 - GASTOS DE PERSONAL 237.958.921,74 224.301.838,43 13.657.083,31 6,09

ARTÍCULO 20 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 1.032.551,88 638.990,58 393.561,30 61,59

202 ARREND. DE EDIFICIOS . Y OTRAS. CONST. 484.233,82 48.058,40 436.175,42

203 ARREND. MAQUINAR. INSTALAC. Y UTILLAJE 14.079,39 9.754,27 4.325,12

204 ARREND. MATERIAL DE TRANSPORTE 64.057,60 63.816,40 241,20

205 ARRRED. MOBILIARIO Y ENSERES 335.542,16 317.435,64 18.106,52

206 ARREND. EQUIPOS. PROCES. DE INFORM. 56.912,38 92.647,80 -35.735,42

208 ARREND. OTRO INMOVILIZ. MATERIAL 32.744,65 62.573,76 -29.829,11

209 CÁNONES 44.981,88 44.704,31 277,57

ARTÍCULO 21 REPARACIONES, MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN 2.956.364,26 3.077.622,77 -121.258,51 -3,94

210 INFRAESTRUC. Y BIENES NATURALES 84.569,60 144.726,04 -60.156,44

212 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES 830.484,59 837.959,16 -7.474,57

213 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE 1.526.076,74 1.564.935,42 -38.858,68

214 ELEMENTOS DE TRANSPORTE 18.756,24 13.499,35 5.256,89

215 MOBILIARIO Y ENSERES 212.382,21 250.105,88 -37.723,67

216 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN 274.111,89 262.675,09 11.436,80

219 OTRO INMOVILIZADO MATERIAL 9.982,99 3.721,83 6.261,16

ARTÍCULO 22 MATERIAL, SUMINISTROS Y OTROS 35.292.451,53 34.001.596,62 1.290.854,91 3,80

220 MATERIAL DE OFICINA 0,00 0,00 0,00

220.00 MATERIAL ORDINARIO NO INVENTARIABLE 1.579.815,60 1.162.947,61 416.867,99

220.01 PRENSA, REVISTAS Y OTRAS PUBLICACIONES 263.395,51 346.112,72 -82.717,21

220.02 MATERIAL INFORMÁTICO NO INVENTARIABLE 1.506.473,52 1.531.401,16 -24.927,64

220.08 MATERIAL FUNGIBLE BIBLIOTECA 220.467,13 174.438,04 46.029,09

221 SUMINISTROS 0,00 0,00 0,00

221.00 ENERGÍA ELÉCTRICA 5.591.106,48 4.298.710,01 1.292.396,47

221.01 AGUA 648.463,27 547.627,37 100.835,90

221.02 GAS 559.259,70 320.696,03 238.563,67

221.03 COMBUSTIBLE 667.779,69 1.005.052,99 -337.273,30

Cuadro 15. Comparación de obligaciones reconocidas ejercicios 2008 y 2009


65

DENOMINACIÓN 2009 20082009-2008

DIFERENCIA%

221.04 VESTUARIO 327.626,66 312.330,79 15.295,87

221.05 PRODUCTOS ALIMENTICIOS 1.418,97 624,08 794,89

221.06 PRODUCTOS FARMACÉUTICOS 22.534,80 34.675,77 -12.140,97

221.08 SUMINISTRO MATERIAL DEPORTIVO Y CULTURAL 93.835,47 97.820,12 -3.984,65

221.10 MATERIAL LABORATORIO NO INVENTARIABLE 408.338,60 413.693,12 -5.354,52

221.11 SUMINISTROS REPUESTOS DE MAQUINARIA 274.703,94 316.536,47 -41.832,53

221.12 SUMINISTROS MATERIAL ELECTRÓNICO ETC 409.365,43 354.677,51 54.687,92

221.99 OTROS SUMINISTROS 458.084,72 473.044,87 -14.960,15

222 COMUNICACIONES 0,00 0,00 0,00

222.00 TELEFÓNICAS 1.292.794,00 1.571.519,92 -278.725,92

222.01 POSTALES 154.752,48 123.558,04 31.194,44

222.02 TELEGRÁFICAS 15.331,66 63.605,74 -48.274,08

222.03 TÉLEX Y TELEFAX 0,00 269,73 -269,73

222.04 INFORMÁTICAS 1.319,98 2.346,59 -1.026,61

223 TRANSPORTES 143.972,39 137.218,39 6.754,00

224 PRIMAS DE SEGUROS 277.013,48 223.182,01 53.831,47

225 TRIBUTOS 0,00 0,00 0,00

225.00 TRIBUTOS ESTATALES 969,86 2.791,50 -1.821,64

225.01 TRIBUTOS AUTONÓMICOS 3.298,46 12.480,04 -9.181,58

225.02 TRIBUTOS LOCALES 62.604,21 67.753,24 -5.149,03

226 GASTOS DIVERSOS 0,00 0,00 0,00

226.01 ATENCIONES PROTOC. Y REPRESENTATIVAS 309.785,83 355.035,23 -45.249,40

226.02 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 400.729,46 588.550,44 -187.820,98

226.03 JURÍDICOS CONTENCIOSOS 20.210,21 48.552,77 -28.342,56

226.06 REUNIONES Y CONFERENCIAS 1.475.065,82 1.661.997,23 -186.931,41

226.07 OPOSICIONES Y PRUEBAS SELECTIVIDAD 964,54 4.164,61 -3.200,07

226.09 ACTIVIDADES CULTURALES Y DEPORTIVAS 1.004.506,28 1.171.642,72 -167.136,44

226.99 OTROS GASTOS 428.838,58 605.441,79 -176.603,21

227 TRABAJOS REALIZADOS POR OTRAS EMPRESAS 0,00 0,00 0,00

227.00 LIMPIEZA Y ASEO 10.567.495,20 9.860.707,30 706.787,90

227.01 SEGURIDAD 2.212.870,74 2.172.261,91 40.608,83

227.02 VALORACIONES Y PERITAJES 20.363,28 792,67 19.570,61

227.03 POSTALES 2.000,85 98,84 1.902,01

227.04 CUSTODIA, DEPÓSITO Y ALMACENAJE 6.729,64 1.126,59 5.603,05

227.05 PROCESOS ELECTORALES 7.342,11 1.735,38 5.606,73

227.06 ESTUDIOS Y TRABAJOS TÉCNICOS 1.893.616,87 1.633.937,81 259.679,06

227.07 MA. AP. INFORMÁTICAS 264.549,59 232.610,23 31.939,36

227.09 TRABAJOS EN EL EXTERIOR 39.733,82 22.658,13 17.075,69

227.99 OTROS 1.652.922,70 1.763.185,71 -110.263,01

229 OTROS GASTOS 0,00 281.983,40 -281.983,40

ARTÍCULO 23 INDEMNIZACIONES POR RAZÓN DEL SERVICIO 1.656.827,01 1.439.162,55 217.664,46 15,12

230 DIETAS 71.665,93 93.459,89 -21.793,96

230.00 PERSONAL U.P.M. 316.921,49 191.194,39 125.727,10

230.01 TRIBUNALES DOCENTES 2.162,76 4.739,39 -2.576,63

230.03 TRIBUNALES TESIS DOCTORALES 28.018,20 20.236,09 7.782,11

230.07 DIETAS HABILITACIONES 0,00 16.925,14 -16.925,14

231 LOCOMOCIÓN 68.838,88 87.323,10 -18.484,22

231.00 PERSONAL UPM 336.276,94 391.402,68 -55.125,74




66

DENOMINACIÓN 2009 20082009-2008

DIFERENCIA%

231.07 LOCOMOCIÓN HABILITACIONES 0,00 18.840,97 -18.840,97

233 OTRAS INDEMNIZACIONES 0,00 0,00 0,00

233.00 PERSONAL U.P.M. 0,00 0,00 0,00


233.02 TRIBUNALES P.A.S. 47.275,86 97.566,00 -50.290,14


233.04 TRIBUNALES DE SELECTIVIDAD 162.474,14 159.405,66 3.068,48

233.06 REUNIONES CONSEJO SOCIAL 52.163,60 52.407,20 -243,60

233.07 ASISTENCIAS HABILITADOS 0,00 15.715,00 -15.715,00

233.08 EVALUACIONES 68.159,00 38.915,00 29.244,00

233.09 OTRAS EV. CALIDAD CENTROS 3.500,00 4.975,00 -1.475,00

233.10 FORMACIÓM IMPARTIDA POR PERSONAL DE LA UPM 299.495,35 0,00 299.495,35

239 OTRAS INDEMNIZACIONES 0,00 70.120,01 -70.120,01

ARTÍCULO 24 GASTOS DE PUBLICIDAD, DIFUSIÓN Y PROPAGANDA 2.400,00 0,00 2.400,00

240 GASTOS DE EDICIÓN Y PROPAGANDA 2.400,00 0,00 2.400,00

TOTAL CAPÍTULO 2 - GASTOS CORRIEN. EN BIENES Y SERVICIOS 40.940.594,68 39.157.372,52 1.783.222,16 4,55

ARTÍCULO 31 DE PRÉSTAMOS EN MONEDA NACIONAL 320.134,76 576.976,87 -256.842,11 -44,52

310 INTERESES 0,00 317.566,12 -317.566,12

310.00 INTERESES 121.759,63 0,00 121.759,63

310.01 GASTOS POR INSTRUMENTOS DE COBERTURA 54.400,69 0,00 54.400,69

311 GASTOS DE EMISIÓN Y CANCELACIÓN 0,00 0,00 0,00

319 OTROS GASTOS FINANCIEROS 143.974,44 259.410,75 -115.436,31

ARTÍCULO 34 DE DEPÓSITOS Y FIANZAS 100,41 109,69 -9,28 -8,46

341 INTERESES DE FINANZAS 48,08 48,39 -0,31

349 OTROS GASTOS FINANCIEROS 52,33 61,30 -8,97

ARTÍCULO 35 INTERESES DEMORA Y OTROS GASTOS FINANC. 14.369,70 71,87 14.297,83 19.894,02

352 INTERESES DE DEMORA 12.159,59 0,00 12.159,59

359 OTROS GASTOS FINANCIEROS 2.210,11 71,87 2.138,24

TOTAL CAPÍTULO 3 - GASTOS FINANCIEROS 334.604,87 577.158,43 -242.553,56 -42,03

ARTÍCULO 48 A FAMILIAS E INSTITUCIONES SIN FINES LUCRO 10.829.646,35 10.239.094,45 590.551,90 5,77

480 BECAS COLABORACIÓN A FAMILIAS E INST. 178.430,77 941.533,54 -763.102,77

480.00 BECAS COLABORACIÓN 413.356,50 0,00 413.356,50

480.01 BECAS ERASMUS 3.416.742,48 0,00 3.416.742,48

480.05 OTRAS BECAS 1.902.597,00 0,00 1.902.597,00

481 SUBV. A ENTIDADES SIN FINES DE LUCRO 4.901.424,45 9.015.261,32 -4.113.836,87

481.00 SUBVENCIONES CORRIENTES 17.095,15 282.299,59 -265.204,44

TOTAL CAPÍTULO 4 - TRANSFERENCIAS CORRIENTES 10.829.646,35 10.239.094,45 590.551,90 5,77

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 290.063.767,64 274.275.463,83 15.788.303,81 5,76

ARTÍCULO 60 INVERSIONES NUEVAS INFRAESTRUCTURAS 1.267.374,47 2.432.681,25 -1.165.306,78 -47,90

600.00 AD. DE TE. Y BI. NA. 0,00 0,00 0,00

601.02 OB. DE UR. Y AC. DE SUELO 1.267.374,47 2.432.681,25 -1.165.306,78

ARTÍCULO 61 INVERSIONES DE REPOS. INFRAEST. Y BIENES USO GRAL. 70.893,81 163.824,92 -92.931,11

610.01 INVERSIONES REPOSICION EN TERRENOS Y BIENES NATUR. 0,00 28.053,11 -28.053,11

610.06 OTRAS INVERSIONES REP. TERR. Y BIENES NATUR. 0,00 5.176,09 -5.176,09

611.01 REPARACIÓ, MANTENIMIENTO Y SEGUR. INFRAEST. B. USO G. 70.893,81 92.906,50 -22.012,69

611.03 INCORPORACION REMANENTE INFRAESRUC. Y BIENES USO G. 0,00 37.689,22 -37.689,22

ARTÍCULO 62 INVERSIÓN NUEVA 10.942.946,28 19.555.925,78 -8.612.979,50 -44,04

620 INVERSIÓN NUEVA 0,00 0,00 0,00

620.00 OBRAS EN EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES 2.425.901,97 9.365.644,67 -6.939.742,70

620.01 INVERSIÓN NUEVA EN MATERIAL LABORATORIO 865.994,96 1.367.227,56 -501.232,60

620.02 INVERSIÓN NUEVA EN MAQUINARIA 216.389,15 215.633,22 755,93

620.03 INVERSIÓN NUEVA EN INSTALACIONES 1.397.808,34 1.623.308,07 -225.499,73

620.04 INVERSIÓN NUEVA EN UTILLAJE 13.947,76 11.718,43 2.229,33

620.05 INVERSIÓN NUEVA EN ELEMENTOS TRANSPORTE 0,00 0,00 0,00

620.06 INVERSIÓN NUEVA EN MOBILIARIO Y ENSERES 2.178.926,19 2.400.890,88 -221.964,69

620.07 INVERSIÓN NUEVA EN EQUIPOS INFORMÁTICOS 2.465.333,55 3.098.875,97 -633.542,42

620.08 INVERSIÓN NUEVA EN FONDOS BIBLIOGRÁFICOS 998.180,07 1.065.549,57 -67.369,50

620.09 OT. MA. IN. 0,00 16.000,00 -16.000,00

620.10 INVERSIONES EN LA ESCUELA DE MINAS 380.464,29 389.894,21 -9.429,92

620.11 INVERSIÓN NUEVA EN OTRO INMOVILIZADO 0,00 1.183,20 -1.183,20


67

DENOMINACIÓN 2009 20082009-2008

DIFERENCIA%

ARTÍCULO 63 INVERSIÓN DE REPOSICIÓN 10.204.129,68 9.032.329,05 1.171.800,63 12,97

630 INVERSIÓN DE REPOSICIÓN AS. AL FU. OP. S. 0,00 0,00 0,00

630.00 REPOSICIÓN EN OBRAS Y OTRAS CONSTRUCCIONES 5.993.556,49 5.000.496,84 993.059,65

630.01 REPOSICIÓN MATERIAL LABORATORIO 156.572,07 172.540,30 -15.968,23

630.02 REPOSICIÓN EN MAQUINARIA 18.645,48 50.890,92 -32.245,44

630.03 REPOSICIÓN EN INSTALACIONES 3.144.812,63 2.810.780,34 334.032,29

630..04 REPOSICIÓN EN UTILLAJE 225,01 1.241,61 -1.016,60

630.05 REPOSICIÓN EN ELEMENTOS DE TRANSPORTE 0,00 0,00 0,00

630.06 REPOSICIÓN EN MOBILIARIO Y ENSERES 562.601,07 768.546,88 -205.945,81

630.07 REPOSICIÓN EN EQUIPOS DE INFORMACIÓN 302.941,30 217.708,21 85.233,09

630.08 RESTAURACIÓN FONDOS BIBLIOGRÁFICOS 24.775,63 10.123,95 14.651,68

ARTÍCULO 64 INVERSIÓN DE CARÁCTER INMATERIAL 83.429.978,48 76.132.035,53 7.297.942,95 9,59

640 INVERSIONES DE CARÁCTER INMATERIAL 6.599.099,03 5.963.661,56 635.437,47

640.00 COLABORACIÓN DEL PERSONAL INVESTIGADOR 15.575.464,35 15.929.331,21 -353.866,86

640.01 COLABORACIÓN BECARIOS DE INVESTIGACIÓN 13.396.713,52 11.420.318,65 1.976.394,87

640.02 COLABORACIÓN FUNCIONARIOS DOC. PRO. INV. 1.423.084,32 1.443.018,89 -19.934,57

640.03 COLABORACIÓN FUNCIONARIO NO DOC. PRO. INV. 51.685,59 9.702,30 41.983,29

640.04 PERSONAL LABORAL CONTRATADO PRO. INV. 14.896.621,86 12.062.194,61 2.834.427,25

640.05 GASTOS SEGURIDAD SOCIAL CUOTA PATR. COLAB. 5.278.590,53 4.118.813,01 1.159.777,52

640.06 GASTOS MATERIAL FUNGIBLE 4.053.752,22 3.111.376,58 942.375,64

640.07 MATERIAL INVENTARIABLE PROYECTOS INV. 8.724.009,76 8.656.197,13 67.812,63

640.08 VIAJES Y DIETAS PROYECTOS INV. 5.877.058,19 5.830.031,41 47.026,78

640.11 OTROS GASTOS 7.553.899,11 7.587.390,18 -33.491,07

TOTAL CAPÍTULO 6 - INVERSIONES REALES 105.915.322,72 107.316.796,53 -1.401.473,81 -1,31

ARTÍCULO 78 TRANSF. Y SUBV. DE CAPITAL A FAMILIA E INST. S/F.L. 56.000,00 2.595.110,64 -2.539.110,64 -97,84

780 SUBVENCIONES Y TRANSF. DE CAPITAL A FAM. E INST. 0,00 0,00 0,00

780.00 TRANSFER. DE CAPITAL A FAMILIAS. E IN. S.F.L. 50.000,00 9.600,00 40.400,00

780.01 SUBVENCIONES DE CAPITAL A FAMILIAS E INST. S.F.L. 0,00 85.969,00 -85.969,00

781 TRANSFERENCIAS CAPITAL 0,00 0,00 0,00

781.00 SUBVENCIONES DE CAPITAL A FUNDACIONES 0,00 2.493.041,64 -2.493.041,64

781.02 TRANSFERENC IAS DE CAPITAL A FAMILIAS 0,00 6.500,00 -6.500,00

781.03 SUBVENCIONES DE CAPITAL A FAMILIAS 6.000,00 0,00 6.000,00

ARTÍCULO 79 TRANSF. Y SUBV. DE CAPITAL AL EXTERIOR 95.000,00 49.524,34 45.475,66 91,82

790 SUBVENCIONES Y TRANSFERENCIAS CAPITAL AL EXTERIOR 0,00 0,00 0,00

790.00 TRANSFERENCIAS CAPITAL AL EXTERIOR 95.000,00 31.500,00 63.500,00

790.01 SUBVENCIONES CAPITAL AL EXTERIOR 0,00 18.024,34 -18.024,34

TOTAL CAPÍTULO 7 - TRANSF. Y SUBVENCIONES DE CAPITAL 151.000,00 2.644.634,98 -2.493.634,98 -94,29

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 106.066.322,72 109.961.431,51 -3.895.108,79 -3,54

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 396.130.090,36 384.236.895,34 11.893.195,02 3,10

ARTÍCULO 80 ADQUISICIÓN DE DEUDA 0,00 99.349,98 -99.349,98

800 ADQUISICIÓN DE DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO A C/P 0,00 70.000,00 -70.000,00

801 ADQUISICIÓN DE DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO A LARGO P. 0,00 29.349,98 -29.349,98

ARTÍCULO 83 CONCESIÓN DE P´RESTA. FUERA DEL SECTOR PÚBLICO 99.521,46 188.080,92 -88.559,46 -47,09

830.00 PRÉSTAMOS A CORTO PLAZO PERSONAL 0,00 116.154,04 -116.154,04

830.01 PRÉSTAMOS A CORTO PLAZO A FUNCIONARIOS 5.769,36 0,00 5.769,36

830.02 PRÉSTAMOS A CORTO PLAZO A LABORALES 2.884,68 0,00 2.884,68

831 PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO 0,00 0,00 0,00

831.01 PRÉSTAMOS A L/P A PERSONAL FUNCIONARIO 34.616,16 31.310,72 3.305,44

831.02 PRÉSTAMOS A L/P A PERSONAL LABORAL 56.251,26 40.616,16 15.635,10

ARTÍCULO 84 CONSTITUCIÓN DE DEPÓSITOS Y FIANZAS 25.000.000,00 25.004.950,00 -4.950,00

840 DEPÓSITOS 0,00 0,00 0,00

840.00 DEPÓSITOS A LARGO PLAZO 25.000.000,00 25.000.000,00 0,00

840.01 DEPÓSITOS A CORTO PLAZO 0,00 4.950,00 -4.950,00

ARTÍCULO 86 ADQUISICIÓN DE ACCIONES FUERA SECTOR PÚBLICO 0,00 85.699,99 -85.699,99

860 ADQUISICIÓN DE ACCIONES DE EMPR. NAC. 0,00 0,00 0,00

860.01 ADQUISICIONES DE ACCIONES TEMPORALES 0,00 70.000,00 -70.000,00

861 ADQUISICIÓN DE ACCIONES DE EMPRESAS EXTRANJERAS 0,00 15.699,99 -15.699,99

TOTAL CAPÍTULO 8 - ACTIVOS FINANCIEROS 25.099.521,46 25.378.080,89 -278.559,43 -1,10

ARTÍCULO 91 AMORTIZ. DE PRÉSTAMOS EN MONEDA NACIONAL 2.517.963,02 2.320.198,02 197.765,00 8,52

910 AMORTIZACIÓN PRÉSTAMOS C/P SECTOR PÚBLICO 933.544,86 735.779,86 197.765,00

912 AMORTIZACIÓN PRÉSTAMOS C/P FUERA SECTOR PUB. 1.584.418,16 1.584.418,16 0,00

TOTAL CAPÍTULO 9 - PASIVOS FINANCIEROS 2.517.963,02 2.320.198,02 197.765,00 8,52

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 27.617.484,48 27.698.278,91 -80.794,43 -0,29

TOTAL GASTOS 423.747.574,84 411.935.174,25 11.812.400,59 2,87


68

Afectado Libre Afectado Libre Afectado Libre Afectado Libre Afectado Libre Afectado Libre Afectado Libre Afectado Libre

E.T.S.I. AERONÁUTICOS 560.407,12 2.217,21 0,42 494.169,57 64.019,92

E.T.S.I. AGRÓNOMOS 75.616,26 29.779,78 5.700,03 36.889,12 3.247,33

E.T.S. ARQUITECTURA 464.024,67 7.758,61 137.924,36 51.998,49 192.587,10 73.756,11

E.T.S. I. CAMINOS, CANALES Y PUERTOS 154.453,54 56.705,21 147,67 15.086,69 74.890,76 7.623,21

E.T.S.I. INDUSTRIALES 622.361,47 72.959,90 3.636,20 416.674,98 129.090,39

E.T.S.I. MINAS 390.291,93 39.875,83 226.991,74 123.424,36

E.T.S.I. MONTES 90.410,02 62.686,35 15.856,43 9.867,24 2.000,00

E.T.S.I. NAVALES 51.826,54 13.939,41 37.887,13

E.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN 239.882,66 45.072,34 45.623,24 9.296,08 128.129,98 11.761,02

FACULTAD DE INFORMÁTICA 79.733,43 49.022,11 180,58 23.298,35 7.232,39

E.U.I.T. AERONÁUTICA 17.420,62 7.405,46 3.574,73 6.440,43

E.U.I.T. AGRÍCOLA 48.184,32 48.169,63 14,69

E.U. ARQUITECTURA 148.719,86 130.547,54 400,00 17.772,32

E.U.I.T. FORESTAL 13.435,20 13.302,31 132,89

E.U.I.T. INDUSTRIAL 55.138,57 13.704,34 40.518,33 915,90

E.U.I.T. OBRAS PÚBLICAS 378.157,92 44.546,51 500,00 62.074,22 271.037,19

E.U.I.T. TELECOMUNICACIÓN 117.707,90 11.400,64 105.000,00 1.307,26

E.T.S.I. TOPOGRAFÍA, GEODESIA Y CARTOGRAFÍA 126.192,76 25.928,68 4.000,00 96.073,75 190,33

E.U. INFORMÁTICA 22.799,92 21.676,43 1.123,49

I.C.E. 61.757,96 20.448,97 28.518,14 12.790,85

FACULTAD DE CIENCIAS DE ACTIVIDADES FÍSICAS Y DEL DEPORTE 293.928,93 7.831,85 3.000,00 67.610,00 215.487,08

RECTOR 558.353,17 118.026,55 409.547,52 30.779,10

VICERRECTORADO DE ASUNTOS ECONÓMICOS 13.532.317,84 250.171,46 328.899,38 237.517,09 12.183.718,77 509.740,00 22.271,14

O.T.T. 7.266.390,56 2.276.511,93 4.989.878,63

VICERRECTORADO DE ALUMNOS 926.247,21 62.646,95 364.747,15 307.043,89 142.721,65 49.087,57

VICERRECTORADO DE NUEVAS TECNOLOGÍAS Y SERV. EN RED 272.840,50 170.372,21 85.864,32 5.111,16 10.773,41 719,40

VICERRECTORADO DOCTORADO Y POSTGRADO 1.475.860,29 61.305,96 6.768,92 1.407.785,41

VICERRECTORADO DE RELACIONES INTERNACIONALES 876.797,72 30.068,23 46.658,60 498.244,17 287.997,43 13.829,29

VICERRECTORADO DE INVESTIGACIÓN 428.185,47 335.170,81 87.334,52 5.680,14

VICERRECTORADO DE ORD. ACADÉMICA Y PLAN. ESTRATÉGICA 1.188.686,96 90.998,16 285.014,11 75.000,00 489.472,44 59.331,58 188.870,67

VICERRECTORADO DE GESTIÓN ACADÉMICA Y PROFESORADO 100.000,00 100.000,00

SECRETARIA GENERAL 234.684,96 140.260,24 94.424,72

GERENCIA 19.116.560,86 2.535.310,43 11.944.252,12 687.726,67 2.425.542,57 15.681,37 1.043.375,01 350.732,55 113.940,14

DIRECTOR GABINTE DEL RECTOR 310.215,78 203.665,08 20.564,00 41.924,70 44.062,00

DEFENSORA UNIVERSITARIA 18.198,47 8.198,47 10.000,00

GESTIÓN Y COORDINACIÓN DEL CAMPUS 891.236,17 251.342,36 55.430,01 3.158,96 80.573,87 500.730,97

CONSEJO SOCIAL 7.455,67 7.455,67

2.535.310,43 12.299.871,90 1.283.338,58 4.701.339,44 0,00 329.047,05 961.714,28 1.261.373,13 6.225.259,96 20.961.409,94 9.867,24 511.740,00 0,00 113.940,14 0,00 22.271,14

TOTAL 51.216.483,23

CUADRO 16. REMANENTE DE CRÉDITO DEL EJERCICIO 2009 SUSCEPTIBLE DE INCORPORAR EN EL EJERCICIO 2010

Capítulo VIII

113.940,14

Capítulo IX

22.271,1414.835.182,33 2.223.087,41 27.186.669,90 521.607,24

Capítulo VIICapítulo II Capítulo IV Capítulo VIDenominación Total Remanente

Capítulo I Capítulo III

5.984.678,02 329.047,05


69

CAPÍTULO I 2.535.310,43

CAPÍTULO II 1.283.338,58

CAPÍTULO III 0,00

CAPÍTULO IV 961.714,28

OPERACIONES DE CORRIENTE 4.780.363,29

CAPÍTULO VI 6.225.259,96

CAPÍTULO VII 9.867,24


OPERACIONES NO FINANCIERAS 11.015.490,49

CAPÍTULO VIII 0,00

CAPÍTULO IX 0,00

OPERACIONES FINANCIERAS 0,00

TOTAL OPERACIONES 11.015.490,49

TOTAL REMENENTE 2009 51.216.483,23

TOTAL OPERACIONES 40.200.992,74

OPERACIONES FINANCIERAS 136.211,28

CAPÍTULO VIII 113.940,14

CAPÍTULO IX 22.271,14

OPERACIONES NO FINANCIERAS 40.064.781,46


CAPÍTULO VI 20.961.409,94

CAPÍTULO I 12.299.871,90

REMANENTE AFECTADO REMANENTE LIBRE

CAPÍTULO II

CAPÍTULO III

CAPÍTULO IV

OPERACIONES DE CORRIENTE

Cuadro 17. Resumen del cuadro 16

4.701.339,44

329.047,05

1.261.373,13

18.591.631,52

CAPÍTULO VII 511.740,00


70

1.7.2.1. Grado de ejecución del Presupuesto de gastos. Si comparamos las obligaciones reconocidas con los créditos definitivos consignados

en los presupuestos obtendríamos el grado de ejecución de los gastos. Está indicado en la columna quinta del cuadro 2 (pág. 20).

