Upload
ion-ionescu
View
37
Download
0
Embed Size (px)
DESCRIPTION
fisa de date audit
Citation preview
DOCUMENTAIA DE ATRIBUIRE A CONTRACTULUI DE ACHIZIIE: MAIN DE TIERE CU PLASM
?
DOCUMENTAIA DE ATRIBUIRE A CONTRACTULUI DE ACHIZIIE: servicii de audit financiar
AUTORITATEA CONTRACTANT: INIIATIVA PENTRU COOPERARE I DEZVOLTARE INTERCOMUNITAR
CUPRINS
SECIUNEA 1 FIA DE DATE A ACHIZIIEISECIUNEA 2 CAIETUL DE SARCINI SECIUNEA 3 FORMULARESECIUNEA 4 CONTRACT DE PRESTARI SERVICIISECTIUNEA 1
FIA DE DATE A ACHIZIIEI
I.a. AUTORITATEA CONTRACTANTDenumire: INIIATIVA PENTRU COOPERARE I DEZVOLTARE INTERCOMUNITAR
Adresa: STR. SLTNETI, NR. 277
Localitate: BREBENICod potal:ara: ROMNIA
Numr de nregistrare la Registrul Asociaiilor i Fundaiilor: 17-2009Cod unic de nregistrare: 24920643
Persoana de contact: Adrian DumitracheTelefon: 0734.329009
E-mail: [email protected]; [email protected]: 031.8105803
Cont bancar: RO64VBBU2511OT0204822701
I.b Principala activitate sau principalele activiti ale autoritii contractante 9499 Activiti ale altor organizaii nca
Autoritatea contractant achiziioneaz n numele altei autoriti contractante
NUDate limit recomandat de transmitere a solicitrilor de clarificri: 06.06.2011, ora 16,00.Data limit recomandat de transmitere a rspunsului la clarificri : 10.06.2011, ora 16,00.Reguli de comunicare i transmitere a datelor
Orice comunicare, solicitare, informare, notificare i altele asemenea trebuie s se transmit n scris. Orice document scris trebuie nregistrat n momentul transmiterii i n momentul primirii.
Documentele scrise pot fi transmise prin oricare din urmtoarele modaliti: prin fax; prin pot;
E-mail, sau prin orice combinaie a celor de mai sus.
Operatorul economic poate transmite o solicitare de participare:
n scris - prin fax;
- prin pot;
- prin orice combinaie a celor de mai sus.
Soluionarea contestaiilor
I. n temeiul art. 21 din Constituia Romniei, ofertantul poate opta pentru una din urmtoarele jurisdicii:
1. Jurisdicia special administrativ, n temeiul art. 6 alin. (1) din Legea nr. 554/2004 competena de soluionare a contestaiilor revine autoritii contractante
2. Jurisdicia special prevzut de art. 255 alin. (1) din OUG nr. 34/2006 - competena de soluionare a contestaiilor revine Consiliului Naional de Soluionare a Contestaiilor
Contestaiile se vor depune la sediul Consiliului Naional de Soluionare a Contestaiilor
Adresa: Str. Stavropoleos nr. 6, sector 3
Localitatea: BUCURETI Cod postal: 030084 ara: Romnia
E-mail: [email protected] Telefon: 021.3104641
Adresa internet: www.cnsc.ro Fax: 021.3104642
II. naintarea contestaiei spre soluionare folosind una dintre jurisdiciile prevzute mai sus, exclude competena de soluionare a celeilalte jurisdicii.
III. Termenul de depunere al contestaiei este de cel mult 10 zile calendaristice de la data lurii la cunotin de ctre contestator despre actul pe care acesta l consider nelegal.
I.c. Sursa de finanare: Programul de cooperare transfrontalier Romnia Bulgaria, al doilea apel de proiecte, termenul intermediar 31.01.2009II: OBIECTUL CONTRACTULUI II.1) DescriereII.1.1) Denumire contract : Achiziie servicii de audit financiar conform detalierilor din caietul de sarcini
II. 1.2) Categoria serviciului: Servicii de audit financiar
Cod CPV: 79212100-4
II. 1. 3) Procedura se finalizeaz prin :
Contract de achiziie public:
II. 1.4. Durata contractului de achiziie public: 12 luni
II.1.5) Divizare pe loturi NU
Gama de servicii este detaliata in CAIETUL DE SARCINI .
Se vor depune oferte pentru ntreaga gam de servicii solicitate. Nu se accept oferte pariale.
II.1.6) Acceptarea ofertelor alternative NU
II.2) Opiunea de suplimentare sau diminuare a volumului de serviciiN/A
III. CLAUZE SPECIFICE CONTRACTULUIIII.1.1. Contract rezervat
III.1.2. Clauze contractuale obligatorii
- termen de livrare
- locul de livrare: la punctul de lucru al organizaiei, Str. Sevastopol, nr. 2, camera 208, Slatina, jud. Olt. NU
DA
IV. PROCEDURIV.1) Procedura selectat : cerere de oferte
IV.2) Etap final de licitaie electronic NU Observaie:
n cazul n care dou sau mai multe oferte conin, n cadrul propunerii financiare, acelai pre minim, atunci n vederea atribuirii contractului de achiziie public se va solicita respectivilor ofertani, pentru departajare, o nou propunere financiar n plic nchis, caz n care contractul va fi atribuit ofertantului a crui nou propunere financiar are preul cel mai sczut. n situaia n care egalitatea persist, preedintele comisiei de evaluare va identifica dintre participanii care au formulat ofertele aflate la egalitate, pe cel care s-a nscris primul la procedur.
V. Legislaia aplicat:
1. Ordonana de urgen a Guvernului nr.34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii, cu modificrile i completrile ulterioare.
2. HG nr. 925/2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziie public din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii
3. Ordonanta de urgenta a guvernului nr. 30/12.04.20064. Legea 228 din 4 iulie/20075. Ordonanta de Urgenta a Guvernului 129/12.11.20076. Ordonanta de Urgenta a Guvernului 35/11.04.20097. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 76/2010
VI. CRITERII DE CALIFICARE VI.1) Neprezentarea documentelor de calificare n conformitate cu solicitrile cuprinse mai jos, respectiv nerespectarea modelelor ori necompletarea in totalitate a acestora, prevazute in Sectiunea Formulare atrage dup sine descalificarea ofertantului, fr s fie posibil completarea ulterioar a respectivelor documente.
n cazul unei oferte comune, situaia personal i capacitatea de exercitare a activitatii profesionale trebuie dovedite de fiecare dintre asociai n parte iar cerinele privind situaia economico-financiar i capacitatea tehnic i/sau profesional vor fi ndeplinite prin cumul, mai puin cerinele care vizeaz atribuii n executarea viitorului contract care trebuie ndeplinite de acela dintre asociai, care, conform acordului de asociere a fost nominalizat pentru executarea respectivelor atribuii.
VI.2) Situaia personal a ofertantului
1. Declaraie privind nencadrarea n prevederile art.180 din ordonan completat n conformitate cu Formularul A din Seciunea Formulare n original;2. Declaraie privind nencadrarea n situaiile prevzute la art. 181 din OUG 34/2006 completat n conformitate cu Formularul B din Seciunea Formulare. n original;3. Certificat de atestare fiscal privind achitarea obligaiilor exigibile ctre bugetul de stat i ctre bugetele asigurrilor sociale de stat (sntate, pensii, omaj), eliberat de Direcia General a Finanelor Publice i Controlul Finanelor de Stat n original, copie legalizat sau copie semnata si stampilata conform cu originalul.4. Certificat privind plata taxelor i impozitelor locale - eliberat de Primria local(pentru sediu si toate punctele de lucru, filiale si sucursale) n original, copie legalizat sau copie semnata si stampilata conform cu originalul.
5. Certificat de cazier fiscal eliberat de Administratia Finantelor Publice - n original, copie legalizat sau copie semnata si stampilata conform cu originalul.6. Declaratie pe propria raspundere a auditorului ca nu a fost sanctionat in ultimii 3 ani de catre CAFR/ICPA original.Not: Certificatele trebuie s fie valabile la data deschiderii ofertelor. Observaie : ofertantul are dreptul de a depune iniial, n locul certificatului privind achitarea obligaiilor exigibile ctre bugetul de stat i a certificatului privind plata taxelor i impozitelor locale, o declaraie pe proprie rspundere (Formularul B.1 din Seciunea Formulare) semnat de reprezentantul legal prin care confirm ndeplinirea acestor obligaii de plat. n cazul n care opteaz pentru aceast variant, ofertantului i revine obligaia de a prezenta certificatele, la solicitarea autoritii contractante, pn la data adoptrii deciziei de atribuire.
Ofertele depuse de operatorii economici care figureaz cu datorii restante neachitate ctre bugetul de stat sau ctre bugetul local vor fi respinse.
VI.3) Capacitatea de exercitare a activitii profesionale (nregistrare)
Pentru persoane juridice romne:
Certificat constatator, n original sau copie legalizat, emis, cu cel mult 30 de zile nainte de data deschiderii ofertelor, de Oficiul Registrului Comerului de pe lng Tribunalul teritorial, din care s rezulte c:
- domeniul de activitate al ofertantului corespunde obiectului procedurii;
- nu sunt nscrise meniuni cu privire la aplicarea Legii nr. 85/2006 privind procedura insolvenei, sau c societatea se afl n incapacitate de plat.
Pentru persoane juridice strine:
- documente edificatoare care s dovedeasc o form de nregistrare ca persoan juridic sau de nregistrare/atestare ori apartenen profesional, n conformitate cu prevederile legale din ara n care ofertantul este rezident. (documentul se va prezenta n copie legalizat , anexndu-se i traducerea autorizat n limba romn)
Nota: Documentele pentru care nu e prevazuta o perioada de valabilitate stabilita de lege, nu vor fi emise cu mai multe de 30 de zile calendaristice, calculate pana la data deschiderii ofertelor.
VI. 4) Situaia economico-financiar
Ofertantul trebuie s prezinte bilanul contabil la 31.12.2010, vizat i nregistrat de organele competente copie
VI.5) Capacitatea tehnic i sau profesional
1. Se va completa i depune, n original, Formularul C1 - List a principalelor servicii similare prestate n ultimii 3 ani, coninnd valori, perioade de prestare, beneficiari - din Seciunea Formulare.
Prin informaiile furnizate prin Formularul C1, ofertantul trebuie s fac dovada ncheierii i ndeplinirii n ultimii 3 ani a cel puin unui contract al crui obiect a fost prestarea de servicii similar, dar nu mai mult de 3. 2. Se vor anexa minim o recomandare, dar nu mai mult de 3, armonizata cu experienta/beneficiarii la care se face referire n Formularul C1 - n copie
3. Se va prezenta certificat SR EN ISO 9001 sau echivalent, valabil la data licitatiei.4. Certificat care sa ateste calitatea auditorului, eliberat de CAFR/ICPA copie semnata si stampilata conform cu originalul.
