FIDS Brochure 04.2014

7/25/2019 FIDS Brochure 04.2014

1/13

ZarzdzanieRyzykiem Naduy

7/25/2019 FIDS Brochure 04.2014

2/13

2 Audyt ledczy

4 Informatyka ledcza

6 Analiza danych

9 Doradztwo w sprawach spornych

11 Zapobieganie dziaaniom nieetycznym

i nieprawidowociom

12 Doradztwo w obszarze compliance

15 Doradztwo w zakresie przeciwdziaania

pienidzy

ZarzdzanieRyzykiem Nadu

Badania ACFE (Stowarzyszenia Biegych ds. Przei Naduy Gospodarczych) wykazuj, e wiatowagospodarka moe traci nawet do 5-6% przychod

w wyniku naduy i przestpstw gospodarczych.W skrajnych przypadkach zignorowanie wczesnyco nieprawidowociach moe zagrozi dalszej dziaorganizacji.

Spory z kontrahentami, nieuczciwo czy dziaannieetyczne pracownikw s elementami dziaalnobiznesowej. Kada rma moe si znale zarwposzkodowanego, jak i posdzonego o nieuczciwospowodowanie strat.

Pomagamy naszym klientom radzi sobie w trudnsytuacjach. wiadczymy szeroki wachlarz usug w

Ponad 10 lat!350 projektw 200 projektw dochodzeniowych

70 z wykorzystaniem informatyki ledczej

Ponad 50 z zakresu zapobiegania naduyciom

Realizowalimy projekty dla ponad 50 rnych bran,dla podmiotw sektora prywatnego i publicznego,dla wielkich koncernw energetycznychi farmaceutycznych, instytucji nansowych,ale take dla spek dopiero wdraajcych praktyki adukorporacyjnego. Wiele rm stao si naszymi staymiklientami, nie tylko dlatego, e maj problemz naduyciami, ale take po to, by im skutecznieprzeciwdziaa.

7/25/2019 FIDS Brochure 04.2014

3/13

2 | ey.com

Zarzdzanie Ryzykiem Naduy

Audyt ledczy

Nasze usugi obejmuj:

Przeprowadzanie audytw dochodzeniowych dotyczcychpodejrzewanych naduy gospodarczych, nieuczciwocipracownikw, menederw czy kontrahentw rmy

Werykacja nieprawidowoci na rynku nansowym(np. pranie pienidzy, manipulacje instrumentami nansowymi,wykorzystywanie informacji poufnych, konikt interesw)

Postpowania wyjaniajce naruszenia kodeksw i procedurwewntrznych

Badanie dokumentacji nansowej i dokumentw rdowychpod ktem np. faszowania danych nansowych, manipulacjiw ksigach rachunkowych, sprzeniewierzenia majtku lubkorupcji

Przeprowadzanie dochodze dotyczcych naduyzwizanych z upadoci i bankructwem

Badanie powiza i dziaalnoci pracownikw orazkontrahentw

Werykowanie podejrzanych wynikw nansowychraportowanych przez oddziay, spki zalene oraz spki typujoint-venture

Badanie naruszenia praw wasnoci intelektualnej

i tajemnicy handlowej

Identykujemy

ryzyka, werykujemywtpliwociNasz zesp:

Przeprowadzi profesjonalne dochodzenie

Zwerykuje informacje oraz ustali stan faktyczny

Zbada dokumentacj nansow

Oszacuje ewentualn strat

Zaproponuje rozwizania majce na celu uniknicie

tego typu sytuacji w przyszoci

Nieuczciwo i korupcja w wiecie biznesu to nicnowego. Badania pokazuj jednak, e dawniejnaduycia byy niemal widoczne goym okiem, obecniestaj si coraz bardziej skomplikowane, a tym samymtrudniejsze do wykrycia. Przeczucia kadry

menederskiej nie wystarcz, by im zapobiega.Wnikliwa werykacja i dokadne wyjanianienieprawidowoci s konieczne, by ograniczy stratyi zabezpieczy biznes na przyszo.

Bez pomocy EY byoby po nas

Dyrektor ds. nansowych,Gwny ksigowy spki budowlanej

7/25/2019 FIDS Brochure 04.2014

4/13

7/25/2019 FIDS Brochure 04.2014

5/13

Analiza danychnansowo-ksigowychSzukajc dowodw nieprawidowoci w danych

nansowo-ksigowych nie mona ogranicza si doprbki danych, czy jednego systemu IT.