El grado de ejecución de las operaciones no financieras es del 88,58 %, prácticamente

coincidente con el porcentaje de ejecución global 89,22 %. Los mayores porcentajes de ejecución se producen en el Capítulo I, “Gastos de Personal” con un 94,13 %, en el capítulo VIII, “Activos Financieros” con un 99,55 % y en el Capítulo IX. “pasivos Financieros” con un 99,12 %.

En cuanto a los gastos en operaciones de capital, el Capítulo VI, “Inversiones Reales”,

se realiza en un 79,57 %, y en el Capítulo VII “Transferencias de capital” una ejecución del 22,45 %, en conjunto una ejecución del 79,29 %, alcanzando menor grado de ejecución que los gastos por operaciones corrientes, cuyo porcentaje es del 92,54 %. Esto es debido a que los gastos destinados a inversiones en obras y equipamiento exigen para su ejecución un periodo de tiempo superior al ejercicio económico. Resulta habitual en la ejecución de obras la existencia de retrasos sobre la programación prevista, que traslada parte del gasto comprometido al ejercicio siguiente, a través de la incorporación de los remanentes de crédito.

El cuadro 18 muestra la evolución del grado de ejecución presupuestaria en los tres últimos ejercicios.

Puede observarse que en 2009 se produce respecto a:

2007 un incremento de 1 punto porcentual.

2008 un incremento de 3,11 puntos porcentuales.

Cuadro 18. Evolución del grado de ejecución del presupuesto de gastos, ejercicios 2007-2009

2007 2008 2009

Obligaciones reconocidas 363.626.413,20 411.935.174,25 423.747.574,84

Presupuestos definitivos 408.951.537,84 474.497.755,14 474.964.058,07

Indicador 88,92 86,81 89,92

Comparación de las obligaciones ejercicios 2008 – 2009

Por lo que se refiere a los gastos, los aspectos más destacados son los siguientes: El incremento global de los gastos realizados en 2009 respecto a 2008 ha sido del

2,87 % (cuadro 19, pág. 71).

1) El capítulo I “Gastos de Personal” se ha incrementado un 6,09 %, debido a la subida legal de las pagas extraordinarias de los funcionarios, por la aplicación del incremento previsto en la Ley de Presupuestos, a la consolidación de tramos de docencia, al incremento vegetativo de trienios, a la aplicación del acuerdo general de funcionarios, además del programa de adaptación del PDI a la LOU y el programa I 3.

2) El capítulo II, “Gastos Corrientes en Bienes y Servicios”, ha supuesto un incremento de

gasto en un 4,55 %, debido al crecimiento del gasto corriente por aumento del precio de los suministros, en especial los combustibles, la tarifa eléctrica, la limpieza y la seguridad.

3) El capítulo III, “Gastos Financieros”, ha supuesto una disminución de 42,03 % respecto al

realizado en el ejercicio anterior, debido a la bajada de los tipos de interés. 4) El capítulo IV se ha incrementado un 5,77 % debido al aumento de la asignación de becas.


71

5) El gasto realizado en el capítulo VI, “Inversiones Reales”, ha experimentado una ligera

disminución respecto al año anterior el 1,31 %, fundamentalmente debido a su contención. Las inversiones inmateriales (Gastos I+D) que se ejecutan en el programa 519 (Investigación) han experimentado, por el contrario, un incremento considerable, elevándose a 83.429.978,48 euros en el ejercicio 2009, frente a 76.132.035,53 euros en 2008, lo que supone un incremento del 9,59 %.

6) En el capítulo VII se ha producido un elevado descenso en el gasto (94,29%). La

Universidad Politécnica de Madrid ha gastado en transferencias y subvenciones de capital un total de 151.000 euros.

7) El capítulo VIII “Activos Financieros” se ha producido un decremento del 1,10 %. 8) El capítulo IX “Pasivos Financieros” tiene un incremento del 8,52 % debido al aumento de

amortización de los préstamos reembolsables para financiar los parques científicos y tecnológicos (préstamos reembolsables del MEC) que han aumentado en 197.765 euros.

Como conclusión, de la comparación de las obligaciones reconocidas entre estos dos ejercicios se comprueba que la Universidad ha realizado un esfuerzo de contención del gasto, especialmente en los gastos de inversiones reales y en transferencias de capital.

Capítulos 2009 2008 2009-2008 2009/2008 (%)

I. Gastos de Personal 237.958.921,74 224.301.838,43 13.657.083,31 6,09%

II. Gastos Corrientes en Bienes y

Servicios40.940.594,68 39.157.372,52 1.783.222,16 4,55%

III. Gastos Financieros 334.604,87 577.158,43 -242.553,56 -42,03%

IV. Transferencias Corrientes 10.829.646,35 10.239.094,45 590.551,90 5,77%

OPERACIONES CORRIENTES 290.063.767,64 274.275.463,83 15.788.303,81 5,76%

VI. Inversiones Reales 105.915.322,72 107.316.796,53 -1.401.473,81 -1,31%

VII. Transferencias y Subvenciones

de Capital151.000,00 2.644.634,98 -2.493.634,98 -94,29%

OPERACIONES DE CAPITAL 106.066.322,72 109.961.431,51 -3.895.108,79 -3,54%

OPERACIONES NO FINANCIERAS 396.130.090,36 384.236.895,34 11.893.195,02 3,10%

VIII. Activos Financieros 25.099.521,46 25.378.080,89 -278.559,43 -1,10%

IX. Pasivos Financieros 2.517.963,02 2.320.198,02 197.765,00 8,52%

OPERACIONES FINANCIERAS 27.617.484,48 27.698.278,91 -80.794,43 -0,29%

TOTAL 423.747.574,84 411.935.174,25 11.812.400,59 2,87%

Cuadro 19. Comparación de las obligaciones reconocidas en 2009 y 2008


72

APARTADO 2: EL REMANENTE DE TESORERÍA 2. REMANENTE DE TESORERÍA COMPARADO A 31-12-2009 (EJERCICIOS 2009-2008)

Se puede definir de forma muy genérica como una magnitud de carácter financiero que representa la liquidez a corto plazo que la entidad tiene en la fecha de cierre del ejercicio, por esta razón se calcula por diferencia entre los créditos a corto plazo (presupuestarios o no presupuestarios), las deudas a corto plazo (presupuestarias o no presupuestarias) a lo que se le suman las disponibilidades líquidas.

Al concepto genérico indicado en el párrafo anterior hay que añadir un componente muy importante en el ámbito de la contabilidad de las entidades sometidas a régimen presupuestario, y es el carácter de recurso presupuestario que tiene el Remanente de Tesorería.

Desde un punto de vista presupuestario el Remanente de Tesorería se puede definir como la acumulación de excedentes presupuestarios obtenidos a lo largo del tiempo. El Remanente de Tesorería del ejercicio se obtiene, siguiendo la metodología descrita en el cuadro 20. El resultado es un remanente por importe de 125.964.669,74 en el ejercicio 2009 y de 105.744.792,52 euros en el ejercicio 2008.

CUADRO 20. ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA COMPARADO

FECHA 31/12/2009 (2009-2008)

CONCEPTOS IMPORTES

2009 2008

1. (+) Derechos pendientes de cobro 47.287.545,98 24.443.258,34

- (+) del Presupuesto corriente 45.090.331,93 34.512.185,36

- (+) de Presupuestos cerrados 17.881.136,73 2.989.137,73

- (+) de operaciones no presupuestarias 2.906.326,69 3.363.119,20

- (+) de operaciones comerciales 0,00 0,00

- (-) de dudoso cobro 16.982.246,18 15.018.098,22

- (-) ingresos realizados pendientes de aplicación definitiva

1.608.003,19 1.403.085,73

2. (-) Obligaciones pendientes de pago 36.603.817,56 35.449.690,61

- (+) del Presupuesto corriente 27.574.556,72 26.667.667,55

- (+) de Presupuestos cerrados 65.081,75 537.724,45

- (+) de operaciones no presupuestarias 11.850.256,53 10.100.937,71

- (+) de operaciones comerciales 0,00 0,00

- (-) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva

2.886.077,44 1.856.639,10

3. (+) Fondos líquidos 115.280.941,32 116.751.224,79

I. Remanente de Tesorería afectado 96.877.103,45 42.368.308,73

II. Remanente de Tesorería no afectado 29.087.566,29 63.376.483,79

III. Remanente de Tesorería total (1+2+3)=(I+II) 125.964.669,74 105.744.792,52

En el cuadro 21 se refleja la evolución del Remanente de Tesorería en los ejercicios 2007 - 2009.


73

Cuadro 21. Evolución del Remanente de Tesorería, ejercicios 2007-2009

2007 2008 2009

Remanente de Tesorería afectado 94.127.199,88 42.368.308,73 96.877.103,45

Remanente de Tesorería no afectado 19.088.004,40 63.376.483,79 29.087.566,29

Total Remanente de Tesorería 113.215.204,28 105.744.792,52 125.964.669,74

Gráfico 5

En la evolución del Remanente de Tesorería de la UPM se destaca en 2009 un aumento respecto a ejercicios anteriores: 11,26% respecto a 2007 y 19,12 % respecto a 2008.

En la liquidación del ejercicio 2009, se ha producido un descenso en el Remanente

de Tesorería no afectado y un aumento del Remanente de Tesorería afectado.

2007

2008

2009

2007

2008

2009

Evolución del Remanente de Tesorería

Remanente de Tesorería afectado Remanente de Tesorería no afectado


74

APARTADO 3: SITUACIÓN DE LA TESORERÍA 3.1. FLUJO DE TESORERÍA (cash flow dinámico). Las disponibilidades financieras de la Universidad, en un momento dado, reflejan las posibilidades de la misma para hacer frente a las obligaciones de pago que vencen y han de ser satisfechas. En el movimiento de fondos producido durante el ejercicio hay que incluir todos los cobros y pagos presupuestarios y no presupuestarios de 2009, así como de los pendientes de ejercicios anteriores. Los movimientos de fondos del ejercicio 2009 se detallan en el cuadro 22, existiendo un desequilibrio negativo en los cobros de 576.410,86 €. De las obligaciones pendientes de ejercicios anteriores se han pagado 27.114.697,34 €, quedando pendientes de pago 65.081,75 € y, de los derechos de ejercicios anteriores se han cobrado 17.833.860,19 €, estando pendientes de cobro 17.881.136,73 €.

Cuadro 22. Estado de Tesorería. Ejercicio 2009

CONCEPTO IMPORTES IMP. ACUMULADO

Saldo inicial de Tesorería a 01/01/2009 110.236.374,61

COBROS 822.372.253,17

De Presupuesto Corriente 406.518.621,08

822.948.664,03

De Presupuestos Cerrados 17.833.860,19

De operaciones no Presupuestarias 398.019.771,90

PAGOS

De Presupuesto Corriente 400.230.658,73

De Presupuestos Cerrados 27.114.697,34

De operaciones no Presupuestarias 395.603.307,96

Diferencia entre cobros y pagos (cash flow dinámico) -576.410,86

Saldo Final de Tesorería a 31/12/2009 109.659.963,75


75

3.1.1. Situación de la Tesorería y conciliación con el Balance 3.1.1.1. Situación de los saldos de tesorería

Cuadro 23. Saldos de Tesorería a 31/12/2009

ENTIDADES FINANCIERAS IMPORTE

BANCAJA 171.200,00

BANESTO 5.537.599,82

BANIF 54.811,48

BARCLAYS 25.225.461,26

BBVA 32.543.521,29

BANCO CAMINOS 208.931,02

CAJA MADRID 6.556.342,75

LA CAIXA 67.698,21

SANTANDER 36.791.955,92

TOTAL EN ENTIDADES 109.657.521,75

CAJA IMPORTE

CAJA EN E.T.S.I. CAMINOS 2.442,00

TOTAL EN CAJA 2.442,00

TOTAL TESORERÍA 109.659.963,75

GRÁFICO 6

Este gráfico nos informa de la evolución mensual de los saldos por banco. Destacan las cuentas generales de la Universidad: BBVA, BSCH y BARCLAYS. Es significativo el saldo del BBVA que practicamente todo el año ha superado los 35 millones de euros. Igualmente, destacar el saldo del BSCH que ha oscilado durante el ejercicio entre los 25 y 30 millones de euros. A continuación, se indica el número de días que, por término medio, tardó la UPM en hacer frente a la deuda contraída con sus proveedores desde el registro de entrada de las facturas hasta el pago de las mismas.

EVOLUCIÓN DE LA TESORERÍA POR ENTIDADES DESDE 1-1-2009 a 31-12-2009

0,00 €

5.000.000,00 €

10.000.000,00 €

15.000.000,00 €

20.000.000,00 €

25.000.000,00 €

30.000.000,00 €

35.000.000,00 €

40.000.000,00 €

45.000.000,00 €

50.000.000,00 €

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

MESES

BANCAJA

BANESTO

BANIF

BARCLAYS

BBVA

BANCOCAM INOS

CAJAM ADRID

LA CAIXA

SANTANDER


76

PROMEDIO UNIVERSIDAD

MES PROMEDIO DE DÍAS

ENERO 26

FEBRERO 21

MARZO 24

ABRIL 29

MAYO 39

JUNIO 29

JULIO 30

AGOSTO 14

SEPTIEMBRE 27

OCTUBRE 27

NOVIEMBRE 37

DICIEMBRE 23

PROMEDIO TOTAL 27

Como refleja este esquema, el número de días que se tarda en pagar un documento, tomada la Universidad en su conjunto, está dentro del plazo establecido por la legislación (sesenta días). Sin embargo, la realidad es otra cuando se analizan de forma separada la OTT, que dispone de caja independiente (cuentas generales de la OTT), y los servicios generales de la Universidad, con recursos más limitados para saldar dentro de plazo el importe de la deuda con los proveedores.

A continuación, se calculan el promedio de días de pago de forma separada: por un lado, la OTT y, por otro, los servicios generales. PROMEDIO OTT.


ENERO 16

FEBRERO 8

MARZO 4

ABRIL 5

MAYO 4

JUNIO 4

JULIO 4

AGOSTO 7

SEPTIEMBRE 5

OCTUBRE 6

NOVIEMBRE 6

DICIEMBRE 6

PROMEDIO TOTAL 6


77

PROMEDIO SERVICIOS GENERALES


ENERO 49

FEBRERO 36

MARZO 49

ABRIL 61

MAYO 82

JUNIO 66

JULIO 61

AGOSTO 53

SEPTIEMBRE 51

OCTUBRE 52

NOVIEMBRE 65

DICIEMBRE 74

PROMEDIO TOTAL 58

Hay que recordar que los expedientes legalmente deben ser pagados en el plazo de sesenta días, desde que se certifica la conformidad, plazo que, en la mayoría de los casos, se consume en la tramitación anterior a la llegada a la Sección de Tesorería. En caso contrario, hay que abonar intereses de demora, cuyos tipos fueron durante el primer semestre de 2009, del 9,50 % y durante el segundo de 8%. 3.1.1.2 Conciliación de los saldos de tesorería en bancos con el saldo de tesorería en el balance.

Si comparamos el saldo real en Bancos por importe de 109.659.963,75 € con el saldo en Balance por importe de 85.145.375,59 € vemos que existen diferencias originadas por:

- Existen 30.000.000,00 € que forman parte del saldo de bancos pero que no están en cuentas financieras de tesorería (se trata de imposiciones a corto plazo, que están representadas en la cuenta 548 del Balance de la Universidad) y que deben restarse.

- Se deben sumar 5.485.411,84 €, correspondientes a las cuentas de anticipo de Caja Fija (cuentas restringidas de pagos) que forman parte del Balance, pero no del saldo en Bancos.

Saldo en Tesorería

109.659.963,75

- 30.000.000,00

+ 5.485.411,84

= 85.145.375,59

Balance = 85.145.375,59


78

Cuadro 24. Evolución de la Tesorería por ejercicio y entidades

ENTIDAD 2009 % 2008 % 2007 %

BARCLAYS 25.225.461,26 23,00% 25.918.196,70 23,51% 53.921.809,11 50,48%

SANTANDER 36.821.199,59 33,59% 32.519.940,27 29,50% 30.969.280,79 28,99%

CAJA MADRID 6.556.342,75 5,99% 342.122,82 0,31% 13.452.360,10 12,59%

LA CAIXA 67.698,21 0,06% 10.094.481,67 9,16% 517.058,79 0,48%

BANESTO 6.235.008,82 5,68% 5.827.256,30 5,29% 5.000.000,00 4,68%

B.B.V.A. 34.316.868,62 31,29% 35.172.860,47 31,91% 2.690.435,13 2,52%

CAJA CAMINOS 208.931,02 0,20% 207.177,14 0,19% 197.823,62 0,19%

BANCAJA 171.200,00 0,15% 148.600,00 0,13% 60.400,00 0,06%

BANIF 54.811,48 0,04% 3.867,24 0,00% 6.561,43 0,01%

TOTAL 109.657.521,75 100,00% 110.234.502,61 100,00% 106.815.728,97 100,00%

GRÁFICO 7

1,00

10,00

100,00

1.000,00

10.000,00

100.000,00

1.000.000,00

10.000.000,00

100.000.000,00

2009

2008

2007


79

Cuadro 25. Evolución de la Tesorería por meses y ejercicios 2007-2009


2007 118.904.287,56 116.559.874,29 114.306.755,17 112.606.010,55 102.871.862,32 93.136.789,08 83.634.864,24 87.708.799,65 88.108.134,75 98.566.743,13 104.627.014,41 106.817.114,97

2008 118.958.538,77 117.955.576,96 118.629.068,81 117.909.610,87 114.849.748,45 103.157.029,22 99.385.528,79 98.559.710,40 90.404.580,44 102.584.348,18 104.752.005,38 110.236.374,61

2009 119.380.712,59 112.326.702,53 112.717.826,31 108.268.318,92 102.638.821,45 97.060.589,70 93.457.485,81 93.947.999,53 89.497.351,70 97.036.944,60 105.955.945,40 109.659.963,75

Cuadro 48. Evolución de la Tesorería por meses y ejercicio 2005-2007

GRÁFICO 8

0

20.000.000

40.000.000

60.000.000

80.000.000

100.000.000

120.000.000

140.000.000


2007

2008

2009


80

APARTADO 4: ANÁLISIS DE LOS INGRESOS. FUENTES DE FINANCIACIÓN

ANÁLISIS DE LAS FUENTES DE FINANCIACIÓN.

A efectos de llevar a cabo un análisis de la realización de los ingresos vamos a

clasificarlos, según su origen, en financiación propia, pública y privada. Dentro de cada uno de estos grupos de financiación se procederá a realizar un análisis de los mismos, haciendo hincapié en aquellos conceptos económicos que por su cuantía tienen una mayor importancia.

El cuadro 26 resume el montante total de ingresos según los tipos de financiación

señalados y la importancia porcentual que cada uno de ellos tiene en el conjunto de la financiación de la Universidad Politécnica de Madrid.

Cuadro 26. Financiación U.P.M. 2009

CONCEPTOS IMPORTE PORCENTAJE

Financiación propia 48.347.336,70 10,80%

Financiación pública 336.323.535,20 75,11%

Financiación privada 63.068.933,40 14,09%

TOTAL 447.739.805,30 100,00%

Esta distribución aparece ilustrada en el gráfico 9, donde puede apreciarse con nitidez la

importancia de la financiación pública, que alcanza el 75,11 % del total, seguida de la financiación privada, un 14,09 %, y la todavía escasa presencia de la financiación propia, con un 10,80 %.

Gráfico 9. Financiación de la U.P.M. ejercicio 2009

En todo el desarrollo que sigue se utilizarán los importes correspondientes a los

derechos reconocidos netos, que corresponden al resultado de restar a los derechos reconocidos las anulaciones.

10,80%14,09%

75,11%

Financiación propia

Financiación pública

Financiación privada


81

4.1. FINANCIACIÓN PROPIA

Se considera financiación propia los ingresos que genera la Universidad por los

servicios prestados a la Comunidad Universitaria. Se denomina propia al ser la única fuente de financiación en que la Universidad posee capacidad para regular los precios que deben ser abonados por la prestación de los diferentes servicios, así como los rendimientos obtenidos por la gestión de su patrimonio.

Como fuentes de financiación propia de la Universidad podemos considerar: la venta

de bienes, los intereses de depósito, etc. Los diversos conceptos se recogen en el cuadro 27.

Cuadro 27. Financiación propia de la UPM, ejercicio 2009

CONCEPTOS IMPORTE PORCENTAJE

Prestación de servicios 43.773.493,73 90,54%

Intereses, dividendos y beneficios de inversiones financieras 2.666.268,05 5,51%

Productos de concesiones 957.956,18 1,98%

Otros ingresos 429.917,92 0,89%

Activos Financieros 88.623,78 0,18%

Reintegros de operaciones ejercicios cerrados 373.857,77 0,77%

Enajenación de activos 57.219,27 0,12%

TOTAL 48.347.336,70 100,00%

El importe total obtenido mediante esta fuente de financiación asciende, como puede

observarse en el cuadro, a 48.347.336,70 euros, supone el 10,80 % de la financiación de la Universidad, destacando el importe de los ingresos por “Prestación de servicios”, con 43.773.493,73 euros, que por sí solo representa un porcentaje del 90,54 % seguida de las de “Intereses, dividendos y beneficios de inversiones financieras” y “Productos de concesiones e ingresos en Centros”, con 2.666.268,05 y 957.956,18 euros respectivamente. Todo ello aparece claramente reflejado en el gráfico 10, donde se comparan las aportaciones de los diferentes epígrafes considerados en este tipo de financiación.

Gráfico 10. Financiación propia de la UPM, ejercicio 2009

90,54%

0,18% 0,77%

0,89%

0,12%1,98%5,51%

Prestación de servicios

Intereses, dividendos y

beneficios de

inversiones f inancierasProductos de

concesiones

Otros ingresos

Activos Financieros

Reintegros de

operaciones ejercicios

cerradosEnajenación de activos


82

Un análisis individualizado de los diferentes conceptos de la financiación propia nos permitirá conocer con más detalle la procedencia de estos fondos.

a) Prestación de servicios.

Los ingresos por prestación de servicios ascienden 43.773.493,73 euros, lo que supone

un 90,54 % de la financiación propia. Se engloban, entre otros conceptos, los fondos obtenidos a través de:

Cánones Art. 83 de la LOU: 2.217.363,96 euros. Proyectos de investigación: 34.021.554,13 euros. Matrícula por cursos y seminarios: 6.846.981,47 euros. Expedición títulos propios: 187.887,81 euros. Venta publicaciones: 145.025,93 euros. Otros: 354.680,43 euros.

b) Intereses, dividendos y beneficios de inversiones financieras.

Este epígrafe hace referencia a los intereses y dividendos que abonan a la Universidad

las diferentes entidades bancarias en que se encuentran depositados sus fondos, ascendiendo a un total de 2.666.268,05 euros, lo que supone un 5,51 % de la financiación propia.

c) Productos de concesiones e ingresos en Centros.

Se agrupan en este concepto los cánones, los ingresos abonados por los

concesionarios de las cafeterías y comedores de los distintos Centros, préstamos bibliográficos y alquileres, representando un total de 957.956,18 euros que suponen un 1,98 % de la financiación propia.