5. Certificatul de membru CAFR/ICPA, care sa contina mentiunea activ pentru anul in curs.
In cazul asocierii a doi sau mai multi operatori economici, fiecare asociat va prezenta absolut toate documentele solicitate prin prezenta documentatie de atribuire, urmand ca indeplinirea cerintelor minimale stabilite prin aceasta sa fie verificata prin cumularea capacitatilor/resurselor tuturor asociatilor prezenti in cadrul acelei asociatii. Toti asociatii vor prezenta absolut toate documentele de calificare in plicuri diferite, oferta tehnica si cea financiara urmand a fi semnate de catre liderul asociatiei. Se va prezenta acordul de asociere Anexa nr. 1.
VII. PREZENTAREA OFERTEI VII.1) Limba de redactare a ofertei Romn
VII.2) Perioada de valabilitate a ofertei90 de zile de la data deschiderii ofertelor.
VII.3) Documentele de nscriere la procedur1. Cerere de participare la procedur Formularul 1 din Seciunea Formulare n original.
2. Certificatul de nregistrare n copie.
3. Acord de asociere, dac este cazul - n original
VII.4) Garanie de participare Se solicita garantie de participare in suma de 1.200 lei.n cazul n care operatorul economic prezint declaraie de ncadrare n categoria IMM, conform Legii 346 din 2004 privind stimularea nfiinrii i dezvoltrii ntreprinderilor mici i mijlocii, garania de participare va fi 50% din suma solicitat- Formular 3.Modul de constituire a garaniei de participare:
Garania de participare la licitaie, care va fi acceptat, se constituie sub forma:
- prin scrisoare de garanie bancar, n favoarea autoritii contractante, care va fi prezentat n original, n cuantumul i pentru perioada de valabilitate egal cu perioada de valabilitate a ofertei - formular 2.
Scrisoarea de garanie bancar va fi eliberat, de regul, de o societate bancar sau de o societate de asigurri. Garania de participare se poate constitui i prin depunerea la casieria autoritii contractante:
- a unui ordin de plat sau fil cec, cu condiia confirmrii acestora de ctre banca emitent, pn la data deschiderii ofertelor, n contul nr. RO64VBBU2511OT0204822701, deschis la VOLKSBANK SUCURSALA SLATINA.- orice alta forma in conformitate cu art.86 alin 4 din H.G. 925/2006
VII.5) Modul de prezentare a propunerii tehnicePrin propunerea tehnic depus, ofertantul are obligaia de a face dovada conformitii serviciilor care urmeaz a fi prestate cu cerinele prevzute n Caietul de sarcini.
Ofertantul trebuie s prezinte:
- un comentariu, articol cu articol, al specificaiilor coninute n Caietul de sarcini, prin care s se demonstreze corespondena serviciilor prezentate n propunerea tehnic, cu specificaiile respective;
- alte documente solicitate prin Caietul de sarcini;
VII.6) Modul de prezentare a propunerii financiareOfertantul trebuie s prezinte formularul de ofert indicat n Seciunea Formulare, precum si Anexa la acest formular .
Preul include toate cheltuielile i comisioanele care vor fi angajate de ctre prestator n vederea asigurrii serviciilor solicitate prin prezenta documentaie.
Ofertantul va respecta cu strictete Formularele prevazute .
VII.7) Prezentarea ofertei
Depunerea ofertei
Oferta i documentele care nsoesc oferta se vor depune la biroul operaional al ICDI, Slatina, str. Sevastopol nr. 2, camera 208, direct sau prin pot.
Data limit pentru depunerea ofertei: 16.06.2011, ora 16,00.Modul de prezentare, sigilare i marcare a ofertelor i a documentelor care nsoesc oferta
Ofertantul trebuie s prezinte un exemplar al ofertei (tehnice i financiare) i al documentelor de calificare n original i copie. n eventualitatea unei discrepane ntre original i copii, va prevala originalul.
Originalul i copia trebuie s fie tiprite sau scrise cu cerneal neradiabil i vor fi semnate i tampilate pe fiecare pagin de reprezentantul/reprezentanii autorizat/autorizai corespunztor s angajeze ofertantul n contract.
Orice terstur, adugire, interliniere sau scris peste cel dinainte sunt valide doar dac sunt vizate de ctre persoana/persoanele autorizat/autorizate s semneze oferta.
Ofertantul trebuie s sigileze originalul i copia n plicuri separate, marcnd corespunztor plicurile cu ORIGINAL i, respectiv, COPIE. Plicurile se vor introduce ntr-un plic exterior, nchis corespunztor i netransparent.
Plicurile interioare trebuie s fie marcate dup cum urmeaz:
Documentele de calificare, n original i copie, n plicuri nchise i sigilate, pe care se va scrie denumirea i adresa ofertantului, precum i meniunea: DOCUMENTE DE CALIFICARE ORIGINAL, respectiv COPIE.
Propunerea tehnic, n original i copie, n plicuri nchise i sigilate, pe care se va scrie denumirea i adresa ofertantului, precum i meniunea PROPUNERE TEHNIC ORIGINAL, respectiv COPIE.
Propunerea financiar, n original i copie, n plicuri nchise i sigilate, pe care se va scrie denumirea i adresa ofertantului, precum i meniunea PROPUNERE FINANCIAR ORIGINAL, respectiv COPIE.
Plicul exterior trebuie s fie marcat cu adresa prevazuta la primul alineat din cap.VII.7) i va fi inscripionat: A NU SE DESCHIDE NAINTE DE DATA de 17.06.2011, ORA 10,00 .
Separat de plicul cu oferta, se vor depune documentele de nscriere la procedur, n original, n plic nesigilat.
VII.8) Posibilitatea retragerii sau modificrii oferteiOfertantul nu are dreptul de a retrage sau modifica oferta sau/i documentele care nsoesc oferta, dup expirarea datei limit pentru depunerea ofertelor, sub sanciunea excluderii acestuia de la procedura pentru atribuirea contractului de achiziie public, cu excepia cazurilor n care acest lucru este solicitat de comisia de evaluare conform prevederilor legale.
Autoritatea contractant nu-i asum rspunderea pentru ofertele depuse/transmise la o alt adres dect cea stabilit n anunul sau invitaia de participare. Oferta care este primit dup expirarea termenului limit pentru depunere, se returneaz nedeschis.
VII.9) Deschiderea ofertelor Data, ora i locul deschiderii ofertelor 17.06.2011, ORA 10,00, la biroul operaional al ICDI, Slatina, str. Sevastopol nr. 2, camera 208.
Nota: Reprezentantii oferantului care vor participa la deschiderea ofertelor vor trebui sa prezinte delegatie/imputernicire, semnata si stampilata si copie dupa actul de identitateVIII. CRITERIUL DE ATRIBUIRE VIII.1) Criteriul economic
Observatie Evaluarea ofertelor se va face in functie de pretul cel mai mic.
IX. Atribuirea contractulUIIX.1 AJUSTAREA PREULUI CONTRACTULUI NU
X. PRECIZRI PENTRU OFERTANTUL CTIGTORn cazul n care ofertantul declarat ctigtor se face vinovat de nesemnarea contractului de prestri servicii n condiiile de baz impuse prin documentaia de atribuire, n termenul prevzut, la preul de atribuire, acesta va decade din drepturile ctigate n urma atribuirii contractului de achiziie.
Cuantumul garantiei de buna executie este de 10% din valoarea contractului. Modul de constituire a garantiei de buna executie:
Scrisoare de garantie bancara de buna executie. In acest caz contractorul are obligatia de a constitui in maxim 5 zile de la semnarea contractului garantia de buna executie, care devine anexa la contract. Retineri succesive din sumele datorate pentru facturi partiale. In acest caz, contractantul are obligatia de a deschide un cont la dispozitia autoritatii contractante, suma initiala care se depune fiind de cel putin 0.5% din pretul contractului. Pe parcursul indeplinirii contractului, autoritatea contractanta urmeaza sa alimenteze acest cont prin retineri succesive din sumele datorate si cuvenite contractantului pana la concurenta sumei stabilita drept garantie de buna executie in documentatia de atribuire. Contul astfel deschis este purtator de dobanda in favoarea contractantului.Autoritatea contractanta are dreptul de a emite pretentii asupra garantiei de buna executie, oricand pe parcursul indeplinirii contractului, in limita prejudiciului creat, in cazul in care contractantul nu isi indeplineste obligatiile asumate prin contract. Anterior emiterii unei pretentii asupra garantiei de buna executie, autoritatea contractanta are obligatia de a notifica pretentia contractantului, precizand obligatiile care nu au fost respectate.
XI. PRECIZRI FINALEPrezumia de legalitate i autenticitate a documentelor prezentate
Ofertantul i asum rspunderea exclusiv pentru legalitatea i autenticitatea tuturor documentelor prezentate n original i/sau copie n vederea participrii la procedur.
Analizarea documentelor prezentate de ofertani de ctre comisia de evaluare nu angajeaz din partea acesteia nici o rspundere sau obligaie fa de acceptarea acestora ca fiind autentice sau legale i nu nltur rspunderea exclusiv a ofertantului sub acest aspect.
SECTIUNEA 2
CAIET DE SARCINI
1. INTRODUCERE
Sunt prezentate indicaii privind regulile de baz care trebuie respectate astfel nct potenialii ofertani s elaboreze propunerea tehnic corespunztor cu necesitile autoritii contractante.
2. Obiectul contractului
Achiziia de servicii de audit financiar pentru implementarea i respectiv auditarea Proiectului MIS ETC 676, intitulat SHAKE HANDS GETTING TOGETHER INTO SUCCES, finantat prin Programul de Cooperare Transfrontaliera Romania Bulgaria 2009 - 2013, al doilea apel de proiecte, termenul intermediar 31.01.2009, respectiv pregatirea unor Rapoarte privind Constatarile Factuale aferente tuturor Cererilor de Rambursare a Cheltuielilor intocmite de Beneficiar si depuse catre Autoritatea de Management a programului.
Durata proiectului: 18 luni.Raportul de audit trebuie sa fie consolidat intrucat proiectul are ca aplicant o organizatie din Romania si se desfasoara in parteneriat cu 2 organizatii din Bulgaria, toti 3 partenerii trebuiesc auditati.Raporul final de audit trebuie redactat in limbile romana si engleza (traducerea in limba engleza va trebui facuta de catre un traducator autorizat de catre Ministerul Justitiei, conform legislatiei in vigoare. Ofertele vor fi intocmite in lei si in euro (se va specifica cursul euro (BNR) din data de..................
3. Legislaia aplicat
- Ordonana de urgen a Guvernului nr.34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii, cu modificrile i completrile ulterioare.
