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GANZHEITLICHE BERATUNG - WARIASRestrukturierung & Sanierung Controlling ⊲ Effizienzsteigerung ⊲ Make- or Buy-Analysen ⊲ Strukturkosten -Analysen ⊲ Wertstrom-Analysen ⊲ Umsetzungsbegleitung

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  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH2

    GANZHEITLICHE BERATUNG

    Ulrich Warias gründete 1982 die Warias Steuerberatung und legte den Grundstein für die heutige WARIAS – Steuern Wirtschaft Recht, die ganzheitliche Beratung für kleine und mittelständische Unternehmen.

    Heute ist WARIAS eine familiengeführte Kanzlei in der 2. Generation. Progressiv, inspiriert und nahbar. Die einzigartige Verbindung von Steuern, Wirtschaft und Recht schafft eine neue Qualität der Beratung für kleine und mittelständische Unternehmen sowie Mandate der Heilberufe.

    WARIAS verbindet:

    ⊲ Ganzheitliche Beratung mit nachhaltigen Mehrwerten

    ⊲ Unternehmertum mit großer fachlicher Kompetenz

    ⊲ Menschen mit neuen Ideen

    ⊲ Innovation mit smartem Pragmatismus

    WERTE VERBINDEN.

  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH3

    THINK GLOBAL ACT LOCAL

    Unseren Mandanten steht ein Team aus 16 hochqualifizierte und erfahrene Mitarbeiter aus Steuerberatern, Betriebswirten und Rechtsanwälten

    jederzeit zur Verfügung. Von unserem Düsseldorfer Büro aus beraten wir nicht nur regional, sondern landesweit und international

    in höchster Qualität und zu fairen Konditionen..

    Steuern Wirtschaft Recht

  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH4

    UNSERE MANDANTEN NACH…

    35%

    50%

    15%

    … Umsatzgröße

    1 - 10 Mio. € 10 - 35 Mio. € 35 - 100 Mio. €

    26%

    20%

    14%

    10%

    8%

    22%

    … Branchen

    Automobilzulieferer Maschinen- & Anlagenbau

    Logistik Handel

    Handwerk Sonstige

  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH5

    UNSERE SERVICES: STEUERBERATUNG

    Steuerberatung mit FreiräumenUnter Einsatz modernster Software Applikationen beraten wir unsere

    Mandanten in allen steuerlich relevanten Themen. Neben den klassischen Dienstleistungen sind wir auch kompetenter Ansprechpartner für komplexe

    Unternehmenstransaktionen und Immobilien sowie in der Strukturierung von Holding Gesellschaften.

    Steuer-erklärungen

    Lohnbuch-haltung

    Gestaltende Steuer-

    beratung

    Jahres-abschluss

    Finanzbuch-haltung

  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH6

    UNSERE SERVICES: WIRTSCHAFTSBERATUNG

    Veränderung mit nachvollziehbaren MehrwertenDigitaler Wandel, Change-Management, Transformation – nie zuvor hat

    sich die Wirtschaftswelt so schnell gedreht. Doch was ist wirklich relevant für Ihr Unternehmen, wo liegen realistische Potenziale? Die richtigen

    Entscheidungen dazu beruhen auf fundierten Informationen. Die Qualität der Analysen bestimmt den Wert jeder folgenden Veränderung und damit

    den Erfolg einer Neuausrichtung..

    ControllingProzess-

    optimierungDigitalisierung &

    Strategie

    Performance Improvement

    Restruktu-rierung

  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH7

    UNSERE SERVICES: RECHTSBERATUNG

    Rechtlich begleitenMit der Fokussierung auf gesellschafts- und steuerrechtliche

    Fragestellungen vervollständigt unsere Rechtsberatung den Ansatz einer ganzheitlichen Beratung. Bei Erwerb oder Veräußerung von Unternehmen,

    Beteiligungen oder Immobilien unterstützen wir Sie in der rechtssicheren Gestaltung, verbunden mit steuer- und wirtschaftlicher Sachkompetenz.