Concesiones: 45.033,92 euros. Diversos alquileres (locales, azoteas, etc.): 363.566,72 euros. Ingresos por servicios prestados en Centros: 549.355,54 euros.

d) Otros ingresos.

Entre otros, se incluyen: Ascienden a 429.917,92 euros y representa un 0,89 % de los ingresos por financiación

propia Indemnizaciones de seguros: 144.368,77 euros. Otros ingresos diversos: 285.549,15 euros.

e) Reintegros de operaciones de ejercicios cerrados.

Ascienden a 373.857,77 euros, suponen un 0,77 %.

f) Activos financieros.

Ascienden a 88.623,78 euros y representa un 0,18 %. Se trata de ingresos por enajenación de deuda y reintegros de préstamos al personal.

g) Enajenación de activos.

Suponen ingresos por 57.219,27 euros, representando el 0,12 %. Se trata de ingresos procedentes de la enajenación de acciones.


83

4.2. FINANCIACIÓN PÚBLICA

La financiación pública recoge las transferencias corrientes y de capital recibidas de la

Comunidad Autónoma de Madrid, del Ministerio de Educación y Ciencia y de otras Administraciones Públicas para financiar las necesidades estructurales de la Universidad. Es una financiación pública competitiva.

La financiación pública representa el 75,11 % del conjunto de los ingresos obtenidos

por la Universidad ahora bien, la existencia de diversas Administraciones en el territorio en que se encuentra ubicada nuestra Universidad hace recomendable un desglose para conocer cuál es el grado de aportación de las mismas.

En el cuadro 28 se presentan las cifras reales transferidas por cada Administración, diferenciando éstas en función de su aplicación a gastos corrientes o de capital.

Los ingresos que constituyen la financiación pública de la Universidad, se distinguen

por su naturaleza económica en: operaciones corrientes, que alcanzan un 75,36 % del total, en operaciones de capital un 17,21 % y en pasivos financieros, que suman un 7,43 % de su financiación.

Gráfico 11. Financiación Pública de la U.P.M. 2009

A continuación se analizará de forma más pormenorizada la financiación de las diversas Administraciones, en función de la división ya establecida entre ingresos que financian gastos corrientes e ingresos que financian gastos de capital.

CONCEPTOS CORRIENTES DE CAPITAL OP. FINANCIERAS TOTAL PORCENTAJE

Arts. 40 y 70 - Administración del Estado 1.900.619,00 26.736.966,65 0,00 28.637.585,65 8,51%

Arts. 41 y 71 - Organismos Autónomos Administrativos 1.589.917,29 5.814.146,05 0,00 7.404.063,34 2,20%

Arts. 44 y 74 - Entidades Públicas Empresariales 4.000,00 965.833,02 0,00 969.833,02 0,29%

Arts. 45 y 75 - Comunidades Autónomas 249.954.212,58 24.148.377,51 0,00 274.102.590,09 81,50%

Arts. 46 y 76 - Corporaciones locales 0,00 124.250,00 0,00 124.250,00 0,04%

Arts. 49 y 79 - Del Exterior 0,00 85.213,10 0,00 85.213,10 0,03%

Art. 91- Préstamos a L/P de entes del Sector público 25.000.000,00 25.000.000,00 7,43%

Total 253.448.748,87 57.874.786,33 25.000.000,00 336.323.535,20 100,00%

Cuadro 28 . Financiación Pública de la U.P.M. ejercicio 2009

0,04%

7,43%

0,29%

8,51%

2,20%

81,50%

0,03%

Arts. 40 y 70 - Administración

del Estado

Arts. 41 y 71 - Organismos

Autónomos Administrativos

Arts. 44 y 74 - Entidades

Públicas Empresariales

Arts. 45 y 75 - Comunidades

Autónomas

Arts. 46 y 76 - Corporaciones

locales

Arts. 49 y 79 - Del Exterior

Art. 91- Préstamos a L/P de

entes del Sector público


84

FINANCIACIÓN PÚBLICA PARA GASTOS CORRIENTES. a) Administración del Estado.

Los ingresos suponen un total de 1.900.619,00 euros procedentes del MEC, de los

cuales 16.100 son para el programa Pablo Neruda, y 1.884.519 son del programa Erasmus/ Sócrates.

b) Organismos Autónomos Administrativos.

Los ingresos ascienden a 1.589.917,29 euros procedentes de OOAA Programas

Educativos 1.387.996,08, del Consejo Superior de Deportes 126.412,03, de Correos y Telégrafos 141,92 y 75.367,26 del Instituto Madrileño de Administraciones Públicas.

c) Comunidades Autónomas.

Los ingresos ascienden a 249.954.212,58 euros, correspondientes en su totalidad a la

Comunidad de Madrid.

Transferencia nominativa: 249.115.261,58 euros.

Consejo Social: 275.000 euros.

Becas Finnova: 547.943 euros.

Otras transferencias: 16.008 euros.

d) Entidades Públicas Empresariales. Los ingresos ascienden a 4.000 euros.

Consejo Superior de Investigaciones Científicas: 4.000 euros.

FINANCIACIÓN PÚBLICA PARA GASTOS DE CAPITAL.

a) Administración del Estado.

Los ingresos ascienden a 26.736.966,65 euros, distribuidos de la siguiente forma:

Ministerio de Educación y Ciencia: 24.569.559,85 euros.

Ministerio de Fomento: 1.953.291,76 euros.

Otros Ministerios: euros: 214.115,04

b) De Organismos Autónomos Administrativos.

Los ingresos se elevan a 5.814.146,05 euros, diferenciándose dentro de estas transferencias de capital las siguientes:

AECI: 503.610 euros.

CSIC: 261.795,30 euros.

Instituto de la Salud Carlos III: 107.071,44 euros.

Consejo de Seguridad Nuclear: 266.823,95 euros.

Entidad Estatal de seguros Agrarios: 1.312.797,72 euros.

Consejo Superior de Deportes: 150.321,23 euros.

CIEMAT: 349.824 euros.


85

Centro de Tecnología del Silicio: 2.186.500 euros.

Otros: 675.402,41 euros.

c) De Entidades Públicas empresariales. En este apartado nos encontramos con una subvención por importe de 965.833,02 euros de:

Universidad Politécnica de Cataluña: 297.217,47 euros.

Universidad de Cantabria: 177.165,60 euros.

Universidad de Valencia: 92.924,49 euros.

Entidad Estatal de Seguros Agrarios: 323.943,88


d) Comunidades Autónomas.

Los ingresos procedentes de la Comunidad de Madrid se elevan a 24.148.377,51 euros, diferenciándose dentro de estas transferencias: 17.799.826 euros transferencias para inversiones y 6.348.551,51 euros para investigación.

e) Corporaciones Locales. Se han producido ingresos por 124.250 euros de:

Ayuntamiento de Aranjuez: 12.000 euros.

Ayuntamiento de Madrid: 90.750 euros.

Ayuntamiento de Vitoria: 21.500 euros.

f) Del exterior. En este apartado encontramos una subvención por importe de 85.213,10 euros de:

Unión Europea (FEDER): 85.213,10 euros.

g) Operaciones Financieras (movimiento de un depósito entre bancos, realizado

presupuestariamente y correspondiente al depósito para la ejecución del Proyecto Blue Brain por 25.000.000 de euros.

4.3. FINANCIACIÓN PRIVADA.

En este apartado se incluyen los ingresos por tarifas académicas, al considerarse que son recursos derivados de las economías familiares y sobre los cuales la Universidad no posee la potestad de fijación de los precios, así como la financiación obtenida de los Convenios que la Universidad firma con empresas o instituciones para la realización de trabajos de docencia e investigación.

La financiación privada de la Universidad alcanza los 14,09 % del total, debido a la

agregación de los importes correspondientes a las matrículas de los estudios de primer, segundo y tercer ciclo, incluidas dentro de la rúbrica “Precios Públicos”, que suponen el 63,08% del montante global.


86

El cuadro 29 y el gráfico 12 presentan, de forma resumida, la composición de la financiación privada de la Universidad, en términos reales, alcanzando la cifra de 63.068.933,40 euros.

Cuadro 29. Financiación privada de la UPM, ejercicio 2009

Conceptos Corrientes De Capital Total Porcentaje

Art. 31 - Precios Públicos 39.786.265,05 0,00 39.786.265,05 63,08

Arts. 47 y 77 - De empresas privadas 2.176.247,26 9.071.308,04 11.247.555,30 17,83

Art. 48 y 78 - De Familias e Inst. sin fines de lucro 431.146,20 391.570,51 822.716,71 1,30

Art. 49 y 79 - Del exterior 0,00 11.212.396,34 11.212.396,34 17,78

Total 42.393.658,51 20.675.274,89 63.068.933,40 100,00

Gráfico 12. Financiación privada de la UPM, ejercicio 2009

Se comprueba en el gráfico 26 que, junto a los ingresos procedentes de los Precios

Públicos, el 63,08 %, merece destacarse por su importancia los epígrafes “Empresas Privadas” e ingresos del exterior.

A continuación se analizan aquellos conceptos de ingreso que por su volumen suponen

una mayor aportación a la financiación privada de la Universidad Politécnica de Madrid.

a) Precios Públicos.

La cantidad asciende a 39.786.265,05 euros, lo que supone un 63,08 % de la financiación privada. Se incluyen todos los ingresos debidos al cobro de tarifas académicas por matrícula en estudios oficiales, tesis doctorales, selectividad y acceso, proyectos fin de carrera, expedición de títulos oficiales, derechos de matrículas cursos y seminarios, derechos de examen por oposición del PAS y expedición de títulos propios.

63,08%17,83%

1,30%

17,78%Art. 31 - Precios Públicos

Arts. 47 y 77 - De

empresas privadas

Art. 48 y 78 - De Familias

e Inst. sin fines de lucro

Art. 49 y 79 - Del exterior


87

Derechos de matrícula Estudios Oficiales: 35.198.596,03 euros.

Expedición de Títulos Oficiales: 590.475,70 euros.

Por pruebas de acceso a la Universidad: 61.805,63 euros.

Proyectos fin de carrera: 282.737,70 euros.

Tesis doctorales: 58.392,61 euros.

Cursos de doctorado: 982.574,04 euros.

Másteres oficiales: 1.289.154,78 euros.

Derechos de secretaría y otros ingresos académicos: 1.270.105,53 euros.

Derechos de examen oposiciones: 52.423,03 euros.

En cuanto a los ingresos por matrícula, su inclusión en la financiación privada, en lugar de en la financiación propia, responde a la premisa de no considerarla como un servicio más de los ofrecidos por la Universidad, en tanto en cuanto le es aplicable un precio público, tarifa académica, fijado por órganos externos a la misma.

Dichos ingresos representan el porcentaje mayor del capítulo III de ingresos, suponiendo a su vez la mayor fuente de financiación privada con que cuenta la Universidad Politécnica de Madrid.

b) Empresas privadas.

La financiación se eleva a un total de 11.247.555,30 euros, que representan el 17,83 % del total de la financiación privada. Estos ingresos se clasifican en función de su aplicación a ingresos corrientes o de capital, de manera que se obtienen los siguientes resultados:

Ingresos corrientes. Ascienden a 2.176.247,26 euros

- BSCH: 2.164.247,26 euros.

- El País: 12.000 euros.

Ingresos de capital. Suponen 9.071.308,04 euros, correspondientes en su mayoría a la financiación para Proyectos de Investigación gestionados por la OTRI.

Dragados, S.A.: 1.084.178 euros.

Telefónica Investigación y Desarrollo: 181.536 euros.

Ecotécnia Energías Renovables: 511.783,30 euros.

INDRA SISTEMAS, S.A.: 381.751,94 euros.

Mondragon Eskola Politeknikoa: 414.630 euros.

Otras empresas: 6.497.428,80 euros.

c) De familias e Instituciones sin fines de lucro.

Se han producido en el ejercicio 822.716,71 euros (431.146,20 en el art. 48 y 391.570,51 en el art. 78) procedentes:

-Ingresos de operaciones corrientes:

Fundación Mariano Botín: 300.000 euros.

Fundación Bancaja: 80.000 euros.

Fundación Vodafone: 25.000 euros.



88

- Ingresos de operaciones de capital:

Fundación CENER: 115.478 euros.

Fundación General Universidad Autónoma: 97.037 euros.

FECYT: 39.643,77


d) Del exterior.

En el ejercicio 2009, se ha ingresado 11.212.396,34 euros, que suponen un 17,78 % del total de los ingresos privados, siendo la tercera fuente de financiación privada:

C.E.E.: 4.429.916,68 euros.

European Commission: 1.829.257,30 euros.

Universidad de Pisa: 212.026,98 euros.

IDS. Ingegneria dei Sistemi SPA: 166.500 euros.

Osram opto Semiconductors GMBH: 440.358 euros.

Siemens, S.A.: 111.365,42 euros.

ESTEC :931.378

Otras empresas: 3.091.593,96 euros.


89

APARTADO 5: ANÁLISIS DE LOS GASTOS.

Las grandes cifras sobre la distribución del gasto en el ejercicio 2009 se presentan, de forma esquemática, en el cuadro 30, donde se agrupan en función de la finalidad a que han sido aplicadas, gastos de personal, adquisición de bienes consumibles, inversiones, etc., que se corresponden con los diversos capítulos que componen el presupuesto de gastos. La información incluye tanto el montante global de cada apartado como su importancia relativa con el conjunto de los gastos.

Cuadro 30. Distribución del gasto UPM, ejercicio 2009

CAPÍTULO Obligaciones Reconocidas

Porcentaje

Cap. I Gastos de Personal 237.958.921,74 56,16%

Cap. II Gastos Corrientes en Bienes y Servicios 40.940.594,68 9,66%

Cap. III Gastos Financieros 334.604,87 0,08%

Cap. IV Transferencias Corrientes 10.829.646,35 2,56%

Cap. VI Inversiones Reales 105.915.322,72 24,99%

Cap.VII Transferencias de capital 151.000,00 0,04%

Cap. VIII Activos Financieros 25.099.521,46 5,92%

Cap. IX Pasivos Financieros 2.517.963,02 0,59%

TOTAL 423.747.574,84 100,00%

En el gráfico 13 se muestra de forma más clara la distribución del gasto, destacando

por encima de cualquier otro el gasto en personal, un 56,16 % del total, seguido a gran distancia por las inversiones, con un 24,99 % y el gasto corriente en bienes y servicios, con un 9,66 %. Los gastos de funcionamiento (capítulos I y II) han alcanzado un 65,82 % del total de gastos realizados. El resto de los gastos corresponde a gastos financieros, transferencias corrientes, inversiones y operaciones financieras.

Gráfico 13. Distribución del gasto de la UPM 2009

A continuación, procedemos a analizar en detalle cada uno de los capítulos presupuestarios, teniendo en cuenta que las cifras que se manejan corresponden a obligaciones reconocidas netas a 31 de diciembre de 2009; es decir, corresponden a deudas reconocidas por la Universidad con terceros, se encuentren éstas liquidadas o pendientes de pago al finalizar el ejercicio.

56,16%

9,66%

0,08%

2,56%

24,99%

0,59%0,04%5,92% Cap.I Gastos de

Personal

Cap. II Gastos

Corrientes en Bienes y

ServiciosCap. III Gastos

Financieros

Cap. IV Transferencias

Corrientes

Cap. VI Inversiones

Reales

Cap.VII Transferencias

de capital

Cap.VIII Activos

Financieros

Cap. IX Pasivos

Financieros


90

5.1. GASTOS DE PERSONAL.

En los gastos de personal se incluyen las retribuciones que devengan los diferentes tipos de empleados que prestan sus servicios en la Universidad y que podemos agrupar en:

Funcionarios: se incluye a los funcionarios, tanto de carrera como interinos, de

los cuerpos docentes universitarios y del personal de administración y servicios.

Personal laboral: referido al personal de administración y servicios y a personal docente laboral.

Otro personal: profesores contratados y personal contratado no docente (alta dirección).

Los gastos de personal ascienden a un total de 237.958.921,74 euros, lo que supone el concepto de mayor volumen de los gastos de la Universidad, con un 56,16 % del total.

En el cuadro 31 figura la distribución de los gastos en materia de personal,

ordenados según los diferentes artículos que forman el Capítulo I del presupuesto de gastos y con la división por tipos de empleados ya señalada. Para una mejor comprensión de los datos, se presentan también en el gráfico 14.

Cuadro 31. Distribución de los gastos por personal, ejercicio 2009

CONCEPTO IMPORTE PORCENTAJE

Art. 12 Funcionarios 150.423.742,08 63,21%

Art. 13 Laborales 47.408.613,54 19,92%

Art. 14 Otro personal 4.561.629,39 1,92%

Art. 15 Incentivos al rendimiento 5.357.625,02 2,25%

Art. 16 Cuotas, prestaciones y gastos sociales 30.207.311,71 12,69%

TOTAL 237.958.921,74 100,00%

Destaca de forma absoluta el importe correspondiente a las retribuciones básicas y

complementarias de los funcionarios, que supone el 63,21 % del total de gastos. El siguiente concepto en importancia corresponde al personal laboral de administración y servicios, así como del PDI. Laboral, con un 19,92 % y a otro personal contratado, con un 1,92 %.

El coste de Seguridad Social que debe abonar la Universidad Politécnica de Madrid

representa un 12,69 %. El coste de productividad alcanza un 2,25 %.

Gráfico 14. Distribución de los gastos por personal, 2009

63,21%

1,92%

2,25%

19,92%

12,69%

Art. 12 Funcionarios Art. 13 Laborales

Art. 14 Otro personal Art. 15 Incentivos al rendimiento

Art. 16 Cuotas, prestaciones y gastos sociales


91

El cuadro 32 detalla a continuación la ejecución comparativa del Gasto del Capítulo I

“Gastos de Personal” de la Universidad Politécnica de Madrid en los ejercicios 2009-2008, desglosando las cantidades correspondientes a personal docente y a personal de administración y servicios.

Cuadro 32. Evolución de los gastos de personal

Gráfico 15. Evolución comparativa de gastos del Capítulo I

5.2. GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS.

En este capítulo se agrupan los gastos por la adquisición de bienes no inventariables y por la contratación de servicios que la Universidad necesita que se realicen para el funcionamiento de los diferentes Centros, Servicios y otras Unidades que la componen.

Los gastos corrientes en bienes y servicios alcanzan la cantidad de 40.940.594,68

euros, lo que supone el 9,66% del total de los gastos ejecutados para este ejercicio, distribuidos conforme a lo que se indica en el cuadro 33 donde, siguiendo el esquema de los diferentes conceptos presupuestarios incluidos en el Capítulo 2 del presupuesto de gastos, se da información de los mismos.

2008 2009 PORCENTAJE

PDI FUNCIONARIO 116.016.953,45 125.304.367,70 8,01

PDI LABORAL 20.706.024,44 22.424.007,00 8,30

ALTOS CARGOS 81.127,30 52.267,81 -35,57

PAS FUNCIONARIO 39.659.146,15 43.758.770,01 10,34

PAS LABORAL 47.838.587,09 46.419.509,22 -2,97

TOTAL 224.301.838,43 237.958.921,74 6,09

50.000,00

20.050.000,00

40.050.000,00

60.050.000,00

80.050.000,00

100.050.000,00

120.050.000,00

2008 2009


92

Cuadro 33. Distribución de los gastos de funcionamiento (Capítulo II), ejercicio 2009


Arrendamientos y cánones 1.032.551,88 2,52%

Reparaciones, mantenimiento y conservación

2.956.364,26 7,22%

Material, suministros y otros 35.292.451,53 86,20%

Indemnizaciones por razón del servicio 1.656.827,01 4,05%

Gastos de edición y distribución 2.400,00 0,01%

TOTAL 40.940.594,68 100,00%

Los gastos por arrendamiento corresponden a maquinaria e instalaciones, transporte, mobiliario y cánones, representan una cantidad apenas reseñable del 2,52 %. Los gastos en reparaciones, mantenimiento y conservación, donde se incluyen los contratos de mantenimiento, tanto de edificios como de mobiliario, equipamiento ofimático y otros equipos y aparatos como ascensores, calefacción, etc., alcanzan un 7,22 % del total, ascendiendo a 2.956.364,26 euros.

De igual forma, se han considerado en este apartado, dada su adscripción presupuestaria, los gastos de indemnizaciones por razón del servicio, que alcanzan 1.656.827,01 euros, y donde se incluyen dietas y gastos de locomoción, de la Selectividad, de tribunales de plazas de profesorado, de P.A.S., pruebas de habilitación nacional, tribunales de tesis, y gastos ocasionados por las reuniones de los Órganos de Gobierno, suponiendo las indemnizaciones un 4,05 % del total.

Por último, los gastos en adquisición de material de oficina, gastos de tracto sucesivo, comunicaciones, gastos protocolarios, asistencia jurídica, estudios y trabajos técnicos, etc., que suponen 35.292.451,53 euros. Este apartado es el más importante, con un 86,20 % del total, tal como se muestra en el gráfico 16.

Gráfico 16. Distribución gastos de funcionamiento (Capítulo II) ejercicio 2009

0,01%7,22%

2,52%4,05%

86,20%

Arrendamientos y cánones Reparaciones, mantenimiento y conservación

Material, suministros y otros Indemnizaciones por razón del servicio

Gastos de edición y distribución


93

5.2.1. Gastos de tracto sucesivo.

En el cuadro 34 se observa el desglose de los gastos de tracto sucesivo.

Cuadro 34. Gastos de tracto sucesivo, ejercicio 2009


Limpieza 10.567.495,20 49,06%

Electricidad 5.591.106,48 25,96%

Seguridad 2.212.870,74 10,27%

Teléfono 1.292.794,00 6,00%

Combustible 667.779,69 3,10%

Agua 648.463,27 3,01%

Gas 559.259,70 2,60%

Total 21.539.769,08 100,00%

Gráfico 17. Gastos de tracto sucesivo, ejercicio 2009

Se analizan los 4 epígrafes más importantes: A) Limpieza B) Teléfono C) Electricidad D) Seguridad

A) Los gastos de limpieza ascienden a 10.567.495,20 euros lo que supone un 49,06 % del total, siendo por lo tanto, el de mayor volumen en este tipo de gastos. Si efectuamos un análisis de este consumo, los cuatro centros de gasto que destacan con el 30,44% del total son:

ETSI Agrónomos 902.663,53 8,54%

0,00

2.000.000,00

4.000.000,00

6.000.000,00

8.000.000,00

10.000.000,00

12.000.000,00

Lim

piez

a

Electric

idad

Segur

idad

Teléf

ono

Com

bustib

le

Agua

Gas


94

ETSI Telecomunicación 823.264,35 7,79%

ETS Arquitectura 771.589,51 7,30%

ETSI Industriales 719.435,35 6,81%

Siendo ETSI de Agrónomos quien ha realizado un gasto superior, representando el 8,54 % del total.

B) Los gastos de teléfono ascienden a 1.292.794 euros, representando un 6 % del

total, los cuatro centros que destacan son:

ETSI Telecomunicación 238.731,63 18,47 %

ETSI Industriales 145.182,67 11,23 %

ETSI Agrónomos 77.106,40 5,96 %

ETS Arquitectura 72.206,31 5,58 %

Estos centros suponen un 41,24 % del total gastado. Siendo la ETSI

Telecomunicación quien ha realizado un gasto superior, representando el 18,47 % del total. C) Los gastos de electricidad ascienden a 5.591.106,48 euros, representando un

25,96 % del total. Si efectuamos un análisis de este consumo, los cuatro centros que destacan son:

Campus de Montegancedo 973.167,19 17,41%

ETSI Telecomunicación 508.747,11 9,10%

Facultad de Informática 468.863,67 8,38 %

ETSI Industriales 466.928,06 8,35 %

Estos centros suponen un 43,24 % del total gastado. Siendo el Campus de Montegancedo quien ha realizado un gasto superior, representando el 17,41 % del total.

D) Los gastos de seguridad ascienden a 2.212.870,74 euros representando un

10,27% del total, los centros con mayor gastos son:

Rectorado 327.871,47 14,82 %

Campus de Montegancedo 278.463,59 12,58 %

ETSI Agrónomos 156.793,60 7,08 %

Facultad de Informática 126.719,49 5,73 %

Estos centros suponen un 40,21 % del total gastado. Siendo el Rectorado quien ha

realizado un gasto superior, representando el 14,82 % del total.

En la página siguiente se incorpora un cuadro resumen de los gastos centralizados

de tracto sucesivo y los gastos de vestuario detallados por Centros.