- HG nr. 925/2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziie public din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii
- Ordonana de urgen a Guvernului nr. 76/2010
- Ordonanta de urgenta a guvernului nr. 30/12.04.2006
- Legea 228 din 4 iulie/2007
- OUG 129/12.11.2007
- OUG 5/11.04.20094.- Legea achizitiilor publice din Bulgaria si Rezolutia 55 a Consiliului ministerial din Bulgaria.
4. Condiii specifice
4.1. Abrevieri
Pe parcursul prezentului document, se vor folosi urmtoarele prescurtri:
Specificaii Tehnice = ST
Fondul European de Dezvoltare Regional = FEDR
Cerere de Rambursare a Cheltuielilor = CRC
Raportul privind Constatrile Factuale = RCF
Autoritate de management = AM
5. SPECIFICAII TEHNICE PENTRU VERIFICAREA CHELTUIELILOR
5.1. Responsabilitile prilor cu privire la angajament
Beneficiarul se refer la organizaia care primete finanarea nerambursabil i care a semnat contractul de finanare cu Autoritatea de Management/Organismul Intermediar.
Beneficiarul este responsabil pentru furnizarea CRC pentru aciunea finanat prin contractul de finanare i pentru asigurarea faptului c aceast CRC poate fi reconciliat adecvat cu sistemul de contabilitate i nregistrare al Beneficiarului, cu nregistrrile de baz i conturile contabile.
Beneficiarul accept ca abilitatea auditorului de a executa procedurile cerute de acest angajament depinde de Beneficiar i de partenerii si dac este cazul, furniznd acces liber i total la personalul beneficiarului, la toate informaiile i nregistrrile pe care auditorul le consider necesare n vederea emiterii raportului su.
Auditorul este persoana fizic sau firma de audit autorizat potrivit legislaiei n vigoare de ctre autoritatea competent, respectiv Camera Auditorilor Financiari din Romnia, s desfoare audit n conformitate cu reglementrile adoptate de aceasta.
Auditorul este responsabil pentru executarea procedurilor agreate, aa cum sunt specificate n aceste ST i pentru transmiterea ctre Beneficiar a unui Raport privind Constatrile Factuale.
Auditorul este membru al CAFR, care este la rndul su membru al Federaiei Internaionale a Contabililor (IFAC).
5.2. Subiectul angajamentului
Subiectul acestui angajament este CRC (intermediare i final) cu privire la contractul de finanare pentru perioada 1.11.2009 30.04.2011. Informaiile, att financiare, ct i non-financiare, care sunt supuse verificrii de ctre auditor, reprezint toate informaiile care fac posibil verificarea cheltuielilor pretinse de ctre Beneficiar n CRC, respectiv dac acestea s-au efectuat, sunt legale, exacte i eligibile.
Se vor depunne oferte pentru auditurile aferente celor 6 cereri intermediare de rambursare care vor fi solicitate conform graficului cererilor de rambursare.
*** Nota: In conditiile in care AM solicita rapoarte de audit in plus fata de cele specificate mai sus, pretul contractului ramane stabil, obiectul final al contractului fiind raportul de audit pe intrega durata a proiectului.
5.3. Motivul angajamentului
Beneficiarul trebuie s transmit Autoritii de Management/Organismului Intermediar un RCF realizat de un auditor financiar independent n sprijinul plii solicitante de Beneficiar
5.4. Tipul i obiectivul angajamentului
Prezentul document constituie un angajament de a executa proceduri specifice agreate cu privire la verificarea cheltuielilor unui contract de finanare. Obiectivul angajamentului este verificarea de ctre auditorul financiar a faptului c sumele solicitate spre rambursare de ctre Beneficiar n CRC pentru aciunea finanat n cadrul contractului de finanare, s-au efectuat (realitatea desfurrii), sunt legale (legalitatea), exacte (exactitate) i eligibile, precum i transmiterea ctre Beneficiar a raportului constatrilor factuale cu privire la procedurile agreate executate.
Eligibilitate nseamn c fondurile furnizate n cadrul finanrii nerambursabile au fost cheltuite n conformitate cu termenii i condiiile contractului de finanare.
Avnd n vedere c acest angajament nu reprezint un angajament de asigurare, auditorul nu furnizeaz o opinie de audit i nu exprim o asigurare. Autoritatea de Management/ Organismul Intermediar obine asigurarea prin concluziile proprii pe care le trage din raportul auditorului financiar asupra CRC a Beneficiarului aferente acelui raport.
5.5. Scopul activitii
5. 5.1 Auditorul va ndeplini acest angajament att n conformitate cu aceste ST, ct i:
- n conformitate cu Standardul Internaional privind Serviciile Conexe 4400 (ISRS) Angajamente pentru realizarea procedurilor agreate privind informaiile financiare emis de ctre IFAC i adoptat de ctre CAFR;
- n conformitate cu Codul etic emis de ctre IFAC i adoptat de ctre CAFR. Dei ISRS 4400 prevede c independena nu este o cerin pentru angajamentele procedurilor agreate, Autoritatea de Management/Organismul Intermediar solicit ca auditorul s respecte de asemenea cerinele de independen prevzute de Codul etic.
5.5.2 Termeni i condiii ale contractului de finanare
Auditorul verific faptul c finanarea nerambursabil acordat a fost cheltuit n conformitate cu termenii i condiiile contractului de finanare aferent proiectului n discuie, aa cum se solicit la articolul 1 alin. 4 din Condiiile Generale i Speciale ale contractului de finanare i n contractul de finanare.
5.5.3 Planificare, proceduri, documentaie i probe
Auditorul financiar trebuie s-i planifice activitatea astfel nct s poat realiza o verificare eficient a cheltuielilor. n acest scop, auditorul realizeaz procedurile specificate n Anexa nr.2 a acestor ST (Scopul activitii - proceduri care trebuie realizate) i utilizeaz probele obinute din aceste proceduri ca baz pentru raportul constatrilor factuale. Auditorul trebuie s utilizeze documente care sunt importante n furnizarea probelor pentru sprijinirea Raportului privind Constatrile Factuale i probe care s ateste c lucrarea a fost realizat n conformitate cu ISRS 4400 i aceste ST.
5.6. Raportarea
RCF trebuie s descrie scopul i procedurile agreate ale acestui angajament n detalii suficiente astfel nct s permit Beneficiarului i Autoritii de Management/Organismului Intermediar s neleag natura i msura procedurilor realizate de ctre auditor.
5.7.Proceduri de realizat
Auditorul elaboreaz i ndeplinete programul de lucru privind verificarea n conformitate cu obiectivul i scopul acestui angajament i procedurile care trebuie realizate aa cum sunt specificate mai jos. Pe parcursul realizrii acestor proceduri, auditorul poate aplica tehnici precum ancheta i analiza, (re)calcularea, comparaia, alte verificri de precizie, observaii, inspectarea nregistrrilor i a documentelor, inspectarea activelor i obinerea confirmrilor.
Auditorul financiar obine probe adecvate i suficiente din aceste proceduri pentru a putea elabora un raport al constatrilor factuale. n acest scop, auditorul poate utiliza orientarea furnizat de Standardul Internaional de Audit 500 Probe de audit i n special paragrafele care fac referire la probe de audit adecvate i suficiente. Auditorul exercit o judecat profesional cu privire la ce nseamn probe adecvate i suficiente dac se consider c orientarea furnizat de ISA 500, termenii i condiiile contractului de finanare i ST pentru acest angajament nu sunt suficiente.
Lista indicativ a tipurilor i naturii probelor pe care auditorul le poate gsi adesea la verificarea cheltuielilor include:
nregistrri contabile (n format electronic sau manual) din sistemul contabil al Beneficiarului, precum Registrul jurnal, subcapitole ale acesteia i toate conturile de salarii, registrele activelor fixe i alte informaii contabile relevante;
Dovada procedurilor de achiziie precum documentaiile licitaiilor, ofertele pentru licitaii i rapoartele de evaluare;
Dovada angajamentelor precum contracte i formulare de comand;
Dovada prestrii serviciilor precum rapoarte aprobate, fie de pontaj, bilete de transport (incluznd tichetele de mbarcare), dovada participrii la seminarii, conferine (incluznd documentaia relevant i materialele obinute) etc.;
Dovada primirii bunurilor precum documente de recepie din partea furnizorilor;
Dovada finalizrii lucrrilor precum facturi i chitane;
Dovada plii precum extrase bancare, ntiinri de plat, dovada plii din partea subcontractorilor;
Pentru cheltuielile cu benzina i motorina, o list centralizatoare a distanelor acoperite, consumul vehiculelor folosite, preul carburanilor i costurile de ntreinere;
Registrele privind plile salariale i personalul precum i contractele aferente, statul de plat a salariilor, fiele de pontaj. Pentru personalul recrutat de pe plan local pentru contracte pe o perioada fix, detalii ale remuneraiilor pltite, probate de persoanele responsabile pe plan local, defalcate n salarii brute, contribuii sociale aferente, asigurri i salariul net
1. nelegerea suficient a aciunii i a termenilor i condiiilor contractului de finanare
Auditorul obine o nelegere suficient a termenilor i condiiilor contractului de finanare prin revizuirea contractului de finanare i a anexelor lui i alte informaii relevante, precum i prin interogarea Beneficiarului. Auditorul se asigur c obine o copie a originalului contractului de finanare (semnat de Beneficiar i de Autoritatea de Management/Organism Intermediar) i a anexelor sale. Auditorul obine i revizuiete CRC, mpreun cu toate anexele acestuia .
Auditorul acord o atenie deosebit Condiiilor Generale i Speciale ale Contractului de Finanare i Anexei 1 a contractului de finanare, care conine descrierea aciunii. Dac auditorul consider c termenii i condiiile verificate nu sunt suficient de clare, trebuie s cear clarificri de la Beneficiar.
2. Proceduri pentru verificarea eligibilitii cheltuielilor solicitate de Beneficiar n Raportul Financiar pentru aciune.
2.1 Proceduri generale
Auditorul verific dac CRC este conform cu condiiile contractului de finanare.
Auditorul verific dac evidentele contabile ale Beneficiarului sunt n conformitate cu regulile pentru pstrarea nregistrrilor i cu regulile contabile din contractul de finanare. Scopul este de:
-a evalua dac o verificare eficient i efectiv a cheltuielilor este fezabil;
- a raporta excepii importante i puncte slabe cu privire la contabilitate, pstrarea nregistrrilor, cerinele documentaiei, astfel nct Beneficiarul s poat ntreprindemsuri ulterioare pentru corectarea i mbuntirea acestora pe perioada de implementare rmas a aciunii.
Auditorul verific dac informaiile din CRC se reconciliaz cu sistemul de contabilitate i nregistrrile Beneficiarului (ex: balana de verificare, nregistrri din conturile analitice i sintetice).
Auditorul verific dac au fost aplicate rate de schimb corecte pentru conversiile monedei, unde este cazul i n conformitate cu legislaia naional aplicabil.