    Erbrecht Steuerrecht Zivilrecht

    Gesellschafts-recht

    Unternehmens-nachfolge

  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH8

    WARIAS

    25 Mio.

    50 Mio.

    75 Mio.

    Zielgruppe

    Umsatz / EURO

    200 Mitarbeiter

    VON KMU ZU KMU

    Jedes Unternehmen ist nur so gut wie seine Mitarbeiter!Daher legen wir neben unseren Berufsträgern besonderen Wert auf einen Mix an kreativen Spezialisten und fachkundigen Generalisten, welche sich kontinuierlich weiterbilden.

  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH9

    UNSERE SERVICES: WIRTSCHAFTSBERATUNG

    ⊲ Strategie-Entwicklung

    ⊲ Strategie-Implementierung

    ⊲ Vertriebskonzepte

    ⊲ Markt- und Wettbewerbsstrategie

    ⊲ Digitalisierungsstrategie

    WIRTSCHAFTSBERATUNG

    Strategie & Digitalisierung Performance Improvement Restrukturierung & Sanierung Controlling

    ⊲ Effizienzsteigerung

    ⊲ Make- or Buy-Analysen

    ⊲ Strukturkosten-Analysen

    ⊲ Wertstrom-Analysen

    ⊲ Umsetzungsbegleitung

    ⊲ Sanierungsgutachten (IDW S6 + BGH)

    ⊲ Zahlungsfähigkeit (IDW S11)

    ⊲ §270 b InsO Bescheinigung (IDW S9)

    ⊲ Liquiditätsmanagement

    ⊲ Integrierte Business-Planungen

    ⊲ Interim-Management

    ⊲ Working-Capital-Management

    ⊲ Investorengerechtes Reporting

    ⊲ Balanced-Scorecard-Systeme

    ⊲ Management-Informations-Systeme (MIS)

  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH10

    Liquiditäts-Krise

    IN JEDER KRISE RICHTIG BERATEN

    ⊲ Moderation von Workshops

    ⊲ Begleitung von Unternehmens-Transaktionen

    ⊲ Finanzierungsberatung

    ⊲ Übernahme von Beirats-funktionen

    Stakeholder-Krise Strategie-Krise Produkt-Absatz-Krise

    ⊲ Markt- und Wettbewerbsanalysen

    ⊲ Markt- und Produkteinführungen

    ⊲ (An-)organisches Wachstum und

    ⊲ Innovationsmanagement

    ⊲ Management Information Systeme (MIS)

    ⊲ Kunden- und Vertriebskonzepte

    ⊲ Working-Capital-Management

    ⊲ Prüfung Geschäftsmodel

    ⊲ Sanierungsgutachten(IDW S6 + BGH)

    ⊲ Fortführungsprognosen(IDW S11)

