Finanzlage der Landeskirche Hannovers

Darstellung der Finanzlage und dergeplanten Maßnahmen der Landeskirche

von Siegfried Wulf

Jahresergebnis 2003 (1)

2002 2003 2003Veränderung

gegenüber 2002(in Mio. €) (in Mio. €) (%)

Einnahmen 550,60 518,60 -5,81Ausgaben 526,30 562,70 6,92Überschuss/ Fehlbetrag 24,30 -44,10

Jahresergebnis 2003 (2)

Der Haushaltsabschluss 2003 weist einen Fehlbetrag in Höhe von 44,1 Mio. € aus. Dieser Betrag muss aus den Rücklagen entnommen werden.

Die Kirchensteuereinnahmen 2003 bleiben um rd. 10,9 Mio. € hinter der Veranschlagung zurück.

Im Haushaltsjahr 2003 mussten mehr als 38 Mio. € im Rahmen des Clearing-Abrechnungsverfahrens 1997 und 1998 an die EKD zurückgezahlt werden.

Zusammensetzung der Einnahmen

Zusammensetzung der Ausgaben

Verhältnis Kirchensteuereinnahmen zu Personalkosten

Rücklagenentwicklung der Landeskirche

1999 2003in Mio. € in Mio. €

zweckgebundene Rücklagen 378 442freie Rücklagen 295 357Summe der Rücklagen 673,00 799,00

künftige Rücklagenentwicklung

Ausblick auf die nächsten Haushaltsjahre

Die Kirchensteuer wird in den nächsten Jahren weiter abnehmen. Die Personalkosten trotz Einsparungen weiter deutlich ansteigen. Bis 2010 wird es zu beträchtlichen Haushaltsdefiziten kommen.

Die Haushaltsdefizite summieren sich bis 2010 auf über 450 Mio. €.

Das Kirchensteuerniveau 2004 erreicht inflationsbereinigt das Niveau des Jahres 1975/ 1976.

2004 werden im Rahmen des Clearing-Verfahrens die Haushaltsjahre 1999 und 2000 abgerechnet. Es ist damit zu rechnen, dass pro Abrechnungsjahr mehr als 15 Mio. € zurück zu zahlen sind. Insgesamt summieren sich die Clearing-Rückzahlungen auf etwa 75 Mio. €.

Aufgrund des Vorziehens der Steuerreform müssten 60 Mio. € der Rücklage entnommen werden. Dies erfordert einen Nachtragshaushalt für das Haushaltsjahr 2004

Notwendigkeit eines Nachtragshaushalt

Januar – April 2004 10% weniger Kirchensteuereinnahmen als im Vorjahr (Annahme = -2 %)Gründe: geringes Wirtschaftswachstum teilweises Vorziehen der Steuerreform

Rückzahlung hoher Clearing-Vorauszahlungen (für 1999 16,1Mio. €/ Abrechnung 2000 folgt in den nächsten Monaten)

Das ausgewiesene Defizit (67,5 Mio. €) liegt doppelt so hoch wie ursprünglich veranschlagt.

Veränderungen durch Nachtragshaushalt

Konsequenzen des Nachtragshaushalts

Reduzierung der Sach-, Bau- und Zweckausgaben um mindestens 5 %Konkret:

Ansatz für Orgelbau und –pflege: -300000 € Instandhaltung an Kirchen und Kapellen: -3 Mio. € Neubauvorhaben: -1 Mio. € landeskirchlicher Bauinstandhaltungsfonds: -0,5 Mio. €

Reduzierung der Investitionsmittel im diakonischen Bereich um knapp 1,2 Mio. €

Kirchlicher Entwicklungsdienst: -109300 € Gesamtzuweisung der Bau- und Sachkosten für KG und KK: -

2,7 Mio. €, zusätzliche Einsparung von 2,8 Mio. € durch Neuberechnung der Gesamtzuweisung

6-monatige Wiederbesetzungssperre für das LKA und landeskirchliche Einrichtungen (Ersparnis etwa 2 %)

keine Kürzung der Gesamtzuweisung für die Personalausgaben der KK und KG

mittelfristige Finanzplanung 2004 – 2010 (1)

Annahmen des LKA für die Planrechnungen Haushaltsplanung 2004 modifiziert aufgrund des Kirchensteuer-Ist

2003 sowie Rücklagenhöhe per 31.12.2003 Kirchensteuern:

2004 -2010 konjunkturbedingte Steigerung um 3 % je Haushaltsjahr abzüglich eines Steuerrückgangs aufgrund des Kirchengliederschwundes um 1 %.zusätzlich2004 Minderung um 4 % gegenüber dem voraussichtlichen Ist 2003 aufgrund der 2. Stufe der Steuerreform und um weitere 5 % aufgrund des Vorziehens eines Teils der Steuerreform 20052005 Minderung um 3 % gegenüber dem voraussichtlichen Ist 2004 aufgrund der 3. Stufe der Steuerreform.

sonstige Einnahmen steigen ab 2005 jährlich um 1,5 % Personalausgaben:

ab 2005 lineare Personalkostensteigerungen um 2% je Haushaltsjahr bei gleichzeitiger Minderung der Personalausgaben bis 2008 um 6 % (für die Stellenplanung: 2007 -2 % und 2009 -4 %). Erhöhung um weitere 1,0 Mio € 2005 für teilweise Nichtanrechnung von Stellen für Pfarrer/ Pfarrerinnen ab Alter 60.

Bau- und Sachausgaben: steigen ab 2005 um 1,5% je Haushaltsjahr

mittelfristige Finanzplanung 2004 – 2010 (2)

Abbau der Haushaltsdefizite bis 2011

Planungen der Landeskirche zum Abbau des Haushaltsdefizits im Bereich der Mitarbeiterschaft

Antrag an die ADK auf Wegfall des Urlaubsgeldes für Alle ab 2004

Antrag an die ADK auf Reduzierung des Weihnachtsgeldes für alle ab 2004

Einführung der 40 Stundenwoche für alle möglichst schnell (Dr. Krämer in der „Neuen Presse“)

Wegfall des Weihnachtsgeldes ab 2007 (Papier: Abbau der Haushaltsdefizite)

2009 – 2010 Personaleinsparungen von 10 % (Haushaltsrede Dr. Krämer)

Ausblick

Prioritätendiskussion wird kommen. Reduzierung der gesamten

Bausubstanz auf die notwendigen Gebäude

engere Zusammenarbeit mit anderen Landeskirchen

Finanzausschuss der Synode fordert Einrichtung eines „Querschnittsausschusses“