2.2. Conformitatea cheltuielilor cu bugetul i revizuire analitic
Auditorul realizeaz o revizuire analitic a rubricilor cheltuielilor din CRC i:
- verific dac bugetul din CRC corespunde cu bugetul contractului de finanare (autenticitatea i autorizarea bugetului iniial) i dac cheltuielile realizate au fost prevzute n bugetul contractului de finanare.
verific dac suma total solicitat la plat de Beneficiar nu depete finanarea nerambursabil maxim prevzut n articolul 3.1 din Condiii Generale i Specifice ale contractului de finanare, precum i sumele totale prevzute pe categorii de cheltuieli.
verific dac orice amendament la bugetul contractului de finanare este n conformitate cu condiiile pentru astfel de amendamente (inclusiv dac se aplic necesitatea unui addendum la contractul de finanare) aa cum se prevede n articolul 12 din Condiiile Generale i Speciale ale Contractului de Finanare.
2.3Selectarea cheltuielilor pentru verificare
2.3.1Categoriile i tipurile de cheltuieli
Conform bugetului operatiunii.
2.3.2Selectarea tipurilor de cheltuieli
Auditorul va verifica toate categoriile i tipurile de cheltuieli prezentate n CRC.
2.4Verificarea cheltuielilor
Auditorul verific cheltuielile i prezint n RCF toate excepiile care rezult din aceast verificare. Excepiile verificrii sunt toate abaterile de la reglementrile din aceste ST descoperite pe parcursul realizrii procedurilor prevzute n prezenta anex. n toate cazurile auditorul evalueaz impactul financiar (estimat) al excepiilor n termeni de cheltuieli neeligibile. De exemplu: dac auditorul descoper o excepie cu privire la regulile achiziiilor, atunci evalueaz n ce msur aceast excepie a condus la cheltuieli neeligibile. Auditorul prezint toate excepiile gsite, inclusiv pe acelea crora nu le poate msura impactul financiar. Auditorul va verifica toate categoriile i tipurile de tranzacii care genereaz cheltuielile declarate n CRC prin testarea criteriilor prevzute mai jos.
2.4.1. Eligibilitatea costurilor directe
Auditorul financiar verific eligibilitatea costurilor directe cu termenele i condiiile contractului de finanare.
Acesta verific dac aceste costuri:
sunt necesare pentru desfurarea aciunii. In acest sens, auditorul verific dac cheltuielile pentru o tranzacie sau aciune au fost asumate pentru scopul propus al aciunii i dac au fost necesare pentru activitile i obiectivele aciunii. Auditorul verific mai departe dac costurile directe sunt cuprinse n bugetul contractului de grant i dac sunt n conformitate cu principiile managementului financiar riguros, n special cu privire la cost-eficien i cea mai bun utilizare a banilor.
au fost asumate de Beneficiar sau de partenerii lui pe perioada de implementare a aciunii.
sunt nregistrate n conturile Beneficiarului i sunt identificabile, verificabile i
dovedite cu originalele evidenelor suport.
2.4.2Acuratee i nregistrare
Auditorul verific dac cheltuielile pentru o tranzacie sau aciune au fost nregistrate corespunztor n sistemul contabil al Beneficiarului i n CRC i dac sunt sprijinite de evidene adecvate i documente suport justificative. Aceasta include o evaluare adecvat i utilizarea unor rate de schimb corecte, atunci cnd este cazul.
. Clasificare
Auditorul verific dac cheltuielile pentru o tranzacie sau aciune au fost corecte pe categorii n CRC.
2.4.4Realitate (desfurare/existen)
Auditorul caut n mod profesional s obin probe adecvate i suficiente privind verificarea cheltuielilor efectuate i - dac este cazul - i pentru existena activelor. Auditorul verific realitatea i oportunitatea cheltuielilor pentru o tranzacie sau aciune prin examinarea dovezilor lucrrilor efectuate, bunurilor livrate sau serviciilor prestate ntr-un cadru de timp (de precizat perioada de implementare, pentru care se solicit rambursarea), la o calitate acceptabil i agreat i la preuri sau costuri rezonabile.
2.4.5.Conformitatea cu regulile de achiziii publice
Regulile de achiziie publica aplicabile tuturor contractelor de finanare sunt cele naionale.
Auditorul financiar examineaz ce reguli de achiziii publice se aplic pentru fiecare categorie de cheltuieli, tipuri de cheltuieli. Auditorul verific dac Beneficiarul este n conformitate cu astfel de reguli i dac cheltuielile n cauz sunt eligibile. Cnd auditorul descoper aspecte de neconformitate cu regulile de achiziii publice, prezint n RCF natura i impactul lor financiar n termeni de cheltuieli neeligibile.
Pentru calcularea impactului financiar urmare a procesului de achiziii publice, auditorul va tine cont de ghidul pentru determinarea coreciilor financiare care trebuie fcute cheltuielii cofinanate din fondurile structurale sau din fondul de coeziune pentru neconformarea cu regulile achiziiei publice, anexat prezentelor ST.
2.5.Verificarea veniturilor aciunii
Atunci cnd este cazul, auditorul verific faptul c veniturile generate de Beneficiar n contextul aciunii au fost alocate n mod adecvat aciunii care face subiectul contractului de finanare i au fost trecute corect n CRC. Avnd n vedere c acest angajament nu reprezint un audit, auditorului nu i se cere s evalueze totalitatea veniturilor.
Auditorul verific dac veniturile au fost corect nregistrate n evidena contabil a proiectului.
Avand in vedere ca proiectul se implementeaza in parteneriat, auditorul are obligatia sa efectueze verificari similare la partenerii bulgari din proiect, in vederea coroborarii bugetelor si a reflectarii lor corecte in cererile de rambursale.
2.6. Comunicarea i raportarea
Comunicarea i raportarea cu privire la exercitarea contractului se va desfura prin utilizarea formularelor tip puse la dispoziie de beneficiar, n msura n care aceasta este solicitata de autoritatea de management.
Comunicrile i raportrile se vor efectua de regula trimestrial, cu ocazia ntocmirii cererilor de rambursare a cheltuielilor, pe ntreaga perioada a derulrii contractului.
ANEXA NR. 1: SCOPUL LUCRRII PROCEDURI DE REALIZATAuditorul va mentiona in raport daca a avut accest neconditionat si nelimitat la documente si daca acestea au fost suficiente pentru redactarea unui raport de audit corect.Auditorul elaboreaz i ndeplinete programul de lucru privind verificarea n conformitate cu obiectivul i scopul acestui angajament i procedurile care trebuie realizate aa cum sunt specificate mai jos. Pe parcursul realizrii acestor proceduri, auditorul poate aplica tehnici precum ancheta i analiza, (re)calcularea, comparaia, alte verificri de precizie, observaii, inspectarea nregistrrilor i a documentelor, inspectarea activelor i obinerea confirmrilor.
Auditorul financiar obine probe adecvate i suficiente din aceste proceduri pentru a putea elabora un raport al constatrilor factuale. n acest scop, auditorul poate utiliza orientarea furnizat de Standardul Internaional de Audit 500 Probe de audit i n special paragrafele care fac referire la probe de audit adecvate i suficiente. Auditorul exercit o judecat profesional cu privire la ce nseamn probe adecvate i suficiente dac se consider c orientarea furnizat de ISA 500, termenii i condiiile contractului de finanare i ST pentru acest angajament nu sunt suficiente.
Lista indicativ a tipurilor i naturii probelor pe care auditorul le poate gsi adesea la verificarea cheltuielilor include:
nregistrri contabile (n format electronic sau manual) din sistemul contabil al Beneficiarului, precum Registrul jurnal, subcapitole ale acesteia i toate conturile de salarii, registrele activelor fixe i alte informaii contabile relevante;
Dovada procedurilor de achiziie precum documentaiile licitaiilor, ofertele pentru licitaii i rapoartele de evaluare;
Dovada angajamentelor precum contracte i formulare de comand;
Dovada prestrii serviciilor precum rapoarte aprobate, fie de pontaj, bilete de transport (incluznd tichetele de mbarcare), dovada participrii la seminarii, conferine i stagii de pregtire (incluznd documentaia relevant i materialele obinute, certificatele) etc;
Dovada primirii bunurilor precum documente de recepie din partea furnizorilor;
Dovada finalizrii lucrrilor precum facturi i chitane;
Dovada plii precum extrase bancare, ntiinri de plat, dovada plii din partea subcontractorilor;
Pentru cheltuielile cu benzina i motorina, o list centralizatoare a distanelor acoperite, consumul vehiculelor folosite, preul carburanilor i costurile de ntreinere;
Registrele privind plile salariale i personalul precum i contractele aferente , statul de plat a salariilor, fiele de pontaj. Pentru personalul recrutat de pe plan local pentru contracte pe o perioada fix, detalii ale remuneraiilor pltite, probate de persoanele responsabile pe plan local, defalcate n salarii brute, contribuii sociale aferente, asigurri i salariul net.
1. nelegerea suficient a aciunii i a termenilor i condiiilor contractului de finanare
Auditorul obine o nelegere suficient a termenilor i condiiilor contractului de finanare prin revizuirea contractului de finanare i a anexelor lui i alte informaii relevante, precum i prin interogarea Beneficiarului. Auditorul se asigur c obine o copie a originalului contractului de finanare (semnat de Beneficiar i de Autoritatea de Management/Organism Intermediar) i a anexelor sale. Auditorul obine i revizuiete CRC, mpreun cu toate anexele acestuia.
Auditorul acord o atenie deosebit Condiiilor Generale i Speciale ale Contractului de Finanare i Anexei 1 a contactului de finanare, care conine descierea aciunii. Dac auditorul consider c termenii i condiiile verificate nu sunt suficient de clare, trebuie s cear clarificri de la Beneficiar.
2 Proceduri pentru verificarea eligibilitii cheltuielilor solicitate de Beneficiar n Raportul Financiar pentru aciune.
2.1 Proceduri generale
2.1.1 Auditorul verific dac CRC este conform cu condiiile contractului de finanare.
2.1.2 Auditorul verific dac evidentele contabile ale Beneficiarului sunt n conformitate cu regulile pentru pstrarea nregistrrilor i cu regulile contabile din contractul de finanare. Scopul este de:
- a evalua dac o verificare eficient i efectiv a cheltuielilor este fezabil; i
- a raporta excepii importante i puncte slabe cu privire la contabilitate, pstrarea nregistrrilor, cerinele documentaiei, astfel nct Beneficiarul s poat ntreprinde msuri ulterioare pentru corectarea i mbuntirea acestora pe perioada de implementare rmas a aciunii.
2.1.3 Auditorul verific dac informaiile din CRC se reconciliaz cu sistemul de contabilitate i nregistrrile Beneficiarului (ex: balana de verificare, nregistrri din conturile analitice i sintetice).