    ⊲ Liquiditätsmanagement

    Insolvenzreife

    ⊲ Vorbereitung Antragsverfahren

    ⊲ Insolvenzplanerstellung

    ⊲ Eigenverwaltung

    Erfolgs-Krise

    ⊲ Performance Improvement

    ⊲ Restrukturierung

    ⊲ Make- or Buy-Analysen

    ⊲ Distressed M&A

  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH11

    TYPISCHE HERAUSFORDERUNGEN IM RESTRUKTURIERUNGSPROZESS

    1. IST-Zahlen erreichen nicht das Budget

    2. Umsetzung von Maßnahmen entsprechen nicht dem Zeitplan

    3. Mitarbeiter treiben Restrukturierung nicht voran / blockieren

    4. Hohe Fluktuation und fehlende Kontinuität

    5. Maßnahmen sind nicht abgestimmt und greifen nicht

    6. Mangelnde Qualität in Restrukturierungskonzepten

    7. Reibungsverluste durch zu viele Schnittstellen / Berater

    8. Konzepte meist EBITDA orientiert – Steuern werden ignoriert

    9. Lokale Gegebenheiten werden nicht ausreichend berücksichtigt

    10.Restrukturierung wird nach Re-Finanzierung „vergessen“

  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH12

    REPORTING UND MANAGEMENT-INFORMATIONS-SYSTEME

    Managen beruht auf TransparenzEntscheidungen benötigen eine soliden Zahlenbasis. Um ein Unternehmen steuern zu können, müssen neben der rein finanziellen Betrachtung auch weitere Faktoren einbezogen werden. War das Projekt erfolgreich? Wie entwickelt sich die Kundenstruktur? Wo können wir uns verbessern? Mit Unterstützung von Digitalisierung und Big Data bleiben Sie jederzeit aktuell.

    BalancedScorecard

    Customer Perspective

    Financial Perspective

    Internal Processes

    Learning & Growth

  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH13

    DIGITALISIERUNG: AM PULS DER ZEIT

    Um alle Bereiche eines Unternehmens zeitnaher und effizienter gestalten zu können, legen wir einen besonderen Schwerpunkt auf die Konzeption und den Einsatz digitaler Systeme. Die Digitalisierung ist ein nicht aufzuhaltender Prozess und wird gerne mit der industriellen Revolution im 19ten Jahrhundert verglichen. Wir konzipieren und begleiten unsere Mandanten bei dieser Herausforderung und erarbeiten einen reibungslosen Übergang in das Unternehmen 4.0.

    Auch intern arbeiten wir weitgehend beleg los und digital, und setzen hierbei auf neueste Software und Applikationen, um unsere Mandanten bestmöglich und in ausgezeichneter Qualität beraten zu können.

  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH14

    MARKT- UND WACHSTUMSSTRATEGIEN

    Krisensituationen können viele verschiedene Ursachen haben und werfen Fragen auf:

    ⊲ Wie wird sich der Markt verändern?

    ⊲ In welchen Regionen entwickeln sich Potenziale?

    ⊲ Welches Geschäftsmodell ist wettbewerbsfähig?

    ⊲ Wie kann mit der Digitalisierung Schritt gehalten werden, geht man voraus?

    Ausbleibender Erfolg erfordert eine fundierte Analyse verbunden mit einer strategische Neuausrichtung. Eine Kombination aus Kerngeschäft und solider Wachstumsstrategie sichert den langfristigen Erfolg des Unternehmens.

    AUS VERGAGENHEIT LERNEN, UM ZUKUNFT ZU GESTALTEN.

    Strategie

    Veräußerung von Geschäftsbereichen

    Erschließung neuer Märkte

    Rückzug aus Märkten

    Übernahme von Marktteilnehmern

    In-/ Outsourcing

    Einführung neuer Produkte

    Bereinigung Portfolio

    Erhöhung Fertigungstiefe

    Digitalisieren

    Kerngeschäft Wachstum

  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH15

    PERFORMANCE IMPROVEMENT

    Prozesse effizient gestalten

    Mangelnder Erfolg resultiert oft durch Ineffizienzen im Tagesgeschäft. Die Anforderungen an operative und administrative Bereiche sind gestiegen, die vorhandenen (Kern-) Prozesse werden dabei nur selten überprüft. Durch das Vernachlässigen und das fehlende Schritthalten mit dem betrieblichen Fortschritt entstehen Qualitätsverluste und Ineffizienzen, die nur selten auf den ersten Blick identifiziert werden.

    DU MUSST DEIN ÄNDERN LEBEN.