Dlatego te:

Analizujemy wszystkie dane z systemw, nawetpowyej 1 mld wpisw

czymy dane z rnych rde:

Wykorzystujemy jeden z najlepszych systemw dogracznej prezentacji wynikw Tableau.


Dalsze prace powierzymy EY, to dla mnie pierwszy

i oczywisty wybr

Prezes zarzdu rmy ubezpieczeniowej

Wycigi bankowe

Bilingi

Zeskanowane raporty

Dane z innych systemw

6 | ey.com

Analiza danychDane z systemw nansowo-ksigowych mogby wykorzystane jako bezporedni dowdnieprawidowoci.

Za pomoc analizy danych pozyskanych z systemwnansowo-ksigowych potramy wykry, udowodnii oszacowa skal takich naduy jak:

Faszowanie danych nansowych, np.: poprzez niestandardowe,manualne lub masowe korekty, zawyanie obrotw, odmadzanie

zapasw, kcyjn sprzeda, itp. Celowe tuszowanie/maskowanie nieuprawnionych transakcji

Konikt interesw lub zmowa pomidzy pracownikamii dostawcami

Wyprowadzanie pienidzy za pomoc kcyjnych dostawcw

Wykonywanie nieuprawnionych patnoci, w tym patnoci nainne konta, np. nalece do pracownika, zawyone patnoci, itp.

Wyudzenia odszkodowa oraz wypaty nienalenych prowizji dlaagentw ubezpieczeniowych

Opracowalimy wasny system IT do analizy ryzyka dostawcw,ktry pozwala na wskazanie najbardziej ryzykownych dostawcwrmy. Wyniki prezentujemy w przyjaznej dla czytelnika formie,

obejmujcej: Ranking ryzyka dostawcw

Schemat powiza pomidzy pracownikami a dostawcami

Moliwo samodzielnej analizy i ltrowania wynikw,np. po obrotach, lokalizacji, czy okresach czasu

Mapy przepyww pieninych

7/25/2019 FIDS Brochure 04.2014

6/13

8 | ey.com


Doradztwow sprawach sporn

Niezalenie od tego, czy spr wynika z przejcia lupoczenia rm, bankructwa, roszczenia czy procesdowego pomagamy w kadej sytuacji.

Nasze dowiadczenie obejmuje midzy innymi:

Doradztwo w sporze o cen zakupu

Doradztwo w zakresie ochrony marki

Wsparcie w sporze o koszty

Wsparcie w sporze z biurem rachunkowym

Doradztwo w zakresie naruszenia praw patentowych

Doradztwo przy sporze o naruszenie warunkw umowy

Wsparcie klienta w kalkulacji straty spowodowanej przez byy zarzd Doradztwo przy obliczeniu wartoci zawyonych wydatkw

Przygotowywanie opinii na potrzeby postpowa sdowych

Spory w biznesieSpory w biznesie wystpuj z rnych powodw i mogpojawi si w kadym obszarze dziaalnoci.Ich konsekwencje s nieuniknione: powoduj znacznekoszty, potra powanie wpyn na procesywewntrzne w rmie, mog te negatywnie odbisi na wizerunku rmy. Rozwizywanie sytuacjikoniktowych wymaga przeanalizowania i okreleniaskutkw nansowych oraz podjcia decyzji w oparciuo uzyskane informacje. Niezalenie od tego, czy spr

wynika z przejcia lub poczenia rm, bankructwa,znacznego roszczenia ubezpieczeniowego, czy procesusdowego, jestemy w stanie Pastwu pomc.

7/25/2019 FIDS Brochure 04.2014

7/13

10 | ey.com

ZarzdzanieryzykiemnieprawidowociWaciwe zrozumienie zagroe zwizanychz naduyciami gospodarczymi to pierwszyi najwaniejszy krok w odpowiednim zabezpieczeniuorganizacji. Nastpny, to wprowadzenie programuzarzdzania ryzykiem nieprawidowoci. Jego celemjest eliminacja okazji do popeniania nieprawidowocioraz stworzenie kultury korporacyjnej, ktra pitnujewszelkie przejawy nieuczciwoci i zachca pracownikwdo ujawniania znanych im przypadkw naduy.