2.1.4 Auditorul verific dac au fost aplicate rate de schimb corecte pentru conversiile monedei, unde este cazul i n conformitate cu legislatia nationala aplicabila.
2.2 Conformitatea cheltuielilor cu bugetul i revizuire analitic
Auditorul realizeaz o revizuire analitic a rubricilor cheltuielilor din CRC i:
- verific dac bugetul din CRC corespunde cu bugetul contractului de finanare (autenticitatea i autorizarea bugetului iniial) i dac cheltuielile realizate au fost prevzute n bugetul contractului de finanare.
- verfic dac suma total solicitat la plat de Beneficiar nu depete finanarea nerambursabil maxim prevzut n articolul 3.1 din Condiii Generale i Specifice ale contractului de finanare, precum i sumele totale prevzute pe categorii de cheltuieli.
- verific dac orice amendament la bugetul contractului de finanare este n conformitate cu condiiile pentru astfel de amendamente (inclusiv dac se aplic necesitatea unui addendum la contractul de finanare) aa cum se prevede n articolul 12 din Condiiile Generale i Speciale ale Contractului de Finanare.
2.3 Selectarea cheltuielilor pentru verificare
2.3.1 Categoriile i tipurile de cheltuieli
Cheltuielile solicitate de Beneficiar n CRC sunt prezentate conform bugetului aprobat.
Categoriile de cheltuieli pot fi n principiu defalcate n tipuri de cheltuieli individuale sau tipuri pe clase de cheltuieli cu aceleai caracteristici sau caracteristici asemnntoare. Forma i natura probei suport (de ex o plat, un contract, o factur etc) i modul n care cheltuial este nregistrat (adic registrul de intrri) variaz n funcie de tipul i natura cheltuielilor i aciunilor sau tranzaciilor de baz. In toate cazurile tipurile de cheltuieli reflect valoarea contabil (sau finanicar) a aciunilor sau tranzaciilor de baz, indiferent de tipul i natura aciunii sau tranzaciei n cauz.
2.3.2 Selectarea tipurilor de cheltuieli
Auditorul va verifica toate categoriile i tipurile de cheltuieli prezentate in CRC.
2.4 Verificarea cheltuielilor
Auditorul verific cheltuielile i prezint n RCF toate excepiile care rezult din aceast verificare. Excepiile verificrii sunt toate abaterile de la reglementarile din aceste ST descoperite pe parcursul realizrii procedurilor prevzute n prezenta anex. n toate cazurile auditorul evalueaz impactul financiar (estimat) al excepiilor n termeni de cheltuieli neeligibile. De exemplu: dac auditorul descoper o excepie cu privire la regulile achiziiilor, atunci evalueaz n ce msur aceast excepie a condus la cheltuieli neeligibile. Auditorul prezint toate excepiile gsite, inclusiv pe acelea crora nu le poate msura impactul financiar. Auditorul va verifica toate categoriile i tipurile de tranzacii care genereaz cheltuielile declarate n CRC prin testarea criteriilor prevzute mai jos.
2.4.1 Eligibilitatea costurilor directe
Auditorul financiar verific eligibilitatea costurilor directe cu termenele i condiiile contractului de finanare, n special cu articolul 4 din Condiiile Generale si Speciale.
Acesta verific dac aceste costuri:
- sunt necesare pentru desfurarea aciunii. In acest sens, auditorul verific dac cheltuielile pentru o tranzacie sau aciune au fost asumate pentru scopul propus al aciunii i dac au fost necesare pentru activitile i obiectivele aciunii. Auditorul verific mai departe dac costurile directe sunt cuprinse n bugetul contractului de grant i dac sunt n conformitate cu principiile managementului financiar riguros, n special cu privire la cost-eficien i cea mai bun utilizare a banilor.
- au fost asumate de Beneficiar sau de partenerii lui pe perioada de implementare a aciunii.
- sunt nregistrate n conturile Beneficiarului i sunt identificabile, verificabile i dovedite cu originalele evidenelor suport.
2.4.2 Acuratee i nregistrare
Auditorul verific dac cheltuielile pentru o tranzacie sau aciune au fost nregistrate corespunztor n sistemul contabil al Beneficiarului i n CRC i dac sunt sprijinite de evidene adecvate i documente suport justificative. Aceasta include o evaluare adecvat i utilizarea unor rate de schimb corecte, atunci cnd este cazul.
2.4.3 Clasificare
Auditorul verific dac cheltuielile pentru o tranzacie sau aciune au fost corecte pe categorii n CRC.
2.4.4 Realitate (desfasurare/existen)
Auditorul caut n mod profesional s obin probe adecvate i suficiente privind verificarea cheltuielilor efectuate i dac este cazul i pentru existena activelor. Auditorul verific realitatea i oportunitatea cheltuielilor pentru o tranzacie sau aciune prin examinarea dovezilor lucrrilor efectuate, bunurilor livrate sau serviciilor prestate ntr-un cadru de timp (de precizat perioada de implementare, pentru care se solicit rambursarea), la o calitate acceptabil i agreat i la preuri sau costuri rezonabile.
2.4.5 Conformitatea cu regulile de achiziii publice
Regulile de achiziie publica aplicabile tuturor contractelor de finanare sunt cele nationale.
Auditorul finaciar examineaz ce reguli de achiziii publice se aplic pentru fiecare categorie de cheltuieli, tipuri de cheltuieli. Auditorul verific dac Beneficiarul este n conformitate cu astfel de reguli i dac cheltuielile n cauz sunt eligibile. Cnd auditorul descoper aspecte de neconformitate cu regulile de achiziii publice, prezinta n RCF natura i impactul lor financiar n termeni de cheltuieli neeligibile.
Pentru calcularea impactului financiar urmare a procesului de achizitii publice, auditorul va tine cont de ghidul pentru determinarea coreciilor financiare care trebuie fcute cheltuielii cofinanate din fondurile structurale sau din fondul de coeziune pentru neconformarea cu regulile achiziiei publice, anexat prezentelor ST.
2. RAPORTUL PRIVIND CONSTATRILE FACTUALE CU PRIVIRE LA VERIFICAREA CHELTUIELILOR A UNUI CONTRACT DE GRANT PENTRU ACIUNI EXTERNE FINANAT DE CTRE C.E.
S fie printat cu antetul auditorului
,
Stimate
n conformitate cu contractul nostru datat cu Beneficiarul i Specificaiile Tehnice ataate (Anexa 1 a acestui Raport), v furnizm Raportul Constatrilor Factuale (Raportul), referitor la CRC ataata pe care ne-ai furnizat-o pentru perioada (Anexa 2 a Raportului). Ai solicitat realizarea anumitor proceduri n legtur cu contractul de finanare n cauz [titlul i numrul contractului], contractul de finanare. Raportul este alctuit din aceast scrisoare i detaliile Raportului prevzute n capitolele 1 i 2.
Obiectiv
Angajamentul nostru a fost de a realiza procedurile agreate cu privire la verificarea cheltuielilor efectuate in cadrul contractului de finanare semnat ntre dumneavoastr i Autoritatea de Management/Organism Intermediar. Acest lucru a implicat realizarea anumitor proceduri specifice, ale cror rezultate vor folosi Autoritii de Management/Organismului Intermediar pentru a putea formula concluzii proprii pe baza procedurilor executate de noi.
Obiectivul acestui angajament este verificarea de ctre auditor a faptului c sumele (cheltuielile) solicitate de Beneficiar n CRC pentru aciunea finanat de contractul de finanare au fost efectuate (realitatea desfasurarii), sunt exacte (exactitate) i eligibile i transmiterea ctre Beneficiar a Raportului cu privire la realizarea procedurilor agreate. Eligibilitate nseamn c finanarea nerambursabila furnizat a fost cheltuit n conformitate cu temenii i condiiile contractului de finanare.
Scopul lucrrii
Angajamentul nostru s-a realizat n conformitate cu:
- ST din Anexa 1 a acestui Raport i :
- Standardul Internaional privind serviciile conexe (ISRS) 4400 Angajamente pentru realizarea procedurilor agreate privind informaiile financiare emis de ctre Federaia Internaional a Contabililor (IFAC) si adoptat de catre CAFR
- Codul etic emis de ctre IFAC
Dei ISRS 4400 prevede c independena nu este o cerin pentru angajamantele privind procedurile agreate, Autoritatea de Management/Organismul Intermediar solicit ca auditorul s respecte de asemenea cerinele de independen prevzute de Codul;
Aa cum s-a solicitat, noi am realizat doar procedurile stabilite n ST pentru acest angajament i am raportat constatrile noastre factuale cu privire la aceste proceduri n capitolul 2 al acestui Raport.
Scopul acestor proceduri agreate a fost stabilit exclusiv de catre Autoritatea de Management i procedurile au fost realizate exclusiv pentru a sprijini Autoritatea de Management/Organismul Intermediar n a evalua dac cheltuielile solicitate de Beneficiar n CRC atasata au fost realizate (realitatatea desfasurarii), sunt exacte (exactitate) i eligibile.
Deoarece procedurile ntreprinse de noi nu reprezint un audit sau o revizuire realizat n conformitate cu Standardele internaionale de audit sau Standardele internaionale privind angajamentele de revizuire, noi nu exprimm nici o asigurare cu privire la CRC atasata.
Dac am fi ntreprins proceduri adiionale sau dac am fi realizat un audit sau o revizuire a declaraiilor financiare ale Beneficiarului n conformitate cu Standardele internaionale de audit, alte elemente, ar fi putut fi supuse atentiei noastre, care var fi fost raportate.
Sursele informaiilor
Raportul prevede informaiile furnizate de managementul Beneficiarului n legtur cu ntrebrile specifice sau care au fost obinute sau extrase din sistemele informatice i contabilitate ale Beneficiarului. [se terge dac s-au primit numai informaii n scris]
Constatri factuale
Cheltuielile totale care reprezint subiectul acestei verificri se ridic la suma de lei. Suma mentionat anterior este egal cu suma total a cheltuielilor raportate de beneficiar n CRC, iar suma solicitat de Beneficiar spre rambursare, [se menioneaz acolo unde este cazul] conform contractului de finanare se ridic la suma de lei, aa cum rezult din CRC din .
Auditorul trebuie sa verifice toate categoriile i tipurile de cheltuieli.
Pe baza procedurilor agreate pe care le-am realizat, am descoperit c suma cheltuielilor de lei nu este eligibil.
Detaliile constatrilor noastre factuale inclusiv un tabel rezumat al cheltuielilor neeligibile sunt prezentate n capitolul 2 al acestui Raport.
Utilizarea acestui Raport
Acest Raport este exclusiv pentru scopul stabilit n obiectivul de mai sus.