95

CUADRO 35.- RESUMEN DE ALGUNOS GASTOS DE TRACTO SUCESIVO POR CENTROS (CENTRALIZADOS Y DESCENTRALIZADOS)

CENTROS TOTAL LIMPIEZA DESCENTRALIZADA

LIMPIEZA CENTRALIZADA

LIMPIEZA SEGURIDAD TELÉFONO VESTUARIO DESCENTRALIZADA

VESTUARIO CENTRALIZADO

VESTUARIO

E.T.S.I. AERONÁUTICOS 661.277,45 20.791,42 520.040,64 540.832,06 44.198,02 59.962,63 72,50 16.212,24 16.284,74

E.T.S.I. AGRÓNOMOS 1.167.453,27 9.486,27 893.177,26 902.663,53 156.793,60 77.106,40 443,96 30.445,78 30.889,74

E.T.S. ARQUITECTURA 938.171,12 14.416,13 757.173,38 771.589,51 79.829,14 72.206,31 14.546,16 14.546,16

E.T.S.I. CAMINOS, C. y P. 736.145,44 3.962,85 560.624,37 564.587,22 87.403,60 64.684,46 19.470,16 19.470,16

E.T.S.I. INDUSTRIALES 1.004.775,05 16.567,61 702.867,74 719.435,35 113.990,87 145.182,67 406,00 25.760,16 26.166,16

E.T.S.I. MINAS 729.018,84 1.429,40 517.316,78 518.746,18 116.927,57 75.390,55 1.450,00 16.504,54 17.954,54

E.T.S.I. MONTES 526.731,27 5.964,36 388.176,92 394.141,28 53.568,82 62.452,55 16.568,62 16.568,62

E.T.S.I. NAVALES 324.371,04 1.237,53 264.354,96 265.592,49 26.501,97 20.996,36 1.732,30 9.547,92 11.280,22

E.T.S.I. TELECOMUNICACIÓN 1.138.055,49 4.312,50 818.951,85 823.264,35 55.169,43 238.731,63 20.890,08 20.890,08

FACULTAD DE INFORMÁTICA 909.961,71 7.309,94 697.610,79 704.920,73 126.719,49 65.681,81 80,00 12.559,68 12.639,68

FAC.CC.ACT.FÍS. Y DEL DEPORTE 429.494,97 19.924,12 310.895,45 330.819,57 46.514,67 29.549,21 16.588,00 6.023,52 22.611,52

E.P.E.S. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

I.C.E. 9.023,67 3.038,64 3.038,64 0,00 4.703,43 1.281,60 1.281,60

E.U.I.T. AERONÁUTICA 409.206,48 8.900,95 322.627,29 331.528,24 47.103,41 21.551,41 244,46 8.778,96 9.023,42

E.U.I.T. AGRÍCOLA 402.032,89 4.895,61 328.396,00 333.291,61 27.479,63 28.145,78 43,55 13.072,32 13.115,87

E.U. ARQUITECTURA TÉCNICA 541.951,75 20.518,21 459.246,29 479.764,50 26.391,10 27.916,63 71,92 7.807,60 7.879,52

E.U.I.T. FORESTAL 290.514,40 1.222,88 240.640,00 241.862,88 26.391,10 14.773,14 54,00 7.433,28 7.487,28

E.U.I.T. INDUSTRIAL 751.722,58 413,12 610.800,80 611.213,92 91.973,41 35.198,08 2.059,09 11.278,08 13.337,17

E.U.I.T. OBRAS PÚBLICAS 344.612,92 6.404,03 220.237,55 226.641,58 89.338,85 21.451,62 388,39 6.792,48 7.180,87

E.U.I.T. TELECOMUNICACIÓN 613.214,42 482.510,83 482.510,83 87.894,15 31.467,28 11.342,16 11.342,16

E.T.S.I. TOPOGRAFÍA, GEO.Y CART. 410.162,68 282.714,40 282.714,40 105.158,22 16.586,94 5.703,12 5.703,12

E.U. INFORMÁTICA 532.667,08 13.346,52 377.911,85 391.258,37 87.813,52 46.674,55 6.920,64 6.920,64

I.N.S.I.A. / ASTROFÍSICA 180.954,79 63.884,10 63.884,10 86.959,92 27.803,89 2.306,88 2.306,88

C.E.P.A.D.E. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

RES. LUCAS OLAZÁBAL 61.639,12 5.562,17 53.297,84 58.860,01 2.779,11 0,00 0,00

POLIDEP. CAMPUS SUR 64.188,44 59.373,40 59.373,40 0,00 2.123,68 2.691,36 2.691,36

CAMPUS SUR 113.928,83 1.875,48 111.511,00 113.386,48 0,00 0,00 542,35 542,35

CENTRO DE LA ARBOLEDA 5.985,00 5.985,00 5.985,00 0,00 0,00 0,00

RECTORADO 582.794,62 17.430,09 135.880,15 153.310,24 327.871,47 72.100,11 36,00 29.476,80 29.512,80

PARQUE TECNOLÓGICO 49.988,96 0,00 19.636,08 30.352,88 0,00

CAMPUS DE MONTEGANCEDO 470.742,32 2.893,07 189.385,66 192.278,73 278.463,59 0,00 0,00

TOTAL 14.347.509,03 191.902,90 10.375.592,30 10.567.495,20 2.212.870,74 1.292.794,00 24.212,52 303.414,14 327.626,66


96

CUADRO 36. Evolución gastos de tracto sucesivo. Ejercicios 2007-2009

2007 2008 2009

CONCEPTO IMPORTE IMPORTE IMPORTE PORCENTAJE 09/07 PORCENTAJE 09/08

Limpieza 8.806.912,60 9.860.707,30 10.567.495,20 19,99 7,17

Electricidad 3.727.030,83 4.298.710,01 5.591.106,48 50,02 30,06

Teléfono 1.415.507,57 1.571.519,92 1.292.794,00 -8,67 -17,74

Seguridad 1.858.354,89 2.172.261,91 2.212.870,74 19,08 1,87

Combustible 734.104,30 1.005.052,99 667.779,69 -9,03 -33,56

Agua 447.538,49 547.627,37 648.463,27 44,90 18,41

Gas 318.894,63 320.696,03 559.259,70 75,37 74,39

Total 17.308.343,31 19.776.575,53 21.539.769,08 24,45 8,92

Gráfico 18

0,00

2.000.000,00

4.000.000,00

6.000.000,00

8.000.000,00

10.000.000,00

12.000.000,00

Limpieza Electricidad Teléfono Seguridad Combustible Agua Gas

2007 IMPORTE

2008 IMPORTE

2009 IMPORTE


97

5.3. GASTOS FINANCIEROS.

Como gastos financieros se incluyen los intereses por el crédito a largo plazo con el Banco Santander Central Hispano, intereses del leasing de Minas, comisiones y gastos de apertura de cuentas, diferencia negativa de cambio de moneda extranjera e intereses de demora que se liquidan a la Agencia Tributaria por retraso en el pago de impuestos en ejercicios anteriores.

Ascienden a un montante de 334.604,87 euros, lo que supone 0,08 %, cantidad que

apenas tiene repercusión frente a un total de gastos de 423.747.574,84 euros, cantidad que tiende a disminuir si tenemos en cuenta la bajada que se ha venido produciendo en los tipos de interés.

5.4. SUBVENCIONES CORRIENTES: BECAS Y AYUDAS.

Se incluyen en este apartado las aportaciones que realiza la Universidad Politécnica de Madrid de sus fondos para la concesión de becas a estudiantes, ayudas a asociaciones, etc. cantidad que en este ejercicio ha alcanzado la cifra de 10.829.646,35 euros, distribuyéndose de la siguiente forma:

Becas: 5.911.126,75 euros.

Subvenciones (ayudas): 4.918.519,60 euros. Estas becas se han dirigido fundamentalmente a que estudiantes de 1

er, 2º ciclo y

doctorado se formasen en diversas actividades que se llevan a cabo en las diferentes Unidades o Servicios de la Universidad Politécnica de Madrid. 5.5. GASTOS DE CAPITAL.

Se agrupan en este epígrafe los conceptos que figuran en el Capítulo 6 y 7 del

presupuesto de gastos. Se consideran como tales aquellos que suponen una inversión, ya sea material (obras, equipamiento) o inmaterial (investigación), así como las transferencias de capital concedidas por la Universidad.

2007 2008 2009

CONCEPTO IMPORTE IMPORTE IMPORTE PORCENTAJE 08/09 PORCENTAJE 07/09

Inversión asociada al funcionamiento de los servicios 32.905.298,04 30.794.866,79 22.104.879,95 39,31% 48,86%

Gastos e inversiones de carácter inmaterial 67.198.434,72 76.521.929,74 83.810.442,77 -8,70% -19,82%

Transferencias de capital 3.251.800,00 2.644.634,98 151.000,00 1651,41% 2053,51%

TOTAL 103.355.532,76 109.961.431,51 106.066.322,72 3,67% -2,56%

Cuadro 37. Evolución de los gastos de capital, ejercicio 2007- 2009


98

Gráfico 19. Distribución de los gastos de capital, ejercicio 2009

En el cuadro 37 y en el gráfico 19 se presenta un desglose de este tipo de gastos que,

en conjunto alcanzan los 106.066.322,72 euros, distribuidos en tres grandes apartados: inversiones asociadas al funcionamiento de los servicios, inversiones inmateriales, capítulo VI y las obligaciones reconocidas en el capítulo VII, acción para el desarrollo. 5.5.1. Inversiones Reales.

La parte más importante del gasto corresponde a los gastos de inversión de carácter inmaterial: aquí se incluyen los gastos correspondientes a los proyectos y contratos de investigación (83.429.978,48) y el leasing de Minas (380.464,29). Se alcanzan en este concepto los 83.810.442,77 euros, un 79,02 % del gasto de capital.

5.5.2. Transferencias y subvenciones de capital.

Los gastos del capítulo VII corresponden a diversas transferencias y subvenciones por importe de 151.000 euros, de los cuales 145.000 euros, son transferencias de capital y 6.000 euros, subvenciones de capital. Suponen un 0,14 % del gasto de capital. 5.6. OPERACIONES FINANCIERAS.

5.6.1. Activos Financieros.

Suponen un gasto de 25.099.521,46 euros, lo que alcanza un 5,92 % del total de obligaciones reconocidas, 25.000.000 de euros, corresponden al cambio de un depósito de un banco a otro, que se realizó presupuestariamente. El resto corresponde a concesiones de préstamos al personal de la UPM.

0,00

50.000.000,00

100.000.000,00

2007 2008 2009

Inversión asociada al funcionamiento de los servicios

Gastos e inversiones de carácter inmaterial

Transferencias de capital

Cuadro 38. Operaciones financieras, ejercicio 2009.

CONCEPTOOBLIGACIONES

RECONOCIDAS%

ACTIVOS FINANCIEROS 25.099.521,46 90,88%

PASIVOS FINANCIEROS 2.517.963,02 9,12%

TOTAL 27.617.484,48 100,00%


99

5.6.2. Pasivos Financieros.

Son gastos para amortizar el principal de las deudas que tiene la Universidad:

1.584.418,16 euros se corresponden con la amortización de la deuda con el BSCH, y 933.544,86 euros para la amortización de préstamos concedidos por el MEC para parques tecnológicos. Supone un gasto de 2.517.963,02 euros, lo que corresponde un 0,59 % del gasto total de la Universidad.

Gráfico 20. Préstamos recibidos en función de la entidad concesionaria, ejercicio 2009

62,92%

37,08%

BSCH

MEC


100


101

B) INFORMACIÓN DE CARÁCTER FINANCIERO

APARTADO 6: INFORMACIÓN FINANCIERA DEL EJERCICIO

APARTADO 7: INDICADORES

APARTADO 8: INFORMACIÓN SOBRE EL COSTE DE LAS

ACTIVIDADES


102

APARTADO 6: INFORMACIÓN FINANCIERA DEL EJERCICIO.

6.1. RESULTADO ECONOMICO-PATRIMONIAL.

El resultado económico-patrimonial de un ejercicio es la variación de los Fondos propios de la Universidad Politécnica de Madrid en dicho periodo, como consecuencia de sus operaciones de naturaleza presupuestaria.

El resultado económico-patrimonial se determina por diferencia entre los ingresos y los

gastos de un mismo periodo. La Cuenta de Resultados de la Universidad Politécnica de Madrid a 31 de diciembre de 2009 está formada por las partidas que se recogen en el cuadro 39.

Cuadro 39. Cuenta de resultado económico-patrimonial U.P.M.

EJERCICIO 2009 FECHCA 31/12/2009

DEBE

HABER

Concepto Concepto

EJ 2009 EJ 2008 EJ 2009 EJ 2008

Gastos de personal 245.626.253,81 232.010.197,21 Ingresos de Gestión Ordinaria 122.014.068,71 90.768.172,77

Dotación amortización inmovilizado

25.977.229,30 23.867.108,47 Reintegros 373.857,77 128.405,90

Variación de provisiones de tráfico

1.964.147,96 14.767.790,34 Trasferencias y subvenciones 320.398.330,47 310.366.048,77

Otros gastos de gestión 143.646.562,61 123.062.427,76 a)Transferencias corrientes

250.946.853,78 230.248.373,28

Gastos financieros y asimilables

334.039,53 576.379,62 b)Subvenciones corrientes

7.593.805,49 4.097.572,12

Transferencias y subvenciones

10.980.646,35 12.883.729,43 c)Transferencias de capital

28.653.464,30 39.567.118,90

Pérdidas y gastos extraordinarios

5.758.069,02 3.900.382,10 d) Subvenciones de capital

33.204.206,90 36.452.984,47

Beneficios e ingresos extraordinario

163.120,86 43.708,99

Ahorro 8.662.429,23 Desahorro 9.761.678,50

Total 442.949.377,81 411.068.014,93 Total 442.949.377,81 411.068.014,93

La cuenta del resultado económico-patrimonial que comprende, con la debida separación, los ingresos y beneficios del ejercicio, los gastos y pérdidas del mismo y, por diferencia el resultado, ahorro o desahorro, en el caso de la UPM ha supuesto un ahorro de 8.662.429,23 euros, puesto que los ingresos ascendieron a 442.949.377,81 euros y los gastos a 434.286.948,58 euros (Cuadro 39). El ahorro es consecuencia de un considerable incremento de los ingresos por prestación de servicios, así como por el reconocimiento de derechos pendientes de recibir de la Comunidad de Madrid por 22 millones, ingresos que han compensado los importantes gastos de gestión del periodo.


103

Es significativo reseñar, que el resultado de explotación y el resultado de las actividades ordinarias son positivos, a diferencia del ejercicio anterior, en cuantía suficiente para compensar el resultado extraordinario negativo del periodo.

En cuanto a los gastos, se produce un incremento en todos ellos, a excepción de los de

tipo financiero. La partida más cuantiosa es la de los gastos de gestión, por el incremento experimentado en los gastos de tracto sucesivo y la imputación a gastos de buena parte de las inversiones de reposición en construcciones e instalaciones. También son significativos los gastos de gestión corriente que aumentan; entre otros, por la dotación a la provisión para litigios jurídicos.

EJERCICIO 2009 FECHA 31/12/2009

+

- Gastos de explotación

+ Resultado de explotación 12.156.732,29

-

+ Ingresos Financieros

- Gastos Financieros

+ Resultados Financieros 2.100.645,10

-

+ Resultado de las actividades ordinarias 14.257.377,39

-

+ Ingresos extraordinarios

- Gastos extraordinarios

+ Resultado extraordinarios -5.594.948,16

-

+-

8.662.429,23

2.434.684,63

334.039,53

163.120,86

5.758.069,02

Cuadro 40 - UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE MADRID

CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL (ESQUEMA)

RESULTADO DEL EJERCICIO

Ingresos de explotación

440.351.572,32

428.194.840,03


104

Con respecto a los ingresos, se incrementan un 34,25 % los debidos a prestación de

servicios, por asientos directos de periodificación de ingresos en la OTT principalmente.

La representación gráfica de la Cuenta de resultado económico-patrimonial permite

visualizar los porcentajes de los ingresos aplicados a gastos de forma clara. A la derecha aparecen los ingresos y a la izquierda el destino de dichos ingresos. Destaca el porcentaje aplicado a gastos de personal el 55,45%, y el 32,43% aplicado a gastos de gestión (Cuadro 41).

Ha de significarse un aumento de 4,39 puntos porcentuales en el resultado del periodo, y 1,76 puntos respecto a otros gastos de gestión, en relación con el ejercicio 2008. Las provisiones, pérdidas y gastos extraordinarios han sufrido una variación de -2,91 y los gastos de personal han tenido una variación de –2,36 puntos porcentuales.

PORCENTAJES PORCENTAJES VARIACION

2009 2008 PORCENTAJE

Total Ingresos 2009 442.949.377,81 401.306.336,43

Gastos de personal 245.626.253,81 55,45% 232.010.197,21 57,81% -2,36%

Dotación amortizaciones inmovilizado 25.977.229,30 5,86% 23.867.108,47 5,95% -0,08%

Otros gastos de gestión 143.646.562,61 32,43% 123.062.427,76 30,67% 1,76%

Gastos financieros y asimilables 334.039,53 0,08% 576.379,62 0,14% -0,07%

Transferencias y subvenciones corrientes 10.980.646,35 2,48% 12.883.729,43 3,21% -0,73%

Provisiones, Pérdidas y gastos extraordinarios 7.722.216,98 1,74% 18.668.172,44 4,65% -2,91%

Resultado (ahorro) 8.662.429,23 1,96% -9.761.678,50 -2,43% 4,39%

Total ingresos 2009 442.949.377,81 100,00% 401.306.336,43 100,00% 0,00%

CONCEPTOS IMPORTES 2009

Cuadro 41. Distribución de los ingresos según la naturaleza de los gastos, 2009

IMPORTES 2008

Gastos de personal 55,45%

Ingresos

Dotación amortizaciones 5,86%100%

Gastos financieros 0,08%

Transf. y Subv. corrientes 2,48%

Provisiones, pérdidas y gastos extra. 1,74%

Resultado(Ahorro ) 1,96%

Otros gastos de gestión 32,43%

Gráfico 21. Distribución de los ingresos por gastos


105

Cuadro 42. CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL ANALÍTICA, EJERCICIO 2009

Nº de Cuentas Conceptos

Importe Porcentaje Importe Porcentaje

74,773,775,776,777,790 Prestación de servicios y otros ingresos de explotación 119.953.241,85 86.069.589,47

78 ± Trabajos efectuados por la empresa para su inmovilizado

75 + Transferencias y Subvenciones 320.398.330,47 310.366.048,77

= VALOR de la PRODUCCIÓN 440.351.572,32 100,00 396.435.638,24 100,00

620,622,623,6233, 6232, 624,625,

626,627,628,629,63, 676 - Gastos externos de explotación 137.583.642,29 31,24 122.389.571,03 30,87

= VALOR AÑADIDO DE LA EMPRESA 302.767.930,03 68,76 274.046.067,21 69,13

621,650,651,655,656 - Otros gastos 17.043.566,67 13.556.586,16

+ Otros ingresos

64 - Gastos de personal 245.626.253,81 55,78 232.010.197,21 58,52

= RESULTADO BRUTO DE EXPLOTACIÓN 40.098.109,55 9,11 28.479.283,84 7,18

68 - Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 25.977.229,30 5,90 23.867.108,47 6,02

675, 694, (794) - Insolvencias de créditos y variación de las provisiones de tráfico 1.964.147,96 0,45 14.767.790,34 3,73

= RESULTADO NETO DE EXPLOTACIÓN 12.156.732,29 2,76 -10.155.614,97 -2,56

76 + Ingresos financieros 2.434.684,63 0,55 4.826.989,20 1,22

66 - Gastos Financieros 334.039,53 0,08 576.379,62 0,15

696, (796), 698,(798),699, (799) - Dotaciones para amortizaciones y provisiones financieras.

= RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS 14.257.377,39 3,24 -5.905.005,39 -1,49

770,771,774,778,779 + Beneficios procedentes del inmovilizado e ingresos excepcionales 163.120,86 0,04 43.708,99 0,01

670,671,674,678,679 - Pérdidas procedentes del inmovilizado y gastos excepcionales 5.758.069,02 1,31 3.900.382,10 0,98

= RESULTADO DESPUÉS DE IMPUESTOS 8.662.429,23 1,97 -9.761.678,50 -2,46

Ejercicio 2009 Ejercicio 2008


106

6.2. BALANCE DE SITUACIÓN.

El balance de situación expresa la realidad patrimonial de la UPM a 31 de diciembre de 2009. En dicho balance, recogido en el cuadro 43, figuran los activos escalonados en función de su grado de conversión a liquidez y los pasivos,

atendiendo a su grado de exigibilidad, estructurados a tal efecto según lo contemplado por el Plan General de Contabilidad Pública de la Comunidad de Madrid.


ACTIVO PASIVO

Concepto 2009 2008 Concepto 2009 2008

Activo fijo 569.271.989,34 574.904.677,93 Recursos permanentes 619.949.294,65 600.075.529,17

Inmovilizado inmaterial 9.324.797,52 9.324.797,52 Patrimonio 478.124.703,33 477.700.564,92

Amortización acumulada inmovilizado inmaterial -1.977.367,94 -1.790.872,00 Resultado de ejercicios anteriores 34.898.050,11 44.659.728,61

Inmovilizado material 706.339.048,72 686.836.406,88 Resultados del ejercicio 8.662.429,23 -9.761.678,50

Amortización acumulada inmovilizado material -171.261.892,41 -146.499.888,06 Provisiones para riesgos y gastos 58.388.128,09 46.062.229,23

Inversiones financieras permanentes 25.207.811,17 25.250.666,87 Acreedores a largo plazo 39.875.983,89 41.414.684,91

Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.639.592,28 1.783.566,72 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidas 0,00 0,00

Activo circulante 173.641.910,36 148.186.648,54 Exigible a corto plazo 122.964.605,05 123.015.797,30

Deudores presupuestarios 62.971.468,66 37.501.323,09 Deudas con entidades de crédito 1.584.418,16 1.584.418,16

Deudores no presupuestarios 5.911.002,83 6.566.680,03 Deudas por intereses 0,00 0,00

Administraciones Públicas 0,00 0,00 Acreedores presupuestarios 27.639.638,47 27.205.392,00

Otros deudores 2.886.077,44 1.856.639,10 Acreedores no presupuestarios 4.519.347,66 4.031.418,26

Provisiones -16.982.246,18 -15.018.098,22 Administraciones públicas acreedoras 8.274.582,50 7.740.342,12

Inversiones financieras temporales 30.292.117,14 40.528.879,75 Otros acreedores 3.011.006,20 2.792.455,42

Tesorería 85.145.375,59 76.751.224,79 Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo 3.220.263,36 1.824.321,79

Ajustes por periodificación 3.418.114,88 0,00 Ajustes por periodificación 74.715.348,70 77.837.449,55

742.913.899,70 723.091.326,47 TOTAL PASIVO 742.913.899,70 723.091.326,47

Cuadro 43. Balance de situación de la U. P. M. a 31 de diciembre de 2009

TOTAL ACTIVO


107

ACTIVO PASIVO

521.685.182,67

70,22%

EXISTENCIAS A LARGO PLAZO

00,00%

REALIZABLE 44,42%

88.496.534,70 6,82%

50,96% A CORTO PLAZO

DISPONIBLE

29,78% 122.964.605,05

49,04% 55,58%

ACTIVO FIJO

16,55%

569.271.989,34

76,63%

619.949.294,65

742.913.899,70742.913.899,70

FONDOS AJENOS

221.228.717,03

23,37%

98.264.111,98

Cuadro 44. ANÁLISIS DEL BALANCE POR MASAS PATRIMONIALES


PASIVO FIJO FONDOS PROPIOS

85.145.375,59

ACTIVO CIRCULANTE

173.641.910,36

122.964.605,05

PASIVO CIRCULANTE

CAPITAL CIRCULANTE

50.677.305,31

83,45%


108

A continuación se analizan las partidas que, por su cuantía, resultan más significativas.

El inmovilizado inmaterial está constituido por el leasing del edificio de la C/ Alenza,

Nº 4 que asciende a 9.324.797,52 euros. El inmovilizado material neto está constituido por los bienes tangibles, muebles e

inmuebles, que son propiedad de la Universidad o se hallen adscritos o cedidos a la misma. Se incluyen en este apartado edificios, terrenos, maquinaria, mobiliario, equipos para procesos de información, fondos bibliográficos, etc. que asciende a 535.077.156,31 euros, reducido como consecuencia del cambio de criterio respecto a la no activación de inversiones de reposición en construcciones e instalaciones en las que no se tuviese conocimiento del valor de los elementos sustituidos con la finalidad de realizar la baja correlativa.

El inmovilizado financiero aumenta considerablemente debido a la constitución de un

depósito bancario para servir con sus intereses al desarrollo del proyecto Blue Brain. La cuenta de deudores por derechos reconocidos recoge los saldos presupuestarios

pendientes de cobro del ejercicio 2009 más los derechos pendientes de cobro de ejercicios anteriores, ascendiendo el total de la cantidad pendiente a 62.971.468,66 euros, creciendo de forma significativa respecto del ejercicio anterior por el reconocimiento de derechos pendientes de cobro de la Comunidad de Madrid por 22,2 millones de euros.

La Cuenta de Tesorería que asciende a 85.145.375,59 euros representa los fondos

líquidos que figuran en nuestros registros de bancos. El patrimonio son los fondos propios. Es el conjunto de bienes, derechos y

obligaciones contraídas con terceros, pertenecientes a la UPM. Se obtiene por la diferencia entre las partidas del activo y pasivo del balance, ascendiendo a 31 de diciembre de 2009 a 478.124.703,33 euros.

Los resultados del ejercicio cambian la tendencia negativa del ejercicio anterior (9.761.678,50 €) y pasan a ser positivos en 2009 por importe de 8.662.429,23 €.

La cuenta de provisiones para riesgos y gastos asciende a 58.388.128,09 €, recoge la provisión para hacer frente a pérdidas en litigios jurídicos y los premios de jubilación del personal docente y de administración y servicios. (36.486.876,26 provisión premio de jubilación y 21.901.251,83 provisión litigios jurídicos)

Las Deudas con entidades de crédito y otras deudas ascienden a 42.844.694,95

euros, y corresponden a un préstamo autorizado con entidades de crédito, la deuda pendiente del contrato de leasing, los préstamos reembolsables concedidos por el MEC para los parques tecnológicos, y el préstamo del Ministerio de Ciencia e Innovación (proyecto Blue Brain)

Su clasificación en largo y corto plazo:

Deuda autorizada con entidades de crédito BSCH L/P 1.584.418,16 C/P 1.584.418,16

Deuda leasing BSCH Leasing L/P 6.988.053,28 C/P 449.414,32

Deuda Parques Tecnológicos MEC L/P 6.284.802,34 C/P 953.588,69

Deuda préstamo Mº Ciencia e Innovacion (proyecto Blue Brain)

L/P 25.000.000,00 C/P 0,00

TOTAL

L/P

39.857.273,78

C/P

2.987.421,17


109

En el ejercicio 2010, se amortizarán 2.987.421,17 euros, y en ejercicios futuros se

amortizarán 39.857.273,78 euros. La cuenta de acreedores por obligaciones presupuestarias reconocidas asciende

a 27.639.638,47 euros y responde a las obligaciones pendientes de pago que a 31 de diciembre de 2009, que figuran en los estados de liquidación del Presupuesto.