Tylko poczenie tych dwch elementwprzeciwdziaania nieprawidowociom przyniesieoczekiwane rezultaty.


Zapobieganiedziaaniomnieetycznymi nieprawidowoc

Pomagamy w zapobieganiu korupcji i naduyciom,

zanim pojawi si w rmie.

Nasza pomoc obejmuje midzy innymi:

Identykacj i ocen ryzyka nieprawidowoci

Analiz i popraw rodowiska etycznego w organizacji

Projektowanie programw zapobiegania nieprawidowociom i naduy

Przygotowywanie planw dziaania w sytuacji kryzysowej

Szkolenia zwikszajce wiadomo nieprawidowoci

Szkolenia z zakresu przeprowadzania dochodze gospodarczych

Wprowadzenie kanaw informowania kierownictwa o nieetycznych za

Pomoc w przygotowywaniu kodeksw etyki i procedur zapobiegania n

7/25/2019 FIDS Brochure 04.2014

8/13

12 | ey.com


Doradztwo w zakresiecompliance

Skuteczny i zintegrowany system zapewniania zgodnoci pozwala naidentykacj przypadkw niezgodnoci dziaania rmy lub organizacjiz przepisami i zapobieganie ich powstawaniu.

Nasze doradztwo obejmuje midzy innymi:

Ocen ryzyk charakterystycznych dla klienta

Ocen istniejcego systemu i procedur zapewniania zgodnoci

Usprawnienie funkcjonujcych mechanizmw zapewniania zgodnoci

Monitorowanie prawidowoci dziaania systemu

Wykonywanie audytw compliance

Szkolenia z zakresu sposobw zapewniania zgodnoci z przepisami

Wdraanie systemw compliance

Nasze oczekiwania wobec EY byy bardzo wysokie.

Jestemy w peni usatysfakcjonowani i zaskoczeni ogromem

korzyci biznesowych, jakie przyniosa wsppraca z EY

Prezes duej grupy energetycznej

EY jest autorem winicjatyw w zakrecompliance Prowadzimy cykliczne spotkania dla osb zaj

si przeciwdziaaniem naduyciom

Regularnie prowadzimy zajcia dla complian

Jestemy wsptwrcami i wykadowcami naorganizowanych we wsppracy z uczelniamw obszarze compliance

7/25/2019 FIDS Brochure 04.2014

9/13

14 | ey.com

Przeciwdziaaniepraniu pienidzySpecjalistyczne doradztwo w zakresie

przeciwdziaania praniu pienidzy (PPP) pomoe

uchroni Pastwa rm przed karami nansowymi,

kosztownymi procesami, a nawet kar pozbawienia

wolnoci dla zarzdu i kadry kierowniczej

Jedyny doradca, z ktrego jestem zadowolony

Prezes instytucji nansowej


Doradztwow zakresieprzeciwdziaaniapraniu pienidzy

Rosnce wymagania regulatorw i cigle zmieniajzasady walki z praniem pienidzy spowodoway, e (Przeciwdziaanie Praniu Pienidzy) stao si jednymz najwaniejszych elementw zarzdzania ryzykiemw instytucjach nansowych.

Doradzamy klientom w zakresie PPP wiadczc takie

Przeprowadzanie oceny ryzyka w zakresie PPP

Przeprowadzanie niezalenych testw zgodnoci

Opracowywanie nowych lub ulepszanie istniejcych programw

Ocena stosowanego oprogramowania i technik IT

Przeprowadzanie szczegowych testw transakcji w odpowiedzi na worganw regulacyjnych lub organw nadzorczych

Prowadzenie szkole z zakresu przeciwdziaania praniu pienidzy

Doradztwo we wdraaniu proponowanych rozwiza

7/25/2019 FIDS Brochure 04.2014

10/13

16 | ey.com


Nasza przewagakonkurencyjna

Przewaga dziki ludziom

Przewaga dziki dowiadczeniu

Przewaga dziki innowacyjnoci

Przewaga dziki technologii

Zesp skada si z ponad 30 audytorw dochodzeniowych, informatykw ledczych,prawnikw i nansistw, wspieranych w razie potrzeby przez psychologw i inynierw

Wielu czonkw zespou ma za sob szerokie dowiadczenie biznesowe w dziaachzarzdzania ryzykiem, audytu wewntrznego, compliance

