Jaarverslag Stichting Koninklijke Kentalis 2020

Stichting Koninklijke Kentalis________________________________________________________________________________________

INHOUDSOPGAVE Pagina

1 Voorwoord Raad van Bestuur 3

2 Kentalis in het kort 5

3 Ontwikkelingen concern in het verslagjaar 6

4 Kwaliteit 8

5 Klachten 15

6 Onderzoek & innovatie 16

7 Kentalis International Foundation 18

8 Medewerkers & prefessionalisering 20

9 Financieel verslag 24

10 Organisatie 35

11 Jaarrekening over het boekjaar 2020 42

12 Geconsolideerde jaarrekening 43

13 Enkelvoudige jaarrekening 80

14 Overige gegevens 9314.1 Statutaire regeling resultaatbestemming 9314.2 Nevenvestigingen 9314.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 93

3

1. Voorwoord Raad van Bestuur

2020 was een bijzonder jaar. Een jaar waarin we hard hebben gewerkt aan dat waar wij voor staan: goed onderwijs en

goede zorg voor onze leerlingen en cliënten en expertise ontwikkelen die ten goede komt aan onze doelgroepen. Samen

werkten we vol ambitie aan het op orde krijgen van onze basis, inrichten van onze sturing en lading geven aan onze

strategie.

Het was natuurlijk ook het jaar van corona. Na de voorjaarsvakantie, op 2 maart, werden we geconfronteerd met COVID-

19. De uitbraak manifesteerde zich in de eerste fase met name in Brabant en Noord-Limburg. Op 6 maart ging Brabant

‘op slot’ en al snel volgde de rest van Nederland. We kregen te maken met besmettingen onder onze cliënten, leerlingen

en medewerkers. We hadden te maken met vele werkelijkheden, door de verschillende sectoren binnen Kentalis. De

impact van corona en de bijbehorende maatregelen was voor iedereen anders. Voor leerlingen, cliënten, ouders en

collega's volgde een jaar waarin veel flexibiliteit en veerkracht van ieder gevraagd werd. We konden rekenen op de

nodige inzet, inventiviteit en flexibiliteit van alle betrokkenen. Dank daarvoor! Wij zijn trots op de manier waarop we met

elkaar steeds weer de schouders eronder hebben gezet.

Enkele van onze cliënten zijn in 2020 helaas overleden. De impact van dit verlies is groot voor hun familie, maar ook

voor onze collega's die voor deze cliënten hebben gezorgd. Het gemis is groot.

Al met al een jaar waarin we in gezamenlijkheid veel hebben bereikt. Vol passie en betrokkenheid is er enorm hard

gewerkt. Dank aan de medezeggenschapsorganen, aan onze collega's die zich iedere dag weer met passie en

betrokkenheid inzetten en aan de partners waarmee we goed onderwijs en goede zorg vormgeven. Samen zorgen wij

voor goed onderwijs en goede zorg.

Hoge ambitie

In 2019 zijn we gestart met ‘Kentalis Vooruit’. Zo geven we de toekomst van Kentalis vorm en maken we keuzes, samen

met leerlingen, cliënten en naasten. ‘Kentalis Vooruit’ bevat projecten om de basis op orde te brengen, de sturing in de

organisatie te verbeteren en een strategische keuzes te maken.

Basis op Orde

In 2019 hebben we met elkaar de belangrijkste onderwerpen geïdentificeerd waarop we als organisatie kunnen

verbeteren. We hebben zo’n 80 projecten gedefinieerd in het meerjarige Basis op Orde programma. Dit meerjarig

programma heeft, ondanks de aandacht die Corona heeft gevraagd, al de nodige resultaten opgeleverd. Eind van het

jaar liepen er 49 projecten waarvan 16 al in de implementatiefase.

Verbeterde sturing

We verbeteren onze sturing in het licht van de opgaven waar we voor staan en de lessen die we hebben geleerd.

Hiermee verbeteren we de voorwaarden om goed onderwijs en goede zorg te kunnen blijven bieden en medewerkers

te steunen en te faciliteren bij hun werkzaamheden. Kortom: Sturen op samenwerking en werken vanuit vertrouwen en

het nemen van verantwoordelijkheid.

Een nieuwe strategie

Gedurende het jaar waren onze strategische keuzes bij diverse overleggen onderwerp van gesprek. We voerden een

mooie dialoog met onze collega's, de medezeggenschap en het toezicht over de strategische keuzes die we maken.

Voor de zomer hebben we strategische keuzes gemaakt die per sector en per doelgroep verder zijn uitgewerkt en

gedeeld binnen de organisatie. De nieuwe kernbegrippen, eenduidigheid, focus en expertise, hebben we met elkaar

geladen. Hiermee ontstond een goede basis voor de uitwerking van de jaarplannen voor 2021. Zo hebben we met elkaar

richting bepaald en kunnen we koersvast verder werken aan onze opgaven.

4

Trots

Al met al kijken we trots terug op het afgelopen jaar en alles wat we in bijzondere omstandigheden met elkaar hebben

bereikt. Dat we trots mogen zijn blijkt ook uit de diverse onderzoeken onder onze cliënten, de ouderervaringen in

onderwijs, het resultaat van het onderzoek van de Inspectie van het Onderwijs, de verlenging van ons certificaat in zorg

en de wijze waarop we met elkaar vervolg geven aan de resultaten van het medewerkersonderzoek.

We zijn ook trots op de samenwerking met onze collega’s in de sector, zoals we bijvoorbeeld binnen Deelkracht op het

gebied van expertise vormgeven. Al met al hebben we een mooie basis om de komende jaren onze ambities met elkaar

nog verder vorm te geven: Goed onderwijs en goede zorg voor onze doelgroep.

Oscar Dekker              Sandra Beuving

Voorzitter Raad van Bestuur          Lid Raad van Bestuur

5

2. Kentalis in het kort

Onze visie en ambitie

We bieden de beste zorg en onderwijs voor mensen met beperkingen in communicatie. We zijn er voor onze leerlingen,

cliënten en hun ouders en naasten gedurende alle fasen in het leven. We volgen hun unieke ontwikkeling en

ondersteunen waar nodig. Zodat zij naar eigen vermogen meedoen in onze maatschappij. We doen dit door:

Onze krachten te bundelen

Onze expertise gericht in te zetten

Onderwijs, zorg en onderzoek met elkaar te verbinden

Samen te werken binnen de sector en met onze partners

Altijd te kijken naar kansen en toegevoegde waarde

En het iedere dag een beetje beter te doen

We stonden aan de basis van het dovenonderwijs in Nederland. En blijven ook in de toekomst de landelijke

expertiseorganisatie voor mensen met beperkingen in communicatie. Daar zijn we trots op!

In 2020 is gewerkt aan een nieuwe strategie voor de komende drie jaar. Daarbij hebben wij bewust gekozen voor een

traject gericht op het maken van een aantal basale keuzes. Een aanpak die aansluit op onze focus op het goed op orde

te krijgen van onze basis. In 2022 starten we met een uitgebreider strategieproces waarin we een brede groep

leerlingen, cliënten, collega’s en samenwerkingspartners zullen betrekken.

De volgende uitgangspunten vormen de onderlegger van onze strategie en de basis van waaruit wij keuzes maken.

Expertise: onze expertise is de basis in alles wat de doen. Het is gebaseerd op kennis uit onderzoek en

ervaringen uit dagelijkse praktijk van professionals, leerlingen, cliënten en hun ouders en naasten. Door

onderzoek en praktijk continu te verbinden zorgen we dat onze expertise onderscheidend blijft en zich steeds

ontwikkelt.

Eenduidigheid: het is voor eenieder helder wat we doen, voor wie, waar en met welk effect. Dit doen we door

alle expertise in te bedden in onze manier van werken.

Focus: we kijken iedere dag naar mogelijkheden en naar wat beter kan. En maken op basis daarvan keuzes in

wat we wel en ook in wat we niet (zelf) willen en kunnen doen.

Strategische keuzes

We zijn er voor mensen met beperkingen in communicatie die een Taalontwikkelingsstoornis (TOS) hebben,

Doof/Slechthorend (D/SH) zijn danwel Communicatief Meervoudig Beperkt/Doofblind (CMB/DB) zijn. Elk van deze

doelgroepen heeft haar eigen vragen en behoeften en verschilt in omvang en ontwikkelingen. Wij hebben dan ook,

kijkend naar de ontwikkelingen bij de verschillende doelgroepen, op basis van onze drie uitgangspunten strategische

keuzes gemaakt. We volgen daarbij de verschillende fasen die een leerling of cliënt gedurende zijn/haar leven

tegenkomt: van diagnose en onderzoek (Audiologisch Centrum), onderwijs en zorg in de vorm van behandeling en

begeleiding. De keuze die zijn gemaakt per doelgroep en sector worden verder toegelicht bij de verschillende

inhoudelijke paragrafen in dit verslag.

Zo willen we met elkaar invulling geven aan onze langere termijn ambitie: wij bieden al onze leerlingen en cliënten met

hun unieke vragen en behoeften, het beste onderwijs en zorg. Iedere dag weer. En gedurende alle fasen in het leven.

Dat is voor ons vanzelfsprekend, maar gaat niet vanzelf. Het vraagt een basis die op orde is en continue verbinding en

samenwerking tussen verschillende onderdelen binnen de organisatie en met partners om ons heen.

6

3. Ontwikkelingen concern in het verslagjaar

Zoals in het voorwoord al in aangegeven stond het jaar 2020 in het teken van het verder werken aan onze drie pijlers,

de basis op orde, de verbeterde sturing en de strategie. Daarbij kwam de corona pandemie. De ontwikkelingen in de

sector als Passend Onderwijs en de ontwikkelingen in de zorg worden in dit jaarverslag meegenomen binnen de

onderdelen onderwijs en zorg. Hieronder beschrijven we de voortgang op onze drie pijlers: Basis op Orde, verbeterde

sturing en de strategie 2020-2023.

Basis op Orde

In 2019 heeft de Raad van Bestuur het programma Basis op Orde geïnitieerd. Samen met het MT, waarin zowel

onderwijs, zorg, de academie als de ondersteunende diensten vertegenwoordigd zijn, is dit opgezet. In kaart is gebracht

wat extra aandacht behoeft op de terreinen ICT, financiën, HR, Huisvesting & Facilitair en kwaliteit en veiligheid zodat

we kunnen garanderen dat er sprake is van een veilige leer- en werkomgeving en we voldoen aan de kwaliteitskaders

en wet- en regelgeving. Er is een programmaplan opgesteld en projecten zijn van start gegaan. In de projecten

participeren collega’s vanuit onderwijs, zorg, de academie en de ondersteunende diensten. Een stuurgroep waarin het

strategisch-tactisch management deelneemt, stuurt het programma aan. Ultimo 2020 waren 49 projecten gestart

waarvan een zestiental afgerond of in de implementatiefase. Elke implementatie wordt afgerond met een interne audit.

Verbeterde sturing

De afgelopen jaren is gezocht naar de juiste balans tussen sturing en eigen verantwoordelijkheid, naar samenhang en

verbinding en naar het antwoord op nieuwe externe ontwikkelingen. Niet alle keuzes uit het verleden hebben het

gewenste resultaat opgeleverd.

In het licht van de opgaven waar we voor staan en de lessen die we hebben geleerd, is besloten om een aantal zaken

in de sturing aan te passen. Hiermee verbeteren we de randvoorwaarden om goed onderwijs en goede zorg te kunnen

blijven bieden en medewerkers te steunen en te faciliteren bij hun werkzaamheden.

Kortom: Sturen op samenwerking en werken vanuit vertrouwen en het nemen van verantwoordelijkheid. Hieraan wordt

vormgegeven in de fijnstructuur voor Onderwijs, Zorg en de Ondersteuning. Voor de Zorg en de Ondersteuning is de

nieuwe structuur vastgesteld, voor Onderwijs wordt dit verwacht voor het einde van het schooljaar 2020-2021.

De verschillende onderdelen van de academie, te weten de programmalijnen en het leerhuis zijn in het verslagjaar

onder een manager Academie gepositioneerd, met integrale eindverantwoordelijkheid. Het is de intentie van de Raad

van Bestuur om Kentalis International eveneens organisatorisch te positioneren binnen de Kentalis Academie. Een

adviesaanvraag ligt inmiddels bij de betrokken ondernemingsraad.

Strategie

Kentalis heeft te maken met grote veranderingen als de nieuwe bekostiging in zorg, de ontwikkeling richting inclusief

onderwijs, de aangepaste kwaliteitskaders en de bekostiging van de expertisefunctie Zintuiglijk Gehandicaptenzorg

(ZG). Deze veranderingen vragen om een nieuw, samenhangend perspectief, een duidelijke visie op de manier waarop

Kentalis zich kan blijven onderscheiden: de strategie voor 2020-2023.

De keuzes zijn gemaakt en de nieuwe kernbegrippen in de strategie zijn Expertise, Focus, Eenduidigheid. Hieronder

een visuele vertaalslag van deze begrippen.

7

Achter deze grote lijnen liggen de strategische keuzes. Deze zijn binnen de sectoren inmiddels vertaald naar de

jaarplannen voor 2021 en onderling afgestemd. De verdere uitwerking van de keuzes wordt nu grotendeels per sector

opgepakt en de voortgang en de samenhang van de keuzes worden in het MT besproken. Daarin worden ook de verdere

verdiepingsvragen meegenomen.

Wat betreft de sector Wonen en Dagbesteding is besloten de Hostiebakkerij St. Michaël in 2021 op te heffen. Deze

stichting had als belangrijkste doelstelling het bieden van dagbesteding aan cliënten in Sint Michielsgestel. De verkoop

van hosties loopt al jaren sterk terug en is door de corona crisis nog verder gedaald. De Hostiebakkerij is niet meer

kostendekkend en er is ook geen groeiperspectief meer voor het product. Het aantal cliënten dat productief is voor de

Hostiebakkerij is zeer beperkt en voor hen zijn alternatieve vormen van zinvolle en passende dagbesteding mogelijk.

Zodra dit is gerealiseerd zal de ontbinding plaatsvinden.

Corona

De Corona pandemie heeft grote invloed gehad. Tijdens de eerste golf zijn de scholen gesloten en werkzaamheden

van de audiologische centra tijdelijk gestopt. Extramuraal heeft de behandeling via zorg op afstand vormgegeven. De

24-uurs zorg binnen de sector Wonen en Dagbesteding is doorgaan. Tijdens de eerste golf zijn er geen besmettingen

geweest onder deze cliëntenpopulatie. Hoewel een causale relatie moeilijk is aan te geven is er mogelijk een verband

tussen de strenge maatregelen die we tijdens de eerste golf hebben getroffen en het weinige aantal besmettingen. Deze

maatregelen waren gericht op het zoveel mogelijk beperken van ‘verkeer’ op de verblijfslocaties, dus in eerste instantie

geen bezoek, geen externe dagbesteding, geen logeercliënten, afspraken met leveranciers, afsluiten van het terrein

voor derden etc. De problemen rondom beschikbaarheid van persoonlijke beschermingsmiddelen en het testbeleid

waren bij Kentalis vergelijkbaar met de gehandicaptensector.

Tijdens de tweede golf moesten wederom ingrijpende maatregelen worden genomen. Met name het borgen van de

continuïteit van de zorg is en blijft een groot aandachtspunt vanwege het uitvallen van medewerkers als gevolg van

Corona en/of quarantainemaatregelen.

Om de situatie goed te kunnen monitoren en proactief te kunnen ingrijpen is een overlegstructuur ingericht met centrale

en decentrale corona-crisisteams. Deze is in maart 2020 gestart en tot op heden actief. Eind 2020 is gestart met de

voorbereidingen voor de vaccinaties.

8

4. Kwaliteit

De volgende uitgangspunten zijn leidend voor de visie op kwaliteit binnen Kentalis:

1. Waarde toevoegen

Alles wat we doen, moet toegevoegde waarde bieden aan onze leerlingen, cliënten, aan hun ouders en verzorgers en

aan hun omgeving. Daarom nemen we in al ons denken en doen het klantperspectief als uitgangspunt. Kwaliteit binnen

Kentalis voldoet aan professionele standaarden, is veilig en doeltreffend. We staan voor onderwijs, diagnostiek,

behandeling, begeleiding en toeleiding naar arbeid in samenhang met elkaar.

2. Samen werken en leren

We gaan respectvol met elkaar om. We zorgen voor een cultuur en organisatie-inrichting die hierbij past en stimulerend

is. Een cultuur van openheid, zelfreflectie, samenwerking en lerend vermogen van teams en medewerkers op alle

niveaus. Daarbij stellen we onszelf, leerlingen, cliënten en hun ouders steeds vragen. Doen we datgene wat ertoe doet

en doen we dat effectief? Hebben we de leerling, cliënt en hun ouders echt in beeld en voelt deze zich gezien en

gehoord? Hiermee sturen we op continue verbetering van onze dienstverlening.

In 2020 is er veel geïnvesteerd om de kwaliteit en veiligheid van zorg en onderwijs te optimaliseren. Binnen het Basis

op Orde-programma is een aantal projecten gestart om op een aantal kwaliteitsthema’s een verbeterslag te kunnen

maken, denk bijvoorbeeld aan het management van incidenten, calamiteit en crisis, de invoering van de Wet Zorg en

Dwang en het verbeteren van de klachtenprocedure. Rode draad bij alle projecten is beter leren van ervaringen die we

opdoen en dit gebruiken om te verbeteren. De voortgang op de verschillende kwaliteitsthema’s is gevolgd binnen de in

2020 opgerichte Commissie Kwaliteit. Het doel van de kwaliteitsorganisatie is bijdragen aan een lerende organisatie

door het inrichten en onderhouden van een integraal kwaliteitsmanagementsysteem en het monitoren van kwaliteit en

veiligheid. De commissie kwaliteit bestaat uit managementteamleden van de verschillende organisatieonderdelen van

Kentalis en komt maandelijks bijeen. De Raad van Bestuur is voorzitter van de commissie.

4.1 Interne audits

Kentalis beschikt over een gecertificeerde afdeling interne audit. Zij voert diverse soorten audits uit binnen de gehele

organisatie, waaronder financiële-, themagerichte- en operationele audits. Doel hiervan is de organisatie te beschermen

en te helpen doelstellingen te bereiken en de waarde van de organisatie te verhogen. De onderzoeken worden

uitgevoerd naar aanleiding van risicoanalyses door o.a. het management en de raad van bestuur. Een systematische,

gedisciplineerde aanpak wordt gehanteerd voor het evalueren en verbeteren van de effectiviteit van de governance, het

risicomanagement en de beheersprocessen. Onderzocht wordt hoe processen zijn ingericht en hoe deze worden

aangestuurd. Wordt er effectief en efficiënt gewerkt? Worden de afgesproken en vastgestelde werkwijzen opgevolgd?

Voldoet de organisatie aan externe, vastgestelde regels en normen? Welke risico's worden er gelopen en welke

maatregelen hebben wij hiervoor genomen? Wat gaat goed, wat zijn verbeterpunten? "Zijn wij als Kentalis 'in control'?"

Met andere woorden: interne audit onderzoekt of er doeltreffend wordt gewerkt zodat de doelstellingen volgens de

missie en visie van Kentalis kunnen worden gerealiseerd. De volgende auditobjecten hebben in 2020 centraal gestaan:

De verantwoording van de zorgproductie 2020,

De financiële rechtmatigheid OCW/EZ 2020,

PayPal en Internationaal Betalingsverkeer,

Programma Basis op Orde,

Vermoeden van onrechtmatige zorgdeclaratie,

Integrale dossier controle Intramuraal,

Quality Assurance BoO ICT Projecten en

Onderwijsaudits (zie hieronder).

9

4.2 Onderwijs

Toelating

De Commissie van Onderzoek van Kentalis bepaalt op basis van onafhankelijke criteria of een kind een

onderwijsarrangement of een ondersteuningsarrangement krijgt. Deze criteria zijn vastgesteld binnen Siméa en gelden

voor alle cluster 2 instellingen. Wanneer een kind een onderwijsarrangement krijgt wordt het toegelaten tot een school

van Kentalis, wanneer het een ondersteuningsarrangement krijgt ontvangt het vanuit Kentalis ambulante begeleiding in

het regulier onderwijs.

Uitgevoerde Onderwijsaudits

In het schooljaar 2019-2020 zijn vier integrale onderwijsaudits uitgevoerd en, vanwege de Coronacrisis, vijf audits

2.0. Bij een integrale audit worden 15 standaarden beoordeelt en vervolgens de kwaliteit van het onderwijs op

schoolniveau. Bij een audit 2.0 worden 8 standaarden beoordeelt die, vanwege de sluiting van de scholen in maart

2020, uit documentenonderzoek bestaat. Bij een audit 2.0 is geen beoordeling op schoolniveau gegeven.

Onderwijsresultaten

Doel voor 2020 Wat hebben we bereikt?

Strategie formuleren De Kentalis-brede strategie is voor Kentalis Onderwijs uitgewerkt in het

document ‘Uitwerking strategie Kentalis Onderwijs'.

De inrichting van de organisatie

optimaliseren passend bij de

opgave van Kentalis Onderwijs

Op basis van de strategie is een nieuwe inrichting van de organisatie

uitgewerkt. Hieruit vloeit onder andere de sturing op doelgroepen voort.

De organisatie AVG-proof maken Er is een Functionaris Gegevensbescherming aangesteld.

Kwaliteitszorg op niveau Binnen Kentalis Onderwijs is de afgelopen jaren ingezet op het verbeteren

van de kwaliteitszorg. De scholen en diensten zijn nu goed in beeld en het

gesprek over hoe het nog beter kan wordt continu gevoerd. De Inspectie

van het Onderwijs heeft de inspanningen beloond met een voldoende.

Scholen naar Goed Vier scholen hebben zich in 2020 voorbereid op de waardering ‘goed’ van

de interne auditoren. De audits worden in de eerste helft van 2021

afgenomen.

Nieuw LAS/LVS voorbereiden Er heeft een aanbesteding plaatsgevonden voor een nieuw

leerlingvolgsysteem/leerlingenadministratiesysteem. De gunning is in het

eerste kwartaal van 2021.

Medicijnbeleid en Middelen en

Maatregelen borgen

Het medicijnbeleid en het beleid rondom middelen en maatregelen is

tegen het licht gehouden, protocollen zijn bijgesteld op bestuurs- en

schoolniveau. Waar nodig worden in 2021 medewerkers geschoold.

Aanbod optimaliseren Voor het aanbod op het gebied van Burgerschap zijn Kentalis-richtlijnen

vastgesteld. Op basis van deze richtlijnen borgen alle scholen deze

schoolplanperiode het aanbod voor Burgerschap. Er is een leerlijn

mediawijsheid geïmplementeerd in het SO en een leerlijn Relaties en

Seksualiteit op de CMB-scholen.

Maatschappij-nabij onderwijs Het project ‘Kentalis Passend Onderwijs’ is eind 2020 afgerond. Voor

meer informatie zie de paragraaf 'passend onderwijs’.

Gelijkwaardige samenwerking

met ouders

Deze schoolplanperiode wordt extra aandacht besteed aan de

gelijkwaardige samenwerking met ouders en optimaal eigenaarschap en

zeggenschap van leerlingen. Ouders geven de scholen hiervoor

gemiddeld een 8.6 in het oudertevredenheidonderzoek. Binnen de

10

ambulante diensten wordt dit meegenomen in het ervaringsonderzoek

leerlingen, ouders en regulier onderwijs van 2021.

Onderwijsaudits vervangen door

collegiale visitatie

In het kader van eigenaarschap en kwaliteitsverbetering worden de

onderwijsaudits (lijkend op een inspectiebezoek) vervangen door

collegiale visitatie. In 2020 zijn 7 afdelingsdirecteuren en 4

kwaliteitsmedewerkers ter voorbereiding hierop aan een auditopleiding

gestart.

Resultaten

Jaarlijks analyseren de scholen of minimaal 75% van de leerlingen uitstroomt conform gesteld uitstroomprofiel (UP).

82% van de scholen voldoet aan deze norm. De 18% scholen die de norm niet halen hebben geanalyseerd waarom het

niet gelukt is en zetten stappen ter verbetering. Uit de analyse blijkt dat bij een deel van de scholen het niet halen van

de norm een administratieve oorzaak had. Bij een ander deel van de scholen is het stellen van hogere verwachtingen

een ontwikkelpunt. Het streven is dat in 2021 meer dan 90% van de scholen voldoet aan bovengenoemde norm.

Vanaf 2020 zou de Centrale Eindtoets ook afgenomen worden op SO-scholen. Vanwege de Corona-pandemie is de

afname in 2020 niet doorgegaan. De voorbereidingen voor afname in 2021 zijn reeds gestart.

Alle VSO-scholen met uitstroom werkvervolgonderwijs hadden in 2020 een slagingspercentage van 100%. Door de

Corona-pandemie zijn er geen examens afgenomen en moesten de scholen het PTA aanpassen. Dit heeft mogelijk het

slagingspercentage doen stijgen. De Kentalis VSO-scholen analyseren de slagingspercentages van de afgelopen drie

jaar, deze cijfers worden vergeleken met het slagingspercentage in het regulier onderwijs.

Sociale en maatschappelijke competenties

Op alle Kentalis scholen wordt middels een gestandaardiseerd meetinstrument de sociaal-emotionele ontwikkeling van

de leerling gemonitord. De resultaten hiervan worden op schoolniveau en leerlingniveau geanalyseerd. Op

bestuursniveau is een analyse nog niet mogelijk omdat er verschillende versies van het meetinstrument worden

gebruikt. In afstemming met de leverancier van het instrument wordt gewerkt aan een uniforme afname vanaf het

schooljaar 2021/2022 waarna ook een bovenschoolse analyse gemaakt kan worden.

Op de scholen is gemonitord of de PDCA-cyclus gevolgd is voor de eigen schoolresultaten (doelen gesteld, resultaten

geanalyseerd en handelingsadviezen gegeven, uitgevoerd en geëvalueerd). Er is vastgesteld dat op 88% van alle

scholen de sociale competenties zijn gemeten en de PDCA-cyclus is gevolgd. Het streven is dat in 2021 alle scholen

de PDCA-cyclus in 2021 volledig doorlopen.

Bestendiging

Tijdens het jaarlijkse bestendigingsonderzoek wordt onderzocht hoe het voormalig leerlingen van Kentalis is vergaan

na hun overstap naar het vervolgonderwijs. In het algemeen zijn leerlingen, ouders en vervolgscholen tevreden over

het onderwijs, de aansluiting van het aanbod en de ondersteuning op de scholen binnen Kentalis. De communicatie

vanuit Kentalis wordt door ouders en vervolgscholen positief gewaardeerd. De ambities die Kentalis zichzelf gesteld

heeft met betrekking tot de bestendiging wordt niet door alle scholen behaald (66%), wel zijn de percentages verbeterd

ten opzichte van voorgaande jaren. Het SO zou ambitieuzere doelen (hogere verwachtingen) en het VSO meer haalbare

doelen kunnen stellen. Daar wordt de komende jaren aan gewerkt.

De ambitie die Kentalis gesteld heeft met betrekking tot ‘het omgaan met de eigen beperking’ wordt op het overgrote

deel van de scholen gehaald (82%). Ook hier heeft een verbetering plaatsgevonden ten opzichte van voorgaande jaren.