La Cuenta de Entidades Públicas acreedoras que asciende a 8.274.582,50 euros, recoge las deudas que la Universidad Politécnica de Madrid tiene con Instituciones Públicas, correspondiendo fundamentalmente a los débitos por el impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, las cuotas a favor de la Tesorería Territorial de la Seguridad Social, etc.

Los ajustes por periodificación ascienden a 74.715.348,70 euros y son debidos a

ingresos anticipados a la OTT de proyectos de investigación no finalizados y a la periodificación de los precios públicos. (Proyectos 50.681.154,17 y precios públicos 24.034.194,53).


110

6.3. Inventario UPM a 31-12-2009. Inmovilizado material. 6.3.1. Bienes inmuebles. 6.3.1.1. Construcciones.

CUADRO 45. BIENES INMUEBLES-EDIFICIOS, EJERCICIO 2009

ETSI AERONÁUTICOS DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 11.575.598,83 1.478.652,35 13.054.251,18 154.539,65 551.913,31

ETSI AGRÓNOMOS DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 20.018.281,80 513.071,63 20.531.353,43 316.849,99 1.184.697,30

ETS ARQUITECTURA DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 19.259.872,44 112.859,40 19.372.731,84 277.818,86 1.007.988,89

ETSI CAMINOS,CANALES Y PUERTOS DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 21.284.277,94 21.284.277,94 350.499,28 1.656.318,21

ETSI INDUSTRIALES DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 15.237.865,29 15.237.865,29 223.053,90 3.140.402,60

ETSI MINAS DEMANIAL ADSCRIPCIÓN/PROPIEDAD 8.033.430,50 566.208,61 8.599.639,11 129.262,40 563.886,58

ETSI MONTES DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 10.388.017,08 10.388.017,08 182.299,17 675.847,44

ETSI NAVALES DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 10.189.139,57 10.189.139,57 157.786,77 564.146,53

ETSI TELECOMUNICACIÓN DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 24.497.057,88 209.594,50 24.706.652,38 344.912,00 1.015.892,77

FACULTAD DE INFORMÁTICA DEMANIAL PROPIEDAD 10.848.812,37 10.848.812,37 142.648,52 949.445,58

RECTORADO A DEMANIAL PROP.EDIF/CESI. TERRE 5.934.081,48 5.934.081,48 88.367,87 455.273,46

RECTORADO B Y C DEMANIAL PROPIEDAD 3.043.947,93 3.043.947,93 35.027,44 136.670,43

VILLAAMIL PATRIMONIAL PROPIEDAD 76.824,09 76.824,09 1.420,44 11.483,76

POLIDEPORTIVO CAMPUS SUR DEMANIAL PROPIEDAD 1.396.736,76 1.396.736,76 18.222,86 157.582,09

ESCUELA DE DISEÑO Y MODA DEMANIAL PROPIEDAD 1.675.413,31 88.752,60 1.764.165,91 32.376,07 129.120,17

EUIT AERONÁUTICA DEMANIAL PROPIEDAD 7.348.899,59 7.348.899,59 87.179,73 275.135,39

EUIT AGRÍCOLA DEMANIAL PROPIEDAD 7.716.194,33 7.716.194,33 100.770,22 433.492,76

EU ARQUITECTURA DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 9.712.919,74 9.712.919,74 135.303,14 409.872,57

EUIT FORESTAL DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 5.735.792,20 5.735.792,20 86.999,78 331.412,57

EUIT INDUSTRIAL DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 9.329.752,83 9.329.752,83 138.821,44 548.994,31

EUIT TELECOMUNICACIÓN DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 8.187.050,41 8.187.050,41 158.843,38 1.039.098,35

EUIT OBRAS PÚBLICAS DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 5.062.539,70 609.452,60 5.671.992,30 77.475,75 358.691,97

ESCUELA TCA. SUP. DE INGENIEROS EN TOPOGRAFÍA GEODESIA Y CARTOGRAFÍA DEMANIAL PROPIEDAD 4.591.808,01 4.591.808,01 55.306,07 374.710,18

EU INFORMÁTICA DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 6.658.986,54 6.658.986,54 124.359,77 938.437,27

RESIDENCIA LUCAS OLAZABAL PATRIMONIAL CESIÓN 2.518.096,98 104.917,20 2.623.014,18 37.709,06 125.006,13

CENTRO ESPAÑOL DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO ESPACIAL (CIDA) DEMANIAL PROPIEDAD 833.692,78 833.692,78 10.827,51 32.456,77

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ACTIVIDAD FÍSICA Y DEL DEPORTE DEMANIAL CESIÓN 7.633.010,70 7.633.010,70 127.364,27 373.247,13

LEGADO JUAN RAMÓN JIMÉNEZ PATRIMONIAL PROPIEDAD 79.845,67 79.845,67 1.353,32 4.059,95

INSIA DEMANIAL PROPIEDAD 2.437.380,50 2.437.380,50 28.351,52 84.204,25

POLIDEPORTIVO CAMPUS MONT. G DEMANIAL PROPIEDAD 280.673,08 280.673,08 5.252,63 96.831,13

BAR TELECO-INFOR DEMANIAL PROPIEDAD 3.437.775,77 3.437.775,77 36.203,65 107.039,87

ARBOLEDA DEMANIAL PROPIEDAD 2.149.728,27 2.149.728,27 33.072,74 99.218,23

ÓPTICA DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 5.266.930,49 5.266.930,49 107.488,38 322.465,13

LABORATORIO DE CULTIVO DE PLANTAS (MONTEGANCEDO) DEMANIAL PROPIEDAD 415.171,81 415.171,81 4.193,65 12.580,96

CENTRO SEDE EMPRESAS MONTEGANCEDO DEMANIAL PROPIEDAD 3.185.439,39 17.504,65 3.202.944,04 31.854,75 50.195,17

TOTAL 256.041.046,06 3.701.013,54 259.742.059,60 3.843.815,98 18.217.819,21

VARIACIONES

EDIFICIOS

POSITIVAS

EDIFICIOS A

31/12/2009

AMORTIZACIÓN

ACUMULADADESCRIPCIÓN

CALIFICACIÓN

JURÍDICASITUACIÓN

EDIFICIOS A

01/01/2009

AMORTIZACIÓN

DEL EJERCICIO


111

Cuadro 46. SUPERFICIE BIENES INMUEBLES SEGÚN TASACIÓN DE TINSA A 31-12-2004

CENTRO

SUPERFICIES

TERRENO

CONSTRUIDA

E.T.S.I. AERONÁUTICOS 25.009,70 21.446,00

E.T.S.I. AGRÓNOMOS C. UNIVERSITARIA

43.884,53 33.499,64

E.T.S.I. AGRÓNOMOS C. PRACTICAS NORTE

77.970,00 4.757,63

E.T.S.I. AGRÓNOMOS C. PRACTICAS SUR

89.274,00 7.012,27

E.T.S. ARQUITECTURA 36.661,60 34.425,38

E.T.S.I. CAMINOS, C. y P. 53.753,00 44.163,74

E.T.S.I. CAMINOS, C. y P. (Vivienda c/Juan Ramón Jiménez)

135,07 (superficie útil)

168,00

E.T.S.I. INDUSTRIALES 40.356,00 39.639,28

INSIA 40.212,00 5.320,00

E.T.S.I. MINAS 7.353,87 16.023,94

E.T.S.I. MINAS (C/ Alenza 4)

1.058,82 7.857,04

E.T.S.I. MONTES 63.364,00 20.804,42

E.T.S.I. NAVALES 20.025,24 17.171,79


52.567,00 46.059,65


112

CENTRO

SUPERFICIES

TERRENO

CONSTRUIDA

E.T.S.I. TOPOGRÁFICA 14.829,00 8.942,76


36.095,50 23.093,53

FACULTAD DE LA ACTIVIDAD FISICA Y DEL DEPORTE (INEF)

6.467,37 14.410,78

E.U.I.T. AERONÁUTICA 13.930,06 11.945,13

E.U.I.T. AGRÍCOLA 16.856,47 12.868,43


19.338,40 18.158,83

E.U.I.T. FORESTAL 35.220,00 11.563,78

E.U.I.T. INDUSTRIAL 7.843,98 22.482,27

E.U.I.T. OBRAS PÚBLICAS 7.903,07 10.139,73


15.677,00 22.303,28

E.U. INFORMÁTICA 11.373,00 16.140,88

RECTORADO 13.935,00 16.635,41

ALMACEN VILLAAMIL --- 617,32

E.U. ÓPTICA 14.657,00 16.377,00

POLIDEPORTIVO CAMPUS MONTEGANCEDO

8.000,00 636,88


113

CENTRO

SUPERFICIES

TERRENO

CONSTRUIDA

SUELO CAMPUS MONTEGANCEDO

352.716,35 ---

CENTRO ESPAÑOL DE APOYO CIENTÍFICO Y TECNOLÓGICO

3.654,67 1.898,04

LABORATORIO DE INVESTIGACIÓN AGRARIA

1.871,48 372,30

POLIDEPORTIVO CAMPUS SUR

16.167,00 4.060,00

SUELO CAMPUS SUR 83.390,00 ---

CENTRO SUPERIOR DE DISEÑO Y MODA

3.689,00 4.979,44

EDIFICIO DE LA ARBOLEDA 11.692,00 4.508,00

RESIDENCIA LUCAS OLAZABAL

40.000,00 3.499,00

ALCOBENDAS 108.017,00 ---

CENTRO DE EMPRESAS SEDE MONTEGANCEDO

17.859,00 1.291,30

CAFETERÍA CAMPUS SUR --- 420,00


114

6.3.1.2. Terrenos y bienes naturales.

DESCRIPCIÓN CALIFICACIÓN JURÍDICA SITUACIÓN TERRENOS A 01/01/2009 VARIACIONES TERRENOS TERRENOS A 31/12/2009

ETSI AERONÁUTICOS DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 8.219.540,75 8.219.540,75

ETSI AGRÓNOMOS DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 15.785.999,09 15.785.999,09

ETS ARQUITECTURA DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 10.141.716,95 10.141.716,95

ETSI CAMINOS,CANALES Y PUERTOS DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 13.064.425,28 13.064.425,28

ETSI INDUSTRIALES DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 10.940.441,28 10.940.441,28

ETSI MINAS DEMANIAL ADSCRIPCIÓN/PROPIEDAD 6.706.911,98 6.706.911,98

ETSI MONTES DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 6.565.894,35 6.565.894,35

ETSI NAVALES DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 5.063.985,42 5.063.985,42

ETSI TELECOMUNICACIÓN DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 18.539.372,61 18.539.372,61

FACULTAD DE INFORMÁTICA DEMANIAL PROPIEDAD 1.632.985,44 1.632.985,44

RECTORADO A DEMANIAL PROP.EDIF/CESI. TERRE 3.332.220,60 3.332.220,60

RECTORADO B Y C DEMANIAL PROPIEDAD 2.590.857,91 2.590.857,91

VILLAAMIL PATRIMONIAL PROPIEDAD 126.550,60 126.550,60

POLIDEPORTIVO CAMPUS SUR DEMANIAL PROPIEDAD 280.749,00 280.749,00

ESCUELA DE DISEÑO Y MODA DEMANIAL PROPIEDAD 537.779,52 537.779,52

EUIT AERONÁUTICA DEMANIAL PROPIEDAD 5.855.469,58 5.855.469,58

EUIT AGRÍCOLA DEMANIAL PROPIEDAD 5.664.994,96 5.664.994,96

EU ARQUITECTURA DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 5.761.094,36 5.761.094,36

EUIT FORESTAL DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 4.369.227,06 4.369.227,06

EUIT INDUSTRIAL DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 7.653.381,01 7.653.381,01

EUIT TELECOMUNICACIÓN DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 2.408.754,24 2.408.754,24

EUIT OBRAS PÚBLICAS DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 2.158.748,70 2.158.748,70

ESCUELA TÉCNICA SUPERIOR DE INGENIEROS EN TOPOGRAFÍA GEODESIA Y CARTOGRAFÍA DEMANIAL PROPIEDAD 1.095.328,98 1.095.328,98

EU INFORMÁTICA DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 1.694.792,40 1.694.792,40

RESIDENCIA LUCAS OLAZABAL PATRIMONIAL CESIÓN 293.916,00 293.916,00

CENTRO ESP. DE APOYO CIEN. DEMANIAL PROPIEDAD 201.002,44 201.002,44

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ACTIVIDAD FÍSICA Y DEL DEPORTE DEMANIAL CESIÓN 11.687.140,37 11.687.140,37

LEGADO JUAN RAMÓN JIMÉNEZ PATRIMONIAL PROPIEDAD 60.480,00 60.480,00

INSIA DEMANIAL PROPIEDAD 1.989.680,00 1.989.680,00

POLIDEPORTIVO CAMPUS MONTEGANCEDO DEMANIAL PROPIEDAD 187.242,72 187.242,72

SUELO MONTEGANCEDO DEMANIAL PROPIEDAD 7.114.339,05 7.114.339,05

SUELO MONTEGANCEDO. DERECHO DE SUPERFICIE TRANSMITIDO A LA FGUPM DEMANIAL TRANSMISION 500.268,57 500.268,57

BAR TELECO-INFOR DEMANIAL PROPIEDAD 44.891,64 44.891,64

SUELO CAMPUS SUR DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 7.983.892,65 7.983.892,65

ARBOLEDA DEMANIAL PROPIEDAD 2.163.840,00 2.163.840,00

ÓPTICA DEMANIAL ADSCRIPCIÓN 1.801.470,00 1.801.470,00

ALCOBENDAS DEMANIAL PROPIEDAD 3.720.123,89 1.267.374,47 4.987.498,36

LABORATORIO DE CULTIVO DE PLANTAS (MONTEGANCEDO) DEMANIAL PROPIEDAD 102.929,78 102.929,78

SEDE EMPRESAS DE MONTEGANCEDO DEMANIAL PROPIEDAD 25.826,00 25.826,00

TOTAL 178.068.265,18 1.267.374,47 179.335.639,65

CUADRO 47. - TERRENOS EJERCICIO 2009


115

6.3.2. Bienes muebles.

E..U.I.T.OBRAS PÚBLICAS 6.481.553,43 1.556,84 4.112.864,08 2.367.132,51

INSIA 4.395.939,49 0,00 2.620.866,84 1.775.072,65

E.U.I.T. TELECOMUNICACIÓN 8.412.851,38 0,00 4.699.378,14 3.713.473,24

E.T.S. TOPOGRAFÍA, GEODESIA Y CARTOGRAFÍA 4.785.234,41 0,00 3.472.329,88 1.312.904,53

CAFETERÍA EUIT.TELECOMUNICACIÓN-EU.INFORMÁTICA 1.451.174,52 0,00 795.089,93 656.084,59

E.U.INFORMÁTICA 8.232.316,58 0,00 5.664.717,90 2.567.598,68

CENTRO DE EMPRESAS LA ARBOLEDA 3.372.527,79 0,00 1.622.581,02 1.749.946,77

POLIDEPORTIVO CAMPUS SUR 957.738,91 1.556,84 384.581,26 571.600,81

CENTRO SUPERIOR DE DISEÑO Y MODA 515.207,93 0,00 251.315,27 263.892,66

BIBLIOTECA CAMPUS SUR 684.236,08 0,00 53.261,37 630.974,71

E.T.S.I. INDUSTRIALES 20.082.039,08 0,00 12.471.379,64 7.610.659,44

E.T.S.I. MINAS 9.186.952,91 0,00 5.625.683,37 3.561.269,54

RESIDENCIA LUCAS OLAZÁBAL 1.117.952,41 0,00 761.996,36 355.956,05

RECTORADO 21.122.021,29 22.378,84 11.447.211,68 9.652.430,77

E.T.S.I. AERONÁUTICOS 14.759.003,70 0,00 9.343.771,86 5.415.231,84

E.T.S.I. AGRÓNOMOS 15.647.428,23 2.554,40 8.980.710,95 6.664.162,88

E.T.S. ARQUITECTURA 13.134.211,69 0,00 7.939.526,89 5.194.684,80

E.T.S. CAMINOS, CANALES Y PUERTOS 15.983.899,23 0,00 8.976.485,65 7.007.413,58

E.T.S.I. MONTES 9.569.051,19 0,00 5.828.387,92 3.740.663,27

E.T.S.I. NAVALES 8.268.028,92 0,00 5.271.072,46 2.996.956,46

E.T.S.I. TELECOMUNICACIONES 28.937.327,89 0,00 16.908.726,95 12.028.600,94

E.U.I.T. AERONÁUTICA 6.887.915,52 1.556,84 4.481.491,56 2.404.867,12

E.U.I.T AGRÍCOLA 6.697.656,13 1.556,84 4.263.595,03 2.432.504,26

E.U. ARQUITECTURA TÉCNICA 7.938.677,32 1.556,84 4.884.077,67 3.053.042,81

E.U.I.T. FORESTAL 5.518.839,17 1.556,84 4.029.397,37 1.487.884,96

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ACTIVIDAD FÍSICA Y DEL DEPROTE 5.494.424,21 1.556,84 2.848.683,44 2.644.183,93

FACULTAD DE INFORMÁTICA 11.365.949,20 27.401,84 6.297.109,84 5.041.437,52

LABORATORIO DE CULTIVO DE PLANTAS 266.531,33 0,00 165.568,01 100.963,32

POLIDEPORTIVO MONTEGANCEDO 342.858,60 0,00 164.477,41 178.381,19

CENTRO ESPAÑOL DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO AEROESPACIAL (CIDA) 325.724,18 0,00 123.444,64 202.279,54

CENTRO DE BIOTECNOLOGÍA Y GENÓMICA DE PLANTAS 1.031.884,16 0,00 422.083,39 609.800,77

CENTRO DE EMPRESAS MONTEGANCEDO 1.731.574,05 52.403,16 182.148,28 1.497.022,61

CEDINT-CESVIMA 2.366.039,59 1.475,05 792.491,96 1.572.072,58

VIVIENDA JUAN RAMON JIIMÉNEZ 15.230,05 0,00 6.405,30 8.824,75

ESCUELA UNIVERSITARIA DE ÓPTICA 1.573.238,98 0,00 786.619,50 786.619,48

ALMACÉN DE VILLAAMIL 9.495,11 0,00 4.747,55 4.747,56

E.U.I.T. INDUSTRIAL 10.163.582,37 1.556,84 6.359.792,83 3.802.232,70

TOTAL 258.826.317,03 118.668,01 153.044.073,20 105.663.575,82

VALOR NETO CONTABLECENTRO VALOR TOTAL INICIAL IMPORTE RESIDUALAMORTIZACIÓN

ACUMULADA

CUADRO 48. INVENTARIO DE BIENES MUEBLES A 31 DE DICIEMBRE DE 2009


116

APARTADO 7: INDICADORES.

En este apartado se recogen los indicadores reflejados en el nuevo Plan General de Contabilidad Pública como parte integrante del apartado 24 de la Memoria y con la denominación de “indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios”. A pesar de que dicho Plan no entra en vigor hasta el 1 de enero de 2011 para la Administración del Estado y de que las Universidades están pendientes de la adaptación del mismo a nivel autonómico, parece conveniente incluir los mismos a efectos explicativos. Dado que el Plan no ha sido aprobado ha sido preciso realizar un esfuerzo de asimilación entre las magnitudes de uno y otro Plan. Así, se asimila el activo y pasivo corriente al circulante y, el no corriente, al fijo, del antiguo Plan, aun en vigor. Asimismo, se reflejan otros indicadores incluidos en ediciones anteriores de la Memoria Económica y que son adecuados para una correcta comprensión de las Cuentas Anuales de nuestra Universidad. Las cantidades monetarias que se usan para el cálculo de los indicadores se reflejan en miles de euros.

7.1. INDICADORES REFLEJADOS EN EL NUEVO PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA. 7.1.1. Indicadores financieros y patrimoniales. 7.1.1.1. Liquidez inmediata Fondos líquidos (Tesorería)

Ratio de liquidez inmediata = Pasivo circulante

Este índice proporciona la relación entre el disponible que posee la empresa y el pasivo

circulante que tiene que atender, midiendo la capacidad inmediata para hacer frente a las deudas a corto plazo.

En general, las empresas intentan mantener un saldo de tesorería lo más reducido

posible, dado que los saldos bancarios a la vista aportan escasa rentabilidad. En la Universidad Politécnica de Madrid el ratio es:

Este indicador pasa de un 0,97 en 2007 a un 0,62 en 2008 para situarse en 2009 en un

0,69. Con la liquidez que existe en 2009 sólo se pueden atender el 69% de las deudas a corto plazo, precisando acudir a otro tipo de recursos para su atención.

Hemos de señalar que la Tesorería de la Universidad tiende a la baja, mientras nuestro

pasivo circulante se incrementa de forma considerable en los dos últimos ejercicios.

2009

Fondos Líquidos 85.145,38

Pasivo Circulante 122.964,60

Liquidez inmediata: (1)/(2) 0,69


117

7.1.1.2. Liquidez a corto plazo Fondos líquidos + Derechos pendientes de cobro

_________________________________________

Pasivo Circulante

Este ratio refleja la capacidad que tiene la entidad para atender a corto plazo sus obligaciones pendientes de pago. Usando de otros recursos a corto plazo además de la tesorería, la entidad puede atender sus deudas a corto plazo, a diferencia de 2008 en que este ratio se sitúa en un valor de 0,87. 7.1.1.3. Liquidez general Activo Circulante

Ratio de liquidez general = Pasivo circulante

Con este índice se comparan aquellos activos que, en condiciones normales, se van a realizar en el transcurso del ejercicio económico con las deudas de la Universidad que se han de liquidar igualmente dentro de un año. Se trata de medir la capacidad de la Universidad para hacer frente a las deudas que se deriven del ciclo de explotación. Según cuál sea su valor, este ratio implica que la Universidad estará más o menos cerca del estado de suspensión de pagos. El valor de este ratio se sitúa en 1,41; superando el valor de ejercicios anteriores (1,35 en 2007 y 1,20 en 2008), marcando una tendencia positiva.

En términos generales el valor normal se considera que su valor debería ser 2, siendo

1,5 y 3 los límites recomendables de la banda por la que debería discurrir, teniendo en cuenta que varía según la actividad de la empresa, estando la UPM en un valor límite de este indicador.

2009

Fondos Líquidos + Derechos pendientes de cobro 139.931,68


Liquidez a corto plazo: (1)/(2) 1,14

2009

Activo circulante 173.641,91


Liquidez general: (1)/(2) 1,41


118

7.1.1.4. Endeudamiento por miembro de la comunidad universitaria

Pasivo Circulante + Pasivo Fijo _________________________________________

Nº miembros comunidad universitaria

Este indicador mide el importe de la deuda total de la UPM por miembro de la comunidad universitaria. Para el cálculo de esta última magnitud se ha adicionado al número de alumnos, el número total de personal en 2009.

2009

Pasivo circulante + Pasivo fijo 221.228,72

nº personas comunidad universitaria 43.237,00

Endeudamiento por cdad universitaria: (1)/(2) 5,12

nº alumnos (no alumnos equivalentes) 37.404

nº personal (dato cuenta 2009 UPM) 5.833

La deuda por miembro de la comunidad universitaria asciende a 5.120 €. De este indicador no tenemos datos de otros ejercicios, a efectos de realizar comparaciones. 7.1.1.5. Endeudamiento

Pasivo Circulante + Pasivo Fijo

Pasivo Circulante + Pasivo Fijo + Patrimonio Neto

Mide la relación entre los fondos ajenos y el total del Balance de la entidad.

Se comprueba que la UPM se financia en su mayoría, un 70 % con recursos propios.

7.1.1.6. Relación de endeudamiento Pasivo Circulante

Relación de endeudamiento = Pasivo Fijo Representa la relación entre el pasivo corriente y el no corriente. Interesa que sea lo más bajo posible para que el plazo de devolución de las deudas sea mayor.

2009

Pasivo circulante 122.964,60

Pasivo Fijo 98.264,11

Relación de endeudamiento: (1)/(2) 1,25

2009


Total Pasivo 742.913,90

Endeudamiento: (1)/(2) 0,30


119

Las deudas a corto plazo superan de forma considerable las de largo plazo, debiendo existir un adecuado flujo de tesorería para que puedan ser cubiertas las de vencimiento más breve. 7.1.1.7. Cash-Flow

Pasivo Circulante + Pasivo Fijo __________________________________

Flujos netos de gestión

El importe de los flujos netos de gestión se corresponde con el valor de los “flujos netos de efectivo por actividades de gestión” del estado de flujos de efectivo elaborado por la Universidad, nuevo estado que se prevé en el Plan General de Contabilidad Pública.

7.1.1.8. Ratios de la cuenta del resultado económico-patrimonial

Gastos de gestión ordinaria Cobertura de los gastos corrientes = Ingresos de gestión ordinaria

2009

Gastos de Gestión Ordinaria 428.194,87

Ingresos de Gestión Ordinaria 440.351,57

Cobertura gastos corrientes:(1)/(2) 0,97

1) ESTRUCTURA DE LOS INGRESOS

INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA

ING. TRIBUTARIOS TRANSFERENCIAS VENTAS Y PREST. S RESTO ING. GEST. ORD.

0,00 320.398,33 101.125,07 18.828,17

2) ESTRUCTURA DE LOS GASTOS

GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA

GASTOS PERSONAL TRANSFERENCIAS APROVISIONAMIENT RESTO GSTOS. GEST. ORD.