Acest Raport este elaborat exclusiv pentru utilizarea confidenial a Beneficiarului i a Autoritii de Management/Organism Intermediar i exclusiv pentru scopul transmiterii ctre Autoritatea de Management/Organism Intermediar n conformitate cu cerinele prevzute n articolul 7 alin. (8) din Condiiile Generale si Speciale ale contractului de finanare. Acest Raport nu poate fi invocat de Beneficiar sau de Autoritatea de Management/Organismul Intermediar pentru alt scop i nici nu poate fi distribuit altor pri. Autoritatea de Management/Organism Intermediar poate face cunoscut acest Raport altor pri care au drepturi reglementate de a l accesa, n special Comisia European, Oficiul European de Lupt Antifraud i Curtea European a Auditorilor.
Acest Raport se bazeaz doar pe CRC specificat mai sus i nu se extinde asupra altor declaraii financiare ale Beneficiarului.
Ateptm cu interes discutarea acestui Raport cu dumneavoastr i v stm la dispoziie cu orice alte informaii suplimentare sau sprijin pe care l solicitai.
Cu consideraie,
DETALIILE RAPORTULUI
Capitolul 1 Informaii privind contractul de grant i aciunea
[Capitolul 1 trebuie s includ o descriere a aciunii n cauz i a contractului de grant, structura de implementare a Beneficiarului i informaii financiare/bugetare cheie.
Auditorul trebuie de asemenea s prezinte aici tabelul cu Informaii privind subiectul verificrii cheltuielilor ataat de Beneficiar la ST. Informaiile din acest tabel trebuie verificate de auditor].
Capitolul 2 Proceduri realizate i constatri factuale
Am realizat procedurile agreate n ST pentru verificarea cheltuielilor contractului de finanare n cauz (vezi Anexa 1). Constatrile factuale ale acestor proceduri sunt stabilite n categoriile de mai jos.
[Descriei rezultatele procedurilor realizate. Folosii programe suport precum anexe la raport, dac este cazul].
[Inserai, dac este cazul: Detalii ale excepiilor:................ ]
1 nelegerea eficient a aciunii i a termenilor i condiiilor contractului de grant
2 Proceduri pentru verificarea eligibilitii cheltuielilor solicitate de Beneficiar n Raportul Financiar al aciunii
2.1 Proceduri generale
2.2 Conformitatea cheltuielilor cu bugetul i revizuirea analitic
2.3 Selectarea cheltuielilor pentru verificare
2.4 Verificarea cheltuielilor
2.4.1 Eligibilitatea costurilor directe
2.4.2 Acuratee i nregistrare
2.4.3 Clasificare
2.4.4 Realitate (desfasurarea/existen)
2.4.5 Conformitate cu regulile de achiziii publice
2.4.6 Costuri administrative (indirecte)
2.5 Verificarea veniturilor aciunii
FORMULAR 1
CERERE DE PARTICIPARE LA PROCEDUR
Nr.
1. Denumirea complet a ofertantului ..................................................................................................................................................... .....................................................................................................................................................
(in situaia n care oferta depus este ofert comun se vor meniona toi operatorii economici asociai, precum i leaderul de asociaie)
2. Sediul ofertantului (adresa complet) . ................................................................
.....................................................................................................................................................
telefon .. fax ...
3. Date de identificare a ofertantului (numr de nregistrare n Registrul Comerului i cod unic de nregistrare) ....................
4. Contul n care se vor face plile de ctre autoritatea contractant ..........
5. Ne angajm, n conformitate cu prevederile Documentaiei de atribuire, ca, n cazul atribuirii contractului, s ncheiem, cu INITIATIVA PENTRU COOPERARE SI DEZVOLTARE INTERCOMUNITARA, contractul de achiziie, conform prevederilor legale, la invitaia autoritii contractante, dar fr a depi termenul de valabilitate a ofertei .6. Ne angajm rspunderea exclusiv, sub sanciunea faptelor penale de fals i uz de fals, pentru legalitatea i autenticitatea tuturor documentelor prezentate n original i/sau copie, n vederea participrii la procedur, precum i pentru realitatea informaiilor, datelor i angajamentelor furnizate/fcute n cadrul procedurii.___________________________
(Nume, prenume)
__________________________
(Funcie)
___________________________
(Semntura autorizat i tampila)
FORMULAR 2 BANCA
...............................
(denumirea)
SCRISOARE DE GARANTIE BANCARA
pentru participare cu oferta la procedura de atribuire a
contractului de achizitie publica
Catre .......................................................
(denumirea autoritatii contractante si adresa completa)
Cu privire la procedura pentru atribuirea contractului .......................... (denumirea contractului de achizitie publica), noi ................................... (denumirea bancii), avand sediul inregistrat la .................................................. (adresa bancii), ne obligam fata de ....................................... (denumirea autoritatii contractante) sa platim suma de ....................... (in litere si in cifre), la prima sa cerere scrisa si fara ca aceasta sa aiba obligatia de a-si motiva cererea respectiva, cu conditia ca in cererea sa, autoritatea contractanta sa specifice ca suma ceruta de ea si datorata ei este din cauza existentei uneia sau mai multora dintre situatiile urmatoare:
a) ofertantul ......................... (denumirea/numele) si-a retras oferta in perioada de valabilitate a acesteia;
b) oferta sa fiind stabilita castigatoare, ofertantul ...................................... (denumirea/numele) nu a constituit garantia de buna executie in perioada de valabilitate a ofertei;
c) oferta sa fiind stabilita castigatoare, ofertantul ...................................... (denumirea/numele) a refuzat sa semneze contractul de achizitie publica in perioada de valabilitate a ofertei.
Prezenta garantie este valabila pana la data de .......................................... .
Parafata de Banca ................ (semnatura autorizata) in ziua .... luna .... anul .... .
FORMULAR 3
DECLARAIE PRIVIND NCADRAREA NTREPRINDERII N CATEGORIA NTREPRINDERILOR MICI I MIJLOCII
SHAPE \* MERGEFORMAT
I.Date de identificare a ntreprinderii
HYPERLINK \l "###"Denumirea ntreprinderii
HYPERLINK \l "###"Adresa sediului social
HYPERLINK \l "###"Cod unic de nregistrare
HYPERLINK \l "###"Numele i funcia ................................ (preedintele consiliului de administraie, director general sau echivalent)
SHAPE \* MERGEFORMAT
II.Tipul ntreprinderii
HYPERLINK \l "###"Indicai, dup caz, tipul ntreprinderii:
HYPERLINK \l "###"|_| ntreprindere autonom - n acest caz, datele din tabelul de mai jos sunt preluate doar din situaia economico-financiar a ntreprinderii solicitante. Se va completa doar declaraia, fr anexa nr. 3.
HYPERLINK \l "###"|_| ntreprindere partener - Se va completa tabelul de mai jos pe baza rezultatelor calculelor efectuate conform anexei nr. 3, precum i a fielor adiionale care se vor ataa la declaraie
HYPERLINK \l "###"|_| ntreprindere legat - Se va completa tabelul de mai jos pe baza rezultatelor calculelor efectuate conform anexei nr.3, precum i a fielor adiionale care se vor ataa la declaraie
SHAPE \* MERGEFORMAT
III.Date utilizate pentru a se stabili categoria ntreprinderii
Exerciiul financiar de referin1
Numrul mediu anual de salariaiCifra de afaceri anual net
(mii lei/mii euro)Active totale
(mii lei/mii euro)
Important: Precizai dac, fa de exerciiul financiar anterior, datele financiare au nregistrat modificri care determin ncadrarea ntreprinderii ntr-o alt categorie (respectiv micro-ntreprindere, ntreprindere mic, mijlocie sau mare).|_| Nu
|_| Da (n acest caz se va completa i se va ataa o declaraie referitoare la exerciiul financiar anterior)
Numele i funcia semnatarului autorizat s reprezinte ntreprinderea
..............................................................................................................
HYPERLINK \l "###"Semntura ......................................................
Data ntocmirii ..........................
i tampila
DOCUMENTE DE CALIFICARE
FORMULAR A
OPERATOR ECONOMIC
____________________
(denumirea/numele)
DECLARAIE PRIVIND ELIGIBILITATEA
Subsemnatul ......................................................................................, reprezentant mputernicit al ............................................................................................................................,
(denumirea/numele si sediul/adres operatorului economic) declar pe propria rspundere, sub sanciunea excluderii din procedur i a sanciunilor aplicate faptei de fals n acte publice, c nu ne aflm in situaia prevazut la art. 180 din OUG nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii, respectiv n ultimii 5 ani nu am fost condamnat prin hotrre definitiv a unei instane judectoreti pentru participarea la activiti ale unei organizaii criminale, pentru corupie, fraud i/ sau splare de bani.
De asemenea, declar c la prezenta procedur nu particip n dou sau mai multe asocieri de operatori economici, nu depun ofert individual i o alta ofert comun, nu depun ofert individual, fiind nominalizat ca subcontractant n cadrul unei alte oferte.
Subsemnatul declar c informaiile furnizate sunt complete i corecte n fiecare detaliu i neleg c autoritatea contractant are dreptul de a solicita, n scopul verificrii i confirmrii declaraiilor orice documente doveditoare de care dispunem.
Prezenta declaraie este valabil pn la data de...........................................................
(se precizeaz data expirrii perioadei de valabilitate a ofertei)
Data completrii ......................
___________________________
(Nume, prenume)
___________________________
(Funcie)___________________________
(Semntura autorizat i tampila)
FORMULAR B
OPERATOR ECONOMIC
_____________________
(denumirea/numele)
DECLARAIE
privind nencadrarea n situaiile prevzute la art. 181
Subsemnatul ......................................................................................, reprezentant mputernicit al ............................................................................................................................., (denumirea/numele si sediul/adres operatorului economic) n calitate de ofertant la procedura nr.12/2010. pentru achiziia de ........................................................................... declar pe proprie rspundere c:
a) nu ne aflm n stare de faliment ori lichidare, afacerile nu sunt conduse de un administrator judiciar sau activitile comerciale nu sunt suspendate i nu fac obiectul unui aranjament cu creditorii. De asemenea, nu suntem ntr-o situaie similar cu cele anterioare, reglementat prin lege;b) nu facem obiectul unei proceduri legale pentru declararea mea n una dintre situaiile prevzute la lit. a);c) au fost ndeplinite obligaiile de plat a impozitelor, taxelor i contribuiilor de asigurri sociale ctre bugetele componente ale bugetului general consolidat, n conformitate cu prevederile legale n vigoare n Romnia sau n ara n societatea este stabilit DA
NU
d) ne-am ndeplinit n mod corespunztor obligaiile contractuale asumate n ultimii 2 ani;e) nu am fost condamnai, n ultimii trei ani, prin hotrrea definitiv a unei instane judectoreti, pentru o fapt care a adus atingere eticii profesionale sau pentru comiterea unei greeli n materie profesional.
Subsemnatul declar c informaiile furnizate sunt complete i corecte n fiecare detaliu i neleg c autoritatea contractant are dreptul de a solicita, n scopul verificrii i confirmrii declaraiilor orice documente doveditoare de care dispunem.
neleg c n cazul n care aceast declaraie nu este conform cu realitatea sunt pasibil de nclcarea prevederilor legislaiei penale privind falsul n declaraii.