De inzet van materialen die speciaal voor de doelgroepen van Kentalis zijn ontwikkeld, dragen hieraan bij. In de

komende jaren zullen meer scholen deze materialen gaan inzetten, waarmee verwacht wordt dat de ambitie in de nabije

toekomst door nog meer scholen gehaald zal worden.

11

Inspectie

De Inspectie van het Onderwijs (hierna: Inspectie) heeft in september 2020 haar herstelonderzoek naar de kwaliteitszorg

binnen onderwijs afgerond. Dit onderzoek was een vervolg op het bezoek van 2018, waarbij op het gebied van

kwaliteitszorg een aantal tekortkomingen werd geconstateerd. De inspectie concludeert dat de kwaliteitszorg binnen

onderwijs nu op orde is.

De Inspectie onderzocht of het bestuur een goed beeld heeft van de scholen, of het bestuur voldoende stuurt op de

resultaten en of ze bij risico’s doet wat nodig is om de onderwijskwaliteit op niveau te krijgen of te houden. Al deze

vragen kon de Inspectie met ‘ja’ beantwoorden. Daarnaast beoordeelden de inspecteurs enkele standaarden op

schoolniveau. Vrijwel overal bleken alle onderzochte standaarden voldoende. Op één van de scholen was één

standaard nog niet voldoende, maar spraken de inspecteurs hun vertrouwen uit dat de school dit goed oppakt. De

school heeft hiervoor een verbeterplan opgesteld.

Tot slot is aan de herstelopdracht uit 2018 met betrekking tot de schoolgidsen voldaan. De huidige schoolgidsen zijn

toegankelijk, concreet en digitaal beschikbaar. De Inspectie complimenteert Kentalis met de focus op continu

verbeteren. Als verbeterpunt wordt het kennisdelen binnen Kentalis genoemd. Hierin zullen de komende jaren vanuit

de strategie stappen worden gezet.

Het officiële rapport staat op de site van de Inspectie van het Onderwijs: Zoekpagina van de Toezichtresultaten

Onderwijsinspectie website met zoekresultaten.

Passend onderwijs

In het kader van passend onderwijs heeft Kentalis de middelen vanuit de lumpsum aan de volgende zaken uitgegeven:

De missie en visie van Kentalis zijn vertaald naar een onderwijs- strategie richting passend/ inclusiever

onderwijs.

Strategie, koers, procedures en begrippen zijn eenduidig geformuleerd en vindbaar neergezet in de organisatie.

De 9 School-in- school settings en 35 mediumsettings zijn doorontwikkeld.

Kentalis deelt de onderwijsontwikkelingen en de opgedane ervaringen op congressen, symposia en door middel

van interviews en het schrijven van artikelen met samenwerkingspartners in het onderwijs.

Als cluster 2-organisatie ontvangt Kentalis geen middelen vanuit Samenwerkingsverbanden.

Kentalis kan de doelen ten aanzien van passend onderwijs/ inclusiever onderwijs alleen behalen in samenwerking met

de partners in het regulier onderwijs; dat is een voorwaarde. Daarnaast is de bijdrage van andere relevante stakeholders

van groot belang. Ook de leerlingen en ouders, de schoolteams, de gemeente en de zorg zijn betrokken. Kentalis heeft

de afgelopen 2 jaar op projectmatige wijze aan de doelen rondom passend onderwijs gewerkt, daarin zijn deze

stakeholders nadrukkelijk gepositioneerd als klankbordgroep.

4.3 Zorg

Ontwikkeling vraag naar zorg

Kentalis biedt diagnostiek, behandeling, begeleiding en woonzorg. Hieronder is in beeld gebracht hoeveel cliënten in

2019 en 2020 gebruik hebben gemaakt van ons zorgaanbod.

Aantal cliënten 2019 Aantal cliënten 2020

Extramurale zorg 6.282 5.998

Wonen & Dagbesteding: 383 342

Audiologische Centra:

Nieuwe

Bestaande/controle

14.300

3.200

9.500

2.400

12

Versterken professionele as

In 2020 is gewerkt aan het versterken van de professionele as binnen Kentalis. De behandelcoördinatoren voeren regie

op de behandeling en zijn eindverantwoordelijk. De taken en verantwoordelijkheden van de behandelcoördinatoren en

de afstemming tussen verschillende professionals binnen extramurale zorg en Wonen en Dagbesteding is in 2020

vastgelegd in een Professioneel Statuut. Voor de hoofdbehandelaren binnen de audiologische centra (klinisch fysici

audiologen (KFA)) bestond al sinds 2019 een professioneel statuut. Een Professioneel Statuut gaat pas echt leven op

het moment dat bij de invulling van de zorg het statuut daadwerkelijk een leidraad vormt en hier de discussie over

plaatsvindt. Hiervoor is het nodig dat de behandelcoördinatoren zich verenigen en met elkaar de dialoog aangaan.

Onder andere hiervoor worden vakgroepen van behandelcoördinatoren ingericht. Binnen de audiologische centra is

sinds 2019 al een vakgroep van KFA actief. In 2020 is binnen Extramurale Zorg gestart met de oprichting van een

vakgroep van behandelcoördinatoren. Met een kwartiermakersgroep van ongeveer 30 behandelcoördinatoren wordt

gebouwd aan de vakgroep. In de eerste helft van 2021 gaat de vakgroep binnen deze sector formeel van start. Bij

Wonen en Dagbesteding is ook gestart met vakgroepvorming. Hier heeft de groep behandelcoördinatoren zich verenigd

is sinds november 2020 een manager belast met het ondersteunen van de vakgroepvorming.

Ter versterking van de professionele as is de Medische Dienst met ingang van januari 2020 ook anders gepositioneerd

binnen Kentalis, meer centraal dan voorheen het geval is. Deze wijziging is onderdeel van de fijnstructuur zorg,

onderdeel van de pijler verbeterde sturing zoals toegelicht in hoofdstuk 3.

In 2020 is gestart met een onderzoek naar de meest geschikte mix van vooropleidingen voor de behandelcoördinatoren

binnen Kentalis. Het onderzoek onder de behandelcoördinatoren is in december uitgezet en naar verwachting wordt

begin 2021 duidelijk wat hieruit voor beeld naar voren komt. Dit beeld is belangrijk voor het vormgeven van het

opleidingsbeleid ten aanzien van behandelcoördinatoren/gedragskundigen.

Kwaliteit van zorg per sector

Binnen alle drie zorgsectoren binnen Kentalis is veel aandacht besteed aan het optimaliseren van de kwaliteit. Elke

sector heeft zijn eigen kwaliteitskader met zijn eigen instrumentarium.

A Audiologische centra

De audiologische centra (AC's) van Kentalis worden elke drie jaar geaudit op het kwaliteitskader FENAC, dat de

brancheorganisatie voor audiologische centra organiseert. In het najaar van 2018 was de eerste ronde, waarbij AC

Amsterdam is gecertificeerd. In oktober 2019 en januari 2020 zijn AC Den Haag, AC Arnhem en AC Sint-Michielsgestel

ook gecertificeerd door de externe auditor, Certificatie in de Zorg. Hiermee voldoen deze zogenaamde 'volwaardige

AC's' aan de kwaliteitseisen die de FENAC stelt en zijn zij tot 2022 gecertificeerd. Een heel mooi resultaat waar we met

elkaar trots op zijn! De afgelopen twee jaar hebben de medewerkers van onze audiologische centra vele veranderingen

meegemaakt: harmonisatie van processen, zorgprogramma's, organisatieveranderingen en vertrek en komst van

collega's. Ondanks de vele veranderingen zijn we trots op de collegialiteit, professionaliteit en samenwerking. Er is

goede zorg voor de cliënt en voor elkaar. Naar aanleiding van de audits kunnen we de puntjes op de i gaan zetten.

Aandachtspunten die naar voren kwamen in de audit:

13

o Kwaliteitsmanagement: er wordt nog onvoldoende structureel gebruik gemaakt van incidentmeldingen,

cliëntfeedback, interne audits om verder te verbeteren. Er zijn diverse verbeterprojecten gaande om de

inrichting van het kwaliteitsmanagementsysteem te verbeteren, waarbij de verbetercyclus ingericht gaat

worden. Dit onderwerp speelt niet alleen voor de AC’s maar Kentalisbreed.

o Audiologische apparatuur: AC's zijn op meerdere vlakken bezig met verbeterprojecten, zoals het project

'Veiligheid medische apparatuur' waarmee onder andere monitoring en uitvoering van tijdig onderhoud en

kalibratie aan apparatuur centraal geborgd zullen worden.

o Wachttijden: Kentalis AC heeft te maken met duidelijke groei van het aantal cliënten, o.a. tinnitus en

spraaktaal-kinderen. Het lukt totdat de Coronacrisis uitbrak redelijk goed om de productie in lijn met de

groei in aanmeldingen mee te laten groeien. Hierdoor zijn zelfs enkele locaties met de wachtlijst redelijk

nabij de norm (ca. 6-7 weken). Op dit moment wordt hard gewerkt om de cliënten die het eerste nodig

hebben de noodzakelijke zorg te bieden.

B Extramurale zorg

De sector extramurale zorg hanteert het kwaliteitskader van SIAC (Samenwerkende Instellingen Auditieve en

Communicatieve Sector). Eén van de eisen uit dit kader is dat de sector aantoonbaar ISO gecertifieerd is.

In augustus 2020 is de sector Extramuraal geaudit op de ISO9001:2015 norm. Het certificaat was na 3 jaar verlopen en

daarom was een hercertificatie-audit nodig. De zevendaagse audit is uitgevoerd door Vedas Quality. Omdat de sector

Extramuraal ook gebruik maakt van de diensten van de ondersteunende diensten en van de Academie zijn deze twee

diensten ook meegenomen en is met name gekeken hoe de samenwerking met de sector Extramuraal is geregeld. De

uitkomst is dat de auditoren vertrouwen hebben in de manier waarop de sector Extramuraal de processen heeft ingericht

en aanstuurt en daarmee is het certificaat verlengd. Wel is er twee jaar geleden een afwijking geconstateerd met

betrekking tot het documentatiesysteem waarvan is gebleken dat het niet aan de eisen voldoet. Dat het na twee jaar

nog niet gelukt is het beheer van documenten werkend te krijgen, maakt dat Vedas Quality deze afwijking (terug)

opschaalt van laag risico naar midden risico. Dit is opgepakt en eind maart ligt er een plan van aanpak voor het project.

Cliëntervaring

Een andere eis uit het kwaliteitskader is dat er cliëntervaringsonderzoek plaatsvindt. Zodra de behandeling is geëindigd

en de cliënt wordt uitgeschreven ontvangt hij een vragenlijst cliëntervaring. Elk half jaar verschijnt er een landelijke

rapportage van de verzamelde data over het halfjaar ervoor. Eerste helft 2020 leverde dit een gemiddeld rapportcijfer

op van 8,56. (2e helft 2019 was dit 8,44). Hier zijn we erg trots op. Ook is een aantal verbeterpunten uit 2019 naar voren

gekomen waar de sector in 2020 mee aan de slag is gegaan.

Zo is in elk team aandacht besteed aan het eenvoudig en kort formuleren van behandeldoelen en het vermijden van

vaktaal. Het aantal opmerkingen over hoeveelheid en vaktaal is in de resultaten over de 1e helft 2020 afgenomen. Ook

is er in de teams aandacht geweest aan het tijdig en op de juiste manier communiceren met ouders bij personele

wisselingen. In de eerst helft van 2020 zijn geen opmerkingen meer geplaatst over de communicatie bij personele

wisselingen. Verder is verkend in hoeverre gebiedsoverstijgende flexpools een oplossing zouden kunnen zijn bij het

bieden van vaste invallers op groepen. Hieruit blijkt dat een regionaal beschikbare flexpool passender is. Opmerkingen

over de personele wisselingen zelf gingen van 9 naar 2. Het vormgeven van lange termijn personeelsbeleid waarmee

we medewerkers kunnen boeien én binden is opgenomen in het HR&D project Arbeidsmarktbeleid. In de rapportage

over de 1e helft 2020 zien we in de TOS populatie wat vaker opmerkingen rond het missen van een vervolgtraject of

dat men het huidige traject als te kort ervaart. Managers staan met hun teams extra stil bij de tussenevaluatie met

ouders als moment om aandacht te hebben voor de doelen in relatie tot het vervolgtraject na behandeling. Bij de teams

waar sprake is van een lage respons (aantal teruggestuurde vragenlijsten) wordt gewerkt aan het verhogen van deze

respons.

14

Cliëntenraad Extramuraal

Binnen de sector Extramuraal zijn we in 2020 gestart met de oprichting van en werving van leden voor een cliëntenraad

Extramuraal. Op dit moment is de raad gerealiseerd. Deze bestaat uit 2 betrokken en enthousiaste leden. In 2021 is het

streven de raad uit te breiden met nog 1 lid.

Treeknormen voor de ZG-sector

Binnen SIAC-verband (Samenwerkende Instellingen Auditief Communicatief) zijn afspraken gemaakt rondom

gezamenlijke definities voor treeknormen en wachttijden. Tot op heden waren er voor de ZG-sector geen treeknormen

vastgesteld en geen definities op grond waarvan registratie van wachttijden dient plaats te vinden. De inmiddels

geformuleerde treeknormen vormen de basis om met elkaar in gesprek te gaan als de wachttijden hoger zijn dan de

afgesproken norm. In de komende periode richten we ons binnen de organisatie op het inrichten van systemen en

registratie om adequate publicatie rondom wachttijden en anticipatie op wachttijden te kunnen realiseren.

Cliëntvraag en prevalentie

Binnen de extramurale sector is in het afgelopen jaar een uitgebreide marktanalyse uitgevoerd. Hieruit is het besluit tot

uitbreiding van de Spraak-Taal Ambulatoria voortgevloeid (in aansluiting met Kentalis Strategie ’20-‘23 rondom

doelgroep TOS). Doel is om medio 2021 een ambulatorium in Zoetermeer te hebben gerealiseerd.

Zorgprogrammering van strategisch project naar staande organisatie

Zorgprogrammering is de afgelopen jaren steeds verder ontwikkeld. Binnen de sector extramuraal wordt middels

zorgprogrammering in de volle breedte een uniek product aan een unieke doelgroep geboden. Gelet op de waarde en

belang van zorgprogrammering voor de sector en onze cliënten is het noodzakelijk zorgprogrammering

(organisatorisch) voor de lange termijn goed in te bedden binnen de sector en derhalve niet langer meer de status van

project te geven. Hier hebben we in het afgelopen jaar naar toe gewerkt. De essentie is dat de sector vanaf 1 januari

2021 een manager zorgprogrammering heeft die verantwoordelijk is voor de verdere inhoudelijke doorontwikkeling van

zorgprogrammering binnen de sector. Daarbij borduurt de zorgprogrammering voort op goede bouwstenen en

ervaringen uit het verleden, zoals de trio’s die we kennen.

C Wonen en Dagbesteding

Binnen Wonen en Dagbesteding hanteren we het Kwaliteitskader Gehandicaptenzorg (2017-2022); landelijk kader

binnen de Wet Langdurige Zorg. Onderdeel van het Kwaliteitskader is het opleveren van een kwaliteitsrapport. Het

Kwaliteitsrapport 2019 heeft, gezien de evaluaties met interne en externe stakeholders van het eerdere rapport, een

ander karakter dan eerdere rapportages: minder uitgebreid en beter toegankelijk voor cliënten. Dit jaar is gekozen voor

een praatplaat met het thema 'Even stil staan, een hele stap vooruit'. In de praatplaat is overzichtelijk gepresenteerd

wat er goed ging en wat er beter kan en wat in 2020 wordt aangepakt om te veranderen of verbeteren.

Het Kwaliteitsrapport is tot stand gekomen in nauwe samenwerking met twee ouders uit de centrale cliëntenraad en

een medewerker wonen uit de ondernemingsraad. De bedoeling was het kwaliteitsrapport uitvoerig met cliënten,

naasten en teams te bespreken, maar vanwege de Corona-pandemie heeft dit helaas maar in beperkte mate

plaatsgevonden.

Naar een nieuwe manier van clientervaringen meten

Onderdeel van het Kwaliteitskader is Gehandicaptenzorg is ook een driejaarlijks onderzoek naar clientervaringen. In

2017 heeft voor het laatst een gestructureerde enquête plaatsgevonden naar ervaringen van cliënten en naasten. In

2020 is gestart met de implementatie van ‘Dit vind ik ervan!’ als onderdeel van het zorgproces. ‘Dit vind ik ervan!’ staat

voor een benaderingswijze waarin cliënten en/of familie zoveel als mogelijk actief invloed hebben op hun eigen leven

en de zorg die zij nodig hebben. In eerste instantie is gestart op de locatie Vries en op dit moment vinden de

voorbereidingen plaats voor uitrol op de andere locaties in de loop van 2021, alsook de ontwikkeling van een dashboard

met stuur- en verantwoordingsinformatie. De eerste reacties zijn positief; landelijke samenwerking in dit project toont de

meerwaarde van uitwisseling ervaringen en deskundigheid; leidt tot veel enthousiasme bij collega’s en geeft een boost

aan het ingang gezette proces van Harmonisatie van het zorgaanbod.

15

Teamreflectie

Afgelopen jaar zijn werkafspraken gemaakt over de manier waarop binnen de sector systematisch teamreflecties

worden uitgevoerd. Teamreflectie is een hulpmiddel om als team te werken aan ‘steeds betere zorg’. Een

rapportageformat helpt teams om acties te monitoren: zijn ze uitgevoerd? Leveren ze het gewenste resultaat?

Invoering Wet Zorg en Dwang

Van grote invloed voor de langdurige zorg binnen Kentalis is de per 1 januari 2020 ingevoerd wet Zorg en Dwang

(WZD) Voor de invoering binnen Kentalis is een beleidsplan Onvrijwillige zorg ontwikkeld gebaseerd op het ‘plan van

aanpak’ dat door Vilans en het project ‘Zorgvoorbeter’ is ontwikkeld. Verder is:

een visie op onvrijwillige zorg opgesteld;

zijn Zorg- en dwangfunctionarissen benoemd;

zijn Zorgverantwoordelijken aangewezen;

voor alle WLZ-cliënten een inventarisatie naar onvrijwillige zorg afgerond en is het individuele zorgplan Wzd-

proof gemaakt

aangesloten bij een onafhankelijke externe klachtencommissie (KCOZ) ;

de samenwerkingsovereenkomst voor de inzet van Cliëntvertrouwenspersonen ondertekend en gaan de

cliëntvertrouwenspersonen de groepen in voor zover Corona dat toestaat;

gestart met een landelijk traject afbouw onvrijwillige zorg.

De implementatie van de wet is in het loop van het jaar helaas vertraagd als gevolg van Corona en uitstroom van

behandelcoördinatoren/zorgverantwoordelijken.

Teamtrainingen konden niet doorgaan en handelingsplanplanbesprekingen met ouders/vertegenwoordigers zijn

opgeschoven. In die besprekingen moet eventuele zorg en dwang worden vastgesteld. Uiteindelijk is voor bijna alle

WLZ-cliënten het handelingsplan aangevuld met een Zorg en Dwangbijlage.

In het laatste kwartaal is de Zorg en Dwangmodule in ons elektronisch patiënten dossier ( (USER) beschikbaar gekomen

en worden alle papieren Zorg en Dwangdossier overgezet. Dit vraagt meer inhoudelijke dossierkennis dan verwacht

waardoor dit proces doorloopt in eerste kwartaal 2021. Dan wordt ook de digitale registratie van onvrijwillige zorg

uitgerold voor in- en externe verantwoording.

Contacten met Inspectie voor Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ)

Op 7 januari 2020 heeft er een eerste kennismakingsgesprek plaats gevonden met de Inspectie voor de

Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ). Vanuit Kentalis is een beeld geschetst en de ontwikkelingen die zich het afgelopen

jaar hebben voorgedaan. Vanuit de IGJ is het meerjarenbeleid van de Inspectie toegelicht. Afgesproken is toen om later

dit jaar een werkbezoek te plannen. Dat werkbezoek stond gepland op 1 oktober 2020 maar is vanwege Corona niet

doorgegaan. In 2021 plannen we, indien dit weer mogelijk is, een vervolg.

Naast deze contact heeft Kentalis tijdens de Corona-periode tweewekelijks contact met een vertegenwoordiger van de

IGJ. De IGJ monitort op verzoek van het Ministerie van VWS de ontwikkelingen in het kader van Corona.

Bij de IGJ is in 2020 één melding geweest van een calamiteit. Kentalis heeft intern onderzoek gedaan naar de melding.

De inspectie concludeert op grond van de rapportage dat de situatie waarop de melding betrekking heeft, zorgvuldig is

onderzocht en daarmee het onderzoek naar de melding beëindigt.

5. Klachten

Kentalis streeft ernaar om het onderwijs en de zorg zo goed mogelijk te laten verlopen, maar het gebeurt soms dat er

iets mis gaat. Ouders en leerlingen verkeren in een afhankelijke positie ten opzichte van de instelling. Het is daarom

belangrijk dat hun belangen zo goed mogelijk worden gewaarborgd.

16

Kentalis streeft er dan ook naar om een klimaat te scheppen waarin mensen zich vrij voelen om ontevredenheid te uiten.

Kentalis wil al het mogelijke doen om de oorzaak van de onvrede weg te nemen, de klacht op te lossen en hier lering

uit te trekken. De oplossing van een klacht is veelal te vinden op de plek waar hij is ontstaan. Vaak is een gesprek

tussen de persoon die ontevreden is en de persoon over wie wordt geklaagd al voldoende om onvrede op te lossen.

Eventueel met hulp van een derde, bijvoorbeeld de leidinggevende. Het is aan de klager om te bepalen waar hij de

klacht kenbaar wil maken. Dit kan zijn bij de betrokken medewerker, diens leidinggevende, klachtenfunctionaris of een

van de klachtencommissies, waar Kentalis bij is aangesloten.

Wie ernstige misstanden vermoedt of wil bespreken, kan gebruiken maken van de klokkenluidersregeling. De

klokkenluidersregeling houdt in dat de melder beschermd wordt tegen benadeling.

Klachtenafhandeling klachtenfunctionarissen

Betrokkene kan een beroep doen op een van de twee klachtenfunctionarissen. De klachtenfunctionaris geeft informatie

over de klachtenregeling, biedt klager hulp bij het oplossen van problemen, onvrede, conflicten of klachten, en/of

bemiddelt. De klachtenfunctionaris heeft een onafhankelijke positie binnen de organisatie en is rechtstreeks onder de

Raad van Bestuur gepositioneerd. De communicatie met de klachtenfunctionaris is vertrouwelijk. De

klachtenfunctionaris geeft geen oordeel en staat neutraal in het conflict.

In 2020 hebben de twee klachtenfunctionarissen voor geheel Kentalis Onderwijs en Zorg in totaal 111 klachtmeldingen

van ouders/leerlingen, cliënten en 68 van medewerkers ontvangen en afgehandeld. Deze waren van zeer verschillende

aard en zwaarte. Elke gemelde klacht kan meerdere klachtaspecten bevatten, deze zijn gedocumenteerd. Via

rapportages (mondelinge of schriftelijk) koppelt de klachtenfunctionaris over de klachten en uitingen van onvrede terug

aan de Raad van Bestuur.

Bij de behandeling/afhandeling van klachten worden door de klachtenfunctionaris waar mogelijk adviezen gegeven voor

verbetering. De organisatie trekt lering uit de klachten ter verbetering van de kwaliteit van zorg, onderwijs,

dienstverlening en werkgeverschap. Klachten die rechtstreeks zijn ontvangen en afgehandeld het management zijn niet

bekend bij de klachtenfunctionarissen en zijn daarom ook niet door hen geregistreerd.

Datalekken

In 2020 zijn intern 131 datalekken geregistreerd. Hiervan zijn 35 datalekken gemeld bij de Autoriteit Persoonsgegevens.

De datalekken vonden plaats in de sectoren Onderwijs (43), Wonen en dagbesteding (42); Zorg extramuraal (12);

Audiologische Centra (25); Ondersteunende diensten (7) en bij externe verwerkers (2). De aard van de datalekken

betrof met name inbreuk op vertrouwelijkheid (onbevoegde of onbedoelde toegang door onbevoegden).

6. Onderzoek & innovatie

Verbeterde sturing en nieuwe ambitie Kentalis Academie

In 2020 is in het kader van de verbeterde sturing binnen Kentalis ook de aansturing van de Kentalis Academie gewijzigd.

Daarbij zijn de volgende uitgangspunten geformuleerd: versterken van de slagkracht van de Kentalis Academie,

expliciete aandacht voor de sturing van opleidingen, organisatie inrichting op doelgroep en teams met een gemiddelde

span of control van 10 tot 15 fte met nabijheid van leiding. Er is nu een manager Academie integraal eindverantwoordelijk

voor onderzoek & ontwikkeling in de programmalijnen en de uitvoering van de scholing binnen en buiten Kentalis. Deze

manager vertegenwoordigt de Academie in het MT van Kentalis.

In het kader van het strategietraject van Kentalis is de ambitie van de Kentalis Academie opnieuw geformuleerd. Deze

luidt als volgt.

17

De Kentalis Academie versterkt het academisch karakter van het werken bij Kentalis. We dragen bij aan de

onderbouwing en verdere ontwikkeling van de expertise die mensen met beperkingen in de communicatie de beste

ontwikkelmogelijkheden biedt. We doen dat door:

Kennisdeling gericht op het vakmanschap van professionals binnen en buiten Kentalis.

Kennisdeling gericht op mensen met een beperking in communicatie en hun omgeving.

Kennisontwikkeling gericht op het inzichtelijk maken van de effecten van het handelen van professionals en het

versterken en uniformeren van het aanbod van Kentalis.

Kennisontwikkeling gericht op nieuwe wetenschappelijke inzichten en innovatie. Wij doen dit met elkaar:

Met onderzoekers, onderwijskundigen, ervaringsdeskundigen en professionals uit zorg en onderwijs.

Met universiteiten, andere kennisinstellingen, (ZG) zorg- en onderwijsorganisaties en maatschappelijke

organisaties.

Deelkracht: samenwerking binnen de sector auditief/communicatief

Kentalis is in 2019 door ZonMw erkend als expertiseorganisatie. In 2020 is samen met de andere erkende

organisaties (NSDSK en Koninklijke Auris Groep) een consortium opgestart. Kentalis is daarbij de hoofdaannemer.

Onder de naam Deelkracht (www.deelkracht.nl) wordt in 8 deelprogramma’s gewerkt aan 45 projecten. De

deelprogramma's zijn ingericht op doelgroep en leeftijdscategorie. Op die manier sluit het programma naadloos aan bij

de indeling op doelgroep die we ook binnen de Academie hanteren. Binnen alle deelprogramma’s van Deelkracht

werken onderzoekers, professionals en ervaringsdeskundigen samen. Vanuit Kentalis hebben ongeveer 80

professionals uit zorg en onderwijs een rol in de projecten. Vanuit de academie werken er rond de 50 collega’s aan de

projecten van Deelkracht. Zes van de acht deelprogramma’s worden aangestuurd vanuit Kentalis. In het kader van

programmatisch werken wordt binnen alle deelprogramma’s steeds gewerkt met drie thema’s:

In Beeld: in kaart brengen van de cliëntfactoren op het niveau van de stoornis en de beperkingen, belemmerende en

bevorderende omgevingsfactoren en de invloed van de auditieve/ communicatieve beperking in verschillende

levensfasen en op verschillende levensgebieden.