245.626,25 10.980,65 143.646,56 27.941,41

3) COBERTURA DE LOS GASTOS CORRIENTES

2009


Flujos netos de gestión 81.824,16

Cash-Flow: (1)/(2) 2,70


120

Existe un exceso de cobertura de los ingresos de gestión ordinaria sobre los gastos de la misma naturaleza en un 3%.

7.1.2. Indicadores presupuestarios. 7.1.2.1. Del presupuesto de gastos corriente. 7.1.2.1.1. Ejecución del Presupuesto de gastos

Obligaciones reconocidas netas Ejecución del Presupuesto de gastos = Créditos totales

Refleja la proporción de créditos aprobados en el ejercicio que han dado lugar al reconocimiento de obligaciones presupuestarias.

En el ejercicio 2009 se ha gastado el 89% del presupuesto definitivo. 7.1.2.1.2. Realización de pagos Pagos realizados

Realización de pagos = Obligaciones reconocidas netas

Proporción del importe de las obligaciones reconocidas satisfechas en el ejercicio. A final del ejercicio 2009 quedan pendientes de pago un 6% del total de los gastos

efectuados en el mismo.

7.1.2.1.3. Gasto por miembro de la comunidad universitaria

Obligaciones reconocidas netas

Gasto por miembro de la comunidad univ. = Nº miembros comunidad universitaria

En 2009 el gasto por miembro de la comunidad universitaria asciende a 9.800 €.

2009

Obligaciones reconocidas netas 423.747,57

Créditos totales 474.964,06

Ejecución Ppto gastos: (1)/(2) 0,89

2009

Pagos realizados 396.361,51


Realización de pagos: (1)/(2) 0,94

2009


Nº miembros de la Comunidad Universitaria 43.237,00

Gasto por miembro cdad univ. (1)/(2) 9,80


121

7.1.2.1.4. Inversión por miembro de la comunidad universitaria

Oblig. Recon. netas (cap. 6 y 7)

Gasto por miembro de la comunidad univ. = Nº miembros comunidad universitaria

En 2009 se invierte por cada miembro de la comunidad universitaria un total de 2.450€.

7.1.2.1.5. Esfuerzo inversor

Oblig. Recon. netas (cap. 6 y 7)

Esfuerzo inversor = Total obligaciones reconoc. Netas

De cada 100 € se han invertido 25 €, correspondiendo el resto a gasto corriente u operaciones financieras. Este indicador interesaría que fuese lo más elevado posible. El valor en la Universidad deja de manifiesto la importancia de los gastos corrientes que son de carácter casi estructural debido a que, al ya tradicional peso de los gastos de personal y los de tracto sucesivo, se ha unido en los últimos ejercicios la reducción de las transferencias para gastos de inversión de la Comunidad de Madrid. 7.1.2.1.6. Periodo medio de pago

Obligaciones pendientes de pago Periodo medio de pago = * 365

Obligaciones reconocidas Netas Refleja el tiempo medio que la Universidad tardará en pagar a sus acreedores.

2009

Obligaciones pendientes de pago * 365 9.995.911,90


Periodo medio de pago: (1)/(2) 23,59

La UPM tardará una media de 23,59 días en pagar a sus acreedores de fecha del

31/12. 7.1.2.2. Del presupuesto de ingresos corriente. 7.1.2.2.1. Ejecución del Presupuesto de ingresos

Derechos reconocidos netos Ejecución del Presupuesto de ingresos = Previsiones definitivas

2009

Obligaciones reconocidas netas (Cap. 6 y 7) 106.066,32

Nº miembros de la Comunidad Universitaria 43.237,00

Inversión por miembro cdad. Univ. : (1)/(2) 2,45

2009

Obligaciones reconocidas netas (Cap. 6 y 7) 106.066,32

Total Obligaciones reconocidas netas 423.747,57

Esfuerzo inversor : (1)/(2) 0,25


122

Refleja la proporción de ingresos presupuestarios previstos que se liquidan en el ejercicio.

En 2009 se ha liquidado un 94% del presupuesto de ingresos, superando en nivel de ejecución al mismo ratio calculado para el presupuesto de gastos del ejercicio. 7.1.2.2.2. Realización de cobros Recaudación neta

Realización de cobros = Derechos reconocidos netos

Proporción del importe de derechos reconocidos satisfechos en el ejercicio. A final del ejercicio 2009 quedan pendientes de cobro un 10% del total de los ingresos

efectuados en el mismo. La satisfacción de cobros es algo menor que la de los pagos y depende de factores externos a la UPM.

7.1.2.2.3. Periodo medio de cobro

Derechos pendientes de cobro

Periodo medio de cobro = * 365

Derechos reconocidos Netos Refleja el tiempo medio que la Universidad tardará en cobrar de sus deudores.

La UPM tardará una media de 36,76 días en cobrar el importe de sus derechos reconocidos. También en este indicador se aprecian las dificultades a las que está sometida la Universidad, dado que su periodo medio de cobro supera en 13,17 días a su periodo medio de pago.

2009

Derechos reconocidos netos 447.739,80

Previsiones definitivas 474.964,06

Ejecución Ppto ingresos: (1)/(2) 0,94

2009

Recaudación neta 402.649,47


Realización de cobros: (1)/(2) 0,90

2009

Derechos ptes de cobro * 365 16.457.970,45


Periodo medio de pago: (1)/(2) 36,76


123

7.1.2.2.4. Superávit (o Déficit) por miembro de la comunidad universitaria

Resultado Presupuestario ajustado

Nº miembros comunidad universitaria

Existe un superávit de 80 € por cada miembro de la comunidad universitaria en 2009. 7.1.2.3. De presupuestos cerrados. 7.1.2.3.1. Realización de pagos

Pagos

Saldo inicial de obligaciones (+/- modificaciones y anulaciones)

Este indicador pone de manifiesto la proporción de pagos realizados en el ejercicio de obligaciones correspondientes a presupuestos de ejercicios cerrados.

En 2009 han quedado regularizadas la práctica totalidad de las obligaciones de presupuestos cerrados. 7.1.2.3.2. Realización de cobros

Cobros

Saldo inicial de derechos (+/- modificaciones y anulaciones)

Este indicador pone de manifiesto la proporción de cobros realizados en el ejercicio de derechos correspondientes a presupuestos de ejercicios cerrados.

2009

Cobros 17.833,86

Saldo inicial de derechos+- modificaciones y anulac. 35.714,99

Realización de cobros: (1)/(2) 0,50

2009

Pagos 27.114,70

Saldo inicial de obligaciones+- modificaciones y anulac. 27.179,78

Realización de pagos: (1)/(2) 0,99

2009

Resultado presupuestario ajustado 3.530,24

Nº miembros de la comunidad universitaria 43.237,00

Superávit /Déficit por miembro cdad univ.: (1)/(2) 0,08


124

En 2009 los deudores de ejercicios cerrados sólo han satisfecho un 50% del total de derechos pendientes de cobro. 7.2. OTROS INDICADORES 7.2.1. Indicadores de resultados

El indicador de resultados refleja los ingresos que no han financiado gastos, lo que da lugar a un resultado positivo en los ejercicios 2007, 2008 y 2009. Nos indica el saldo presupuestario del ejercicio.

En el ejercicio 2009 continúa la tendencia ascendente de 2007 y 2008, existiendo una

diferencia porcentual de 3,87 y 2,78 respecto de ambos ejercicios. Este indicador nos informa del saldo presupuestario que forma parte del Remanente de

Tesorería. Por tanto, un indicador elevado nos informa que la institución tiene más ingresos que gastos.

7.2.2. Indicadores de cumplimiento.

Los cuadros 50 y 51 muestran, respectivamente, el grado de cumplimiento de los

cobros y los pagos. Los cobros manifiestan un descenso de 1,91 puntos porcentuales respecto a 2008. El descenso en cobros se produce por existir un incremento en los deudores presupuestarios de ejercicios corrientes pendiente de cobro a 31/12/2009.

En lo que se refiere a los pagos, se detecta un descenso de 0,01 puntos porcentuales

respecto a 2008. La UPM ha continuado atendiendo a sus obligaciones, a pesar de las dificultades por la falta de financiación. De esta forma, se ha visto obligada a utilizar su Tesorería (fondos líquidos) o a usar su realizable para hacer frente a sus acreedores.

Comparando los dos indicadores (cobros y pagos) en los dos últimos ejercicios, en la

UPM, se da una situación de alejamiento del indicador ideal, que sería el 100%, alejamiento más acusado en el caso de los cobros.

Cuadro 49. Grado de cumplimiento de los cobros, ejercicios 2007-2009 (millones)

2007 2008 2009

Derechos cobrados 343,09 388,35 402,65

Derechos reconocidos netos 369,13 422,86 447,74

Indicador 92,95% 91,84% 89,93%

2007 2008 2009

Ingresos 369,13 422,86 447,74

Gastos 363,63 411,94 423,75

Resultado 5,50 10,92 23,99

Indicador 1,49% 2,58% 5,36%

Cuadro 48. Indicador de resultados, ejercicios 2007-2009 (millones)


125

Gráfico 22

Gráfico 23

2007 2008 2009

Obligaciones pagadas 345,01 385,29 396,36

Obligaciones reconocidas netas 363,63 411,94 423,75

Indicador 94,88% 93,53% 93,54%

Cuadro 50. Grado de cumplimiento de los pagos, ejercicios 2007-2009 (millones)


126

7.2.3. Índice de Tesorería. El índice de tesorería indica el déficit o superávit de tesorería del ejercicio. Como se

aprecia en el cuadro 52 en el ejercicio 2009, el flujo neto de tesorería fue -0,07, presentando un índice inferior y negativo respecto al de 2008. Si lo ponemos en relación con el saldo de tesorería, el saldo inicial era de 110.236.374,61 euros, mientras que el saldo final ascendió a 109.659.963,75 euros (cuadro 23) presenta un déficit de 576.410,86 €. Podemos concluir, si observamos el cuadro de la evolución de la tesorería por meses, que la tesorería durante el año 2009 ha presentado una cierta incertidumbre.

7.2.4. Indicadores patrimoniales 7.2.4.1. De Liquidez: Capital Circulante

Capital circulante = Activo circulante Pasivo circulante 50.677,31 (miles) = 173.641,91 – 122.964,60

El capital circulante nos indica la parte del Activo circulante financiada con recursos permanentes. En el caso de la U.P.M. el inmovilizado está siendo totalmente financiado con capitales a largo plazo, mientras que los fondos a corto plazo solamente financian una parte del activo circulante. En el caso de presentarse dificultades para la renovación de estos créditos, únicamente sería necesario liquidar una parte de los bienes líquidos de la U.P.M. para su cancelación, por lo que estaría garantizada la continuidad de la estructura fija. 7.2.4.2. Ratio de garantía o solvencia

Mide la capacidad que tiene la UNIVERSIDAD en su conjunto para responder a todas

las obligaciones contraídas.

Este equilibrio financiero total se obtiene comparando el activo con valor de realización

frente a todos los pasivos exigibles, sea cual sea su vencimiento.

Activo total

Ratio de garantía = Pasivo exigible (Fondos ajenos)

Este ratio indica la seguridad de cobro que ofrece la Universidad a sus acreedores e

informa de la denominada “distancia a la quiebra”. Su valor tiene que ser mayor que la unidad,

2007 2008 2009

Cobros 601,42 813,79 822,37

Pagos 601,42 810,37 822,95

Diferencias 0,00 3,42 -0,58

Indicador 0,00% 0,42% -0,07%

Cuadro 51. Índice de tesorería, ejercicios 2007-2009 (millones)

2007 2008 2009

Activo total (1) 687.974,54 723.091,33 742.913,90

Fondos ajenos totales (2) 166.241,38 210.492,71 221.228,72

Solvencia: (1)/(2) 4,14 3,44 3,36

Cuadro 52. Ratio de solvencia, ejercicios 2007-2009 (miles)


127

siendo lo ideal que se sitúe entre 1,5 y 2,5. La Universidad con el resultado que ofrece está dando una gran garantía de pago de todas sus deudas.

El resultado de 4,14 en 2007, de 3,44 en 2008, y de 3,36 en 2009 nos indica, si lo

ponemos en relación con los datos de liquidez, que no tenemos dificultades a largo plazo pero las empezamos a tener a corto plazo.

7.2.4.3. Ratio de endeudamiento.

Se define como la relación entre fondos ajenos y fondos propios, siendo de gran

importancia para analizar, desde una perspectiva estática, la situación financiera de la Universidad a largo plazo. Permite medir el grado de dependencia que tiene la Universidad en función de la procedencia de los recursos financieros que utiliza. Nos indicará por cada unidad monetaria de recursos propios aportados a la activad cuánto se utiliza de recursos ajenos.

Fondos ajenos Pasivo exigible Deudas totales Ratio de = = endeudamiento Fondos propios Neto patrimonial Capitales propios

Las reglas de prudencia y equilibrio financiero establecen que las deudas totales no

deben superar nunca al montante de fondos propios. El valor del coeficiente de endeudamiento debe ser a lo sumo la unidad, siendo recomendables valores inferiores a la unidad. De esta manera, la principal fuente de financiación tienen que ser siempre los fondos propios, quedando relegadas las deudas totales de la empresa a un papel secundario. Como podemos observar los datos que nos ofrece este ratio en la UPM son muy inferiores a la unidad. En los últimos ejercicios se observa una clara tendencia al alza. En concreto en el ejercicio 2009 respecto a 2007, se han incrementado los fondos ajenos un 5%. a) Ratio de endeudamiento a corto plazo.

Pretende destacar cuál es el peso que tienen las deudas a corto plazo sobre el total de los fondos propios.

Cuanto menor sea el ratio de endeudamiento a corto plazo, mejor es la calidad del

endeudamiento.

Fondos ajenos a corto plazo Pasivo circulante Pasivo circulante

= = Fondos propios Neto patrimonial Capitales propios

CONCEPTO 2007 2008 2009

Deudas totales 166.241.379,30 210.492.711,44 221.228.717,03

Capitales propios 521.733.163,76 512.598.615,03 521.685.182,67

Indicador 0,32 0,41 0,42

Cuadro 53. Tasa de endeudamiento, ejercicios 2007-2009


128

Cuadro 54. Tasa de endeudamiento a corto plazo, ejercicios 2007-2009

CONCEPTO 2007 2008 2009

Pasivo circulante 111.150.131,90 123.015.797,30 122.964.605,05


Indicador 21,30% 24,00% 23,57%

La tasa de endeudamiento a corto plazo se reduce en 2009. b) Ratio de endeudamiento a largo plazo.

Deudas a largo plazo Fondos ajenos a largo plazo Pasivo fijo = = Fondos propios Neto patrimonial Capitales propios

Cuanto mayor sea este ratio mayor será la probabilidad de insolvencia a largo plazo, así como mayores serán las necesidades de la Universidad para hacer frente al pago de la carga financiera y al reembolso del principal.

Debemos señalar que la tasa de endeudamiento ha mejorado en el corto plazo y

empeorado en el largo plazo en la UPM. En el ejercicio 2009 los fondos ajenos han pasado a ser el 29,78% del pasivo de la Universidad, han crecido 0,67 puntos porcentuales respecto al ejercicio anterior. En especial se debe destacar que los fondos ajenos a largo plazo suponen el 44,42 % del total de los fondos ajenos, han crecido por tanto 2,86 puntos porcentuales respecto a 2008. Este incremento se debe, principalmente, a los préstamos reintegrables recibidos del Ministerio.

7.2.4.4. Tasas de cobertura.

a) Tasa de cobertura del inmovilizado con fondos propios.

Se trata de analizar la adecuación entre las fuentes de financiación y su inversión. Mide los fondos propios con respecto a su materialización en activos inmovilizados. Lo normal es que esta ratio sea superior a la unidad.

CONCEPTO 2007 2008 2009

Deudas a largo plazo 55.091.247,40 87.476.914,14 98.264.111,98


Indicador 10,56% 17,07% 18,84%

Cuadro 55. Tasa de endeudamiento a largo plazo, ejercicios 2007-2009

2007 2008 2009

Fondos propios (2) 521.733,16 512.598,61 521.685,18

Inmovilizado neto (1) 538.099,23 574.904,68 569.271,99

Cobertura: (2)/(1) 0,97 0,89 0,92

Cuadro 56. Tasa de cobertura del inmovilizado con fondos propios,

ejercicios 2007-2009 (miles)


129

La UPM presenta una tasa de 0,92 lo que nos indica que prácticamente la totalidad del inmovilizado se ha financiado con fondos propios. La situación ha mejorado desde el ejercicio anterior, acercándose de forma progresiva al ratio de normalidad.

b) Tasa de cobertura del Inmovilizado por Recursos ajenos a largo plazo.

Del inmovilizado neto de la Universidad Politécnica, un 17,26% se financia con deudas a largo plazo. Incremento que ha crecido considerablemente respecto a ejercicios anteriores, concretamente 2,04 puntos porcentuales sobre 2008. 7.2.4.5. Tasas de amortización. Las tasas de amortizaciones reflejan el porcentaje medio de amortización practicado en un ejercicio para el inmovilizado. Hemos realizado la siguiente diferenciación:

a) Tasa acumulada de amortización de bienes muebles:

Cuadro 58. Tasa acumulada de amortización bienes muebles, ejercicios 2007-2009

CONCEPTO 2007 2008 2009

Amortización acumulada de bienes muebles 113.488.787,26 132.980.411,92 153.044.073,20

Activo fijo material (bienes muebles) 223.390.400,97 242.893.116,81 258.775.988,64

Indicador 50,80% 54,75% 59,14%

La comparación de la amortización de los años 2007-2009 revela que estamos

respetando el principio de uniformidad. En la Memoria, incluida en las cuentas anuales, se indican los porcentajes de amortización de los bienes muebles que son:

INSTALACIONES 10% MAQUINARIA 10% UTILLAJE 12% MOBILIARIO 10% EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN 20% ELEMENTOS DE TRANSPORTE 7% OTRO INMOVILIZADO MATERIAL 20% FONDOS BIBLIOGRÁFICOS 10% b) Tasa acumulada de amortización de construcciones:

Cuadro 59. Tasa acumulada de amortización de construcciones, ejercicios 2007-2009

CONCEPTO 2007 2008 2009

Amortización acumulada de construcciones 10.681.410,15 13.604.859,94 18.217.819,21

Activo fijo material (construcciones) 247.285.295,57 256.041.046,06 259.742.059,60

Indicador 4,32% 5,31% 7,01%

CONCEPTO 2007 2008 2009

Deudas a largo plazo 55.091.247,40 87.476.914,14 98.264.111,98

Inmovilizado neto 538.099.227,77 574.904.677,93 569.271.989,34

Indicador 10,24% 15,22% 17,26%

Cuadro 57. Tasa de cobertura del Inmovilizado por Recursos ajenos a largo plazo,

ejercicios 2007-2009


130

c) Tasa acumulada de amortización del inmovilizado inmaterial.

Cuadro 60. Tasa acumulada amortización inmovilizado inmaterial, ejercicios 2007-2009

CONCEPTO 2007 2008 2009

Amortización acumulada de Inmovilizado inmaterial 1.604.376,06 1.790.872,00 1.977.367,94

Activo fijo inmaterial 9.324.797,52 9.324.797,52 9.324.797,52

Indicador 17,21% 19,21% 21,21%

El inmovilizado inmaterial se amortiza a un ritmo del 2% anual. Al permanecer fijo el

Activo Inmaterial, la amortización acumulada experimenta una variación anual de este porcentaje.


131

APARTADO 8: INFORMACIÓN SOBRE EL COSTE DE LAS ACTIVIDADES

8.1. INTRODUCCIÓN La Universidad Politécnica de Madrid no dispone de contabilidad analítica; no obstante, el

presente trabajo es una primera aproximación que entendemos necesaria para, en ejercicios siguientes, acercarnos a un cálculo de costes que nos permita adoptar decisiones más eficientes.

La Universidad ofrece una especialidad que no se da en el cálculo de los costes de una empresa normal; en concreto:

La Universidad Politécnica de Madrid, creada por Decreto 494/1971 de 11 de marzo, tal y como establece el art. 2 de la Ley Orgánica de Universidades, Ley 6/2001 de 21 de diciembre, está dotada de personalidad jurídica y desarrolla sus funciones en régimen de autonomía, autonomía que entre otros aspectos comprende la elaboración, aprobación y gestión de sus presupuestos.

Desde esta autonomía que nos faculta para operar como unidad el servicio, aunque único,

no se presta por un solo Centro, el Rectorado; sino por multitud de ellos diferenciados en Escuelas y Facultades.

En nuestro cálculo de costes entendemos por Centro de Coste como el lugar, físico o no,

dónde, como consecuencia del “proceso productivo”, se consumen toda una serie de medios que se incorporan a las actividades, entendidas éstas en un sentido amplio como el conjunto de operaciones de todo tipo a través de las cuales se crean productos y servicios.

La Universidad Politécnica de Madrid (UPM) actualmente cuenta con los siguientes Centros de Costes:

E.T.S.I. Aeronáuticos E.T.S.I. Agrónomos E.T.S. de Arquitectura E.T.S.I. de Caminos, Canales y Puertos E.T.S.I. Industriales E.T.S.I. de Minas E.T.S.I. de Montes E.T.S.I. Navales E.T.S.I. de Telecomunicación Facultad de Informática Facultad de Ciencias de la Actividad Física y del Deporte E.T.S.I. Topografía, Geodesia y Cartografía E.U.I.T. Aeronáutica E.U.I.T. Agrícola E. U. de Arquitectura Técnica E.U.I.T. Forestal E.U.I.T. Industrial E.U.I.T. de Obras Públicas E.U.I.T. de Telecomunicación E.U. de Informática Rectorado e ICE Consejo Social

De acuerdo con la definición de coste contenida en la publicación “Principios Generales

sobre Contabilidad Analítica de las Administraciones Públicas” de la IGAE: “Coste es la valoración monetaria de los consumos necesarios realizados o previstos

por la aplicación racional de los factores productivos en la obtención de los bienes, trabajos o servicios que constituyen los objetivos del sujeto contable”.

Partiendo de esta definición, y teniendo en cuenta las dificultades con que nos encontramos por ser la Universidad Politécnica de Madrid una administración pública sujeta a un presupuesto de medios, se ha procedido a elaborar un sistema de costes partiendo de los resultados obtenidos de la contabilidad financiera, por las dificultades para partir de la ejecución presupuestaria.


132

En el cálculo costes e ingresos hemos aplicado el principio de devengo. Dicho principio podríamos definirlo como la imputación temporal de gastos e ingresos

en función de la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, independientemente de los movimientos monetarios que susciten. 8.2. INGRESOS

La UPM es una entidad de derecho público que goza de plena personalidad jurídica y

patrimonio propio para la consecución de sus fines y el desarrollo de sus funciones. Sus fines según el artículo 2 de sus Estatutos son la prestación del servicio público fundamental de la educación superior mediante la docencia, el estudio y la investigación para los que concurre en competencia con el sector privado. La UPM aprovisiona a los ciudadanos de bienes y servicios obteniendo la mayor parte de sus recursos a través de transferencias de entes públicos, sobre todo de la Comunidad de Madrid; en concreto, la financiación pública asciende al 75,11% mientras que la privada es del 14,09% y la propia del 10,80%.

La financiación pública recoge las transferencias corrientes y de capital recibidas de la Comunidad Autónoma de Madrid, del Ministerio de Educación y Ciencia y de otras Administraciones Públicas para financiar las necesidades estructurales de la Universidad.

Se considera financiación propia a los ingresos que genera la Universidad por los servicios prestados a la Comunidad Universitaria. Se denomina propia al ser la única fuente de financiación en que la Universidad posee capacidad para regular los precios que deben ser abonados por la prestación de los diferentes servicios, así como los rendimientos obtenidos por la gestión de su patrimonio. Como fuentes de financiación propia de la Universidad podemos considerar la venta de bienes, los intereses de depósitos, etc.

La financiación privada incluye los ingresos por las tarifas cobradas por la prestación de servicios académicos, por recursos obtenidos de las economías familiares y sobre los que la Universidad no posee potestad en la fijación de los precios; así como la financiación obtenida de la firma de Convenios de la Universidad con empresas o instituciones para la realización de trabajos de docencia e investigación.

La contabilidad Analítica aplicada al ámbito público trata todos los ingresos, cualquiera que sea su naturaleza, aparezcan o no vinculados a la actividad que se realice, por lo que todo ingreso recibido por una organización tendrá la consideración de ingreso tratable por el Sistema de Contabilidad Analítica, independientemente de su afectación o no a una actividad concreta, o de su consideración como ingreso corriente o de capital.

No obstante, es necesario realizar una diferenciación entre INGRESOS AFECTOS A

LAS ACTIVIDADES DEL ENTE y OTROS INGRESOS. Esta diferenciación es muy subjetiva, pudiendo existir zonas llenas de ambigüedad que

den lugar a diferentes interpretaciones. Lo que sí parece evidente es que ciertos ingresos procedentes de liberalidades,

donaciones, deberían ser considerados como ajenos a la actividad, en este caso estarían también los intereses procedentes de cuentas de la UPM en instituciones financieras, y, en general cualquier ingreso atípico o extraordinario, tales como los derivados de las concesiones de cafeterías, antenas, etc.

Por el contrario, las Transferencias recibidas por la UPM procedentes de otros sujetos

integrantes del sector Administraciones Públicas se considerarán como ingresos afectos a la actividad de la Universidad.


133

8.2.1. INGRESOS AFECTOS A LA ACTIVIDAD

1. Ingresos por Docencia a) Ingresos por Docencia Oficial:

- Precios públicos de las enseñanzas oficiales. - Precios públicos de másteres oficiales. - Derechos de secretaría por certificaciones y ventas de sobres. - Expedición de títulos oficiales.

b) Ingresos por Docencia Propia: - Precios públicos de las titulaciones y másteres propios.