  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH16

    STAKEHOLDER-MANAGEMENT IN DER KRISE

    Mitarbeiter

    UNTERNEHMENManagement

    Gesellschafter

    Kunde

    Institut

    Lieferant

    Staat

    Stellung von SicherheitenErweiterung Gesellschaftskreis

    GesellschafterdarlehenVerzicht auf Forderungen

    Management-Buy-InZusammenlegung von Verantwortlichkeiten

    Konzentration auf das KerngeschäftUmsetzungs-Konzept mit Folge-Strategie

    BetriebsvereinbarungSanierungstarifvertrag

    Abbau von ArbeitszeitkontenAnpassung Prämiensystem

    Überprüfung Kurzarbeit Antrag auf LandesbürgschaftTurn-Around-Förderprogramme

    Neue AusschreibungAnpassung von KonditionenEinmaliger Bonus möglichDept-To-Equity Swap

    StillhalteabkommenStundung von TilgungsratenSanierungszinssatzTeilverzicht auf Forderungen

    Höhere AbnahmemengenNachverhandlung von KonditionenAuslauf unrentabler ProdukteOutsourcing von Prozessen

  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH17

    INTERIM-MANAGEMENT

    Wir übernehmen VerantwortungUm Engpässe schnell zu überbrücken, entsteht in Turnaround-Situationen zunehmend ein kurzfristiger und flexibler Bedarf an temporären Management-Ressourcen.

    Hierbei unterstützen wir Sie in den Bereichen Corporate Finance, Projekt-und Turnaround-Management auch in funktionaler Übernahme auf Zeit.

  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH18

    UNSERE SERVICES

    ⊲ Ergebnisentwicklung

    ⊲ Forecast (lfd. Jahr)

    ⊲ Kapitaldienstfähigkeit

    ⊲ Liquiditätsstatus

    RESTRUKTURIERUNG & SANIERUNG

    Quick-Check Fortführungsprognosen Turn-Around-Konzept Sanierungsgutachten

    ⊲ Ergebnisentwicklung

    ⊲ Integrierte Planung

    ⊲ Kapitaldienstfähigkeit

    ⊲ Zahlungsfähigkeit

    ⊲ Verbindliche Aussage

    ⊲ Markt- und Wettbewerbsanalyse

    ⊲ Ergebnisentwicklung

    ⊲ Integrierte Planung

    ⊲ Maßnahmenkatalog

    ⊲ Finanzierungsmaßnahmen

    ⊲ Vollumfängliches Sanierungsgutachten nach IDW S6 und BGH Rechtsprechung

    ⊲ Prüfung Insolvenzreife

    ⊲ Bescheinigung nach 270b (IDW S9)

    5 – 7 Tage* 10 – 14 Tage* 14 – 21 Tage* 21 – 30 Tage *

    * abhängig von Unternehmensgröße und Komplexität

  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH19

    LETZTER AUSWEG: INSOLVENZ

    ⊲ Momentaufnahme der IST-Situation

    ⊲ Erste Handlungsfelder

    ⊲ Forecast (lfd. Jahr)

    Eine Insolvenz muss nicht zwangsläufig Endstation bedeuten. Vor Einführung des ESUG* war bereits eine Eigenverwaltung möglich, das Schutzschirmverfahren bietet hier jedoch zusätzliche Möglichkeiten. Für einen zukunftsträchtigen Neustart ist eine professionelle Vorbereitung ebenso unverzichtbar, wie die anschließende Begleitung im Verfahren durch Experten. Hier kooperieren wir mit führenden Spezialisten im Insolvenzrecht und bieten so weiteres Expertenwissen – mit Augenmaß.

    Neue Wege entstehen beim Gehen.

    Fortführungsprognosen ESUG InsolvenzS6-GutachtenQuick-Check

    ⊲ Sanierungsgutachten nach IDW S6 und BGH Rechtsprechung

    ⊲ Prüfung Überschuldung

    ⊲ Zahlungsfähigkeit

    ⊲ Fortführungsfähigkeit (IDW S11)

    ⊲ Bescheinigung nach §270 b InsO

    ⊲ Unterstützung von

    ⊲ Insolvenzverfahren in Eigenverwaltung

    ⊲ Insolvenzpläne

    ⊲ Liquiditäts-Management

    ⊲ Interim-Management

  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH20

    RESTRUKTURIERUNG IST TEAMARBEIT

    Wir verfügen über ein ausgezeichnetes Branchennetzwerk

    Markt eingebrochen? Falsche Strategie? Schwaches Management?