Zesp cigle si rozwija - posiadamy wiodce certykaty i uprawnienia (CIA, CFE,GCFA, ACAMS, PMP, CISA, ACCA, PRINCE2, biegych rewidentw). Uczestniczymyi wystpujemy na kongresach i konferencjach

W razie potrzeby wsppracujemy z doradcami podatkowymi, analitykami nansowymii sprawdzonymi agencjami detektywistycznymi

Pracujemy dla najwikszych polskich i midzynarodowych rm, a take instytucjipastwowych (w tym ministerstw, prokuratur, urzdw regulacyjnych)

Dobrze rozumiemy zagadnienia prawne Nie zapominamy o kontekcie biznesowym

Mamy dowiadczenie w pracy przy bardzo wraliwych projektach w Polscei za granic, dla podmiotw o strategicznym znaczeniu dla pastwa bylimydopuszczani do prac przez ABW w Polsce, FSB w Rosji i International Trafc in ArmsRegulations (ITAR) w USA

Cigle udoskonalamy swoje produkty i wsuchujemy si w potrzeby klientw

Jestemy uczestnikami i organizatorami szkole oraz konferencji z zakresucompliance, przeciwdziaania oraz wykrywania naduy

Jestemy wsptwrcami i wykadowcami na studiach organizowanych wewsppracy z uczelniami wyszymi w obszarze compliance

Prowadzimy wasne inicjatywy, np. cykliczne spotkania dla compliance ofcerworaz osb zajmujcych si zawodowo naduyciami

Jestemy prelegentami i wsptwrcami wielu konferencji, organizowanych przezpodmioty z sektora publicznego, fundacje i zrzeszenia branowe. Wsppracujemy

z samorzdami prawniczymi i audytorskimi. Uczymy naszych klientw orazwystpujemy na wydarzeniach organizowanych przez komercyjne rmy szkoleniowe

Nasze artykuy ukazuj si w wielu poczytnych wydawnictwach o tematycebiznesowej i spoecznej

Prowadzimy wasny Blog Audytorw ledczych www.blog.ey.pl/audytsledczy

Potencja IT - potramy sprawnie i bez zakcania biecej dziaalnoci zabezpieczydane nawet z kilkuset komputerw, serwerw, telefonw i tabletw, przy zachowaniuwszystkich wymogw prawnych i jakociowych

Mamy profesjonalnie wyposaone laboratorium informatyki ledczej

Bardzo starannie dbamy o dane Klientw podmioty i osoby niepowoane nie majdo nich dostpu

Nasze narzdzia informatyki ledczej s integraln czci metodyki ledztwgospodarczych

Pracujemy wedug standardw uznawanych zarwno przez polski, jak i amerykaskiwymiar sprawiedliwoci

Doskonali specjalici, chciabym,

eby pracowali u mnie

Prezes banku

7/25/2019 FIDS Brochure 04.2014

11/13

18 | ey.com

LudzieZesp Zarzdzania Ryzykiem Naduy EY to ponad

30 specjalistw, audytorw o szerokiej wiedzy

i bogatym dowiadczeniu. Nowych czonkw zespou

rekrutujemy spord osb z dowiadczeniem

biznesowym oraz wrd absolwentw najlepszych

uczelni w Polsce.

Pracownicy zespou Zarzdzania RyzykiemNaduy posiadaj licencje Biegych ds. Przestpstwi Naduy Gospodarczych (CFE), CertykowanychAudytorw Wewntrznych (CIA), CertykowanychAudytorw Systemw Informatycznych (CISA),Certykowanych Menederw Projektw (PMP)oraz Biegych Rewidentw.


7/25/2019 FIDS Brochure 04.2014

12/13

Mariusz WitalisPartner

Tomasz DyrdaDyrektor

Jakub KraszkiewiczDowiadczony Meneder

+48 22 557 7950

[email protected]

+48 22 557 8746

[email protected]

+48 22 557 8729

[email protected]

Jest Partnerem kierujcym Dziaem Zarzdzania Ryzykiem Naduy EY w Polscei w krajach batyckich. Ma ponad 15-letnie dowiadczenie w obszarze audytwspecjalnych, doradztwa w sprawach spornych, audytw zgodnoci oraz projektwz zakresu zarzdzania ryzykiem oszustw i naduy. Nadzorowa ponad 300 projektwtypu "forensic" w Polsce oraz w 20 innych krajach europejskich. Doradza w sprawachzwizanych z naduyciami gospodarczymi m.in. duym midzynarodowymkorporacjom, ktre zainwestoway w Europie rodkowo-Wschodniej, wikszocipolskich rm z WIG20, instytucjom midzynarodowym, regulatorom, czoowympolskim i midzynarodowym kancelariom prawnym. Wielokrotny prelegent krajowychi midzynarodowych konferencji powiconych tematyce przeciwdziaania naduyciomi compliance oraz autor wielu publikacji w tym obszarze.