2. Ingresos por Investigación. 3. Ingresos de Extensión Universitaria. 4. Ingresos de Relaciones Internacionales. 5. Ingresos por Publicaciones. 6. Ingresos de Actividades Específicas. 7. Ingresos por transferencias y subvenciones corrientes y de capital.

Los ingresos por docencia Oficial y Propia se han distribuido entre cada Centro en

función de los datos obtenidos del Centro de Cálculo y el resto en función de los datos obtenidos de la ejecución presupuestaria y contable.

Las Transferencias recibidas por la UPM de la Comunidad de Madrid se han distribuido

entre los Centros de Coste en relación al porcentaje de costes de cada uno. Los ingresos por investigación están imputados al Rectorado al no disponer de datos

suficientes para efectuar su distribución entre el resto de Centros, excepto los ingresos por cánones que se han traspasado para realizar gastos relacionados con la docencia.

8.2.2. INGRESOS NO AFECTOS A LA ACTIVIDAD

1. Ingresos por el uso de Instalaciones Universitarias (no deportivas). 2. Ingresos Patrimoniales. 3. Ingresos de Oposiciones. 4. Ingresos de cafeterías.

A continuación, se incluye un cuadro resumen del total de los ingresos y cuadros de los

ingresos para cada centro con varios gráficos explicativos.


134

INGRESOS AFECTOS A LA ACTIVIDAD: PORCENTAJE SEGÚN EL ORIGEN

ELEMENTOS INGRESOS %

A.- INGRESOS AFECTOS A LA ACTIVIDAD 421.224.720,36 € 99,17%

A.1.- POR DOCENCIA 48.118.590,84 € 11,33%

A.1.1.- POR DOCENCIA OFICIAL 41.060.605,82 €

A.1.2.- POR DOCENCIA PROPIA 7.057.985,02 €

A.2.- POR INVESTIGACIÓN 51.859.961,47 € 12,21%

A.3.- DE EXTENSIÓN UNIVERSITARIA 143.035,89 € 0,03%

A.5.- POR PUBLICACIONES 192.990,50 € 0,05%

A.6.- POR ACTIVIDADES ESPECÍFICAS 511.811,18 € 0,12%

A.7.- TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 320.398.330,48 € 75,43%

* INGRESOS PARA DOCENCIA 276.092.973,08 €

* INGRESOS CONSEJO SOCIAL 275.000,00 €

* INGRESOS PARA INVESTIGACIÓN 44.030.357,40 €

B.- INGRESOS NO AFECTOS A LA ACTIVIDAD 3.526.850,58 € 0,83%

B.1.- POR USO DE INSTALACIONES UNIVERSITARIAS (NO

DEPORTIVAS) 126.818,66 € 0,03%

B.2.- INGRESOS PATRIMONIALES 2.798.251,35 € 0,66%

B.3.- INGRESOS DE OPOSICIONES 52.423,03 € 0,01%

B.4.- INGRESOS DE CAFETERÍAS 549.357,54 € 0,13%

TOTAL 424.751.570,94 € 100,00%

TOTAL INGRESOS DE CENTROS

11,33%

12,21%

0,03%

0,05%0,12%

75,43% A.1.- POR DOCENCIA

A.2.- POR INVESTIGACIÓN

A.3.- DE EXTENSIÓN UNIVERSITARIA

A.5.- POR PUBLICACIONES

A.6.- POR ACTIVIDADES ESPECÍFICAS

A.7.- TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES


135

DETALLE DE INGRESOS POR CENTROS



A.1.- POR DOCENCIA 3.430.235,87 €


A.1.2.- POR DOCENCIA PROPIA 930.954,62 €



A.5.- POR PUBLICACIONES 162.089,22 €

A.6.- POR ACTIVIDADES ESPECÍFICAS 13.703,79 €

A.7.- TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 10.826.962,52 €


* INGRESOS CONSEJO SOCIAL

* INGRESOS PARA INVESTIGACIÓN

B.- INGRESOS NO AFECTOS A LA ACTIVIDAD 15.420,72 € 0,11%


DEPORTIVAS)

B.2.- INGRESOS PATRIMONIALES 8.808,00 €

B.3.- INGRESOS DE OPOSICIONES

B.4.- INGRESOS DE CAFETERÍAS 6.612,72 €

TOTAL 14.448.412,12 € 100%


INGRESOS DE ACTIVIDADES



A.1.- POR DOCENCIA 1.783.587,81 €



A.2.- POR INVESTIGACIÓN 120.000,00 €










DEPORTIVAS)

B.2.- INGRESOS PATRIMONIALES



TOTAL 21.630.683,57 € 100%

E.T.S.I. AGRÓNOMOS



136



A.1.- POR DOCENCIA 7.692.933,19 €


A.1.2.- POR DOCENCIA PROPIA 3.161.031,51 €




A.6.- POR ACTIVIDADES ESPECÍFICAS 500,00 €







DEPORTIVAS)




TOTAL 25.876.379,47 € 100%

E.T.S. ARQUITECTURA




A.1.- POR DOCENCIA 2.603.306,17 €


A.1.2.- POR DOCENCIA PROPIA 0,00 €











DEPORTIVAS)




TOTAL 16.358.227,02 € 100%




137



A.1.- POR DOCENCIA 4.973.834,95 €




A.3.- DE EXTENSIÓN UNIVERSITARIA 444,00 €









DEPORTIVAS)




TOTAL 25.010.084,89 € 100%





A.1.- POR DOCENCIA 1.671.599,48 €


A.1.2.- POR DOCENCIA PROPIA











DEPORTIVAS)




TOTAL 12.208.980,14 € 100%

E.T.S.I. MINAS



138



A.1.- POR DOCENCIA 1.155.253,21 €

A.1.1.- POR DOCENCIA OFICIAL 884.020,38 €












DEPORTIVAS)




TOTAL 11.216.408,44 € 100%

E.T.S.I. MONTES




A.1.- POR DOCENCIA 935.917,03 €













DEPORTIVAS)




TOTAL 6.269.821,16 € 100%

E.T.S.I. NAVALES



139





A.1.- POR DOCENCIA 1.673.068,10 €












B.1.- POR USO DE INSTALACIONES UNIVERSITARIAS (NO DEPORTIVAS)




TOTAL 14.640.844,47 € 100%



A.1.- POR DOCENCIA 2.917.342,79 €













DEPORTIVAS)




TOTAL 22.217.327,36 € 100%




140



A.1.- POR DOCENCIA 1.484.126,70 €













DEPORTIVAS)




TOTAL 7.739.560,16 € 100%

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ACTIVIDAD FÍSICA

Y DEL DEPORTE




A.1.- POR DOCENCIA 870.571,74 €













DEPORTIVAS)




TOTAL 5.368.337,97 € 100%

E.T.S.I. TOPOGRAFÍA, GEODESIA Y CARTOGRAFÍA



141



A.1.- POR DOCENCIA 2.425.428,20 €













DEPORTIVAS)

B.2.- INGRESOS PATRIMONIALES 760,00 €



TOTAL 8.939.672,51 € 100%





A.1.- POR DOCENCIA 698.276,37 €





A.5.- POR PUBLICACIONES 116,02 €








DEPORTIVAS)




TOTAL 6.998.369,07 € 100%

E.U.I.T. AGRÍCOLA



142



A.1.- POR DOCENCIA 3.556.660,21 €





A.5.- POR PUBLICACIONES 286,64 €








DEPORTIVAS) 10,94 €




TOTAL 11.560.051,46 € 100%





A.1.- POR DOCENCIA 500.931,04 €





A.4.- DE RELACIONES INTERNACIONALES









DEPORTIVAS)

B.2.- INGRESOS PATRIMONIALES 129,31 €



TOTAL 4.905.020,76 € 100%

E.U.I.T. FORESTAL



143



A.1.- POR DOCENCIA 2.515.285,68 €













DEPORTIVAS)




TOTAL 12.497.268,71 € 100%

E.U.I.T. INDUSTRIAL




A.1.- POR DOCENCIA 1.979.906,58 €












B.1.- POR USO DE INSTALACIONES UNIVERSITARIAS

(NO DEPORTIVAS)




TOTAL 7.158.900,31 € 100%

E.U.IT. OBRAS PÚBLICAS



144

E.U. INFORMÁTICA




A.1.- POR DOCENCIA 1.045.574,64 €












B.1.- POR USO DE INSTALACIONES UNIVERSITARIAS (NO DEPORTIVAS)




TOTAL 9.166.619,01 € 100%



A.1.- POR DOCENCIA 1.669.365,36 €













DEPORTIVAS)




TOTAL 11.274.791,87 € 100%

E.U.I.T. TELECOMUNICACION



145

La OTT no se ha clasificado como centro. No obstante, nos parece interesante plasmar los ingresos de las actividades desarrolladas por la referida oficina aunque, a nivel general, sus datos aparezcan incluidos en el Rectorado



A.1.- POR DOCENCIA 0,00 €

A.1.1.- POR DOCENCIA OFICIAL


A.2.- POR INVESTIGACIÓN 50.673.326,55 €





* INGRESOS PARA DOCENCIA 758.221,20 €


* INGRESOS PARA INVESTIGACIÓN 44.030.357,40 €



DEPORTIVAS)

B.2.- INGRESOS PATRIMONIALES 1.035.630,32 €


B.4.- INGRESOS DE CAFETERÍAS

TOTAL 96.694.786,79 € 100%

OTT




A.1.- POR DOCENCIA 2.535.385,72 €




A.3.- DE EXTENSIÓN UNIVERSITARIA 142.591,89 €









DEPORTIVAS) 126.807,72 €

B.2.- INGRESOS PATRIMONIALES 1.478.523,79 €

B.3.- INGRESOS DE OPOSICIONES 52.423,03 €


TOTAL 72.209.366,67 € 100%

INGRESOS GENERALES RECTORADO



146

INGRESOS POR DOCENCIA OFICIAL ESCUELAS SUPERIORES


A.- INGRESOS AFECTOS A LA ACTIVIDAD 361.657,03 € 100,00%

A.1.- POR DOCENCIA 0,00 €

A.1.1.- POR DOCENCIA OFICIAL






A.7.- TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 361.657,03 €

* INGRESOS PARA DOCENCIA 86.657,03 €

* INGRESOS CONSEJO SOCIAL 275.000,00 €


B.- INGRESOS NO AFECTOS A LA ACTIVIDAD 0,00 € 0,00%


DEPORTIVAS)



B.4.- INGRESOS DE CAFETERÍAS

TOTAL 361.657,03 € 100%

CONSEJO SOCIAL


2.499.281,25 €

1.767.529,09 €

4.531.901,68 €

2.603.306,17 €

4.328.074,64 €

1.671.599,48 €

884.020,38 €

935.917,03 €

2.096.191,49 €

1.673.068,10 €

1.382.746,51 €

870.571,74 €

ETSI AERONÁUTICOS

ETSI AGRÓNOMOS

ETS ARQUITECTURA

ETSI CAMINOS, CANALES Y PUERTOS

ETSI INDUSTRIALES

ETSI MINAS

ETSI MONTES

ETSI NAVALES

ETSI TELECOMUNICACIÓN


FAC. CC. ACTV. FIS. Y DEPORT.

ETSI TOPOGR., GEOD. Y CART.


147

INGRESOS POR DOCENCIA OFICIAL ESCUELAS TÉCNICAS

INGRESOS POR TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES ESCUELAS SUPERIORES

3.547.561,37 €

2.425.428,20 €

698.276,37 €

500.931,04 €

2.353.225,25 €

1.979.906,58 €

1.656.467,49 €

1.045.009,42 €

EU ARQUITECTURA TÉCNICA

EUIT AERONÁUTICA

EUIT AGRICOLA

EUIT FORESTAL

EUIT INDUSTRIAL

EUIT OBRAS PÚBLICAS

EUIT TELECOMUNICACIÓN

EU INFORMÁTICA

10.826.962,52 €

19.702.828,10 €

18.143.966,66 €

13.575.651,65 €

19.553.684,73 €

10.224.204,92 €

9.964.172,81 €

5.297.988,32 €

19.187.060,87 €

12.616.102,33 €

6.224.237,81 €

4.483.980,31 €

ETSI AERONÁUTICOS

ETSI AGRÓNOMOS

ETS ARQUITECTURA


ETSI INDUSTRIALES

ETSI MINAS

ETSI MONTES

ETSI NAVALES






148

INGRESOS POR TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES ESCUELAS TÉCNICAS

8.3. COSTES

8.3.1. CARGAS INCORPORABLES O NO INCORPORABLES

Son cargas incorporables aquéllas que sean atribuibles al sujeto contable por formar parte del coste de uno o varios centros y/o actividades para el período en estudio. Se pueden corresponder con gastos del presupuesto o cálculos internos de la UPM o estar integrados en el presupuesto o cálculo interno de otro Ente Público, aunque esto último, a día de hoy, no lo estamos utilizando en la UPM. Es el caso del personal excluido del Régimen General de la Seguridad Social cuyas prestaciones sanitarias son atendidas por entidades de las Administraciones Públicas, como MUFACE, y determinados riesgos y prestaciones, como las pensiones de jubilación, que se cubren a través de la Sección Presupuestaria del Estado “Clases Pasivas”.

Son cargas no incorporables aquéllas que no se considera que contribuyen a formar el valor añadido de la actividad productiva de la UPM; bien por razón del período, al ser coste de otro ejercicio; bien por no corresponderse con las actividades propias de la Universidad; o bien por su naturaleza, tal como ocurre con la adquisición de inmovilizado. 8.3.2. ELEMENTOS DE COSTE Con la clasificación por elementos de coste pretendemos conseguir un conjunto relevante de información desde el punto de vista de las características económicas del coste en que ha incurrido la Universidad Politécnica de Madrid. Los elementos de coste que hemos utilizado son los siguientes: 1º COSTES DE PERSONAL Retribuciones al personal, cualquiera que sea la forma o el concepto por el que se satisfacen, cuotas a cargo de la Universidad a los regímenes de Seguridad Social y de pensiones del personal a su servicio, y los demás costes de carácter social del personal dependiente de la misma.

7.995.582,62 €

6.479.674,32 €

6.263.713,57 €

4.394.371,52 €

9.930.380,67 €

5.130.804,99 €

9.558.000,88 €

8.039.934,42 €

EU ARQUITECTURA TÉCNICA

EUIT AERONÁUTICA

EUIT AGRICOLA

EUIT FORESTAL

EUIT INDUSTRIAL

EUIT OBRAS PÚBLICAS

EUIT TELECOMUNICACIÓN

EU INFORMÁTICA


149

- Sueldos y salarios Remuneraciones fijas: Sueldo base, trienios, complemento específico, complemento de destino, complemento singular por cargo docente, méritos docentes, quinquenios, etc. El importe del cargo de aquel personal que ejerce funciones directivas en el Rectorado, como por ejemplo el Rector, Vicerrectores, Adjuntos.. se han excluido del Centro donde ejercen sus funciones docentes y se han incluido en el Rectorado. Remuneraciones variables: Horas extraordinarias, retribuciones por servicios extraordinarios, gratificaciones, productividad etc.

- Indemnizaciones, como las de jubilación y fallecimiento.

- Cotizaciones sociales a cargo de la Universidad.

- Otros costes sociales

Costes de naturaleza social realizados en cumplimiento de una disposición legal, o voluntariamente por la UPM. Incluyen los de formación y perfeccionamiento, acción social y otros.

- Indemnizaciones por razón del servicio Dietas y gastos locomoción devengadas en comisiones de servicio del personal al servicio de la Universidad.

- Otras indemnizaciones Gastos extraordinarios ocasionados por la asistencia del personal de la Universidad a tribunales, órganos colegiados, congresos y reuniones.

2º ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

- Coste de materiales fungibles necesarios para la impartición de la docencia.

- Costes de materiales de reprografía e imprenta.

- Material e instrumentación de laboratorio y experimentación de carácter fungible.

- Coste de fotocopias.

- Trabajos realizados por otras empresas. 3º SERVICIOS EXTERIORES

- Arrendamientos y cánones. De terrenos y bienes naturales. De construcciones. De instalaciones técnicas. De maquinaria. De utillaje. De mobiliario. De fotocopiadoras. De equipos para procesos de información. De elementos de transporte. De otro inmovilizado material. De aplicaciones informáticas. De cánones.


150

- Reparaciones y conservación. De terrenos y bienes naturales. De construcciones. De instalaciones técnicas. De maquinaria. De utillaje. De mobiliario. De fotocopiadoras. De equipos para procesos de información. De elementos de transporte. De otro inmovilizado material. De equipos de laboratorio. De aplicaciones informáticas.

- Servicios de profesionales independientes.

- Transportes.

- Primas de seguro.

- Servicios bancarios y similares.

- Publicidad, propaganda y relaciones públicas.

- Suministros. Energía eléctrica. Agua. Gas. Combustible. Otros suministros.

- Comunicaciones.

- Costes diversos: Material de oficina ordinario no inventariable, prensa, revistas, libros y otras publicaciones, gastos de limpieza y aseo, seguridad y otros costes diversos

4º TRIBUTOS Los exigidos a la UPM cuando ésta sea contribuyente, excepto que deban contabilizarse en otras cuentas por incrementar el gasto de las compras realizadas. 5º COSTES FINANCIEROS La consideración de costes financieros viene referida a aquellos determinados de manera explícita. 6º COSTES DE TRANSFERENCIAS Incluye el importe de las transferencias que entrega el Organismo a otros entes cuando son gestionadas por la UPM por formar parte de su actividad. 7º OTROS COSTES

Generados por la provisión por litigios y por diferencias de inventario entre el inventario real y el contable.

8º COSTES CALCULADOS

- Amortizaciones Importe de la depreciación efectiva sufrida por el inmovilizado material o inmaterial en

su aplicación al proceso productivo.

- Provisión por premio de jubilación


151

Importe calculado de la provisión por premio de jubilación del personal al servicio de la Universidad. Esta provisión se dota en base a un cálculo actuarial.

La suma de todos los costes anteriores es el coste de la actividad docente, imputado a los programas: 500 “Dirección y Gestión Administrativa”. 507 “Becas y ayudas a la educación”. 509 “Calidad de la enseñanza”. 510 “Planificación de recursos humanos”. 515 “Personal formación profesorado”. 518 “Universidades”. 521 “Consejo Social”.

En otro apartado se calcula el coste de la actividad exclusivamente investigadora con el epígrafe Costes de I+D, reflejado en el programa 519 Investigación.

ELEMENTOS COSTE %/Total

COSTE DE PERSONAL 243.621.428,92 € 54,93%

ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 5.012.041,41 € 1,13%

SERVICIOS EXTERIORES 41.606.944,54 € 9,38%

TRIBUTOS 66.872,53 € 0,02%

COSTES FINANCIEROS 332.324,23 € 0,07%

COSTES DE TRANSFERENCIAS 10.980.646,35 € 2,48%

OTROS COSTES 22.225.163,23 € 5,01%

COSTES CALCULADOS 45.876.242,05 € 10,34%

Provisiones 16.982.246,18 € 3,83%

Amortización 25.232.343,96 €

Premio de Jubilación 3.661.651,91 €

TOTAL P 500-507-510-515-518-521 369.721.663,26 € 83,36%

COSTE DE I+D 73.080.429,19 € 16,48%

AMORTIZACION BIENES MUEBLES OTT 744.885,34 € 0,17%

TOTAL P 519 73.825.314,53 € 16,64%

TOTAL COSTES 443.546.977,79 € 100%

TOTAL COSTES DE CENTROS


152

DETALLE DE COSTES POR CENTROS

ELEMENTOS COSTE %


ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 109.297,64 € 0,75%


TRIBUTOS 809,59 € 0,01%

COSTES FINANCIEROS

COSTES DE TRANSFERENCIAS 34.999,58 € 0,24%

OTROS COSTES



Premio de Jubilación 177.268,58 €

TOTAL ENSEÑANZA P-500-507-509-510-518 14.493.354,21 € 100,00%


ELEMENTOS COSTE %




TRIBUTOS 191,20 € 0,00%

COSTES FINANCIEROS


OTROS COSTES


Amortización 1.601.322,92 € 6,07%

Premio de Jubilación 379.832,40 € 1,44%


E.T.S.I. AGRÓNOMOS

ELEMENTOS COSTE %




TRIBUTOS

COSTES FINANCIEROS


OTROS COSTES


Amortización 1.274.976,67 € 5,25%



E.T.S. ARQUITECTURA


153

ELEMENTOS COSTE %




TRIBUTOS

COSTES FINANCIEROS


OTROS COSTES




TOTAL ENSEÑANZA P- 500-507-509-510-518 18.172.846,52 € 100,00%


ELEMENTOS COSTE %




TRIBUTOS 8.066,61 € 0,03%

COSTES FINANCIEROS


OTROS COSTES




TOTAL ENSEÑANZA P- 500-507-510-518 26.175.252,62 € 100,00%


ELEMENTOS COSTE %




TRIBUTOS 2.856,32 € 0,02%

COSTES FINANCIEROS

COSTES DE TRANSFERENCIAS

OTROS COSTES




TOTAL ENSEÑANZA P-509-510-518 13.686.481,61 € 100,00%

E.T.S.I. MINAS


154

ELEMENTOS COSTE %




TRIBUTOS 175,00 € 0,00%

COSTES FINANCIEROS


OTROS COSTES


Amortización 947.086,56 €


TOTAL ENSEÑANZA P-500-509-510-518 13.338.393,45 € 100,00%

E.T.S.I. MONTES

ELEMENTOS COSTE %



SERVICIOS EXTERIORES 949.262,59 € 13,38%

TRIBUTOS

COSTES FINANCIEROS


OTROS COSTES

COSTES CALCULADOS 814.228,06 € 11,48%

Amortización 729.375,65 € 10,28%


E.T.S.I. NAVALES

ELEMENTOS COSTE %




TRIBUTOS

COSTES FINANCIEROS


OTROS COSTES


Amortización 2.774.192,68 € 10,80%





155

ELEMENTOS COSTE %




TRIBUTOS 353,66 €

COSTES FINANCIEROS


OTROS COSTES


Amortización 1.253.811,22 € 7,42%




ELEMENTOS COSTE %




TRIBUTOS

COSTES FINANCIEROS


OTROS COSTES


Amortización 642.301,77 € 7,71%



FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ACTIVIDAD FÍSICA

Y DEL DEPORTE

ELEMENTOS COSTE %




TRIBUTOS

COSTES FINANCIEROS


OTROS COSTES


Amortización 371.126,59 € 6,18%


E.T.S.I. TOPOGRAFÍA, GEODESIA Y CARTOGRAFÍA


156

ELEMENTOS COSTE %




TRIBUTOS 228,62 € 0,00%

COSTES FINANCIEROS


OTROS COSTES


Amortización 610.702,79 € 7,04%




ELEMENTOS COSTE %




TRIBUTOS 281,32 € 0,00%

COSTES FINANCIEROS


OTROS COSTES


Amortización 624.932,00 € 7,45%



E.U.I.T. AGRÍCOLA

ELEMENTOS COSTE %




TRIBUTOS

COSTES FINANCIEROS


OTROS COSTES


Amortización 723.600,89 € 6,76%





157

ELEMENTOS COSTE %




TRIBUTOS 130,00 € 0,00%

COSTES FINANCIEROS


OTROS COSTES


Amortización 423.504,55 € 7,20%



E.U.I.T. FORESTAL

ELEMENTOS COSTE %




TRIBUTOS 2.802,77 € 0,02%

COSTES FINANCIEROS


OTROS COSTES


Amortización 894.183,88 € 6,73%


TOTAL ENSEÑANZA P- 500-510-518 13.293.158,10 € 100,00%

E.U.I.T. INDUSTRIAL

ELEMENTOS COSTE %




TRIBUTOS 5.744,23 € 0,08%

COSTES FINANCIEROS


OTROS COSTES


Amortización 573.055,77 € 8,34%


TOTAL ENSEÑANZA P-507-510-518 6.868.276,68 € 100,00%

E.U.IT. OBRAS PÚBLICAS


158

ELEMENTOS COSTE %




TRIBUTOS

COSTES FINANCIEROS


OTROS COSTES


Amortización 1.005.765,55 € 7,86%



E.U.I.T. TELECOMUNICACION

ELEMENTOS COSTE %




TRIBUTOS 590,50 € 0,01%

COSTES FINANCIEROS


OTROS COSTES


Amortización 939.448,18 € 8,73%



E.U. INFORMÁTICA

ELEMENTOS COSTE %


ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 2.868.218,52 € 1,74%


TRIBUTOS 44.642,71 € 0,03%

COSTES FINANCIEROS 332.324,23 € 0,20%

COSTES DE TRANSFERENCIAS 10.503.678,40 € 6,36%

OTROS COSTES 22.225.163,23 € 13,46%


Provisiones 16.982.246,18 € 10,28%

Amortización 3.620.117,96 € 2,19%


TOTAL P 500-507-509-510-515 91.342.271,17 € 55,30%

COSTE DE I+D 73.080.429,19 € 44,25%

AMORTIZACION BIENES MUEBLES OTT 744.885,34 € 0,45%

TOTAL INVESTIGACIÓN P 519 73.825.314,53 € 44,70%

TOTAL 165.167.585,70 € 100,00%

RECTORADO-ICE


159

ELEMENTOS COSTE %

COSTE DE PERSONAL 222.831,59 € 45,69%



TRIBUTOS

COSTES FINANCIEROS


OTROS COSTES


Amortización


TOTAL P 510-521 487.667,40 € 100,00%

CONSEJO SOCIAL


160

IMPORTE DE COSTES EN PERSONAL POR CENTROS DE COSTE (ESCUELAS

SUPERIORES-TÉCNICAS)

11.490.770,17 €

21.364.871,91 €

20.149.916,92 €

14.270.746,46 €

21.108.872,33 €

10.903.870,49 €

10.718.613,43 €

5.285.272,63 €

19.851.296,47 €

13.277.463,03 €

6.323.272,55 €

4.737.239,63 €

ETSI AERONÁUTICOS

ETSI AGRÓNOMOS

ETS ARQUITECTURA


ETSI INDUSTRIALES

ETSI MINAS

ETSI MONTES

ETSI NAVALES





COSTE DE PERSONAL ESCUELAS SUPERIORES

C OS T E DE

P E R S ONAL E S C UE L AS T É C NIC AS

8.306.246,44 €

6.655.110,94 €

6.789.415,10 €

4.790.016,78 €

10.561.991,29 €

5.279.327,83 €

10.361.596,66 €

8.654.985,47 €

E U AR QUITE C TUR A TÉ C NIC A

E UIT AE R ONÁUTIC A

E UIT AG R IC OL A

E UIT F OR E S TAL

E UIT INDUS TR IAL

E UIT OB R AS P ÚB L IC AS

E UIT TE L E C OMUNIC AC IÓN

E U INF OR MÁTIC A


161

IMPORTE DE COSTES EN ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS POR CENTROS DE

COSTE (ESCUELAS SUPERIORES-TÉCNICAS)

109.297,64 €

176.102,89 €

168.271,50 €

132.976,13 €178.806,78 €

71.395,19 €

141.752,87 €

43.310,90 €

201.563,48 €

90.397,34 €

76.696,09 €

58.339,45 €

ETSI AERONÁUTICOS

ETSI AGRÓNOMOS

ETS ARQUITECTURA

ETSI CAMINOS, CANALES Y …

ETSI INDUSTRIALES

ETSI MINAS

ETSI MONTES

ETSI NAVALES





ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS ESCUELAS SUPERIORES

ADQUIS IC IÓN DE

B IE NE S Y S E R VIC IOS E S C UE L AS T É C NIC AS

156.964,07 €

81.353,98 €

30.912,11 €

51.757,04 €

94.428,09 €

117.136,62 €

85.370,35 €

75.888,70 €



E UIT AG R IC OL A

E UIT F OR E S TAL

E UIT INDUS TR IAL



E U INF OR MÁTIC A


162

IMPORTE DE COSTES DE SERVICIOS EXTERIORES POR CENTROS DE COSTE

(ESCUELAS SUPERIORES-TÉCNICAS)

S E R VIC IOS

E X T E R IOR E S E S C UE L AS S UP E R IOR E S

1.352.342,55 €

2.849.579,90 €

2.348.469,18 €

1.866.368,23 €

2.352.479,16 €

1.498.948,30 €

1.350.050,55 €

949.262,59 €

2.339.057,42 €

2.063.290,95 €

1.218.649,02 €

758.519,10 €

E TS I AE R ONÁUTIC OS

E TS I AG R ÓNOMOS

E TS AR QUITE C TUR A

E TS I C AMINOS , C ANAL E S Y P UE R TOS

E TS I INDUS TR IAL E S

E TS I MINAS

E TS I MONTE S

E TS I NAV AL E S

E TS I TE L E C OMUNIC AC IÓN

F AC UL TAD DE INF OR MÁTIC A

F AC . C C . AC TV . F IS . Y DE P OR T.