    Eine Unternehmenskrise hat viele Facetten, komplexe Sachverhalte und individuelle Anforderungen. Diese zu überwinden erfordert neben einem starken Management oftmals die Einbindung weiterer Spezialisten.

    Aus der vertrauensvollen Zusammenarbeit in vergangenen Projekten, verfügen wir über ein hervorragendes Netzwerk kompetenter Ansprechpartner mit besonderen Fach- und Branchenexpertisen.

    WARIAS

    Banken & Investoren

    CRO‘s

    Insolvenz / Sachverwalter

    Kredit-Versicherer

    M&A-Berater

  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH21

    KOMBINIERTE KOMPETENZEN REDUZIEREN ZEITAUFWAND & KOSTEN

    Kosten

    Wir stehen für ...

    ⊲ erstklassig funktionale Kompetenzen und hohe Projekterfahrung

    ⊲ ein durchgängiges, integriertes Angebot von Sanierungskonzept bis zur operativen Umsetzung

    ⊲ hohe Validität der Maßnahmen und deren Quantifizierungen

    ⊲ höhere Geschwindigkeit durch Reduzierung von Schnittstellen (Steuer-und Rechtsberatung)

    ⊲ minimalen Koordinationsaufwand für Mandanten, Banken und Investoren

    ⊲ Innovation und Technologie mit seniorer Erfahrung

  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH22

    PROJEKTBEISPIELE

    Industrie Logistik Metallverarbeitung Automotive Bauzulieferer Möbel Maschinen- / Anlagenbau

    Umsatz in Mio. € 40 70 60 110 20 40

    Mitarbeiter 300 290 385 520 185 200

    Auftrag Effizienzsteigerung-ProjektSanierungsgutachten

    (S6)Restrukturierungs-

    KonzeptEffizienzsteigerung-

    ProjektRestrukturierungs-

    KonzeptSanierungsgutachten

    (S6)

    Ergebnis Ebit +2 % Eigenverwaltung / PlanerstellungTransaktion an strategischem

    InvestorEbit +3 % Positive Fortführung

    Verschmelzung mit folgender Umsetzung

  • 02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH23

    KONTAKT

    WARIAS Steuerberatungsgesellschaft und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH

    Am Seestern 840547 DüsseldorfDeutschland

    T +49 211 523960M [email protected]

    Foliennummer 1GANZHEITLICHE BERATUNGTHINK GLOBAL ACT LOCALUNSERE MANDANTEN NACH…UNSERE SERVICES: STEUERBERATUNGUNSERE SERVICES: WIRTSCHAFTSBERATUNGUNSERE SERVICES: RECHTSBERATUNG UNSERE SERVICES: WIRTSCHAFTSBERATUNGIN JEDER KRISE RICHTIG BERATENTYPISCHE HERAUSFORDERUNGEN IM RESTRUKTURIERUNGSPROZESSREPORTING UND MANAGEMENT-INFORMATIONS-SYSTEMEDIGITALISIERUNG: AM PULS DER ZEITMARKT- UND WACHSTUMSSTRATEGIENPERFORMANCE IMPROVEMENTSTAKEHOLDER-MANAGEMENT IN DER KRISEINTERIM-MANAGEMENTUNSERE SERVICESLETZTER AUSWEG: INSOLVENZRESTRUKTURIERUNG IST TEAMARBEITKOMBINIERTE KOMPETENZEN REDUZIEREN ZEITAUFWAND & KOSTENPROJEKTBEISPIELEKONTAKTWARIAS_Titelseite_A4.pdfFoliennummer 1