Op Maat: (door)ontwikkelen van een uniform behandelaanbod waarin expertise wordt gedeeld en krachten worden

gebundeld.

Aan het Roer: het vergroten van de bekendheid van de auditieve/ communicatieve beperking, het verbeteren van de

toegankelijkheid van de ZG-zorg en de participatie van kinderen en jongeren met een auditieve/ communicatieve

beperking.

Verbinding met de sectoren van Kentalis

Verbinding tussen onderzoek en de sectoren van Kentalis is een belangrijk aandachtspunt geweest in 2020 en staat

ook in 2021 nog op de agenda. Door de wijziging in de expertisebekostiging (zie 4.2) kunnen besluiten over de inzet

van de expertisemiddelen niet meer alleen binnen Kentalis vallen. De deelprogramma’s van Deelkracht zijn opgesteld

met input vanuit de Zorgprogrammering van extramurale zorg. In 2020 is een werkwijze opgesteld waarbij de

deelprogrammaleiders de trio’s van de zorgprogrammering op de hoogte houden van de voortgang in de

projecten waardoor ook tijdig geanticipeerd kan worden op de implementatie binnen Kentalis. Onderzoekers die

participeren in Deelkracht zijn ook verbonden aan de trio’s van zorgprogrammering.

Sinds dit jaar worden de onderzoeksprojecten die worden gefinancierd uit Kentalis Onderwijs aangestuurd door een

stuurgroep waarin zowel de academie als onderwijs is betrokken. De stuurgroep monitort de realisatie van de

onderzoekprojecten, borgt de benodigde randvoorwaarden en besluit over nieuw onderzoek. In opdracht van de

stuurgroep en in aansluiting bij de strategische uitgangspunten van Kentalis is gewerkt aan de opzet

van Evidence Informed werken in onderwijs. De effectuering daarvan start in 2021.

Met Wonen & Dagbesteding is gestart met het intensiveren van de samenwerking in het kader van de harmonisering

van het aanbod. De plannen zijn in 2020 gemaakt. De uitwerking daarvan gebeurt in 2021. In bijlage 1 zijn de

onderzoeks- en ontwikkelprojecten Deelkracht en de onderzoeksprojecten Onderwijs opgenomen.

18

Samenwerking met universiteiten

Kentalis werkt structureel samen met de Rijksuniversiteit Groningen en de Radboud Universiteit Nijmegen. Met behulp

van de financiering van de steunstichtingen hadden we in 2020 vier leerstoelen (3 Radboud, 1 Rijksuniversiteit

Groningen). Doel van de leerstoelen is om academische kennis op een breed vlak vanuit de universiteit Kentalis binnen

te brengen, de verbinding met de universiteit structureel te borgen voor het aanvragen van subsidies en het academisch

zichtbaar houden van onze doelgroepen. Zowel in de onderzoeksagenda als in de academische curricula.

7. Kentalis International Foundation

2020 was in veel opzichten een moeilijk jaar. Waar in januari en februari nog projectreizen plaatsvonden, kon er sinds

maart 2020 niet gereisd worden. Diverse experts zijn creatief omgegaan met de situatie en zo hebben zij in afstemming

met de lokale partners digitaal trainingen verzorgd. De geldgevers toonden zich begripvol. Verschillende projecten zijn

verlengd en zullen pas in 2021 afgerond worden. Hierdoor zijn ook financieel minder projectopbrengsten geboekt.

Kentalis International kreeg begin van het jaar – nog voor corona – een duidelijke boodschap van de Raad van Bestuur.

Het internationale werk wordt gezien en gewaardeerd als een belangrijk element. Echter, de bekostiging zou

onafhankelijker moeten worden van interne financiering. Het team werd gevraagd om samen, in dialoog, een nieuw

concept te ontwikkelen voor de toekomst van International. Dit heeft geresulteerd in een nieuwe strategie die leunt op

de uitgangspunten van Kentalis: expertise, eenduidigheid en focus. Er zijn plannen ontwikkeld die een herstructurering

van de werkwijze en helaas ook flinke bezuinigingen voorzien. Einde 2020 heeft de Raad van Bestuur een

adviesaanvraag ontvangen, die momenteel door de medezeggenschap getoetst wordt. Wij verwachten in het voorjaar

van 2021 te weten hoe het team er uiteindelijk uit komt te zien.

Projecten in 2020

In 2020 waren dertien collega’s uit de expertpool actief betrokken bij internationale projecten. In Oeganda werkt Kentalis

samen met de Uganda Martyrs University aan een lerarenopleiding voor het secundair onderwijs. De studenten leren

van ons hoe dove leerlingen het beste in hun leerproces ondersteund kunnen worden. Oeganda heeft sinds kort

Gebarentaal als vak op middelbare scholen erkent. Deze Bachelor opleiding speelt hierop in. De samenwerking met

Kentalis geeft de universiteit de mogelijkheid zich te profileren in deze sector.

Voor het leesonderwijs aan jonge dove kinderen in het vroege primair onderwijs heeft Kentalis een leesmethodiek

ontwikkeld voor de onderwijssector in Tanzania, Oeganda en sinds dit jaar ook Zambia. De methodieken worden voor

elk land passend gemaakt en samen met docenten en leraren op pilotscholen getoetst. Mede gestimuleerd door de

Corona maatregelen is in 2020 begonnen, de algemene intro-lessen van de leesmethodiek te digitaliseren. De

overheidsinstanties in alle drie landen zijn vanaf het begin betrokken; in Oeganda is de methodiek door de curriculum

autoriteit formeel goedgekeurd. Voor Tanzania staat dit proces voor 2021 gepland. In Zambia zal eerst in 2021/22 de

pilot doorgevoerd moeten worden.

19

Figuur - Bachelor in Inclusive Deaf Education (BIDE)/Oeganda en

Bachelor in Education Special Needs-Hearing Impairment (BEDSN-

HI)/Tanzania, is ontwikkeld door Kentalis.

Op het vlak van audiologie en diagnostiek liepen in 2020 diverse

trajecten. De blended learning Hearing Care Technologist Diploma

opleiding is in het academisch jaar 2019/2020 voor het eerst

gegeven in Kenia. Een samenwerking van Kentalis met het Kenya

Medical Teaching College (KMTC), hét onderwijsinstituut in Kenia

voor de opleiding van medisch personeel met 70 vestigingen in het

land. Nieuwe studenten voor 2020/21 zijn al ingeschreven. Kentalis

is de hosting partij voor het online gedeelte.

De Basic Audiology E-learning cursus is in 2020 open gezet als open source. In Zambia maakt hij deel uit van de training

die komend jaar aan Community Health Volunteers gegeven wordt. De diagnostische tool SPEAKABOO – is jaren

geleden door Kentalis ontwikkeld en inmiddels in vele talen beschikbaar – is in 2020 ook voor Swahili tot stand gekomen.

Een regionale samenwerking van Kentalis met een groep van logopedisten, leerkrachten en linguïsten uit de Oost Afrika

regio heeft geresulteerd in een Swahili versie van Speakaboo. De eindversie is klaar en kan gedownload worden uit de

App store en Google Play. Begin december werd een speciale smartphone versie van de app voor de Afrikaanse

doelgroep gelanceerd.

In 2020 zijn fondsen geworven om in het jaar 2021/22 de docenten van het Archbishop Mihayo University College of

Tabora (AMUCTA) in Tanzania te trainen in theorie en praktijk van diverse onderwijs diagnostische testen. Gerelateerd

aan dove en slechthorende kinderen.

Ook de Kentalis kennis op ambulante dienstverlening aan slechthorende kinderen en hun leraren in het inclusief

onderwijs wordt met het buitenland gedeeld, namelijk in Nepal. In 2020 zijn vier Kentalis experts in Kathmandu voor

training en oriëntatie geweest. De werkbezoeken in mei en november konden niet doorgaan. In plaats daarvan is een

online training en coaching traject opgezet. Naast kennisoverdracht is er aandacht besteed aan het ontwikkelen van

vaardigheden bij de begeleiding van de kinderen, hun ouders en de leerkrachten.

In 2020 had ook een workshop voor jonge onderzoekers uit Kenya, Tanzania en Oeganda moeten plaatsvinden, in

samenwerking met Maseno University in Kenya. De Academie programmalijn Doof/Slechthorend is met drie

onderzoekers betrokken en heeft een mooi programma ontwikkeld in onderzoeksmethodieken in dovenonderwijs. In

een individueel digitaal coaching traject is het programma getoetst en wordt binnenkort geëvalueerd. Zodra reizen weer

mag, zal de workshop in Kenya ingehaald worden.

De diverse ervaringen in het digitale trainen en coachen van professionals in het buitenland uit 2020 worden

meegenomen naar 2021; er zijn in 2020 fondsen geworven om de komende twee jaar verschillende modules voor

onderwijsverbetering voor dove en slechthorende leerlingen uit verleden en lopende projecten te digitaliseren en er een

marktstrategie voor publicatie op te ontwikkelen. Daarnaast waren wij succesvol in 2020 en hebben middelen ontvangen

om de Uganda National Curriculum Autoriteit en twee universiteiten te helpen goede online lessen voor dove leerlingen

in primair en secundair onderwijs te bouwen. Twee expertgroepen worden opgezet, één in dovenonderwijs en één in

digitaliseren, en in beide nemen ook Kentalis experts zitting.

20

8. Medewerkers & professionalisering

Vitaliteit en Verzuim

Een wendbare organisatie op kwaliteit gericht heeft vitale medewerkers nodig. Het gesprek over vitaliteit tussen

medewerker en leidinggevende, geborgd binnen Kentalis als vast onderwerp binnen het jaargesprek, is cruciaal. Om

het bewustzijn te stimuleren m.b.t. vitaliteit en om actief werken aan de eigen vitaliteit te ondersteunen, biedt Kentalis

geregeld activiteiten aan die bij diverse levensfasen aansluiten.

Verzuim

De aanpak van verzuim is gericht op de inzetbaarheid van medewerkers en wordt opgepakt vanuit de driehoek

leidinggevende - adviseur inzetbaarheid - HR. Tevens worden (preventieve) interventies ingezet en neemt de

leidinggevende binnen 24 uur na de ziekmelding contact op met de medewerker. In 2020 is de corona-pandemie van

grote invloed geweest op het verzuim. Het verzuim is behoorlijk gestegen, daarnaast waren veel medewerkers afwezig

omdat zij thuis in quarantaine zaten of in afwachting waren om een test af te laten nemen of moesten wachten op de

uitslag van de test. In totaliteit had dit, zeker binnen de sectoren Wonen & Dagbesteding en Onderwijs, een grote invloed

op de bezetting. Het verzuim (voortschrijdend gemiddelde) voor heel Kentalis is in 2020 gestegen met 1,05%-punt naar

5,77% in december 2020. Onderwijs laat in 2020 een behoorlijke stijging zien van 1,28%-punt naar een

verzuimpercentage van 5,73% voortschrijdend in december. Binnen Wonen & Dagbesteding is de sterkste stijging in

2020 te zien van 2,64%-punt naar een verzuimpercentage van 8,58% voortschrijdend in december 2020.

De Audiologische Centra en Extramurale Zorg hebben tijdens de eerste coronagolf in het voorjaar van 2020 te maken

gehad met een stijging van het verzuim, maar het voortschrijdend gemiddelde verzuim over geheel 2020 is maar licht

hoger ten opzichte van 2019.

Ondanks de corona-pandemie is in 2020 de voortschrijdende meldingsfrequentie opnieuw gedaald met 0,06 gedaald

naar 0,80 voor heel Kentalis. Binnen Onderwijs is in 2020 de voortschrijdende meldingsfrequentie met 0,04 gedaald

naar 0,76. Binnen Wonen & Dagbesteding is in 2020 de voortschrijdende meldingsfrequentie met 0,03 gedaald naar

1,05. Het verzuimcijfer wordt voor heel Kentalis het meest beïnvloed door de verzuim-duurklasse 43-365 dagen.

Duidelijk is wel dat Kentalis de zelf gestelde verzuimnorm van 4% niet heeft gehaald. Voor 2020 waren plannen van

aanpak gemaakt om naar deze norm toe te kunnen werken. Want met een lager verzuim wordt de organisatie

wendbaarder, daalt de werkdruk, stijgt de vitaliteit en het werkplezier van medewerkers en dat komt ten goede aan de

zorg en het onderwijs. Echter, de gemaakte plannen van aanpak werden ruw verstoord door de corona-pandemie en

de gevolgen hiervan.

Arbeidsomstandigheden

Kentalis heeft veiligheid hoog in het vaandel, ook voor medewerkers. Het monitoren en reduceren van risico’s is een

continu proces en is geborgd door de Risico Inventarisatie & Evaluatie (RI&E). Voor 2020 was een nieuwe planning

gemaakt voor uitvoering van de RI&E in de onderdelen van de organisatie die in 2019 niet aan bod waren geweest.

Door de corona-pandemie, het vertrek van de betrokken arbo-coördinator en de aanbesteding tot uitvoering van de

RI&E’s, is de gemaakte planning niet gehaald. Inmiddels is een nieuwe arbo-coördinator aangesteld, de aanbesteding

van de uitvoering van de RI&E’s afgerond en een nieuwe planning voor 2021 opgesteld.

Schadelastbeheersing

Schadelastbeheersing vraagt om inzicht en bewustwording van mogelijke (toekomstige) schadelast als gevolg van

verzuim wat zowel voor de medewerker als de organisatie financiële gevolgen heeft. Daarbij wordt afgewogen of kosten

bespaard kunnen worden ten opzichte van het publiek verzekeren van het risico bij het UWV. Daarnaast voer je als

organisatie op inhoud zelf regie in plaats van afhankelijk te zijn van het UWV.

Voor de Ziektewet is Kentalis eigen risicodrager sinds 1-1-2014. Het gaat hierbij om medewerkers die ziek uit dienst

zijn gegaan en een beroep doen op een Ziektewetuitkering. Kentalis heeft omwille van de vereiste deskundigheid er

21

voor gekozen om het proces van begeleiding uit te besteden aan Robidus. Het financiële voordeel van het eigen risico

dragen ten opzichte van het publiek verzekerd zijn bij het UWV, was opnieuw ook in 2020 groot. Hieruit valt te

concluderen dat het eigen risicodragerschap voor de Ziektewet nog steeds financieel gunstiger is dan publiek verzekerd

te zijn bij het UWV.

Overgang naar eigen risicodragerschap voor de WGA (WIA) kan eveneens grote (financiële) voordelen opleveren. Eind

2020 is onderzocht of eigenrisico dragerschap voor de WGA voor Kentalis een optie is. Besluitvorming hierover vindt in

het eerste kwartaal van 2021 plaats.

Beroepsregistraties schoolleidersregister en lerarenregister (onderwijs)

Sinds 1 januari 2018 is het schoolleidersregister Primair Onderwijs verplicht op basis van de cao po. Registratie is een

voorwaarde om een directiefunctie te kunnen vervullen in het primair onderwijs. Door te registreren als Registerdirecteur

onderwijs (RDO) tonen directeuren aan dat ze beschikken over de basiskwalificaties uit de beroepsstandaard voor

schoolleider in het primair onderwijs. Eenmaal geregistreerd moet gewerkt blijven worden aan de professionele

ontwikkeling. Iedere vier jaar moet toegewerkt worden naar herregistratie. De leiderschapsbeweging kan gebruikt

worden voor de herregistratie in het schoolleidersregister. Dit is verder toegelicht bij de leiderschapsbeweging.

Er is zicht op welke directeuren geregistreerd zijn in het register. De directeuren die nog niet geregistreerd staan zijn

wel met het traject gestart en ronden dit binnen afzienbare tijd af. Voor leerkrachten is het lerarenregister nog een

vrijwillig register en stellen we niet verplicht.

Optimale inzet

In totaal zijn binnen Kentalis 4978 medewerkers werkzaam, waarvan 2168 medewerkers binnen onderwijs en 2810

binnen zorg (Zorg en Concern). Het aantal fte is 3311, waarvan 1466 fte in onderwijs en 1845 fte voor zorg en concern

werkzaam is (peildatum 31-12-2020). Binnen Kentalis Onderwijs zien we zowel in aantal medewerkers als in fte een

daling t.o.v. het jaar daarvoor. Binnen Zorg en Concern zien we een stijging.

Participatiebanen/ doelgroepenbeleid

In 2019 is het beleid ‘behoud medewerkers uit de doelgroep’ vastgesteld. Dit stuk beschermt medewerkers met een

beperking tegen ontslag bij een reorganisatie. Het aantal participatiebanen is in 2020 niet verder gegroeid. De wil tot

meer participatiebanen is er, maar nog niet voldoende om te kunnen voldoen aan de landelijke quotumregeling.

Er is eind 2019 begin 2020 een stuur- en projectgroep ‘Kentalis Inclusief’ gestart. In 2020 is verder vorm gegeven aan

de plannen om mensen met een beperking of een (grote) afstand tot de arbeidsmarkt duurzaam in te zetten. Kentalis

wil een inclusieve organisatie worden en iedereen in staat stellen om naar vermogen bij te dragen in de organisatie.

Hiervoor is niet alleen draagvlak nodig, maar ook creativiteit. De stuurgroep ‘Kentalis Inclusief’ levert in het eerste

kwartaal 2021 de definitieve plannen en adviezen op aan de Raad van Bestuur.

CAO

In 2020 zijn er geen ontwikkelingen in de cao gehandicaptenzorg (GHZ). De cao GHZ loopt tot 1 oktober 2021.

Eind maart 2020 zijn de definitieve cao primair onderwijs (cao po) teksten gepubliceerd. Deze cao po (2019-2020) ging

in vanaf 1 januari 2020. De PO-Raad en de vakbonden hebben met deze cao vervolgstappen gezet in de vernieuwing

en verbetering van de cao en de arbeidsvoorwaarden in het primair onderwijs. Het speciaal onderwijs heeft ter

compensatie incidenteel extra geld ontvangen voor OOP functies (onderwijs ondersteunend personeel), omdat daar

relatief veel onderwijsondersteunend personeel (OOP) werkzaam is. Vanuit de cao po verplichting zijn in 2020 de

functiebeschrijvingen voor de directiefuncties en onderwijsondersteunende functie geactualiseerd. De wijzigingen in

salaris zijn daar waar van toepassing ingegaan vanaf 1 augustus 2020. De functiebeschrijvingen voor leerkrachten

waren als onderdeel van de eerdere cao po al geactualiseerd. Vanaf het schooljaar 2020 – 2021 worden deze

functieprofielen L11 en L12 gehanteerd. Vanaf 2021 vindt de verdere invoering van de geactualiseerde

functiebeschrijvingen plaats.

22

De cao po liep tot 1 november 2020 en is inmiddels verlengd tot en met 31 december 2020. Vanaf 1 januari 2021 blijft

de tekst van de cao po 2019-2020 gelden. De cao loopt door tot uiterlijk 2 jaar na opzegging. Rechten kunnen ontlenen

aan het individuele professionaliseringsbudget voor medewerkers is ook nieuw in deze cao po. Deze rechten en

budgetten zullen vanaf 2021 in beleid en proces worden geborgd.

Aanpak werkdruk (onderwijs)

De werkdrukmiddelen en besteding worden als onderdeel van het formatieplan en werkverdelingsplan besproken.

Kentalis ontvangt werkdrukmiddelen gebaseerd op het leerlingaantal intensief op 1 oktober van het vorige schooljaar.

In 2018 is in overleg met de MR besloten de ambulante diensten ook gedeeltelijk mee te laten delen in de

werkdrukmiddelen, rekening houdend met het verschil in werkdruk tussen de medewerkers binnen de scholen en de

ambulante diensten. Er is toen gekozen voor een verdeling van de werkdrukmiddelen over het aantal FTE in plaats van

over het aantal leerlingen, omdat het aantal leerlingen niet altijd samenhangt met de ervaren werkdruk. Deze

afgesproken rekenregels leiden tot een verdeling waarbij ongeveer 90% van de werkdrukmiddelen beschikbaar is voor

de scholen en 10% voor de Ambulante Diensten.

In 2020 zijn er nieuwe afspraken gemaakt over de verdeling. De nieuwe verdeling gaat in vanaf 1 augustus 2021. De

nieuwe verdeling vindt plaats op basis van het aantal leerlingen en voor de ambulante diensten wordt het

solidariteitsprincipe toegepast. Dit houdt in dat 10% ten behoeve van de ambulante diensten beschikbaar blijft.

De werkdrukmiddelen komen ter beschikking aan de teams. Teams bepalen zelf welke maatregelen er nodig zijn om

de werkdruk te verminderen. Conform regelgeving hebben alle teams de inzet van deze middelen besproken en op

basis daarvan een bestedingsplan opgesteld. Deze plannen zijn vervolgens voorgelegd aan de betreffende LMR en

geaccordeerd.

De werkdrukmiddelen zijn in 2020 divers ingezet. Een willekeurige opsomming ervan:

• extra ondersteuning in de groepen (o.a. inzet klassenassistent, leraarondersteuner)

• teambuildingactiviteiten

• extra administratieve ondersteuning voor de medewerkers

• trainingen voor medewerkers hoe om te gaan met werkdruk

• extra ondersteunende materialen

• extra vervangingsmogelijkheden

Naast de financiële maatregelen zijn er ook andere maatregelen genomen om de werkdruk te

verminderen. Enkele voorbeelden hiervan zijn:

• meer aandacht voor rustperiodes tijdens de werkzaamheden

• vereenvoudiging administratieve processen

• aanpassing werktijden

Het grootste deel van de middelen, ruim €572.148 is besteed aan personele inzet. Daarnaast zijn er ook

trainingen/studiedagen/keuzebudget studie, die vallen dan onder professionalisering ingezet voor een totaalbedrag van

rond de €63.124. De inzet voor materieel is €104.328 en €3.439 is besteed aan overig.

Procesoptimalisatie

Ook in 2020 zijn de afdelingen HR&D en de personeels en salarisadministratie verder aan de slag gegaan met de

procesoptimalisatie. Net als de andere afdelingen binnen de ondersteuning. Met als doel processen voor de ‘interne

klant’ zo gemakkelijk mogelijk te maken. Hiervoor is o.a. ‘HR Self Service’ nog verder uitgebreid en geoptimaliseerd.

Daar waar het digitaal kan, via hetzelfde systeem, is geprobeerd dat zoveel mogelijk door te voeren. Er is goed gekeken

naar de interne werkprocessen, om ook daar sneller en efficiënter te werken en zo meer tijd te kunnen besteden aan

de klantvragen. Het indiensttredingsproces voor nieuwe medewerkers binnen Kentalis Zorg is kritisch tegen het licht

gehouden en is, binnen de bestaande mogelijkheden, geoptimaliseerd. De werkwijze rondom de VOG is verbeterd en

heeft zich in de praktijk bewezen. In het najaar van 2020 is hard gewerkt aan de voorbereidingen voor de aanbesteding

23

van een nieuw HR-/Salarissysteem welke onderdeel uitmaakt van een brede aanbesteding. Doel is dat vanaf 1 januari

2022 een nieuw systeem geïmplementeerd wordt en volledig zelfstandig draait vanaf 1 januari 2023.

Strategische Personeelsplanning

Vanuit verschillende gebieden is de behoefte aangegeven om aan de slag te gaan met strategische personeelsplanning

(SPP). Met ondersteuning van een externe partij is dit vanaf 2018 opgepakt. In 2020 is daar verder vervolg aan gegeven.

Er zijn verschillende pilots uitgevoerd. Met oog op de krapte op de arbeidsmarkt (en het toenemende tekort) behoudt

strategische personeelsplanning de komende jaren aandacht. SPP zal een jaarlijks terugkerend onderwerp zijn doordat

het onderwerp wordt geborgd in de jaarlijkse P&C-cyclus.

Leiderschapsbeweging

“Wij zijn aan zet”: Leiderschap bij Kentalis

Als leidinggevende bij Kentalis ben je aan zet: in de opgave waar je voor staat, in het ontwikkelen van je team en in het

ontwikkelen van jezelf. Dat is een continu proces waarbij wij deze ontwikkeling op individueel, team en collectief niveau

stimuleren in onze leiderschapsbeweging. Deze beweging is gestart in 2018 en per fase kijken we steeds opnieuw wat

wij van elkaar verwachten en hoe we de gewenste ontwikkeling faciliteren en borgen. Uitgangspunt bij het vormgeven

van de verschillende ontwikkelactiviteiten is dat we samen leren en vooruit gaan, in verbinding en op inspirerende wijze.

Daarbij zorgen we dat inhoud en gedrag steeds in balans zijn.

Terugblik op 2020

In 2020 hebben we de eerste fase van de leiderschapsbeweging afgerond. Leidinggevenden bij onderwijs kregen in

aanvulling hierbij de mogelijkheid om de activiteiten van de beweging vanaf 2018 op te voeren voor registratie bij het

RDO (register directeur onderwijs). Daarnaast zijn we gestart om de volgende fase van de leiderschapsbeweging vorm

te geven in lijn met de strategie van Kentalis voor 2020-2023. Door corona heeft er helaas geen fysieke leiderschapsdag

plaats kunnen vinden. De geplande dag in april 2020 hebben we moeten cancelen. De dag op 7 oktober 2020 hebben

we digitaal vormgegeven. De Raad van Bestuur heeft in 13 online dialoogsessies met alle leidinggevenden van

gedachten gewisseld over onze ontwikkelstrategie en de betekenis van expertise, focus en eenduidigheid voor

leiderschap binnen Kentalis.

Vanaf 1 januari 2021 wordt de 360-graden feedback tool niet meer onderhouden. Hier werd minimaal gebruik van

gemaakt. Er zal in 2021 gekeken worden naar een nieuw passender systeem.

Doorkijk naar 2021

In 2021 focussen we met de leiderschapsbeweging op de strategie en visie op werkgeverschap en de betekenis daarvan

voor de leidinggevende. Er zullen drie collectieve online ontmoetingen plaatsvinden rond het zichtbaar maken en delen

van de strategische keuzes en thema’s van werkgeverschap. En we hopen dat we in het najaar elkaar weer fysiek gaan

ontmoeten op een leiderschapsdag. Daarnaast zal er aandacht zijn voor de individuele en teamontwikkeling.

Uitkeringen na ontslag (onderwijs)

Kentalis Onderwijs is net als alle schoolbesturen in het primair onderwijs verplicht eigen risicodrager voor de WW. Dit

betekent dat Kentalis Onderwijs geen WW premie afdraagt en zelf verantwoordelijk is voor de WW kosten van ex

medewerkers. Het participatiefonds vangt de financiële risico’s op die Kentalis Onderwijs loopt wanneer een

dienstverband met een medewerker wordt beëindigd. Kentalis Onderwijs is hiervoor verplicht verzekerd bij het

participatiefonds. De uitkeringskosten worden echter alleen vergoed wanneer aan de geldende voorwaarden van het

participatiefonds voldaan wordt.