Data completrii ......................
___________________________
(Nume, prenume)
___________________________
(Funcie)__________________________
(Semntura autorizat i tampila) FORMULAR B1
OPERATOR ECONOMIC
_____________________
(denumirea/numele)
DECLARAIE PRIVIND NDEPLINIREA OBLIGAIILOR EXIGIBILE DE PLAT CTRE BUGETUL DE STAT I BUGETUL LOCAL
Subsemnatul .., reprezentant mputernicit al .. (denumirea i sediul ofertantului) declar pe propria rspundere, sub sanciunile aplicate faptei de fals n acte publice, urmtoarele:
S.C. .., cu sediul n ..., avnd nr. de nmatriculare la Oficiul Registrului Comerului ., CUI , atribut fiscal .........................nu nregistreaz n acest moment, obligaii de plat restante a impozitelor, taxelor i contribuiilor de asigurri sociale la bugetul de stat i bugetul local;
se oblig ca, la solicitarea autoritii contractante, s prezinte certificatul constatator privind achitarea obligaiilor exigibile ctre bugetul de stat i certificatul privind plata taxelor i impozitelor locale, conform cerinelor prevzute n Instruciuni.
Data completrii:
___________________________
(Nume, prenume)
___________________________
(Funcie)
___________________________
(Semntura autorizat i tampila)
FORMULAR C 1OPERATOR ECONOMIC
_____________________
(denumirea/numele)
DECLARAIE PRIVIND LISTA PRINCIPALELOR
PRESTRI DE SERVICII N ULTIMII 3 ANI
Subsemnatul ......................................................................................, reprezentant mputernicit al ....................................................................................................................................................................., (denumirea/numele si sediul/adres operatorului economic) declar pe propria rspundere, sub sanciunile aplicate faptei de fals n acte publice, c datele prezentate n tabelul anexat sunt reale.
Subsemnatul declar c informaiile furnizate sunt complete i corecte n fiecare detaliu i nteleg c autoritatea contractant are dreptul de a solicita, n scopul verificrii i confirmrii declaraiilor, situaiilor i documentelor care nsoesc oferta, orice informaii suplimentare n scopul verificrii datelor din prezenta declaraie.
Subsemnatul autorizez prin prezenta orice instituie, societate comercial, banca, alte persoane juridice s furnizeze informaii reprezentanilor autorizai ai ..................................................................... (denumirea si adresa autoritii contractante) cu privire la orice aspect tehnic i financiar n legtur cu activitatea noastr.
Prezenta declaraie este valabil pn la data de ................ (se precizeaz data expirrii perioadei de valabilitate a ofertei)
Data completrii ......................
___________________________
(Nume, prenume)
___________________________
(Funcie)___________________________
(Semntura autorizat i tampila)
Nr. Crt.
Obiectul contractului
Codul CPVDenumirea/numele beneficiarului
si
AdresaCalitatea prestator *) Preul total al contractului
-lei-Procent ndeplinit de prestator
%Cantitatea (U.M.)Perioada de derulare a contractului **)
01234567
1
2
.....
Anex Formular C2
___________________________
(Nume, prenume)
______________
(Funcie)___________________________
(Semntura autorizat i tampila)
*) Se precizeaz calitatea n care a participat la ndeplinirea contractului care poate fi de: contractant unic sau contractant conductor (lider de asociaie); contractant asociat; subcontractant.
**) Se va preciza data de ncepere i de finalizare a prestrii.Anexa nr. 1 Model ACORD DE ASOCIERE
ACORD DE ASOCIERE
n vederea participrii la procedura de atribuire a contractului de achiziie public
Prezentul acord de asociere are ca temei legal art. 44, alin. 1 din O.U.G. nr. 34/2006, cu modificrile i completrile ulterioare, aprobat prin legea nr.337/2006.1. Prile acordului :
_______________________, reprezentat prin................................, n calitate de..............
(denumire operator economic, sediu, telefon)
i
________________________ reprezentat prin..............................., n calitate de..............
(denumire operator economic, sediu, telefon)
2. Obiectul acordului:
2.1 Asociaii au convenit s desfoare n comun urmtoarele activiti:
a) participarea la procedura de achiziie public organizat de ................................... ................................(denumire autoritate contractant) pentru atribuirea contractului /acordului cadru ...........................................................(obiectul contractului/acordului-cadru)
b) derularea n comun a contractului de achiziie public n cazul desemnrii ofertei comune ca fiind ctigtoare.
2.2 Alte activitai ce se vor realiza n comun:
1. ___________________________________
2. ___________________________________
___________________________________
2.3 Contribuia financiar/tehnic/profesional a fiecarei pri la ndeplinirea contractului de achiziie public este:
1._______ % S.C. ___________________________
2._______ % S.C. ___________________________
2.4 Repartizarea beneficiilor sau pierderilor rezultate din activitile comune desfurate de asociai se va efectua proporional cu cota de participare a fiecrui asociat, respectiv:
1._______ % S.C. ___________________________
2._______ % S.C. ___________________________
3. Durata asocierii
3.1 Durata asocierii constituite n baza prezentului acord este egal cu perioada derulrii procedurii de atribuire i se prelungete corespunztor cu perioada de ndeplinire a contractului ( n cazul desemnrii asocierii ca fiind ctigtoare a procedurii de achiziie).
4. Condiiile de administrare i conducere a asociaiei:
4.1 Se mputernicete SC..............................., avnd calitatea de lider al asociaiei pentru ntocmirea ofertei comune, semnarea i depunerea acesteia n numele i pentru asocierea constituit prin prezentul acord.
4.2 Se mputernicete SC..............................., avnd calitatea de lider al asociaiei pentru semnarea contractului de achiziie public n numele i pentru asocierea constituit prin prezentul acord, n cazul desemnrii asocierii ca fiind ctigtoare a procedurii de achiziie).5. ncetarea acordului de asociere
5.1 Asocierea i nceteaz activitatea ca urmare a urmtoarelor cauze:
a) expirarea duratei pentru care s-a ncheiat acordul;
b) nendeplinirea sau ndeplinirea necorespunztoare a activitilor prevzute la art. 2 din acord;
c) alte cauze prevzute de lege.
6 Comunicri
6.1 Orice comunicare ntre pri este valabil ndeplinit dac se va face n scris i va fi transmis la adresa/adresele ......................................................., prevzute la art..........
6.2 De comun acord, asociaii pot stabili i alte modaliti de comunicare.
7 Litigii
7.1 Litigiile intervenite ntre pri se vor soluiona pe cale amiabil, iar n caz de nerezolvare vor fi soluionate de ctre instana de judecat competent.
8. Alte clauze:____________________________________________
Prezentul acord a fost ncheiat ntr-un numr de.....exemplare, cte unul pentru fiecare parte, astzi............................(data semnrii lui)
Liderul asociatiei:
______________________
(denumire autoritate contractanta)
ASOCIAT 1,
___________________
ASOCIAT 2,
___________________
Not!: Prezentul acord de asociere constituie un model orientativ i se va completa n funcie de cerinele specifice ale obiectului contractului/contractelor.
PROPUNERE FINANCIAR
OPERATORUL ECONOMIC
__________________
(denumirea/numele)FORMULAR DE OFERT
Ctre ....................................................................................................
(denumirea autoritii contractante i adresa complet)
1. Examinnd documentaia de atribuire, subscrisa , (denumirea/numele ofertantului) ne oferim ca, n conformitate cu prevederile i cerinele cuprinse n documentaia de atribuire, s prestm .., (denumire serviciu) la un tarif / total tipuri de investigatie de . (suma n litere i n cifre). Taxa pe valoarea adugat nu se cuantifica .
2. Ne angajm ca, n cazul n care oferta noastr este stabilit ctigtoare, s prestm serviciul/investigatie in termen de ............................... (ore) de la data prezentarii pacientului .
3. Ne angajm s meninem aceasta ofert valabil pentru o durata de ...., zile (durata n litere i cifre) respectiv pn la data de .., (ziua/luna/anul) i ea va rmne obligatorie pentru noi i poate fi acceptat oricnd nainte de expirarea perioadei de valabilitate.
4. Pn la ncheierea i semnarea contractului de achiziie public aceast ofert, mpreun cu comunicarea transmis, prin care oferta noastr este stabilit ctigtoare, vor constitui un contract angajant ntre noi.
5. Precizam c:
depunem ofert alternativ, ale crei detalii sunt prezentate ntr-un formular de ofert separat, marcat n mod clar "alternativ";
nu depunem ofert alternativ.
(se bifeaz opiunea corespunztoare)6. Depunem alaturat Anexa la Formularul de oferta , care se constituie parte integranta din acesta .
Data completrii:
Nume, prenume: ..
Semntura n calitate de , autorizat s semnez oferta pentru i n numele..........
(denumire ofertant). __________________
(denumirea/numele)ANEXA LA FORMULARUL DE OFERT
Ctre ....................................................................................................
(denumirea autoritii contractante i adresa complet)
Nr.crt.DenumirePre unitarTVA
0123
TOTAL OFERTA FINANCIARA
Preturile sunt exprimate in lei/euroNota : Prezenta face parte integranta din Formularul de OFERTA FINANCIARA.Data completrii:
Nume, prenume: ..
Semntura n calitate de , autorizat s semnez oferta pentru i n numele (denumire ofertant). Banca
............................
(denumirea)
SCRISOARE DE GARANTIE BANCARA DE BUNA EXECUTIE
Catre ...........................................................
(denumirea autoritatii contractante si adresa completa)
Cu privire la contractul de achizitie publica .................... (denumirea contractului), incheiat intre ......................, in calitate de contractant, si ........................, in calitate de achizitor, ne obligam prin prezenta sa platim in favoarea achizitorului, pana la concurenta sumei de ..................., reprezentand 10 % din valoarea contractului respectiv, orice suma ceruta de acesta la prima sa cerere insotita de o declaratie cu privire la neindeplinirea obligatiilor ce revin contractantului, astfel cum sunt acestea prevazute in contractul de achizitie publica mai sus mentionat.
Plata se va face in termenul mentionat in cerere, fara nicio alta formalitate suplimentara din partea achizitorului sau a contractantului.
Prezenta garantie este valabila pana la data de ............................
In cazul in care partile contractante sunt de acord sa prelungeasca perioada de valabilitate a garantiei sau sa modifice unele prevederi contractuale care au efecte asupra angajamentului bancii, se va obtine acordul nostru prealabil; in caz contrar, prezenta scrisoare de garantie isi pierde valabilitatea.
Parafata de Banca ............ in ziua .......... luna .......... anul .........