E TS I TOP OG R ., G E OD. Y C AR T.

S E R VIC IOS E X T E R IOR E S E S C UE L AS

T É C NIC AS

1.229.898,35 €

848.638,33 €

553.951,12 €

1.578.445,50 €

789.146,33 €

1.192.028,28 €

977.099,52 €


E UIT AG R IC OL A

E UIT F OR E S TAL

E UIT INDUS TR IAL



E U INF OR MÁTIC A


163

IMPORTE DE COSTES DE TRANSFERENCIAS POR CENTROS DE COSTE (ESCUELAS


C OS T E S DE T R ANS F E R E NC IAS E S C UE L AS

S UP E R IOR E S

34.999,58 €

2.999,97 €

2.600,00 €

6.760,00 €

28.363,80 €

6.000,00 €

212.989,33 €

18.884,82 €

12.150,00 €

12.000,00 €

E TS I AE R ONÁUTIC OS

E TS I AG R ÓNOMOS

E TS AR QUITE C TUR A

E TS I C AMINOS , C ANAL E S Y P UE R TOS

E TS I INDUS TR IAL E S

E TS I MINAS

E TS I MONTE S

E TS I NAV AL E S

E TS I TE L E C OMUNIC AC IÓN

F AC UL TAD DE INF OR MÁTIC A

F AC . C C . AC TV . F IS . Y DE P OR T.

E TS I TOP OG R ., G E OD. Y C AR T.

C OS T E S DE T R ANS F E R E NC IAS E S C UE L AS

T É C NIC AS

8.200,00 €

2.925,27 €

20.095,18 €

10.400,00 €

4.600,00 €



E UIT AG R IC OL A

E UIT F OR E S TAL

E UIT INDUS TR IAL



E U INF OR MÁTIC A


164

IMPORTE DE COSTES CALCULADOS POR CENTROS DE COSTE (ESCUELAS


1.505.134,68 €

1.981.155,32 €

1.618.896,64 €

1.895.995,70 €

2.498.663,94 €

1.209.411,31 €

1.121.801,60 €

814.228,06 €

3.079.570,27 €

1.437.970,12 €

701.216,79 €

436.316,14 €

ETSI AERONÁUTICOS

ETSI AGRÓNOMOS

ETS ARQUITECTURA


ETSI INDUSTRIALES

ETSI MINAS

ETSI MONTES

ETSI NAVALES





COSTES CALCULADOS ESCUELAS SUPERIORES

C OS T E S C AL C UL ADOS E S C UE L AS T É C NIC AS

854.704,29 €

704.403,62 €

715.581,23 €

486.605,90 €

1.055.490,45 €

656.826,49 €

1.145.282,08 €

1.049.375,83 €



E UIT AG R IC OL A

E UIT F OR E S TAL

E UIT INDUS TR IAL



E U INF OR MÁTIC A


165

IMPORTE TOTAL DE COSTES POR CENTROS

14.493.354,21 €

26.374.901,19 €

24.288.154,24 €

18.172.846,52 €

26.175.252,62 €

13.686.481,61 €

13.338.393,45 €

7.092.074,18 €

25.684.476,97 €

16.888.359,92 €

8.331.984,45 €

6.002.414,32 €

ETSI AERONÁUTICOS

ETSI AGRÓNOMOS

ETS ARQUITECTURA


ETSI INDUSTRIALES

ETSI MINAS

ETSI MONTES

ETSI NAVALES





TOTALESCUELAS SUPERIORES

T OT AL

E S C UE L AS T É C NIC AS

10.703.169,13 €

8.673.920,78 €

8.384.828,09 €

5.882.460,84 €

13.293.158,10 €

6.868.276,68 €

12.794.677,37 €

10.762.540,02 €



E UIT AG R IC OL A

E UIT F OR E S TAL

E UIT INDUS TR IAL



E U INF OR MÁTIC A


166

PORCENTAJE POR ELEMENTO DE COSTE EN EL CENTRO RECTORADO

PORCENTAJE POR ELEMENTO DE COSTE EN EL CENTRO CONSEJO SOCIAL

8.4. GRADO DE COBERTURA DE COSTES

En el caso de la Administración Pública no puede hablarse de Márgenes y Resultados con el mismo alcance con el que se hace en el ámbito empresarial, sino que estos conceptos deben ser entendidos dentro de un contexto de oferta de bienes y servicios públicos, en donde los ingresos obtenidos y los fines perseguidos presentan una peculiaridad especial. El objetivo fundamental de obtención de beneficios cede su puesto al que es su substitutivo en el ámbito de las organizaciones sin fines de lucro: la eficiencia en la prestación de bienes y servicios. En consecuencia hay que desechar los conceptos genéricos de beneficio y pérdida y sustituirlos por el más adecuado de Grado de Cobertura de Costes, que no es sino la diferencia entre los costes de las actividades y los ingresos a ellas vinculados y que pondrá de manifiesto en qué medida éstos, los ingresos, financian a aquéllas, las actividades.

13,63%

1,74%

7,23%0,03%

0,20%

6,36%

13,46%

12,66%

C OS TE DE P E R S ONAL

ADQUIS IC IÓN DEB IE NE S Y S E R V IC IOS

S E R V IC IOSE XTE R IOR E S

TR IB UTOS

C OS TE S F INANC IE R OS

C OS TE S DETR ANS F E R E NC IAS

OTR OS C OS TE S

C OS TE S C AL C UL ADOS

45,69%

0,23%34,28%

19,07% 0,73%COSTE DE PERSONAL

ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

SERVICIOS EXTERIORES

TRIBUTOS

COSTES FINANCIEROS


TOTAL COSTES INGRESOS MÁRGENES % COBERTURA

443.546.977,79 € 424.751.570,94 € -18.795.406,85 € 95,76%


167

C) INFORMACIÓN SOBRE CONTRATACIÓN

APARTADO 9: CONTRATOS MAYORES


168

9.1.- RELACIÓN DE LOS EXPEDIENTES DE OBRAS.

A través de este Servicio se han tramitado los expedientes de obras realizadas en todos los Centros de esta Universidad y cuyo importe fuese igual o superior a 50.000,00 € así como las de los Edificios “A” y “B” del Rectorado, tramitadas mediante pago en firme.

De acuerdo con lo establecido en la Ley de Contratos del Sector Público, todos los

contratos de obras cuyo importe es igual o superior a 1.000.000 €, (IVA excluido), se han tramitado mediante procedimiento abierto; los de importe superior a 200.000 € e inferior a 1.000.000 €, (IVA excluido), su procedimiento de adjudicación ha sido negociado con publicidad; los de importe a partir de 43.103,45 € (IVA excluido) hasta 200.000 € (IVA excluido) el procedimiento de adjudicación ha sido negociado sin publicidad; y los inferiores a 43.103,45 € (IVA excluido) como contratos menores.

Se han gestionado 62 expedientes de gasto, de los cuales:

7 fueron contratados por procedimiento abierto. 1 mediante procedimiento negociado con publicidad. 35 tramitados mediante procedimiento negociado sin publicidad. 8 tramitados como contratos menores. 1 proyecto modificado. 2 proyectos complementarios. 5 liquidaciones. 2 Convenios. 1 expediente de naturaleza patrimonial, y cuya forma de pago se realiza mediante

arrendamiento financiero. Asimismo, se han iniciado los trámites de 2 expedientes de gasto, que en la actualidad

están en licitación y cuyo importe asciende a 1.432.085,82 €. El importe total de los contratos de obra adjudicados en este ejercicio asciende a la cifra

de 10.966.974,05 €, de los que:

3.739.112,02 € fueron tramitados mediante procedimiento abierto, lo que representa el 34,09 %.

792.142,13 €, por procedimiento negociado con publicidad, es decir, el 7,22 %. 6.288.146,80 €, por el procedimiento negociado sin publicidad, lo que supone el

57,34%. 147.573,10 €, mediante contrato menor, significando el 1,35 %.

9.2.- RELACIÓN DE LOS EXPEDIENTES DE SUMINISTROS. A través de este Servicio se han tramitado los expedientes de suministros que se han

realizado en todos los Centros de esta Universidad y cuyo importe fuese igual o superior a 18.000 €, así como los realizados en el Rectorado por importe superior a 12.000 €.


contratos de suministro cuyo importe es igual o superior a 100.000 €, (IVA excluido), se han tramitado mediante procedimiento abierto; los de importe superior a 60.000 € e inferior a 100.000 €, (IVA excluido), su procedimiento de adjudicación ha sido negociado con publicidad; los de importe a partir de 15.517,24 € (IVA excluido) hasta 60.000 € (IVA excluido) el procedimiento de adjudicación ha sido negociado sin publicidad; y los inferiores a 15.517,24 € (IVA excluido) como contratos menores.

Se han gestionado 65 expedientes de gasto, de los cuales:

8 fueron contratados por procedimiento abierto. 1 por procedimiento negociado con publicidad. 42 tramitados mediante procedimiento negociado sin publicidad.


169

4 tramitados como contratos menores. 3 prórrogas de concurso. 3 expedientes de gasto tarifado. 2 Contratación Centralizada. 2 Anulados.

El importe total de los contratos de suministros formalizados en este ejercicio asciende

a la cifra de 8.756.738,68 €, de los que:

6.487.734,45 € fueron contratados mediante concurso público abierto, lo que representa el 74,09 %.

67.738,18 €, por procedimiento negociado con publicidad, es decir, el 0,77 %. 2.158.137,59 €, procedimiento negociado sin publicidad, lo que supone el 24,65 %. 43.128,46 €, mediante contrato menor, significando el 0,59 %.

Los expedientes de gasto tarifado de suministro corresponden a gastos que tienen

el carácter de periódicos y repetitivos tales como el pago del consumo del agua y energía eléctrica en los que la gestión del gasto y del pago es simultánea por su propia naturaleza.

9.3.- RELACIÓN DE LOS EXPEDIENTES SERVICIOS.

A través de este Servicio se han tramitado los expedientes de consultoría y asistencia, y servicios que se han realizado en todos los Centros de esta Universidad y cuyo importe fuese igual o superior a 18.000 € así como los realizados en el Rectorado por importe superior a 12.000 €.


contratos de servicios cuyo importe es igual o superior a 100.000 €, (IVA excluido), se han tramitado mediante procedimiento abierto; los de importe superior a 60.000 € e inferior a 100.000 €, (IVA excluido), su procedimiento de adjudicación ha sido negociado con publicidad; los de importe a partir de 15.517,24 € (IVA excluido) hasta 60.000 € (IVA excluido) el procedimiento de adjudicación ha sido negociado sin publicidad; y los inferiores a 15.517,24 € (IVA excluido) como contratos menores.

Se han tramitado 156 expedientes de gasto, de los cuales:

26 fueron contratados por la forma de procedimiento abierto. 29 tramitados mediante procedimiento negociado sin publicidad. 46 tramitados como contratos menores. 19 prórrogas de concurso. 7 prórrogas mediante procedimiento negociado sin publicidad. 10 contratos privados de pólizas de seguros. 13 expedientes adicionales. 2 Contratación Centralizada. 1 Convenios. 3 Anulados.

Asimismo, se han iniciado los trámites de 1 expedientes de gasto, que en la actualidad

está en licitación y cuyo importe asciende a 1.044.000,00 €. El importe total de los contratos de servicios formalizados y gestionados en este

ejercicio asciende a la cifra de 17.465.101,52 €, de los que:

15.197.880,13 € fueron contratados mediante concurso público abierto, lo que representa el 87,02 %.

1.886.294,67 € procedimiento negociado sin publicidad, lo que supone el 10,80 %. 380.926,72 €, mediante contrato menor, significando el 2,18 %.


170


171

D) INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

APARTADO 10: INFORMACIÓN DIVERSA


172

10.1 GESTION PROYECTOS I + D: OTT

Proyectos OTT.

La UPM destaca por su actividad y volumen en el área de la investigación, para

potenciar esta actividad fundamental creó, por Acuerdo de Junta de Gobierno de

22 de julio de 1988, la Oficina de Transferencia de Tecnología que es la

encargada de gestionar los Proyectos de Investigación de la Universidad.

Desde su creación ha tenido un crecimiento constante lo que se refleja en los datos

que se exponen a continuación.

Ejecución de Ingresos

2006 70.484

2007 82.188

2008 95.752 (incluidos 25M€ del proyecto Blue Brain)

2009 71.027 (fecha 18.11.2009)

Total de los Contratos, realizados en base a la Ley Orgánica de Universidades, que han tenido entrada para su gestión, y volumen de facturación por prestaciones de servicios, proyectos europeos y transferencias de capital, clasificados por años.

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009


173

Los datos de 2009 son a 18 de noviembre

Año Nº Contratos Nº Facturas Millones€-Año

2006 655 4.167 39,58

2007 801 4.472 45,65

2008 922 3.487 39,95

2009 1028 3.016 39,74

FACTURAS


174

Miles de Euros/año

Evolución del número de becarios El número anual de becarios nombrados con cargo a convenios y proyectos durante el período citado, se refleja en el gráfico siguiente.

Año Nº becarios

2006 2.780

2007 3.461

2008 3.597

2009 3.410

0400800

1.2001.6002.0002.4002.8003.2003.600

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

BECARIOS


175

Personal laboral contratado con cargo a proyectos

Año Nº contratos laborales 2000 108 2001 132 2002 182 2003 199 2004 235 2005 368 2006 872 2007 955 2008 1.097 2009 1.320

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1.000

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

LABORALES


176

10.2. AUDITORÍAS 10.2.1. Auditoría Interna

RESULTADOS DEL CONTROL INTERNO EJERCICIO 2009 (1*)

-La comprobación material de la Inversión: (5)*

-Asistencia como vocal a las mesas: (6)*

(1)* Los resultados reflejan lo revisado de acuerdo con la Resolución Rectoral 28 de septiembre

de 1990 y las Bases de Ejecución del Presupuesto de la UPM para 2008 y 2009.

(2)* De los 31 expedientes revisados, se tramitarán únicamente 29, siendo 7 de los emitidos

favorables con observaciones.

(3)* La nómina durante los 12 meses del año, los contratos tanto de Personal Docente como de

Personal de Administración y Servicios, y los Trienios.

De los 12 informes emitidos de la nómina, dos son con observaciones.

Contratos de Personal Docente: de los 891 informes emitidos favorables, 24 son con

observaciones. De los 241 informes de Personal Laboral, 120 son con observaciones. De los 22

informes de Anexos de Funcionarios (trienios) emitidos favorables, 5 son con recomendaciones.

De los 133 informes de Anexos Laborales (trienios) emitidos favorables, 3 son con

observaciones.

(4)* De los 6 expedientes auditados, se emite un informe favorable y se reparan 5 de los cuales

4 se subsanan y 1 se emite con observaciones.

(5)* La comprobación material de la inversión, de acuerdo con el punto 5.1.14 de las

anteriormente mencionadas Bases de Ejecución. Se recepcionan 21 expedientes, de los cuales

11 son de Obras, 10 tramitadas por Procedimiento Abierto y una de ellas por Procedimiento

Negociado sin publicidad. Se recepcionan, además, 2 expedientes complementarios por el

Procedimiento Negociado sin publicidad; 10 suministros, de los cuales 3 se realizan por

Procedimiento Abierto y 7 por el Procedimiento Negociado sin publicidad, uno de los cuales se

produce por adquisición centralizada.

Nº Expedientes Revisados

Favorables Reparados Subsanados No Subsanados

Nº Informes Emitidos

-Modificaciones Presupuestarias (2)*

31 30 1 0 1 31

-Gastos de Personal(3)*

Nómina…………..

Personal Docente

P.A.S. Laboral

Anexos-Trienios func.

Anexos-Trienios labor.

12 915 241 28 136

12 891 240 22 133

- 1 1 5 3

- - 0 4 2

- 1 1 1 1

12 916 242 28 137

-Anticipos de Caja Fija

1051 953 98 56 45 1152

-Pagos a justificar (4)*

6 1 5 4 1 11


177

(6)* Un miembro del Servicio asiste como Vocal de las Mesas de Contratación a un total de 31

licitaciones públicas, 4 obras, 3 suministros y 24 servicios.

Los resultados de control interno en las diferentes áreas de Ingresos y Gastos obtenidos

durante el ejercicio 2009 son los que se detallan a continuación.

Respecto a las Modificaciones de Crédito sometidas a informe de auditoría, señalar que han evolucionado positivamente los procedimientos de tramitación, dado que únicamente se modifica el crédito cuando es estrictamente necesario y éste sea insuficiente, estando este Servicio en continua interrelación con el Servicio de Presupuestos, con el Vicerrector de Asuntos Económicos o con la Adjunta a éste para la planificación Económica, documentando correctamente todos los expedientes y cumpliendo lo preceptuado en la Normativa Presupuestaria, corrigiendo las deficiencias antes de emitir los preceptivos informes.

Las principales mejoras respecto al periodo anterior son:

- No se realizan incorporaciones de crédito a finales del ejercicio. - Se documenta de manera más adecuada el expediente, adjuntando las

memorias tipificadas en el punto 4.8 de las Bases de Ejecución más explícitas y concretas.

- Sólo se genera crédito cuando exista un gasto inaplazable y sea posible su

financiación con ingresos reales.

Respecto a los Gastos de Personal se revisa exhaustivamente todo el Capítulo

I, tanto la nómina de nuestra Universidad como todos los contratos de Personal y los Trienios del P.A.S.

- En relación a la nómina, se está en contacto directo con el Jefe de Servicio de Retribuciones y Pagos (o en su caso con el Gerente o el Vicerrector de Gestión Académica y Profesorado), poniendo de manifiesto los posibles errores aritméticos para su corrección en el mes siguiente. En caso de alguna irregularidad relevante se hace constar en el informe dirigido al Sr. Gerente para que éste actúe como considere oportuno.

- De la misma forma, también se está en continua relación con los Servicios de Personal, tanto Docente como del P.A.S. (o en su caso con el Vicerrector de Gestión Académica y Profesorado o con el Gerente), tratando de enmendar todas las irregularidades antes de someter a fiscalización todos los contratos de Personal y los Trienios del P.A.S.

- En caso de existir algún contrato o trienio que incumpla la normativa, se emite

informe al Vicerrector de Gestión Académica y Profesorado o al Gerente para que actúe como considere oportuno.

- Los contratos de personal docente laboral están sometidos no sólo a la normativa

de general aplicación, sino también a nuestra normativa interna, revisando el estricto cumplimiento en ambos casos.

En la revisión de las cuentas justificativas de Anticipos de Caja Fija se emite un primer informe que puede ser favorable, en cuyo caso la cuenta es aprobada por el Gerente, o puede ser desfavorable, devolviendo la misma al Centro de Coste que la haya rendido para que subsane los defectos que sean susceptibles de corrección, remitiéndola de nuevo al Servicio de Auditoría para que emita un nuevo informe y proceder, en su caso, a su aprobación; por lo que se está en continuo contacto con todos los responsables de los Centros de Gasto, mejorando y unificando los procedimientos, cumpliendo en la medida de lo posible toda la Normativa


178

Presupuestaria, y con el Servicio de Gestión Económica, que es quien hace las funciones de Unidad Central, colaborando en la relación entre las Cajas Pagadoras y el Servicio de Control; recepcionando las cuentas justificativas para recabar su aprobación por el Gerente una vez emitido informe favorable de auditoría.

- En este epígrafe, son muchos los aspectos mejorados respecto a ejercicios anteriores, destacando que las memorias acreditativas de los gastos son más explícitas y concretas, que los modelos exigidos se tramitan con mayor rigor, que se cumplen los plazos de revisión de las cuentas y que todos los cajeros pagadores justifican el gasto con los modelos confeccionados para ello, a través de la página web de la UPM.

- No obstante lo anterior, existe algún Centro de Coste que debe mejorar los procedimientos de tramitación de los Anticipos de Caja Fija.

En cuanto a los Pagos a Justificar, se emite un primer informe que puede ser favorable, en cuyo caso el pago es aprobado por el Gerente, o puede ser desfavorable, devolviendo el mismo al Centro de Gasto que lo haya rendido para que subsane los defectos que sean susceptibles de corrección, remitiéndolo de nuevo al Servicio de Auditoría para que emita un nuevo informe y proceder, en su caso, a su aprobación; se está en continuo contacto con los responsables de los Centros de Gasto y con el Servicio de Gestión Económica, recepcionando los pagos a justificar para recabar su aprobación por el Gerente una vez emitido informe favorable de auditoría.

Se realiza desde este Servicio la Comprobación Material de la Inversión,

estando en contacto directo con los responsables de los Centros de Coste en los que se realice tal comprobación, y además, con el Servicio de Proyectos y Obras si se trata de la comprobación de la inversión en el caso de obras.

0

200

400

600

800

1.000

1.200

Nº exp. revisadosFavorablesReparadosSubsanadosNo SubsanadosNº Informes Emitidos

1.051953

98 56 45

1.152

ANTICIPOS CAJA FIJA 2009


179

En este ejercicio ha disminuido dicha comprobación material, al haberse realizado menos inversiones.

También se está en constante relación con el Servicio de Contratación y Patrimonio, revisando previamente junto con éste toda la documentación administrativa de los posibles licitadores a los procedimientos abiertos organizados por la U.P.M., y asistiendo posteriormente como vocal a las Mesas de Contratación.

Además de todo lo anterior, se han emitido los siguientes informes de auditoría:

0

10

20

30

40

10

1

10

21

COMPROBACIÓN MATERIAL DE LA INVERSIÓN

2009

Obras (procedimiento abierto) Obras (procedimiento negociado sin publicidad) Suministros Total

0

20

40

60

80

4 3

2431

ASISTENCIA COMO VOCAL A MESAS DE CONTRATACIÓN

2009

Obras (1 ha sido por el procedimiento negociado sin publicidad) Suministros Servicios Total


180

- Informe de Auditoría y Control Interno del concepto presupuestario 311 “Entradas a Museos, exposiciones y espectáculos” durante el año 2007, emitido el 9 de febrero de 2009.

- Informe de Auditoría y Control Interno del Máster en Tecnología Cervecera durante el año 2007, emitido el 27 de marzo de 2009.

- Informe de Auditoría y Control Interno sobre los expedientes de Ingresos devengados por los derechos de examen a plazas docentes tramitados por la Universidad Politécnica de Madrid durante el año 2007, emitido el 29 de mayo de 2009.

- Informe de Auditoría y Control Interno del Máster en Dirección de Empresas MBA durante el curso 2007/2008, emitido el 3 de noviembre de 2009.


181

10.2.2. Auditoría Externa


182


183

Documents

Ejercicio 2009 de Asuntos...La Universidad Politécnica de Madrid (UPM), como tal Universidad, cuenta con una antigüedad de 39 años, si bien la mayoría de sus Centros tienen una