Er is in 2020 strak gestuurd om de uitkeringskosten voor rekening van Kentalis Onderwijs te minimaliseren. Dit zal in

2021 verder geborgd worden. De totale uitkeringskosten voor rekening van Kentalis Onderwijs waren over 2020:

€ 469.000. Een groot deel had betrekking op de uitkeringskosten 2012-2019 als gevolg van een achterstand bij het

participatiefonds die over de achterliggende jaren verrekend zijn. Vanaf 1 augustus 2021 moderniseert het

participatiefonds waardoor werkgevers directer de eventuele kosten voor rekening van werkgever verrekend krijgen.

24

Leeromgeving en cursusaanbod

In 2020 werden we vanwege de maatregelen omtrent corona gedwongen om ook op afstand te professionaliseren. Het

cursusaanbod aan medewerkers van Kentalis en externe cursisten heeft gedurende de eerste lockdown grotendeels

stil gelegen. Gedurende deze periode hebben we verschillende online cursussen gratis beschikbaar gemaakt ter

ondersteuning van leerkrachten, begeleiders en ouders/verzorgers. Hier is veel gebruik van gemaakt. Vanaf oktober zijn

we cursussen digitaal gaan uitvoeren. 85% van het geplande aanbod is in aangepaste vorm aangeboden.

In het afgelopen jaar hebben 25.465 cursisten deelgenomen aan onze cursussen, waarvan 11.678 afkomstig van buiten

Kentalis. De meest afgenomen cursussen zijn ‘Zelf op weg met TOS’ (2655), ‘TOS Online voor ouders 6-12' (1410)

en ‘Zintuiglijke prikkelverwerking’ (1353). Deze cursussen zijn vooral extern afgenomen. Intern is veel aandacht besteed

aan ‘Privacy’ (1063) en ‘Omgaan met moeilijk verstaanbaar gedrag’ (705).

Docenten en cursisten hebben enorme flexibiliteit getoond door heel snel aanpassingen te doen in de inrichting van

lessen en in korte tijd vaardig te worden in het gebruik van MS Teams. Hierdoor is het professionaliseringsaanbod - ook

voor nieuwe collega’s - dit jaar geborgd en door het online aanbod mogelijk zelfs toegankelijker geworden door het

wegvallen van reisbewegingen en reistijden. Deze voordelen zijn aanleiding om te onderzoeken welke producten

blijvend online aangeboden kunnen worden.

9. Financieel verslag

9.1 Financieel beleid en sturing

Geconsolideerd resultaat boekjaar 2020

Het financieel resultaat 2020 bedraagt €0,7 miljoen positief. De kasstromen en de daarmee samenhangende

kengetallen zijn in 2020 hiermee op een gezond en stabiel niveau gebleven. Ultimo 2020 voldoen we aan de financiële

kaders die aan onze organisatie worden gesteld door financiers en toezichthoudende organen, waaronder

onderwijsinspectie en Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ).

Het resultaat over het boekjaar 2020 (€0,7 miljoen positief) ligt € 8,7 miljoen hoger dan het resultaat over boekjaar 2019.

De belangrijkste redenen van de resultaatverbetering over 2020 zijn het ontbreken van bijzondere waardevermindering

op het vastgoed (2019: €6,8 miljoen) en een actieve sturing door bestuur en verantwoordelijke management op het

behalen van de financiële doelstellingen.

Resultaatontwikkeling 2020

Resultaat boekjaar 2019 -/- € 8,1 miljoen

Hogere zorgopbrengsten € 10,4 miljoen

Hogere rijksbijdragen onderwijs € 7,1 miljoen

Hogere subsidieopbrengsten € 4,0 miljoen

Lagere overige baten -/- € 3,3 miljoen

Lagere overige baten -/- € 17,6 miljoen

Lagere afschrijvingen en bijz. waardeverminderingen € 7,3 miljoen

Overige effecten € 0,8 miljoen

Resultaat boekjaar 2020 € 0,7 miljoen

De zorgopbrengsten en rijksbijdragen zijn mede gestegen als gevolg van de nieuwe CAO PO en CAO

gehandicaptenzorg.

25

Financiële kengetallen

Kentalis hanteert de volgende ratio’s om de financiële positie te monitoren:

Kengetallen

Stichting Kentalis

Onderwijs

Stichting Kentalis

Zorg

Stichting Kentalis

Geconsolideerd

2019 2020 delta 2019 2020 delta 2019 2020 delta

Baten 136,6 144,3 7,7 141,9 151,0 9,1 283,5 301,6 18,1

Resultaat -6,2 -0,7 5,5 -1,9 1,4 3,3 -8,1 0,7 8,8

Eigen vermogen 34,9 34,1 -0,7 18,3 19,7 1,4 53,8 54,5 0,7

Balanstotaal 49,0 49,2 0,3 101,9 97,9 -4,0 160,1 162,6 2,5

Liquide middelen 12,0 12,3 0,4 26,7 21,2 -5,5 49,1 41,9 -7,2

Solvabiliteit1 0,71 0,69 -0,02 0,18 0,20 0,02 0,34 0,34 0,00

Liquiditeit (current ratio)2 1,75 1,70 -0,05 1,00 1,52 0,52 1,23 1,24 0,01

Solvabiliteit 2 (onderwijs)3 0,74 0,72 -0,02

Huisvestingsratio

(onderwijs)4

0,06 0,05 -0,01

Weerstandsvermogen

(onderwijs)5

0,26 0,24 -0,02

Rentabiliteit (onderwijs)6 -0,05 0,00 0,05

Rentabiliteit (zorg)7 - 0,03 0,03

Aantal medewerkers 2.185 2.168 -17 2.582 2.810 228 4.767 4.978 211

Aantal FTE (peildatum 31-12) 1.503 1.466 -37 1.719 1.845 126 3.222 3.311 89

Financiële continuïteit

Onze financiële continuïteit bewaken we met financiële kengetallen. Op deze manier waarborgen we onze financiële

positie op lange termijn. De kengetallen nemen we op in onze financiële meerjarenbegroting, treasury jaarplan,

begroting en periodieke rapportages.

Kasstromen

Over het boekjaar 2020 is er ondanks een positief resultaat sprake van een negatieve kasstroom van €7,2 miljoen. Dit

wordt onder meer veroorzaakt door significant hogere vorderingen ultimo 2020 wegens nog te ontvangen corona

compensatie. Wij leggen periodiek verantwoording af over onze verwachte kasstromen en de realisatie op jaarbasis.

Daarnaast stellen we op basis van ons meerjarenbeleid een meerjarenbegroting op met daarin de verwachte

kasstromen voor de komende jaren. Op deze wijze beheersen we onze financieringsbehoefte en eventuele tijdelijke

overtollige liquiditeiten.

1 Solvabiliteit = eigen vermogen / balanstotaal 2 Liquiditeit = vlottende activa / kortlopende schulden 3 Solvabiliteit 2 (onderwijs) = eigen vermogen + voorzieningen / totaal passiva. 4 Huisvestingsratio (onderwijs) = huisvestingslasten + afschrijvingen gebouwen en terreinen / totale lasten 5 Weerstandsvermogen = eigen vermogen / totale baten 6 Rentabiliteit (onderwijs) = resultaat / totale baten 7 Rentabiliteit (zorg) = bedrijfsresultaat vóór financiële baten en lasten / balanstotaal

26

Continuïteits- en risicoparagraaf

De verwachting is dat we de positieve trend die we in 2020 hebben ingezet kunnen continueren en dat de resultaten

van Kentalis Onderwijs en Zorg zich zullen ontwikkelen naar de meerjarige rendementsdoelstellingen van 0,5% voor

Onderwijs respectievelijk 2% voor Zorg. Ook is de verwachting dat Kentalis beschikt over voldoende liquiditeiten voor

het uitoefenen van haar bedrijfsvoering.

Impact Covid op de verwachte ontwikkelingen in 2021

De onzekerheden over het verdere verloop van Corona zijn groot. Nog niet voor alle compensatieregelingen is helder

in hoeverre de regelingen in bestaande of andere vorm van kracht zullen zijn in 2021. Gezien de aandacht voor de zorg

en de mate waarin zorgorganisaties afgelopen jaar gecompenseerd zijn veronderstellen wij dat Corona geen materieel

effect heeft op onze uitgangspunten voor de begroting en meerjarenbegroting.

Bovenstaande in beschouwing nemende, achten wij de continuïteit van Kentalis voldoende gewaarborgd.

Financiële impact Corona op onze organisatie

Op basis van de gemaakte afspraken en beschikbare informatie met financiers en (landelijke) regelingen is geen sprake

van een materiële onzekerheid omtrent de continuïteit. De (grotendeels) lumpsum bekostiging vanuit OCW en

de overeengekomen specifieke compensatieregelingen alsmede de solide liquiditeits- en solvabiliteitspositie spelen

hierin een belangrijke rol. Met de (eventuele) gevolgen van COVID-19 op langere termijn is in de voorliggende

meerjarenbegroting (nog) geen rekening gehouden. In het jaarverslag zorg is ook een toelichting opgenomen ten

aanzien van de financiële impact voor het zorgdeel. Het afgelopen jaar zijn alle mogelijke maatregelen genomen zullen

worden om de medewerkers, cliënten en leerlingen/studenten te beschermen en risico’s zo veel mogelijk te beperken

of te mitigeren. Hierbij is de keuze gemaakt de continuïteit van de instelling zoveel als mogelijk te waarborgen.

Met betrekking tot onze zorgactiviteiten is zorg aan onze doelgroep een deel van het jaar beperkt geweest. Volgend op

de uitbraak zijn met alle financiers binnen de zorg in een vroeg stadium gesprekken gestart over

compensatieregelingen. Uit de huidige doorrekeningen blijkt dat deze compensatieregelingen in combinatie met 1)

wegvallen van cliëntgebonden variabele kosten en 2) actieve sturing op beïnvloedbare kosten Kentalis in voldoende

mate compenseren voor de gemiste omzet in de sluitingsperiode. Daarnaast zijn er afspraken gemaakt met betrekking

tot meerkosten als gevolg van Corona. Gezien bovenstaande afspraken is er geen sprake van materiële onzekerheid

die ernstige twijfel kan doen rijzen of Stichting Kentalis Zorg haar activiteiten voort kan zetten en is derhalve de

jaarrekening 2020 opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Binnen onderwijs is de financiering vanuit het Ministerie van OCW ook gedurende de sluitingen van de scholen niet in

het geding. De financiële impact op Stichting Kentalis Onderwijs als geheel is hiermee beperkt. Ondanks de impact

op onze activiteiten verwacht Kentalis Onderwijs dat de financiële gevolgen kunnen worden opgevangen in de begroting

en aanwezige liquiditeit. Kentalis Onderwijs concludeert dat er geen sprake van materiële onzekerheid als gevolg van

COVID-19 op de continuïteit van Kentalis Onderwijs. Derhalve is de jaarrekening 2020 opgesteld uitgaande van de

continuïteitsveronderstelling.

Liquiditeitspositie

Kentalis heeft een gezonde liquiditeitspositie. In 2020 heeft Kentalis geen beroep hoeven doen op externe

financieringen dan wel het aanwenden van de kredietfaciliteit. Ook is er geen beroep gedaan op bevoorschotting van

ontstane omzetverliezen als gevolg van de corona crisis.

In 2020 is een nieuw liquiditeitsmodel geïmplementeerd in samenwerking met een externe partij. Hierdoor

heeft Kentalis meer grip op zowel korte als middellange termijn liquiditeitsprognoses. De prognoses zien er constant uit.

Op basis van de huidige inzichten is de verwachting dat er geen nieuwe financieringen aangetrokken hoeven te worden.

27

9.2 Treasury

Treasurybeleid en doelstelling

Kentalis is een organisatie met een maatschappelijke doelstelling. De primaire hoofddoelstelling is het verlenen van

zorg, opleiding/onderwijs en onderzoek. De verwezenlijking van deze doelstelling kan alleen als financiële continuïteit

op lange termijn gewaarborgd is en financiële risico’s op adequate wijze worden beheerst. De treasuryfunctie speelt

hierbij een belangrijke rol.

Kentalis onderscheidt de volgende treasurydoelstellingen:

1. Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities;

2. Het beschermen van Kentalis vermogens- en (rente)resultaten tegen ongewenste financiële risico’s zoals

renterisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s en liquiditeitsrisico’s;

3. Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en

financiële posities;

4. Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de vastgestelde limieten en richtlijnen van het Treasurystatuut.

Het Treasurystatuut bevat de grondslagen van het treasurybeleid van Kentalis, en is mede gebaseerd op de Regeling

beleggen, lenen en derivaten OCW 2016. In 2019/2020 is een evaluatie uitgevoerd op het Treasurystatuut in

samenwerking met een externe partij. Naar aanleiding van de uitgevoerde evaluatie heeft een update van het statuut

plaatsgevonden. Het Treasurystatuut van Koninklijke Kentalis is op 1 juli 2020 vastgesteld door de Raad van Bestuur

en op 8 oktober 2020 goedgekeurd door de Raad van Toezicht.

Uitvoering Treasury

Jaarlijks wordt een treasury jaarplan opgesteld. In het treasury jaarplan worden de operationele treasury taken en

doelstellingen voor het komende jaar gedefinieerd. De uitvoering daarvan gebeurt binnen de geformuleerde

uitgangspunten en doelstellingen van het treasury statuut. Net als het treasury Statuut is het treasury jaarplan in

2019/2020 geëvalueerd in samenwerking met een externe partij en heeft een verbeterslag hierop plaatsgevonden.

De treasuryfunctie valt onder de verantwoordelijkheid van de manager Finance & Control. De treasurycommissie

bestaat uit de bestuurder, manager Finance & Control, concern controller en senior medewerker Financiële

Administratie. Zij vergaderen minimaal 4x per jaar. De bestuurder is verantwoordelijk voor de totale uitvoering van

het treasury beleid.

De liquide middelen bedragen €42 miljoen. (2019: €49 miljoen). Het beheer van de liquide middelen is gericht op

spreiding van risico's en rentemaximalisatie. De banken brengen aan Kentalis rente in rekening over aangehouden

tegoeden. Negatieve rentepercentages zijn ook in 2020 van toepassing. Ultimo 2020 en 2019 bezit Kentalis geen

beleggingen. De langlopende leningen bedragen ultimo 2020 €42,2 miljoen. In 2020 is €2,7 miljoen afgelost. Ten

opzichte van 2019 hebben zich geen wijzigingen in de leningen voorgedaan.

Beleggingen leningen en derivaten

Derivaten

Kentalis heeft in 2006 en 2012 gekozen de rentekosten voor lange tijd ‘vast te zetten’ door het gebruik maken van

derivaten in plaats van de rentefixatie van een langlopende lening. Daarmee heeft Kentalis een aantal

‘embedded derivaten’. Dit zijn financiële instrumenten, ingebed aan (embedded), dus gekoppeld aan leningen, om de

gevolgen van rentestijgingen op te vangen. De richtlijnen voor de Jaarverslaggeving schrijven voor dat de waardering

van derivaten in de jaarrekening wordt toegelicht. Hiermee worden onder andere zorg- en onderwijsinstellingen verplicht

om in hun externe verslaglegging aan te geven wat hun derivaten waard zijn en welk risico daarop wordt gelopen.

Conform de richtlijn van de Raad van de Jaarverslaggeving (RJ) en de in de jaarrekening gehanteerde

waarderingsmethodes zijn in onze jaarrekening 2020 deze derivaten gewaardeerd middels opgave van de bank en

28

geverifieerd door onze accountant. Deze waardering houdt in dat is gekeken naar de waarde van de derivaten indien

zij tegen marktconforme tarieven zouden moeten worden afgewikkeld.

Op basis van de regels van de Raad van de Jaarverslaggeving dient tevens de effectiviteit van de hedge tussen

derivaten en financiering beoordeeld te worden. Wij hebben een externe partij laten onderzoeken of de derivaten leiden

tot een effectieve hedge binnen deze jaarrekeningregelgeving. Op basis van toetsing van de kritische kenmerken is de

conclusie dat de afwijkingen op totaal niveau zodanig beperkt zijn dat gesteld kan worden dat de hedgerelatie tussen de

derivaten en onderliggende financiering voldoende effectief is. Op transactieniveau zijn wel afwijkingen geconstateerd.

Vanaf 2013 is besloten geen nieuwe derivaten meer aan te gaan.

9.3 Risicobeleid en risicobeheersing

Risicomanagement is een proactief en continu proces. Risicomanagement gaat over het beheersen van factoren die de

realisatie van organisatiedoelstellingen in de weg kunnen staan en vormt een belangrijk onderdeel van het management

control systeem (MCS). Kentalis beschikt over een risico-inventarisatie waarin de top risico’s zijn gedefinieerd. Op

diverse gebieden zijn risico’s geïdentificeerd, beheersmaatregelen bepaald en de risk appetite en normering in beeld

gebracht. De beheersmaatregelen zijn gekoppeld aan proceseigenaren. De proceseigenaren krijgen de opdracht de

beheersmaatregelen te implementeren. Middels de planning- & control cyclus wordt gemonitord of hierin verbetering

optreedt. Ook wordt in de jaarlijkse risicomanagementcyclus bewaakt of de risico’s middels beheersmaatregelen worden

beperkt en/of beheerst.

Risico’s en onzekerheden

Veranderprogramma

Medio 2019 is een brede risico-inventarisatie gedaan door een externe partij. Naar aanleiding hiervan

zijn uitgebreide rapportages opgesteld. De geïdentificeerde aandachtsgebieden zijn door Kentalis vertaalt in

een veranderprogramma - gesplitst in een vijftal thema's: Financiën, ICT en informatieveiligheid, Kwaliteit en

veiligheid, Human Resources & Development en Huisvesting en facilitair. De thema's zijn op basis van de

risicokaarten vertaalt naar een brede projectenportefeuille voor de komende jaren. Rondom deze portefeuille is

een professionele projectorganisatie en portefeuillesturing ingericht. Deze projectorganisatie monitort

maandelijks de kwaliteit, financiële kaders en voortgang van de individuele projecten.

Borging kwaliteit en continuïteit van onderwijs en zorg

Naast het realiseren van het veranderprogramma was het kunnen organiseren van de continuïteit van zorg en

onderwijs voor onze cliënten en leerlingen op een verantwoorde wijze.

9.4 Continuïteits- en risicoparagraaf – specifiek Onderwijs

Behaald resultaat boekjaar 2020 Stichting Kentalis Onderwijs

Het financieel resultaat 2020 bedraagt € 0,7 miljoen negatief (2019: € 6,2 miljoen negatief). Het resultaat over het

boekjaar 2020 (€ 0,7 miljoen negatief) ligt € 5,5 miljoen hoger dan het resultaat over boekjaar 2019.

Resultaatontwikkeling 2020

Resultaat boekjaar 2019 -/- € 6,2 miljoen

Hogere rijksbijdragen € 7,1 miljoen

Hogere personele lasten -/- € 6,8 miljoen

Lagere afschrijvingen en bijz. waardeverminderingen € 2,0 miljoen

Lagere overige lasten € 2,7 miljoen

Overige effecten € 0,5 miljoen

Resultaat boekjaar 2020 -/- € 0,7 miljoen

29

De belangrijkste financiële effecten hebben betrekking op indexatie van de rijksbijdragen als gevolg van de nieuwe CAO

PO. De belangrijkste redenen van de resultaatverbetering over 2020 zijn het ontbreken van bijzondere

waardevermindering op het vastgoed (2019: €1,8 miljoen) en een actieve sturing door bestuur en verantwoordelijke

management op het behalen van de financiële doelstellingen.

De realisatie over boekjaar 2020 bedraagt minus €0,7 miljoen (begroot minus €2,7 miljoen). De realisatie ligt €3,4

miljoen hoger dan begroot o.a. als gevolg van sturing op frictie en kostenreductie.

Leerling ontwikkeling

Kentalis verzorgt onderwijs aan leerlingen binnen het SO, VSO en middels het geven van ambulante begeleiding. De

leerlingen binnen het SO en VSO zijn ingeschreven bij Stichting Kentalis Onderwijs. De leerlingen die ambulante

begeleiding ontvangen zijn ingeschreven op reguliere scholen, waarbij Kentalis extra ondersteuning en ambulante

begeleiding verzorgt.

De gegevens tot en met 1 oktober 2020 zijn gebaseerd op de officiële 1 oktober tellingen door DUO. De prognoses zijn

gebaseerd op interne ramingen vanuit de individuele scholen. Uit de cijfers blijkt dat de historische trend van dalende

intensieve arrangementen zich doorzet. Hierdoor dalen de leerlingaantallen op SO- en VSO-scholen. Daarnaast zien

we een trend van stijgende leerlingaantallen met een licht of medium arrangement, waardoor de vraag naar ambulante

dienstverlening vanuit Kentalis stijgt.

Personele bezetting – meerjarenperspectief

Gemiddelde personele bezetting

in FTE’s

2020 2021 2022 2023

Directie 48 46 46 46

Leerkracht L11 en L12 832 821 824 824

Onderwijsondersteunend 530 518 521 521

Vervanging 34 26 26 26

Duurzame inzetbaarheid / BAPO 29 28 28 28

Ouderschapsverlof 13 14 14 14

Totaal formatie 1.487 1.453 1.459 1.459

Realisatie Leerlingprognose

Leerlingaantallen okt-

19

okt-

20

okt-

21

okt-

22

okt-

23

SO intensief 2.493 2.511 2.536 2.544 2.544

VSO intensief 848 792 755 723 723

Subtotaal intensief 3.341 3.303 3.291 3.267 3.267

SO licht/medium 2.802 2.793 2.954 3.072 3.072

VSO licht/medium 876 862 871 899 899

MBO licht/medium 374 364 376 369 369

Subtotaal licht/medium 4.052 4.019 4.201 4.340 4.340

Totaal arrangementen 7.393 7.322 7.492 7.607 7.607

C&A consultatie en advies 771 922 1.159 1.168 1.168

Totaal leerlingen 8.164 8.244 8.651 8.775 8.775

30

Financieel meerjarenperspectief

De meerjarenbegroting van Stichting Kentalis Onderwijs wordt gekenmerkt door ontwikkeling in leerlingaantal en

leerlingmix. De meerjarenbegroting is gebaseerd op leerlingprognoses en ontwikkeling in bekostiging. Voor de komende

jaren wordt gewerkt aan het anticiperen op verwachte leerling ontwikkeling en verder professionaliseren van de

bedrijfsvoering. Gegeven de verwachte daling van intensieve arrangementen zullen de komende jaren vooral in het

teken staan van het treffen van maatregelen om het lange termijn resultaat te verbeteren.

Nadere toelichting balansontwikkeling – meerjarig

De komende jaren zullen we investeren in de verdere versteviging van ons onderwijs en de bedrijfsvoering. Als gevolg

van deze investeringen, zullen de reserves van Stichting Kentalis Onderwijs licht dalen. De huidige reserves zijn

voldoende om deze daling op te vangen.

Eigen vermogen en signaleringswaarde voor mogelijk bovenmatig eigen vermogen

De Inspectie van het Onderwijs hanteert vanaf 2020 de ‘signaleringswaarde voor mogelijk bovenmatig eigen vermogen’.

Met ingang van verslagjaar 2020 wordt aan ieder bestuur gevraagd een toelichting te geven ter onderbouwing van de

reserves. Stichting Kentalis Onderwijs heeft haar signaleringswaarde berekend. Ultimo 2020 ligt het feitelijk vermogen

van Kentalis €2,1 miljoen boven de signaleringswaarde van het OCW (2019: €3,2 miljoen). Gedurende 2020 is deze

waarde met €1 miljoen gedaald. Deze daling is het gevolg van een lichte stijging van de aanschafwaarde van gebouwen,

een daling van de boekwaarde aan overige activa en een negatief resultaat van €0,7 miljoen negatief over het boekjaar

2020.

In het begrotingsproces is een meerjarig perspectief gedefinieerd waarin is vastgelegd dat de komende jaren verder

wordt geïnvesteerd in het onderwijs en de verdere professionalisering van onze bedrijfsvoering. In het

meerjarenperspectief van de meerjarenbegroting een negatieve resultaat wordt voorzien. Dit bedraagt €3,1 miljoen

negatief in 2021, €1,4 miljoen negatief in 2022 en €0,4 miljoen negatief in 2023. De bestaande reserves zullen doelmatig

aangewend worden om de geprognotiseerde negatieve resultaten op te vangen. Op basis van de huidige verwachting

heeft Kentalis Onderwijs aan het eind van 2021 haar reserves afgebouwd tot onder de signaleringswaarde.

Signaleringswaarde bovenmatig eigen vermogen

(bedragen x1.000 in €) 2020 2019 Delta

Signaleringswaarde mogelijk bovenmatig eigen

vermogen 32.048 31.668

380

Feitelijk eigen vermogen 34.131 34.858 -727

Mogelijk bovenmatig eigen vermogen 2.083 3.190 -1.107

31

MEERJARENBALANS STICHTING KENTALIS ONDERWIJS

ACTIVA 2020 2021 2022 2023 2024

(x1.000 in €) (x1.000 in €) (x1.000 in €) (x1.000 in €) (x1.000 in €)

Vaste activa

Materiële vaste activa 25.850 25.822 27.656 27.656 27.656

Financiële vaste activa

25.850 25.822 27.656 27.656 27.656

Vlottende activa

Voorraden

Vorderingen 11.063 11.063 11.063 11.063 11.063

Effecten (< 1jaar)

Liquide middelen 12.335 10.166 6.959 6.561 7.261

23.398 21.229 18.022 17.624 18.324

TOTAAL ACTIVA 49.248 47.051 45.678 45.280 45.980

PASSIVA

Eigen vermogen

Kapitaal

Algemene reserve 30.813 30.813 27.709 26.336 25.938

Bestemmingsreserves 3.319 3.319 3.319 3.319 3.319

Jaarresultaat 0 -3.104 -1.373 -398 700

34.131 31.027 29.654 29.256 29.956

Voorzieningen

Voorziening groot onderhoud 752 752 752 752 752

Voorziening jubilea

Voorziening duurzame inzetbaarheid

(ouderenverlof)

Overige voorzieningen 576 576 576 576 576

1.328 1.328 1.328 1.328 1.328

Kortlopende schulden

Kredietinstellingen

Crediteuren 1.161 1.161 1.161 1.161 1.161

Ministerie van OCW 57 57 57 57 57

Belastingen en premies sociale

verzekeringen 4.446 4.446 4.446 4.446 4.446

Schulden terzake pensioenen 1.408 1.408 1.408 1.408 1.408

Overige kortlopende schulden 5.055 5.963 5.963 5.963 5963

Overlopende passiva 1.661 1.661 1.661 1.661 1.661

13.788 14.696 14.696 14.696 14.696

TOTAAL PASSIVA 49.248 47.051 45.678 45.280 45.980

32

STAAT VAN BATEN EN LASTEN STICHTING KENTALIS ONDERWIJS 2020 2021 2022 2023 2024

(x1.000 in €) (x1.000 in €) (x1.000 in €) (x1.000 in €) (x1.000 in €)

Rijksbijdragen OCW 140.469 141.234 140.554 139.920 140.335

Ov. overheidsbijdragen en subsidies 1.658 1.280 1.220 1.220 1.220

Baten werk iov derden 16 - -

Overige baten 2.141 1.527 1.527 1.397 1.215

Totaal baten 144.285 144.041 143.301 142.537 142.770

Personeelslasten 113.173 115.864 113.336 112.072 112.005

Afschrijvingen 2.732 2.733 2.733 2.733 2.733

Huisvestingslasten 4.264 4.150 4.150 4.150 4.150

Overige lasten 24.961 24.248 24.305 23.830 23.032

Totaal lasten 145.131 146.995 144.524 142.785 141.920

Saldo baten en lasten -846 -2.954 -1.223 -248 850

Financiële baten 120 -150 -150 -150 -150

Financiële lasten

Saldo financiële baten en lasten 120 -150 -150 -150 -150

Resultaat -727 -3.104 -1.373 -398 700

Nadere toelichting exploitatiebegroting - meerjarig

De meerjarenbegroting is gebaseerd op het huidige beleid binnen Stichting Kentalis Onderwijs. Naast het

bestaand beleid en normen, zal het jaar 2021 zal in het teken staan van:

o inrichting van de doelgroepsturing binnen Onderwijs;

o het verstevigen en borgen van kwaliteitszorg;

o het verder optimaliseren van de bedrijfsvoering.