(semnatura autorizata)
SECTIUNEA 4
Contract de servicii pentru audit
nr.______________data_______________
Preambul
n temeiul Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 337/2006, s-a ncheiat prezentul contract de prestare de servicii,
ntre
INITIATIVA PENTRU COOPERARE SI DEZVOLTARE INTERCOMUNITARA, cu sediul in STR. SALTANESTI, NR. 277, LOC. BREBENI, JUD. OLT SI BIROU OPERATIONAL IN SLATINA, STR. SEVASTOPOL, NR. 2, CAMERA 208, telefon 0734329009/fax 031 8105803, , cod fiscal 24920643, reprezentat prin ADRIAN DUMITRACHE Presedinte, n calitate de achizitor, pe de o parte,
i
... ................ ........................... . denumirea operatorului economic adres .................................................................. telefon/fax .............................................. numr de nmatriculare .................................................. cod fiscal ................................... cont (trezorerie,/ banc) ............................................................................... reprezentat prin ....................................................................................... (denumirea conductorului), funcia............................................... n calitate de prestator, pe de alt parte.
1. Definiii
1.1 - n prezentul contract urmtorii termeni vor fi interpretai astfel:
Contract - prezentul contract i toate anexele sale;
achizitor i prestator - prile contractante, aa cum sunt acestea numite n prezentul contract;
preul contractului - preul pltibil prestatorului de ctre achizitor, n baza contractului, pentru ndeplinirea integral i corespunztoare a tuturor obligaiilor asumate prin contract;
servicii - activiti a cror prestare face obiect al contractului;
produse - echipamentele, mainile, utilajele, piesele de schimb i orice alte bunuri cuprinse n anexa/anexele la prezentul contract i pe care prestatorul are obligaia de a le furniza aferent serviciilor prestate conform contractului;
fora major - un eveniment mai presus de controlul prilor, care nu se datoreaz greelii sau vinei acestora, care nu putea fi prevzut la momentul ncheierii contractului i care face imposibil executarea i, respectiv, ndeplinirea contractului; sunt considerate asemenea evenimente: rzboaie, revoluii, incendii, inundaii sau orice alte catastrofe naturale, restricii aprute ca urmare a unei carantine, embargou, enumerarea nefiind exhaustiv, ci enunciativ. Nu este considerat for major un eveniment asemenea celor de mai sus care, fr a crea o imposibilitate de executare, face extrem de costisitoare executarea obligaiilor uneia din pri;
j. zi - zi calendaristic; an - 365 de zile.
2. Interpretare
2.1 - n prezentul contract, cu excepia unei prevederi contrare, cuvintele la forma singular vor include forma de plural i vice versa, acolo unde acest lucru este permis de context.
2.2 - Termenul zisau zile sau orice referire la zile reprezint zile calendaristice dac nu se specific n mod diferit.
Clauze obligatorii
3. Obiectul principal al contractului
3.1 - Prestatorul se oblig s presteze: Servicii de audit - cod CPV: 79212100-4, pentru auditarea urmatorului contract:
Contractul numarul 0366/21.12.2010, n perioada/perioadele convenite i n conformitate cu obligaiile asumate prin prezentul contract.
3.2 - Achizitorul se oblig s plteasc preul convenit n prezentul contract pentru serviciile prestate.
4. Preul contractului
4.1 - Preul convenit pentru ndeplinirea contractului, pltibil prestatorului de ctre achizitor, este de ...................... lei, la care se adaug TVA.
5. Durata contractului
5.1 - Durata prezentului contract este: de la data semnarii de ultima parte semnatara pana la -.........................
6. Executarea contractului
6.1 - Executarea contractului ncepe la data semnarii contractului de ultima parte semnatara.
7. Documentele contractului
7.1 - Documentele contractului sunt:
a) Caietul de sarcini anexa A
b) Oferta prestatorului anexa B
c) acte aditionale, daca exista.
8. Obligaiile principale ale prestatorului
8.1- Prestatorul se oblig s presteze serviciile la standardele i sau performanele prezentate n propunerea tehnic si caietul de sarcini, anexe la contract.
8.2 - Prestatorul se oblig s presteze serviciile n conformitate cu termenele de prestare prezentate n caietul de sarcini si propunerea tehnic.
8.3 - Prestatorul se oblig s despgubeasc achizitorul mpotriva oricror:
reclamaii i aciuni n justiie, ce rezult din nclcarea unor drepturi de proprietate intelectual (brevete, nume, mrci nregistrate etc.), legate de echipamentele, materialele, instalaiile sau utilajele folosite pentru sau n legtur cu produsele achiziionate, i
daune-interese, costuri, taxe i cheltuieli de orice natur, aferente, cu excepia situaiei n care o astfel de nclcare rezult din respectarea caietului de sarcini ntocmit de ctre achizitor.
9. Obligaiile principale ale achizitorului
9.1 - Achizitorul se oblig s plteasc preul ctre prestator aferent fiecarei plati intermediare n termen de maxim 30 zile de la acceptarea CRC, respectiv a raportului de audit de catre AM si emiterea facturii de ctre acesta.
9.2 - Dac achizitorul nu onoreaz facturile n termen de 14 zile de la expirarea perioadei prevzute convenite, prestatorului are dreptul de a sista prestarea serviciilor i de a beneficia de reactualizarea sumei de plat la nivelul corespunztor zilei de efectuare a plaii. Imediat ce achizitorul onoreaz factura, prestatorul va relua prestarea serviciilor n cel mai scurt timp posibil.
10. Sanciuni pentru nendeplinirea culpabil a obligaiilor
10.1 - n cazul n care, din vina sa exclusiv, prestatorul nu reuete s-i execute obligaiile asumate prin contract la timp, atunci achizitorul are dreptul de a deduce din preul contractului, ca penaliti, o sum echivalent cu 0,1%/zi intarziere, din preul contractului. In cazul in care prestatorul nu-si indeplineste integral, si la o calitate corespunzatoare, obligatiile sale contractuale, achizitorul are dreptul de a rezolvi sau rezilia contractul de drept, fara notificare si fara interventia instantelor judecatoresti.
10.2 - n cazul n care achizitorul nu onoreaz facturile n termen de 28 de zile de la expirarea perioadei convenite, atunci acesta are obligaia de a plti, ca penaliti, o sum echivalent cu 0,1%/zi intarziere din plata neefectuat.
10.3 - In cazul in care, pe durata prestarii serviciilor, auditorului financiar independent i s-a retras aceasta calitate de catre CAFR, Contractul se reziliaza unilateral de catre Achizitor.
Clauze specifice
11. Garania de bun execuie a contractului
11.1 Nu se solicita.
12. Alte responsabiliti ale prestatorului
12.1 - (1) Prestatorul are obligaia de a executa serviciile prevzute n contract cu profesionalismul i promptitudinea cuvenite angajamentului asumat i n conformitate cu propunerea sa tehnic.
(2) Prestatorul se oblig s supravegheze prestarea serviciilor, s asigure resursele umane, materialele, instalaiile, echipamentele i orice alte asemenea, fie de natur provizorie, fie definitiv, cerute de i pentru contract, n msura n care necesitatea asigurrii acestora este prevazut n contract sau se poate deduce n mod rezonabil din contract.
12.2 - Prestatorul este pe deplin responsabil pentru execuia serviciilor n conformitate cu termenele de prestare convenite. Totodat, este rspunztor att de sigurana tuturor operaiunilor i metodelor de prestare utilizate, ct i de calificarea personalului folosit pe toat durata contractului.
13. Alte responsabiliti ale achizitorului
13.1 - Achizitorul se oblig s pun la dispoziia prestatorului orice faciliti i/sau informaii pe care acesta le-a cerut n propunerea tehnic i pe care le consider necesare ndeplinirii contractului.
14. ncepere, finalizare, ntrzieri, sistare
14.1 - Prestatorul are obligaia de a ncepe prestarea serviciilor n timpul cel mai scurt posibil de la semnarea contractului de ultima parte semnatara.
14.2 - Serviciile prestate n baza contractului sau, dac este cazul, oricare faz a acestora prevzut a fi terminat ntr-o perioad stabilit n graficul de prestare, trebuie finalizate n termenul convenit de pri, termen care se calculeaz de la data nceperii prestrii serviciilor.
14.3 - Dac pe parcursul ndeplinirii contractului prestatorul nu respect termenele de prestare, acesta are obligaia de a notifica acest lucru, n timp util, achizitorului. Modificarea datei/perioadelor de prestare asumate se face cu acordul prilor, prin act adiional.
14.4 - n afara cazului n care achizitorul este de acord cu o prelungire a termenului de execuie, orice ntrziere n ndeplinirea contractului d dreptul achizitorului de a solicita penaliti prestatorului.
15. Ajustarea preului contractului
15.1 - Pentru serviciile prestate, plile datorate de achizitor prestatorului sunt tarifele declarate n propunerea financiar, anex la contract.
15.2 - Preul contractului nu se ajusteaza.
16. Amendamente
16.1 - Prile contractante au dreptul, pe durata ndeplinirii contractului, de a conveni modificarea clauzelor contractului, prin act adiional, numai n cazul apariiei unor circumstane care lezeaz interesele comerciale legitime ale acestora i care nu au putut fi prevzute la data ncheierii contractului.
17. Fora major
17.1 - Fora major este constatat de o autoritate competent.
17.2 - Fora major exonereaz parile contractante de ndeplinirea obligaiilor asumate prin prezentul contract, pe toat perioada n care aceasta acioneaz.
17.3 - ndeplinirea contractului va fi suspendat n perioada de aciune a forei majore, dar fr a prejudicia drepturile ce li se cuveneau prilor pn la apariia acesteia.
17.4 - Partea contractant care invoc fora major are obligaia de a notifica celeilalte pri, imediat i n mod complet, producerea acesteia i s ia orice msuri care i stau la dispoziie n vederea limitrii consecinelor.
17.5 - Dac fora major acioneaz sau se estimeaz ca va aciona o perioad mai mare de 6 luni, fiecare parte va avea dreptul s notifice celeilalte pri ncetarea de plin drept a prezentului contract, fr ca vreuna din pri s poat pretind celeilalte daune-interese.
18. Soluionarea litigiilor
18.1 - Achizitorul i prestatorul vor depune toate eforturile pentru a rezolva pe cale amiabil, prin tratative directe, orice nenelegere sau disput care se poate ivi ntre ei n cadrul sau n legtur cu ndeplinirea contractului.
18.2 - Dac, dup 15 zile de la nceperea acestor tratative, achizitorul i prestatorul nu reuesc s rezolve n mod amiabil o divergen contractual, fiecare poate solicita ca disputa s se soluioneze de ctre instanele judectoreti.
19. Limba care guverneaz contractul
19.1 - Limba care guverneaz contractul este limba romn.
20. Comunicri
20.1 - (1) Orice comunicare ntre pri, referitoare la ndeplinirea prezentului contract, trebuie s fie transmis n scris.
(2) Orice document scris trebuie nre