Jest Dyrektorem w Zespole Zarzdzania Ryzkiem Naduy i liderem usug Informatykiledczej EY (Forensic Technology and Discovery Services FTDS) w Europierodkowo-Wschodniej. W trakcie blisko 14-letniej praktyki zawodowej kierowamidzynarodowymi zespoami, ktre realizoway projekty w kilkunastu krajachw Europie, Ameryce i Azji. Doradza kilkudziesiciu polskim i midzynarodowym

kancelariom prawnym oraz lokalnym i wiatowym korporacjom przy zabezpieczaniu,analizie i wykorzystaniu dowodw elektronicznych w sprawach o oszustwa, naduyciai korupcj. Prelegent na wielu konferencjach powiconych dowodom elektronicznym.Prowadzi szkolenia dla biegych sdowych oraz seminaria dla prawnikwstowarzyszonych w organizacjach zawodowych. Autor wielu publikacji dotyczcychnaduy gospodarczych, ich wykrywania i zapobiegania.

Jest Dowiadczonym Menederem w Zespole Zarzdzania Ryzykiem Naduy,odpowiedzialnym za koordynacj audytw dochodzeniowych i ledczych oraz zanadzr nad wdraaniem narzdzi minimalizujcych ryzyko naduy. Jakub bra udziai nadzorowa ponad 150 projektw o charakterze dochodzeniowym, prewencyjnym

oraz compliance. Jest ekspertem w zakresie zgodnoci procedur i proceswz regulacjami prawnymi (krajowymi oraz zagranicznymi, w szczeglnociamerykaskiej Ustawie o Przeciwdziaaniu Praktykom Korupcyjnym FCPA).

20 | ey.com

7/25/2019 FIDS Brochure 04.2014

13/13

EY | Assurance | Tax | Transactions | Advisory

O firmie EY

EY jest wiatowym liderem rynku usug profesjonalnych obejmujcychusugi audytorskie, doradztwo podatkowe, doradztwo biznesowei doradztwo transakcyjne. Nasza wiedza oraz wiadczone przez nasnajwyszej jakoci usugi przyczyniaj si do budowy zaufania narynkach kapitaowych i w gospodarkach caego wiata. W szeregachEY rozwijaj si utalentowani liderzy zarzdzajcy zgranymi zespoami,ktrych celem jest spenianie obietnic skadanych przez mark EY.W ten sposb przyczyniamy si do budowy sprawniej funkcjonujcegowiata. Robimy to dla naszych klientw, spoecznoci, w ktrych yjemyi dla nas samych.

Nazwa EY odnosi si do firm czonkowskich Ernst & Young GlobalLimited, z ktrych kada stanowi osobny podmiot prawny. Ernst & YoungGlobal Limited, brytyjska spka z odpowiedzialnoci ograniczon dowysokoci gwarancji (company limited by guarantee) nie wiadczy usugna rzecz klientw.

Aby uzyska wicej informacji, wejd na www.ey.com/pl

EY, Rondo ONZ 1, 00-124 Warszawa

2014 EYGM LimitedWszelkie prawa zastrzeone.SCORE No. 003.03.14

Niniejsza publikacja zostaa sporzdzona z naleyt starannoci, jednak z koniecznoci pewneinformacje zostay podane w skrconej formie. W zwizku z tym publikacja ma charakterwycznie orientacyjny, a zawarte w niej dane nie powinny zastpi szczegowej analizyproblemu lub profesjonalnego osdu. EY nie ponosi odpowiedzialnoci za jakiekolwiek stratypowstae w wyniku czynnoci podjtych lub zaniechanych na podstawie niniejszej publikacji.Zalecamy, by wszelkie przedmiotowe kwestie byy konsultowane z waciwym doradc.

ey.com

Designed by EY Creative Services.

Documents

FIDS Brochure 04.2014