De belangrijkste ontwikkelingen in de meerjarige baten zijn de dalende rijkssubsidies. Deze rijkssubsidies van

Stichting Kentalis Onderwijs bestaan uit zowel leerlinggebonden als niet-leerlinggebonden opbrengsten. Als

gevolg van de dalende trend in intensieve arrangementen vindt de komende periode een daling plaats in de

leerlinggebonden opbrengsten van Stichting Kentalis Onderwijs. Tegelijkertijd wordt de niet-leerlinggebonden

opbrengsten niet verhoogd, terwijl het aantal ondersteuningsarrangementen licht en medium toeneemt.

Daarnaast dalen de werkdrukmiddelen per leerling in de schooljaren 2022-2023 en 2023-2024.

De lasten van Stichting Kentalis Onderwijs zullen naar verwachting de komende jaren dalen. Belangrijkste

verlaging wordt verwacht als gevolg van lagere personeelslasten. Stichting Kentalis Onderwijs gaat nu uit van

een afbouw naar de normformatie, in lijn met de leerling ontwikkeling. Naast keuzes als het gevolg van

strategisch personeelsbeleid gaat veel aandacht uit naar het verder professionaliseren en optimaliseren van de

bedrijfsvoering. Strategische keuzes rondom onderwijsaanbod en versterking van het onderwijs continuüm

vormen hierbij belangrijke pijlers. Daarnaast is in de meerjarige exploitatiebegroting uitgegaan van

investeringen als het gevolg van de huisvestingsbehoefte vanuit de onderwijseenheden in lijn met het

huisvestingsbeleid. Hierbij is ook aandacht besteed aan de toepassing van digitalisering en de ervaringen uit

het afstandsonderwijs. Binnen Kentalis Onderwijs is sprake van 40 onderwijslocaties (inclusief gymzalen). Deze

onderwijslocaties zijn te categoriseren naar volledig door gedecentraliseerde locaties en locaties waarbij

33

Kentalis Onderwijs enkel juridisch eigenaar is. Bij deze laatste categorie is sprake van een economisch

claimrecht door de gemeenten. De volledig door gedecentraliseerde locaties zijn in aantal beperkt en bevinden

zich in Sint-Michielsgestel (Travelaar inclusief bewegingsgebouw en Compas) en Nijmegen (Martinus van Beek

en De Marwindt).

Allocatie middelen, ICT, Huisvesting & Facilitair en Inkoop

Allocatie middelen

Kentalis Onderwijs heeft een budget dat grotendeels bestaat uit een lumpsum financiering en een relatief klein deel

leerlinggebonden financiering. Om een betrouwbare en eerlijke allocatie van budgetten naar leerlingen en

onderwijseenheden te realiseren hanteert Kentalis het principe Geld volgt leerling. Voor ieder arrangement is een

normbudget gekoppeld. Deze normen zijn vastgesteld door de Raad van Bestuur en akkoord bevonden door

medezeggenschap. Periodiek vindt er een evaluatie – en zo nodig herijking – plaats van de betreffende

normen. Middelen rondom inkoop, IT, administratie, communicatie, HR en huisvesting worden bovenschools ingezet.

Kentalis kent diverse ondersteunende diensten (zie onder organisatie). Zij zorgen in samenwerking met

leidinggevenden in het primair proces, voor optimale voorwaarden waardoor professionals in onderwijs en zorg zich

optimaal kunnen richten op hun primaire opgave. Hiermee zijn we als organisatie in staat maximaal waarde toe te

voegen aan leerlingen, cliënten, aan hun ouders en verzorgers en hun omgeving. In dit hoofdstuk worden de

ontwikkelingen toegelicht op het gebied van ICT, Informatie en privacybescherming, Huisvesting & Facilitair en Inkoop.

ICT & Informatieveiligheid

In 2019 hebben we de thema’s geïdentificeerd die we in willen ontwikkelen in de periode 2020 – 2023. Deze thema’s

betreffen verschillende gebieden, waaronder de ontwikkeling van de ICT functie binnen onze organisatie, vernieuwing

van applicaties en infrastructuur en toepassing van innovatieve ontwikkelingen. In 2020 zijn 17 projecten opgestart om

hieraan invulling te geven. De situatie ten gevolge van het corona-virus heeft daarbij gevraagd om een verschuiving van

focus.

Ondersteuning van onderwijs en zorg

Belangrijke resultaten zijn bereikt op het gebied van beschikbare digitale middelen voor onderwijs en zorg op afstand.

Ook wordt het werken op afstand digitaal volledig gefaciliteerd voor alle medewerkers die hiervan gebruik moeten

maken. Een nieuwe oplossing voor veilige e-mail (Zivver) is ingevoerd in de tweede helft van het jaar. Kentalis is in

2020 grotendeels gemigreerd naar Microsoft 365, hetgeen zal worden afgerond in 2021.

Ten behoeve van onderwijs is een aanvang gemaakt met de vernieuwing van het Leerling Administratie Systeem / -

Volg Systeem. In november 2020 is de Europese aanbesteding hiervoor gepubliceerd, de gunning wordt verwacht in

februari 2021 en het streven is de vernieuwing voor aanvang van het nieuwe schooljaar uitgevoerd te hebben.

De procedures ten behoeve de van ‘Wet aanvullende bepalingen verwerking persoonsgegevens in de zorg’ zijn

ingevoerd en in werking per juli 2020. Ten behoeve van zorg is bovendien de technische infrastructuur onder het

Elektronisch Cliënten Dossier User® geheel vernieuwd. Ook is een project gestart met als doel incrementeel

verbeteringen door te voeren in de ondersteuning van de zorgprocessen. Een vooronderzoek voor vernieuwing van het

Elektronisch Patiënten Dossier voor de Audiologische Centra is uitgevoerd. Ten behoeve van de ondersteuning van de

zorg aan onze intramurale cliënten hebben we principes voor inzet van zorgtechnologie ontwikkeld. Ook zijn

vernieuwingen van alarmeringssystemen uitgevoerd.

34

Digitalisering van ondersteunende processen

Ter verbetering van de ondersteunende processen is op basis van een vooronderzoek in november de Europese

aanbesteding voor een ERP-systeem gepubliceerd. Kentalis beoogt hiermee de systemen voor financiën, inkoop en

HRM gefaseerd te vernieuwen. De gunning wordt verwacht in februari 2021. Ook is in 2020 het platform voor

bedrijfsinformatie (BI) dat in voorgaande jaren is opgezet, verder ontwikkeld ter ondersteuning van

managementinformatie. Vanuit regulier onderhoud en beheer is ruime aandacht geweest voor het actualiseren van

besturingssystemen en databaseversies. Ook is geïnvesteerd in een verbetering van de telefonische bereikbaarheid

door vernieuwing van delen van de infrastructuur. Dit zal in 2021 worden voortgezet.

Professionele ontwikkeling

In 2020 is de integrale (portfolio)sturing op de ICT ontwikkeling samen met de sectoren onderwijs en zorg versterkt.

Ook is een start gemaakt met de professionele ontwikkeling van de ICT procesuitvoering. Geïnvesteerd is in het

verbeteren van inzicht in de ICT bedrijfsvoering. De architectuurfunctie binnen ICT is opgezet voor verdere ontwikkeling

in 2021. Een vooronderzoek op het gebied van datamanagement heeft geleid tot aanbevelingen, die gedeeltelijk in 2020

werden geïmplementeerd.

Informatiebeveiliging en privacybescherming

In 2020 is een intern Functionaris Gegevensbescherming (FG) aangesteld en is voortgang van AVG compliance

onderdeel van één van de deelprojecten ICT en informatieveiligheid (Basis op Orde). De functie is ondergebracht bij

het bureau Raad van Bestuur.

Huisvesting & facilitaire zaken

In 2020 zijn negen nieuwe locaties in gebruik genomen, waarvan één voor concernfuncties en één voor dagbesteding.

De overige zeven locaties betreffen de extramurale zorg. De portefeuille is hierdoor met ruim 4.000 m2 bvo gegroeid.

In 2020 zijn ook enkele locaties verlaten, waaronder een locatie voor concernfuncties. Als gevolg van deze

huuropzeggingen is de portefeuille met ca. 4.000 m2 bvo afgenomen. Per saldo is de portefeuille in omvang derhalve

ongeveer gelijk gebleven. De doelstelling om de vastgoedportefeuille te laten krimpen is niet gehaald, omdat na

afstemming met Financiën & Control, de verkoop van een aantal objecten over de jaargrens richting 2021 is uitgesteld.

Wel zijn door de afdeling Huisvesting & facilitair (HF) een aantal huurcontracten opgezegd, die effectief zullen worden

in 2021.

Het jaar 2020 heeft in het teken gestaan van voorbereiding van verschillende grote ontwikkelprojecten. Veel energie

genereert de transformatie van het terrein aan de Theerestraat in Sint Michielsgestel, waar veel en diverse

herhuisvestingstrajecten voor de komende periode uit voort zullen komen. Diverse nieuwbouw- of

herontwikkelingsprojecten op onderwijslocaties maakten in 2020 een beslissende stap richting daadwerkelijke

bouwvoorbereiding (Zaltbommel, Drachten, Emmen), of ook tot uitstel (Amsterdam). Ondanks beperkingen door de

coronapandemie werd de nieuwe hoofdlocatie van Kentalis, zetel van het bestuur, in gebruik genomen in oktober 2020.

Daarnaast is de groei van het aantal extramurale locaties gefaciliteerd.

Coronapandemie

In 2020 heeft de afdeling HF noodzakelijkerwijs veel aandacht moeten besteden aan de ondersteuning van het primaire

proces rond beheersing van de coronapandemie. Zo heeft de afdeling voor alle vastgoedobjecten in onderwijs en zorg

actie genomen om de ventilatiesystemen na te lopen om vast te stellen of sprake was van recirculatie van (opgewarmde

danwel gekoelde) lucht, wat verspreiding van het Covid-19 virus zou kunnen bevorderen. Waar dit nodig was, is door

de afdeling direct actie genomen om risico op verspreiding uit te sluiten.

Daarnaast is met grote inspanning, flexibiliteit en creativiteit gezorgd voor de inkoop en distributie van persoonlijke

beschermingsmiddelen (PBM) voor alle medewerkers, vooral in de intramurale zorg, maar ook in het onderwijs. In de

dagelijkse relatie tussen facilitaire uitvoering en het primaire proces is voortdurend gezocht naar het ontzorgen van

medewerkers in zorg en onderwijs, zodat zij hun werk konden doen. Hiervoor was frequente afstemming nodig met

diverse leveranciers en collega’s op andere plekken in de organisatie.

35

Basis op orde

Voor de afdeling Huisvesting en Facilitair liep het programma Basis op orde (BoO) als een rode draad door het hele

jaar. Diverse projecten uit dit programma kwamen dit jaar in een volgende fase, die van implementatie. De aansturing

op het programma heeft andere accenten gekregen.

Toekomstige ontwikkelingen

De afdeling Huisvestiging en Facilitair verwacht voor 2021 verder te gaan met de ingezette nieuwbouw- en

herontwikkelingsprojecten. De transformatie van het terrein in Sint Michielsgestel is voor een groot aantal

herhuisvestingstrajecten een aanjager. De vruchten van het programma BoO zullen in 2021 steeds meer zichtbaar

worden. Daarnaast staan, in samenwerking met de afdeling Inkoop een aantal grote (Europese) aanbestedingstrajecten

op stapel. Ook zal gestart worden met het opstellen van een strategisch vastgoedplan voor geheel Kentalis, dat aansluit

bij de recent vastgestelde strategie van de organisatie, waarin ook uitgangspunten voor verduurzaming van onze

activiteiten een plek zal krijgen.

Inkoop

In 2020 is gestart met de inkoopprofessionalisering: een gecentraliseerd, gestandaardiseerd en 100 % voorspelbaar

inkoopproces in de organisatie te implementeren met als doel om 100% compliant te zijn aan wet- en regelgeving en

maximaal de inkoopkosten beheersen zodat er zoveel mogelijk geld naar onze leerlingen en cliënten gaat. Om dit te

bewerkstelligen is er geïnvesteerd in team inkoop, is er een nieuw inkoopbeleid door de Raad van Bestuur vastgesteld

en is er een meerjaren aanbestedingskalender opgesteld. Er werden in 2020 meerdere Europese

aanbestedingsprojecten (EA) opgestart die begin 2021 worden afgerond.

Het aantal contracten waarvoor nog een EA moet worden uitgevoerd is nu duidelijk in beeld en is ingepland voor de

komende jaren. In 2020 werd als gevolg van de inmiddels uitgevoerde aanbestedingsprojecten, slimmere

samenwerking met andere zorginstellingen en strakkere sturing in de contractmanagementfase een besparing behaald

van ongeveer € 500.000 per jaar, waarbij de kwaliteit en omvang van de gevraagde dienstverlening tenminste gelijk is

gebleven of zelfs is verbeterd.

10. Organisatie

Zoals reeds toegelicht in dit jaarverslag is in 2020 doorgewerkt aan de verbetering van de besturing van de organisatie.

Er is sprake van drie zorgsectoren en een onderwijssector. De zorgsectoren zijn: de sector Audiologische centra, de

sector Wonen & Dagbesteding en de sector Extramurale zorg. Daarnaast is er een Academie en zijn er diverse

ondersteunende diensten. De sector Onderwijs wordt aangestuurd door een Instellingsdirecteur. De zorgsectoren door

sectormanagers. De academie en ondersteunende diensten door een manager. Gezamenlijk vormen zij het MT.

36

De twee leden van de Raad van Bestuur hebben de aansturing van de sectoren/diensten onderling verdeeld. Het

organogram van de hoofdstructuur ziet er als volgt uit:

Juridische structuur

Stichting Koninklijke Kentalis bestaan uit meerdere stichtingen:

Stichting Kentalis Zorg (KvK 41055843)

Stichting Kentalis Onderwijs (KvK 41159605)

Stichting Hostiebakkerij St. Michaël (KvK 41084298)

Stichting Kentalis International Foundation (KvK 01171392)

Stichting Pontem R&D (KvK 02095479)

Stichting Pontem R&D is een slapende stichting en wordt in 2021 geliquideerd. Ook de stichting Hostiebakkerij St.

Michaël zal worden geliquideerd medio 2021 zodra voor het beperkt aantal cliënten dat werkzaam is voor de

Hostiebakkerij passende dagbesteding is gevonden.

Raad van Bestuur

De Raad van Bestuur voert het bestuur over de Stichting Koninklijke Kentalis en daarmee over alle daaronder

ressorterende stichtingen. De Raad van Bestuur is tweehoofdig samengesteld. Oscar Dekker (voorzitter) en Sandra

Beuving (lid sinds maart) vormen de Raad van Bestuur. Het bestuur functioneert tevens als bevoegd gezag in relatie

tot haar onderwijs.

Samenstelling Raad van Bestuur 2020

Voorzitter: De heer O.O.J. Dekker MHA

Lid (per 1 maart 2020): Mevrouw drs. S. Beuving

37

De heer Dekker is uit hoofde van zijn bestuursfunctie bij Kentalis voorzitter van het bestuur van de brancheorganisatie

SIAC en lid van het bestuur van de brancheorganisatie FENAC. Mevrouw Beuving is uit hoofde van haar functie als

bestuurder bij Kentalis lid van het bestuur Siméa (bracheorganisatie cluster 2) en lid remuneratiecommissie en

arbeidsvoorwaardencommissie PO Raad.

Overige nevenfuncties van mevrouw Beuving zijn:

Voorzitter beroepscommissie functiehuis/functiewaardering stichting Eenbes

Bestuurslid Participatiefonds en Vervangingsfonds 

 

Als basis voor het functioneren van de Raad van Bestuur gelden de principes zoals deze zijn vastgelegd in de voor het

onderwijs en zorg geldende Governancecodes. Uitgangspunt is het collegiaal bestuursmodel, waarin beide bestuurders

gezamenlijk (statutair) verantwoordelijk zijn voor de organisatie als geheel.

Voor de zomer is de verdeling van de te onderscheiden aandachtsgebieden/portefeuilles afgesproken. Hiermee is

tevens duidelijk welke bestuurder zorg draagt voor de rechtstreekse aansturing van de managers van de diverse

onderdelen. Zorg en Academie behoort tot de portefeuille van Oscar Dekker en onderwijs bij Sandra Beuving. Wat de

ondersteunende diensten betreft zit Finance, ICT, Internal Audit, werkpad en bestuursondersteuning bij Oscar Dekker.

HR, Inkoop, Huisvesting en Facilitair, Communicatie, kwaliteit & veiligheid bij Sandra Beuving. Oscar Dekker draagt

zorg voor een goede cliëntmedezeggenschap in de zorg (CCR) en is tevens eerste aanspreekpunt voor de COR. Sandra

Beuving draagt zorg voor een goede uitvoering van de medezeggenschap in het onderwijs (MR).

De arbeidsvoorwaarden van de bestuurders zijn ook in 2020 conform de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

publieke en semipublieke sector. Deze gegevens zijn openbaar en opgenomen in de bijgevoegde jaarverantwoording.

Centrale Medezeggenschap

Onderwijs

Voor de stichting Kentalis Onderwijs is er een centrale medezeggenschapsraad (MR) ingesteld en functioneert er op de

onderwijseenheden een lokale MR (LMR). In de MR-en zijn ouders en personeelsleden verbonden aan de eigen scholen

vertegenwoordigd en ook ouders uit het reguliere onderwijs die worden ondersteund door onze ambulante diensten.

Zorg

Voor de stichting Kentalis Zorg is er een Centrale Cliëntenraad (CCR) en een Centrale Ondernemingsraad (COR). De

centrale Cliëntenraad werkt organisatie-breed en behartigt de gemeenschappelijke belangen van cliënten. Daarnaast

kent Kentalis in 2020 nog drie regionale cliëntenraden (west, noord en zuidwest). Gewerkt wordt aan een nieuwe

inrichting van de clientmedezeggenschap per sector passend bij de nieuwe organisatiestructuur.

Kentalis heeft voor drie regio’s een ondernemingsraad (noord, midden en zuid) en een ondernemingsraad

ondersteunende diensten (incl. academie). De centrale ondernemingsraad is samengesteld uit deze vier

ondernemingsraden. Daarnaast zijn er werkgroepen voor Veiligheid en ARBO, Kwaliteit en Sociaal beleid en Financiën

en Bedrijfsvoering. De centrale medezeggenschap beschikt over een ambtelijk secretaris.

De jaarverslagen van de centrale medezeggenschap zijn als bijlage meegenomen.

Jaarverslag Raad van Toezicht 2020

De Raad van Toezicht is het toezichthoudende orgaan voor de stichting Koninklijke Kentalis en daarmee voor de

daaronder vallende stichtingen. De bevoegdheden van de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht zijn vastgelegd in

de statuten van Kentalis.

38

De Raad van Toezicht houdt uitgaande van de maatschappelijke doelstelling van Kentalis en de centrale positie van de

leerling, cliënt en ouders/verwanten daarin toezicht op de Raad van Bestuur en de besturing van de aan Kentalis

verbonden rechtspersonen. Uitgangspunt is de toegevoegde waarde voor de mensen die zijn aangewezen op de

onderwijs- en zorgexpertise van Kentalis en de doorontwikkeling en borging van kwalitatief goed onderwijs en kwalitatief

goede zorg voor de leerlingen en cliënten.

De toezichthoudende functie heeft betrekking op de organisatie als geheel en op alle erbij betrokkenen. De Raad toetst

of de Raad van Bestuur alle belangen van de bij Kentalis betrokken belanghebbenden zorgvuldig en evenwichtig heeft

afgewogen. De Raad van Toezicht vervult een belangrijke rol in de goedkeuring van strategische plannen en toetsing

van de beleidsuitvoering aan de gestelde doelen. Daarnaast vervult de Raad de rol van klankbord voor de Raad van

Bestuur en de rol van werkgever.

De Raad van Toezicht wil op deze wijze toegevoegde waarde leveren, als onafhankelijke en betrokken raad, met focus

op het doel van de organisatie. De werkwijze is beschreven in het reglement van de Raad van Toezicht, welke dient als

werkdocument voor het vervullen van een goede toezichtfunctie voor Kentalis conform de Zorgbrede

Governancecode en de Governancecode voor het Onderwijs. De Raad van Toezicht voldoet aan de Wet normering

bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector en aan het “NVTZ advies honorering Raden van

Toezicht Zorg en Welzijn 2017-2020”.

De samenstelling Raad van Toezicht is als volgt:

Naam Functie binnen Kentalis Maatschappelijke

functie

Nevenfuncties

Dhr. mr. J.F.M. Aartsen Voorzitter Raad van

toezicht

Voorzitter remuneratie-

commissie

Voorzitter Raad van

Commissarissen Vektis

(Zeist)

Lid Raad van

Commissarissen Lifelines

Dhr. drs. M.J.M. van den

Berg

Lid Raad van Toezicht

met aandachtsgebied

financiën

Voorzitter Auditcommissie

Per augustus 2020:

Vice voorzitter Raad van

Toezicht

CFO Rabobank PGGM

Premiepensioeninstelling

Lid van de Raad van

Commissarissen van

Espria

Lid van de Raad van

Toezicht van Altrecht

(sinds november 2020)

Voorzitter steunfonds lvD

De heer prof. dr. R.J.

Bosker

Tot 1 augustus 2020:

Lid met

onderwijsportefeuille

Lid van de commissie

Kwaliteit & Veiligheid

Hoogleraar

Onderwijswetenschappen

aan de Rijksuniversiteit

Groningen

Lid Raad van Toezicht

Openbaar Onderwijs

Groningen

Mevrouw drs. S.P.I. Lohf Tot augustus 2020:

Vice voorzitter Raad van

Toezicht

Lid

remuneratiecommissie

Lid auditcommissie

Voorzitter Raad van

Commissarissen Dekker

Groep/Dekker Beheer,

Zevenhuizen

Bestuurslid

Administratiekantoor

Dekker Aandelen,

Zevenhuizen

Vicevoorzitter Raad van

Commissarissen ABAB

39

Accountants en

Adviseurs, Tilburg

Lid Raad van

Commissarissen Stichting

ABAB, Tilburg

Lid Raad van

Commissarissen ARN

B.V., Weurt

Bestuurslid Stichting

Steun

Kamermuziekconcerten

Koninklijke Liedertafel

Souvenir de

Montagnards, Tilburg

Mevrouw dr. A.I.M.C.

Wydoodt

Lid Raad van Toezicht

met portefeuille zorg

Voorzitter commissie

Kwaliteit & Veiligheid

Per 1 augustus 2020:

Lid

remuneratiecommissie

Lid Raad van Bestuur

Elisabeth Tweesteden

Ziekenhuis Tilburg

Voorzitter Raad van

Toezicht Omring

Mevrouw T. Kroll MHBA Per 1 augustus 2020:

Lid Raad van Toezicht

met portefeuille financiën

Lid auditcommissie

Lid Raad van Bestuur

Martini Ziekenhuis

Lid Raad van Toezicht De

Twentse Zorg Centra

Mevrouw drs. C.G.W.G.

Oirbons

Per 1 september 2020:

Lid Raad van Toezicht

met portefeuille onderwijs

Lid commissie kwaliteit &

veiligheid

Bestuur Het Baken

Almere

De wervingsprocedure voor twee nieuwe leden voor de portefeuille onderwijs en portefeuille financiën is eind december

2019 in gang gezet. Om in een transparante procedure te voorzien is hierbij gebruik gemaakt van een extern werving-

en selectiebureau. De Raad van Toezicht heeft bij de benoeming van mevrouw Oirbons met het aandachtsgebied

onderwijs besloten af te wijken van art 24.2 van de Goed Bestuur in het Primair Onderwijs, omdat zij tegelijkertijd de

functie van bestuurder bij een organisatie in de PO sector vervult. De Raad van Toezicht acht bestuurlijke ervaring in

het reguliere basisonderwijs gewenst. Cluster 2 onderwijs heeft een aparte status en daarmee is in de ogen van het

toezicht de onafhankelijkheid geborgd.

De zittingstermijn van mevrouw Wydoodt is met maximaal één jaar verlengd, eveneens met instemming van de

medezeggenschap en Raad van Bestuur. Dit om de continuïteit binnen de Raad van Toezicht en de commissie Kwaliteit

& Veiligheid te borgen. Het lidmaatschap van mevrouw Wydoodt eindigt eind 2021.

De Raad van Toezicht heeft in 2020 zevenmaal regulier vergaderd. Voorafgaand aan de vergaderingen heeft de Raad

van Toezicht een eigen overleg zonder de Raad van Bestuur. De voorzitter stelt de Raad van Bestuur na afloop in grote

lijnen op de hoogte van het besprokene. Elke vergadering rapporteert het bestuur over diverse interne en externe

ontwikkelingen. Vaste onderwerpen op de agenda zijn: kwaliteit en veiligheid, financiën en bedrijfsvoering en ICT. De

Raad wil tijdig betrokken worden bij lopende processen zodat de aanwezige kennis en ervaring bij de verschillende

leden van de Raad van Toezicht hierbij benut kan worden.

40

De Raad van Toezicht werkt naast de remuneratiecommissie met een Auditcommissie (financiële commissie) en

commissie Kwaliteit & Veiligheid. Binnen deze commissies wordt het verdiepende gesprek gevoerd met de Raad van

bestuur en andere betrokkenen uit de organisatie.

Auditcommissie

In 2020 heeft de Auditcommissie in aanwezigheid van de Raad van Bestuur, de manager financiën a.i. en manager

Interne Auditafdeling, acht maal vergaderd. Zeven vergaderingen waren voorafgaand aan de vergadering Raad van

Toezicht gepland en één is extra ingelast om extra aandacht te geven aan de begroting 2020. De Auditcommissie

vervult een belangrijke adviesfunctie voor de Raad van Toezicht ten aanzien van het algemeen financieel beleid, de

begroting, de financiële rapportages, het treasurybeleid, en investeringen, vastgoed, IT en het financieel

risicomanagement. Daarnaast het controleplan, de managementletter van de accountant, het accountantsverslag en de

jaarrekening.

In al haar vergaderingen zijn deze onderwerpen uitvoerig besproken. Tijdens dit verslagjaar is in het bijzonder aandacht

besteed aan de begroting 2020, de voortzetting accountantsdienstverlening 2020 en 2021, de financiële impact van

COVID-19, fraude en corruptie-risico’s, kostenbeheersing, inrichting van de financiële organisatie, interne audit, ICT,

AVG, derivaten, de waardering van vastgoed, liquiditeit en de Taskforce ‘Basis op Orde’. De adviezen van de

Auditcommissie zijn in de besluitvorming door de Raad van Toezicht betrokken en zijn in 2020 alle opgevolgd.

Commissie Kwaliteit & Veiligheid

De commissie Kwaliteit & Veiligheid is in totaal vier keer bijeengekomen. Voorafgaand aan de vergaderingen van de

commissie Kwaliteit & Veiligheid staat een werkbezoek gepland. De werkbezoeken hebben de vorm van een dialoog

met teamleden, cliënten en leerlingen en medezeggenschap. De focus ligt afwisselend op Onderwijs en Zorg. Vanwege

Corona hebben slechts twee werkbezoeken plaatsgevonden aan Wonen & Dagbesteding en de Medische Dienst, beide

op digitale wijze.

Elke vergadering wordt aan de hand van een voortgangsrapportage met een overzicht van alles wat loopt vanuit de

themastuurgroep Kwaliteit en Veiligheid taskforce en de commissie kwaliteit, de commissie meegenomen in de

voortgang. Onderwerpen die dit verslagjaar de aandacht hebben gehad van de commissie zijn de spreiding VSO, de

lessons learned en impact van de eerste golf corona voor leerlingen en cliënten, de voorbereiding van het inspectie

onderzoek onderwijs en het medewerkeronderzoek.

Zelfevaluatie en remuneratie

Op 28 februari heeft de zelfevaluatie plaatsgevonden onder externe begeleiding. Geconstateerd is dat de

toezichthouders samen een goed team vormen. De inbreng en invalshoeken van de toezichthouders worden als goed

ervaren; er is balans; iedereen is voorbereid. De deskundigheid van de toezichthouders dekt de domeinen goed af. Alle

leden zijn lid van de Nederlandse vereniging voor Toezichthouders in de Zorg (NVTZ) en de Vereniging voor

Toezichthouders Onderwijs Instellingen ((VTOI). Tijdens de zelfevaluatie is afgesproken te gaan werken aan een nieuw

toezichthoudend kader. Vanwege de Coronacrisis is dit niet in dit jaar tot een afronding gekomen. Ook heeft om deze

reden de deelname van mevrouw Wydoodt aan de leergang de VTOI-NVTK Academie ’Ontwikkeling van

toezichtsfilosofie, visie en kader’ geen doorgang gevonden.

Ook is in de voltallige raad het jaargesprek van de remuneratiecommissie met de voorzitter Raad van Bestuur

voorbereid. Dit gesprek vond plaats op 2 april 2020.

41

Toezicht op beleid en algemene gang van zaken

De belangrijkste besluiten van de Raad van Bestuur waaraan de Raad van Toezicht in het verslagjaar zijn goedkeuring

heeft verleend zijn:

Goedkeuring van de jaarverslagen van de stichting Koninklijke Kentalis 2019

De goedkeuring van de begroting 2020 en 2021

De voortzetting accountantsdienstverlening 2020 en 2021

Vaststelling klassenindeling WNT norm.

De Raad van Toezicht heeft verscheidene keren overleg gevoerd met de externe accountants. De Auditcommissie heeft

een keer gesproken met de accountant zonder aanwezigheid van de RvB. Bij de volgende onderwerpen is de

accountant van PwC in de vergadering aanwezig geweest voor een bespreking met de leden van de Auditcommissie

en de Raad van Toezicht:

Jaarrekening 2019 van Koninklijke Kentalis (Auditcommissie en voltallige RvT).

Interim-bevindingen accountant PWC 2020 besproken in vergadering Auditcommissie RvT en nader toegelicht

in de vergadering van de Raad van Toezicht.

Het controleplan 2020 van Koninklijke Kentalis in de Auditcommissie.

Werkbezoeken Raad van Toezicht

In beginsel brengt de voltallige Raad van Toezicht tweemaal per jaar een werkbezoek aan een zorg- en/of

onderwijslocatie. Op 5 november heeft er een digitaal werkbezoek plaatsgevonden waarin nader kennis is gemaakt met

de extramurale zorg. De sectormanager, een manager zorg en een behandelcoördinator hebben de ontwikkelingen

toegelicht en verduidelijkt waar het bij de extramurale zorg over gaat. Dit mede door het vooraf toesturen van een aantal

filmpjes. Ook werd de samenhang met onderwijs goed in beeld gebracht. De eerste ervaring van het toezicht met een

digitaal werkbezoek was zeer geslaagd.

Contacten met de medezeggenschapsorganen

De Raad van Toezicht gaat jaarlijks in gesprek met de gezamenlijke centrale medezeggenschapsorganen (MR, COR

en CCR). Daarnaast nemen leden van de Raad van Toezicht afzonderlijk deel aan een of meer overlegvergaderingen

van de centrale medezeggenschapsorganen. Dit biedt de Raad van Toezicht, naast de rapportages vanuit en

vergaderingen met de Raad van Bestuur, de gelegenheid zich een beeld te vormen van het klimaat en de verhoudingen

binnen de organisatie.

Op 23 januari 2020 heeft het jaarlijks overleg plaatsgevonden met de Raad van Toezicht en delegaties van de centrale

medezeggenschapsorganen CCR, MR en COR, dit in aanwezigheid van de Raad van Bestuur. Met de

medezeggenschap is uitgebreid gesproken over diverse actualiteiten als de eerste ervaringen met de commissie

Kwaliteit en Veiligheid, de Basis op Orde en de begroting.

11. JAARREKENING OVER HET BOEKJAAR 2020

Jaarrekening 2020

pagina (42)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

12. GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

12.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2020(na resultaatsbestemming)

Ref. 31-dec-2020 31-dec-2019€ €

ACTIVA

Vaste activaMateriële vaste activa 1 84.765 88.545Financiële vaste activa 2 84 84Totaal vaste activa 84.849 88.629

Vlottende activaVoorraden 3 74 32Vorderingen op onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 4 632 0DBC-zorgproductenVorderingen uit hoofde van financieringstekort Wlz 5 3.011 272Debiteuren en overige vorderingen 6 32.135 22.105Liquide middelen 7 41.918 49.071Totaal vlottende activa 77.771 71.481

TOTAAL ACTIVA 162.620 160.110

Ref. 31-dec-2020 31-dec-2019PASSIVA € €

Eigen vermogen 8Kapitaal 96 96Bestemmingsreserves (publiek) 32 3.624Bestemmingsfondsen 18.958 17.535Algemene en overige reserves 35.425 32.560Totaal eigen vermogen 54.512 53.816

Voorzieningen 9 3.218 3.223

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 10 42.206 44.862

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)Schulden uit onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 4 0 45DBC-zorgproductenOverige kortlopende schulden 11 62.684 58.164Totaal kortlopende schulden 62.684 58.209

TOTAAL PASSIVA 162.620 160.110

pagina (43)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

12.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2020

Ref. 2020 2019€ €

BATEN:

Opbrengsten zorgprestaties en 14 141.416 131.062maatschappelijke ondersteuning

Rijksbijdragen onderwijs 15 140.469 133.386

Subsidies 16 13.313 9.321

Overige baten 17 6.369 9.701

Som der baten 301.567 283.470

LASTEN:

Personeelslasten 18 245.456 227.893

Afschrijvingen en duurzame waardeverminderingen 19 10.120 17.456op materiële vaste activa

Huisvestingslasten 20 16.506 16.238

Overige lasten 21 26.314 27.459

Som der lasten 298.396 289.047

BEDRIJFSRESULTAAT: 3.171 -5.577

Financiële baten en lasten 22 -2.475 -2.497

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING: 697 -8.074

RESULTAAT BOEKJAAR: 697 -8.074

RESULTAATBESTEMMING:

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2020 2019€ €

Toevoeging:Bestemmingsreserves -13 -14Bestemmingsfondsen 1.423 -8.059

1.411 -8.074

pagina (44)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

12.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2020

Ref. 2020 2019€ € € €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat 3.171 -5.577

Aanpassingen voor :- afschrijvingen en duurzame waarde- 1 10.120 17.456 verminderingen op materiële vaste activa- mutaties voorzieningen 9 -4 -80

10.115 17.376

Veranderingen in vlottende middelen:- voorraden 3 -42 22- vorderingen 6 -10.030 478- vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot

5/6 -3.415 969

- kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen)

11 5.023 9.813

-8.465 11.281

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 4.822 23.082

Ontvangen interest 1 0Betaalde interest -2.893 -2.562

-2.893 -2.562Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 1.930 20.520

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen financiële vaste activa 2 0 -63Investeringen materiële vaste activa 1 -8.298 -8.966Desinvesteringen materiële vaste activa 1 1.958 1.684Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -6.340 -7.345

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Aflossing langlopende schulden 10/11 -2.741 -2.741Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -2.741 -2.741

Mutatie geldmiddelen -7.153 10.435

Stand geldmiddelen per 1 januari 49.071 38.636Stand geldmiddelen per 31 december 41.918 49.071Mutatie geldmiddelen -7.153 10.435

Toelichting:Het kasstroomoverzicht is samengesteld volgens de indirecte methode.

pagina (45)

Stichting Koninklijke Kentalis________________________________________________________________________________________

12.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

12.4.1 Algemeen

VestigingsplaatsStichting Koninklijke Kentalis is gevestigd aan de Theerestraat 42 te Sint-Michielsgestel.De statutaire vestigingsplaats is Haren. Het Kamer van Koophandel nummer is 02070578.

De activiteiten van de stichting bestaan uit het verlenen van onderwijs en zorg aan (verblijf, begeleiding, behandeling, informatie en advies) alsmede diagnostiek kennisoverdracht, wetenschappelijk onderzoek en arbeidstoeleiding voor mensen met een auditieve, communicatieve en/of zintuiglijke beperking en/of met een autistisch spectrum stoornis, gericht op een zo zelfstandig mogelijk leven, alsmede het verlenen van stafdiensten aan rechtspersonen en instellingen die het vorenomschreven doel nastreven en voorts al hetgeen daarmede verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords.

GroepsverhoudingenStichting Koninklijke Kentalis staat aan het hoofd van de groep Koninklijke Kentalis.De overige stichtingen in de groep Koninklijke Kentalis zijn:• Stichting Kentalis Zorg• Stichting Kentalis Onderwijs• Stichting Hostiebakkerij Sint Michaël• Stichting Kentalis International Foundation• Stichting Kentalis Pontem R&D

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekeningDe jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi (hoofdstuk 655 zorginstellingen), RJ 660 Onderwijsinstellingen, Titel 9 Boek 2 BW en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

ContinuïteitsveronderstellingCovid-19 heeft ook komende periode grote impact op onze cliënten, medewerkers en bedrijfsvoering. Ten aanzien van de financiële continuïteit zijn de onzekerheden echter beperkt. Net als voor 2020 isvoor 2021 de verwachting dat passende financiële afspraken gemaakt worden met de diverse financiers met daarin opgenomen een financieel vangnet. Derhalve is deze jaarrekening opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling, zoals ook nader uiteengezet wordt in het jaarverslag.

Vergelijking met voorgaand jaarDe grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

pagina (46)

Stichting Koninklijke Kentalis________________________________________________________________________________________

12.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ConsolidatieIn de geconsolideerde jaarrekening zijn overeenkomstig uniforme grondslagen volgens de integrale methode, tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen:• Stichting Koninklijke Kentalis statutair gevestigd te Haren (KvK nummer 02070578)• Stichting Kentalis Zorg statutair gevestigd te Haren (KvK nummer 41055843)• Stichting Kentalis Onderwijs statutair gevestigd te Haren (KvK nummer 41159605)• Stichting Hostiebakkerij Sint Michaël statutair gevestigd te St Michielsgestel (KvK nummer 41084298)• Stichting Kentalis International Foundation statutair gevestigd te Haren (KvK nummer 01171392)• Stichting Kentalis Pontem R&D statutair gevestigd te Haren(KvK nummer 02095479)

De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering enresultaatbepaling van Stichting Koninklijke Kentalis. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlingen verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht.

De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Het aandeel van derden in het groepsvermogen en in het groepsresultaat wordt afzonderlijk vermeld. Deelnemingen waarop geen overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend (geassocieerde deelnemingen) worden niet betrokken in de consolidatie.

Intercompany-transacties, intercompany-winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd, voor zover de resultaten niet door transacties met derden buiten de groep zijn gerealiseerd.

Verbonden rechtspersonenAlle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij.Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt alsverbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening apart benoemd en worden in de consolidatie geëlimineerd.Transacties tussen verbonden partijen bestaan uit doorbelastingen van personeelskosten en algemene kosten.

Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.

LeasingStichting Koninklijke Kentalis heeft leasecontracten waarbij de voor- en nadelen die aan de eigendomverbonden zijn, niet nagenoeg geheel door de stichting worden gedragen. Deze leasecontractenworden verantwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract.

pagina (47)

Stichting Koninklijke Kentalis________________________________________________________________________________________

12.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

12.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passivaActiva en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of deactuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen deverkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

Gebruik van schattingenDe opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Materiële vaste activaMateriële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht.

Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrjfsgebouwen is geen voorziening voor groot onderhoud gevormd. De uitgaven worden volgens de componentenbenadering geactiveerd en afgeschreven.

Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten.

De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief.

De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven.

De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:• Bedrijfsgebouwen: 0%-20%• Machines en installaties: 5%-10%• Inventaris en apparatuur: 5%-25%• Vervoermiddelen: 10%-20%

In incidentele gevallen kan worden afgeweken van bovenstaande percentages in verband metafwijkende levensduur.

pagina (48)

Stichting Koninklijke Kentalis________________________________________________________________________________________

12.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Financiële vaste activaDe onder financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten verstrekte leningen en overige vorderingen, alsmede gekochte leningen die tot het einde van de looptijd zullen worden aangehouden. Deze vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze leningen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er bij de verstrekking van leningen sprake is van disagio of agio, wordt dit gedurende de looptijd ten gunste respectievelijk ten laste van het resultaat gebracht als onderdeel van de effectieve rente. Ook transactiekosten worden verwerkt in de eerste waardering en als onderdeel van de effectieve rente ten laste van het resultaat gebracht. Bijzondere waardeverminderingen worden in mindering gebracht op de winst-en-verliesrekening.

Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

Bijzondere waardeverminderingenVaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden.

Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzondere waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de winst-en-verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief.

Stichting Koninklijke Kentalis heeft de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar vastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overigemet de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2020.De realiseerbare directe opbrengstwaarden van vaste activa waarvan het voornemen bestaat deze teverkopen, zijn ontleend aan 100% van de WOZ waarde.

Bij de bepaling van de contante waarde van de toekomstige kasstromen is in verband met de onzekerheden over de definitieve uitwerking van de beleidsvoornemens, de temporisering van de maatregelen, de gevolgen daarvan voor de omvang van de cliëntenpopulatie en leerlingaantallen in beeld gebracht, en de mogelijkheden tot externe verhuur van vrijgekomen appartementen of ruimtes. De verhuurprijs is gebaseerd op de contractueel overeengekomen verhuurprijs.

Aanvullend heeft Stichting Koninklijke Kentalis op complex niveau een beoordeling uitgevoerd waarbij de boekwaarde vergeleken is met 100% van de WOZ waarde. Als onderdeel van deze beoordeling is voor een aantal complexen, waarvan de WOZ waarde lager is dan de boekwaarde een indirecte bedrijfswaarde-analyse conform de EBITDA methodiek uitgevoerd. Hierbij zijn onder meer de volgende variabelen gebruikt:- WACC 3,9%- Exploitatietermijn van het vastgoed van 30 jaar (zijnde de verwachte gebruiksduur)- Restwaarde van het vastgoed van 100% van de WOZ waarde

Op activa die niet direct of indirect onderdeel zijn van het vastgoed van Stichting Koninklijke Kentalisheeft geen afwaardering plaatsgevonden.

pagina (49)

Stichting Koninklijke Kentalis________________________________________________________________________________________

12.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

De analyse heeft geleid tot de verwerking van een afwaardering van € 22.800,- in de huidige jaarrekening,afkomstig van Stichting Kentalis Zorg.

Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, nietmeer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niethoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voorhet actief zou zijn verantwoord. Een bijzondere waardevermindering van goodwill wordt niet teruggenomen.

VoorradenVoorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis van de fifo methode of tegen lagere opbrengstwaarde.

De verkrijgings- of vervaardigingsprijs bestaat uit alle kosten die samenhangen met de verkrijging of vervaardiging alsmede de gemaakte kosten om de voorraden op hun huidige plaats en in hun huidige staat te brengen.

De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden.

Financiële instrumentenAlgemeenIn de jaarrekening van Stichting Koninklijke Kentalis zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: Financiële vaste activa, Vorderingen en overlopende activa, Liquide middelen, Langlopende schulden, Kortlopende schulden en overlopende passiva. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en dedirect toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten bij de vervolgwaardering niet worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering.

Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.

Financiële vaste activaDeelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend,worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Bijde bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderings-grondslagen van Kentalis gehanteerd. Deelnemingen met een negatieve netto-vermogens-waarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer Kentalis garant staat voor de schulden van de betreffende deelneming wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming gevormd en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door Kentalis ten behoeve van deze deelneming. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of duurzaam lagere bedrijfswaarde. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder financiële baten en lasten.

Vorderingen en overlopende activaVerstrekte leningen en overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Liquide middelen en effectenLiquide middelen worden gewaard tegen de nominale waarde. Effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere reële waarde. De lagere reële waarde wordt per fonds vastgesteld.

pagina (50)

Stichting Koninklijke Kentalis________________________________________________________________________________________

12.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingenLanglopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode.De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onderkortlopende schulden.

Afgeleide financiële instrumenten en hedge accountingStichting Koninklijke Kentalis maakt gebruik van renteswaps en rentecaps om de rentevariabiliteit van opgenomen leningen af te dekken. Voor deze instrumenten wordt kostprijshedge-accounting toegepast teneinde de resultaten van renteswaps en de afgedekte positie gelijktijdig in de resultatenrekening te verwerken. Bij eerste opname worden afgeleide financiële instrumenten opgenomen tegen reële waarde.Na eerste waardering worden afgeleide financiële instrumenten gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedge accounting onder het kostprijs hedgemodel wordt toegepast. Indien kostprijs hedge accounting wordt toegepast en het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de resultatenrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening verwerkt. Indien afgeleide instrumenten aflopen of worden verkocht, dient de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, als overlopende post in de balans opgenomen te worden, totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de resultatenrekening. Indien afgeleide instrumenten niet langer voldoen aan de voorwaarden voor hedge accounting, maar het financiële instrument niet wordt verkocht, wordt ook de hedge accounting beëindigd. Dan wordt het financiële instrument tegen kostprijs of lagere marktwaarde verwerkt.De instelling documenteert de hedgerelaties en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat er sprake is van een effectieve hedge respectievelijk dat er geen sprake is van overhedges. De effectiviteitstest vindt plaats door vergelijking van de kritieke kenmerken van het afdekkingsinstrument met de afgedekte positie. Indien sprake is van een overhedge wordt de hiermee samenhangende waarde op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de resultatenrekening verwerkt. Op basis van toetsing van de kritische kenmerken zijn de afwijkingen (overhedge/underhedge en betalingsmethodiek) op totaal niveau dermate marginaal, dat gesteld kan worden dat de hedgerelatie tussen de derivaten en onderliggende financiering voldoende effectief is voor 2020.

Bijzondere waardeverminderingen financiële activaEen financieel actief dat niet tegen reële waarde wordt verantwoord met waardewijzigingen in de resultatenrekening wordt op iedere verslagdatum beoordeeld om te bepalen of er objectieve aanwijzingen bestaan dat het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Deze objectieve aanwijzingen bestaan als zich, na de eerste opname van het actief, een gebeurtenis heeft voorgedaan die een negatief effect heeft gehad op de verwachte toekomstige kasstromen van dat actief en waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt.Objectieve aanwijzingen dat financiële activa onderhevig zijn aan een bijzondere waardevermindering omvatten het niet nakomen van betalingsverplichtingen en achterstallige betaling door een debiteur, of aanwijzingen dat een debiteur failliet zal gaan. Van alle individueel significante vorderingen wordt beoordeeld of deze specifiek onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering. Een bijzonder waardeverminderingsverlies met betrekking tot een tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd financieel actief wordt berekend als het verschil tussen de boekwaarde en de contante waarde van de verwachte toekomstige kasstromen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rente van het actief. Verliezen worden opgenomen in de resultatenrekening. Rente op het aan een bijzondere waardevermindering onderhevige actief blijft verantwoord worden via oprenting van het actief.

pagina (51)

Stichting Koninklijke Kentalis________________________________________________________________________________________

12.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Als in een latere periode het actief, onderhevig aan een bijzondere waardevermindering, stijgt en het herstel objectief in verband kan worden gebracht met een gebeurtenis die plaatsvond na de opname van het bijzondere waardeverminderingsverlies wordt het bedrag uit hoofde van het herstel opgenomen in de resultatenrekening.

Reële waardeDe reële waarde van een financieel instrument is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld ofeen passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en van elkaar onafhankelijk zijn. De reële waarde van een lening is gelijk aan de contante waarde van toekomstige kasstromen gebaseerd op een rente die per balansdatum zou gelden voor gelijksoortige leningen vermeerderd met een risicopremie voor iedere individuele lening.

Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproductenDe onderhanden projecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde van deverrichtte DBC's. De productie van de onderhanden projecten is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht.

VorderingenVorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid volgens de statische methode.

Liquide middelenLiquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

Voorzieningen (algemeen)Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachtingnoodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.

Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

VoorzieningenPer individuele voorziening zijn de grondslagen voor waardering als volgt:

Voorziening jubileaDe jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening isgebaseerd op de contante waarde van de verwachtte werkelijk uit te keren jubileumvoorziening per medewerker. Hierbij wordt rekening gehouden met een jaarlijkse blijfkans en een disconteringsvoet van 3%.

pagina (52)

Stichting Koninklijke Kentalis________________________________________________________________________________________

12.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Voorziening langdurig ziekenDe voorziening is bedoeld ter dekking van het risico op kosten van loondoorbetaling bij langdurige ziekte.Voor langdurig zieken is een voorziening gevormd op basis van de contante waarde van de verwachte loonkosten in de eerste twee jaren van de arbeidsongeschiktheid (voor medewerkers die naar verwachting niet zullen terugkeren in het arbeidsproces), voor zover deze na 31 december 2019 vallen, gebaseerd op 100% gedurende het eerste jaar en 70% gedurende het tweede jaar. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 0%.

Voorziening spaarverlofDe voorziening spaarverlof is opgebouwd om de kosten te dekken van de vervanging van de huidige personeelsleden als ze in de toekomst spaarverlof opnemen. De voorziening wordt bepaald met behulp vande actuele uurlonen van de betreffende medewerkers.

Voorziening bekostigingsonzekerheden

SchuldenSchulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs.

De voorziening bekostigingsonzekerheden is bepaald op basis van een analyse van de risico’s m.b.t. de bekostiging en afrekening en rondom de diverse financieringsstromen. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde.

pagina (53)

Stichting Koninklijke Kentalis________________________________________________________________________________________

12.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

12.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

AlgemeenHet resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijngeconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuningAls gevolg van de decentralisatie van de Wlz is er voor 2020 sprake van een bepaalde mate vanomzetonzekerheden. Overeenkomstig de landelijke uitingen van de overheid heeft hierbijcontinuïteit van zorgverlening voorop gestaan. Dit heeft gevolgen die leiden tot inherente onzekerheden en schattingsrisico's in de omzet van Stichting Koninklijke Kentalis, die naar beste weten zijn geschat door de Raad van Bestuur van de stichting en verwerkt in de jaarrekening, maar die op basis van materiële controles door zorgkantoren en/of zorgverzekeraars tot nagekomen effecten kunnen leiden in volgend jaar.

De opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties worden verantwoord op basis van de in het boekjaar werkelijk geleverde verblijfsdagen en productie-uren / -dagdelen en de daarvoor overeengekomen tarieven. Nacalculeerbare kapitaalslasten met betrekking tot afschrijvingen, huur, rente en overige nacalculeerbare kapitaalslasten zijn gebaseerd op de nacalculatie en het rentenormeringsmodel.

Bij de opbrengstverantwoording is rekening gehouden met de productieafspraken welke met betrekking tot het boekjaar 2020 zijn overeengekomen met het zorgkantoor en de voorlopige budgetmutaties zoals opgenomen in de rekenstaat. De mogelijke indexering van het wettelijk budget voor het jaar 2020 is niet meegenomen in de opbrengstverantwoording.

Opbrengsten uit dienstverleningVerantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.

Opbrengsten uit onderhanden projectenZodra een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het resultaat van onderhanden DBC-zorgproducten, worden de opbrengsten en -kosten als opbrengsten en kosten in de resultatenrekening verwerkt naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Onder opbrengsten wordt verstaan de in het contract met de zorgverzekeraar overeengekomen opbrengsten, indien en voor zover het waarschijnlijk is dat de opbrengsten zullen worden gerealiseerd en betrouwbaar kunnen worden bepaald.De mate waarin prestaties van een DBC-contract zijn verricht wordt bepaald aan de hand van de tot de balansdatumgeregistreerde verrichten en de daarbij behorende afgeleide opbrengstwaarde. Indien het resultaat van een onderhanden project niet betrouwbaar kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten slechts verwerkt tot het bedrag van de gemaakte kosten dat waarschijnlijk kan wordenverhaald. Verwachte verliezen op contracten worden onmiddellijk in de resultatenrekening opgenomen.

Netto-omzetNetto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen en na eliminatie van transacties binnen de groep.

pagina (54)

Stichting Koninklijke Kentalis________________________________________________________________________________________

12.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Rijksbijdragen onderwijsOnder de rijksbijdragen worden de vergoedingen voor personele en exploitatiekosten met betrekking totonderwijs opgenomen. De rijksbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar.

SubsidiesOverheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de stichting zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de stichting gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de resultatenrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de stichting voor de kosten van eenactief worden systematisch in de resultatenrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief.

Overige batenOverige baten betreffen alle opbrengsten die niet tot een van de bovenstaande opbrengstcategorieënbehoren. Verantwoording van overige batten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte prestaties tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichtenprestaties.

PersoneelsbeloningenLonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

PensioenenStichting Koninklijke Kentalis heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling die wordt jaarrekening zijn deze regelingen opgebouwd bij pensioenfonds Zorg en Welzijn en het ABP (beiden hierna: pensioenfonds). In de jaarrekening zijn deze regelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. Hiervoor in aanmerkingkomende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Koninklijke Kentalis. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Koninklijke Kentalis betaalt hiervoor premies waarvande helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2020 is de beleidsdekkingsgraad van het pensioenfonds PFZW 88,3% en ABP 87,6%.ABP verwacht volgens het herstelplan binnen 11 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren.Bij PFZW geldt bij een verlaging van de pensioenen een extra premieverhoging van 2,5% zolang ersprake is van een tekort.Stichting Koninklijke Kentalis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in gevalvan een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Koninklijke Kentalis heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaarin de jaarrekening als last verantwoord.

Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidtof tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichtingop de balans opgenomen.

pagina (55)

Stichting Koninklijke Kentalis________________________________________________________________________________________

12.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Operationele leasingBij Stichting Koninklijke Kentalis kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de stichting ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract.

Financiële baten en lastenRentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

Waardeverminderingen van financiële instrumenten die op reële waarde gewaardeerd zijn, worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Voor gerealiseerde waardevermeerderingen van financiële instrumenten die op reële waarde worden gewaardeerd met verwerking van de waardevermeerderingen rechtstreeks in het eigen vermogen, dient het cumulatieve resultaat dat voorheen in het eigen vermogen was opgenomen, te worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening op het moment dat de desbetreffende effecten niet langer in de balans worden verwerkt.

pagina (56)

Stichting Koninklijke Kentalis________________________________________________________________________________________

12.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

12.4.4 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen.Er is geen sprake van deposito’s met een looptijd langer dan drie maanden. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft opde rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen.In de investeringsactiviteiten zijn de investeringen en desinvesteringen opgenomen van de materiële vasteactiva die in het huidige boekjaar hebben geleid tot mutaties in de geldmiddelen.

Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten.

pagina (57)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

12.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2020

ACTIVA

1. Materiële vaste activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-2020 31-dec-2019€ €

Bedrijfsgebouwen en terreinen 62.653 63.050Machines en installaties 5.613 5.368Inventaris en apparatuur 15.290 16.437Vervoermiddelen 55 63Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële 1.154 3.626vaste activa Totaal materiële vaste activa 84.765 88.545

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2020 2019€ €

Boekwaarde per 1 januari 88.545 98.719Bij: investeringen 8.298 8.966Af: afschrijvingen 10.097 10.682Af: Duurzame waardevermindering 23 6.775Af: desinvesteringen 1.958 1.684

Boekwaarde per 31 december 84.765 88.545

31-dec-2020 31-dec-2019€ €

Aanschafwaarde 198.467 204.061Cumulatieve afschrijvingen 113.702 115.517

Toelichting:Voor een nadere specificatie van het verloop van de vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht in paragraaf 12.6.

Zie voor verstrekte zekerheden referentie 10 Langlopende Schulden.

Ultimo 2020 is beoordeeld of er sprake is van indicaties die duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg daarvan heeft Stichting Koninklijke Kentalis overeenkomstig RJ 121 getoetst of de toekomstige afschrijvingskosten nog kunnen worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten.

In 2020 heeft er op basis van die analyse een versnelde afschrijving plaatsgevonden van € 22.800,-.In 2019 was dit € 6.775.000,-.

Een deel van de materiële vaste activa opgenomen gebouwen is gedurende 2020 (deels) verhuurd geweest.

pagina (58)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

2. Financiële vaste activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-2020 31-dec-2019 € €

Deelnemingen 22 22Waarborgsommen 63 63Totaal financiële vaste activa 84 84

Toelichting: Deelneming:

De waarborgsom heeft betrekking op een gehuurd pand te Sint Michielsgestel.

3. Voorraden

De specificatie is als volgt: 31-dec-2020 31-dec-2019€ €

Voedingsmiddelen 74 32Totaal voorraden 74 32

Toelichting:

4. Vorderingen op onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten

De specificatie is als volgt: 31-dec-2020 31-dec-2019€ €

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment 2.357 2.534Af: ontvangen voorschotten -1.725 1.816Schulden inzake overschrijding contractafspraken huidig jaar 0 763Totaal onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten 632 -45

31-dec-2020 31-dec-2019€ €

Waarvan gepresenteerd als:Vorderingen uit onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten 632 0Schulden uit onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten 0 45

632 -45

De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt € 0,- (2019: € 0,-)

De deelneming betreft een belang 50% belang in Werkpad BV te Ermelo.

pagina (59)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Wlz

Specificatie saldo uit hoofde van financieringstekort 31-dec-2020 31-dec-2019€ €

Financieringssaldo Wlz 3.011 272Totaal financieringsverschil 3.011 272

2017 2018 2019 2020 totaal€ € € € €

Saldo per 1 januari 0 0 272 0 272

Financieringsverschil boekjaar 0 0 -102 3.011 2.909Correcties voorgaande jaren 0 0 -12 0 -12Betalingen/ontvangsten 0 0 -159 0 -159Sub-totaal mutatie boekjaar 0 0 -272 3.011 2.739

Saldo per 31 december 0 0 0 3.011 3.011

Stadium van vaststelling (per erkenning):Registratienummer NZA300-749 C C C A300-750 C C C A300-1657 C C C A

a= interne berekeningb= overeenstemming met zorgverzekeraarsc= definitieve vaststelling NZa

31-dec-2020 31-dec-2019€ €

Waarvan gepresenteerd als:- vorderingen uit hoofde van financieringstekort Wlz 3.011 272- schulden uit hoofde van financieringsoverschot Wlz 0 0

3.011 272

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2020 2019€ €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 46.222 44.572Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 43.211 44.299Totaal financieringsverschil 3.011 272

Toelichting:

1 jaar.De vorderingen en schulden uit hoofde van het financieringssaldo hebben in beginsel een looptijd korter dan

pagina (60)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

6. Debiteuren en overige vorderingen

De specificatie is als volgt : 31-dec-2020 31-dec-2019€ €

Vordering op debiteuren 816 741Vordering op OCW/EL&I 8.525 7.968Vordering op debiteuren AC's 859 932Vordering op debiteuren WMO 102 79Vordering op debiteuren ZVW-ZG 7.599 4.731Vordering op aanneemsom AC's 3.415 0Nog te factureren omzet AC's 96 216Nog te factureren omzet WMO 80 84Nog te factureren omzet ZVW-ZG 8.915 5.319Vorderingen op personeel 13 5Vooruitbetaalde bedragen 783 1.425Overige vorderingen 0 1Overige overlopende activa 932 603Totaal debiteuren en overige vorderingen 32.135 22.105

Toelichting:De voorziening die in aftrek op de debiteuren is gebracht, bedraagt € 41.270,-. In 2019 was dit € 52.690,-.In de overige vorderingen zijn net als in 2019 geen vorderingen inbegrepen met een looptijd langer dan 1 jaar.Er zijn geen vorderingen verpand ten behoeve van kortlopende schulden aan kredietinstellingen.

7. Liquide middelen

De specificatie is als volgt : 31-dec-2020 31-dec-2019€ €

Bankrekeningen 41.893 49.043Kassen 25 28Totaal liquide middelen 41.918 49.071

Toelichting:De liquide middelen zijn direct opeisbaar.Voor Stichting Koninklijke Kentalis is er een kredietfaciliteit beschikbaar van € 15.000.000,- bij de ING-bank.Uit de beschikbare bankgarantie faciliteit van € 500.000,- heeft de Rabobank bankgaranties ter waarde van € 415.924,- afgegeven.

pagina (61)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

PASSIVA

8. Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-2020 31-dec-2019€ €

Kapitaal 96 96Bestemmingsreserves 32 3.624Bestemmingsfondsen 18.958 17.535Algemene en overige reserves 35.425 32.560Totaal eigen vermogen 54.512 53.816

2020 2019€ €

KapitaalBoekwaarde per 1 januari 96 96Resultaatbestemming 0 0Overige mutaties 0 0

Boekwaarde Kapitaal per 31 december 96 96

2020 2019Bestemmingsreserves (publiek) € €Reserve 1e waardering vaste activa:Boekwaarde per 1 januari 45 59Resultaatbestemming -13 -14Overige mutaties 0 0

Boekwaarde Reserve 1e waardering vaste activa per 31 december 32 45

Reserve Strategie en ontwikkeling:Boekwaarde per 1 januari 3.579 3.578Resultaatbestemming 0 0Overige mutaties -3.579 0

Boekwaarde Reserve Strategie en ontwikkeling per 31 december 0 3.579

Boekwaarde Bestemmingsreserves per 31 december 32 3.624

pagina (62)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

2020 2019Bestemmingsfondsen € €Reserve aanvaardbare kosten Zorg:Boekwaarde per 1 januari 16.867 18.752Resultaatbestemming 1.423 -1.884Overige mutaties 0 0

Boekwaarde Reserve aanvaardbare kosten Zorg per 31 december 18.291 16.867

Reserve aanvaardbare kosten Concern:Boekwaarde per 1 januari 668 667Resultaatbestemming 0 0Overige mutaties 0 0

Boekwaarde Reserve aanvaardbare kosten Concern per 31 december 668 668

Boekwaarde Bestemmingsfondsen per 31 december 18.958 17.535

2020 2019Algemene en overige reserves € €Algemene reserve:Boekwaarde per 1 januari 32.561 38.735Resultaatbestemming -714 -6.175Overige mutaties 3.579 0

Boekwaarde Algemene reserve per 31 december 35.425 32.560

Boekwaarde Algemene en overige reserves per 31 december 35.425 32.560

Toelichting:De beperking van de bestemmingsreserves is aangebracht door de Raad van Bestuur.

Het resultaat zoals deze is opgenomen in bovenstaande overzichten is verwerkt op basis van het voorstel vande Raad van Bestuur.De presentatie van de vergelijkende cijfers van de bestemmingsfondsen en de algemene en overige reserves is aangepast en daarmee in lijn gebracht met de enkelvoudige jaarrekening.In het bestemmingsfonds reserve aanvaardbare kosten worden de resultaten verwerkt die behaald zijn vanuitactiviteiten die gefinancierd zijn binnen de Wlz, Zvw, WMO en overige subsidieregelingen.De algemene reserve Onderwijs bestaat uit publieke middelen, waarbij de beperking is opgelegd doorhet ministerie van OCW

pagina (63)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

9. VoorzieningenSaldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2020 31-dec-2020€ € € € €

Jubilea 1.739 407 324 0 1.821Langdurig zieken 606 50 9 71 576Spaarverlof 379 3 60 0 321Bekostigingsonzekerheden 500 0 0 0 500Totaal voorzieningen 3.223 460 393 71 3.218

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd:31-dec-2020

€

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 1.689Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 1.543Hiervan langlopend (> 5 jaar) 771

Toelichting:Voor de opbouw van de voorzieningen verwijzen wij naar grondslagen van waardering in paragraaf 12.4.

pagina (64)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

10. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

De specificatie is als volgt : 31-dec-2020 31-dec-2019€ €

Schulden aan kredietinstellingenOverige langlopende schulden 42.206 44.862Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 42.206 44.862

Het verloop is als volgt weer te geven: 2020 2019€ €

Stand per 1 januari 47.603 50.344Af: aflossingen 2.741 2.741Stand per 31 december 44.862 47.603

Af: Aflossingsverplichting komend boekjaar 2.656 2.741Stand langlopende schulden per 31 december 42.206 44.862

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 2.656Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 42.206Hiervan langlopend (> 5 jaar) 31.959

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Toelichting:De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen luiden als volgt:• Krediethypotheek ad. € 3.400.000 in hoofdsom te vermeerderen met 40% voor rente en kosten, op elk van de onroerende zaken te Vries en Castiliëlaan 8 en 10 te Eindhoven;• bankhypotheek, 1e in rang, ad € 72.000.000 op zorgcomplex gelegen aan: - Schaepmanstraat 21 te Goes - Slotemaker de Bruïneweg 248 te Nijmegen - Theerestraat 40, 42, 48, 50 en 52 te Sint Michielsgestel - Theresialaan 26, 28, 34A t/m H te Vught - Hoogheemraadweg 2 te Amsterdam - Meerzichtlaan 302 / Zalkerbos 330 / Voorweg te Zoetermeer - Perceel grond gelegen aan de Martinilaan te Vught• Zonder voorafgaande schriftelijke toestemming van de betreffende bank zal de kredietnemer niet overgaan tot het vervreemden, bezwaren, c.q. verder bezwaren of verhuren van de onroerende zaken;

St. Michael. De hoofdsom bedraagt € 140.000,-, met een looptijd van 15 jaar.

• Om het renterisico op de leningen opgenomen uit de kredietfaciliteit te beheersen en af te dekken zijn enkele afgeleide rente instrumenten afgesloten met zowel ING bank als ABN Amro bank. De details van deze instrumenten zijn opgenomen onder referentie 12 "Financiële instrumenten"• Er is in 2006 een renteloze lening verstrekt door Stichting Vriendenkring aan de Stichting Hostiebakkerij

pagina (65)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

11. Overige kortlopende schulden

De specificatie is als volgt : 31-dec-2020 31-dec-2019€ €

Crediteuren 6.663 8.344Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW 939 827Vooruitontvangen subsidies OCW/EL&I geoormerkt 2 35Schulden inzake overschrijding contractafspraken AC's voorgaande jaren 581 291Schulden inzake overschrijding contractafspraken ZVW-ZG 3.323 2.682Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 2.656 2.741Te betalen loonheffing 12.524 10.087Te betalen omzetbelasting 52 66Schulden terzake pensioenen 1.508 1.494Nog te betalen salarissen 853 530Vakantiegeld 7.582 7.103Vakantiedagen 10.435 10.382Overige personeelsschulden 0 4Vooruitontvangen projectgelden 2.427 3.376Overige schulden 10.595 8.295Overige overlopende passiva 2.545 1.905Totaal overige kortlopende schulden 62.684 58.164

Toelichting:In de overige kortlopende schulden zijn net als in 2019 geen schulden inbegrepen met een looptijd langer dan1 jaar.

12. Financiële instrumenten

AlgemeenStichting Koninklijke Kentalis maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die Stichting Koninklijke Kentalis blootstelt aan kredietrisico, renterisico en kasstroomrisico en liquiditeitsrisico. Om deze risico’s te beheersen heeft de stichting een beleid inclusief een stelsel van limietenen procedures opgesteld om de risico’s van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële marktenen daarmee de financiële prestaties van de instelling te beperken.

KredietrisicoStichting Koninklijke Kentalis loopt kredietrisico over leningen en vorderingen opgenomen onder financiële vaste activa, debiteuren en overige vorderingen, liquide middelen. De vorderingen op zorginkomsten van StichtingKoninklijke Kentalis zijn geconcentreerd bij de zorgkantoren (Wlz), grote zorgverzekeraars(AC's, DBC's, WMO, ZVW-ZG) en OCW/EL&I (onderwijs).De vorderingen die hierop betrekking hebben zijn verantwoordelijk voor circa 87% van het mogelijk kredietrisico.Met deze tegenpartijen bestaat een lange relatie en zij hebben altijd aan hun betalingsverplichting voldaan.

De blootstelling aan kredietrisico van Stichting Koninklijke Kentalis wordt hoofdzakelijk bepaald door deindividuele kenmerken van de afzonderlijke tegenpartijen. Door tegenpartijen zijn geen zekerheden verstrekt aan Stichting Koninklijke Kentalis en er zijn geen overigekrediet mitigerende maatregelen genomen.

pagina (66)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

Rentekasstroomrisico Het beleid van Stichting Koninklijke Kentalis is om bij haar financieringen te streven naar spreiding in de rentetypische looptijden van leningen, opdat ook in de toekomst geen overmatige blootstelling aanrentebewegingen optreedt. Stichting Koninklijke Kentalis loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en schulden en herfinanciering van bestaande financieringen. Voor vorderingen en schulden met variabel rentende renteafspraken loopt Stichting Koninklijke Kentalis risico ten aanzien van toekomstige kasstromen. Om de variabiliteit van de variabel rentende leningen te beperken heeft Stichting Koninklijke Kentalis afgeleide rente instrumenten afgesloten.

Ultimo boekjaar staan de volgende afgeleide instrumenten uit:

Naam bank Hoofdsom Rente Rente Startdatum Einddatum Markt-hoofdsom instrument waarde

€ x 1.000 € x 1.000

ING 0 0,00% 4,35% 2-1-2012 2-7-2026 -2.174 ING 0 0,00% 4,49% 3-1-2011 3-1-2026 -5.483 ABN 0 0,00% 0,00% 1-4-2006 1-4-2021 -1 ING 5.225 - 4,50% 2-7-2026 2-1-2032 6 ING 19.375 - 4,50% 3-1-2026 3-7-2039 133

De eerste drie derivaten betreffen reguliere interest rate swaps waarbij Stichting Koninklijke Kentalis een vasterente betaalt en een variabele rente gebaseerd op Euribor ontvangt. De laatste twee derivaten betreffen rentecaps.

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar paragraaf 10 Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) en naar paragraaf 12.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2020.

LiquiditeitsrisicoStichting Koninklijke Kentalis bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitbegrotingen.Het management ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingenvan Stichting Koninklijke Kentalis te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft zo dat Stichting Koninklijke Kentalis steeds aan de gestelde lening convenanten kan blijven voldoen.Mitigerende maatregelenStichting Koninklijke Kentalis ziet er op toe dat er voldoende opvraagbare tegoeden beschikbaar zijn.Hierin is geen rekening gehouden met het eventuele effect van extreme omstandigheden die redelijkerwijs niet kunnen worden voorspeld, zoals natuurrampen.

Daarnaast beschikt één van de onderdelen van de groep - Stichting Kentalis Onderwijs over de volgende kredietruimte:

ꞏ Een niet door zakelijke zekerheid gedekt rekening-courantkrediet van € 15.000.000,-.

Toelichting van de reële waardeDe reële waarde van in de balans opgenomen financiële instrumenten verantwoord onder liquide middelen, financiële vaste activa, kortlopende vorderingen, schulden en langlopende schulden e.d. benadert deboekwaarde daarvan.

pagina (67)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

< 1 jaar > 5 jaarLease: € € €Er zijn lease overeenkomsten afgesloten met Arvalvoor de vervoermiddelen.De betaalverplichting van de leaseovereenkomsten bedraagt: 443 662 0

Er zijn lease overeenkomsten afgesloten met Canon voor de kopieerapparatuur.De betaalverplichting van de leaseovereenkomsten bedraagt: 304 260 0

Huur gebouwen:De Stichting Koninklijke Kentalis heeft onroerend goed in eigendom en huur.De gemiddelde huurtermijn bedraagt 5 jaar.De verplichting tot het betalen van huur bedraagt: 5.566 9.151 5.688

ICT contracten:Er zijn langlopende contracten afgesloten met diverse partijenDe verplichting tot het betalen van die partijen bedraagt: 1.360 2.799 0

Duurzame inzetbaarheid:Er maken een aantal medewerkers van Stichting Kentalis Onderwijs gebruik van de regeling voorduurzame inzetbaarheid.

Derivaten:Stichting Koninklijke Kentalis heeft het renterisico op langlopende leningen afgedekt door het afsluiten van enkele renteswaps en rentecaps.De afgesloten derivaten zijn opgenomen bij het rentekasstroomrisico onder punt 12 Financiële instrumenten.

Financiële ratio'sIn verband met de verstrekte kredietfaciliteit van de ING bank dient de Stichting Koninklijke Kentalis te voldoenaan enkele financiële ratio's. Ultimo 2020 wordt aan deze verplichting voldaan.

Aansprakelijkheid:Met betrekking tot de faciliteiten van de ING bank is er sprake van mede aansprakelijkheid van de volgende

Stichting Kentalis OnderwijsStichting Kentalis Pontem R&DStichting Kentalis ZorgStichting Koninklijke Kentalis

De stichtingen Koninklijke Kentalis, Stichting Kentalis Zorg, Stichting Kentalis Onderwijs, Stichting Kentalis International Foundation, Stichting Kentalis Ponthem R&D en Stichting Hostiebakkerij Sint Michaël zijn (hoofdelijk) aansprakelijk voor in totaal vier rentevaste leningen afgesloten bij ING Bank N.V. voor een totaalbedrag van € 43,8 miljoen (peildatum 31-12-2020) en een kredietfaciliteit van € 15 miljoen. Er is in 2020 geen gebruik gemaakt van deze faciliteit. Er zijn voor een bedrag van € 72 miljoen aan hypothecaire zekerheden gesteld als onderpand voor deze leningen.

stichtingen:

> 1 en < 5 jaarverplichtingen:

Stichting Hostiebakkerij Sint MichaëlStichting Kentalis International Foundation

pagina (68)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument:

Kentalis:

MBI-omzetplafond over 2020 en de nog niet afgewikkelde voorgaande jaren. Ook is nog onduidelijk of er daadwerkelijk sprake zal zijn van het inzetten van het macrobeheersinstrument. Wel geldt dat dit wettelijk gezien mogelijk is om dit bij een vastgestelde overschrijding te doen. Stichting Koninklijke Kentalis is daarom nu niet in staat een betrouwbare schatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2020.

Bij het opstellen van de jaarrekening 2020 bestaat derhalve nog geen inzicht in de realisatie van het

van het opvolgende jaar moeten beslissen over inzet van het MBI, als sprake is van een overschrijding. In de afgelopen jaren is gebleken dat deze periode van elf maanden te kort is om de werkelijke realisatie vast te stellen, met als gevolg dat de realisatie voor meerdere voorgaande jaren nog niet is vastgesteld.

macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen. De minister heeft voor verschillende subsectoren in de zorg een MBI ingesteld, waarvan de volgende omzetplafonds voor 2020 relevant zijn voor Stichting Koninklijke

Het macrobeheersinstrument (MBI) kan door de minister van VWS ingezet worden om overschrijdingen van het

ꞏ MBI-omzetplafond medisch specialistische zorg (TB/REG-17631-01)ꞏ MBI-omzetplafond zintuiglijk gehandicaptenzorg (TB/REG-17633-01)

Door de NZa wordt het omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het MBI-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. De minister van VWS zou uiterlijk vóór 1 december

pagina (69)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)

12.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Materiële vaste

bedrijfsactiva in

uitvoering en

vooruitbetalingen

Bedrijfsgebouwen Machines en Inventaris en op materiële

en terreinen installaties apparatuur Vervoermiddelen vaste activa Totaal

€ € € € € €Stand per 1 januari 2020- aanschafwaarde 135.344 14.748 50.055 288 3.626 204.061- cumulatieve afschrijvingen 72.294 9.380 33.618 225 0 115.517Boekwaarde per 1 januari 2020 63.050 5.368 16.437 63 3.626 88.545

Mutaties in het boekjaar- investeringen 1.155 392 2.909 14 3.828 8.298- afschrijvingen 4.265 473 5.337 23 0 10.097- duurzame waardevermindering 6 17 0 0 0 23

- overboekingen aanschafwaarde 3.064 346 1.967 0 -5.376 0

- desinvesteringen aanschafwaarde 1.956 3.013 7.205 0 924 13.098 cumulatieve afschrijvingen 1.610 3.010 6.520 0 0 11.140 per saldo 346 3 685 0 924 1.958Mutaties in boekwaarde (per saldo) -397 245 -1.147 -8 -2.472 -3.780

Stand per 31 december 2020- aanschafwaarde 136.816 12.470 47.725 302 1.154 198.467- cumulatieve afschrijvingen 74.163 6.857 32.434 247 0 113.702Boekwaarde per 31 december 2020 62.653 5.613 15.290 55 1.154 84.765

Afschrijvingspercentage 0-20% 5-10% 5-25% 10-20%

pagina (70)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)

12.7 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2020

Leninggever DatumHoofd-

somTotale

looptijdSoort lening

Werke-lijke-rente

Rest-schuld 31 de-

cember 2019

Nieuwe leningen in 2020

Aflos-sing in 2020

Rest-schuld 31 de-

cember 2020

Rest-schuld

over5 jaar

Resterende looptijd in jaren eind

2020

Aflos-sings-wijze

Aflos-sing 2021

Gestelde-zekerheden

nr € % € € € € € €1 ABN AMRO

59.57.81.89630-3-2001 3.403 20 jaar onder-

hands4,070% 255 0 170 85 0 1 Lineair 85 Gemeente-

garantie2 Vriendenkring

(Hostiebakkerij)1-1-2006 140 15 jaar onder-

hands0,000% 19 0 9 9 0 1 Lineair 9 Geen

3 ING 80.00.09.983 1-1-2016 3.000 10 jr 3 mnd onder-hands

2,300% 2.550 0 120 2.430 1.830 6 Lineair 120 Hypotheek

4 ING 80.00.10.000 1-1-2016 10.750 10 jr 3 mnd onder-hands

2,300% 8.062 0 717 7.346 3.762 6 Lineair 717 Hypotheek

5 ING 65.47.93.751 SU7308442I (swap)

1-10-2011 30.419 14 jr 3 mnd onder-hands

5,990% 22.307 0 1.014 21.293 16.223 6 Lineair 1.014 Hypotheek

6 ING 65.93.83.802 SU7308504I (swap)

2-4-2012 18.763 14 jr 3 mnd onder-hands

5,850% 13.430 0 711 12.719 9.163 7 Lineair 711 Hypotheek

7 Lening Kerkelijke Instelling

31-5-2011 980 40 jaar onder-hands

3,000% 980 0 0 980 980 31 Lineair 0 geen

Totaal 47.603 0 2.741 44.862 31.959 2.656

pagina (71)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

12.8 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2020

Segment 1 Stichting Kentalis Zorg

Ref. 2020 2019€ €

BATEN:

Opbrengsten zorgprestaties en 14 141.416 131.062maatschappelijke ondersteuning

Subsidies 16 4.563 2.555

Overige baten 17 5.032 8.272

Som der baten 151.011 141.889

LASTEN:

Personeelslasten 18 101.928 92.094

Afschrijvingen en duurzame waardeverminderingen 19 4.322 9.781op materiële vaste activa

Huisvestingslasten 20 9.116 9.173

Overige lasten 21 32.736 30.886

Som der lasten 148.102 141.934

BEDRIJFSRESULTAAT: 2.909 -45

Financiële baten en lasten 22 -1.486 -1.839

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING: 1.423 -1.884

RESULTAAT BOEKJAAR: 1.423 -1.884

pagina (72)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

Segment 2 Stichting Kentalis Onderwijs

Ref. 2020 2019€ €

BATEN:

Rijksbijdragen 15 140.469 133.386

Subsidies 16 1.683 1.507

Overige baten 17 2.133 1.673

Som der baten 144.285 136.567

LASTEN:

Personeelslasten 18 113.173 106.418

Afschrijvingen en duurzame waardeverminderingen 19 2.732 4.687op materiële vaste activa

Huisvestingslasten 20 4.264 4.313

Overige lasten 21 24.961 27.620

Som der lasten 145.131 143.038

BEDRIJFSRESULTAAT: -846 -6.471

Financiële baten en lasten 22 120 282

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING: -727 -6.189

RESULTAAT BOEKJAAR: -727 -6.189

Aansluiting totaal resultaat met resultaat segmenten2020 2019

€ €Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekening

Stichting Kentalis Zorg 1.423 -1.884Stichting Kentalis Onderwijs -727 -6.189Stichting Koninklijke Kentalis (enkelvoudig) 0 0

Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening 697 -8.074

Toelichting:De enkelvoudige resultatenrekening van Stichting Koninklijke Kentalis is opgenomen in paragraaf 13.2 en daarom hier niet nogmaals volledig opgenomen.

pagina (73)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

12.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2020

BATEN

14. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning2020 2019

€ €

Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) AC's 14.250 13.118Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) ZVW-ZG 78.836 70.912Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 46.108 44.685Opbrengsten Wmo 1.698 1.901Opbrengsten jeugdwet 230 181Overige zorgprestaties 294 264Totaal 141.416 131.062

Toelichting:In de opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) AC's is een continuïteitsbijdrage in verband met Corona opgenomen van € 3.415.000,- (MSZ accent regeling Audiologische centra). In de opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) ZVW-ZG is een continuïteitsbijdrage in verband met Corona opgenomen van € 2.204.000,- (MSZ accent regeling – zintuiglijk gehandicaptenzorg).In het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) is een continuïteitsbijdrage in verband met Corona opgenomen van € 2.530.000,- in verband met omzetderving en een bijdrage van- € 1.239.000,- in verband met gemaakte meerkosten door Corona (Beleidsregel SARS-CoV-2 virus – BR/REG-20158b)In de opbrengsten WMO is een continuïteitsbijdrage in verband met Corona opgenomen van € 60.000,-

15. Rijksbijdragen onderwijs2020 2019

€ €

Rijksbijdragen OCW 140.345 133.186Overige geoormerkte subsidies OCW 124 200Totaal Rijksbijdragen onderwijs 140.469 133.386

16. Subsidies2020 2019

€ €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS 3.994 5.660Overige gemeentesubsidies 3.092 1.507Overige subsidies 6.227 2.153Totaal 13.313 9.321

Toelichting:De overige subsidies bestaan hoofdzakelijk uit de vergoeding voor de uitgekeerde zorgbonus in 2020.

17. Overige baten2020 2019

€ €

Detachering personeel 209 375Verhuur 34 53Overige baten 6.126 9.273Totaal 6.369 9.701

pagina (74)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

LASTEN

18. Personeelslasten2020 2019

€ €

Brutolonen en salarissen 180.474 161.711Sociale lasten 26.793 25.208Pensioenpremie 20.215 19.384Dotaties en vrijval personele voorzieningen 389 881Overige personeelslasten 5.203 6.334Sub-totaal 233.073 213.518Personeel niet in loondienst 12.383 14.376Totaal personeelslasten 245.456 227.893

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 3.338 3.260

Toelichting:Van het gemiddeld aantal personeelsleden ultimo 2020 waren er 1506 werkzaam binnen het segment 'Zorg', 1489 binnen het segment 'Onderwijs' en 343 binnen het segment 'Concern'. Er waren geen medewerkers werkzaam buiten Nederland.In de personele lasten is een bedrag van € 972.000,- opgenomen in verband met gemaakte meerkostenvanwege Corona. De vergoeding voor deze meerkosten is verantwoord onder de opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning bij referentie 14.

19. Afschrijvingen en duurzame waardeverminderingen op materiële vaste activa

2020 2019€ €

Afschrijvingen op materiële vaste activa 10.097 10.682Duurzame waardeverminderingen op materiële vaste activa 23 6.775Totaal afschrijvingen en duurzame waardeverminderingen op 10.120 17.456

materiële vaste activa

20. Huisvestingslasten2020 2019

€ €

Huur 5.779 5.031Verzekeringen 386 329Onderhoud 3.997 4.752Energie en water 2.475 2.224Schoonmaakkosten 2.896 2.744Heffingen 430 646Overige huisvestingslasten 542 511Totaal huisvestingslasten 16.506 16.238

Toelichting:In de huisvestingslasten is een bedrag van € 192.000,- opgenomen in verband met gemaakte meerkostenvanwege Corona. De vergoeding voor deze meerkosten is verantwoord onder de opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning bij referentie 14.

pagina (75)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

21. Overige lasten2020 2019

€ €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 2.696 2.730Cliënt- en bewonersgebonden kosten 2.412 2.927Dotaties en vrijval overige voorzieningen 1 -73Overige lasten 21.207 21.875Totaal overige lasten 26.314 27.459

Toelichting:In de overige lasten is een bedrag van € 75.000,- opgenomen in verband met gemaakte meerkostenvanwege Corona. De vergoeding voor deze meerkosten is verantwoord onder de opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning bij referentie 14.

22. Financiële baten en lasten2020 2019

€ €

Rentebaten 1 0Sub-totaal financiële baten 1 0

Rentelasten 2.476 2.497Waardeverandering financiële vaste activa en effecten 0 0Sub-totaal financiële lasten 2.476 2.497Totaal financiële baten en lasten -2.475 -2.497

pagina (76)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen in € )________________________________________________________________________________________

12.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2020

23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

De bezoldiging van de (voormalige) bestuurders en (voormalige) toezichthouders van de zorginstelling is als volgt:

2020 2019€ €

Bestuurders en voormalige bestuurdersDhr. O.O.J. Dekker MHA 209.434 183.540Drs. S. Beuving 134.057 0Drs. K.W Hoorn MBA 0 138.534Totaal bestuurders 343.491 322.074

Toezichthouders en voormalige toezichthoudersMr. J.F.M. Aartsen 20.325 16.530Drs. S.P.I. Lohf 8.708 13.775Prof. Dr. R.J. Bosker 8.708 13.775Dr. A.I.M. Wydoodt 14.928 13.775Drs. M.J.M. van den Berg 14.928 13.775Mevr. T. Kroll MHBA 6.220 0Mevr. C.W.G. Oirbons 4.976 0Totaal toezichthouders 78.793 71.630

Totaal 422.284 393.704

Toelichting:De bezoldiging van bestuurders omvat periodiek betaalde beloningen, zoals salarissen, vakantiegeld ensociale lasten, beloningen betaalbaar op termijn zoals pensioenlasten, voor zover deze posten ten laste zijn gekomen van de stichting en alle meerderheidsdeelnemingen van de stichting.

Naast de reguliere bezoldiging is bij de toezichthouders sprake van een reiskostenvergoeding (indien van toepassing € 0,19 per km).

pagina (77)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen in € )________________________________________________________________________________________

Nevenfuncties Raad van Bestuur ultimo 2020

Nevenfuncties Raad van Toezicht ultimo 2020

Mr. J.F.M. Aartsen- Voorzitter Raad van Commissarissen Vektis (Zeist);- Lid van de Raad van Commissarissen van Lifelines.

Dr. A.I.M.C. Wydoodt- Lid Raad van Bestuur Elisabeth Tweesteden Ziekenhuis Tilburg;- Voorzitter Raad van Toezicht Omring.

Drs. M.J.M. van den Berg- CFO Rabobank PGGM Premiepensioeninstelling;- Lid van de Raad van Commissarissen van Espiria;- Lid van de Raad van Toezicht van Altrecht;- Voorzitter Bestuur Kerkelijke Instelling Instituut voor Doven (qualitate qua vanuit Raad van Toezicht Koninklijke Kentalis).

Mevrouw T. Kroll MHBA- Lid Raad van Bestuur Martini Ziekenhuis;- Lid Raad van Toezicht De Twentse ZorgCentra.

Mevrouw C.G.W. Oirbons- Bestuurslid Het Baken Almere.

De heer O.O.J. Dekker MHAFunctie gerelateerd:- Lid Bestuur Fenac- Voorzitter SIAC.

Mevrouw S. BeuvingFunctie gerelateerd:- Lid Bestuur Siméa;- Lid remuneratie en arbeidsvoorwaardencommissie PO-raad.

Niet-functie gerelateerd:- Lid bestuur Participatiefonds en Vervangingsfonds;- Voorzitter beroepscommissie functiehuis/functiewaardering stichting Eenbes.

pagina (78)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen in € )________________________________________________________________________________________

24. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Stichting Koninklijke Kentalis past de geldende WNT regelgeving toe overeenkomstig de regelgeving van het Ministerie van VWS. Hierover wordt separaat verantwoording afgelegd in de Stichting Kentalis Zorg en de Stichting Kentalis Onderwijs overeenkomstig de daaraan te stellen eisen van de afzonderlijke enkelvoudige jaarrekeningen.

25. Honoraria onafhankelijke accountant

De honoraria van de accountant zijn als volgt: 2020 2019€ €

1 Controle van de jaarrekening 156.393 164.8032 Overige controlewerkzaamheden 112.076 54.0273 Fiscale advisering 6.050 11.6694 Niet-controlediensten 0 4.991

Totaal honoraria accountant 274.519 235.490

Bovenstaande honoraria betreffen de werkzaamheden die bij de stichting zijn uitgevoerd dooraccountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in artikel 1, lid 1 Wta (Wet toezichtaccountantsorganisaties) en de in rekening gebrachte honoraria van het gehele netwerk waartoe deaccountantsorganisatie behoort.Deze honoraria hebben betrekking op het onderzoek van de jaarrekening over het boekjaar 2020, ongeachtof de werkzaamheden reeds gedurende het boekjaar zijn verricht.

26. Transacties tussen verbonden partijen

27. Gebeurtenissen na balansdatum

In 2021 is door het bestuur van Kentalis besloten de activiteiten van de hostiebakkerij te staken.

Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen.Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet zakelijke grondslag.

pagina (79)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

1. ENKELVOUDIGE JAARREKENING

13.1 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2020(na resultaatsbestemming)

Ref. 31-dec-2020 31-dec-2019€ €

ACTIVA

Vaste activaMateriële vaste activa 1 13.333 13.436Financiële vaste activa 2 84 84Totaal vaste activa 13.418 13.520

Vlottende activaDebiteuren en overige vorderingen 3 986 1.568Liquide middelen 4 8.386 10.433Totaal vlottende activa 9.372 12.001

TOTAAL ACTIVA 22.790 25.522

Ref. 31-dec-2020 31-dec-2019PASSIVA € €

Eigen vermogenBestemmingsfondsen 5 668 668Totaal eigen vermogen 668 668

Voorzieningen 6 271 336

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)Overige kortlopende schulden 7 21.851 24.518Totaal kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 21.851 24.518

TOTAAL PASSIVA 22.790 25.522

pagina (80)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

13.2 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2020

Ref. 2020 2019€ €

BATEN:

Subsidies 9 5.674 5.259

Overige baten 10 44.624 42.777

Som der baten 50.298 48.036

LASTEN:

Personeelslasten 11 30.354 29.386

Afschrijvingen en duurzame waarde- 12 3.065 2.988verminderingen op materiële vaste activa

Huisvestingslasten 13 3.125 2.763

Overige lasten 14 12.645 11.960

Som der lasten 49.190 47.096

BEDRIJFSRESULTAAT: 1.109 940

Financiële baten en lasten 15 -1.109 -940

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING: 0 0

RESULTAAT BOEKJAAR: 0 0

RESULTAATBESTEMMING:

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2020 2019€ €

Toevoeging:Reserve aanvaardbare kosten 0 0

0 0

pagina (81)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

13.3 ENKELVOUDIG KASSTROOMOVERZICHT OVER 2020

Ref. 2020 2019€ € € €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat 1.109 940

Aanpassingen voor :- afschrijvingen en duurzame waarde- 1 3.065 2.988 verminderingen op materiële vaste activa- mutaties voorzieningen 6 -64 -2

2.999 2.984

Veranderingen in vlottende middelen:- vorderingen 3 583 -142- kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen)

7 -2.667 4.824

-2.084 4.682

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 2.024 8.606

Ontvangen interest 0 0Betaalde interest 15 -1.109 -940

-1.109 -940

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 916 7.666

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen financiële vaste activa 2 1 -62Investeringen materiële vaste activa 1 -4.905 -4.229Desinvesteringen materiële vaste activa 1 1.942 722Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -2.962 -3.569

Mutatie geldmiddelen -2.047 4.097

Stand geldmiddelen per 1 januari 10.433 6.336Stand geldmiddelen per 31 december 8.386 10.433Mutatie geldmiddelen -2.047 4.097

Toelichting:Het kasstroomoverzicht is samengesteld volgens de indirecte methode.

pagina (82)

Stichting Koninklijke Kentalis________________________________________________________________________________________

13.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

13.4.1 Algemeen

De grondslagen van waardering en resultaatbepaling van de enkelvoudige jaarrekening van StichtingKoninklijke Kentalis zijn identiek aan de grondslagen van de geconsolideerde jaarrekening inparagraaf 12.4.

pagina (83)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

13.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2020

ACTIVA

1. Materiële vaste activa

De specificatie is als volgt : 31-dec-2020 31-dec-2019€ €

Bedrijfsgebouwen en terreinen 7.369 5.815Machines en installaties 600 481Inventaris en apparatuur 4.939 5.204Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële 425 1.937vaste activaTotaal materiële vaste activa 13.333 13.436

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : 2020 2019€ €

Boekwaarde per 1 januari 13.436 12.917Bij: investeringen 4.904 4.228Af: afschrijvingen 3.065 2.976Af: Duurzame waardevermindering 0 12Af: desinvesteringen 1.942 722

Boekwaarde per 31 december 13.334 13.436

31-dec-2020 31-dec-2019€ €

Aanschafwaarde 27.692 30.364Cumulatieve afschrijvingen 14.359 16.928

Toelichting:

mutatieoverzicht in paragraaf 13.6

Ultimo 2020 is beoordeeld of er sprake is van indicaties die duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg daarvan heeft Stichting Koninklijke Kentalis overeenkomstig RJ 121 getoetst of de toekomstige afschrijvingskosten nog kunnen worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten.

In 2019 was dit € 12.009,-.

Voor een nadere specificatie van het verloop van de vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het

De waardering van de activa vindt plaats op basis van de geschatte reële gebruiksduur.

In 2020 heeft er op basis van die analyse een versnelde afschrijving plaatsgevonden van € 0,-.

Een deel van de materiële vaste activa opgenomen gebouwen is gedurende 2020 (deels) verhuurd geweest.

pagina (84)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

2. Financiële vaste activa

De specificatie is als volgt : 31-dec-2020 31-dec-2019€ €

Deelnemingen 22 22Waarborgsommen 63 63Totaal financiële vaste activa 84 84

Toelichting:

De waarborgsom heeft betrekking op een gehuurd pand te Sint Michielsgestel.

3. Debiteuren en overige vorderingen

De specificatie is als volgt : 31-dec-2020 31-dec-2019€ €

Vorderingen op debiteuren 149 205Vooruitbetaalde bedragen 672 1.232Overige vorderingen 0 1Overige overlopende activa 165 131Totaal debiteuren en overige vorderingen 986 1.568

Toelichting:De voorziening die in aftrek op de debiteuren is gebracht, bedraagt € 780,-. In 2019 was dit € 12.407,-.

4. Liquide middelen

De specificatie is als volgt : 31-dec-2020 31-dec-2019€ €

Bankrekeningen 8.385 10.431Kassen 2 2Totaal liquide middelen 8.386 10.433

Toelichting:De liquide middelen zijn direct opeisbaar.Voor alle onderdelen die deel uitmaken van Stichting Koninklijke Kentalis is er een gezamenlijke krediet-faciliteit beschikbaar van € 15.000.000,- bij de ING-bank.

In de overige vorderingen zijn net als in 2019 geen vorderingen inbegrepen met een looptijd langer dan 1 jaar.

De deelneming betreft een belang 50% belang in Werkpad BV te Ermelo.

pagina (85)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

PASSIVA

5. Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-2020 31-dec-2019€ €

Bestemmingsfondsen 668 668Totaal eigen vermogen 668 668

2020 2019Bestemmingsfondsen € €Reserve aanvaardbare kosten:Boekwaarde per 1 januari 668 667Resultaatbestemming 0 0Overige mutaties 0 0

Boekwaarde Reserve aanvaardbare kosten per 31 december 668 668

Boekwaarde Bestemmingsfondsen per 31 december 668 668

Toelichting:In het bestemmingsfonds reserve aanvaardbare kosten worden de resultaten verwerkt die behaald zijn vanuitactiviteiten die gefinancierd zijn binnen de Wlz, Zvw, WMO en overige subsidieregelingen.Dit bestemmingsfonds heeft een beperkte doelstelling die is opgelegd door het ministerie van VWS.

6. VoorzieningenSaldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-20 31-dec-2020€ € € € €

Jubilea 250 42 36 0 256Langdurig zieken 86 0 0 71 15Totaal voorzieningen 336 42 36 71 271

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd:

31-dec-2020€

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 53Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 218Hiervan langlopend (> 5 jaar) 117

Toelichting per categorie voorziening:Voor de opbouw van de voorzieningen verwijzen wij naar grondslagen van waardering in paragraaf 13.4.

pagina (86)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

7. Overige kortlopende schulden

De specificatie is als volgt : 31-dec-2020 31-dec-2019€ €

Crediteuren 2.628 3.680Schulden aan groepsmaatschappijen 7.353 16.341Te betalen omzetbelasting 52 58Vooruitontvangen projectgelden 2.427 3.376Overige schulden 8.508 0Overige overlopende passiva 884 1.063Totaal overige kortlopende schulden 21.851 24.518

Toelichting:Schulden aan groepsmaatschappijen bestaan uit de rekening courant verhouding met Stichting Kentalis Zorgen Stichting Kentalis Onderwijs.

rekening gebracht.De te betalen omzetbelasting betreft de belasting over het vierde kwartaal van 2020.De overige schulden bestaan uit ontvangen subsidies waarvoor de stichting de tegenprestatie ultimo 2020nog niet geleverd heeft.In de overige kortlopende schulden zijn net als in 2019 geen schulden inbegrepen met een looptijd langer dan1 jaar.

8. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

< 1 jaar > 5 jaarLease: € € €Er is een lease overeenkomst afgesloten met Arvalvoor de vervoermiddelen.De verplichting tot het betalen van de leaseovereenkomst bedraagt: 443 662 0

kopieerapparatuur.De verplichting tot het betalen van de leaseovereenkomsten bedraagt: 304 260 0

Huur gebouwen:De verplichting tot het betalen van huur bedraagt: 913 3.653 3.612

ICT contracten:Er zijn langlopende contracten afgesloten met diverse partijenDe verplichting tot het betalen van die partijen bedraagt: 1.360 2.799 0

Aansprakelijkheid:De stichting is (hoofdelijk) aansprakelijk voor in totaal vier rentevaste leningen afgesloten bij ING Bank N.V. voor een totaalbedrag van € 43,8 miljoen (peildatum 31-12-2020) en een kredietfaciliteit van € 15 miljoen. Er is in 2020 geen gebruik gemaakt van deze faciliteit. Er zijn binnen de groep voor een bedrag van € 72 miljoenaan hypothecaire zekerheden gesteld als onderpand voor deze leningen.

Er zijn lease overeenkomsten afgesloten met Canon voor de

verplichtingen:> 1 en < 5 jaar

Voor de periode waarin er sprake is van een rekening-courantverhouding wordt er een marktconforme rente in

pagina (87)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)

13.6 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Materiële vaste

bedrijfsactiva in

uitvoering en

vooruitbetalingen

Bedrijfsgebouwen Machines en Inventaris en op materiële

en terreinen installaties apparatuur Vervoermiddelen vaste activa Totaal

€ € € € € €Stand per 1 januari 2020- aanschafwaarde 9.365 589 18.472 0 1.937 30.364- cumulatieve afschrijvingen 3.551 108 13.269 0 0 16.928Boekwaarde per 1 januari 2020 5.815 481 5.204 0 1.937 13.436

Mutaties in het boekjaar- investeringen 26 8 1.132 0 3.738 4.904- afschrijvingen 362 48 2.655 0 0 3.065- duurzame waardevermindering 0 0 0 0 0 0

- overboekingen aanschafwaarde 2.088 159 1.939 0 -4.186 0

- desinvesteringen aanschafwaarde 785 5 5.721 0 1.064 7.576 cumulatieve afschrijvingen 588 5 5.041 0 0 5.634 per saldo 197 0 680 0 1.064 1.942Mutaties in boekwaarde (per saldo) 1.554 120 -265 0 -1.512 -103

Stand per 31 december 2020- aanschafwaarde 10.694 751 15.821 0 425 27.692- cumulatieve afschrijvingen 3.325 151 10.883 0 0 14.359

Boekwaarde per 31 december 2020 7.369 600 4.939 0 425 13.333

Afschrijvingspercentage 2,5-20% 5-10% 10-25% 20% 0%

pagina (88)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

13.7 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2020

BATEN

9. Subsidies2020 2019

€ €

Overige subsidies 5.674 5.259Totaal 5.674 5.259

Toelichting:

projecten. Daarnaast ontvangt Stichting Koninklijke Kentalis een expertisesubsidie.In 2020 heeft Stichting Koninklijke Kentalis tevens een subsidie gehad ter dekking van de zorgbonus die destichting in 2020 heeft uitbetaald aan haar medewerkers.

10. Overige baten2020 2019

€ €

Detachering personeel aan groepsmaatschappijen 394 75Overige doorbelastingen aan groepsmaatschappijen 39.525 38.867Overige baten 4.705 3.835Totaal 44.624 42.777

De overige subsidies hebben voornamelijk betrekking op ontvangen subsidies op diverse uitgevoerde

pagina (89)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

LASTEN

11. Personeelslasten2020 2019

€ €

Brutolonen en salarissen 19.909 18.280Sociale lasten 2.868 2.805Pensioenpremie 1.631 1.543Dotaties en vrijval personele voorzieningen -29 106overige personeelslasten 1.669 1.841Sub-totaal 26.048 24.575Personeel niet in loondienst 4.306 4.810Totaal personeelslasten 30.354 29.386

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 343 330

Toelichting:De stijging van de brutolonen en salarissen zijn het gevolg van afspraken uit de CAO en de zorgbonusdie in 2020 is uitbetaald.

12. Afschrijvingen en duurzame waardeverminderingen op materiële vaste activa

2020 2019€ €

Afschrijvingen op materiële vaste activa 3.065 2.976Duurzame waardeverminderingen op materiële vaste activa 0 12Totaal afschrijvingen en duurzame waardeverminderingen op 3.065 2.988

materiële vaste activa

13. Huisvestingslasten2020 2019

€ €

Huur 715 90Verzekeringen 340 258Onderhoud 611 1.252Energie en water 570 523Schoonmaakkosten 573 315Heffingen 139 186Overige huisvestingslasten 176 139Totaal huisvestingslasten 3.125 2.763

Toelichting:De stijging van huisvestingslasten wordt voornamelijk veroorzaakt door toegenomen huurkosten vanwegede huur van 2 nieuwe panden.

pagina (90)

Stichting Koninklijke Kentalis (alle bedragen x € 1.000)________________________________________________________________________________________

14. Overige lasten

2020 2019€ €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 101 55Interne doorberekeningen vanuit groepsmaatschappijen 1.573 1.169Overige lasten 10.971 10.736Totaal overige lasten 12.645 11.960

15. Financiële baten en lasten2020 2019

€ €

Rentebaten 0 0Sub-totaal financiële baten 0 0

Rentelasten 1.109 940Sub-totaal financiële lasten 1.109 940

Totaal financiële baten en lasten -1.109 -940

Toelichting:De stijging van de rentelasten wordt veroorzaakt doordat de rekening courant schulden aan StichtingKentalis Zorg en Stichting Kentalis Onderwijs gedurende 2020 gemiddeld hoger waren dan gedurende 2019.

16. Honoraria onafhankelijke accountant

De honoraria van de accountant zijn als volgt: 2020 2019€ €

1 Controle van de jaarrekening 29.645 47.3722 Overige controlewerkzaamheden 63.979 17.4543 Fiscale advisering 6.050 11.6694 Niet-controlediensten 0 4.991

Totaal honoraria accountant 99.674 81.486

Bovenstaande honoraria betreffen de werkzaamheden die bij de stichting zijn uitgevoerd dooraccountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in artikel 1, lid 1 Wta (Wet toezichtaccountantsorganisaties) en de in rekening gebrachte honoraria van het gehele netwerk waartoe deaccountantsorganisatie behoort.Deze honoraria hebben betrekking op het onderzoek van de jaarrekening over het boekjaar 2020, ongeachtof de werkzaamheden reeds gedurende het boekjaar zijn verricht.

17. Gebeurtenissen na balansdatum

Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die van invloed zouden kunnenzijn op de interpretatie van de in de jaarrekening opgenomen resultaten.

pagina (91)

Stichting Koninklijke Kentalis ________________________________________________________________________________________

13.8 BESTUURSSTRUCTUUR

Samenstelling Raad van Bestuur:(ultimo 31 december 2020)

Naam Functie WoonplaatsO.O.J. Dekker MHA Voorzitter HoutenS. Beuving Lid Oirschot

De verdeling van bevoegdheden tussen de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur is geregeld in de statuten van de stichting. Deze verhouding is te kenmerken als een zuivere bestuur-toezichtrelatie. De Raad van Toezicht spreekt impliciet een oordeel uit over de taakuitoefening en de werkwijze van de bestuurder door de jaarstukken (inhoudelijk en financieel) goed te keuren en decharge te verlenen. Naar het oordeel van de Raad van Toezicht is er geen belangenverstrengeling opgetreden tussen (neven)activiteiten van de bestuurder en de instellingen.

13.9 VASTSTELLING EN GOEDKEURING JAARREKENING

De Raad van Bestuur van Stichting Koninklijke Kentalis heeft de jaarrekening 2020vastgesteld in de vergadering van 21 april 2021 te Sint Michielsgestel.

De Raad van Toezicht van de Stichting Koninklijke Kentalis heeft deze jaarrekening vervolgensgoedgekeurd in de vergadering van 12 mei 2021 te Sint Michielsgestel.

13.10 ONDERTEKENING DOOR BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS

Een exemplaar van deze jaarrekening voorzien van de originele handtekeningen envan de origineel getekende controleverklaring bevindt zich ten kantore van Stichting Koninklijke Kentalis.

Raad van Bestuur

Dhr. O.O.J. Dekker MHA (Voorzitter) Drs. S. Beuving

Raad van Toezicht

Mr. J.F.M. Aartsen (Voorzitter) Drs. M.J.M. van den Berg

Dr. A.I.M. Wydoodt Mevr. T. Kroll MHBA

Mevr. C.W.G. Oirbons

pagina (92)

Stichting Koninklijke Kentalis________________________________________________________________________________________

14. OVERIGE GEGEVENS

14.1 Statutaire regeling resultaatbestemmingIn de statuten is niets bepaald m.b.t. de bestemming van het behaalde resultaat.

14.2 NevenvestigingenStichting Koninklijke Kentalis heeft geen nevenvestigingen.

14.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountantDe controleverklaring is opgenomen achteraan in deze jaarrekening.

pagina (93)

Bijlage 1 Illustratie van de onderzoeks- en ontwikkelprojecten

Binnen Deelkracht hebben we in 2020 aan 45 projecten gewerkt. Van alle projecten is een projectomschrijving en

voortgangsrapportage beschikbaar.

Deelprogramma Doof/SH kinderen van 0 tot 5 jaar

Binnen het thema “In beeld” worden twee projecten uitgevoerd: Doof/SH in zicht (een project waarin kinderen met

gehoorverlies over een lange periode worden gevolgd, vergelijkbaar met het project Taal in Zicht binnen de

programmalijn ‘TOS 0-5 jaar’) en het project Monitor dat daar sterk aan verwant is. Binnen het thema “Op maat” lopen

een aantal projecten die zich richten op de effectiviteit van de behandeling die kinderen krijgen binnen de ZG-zorg en

de inzet van gebaren en gebarentaal. Binnen het thema “Aan het roer” worden twee projecten uitgevoerd die zich richten

op de grote diversiteit van de doelgroep zowel in gehoorverlies, bijkomende handicaps als ook culturele diversiteit. Hoe

kunnen we al deze verschillende doelgroepen zo goed mogelijk bedienen binnen de ZG-zorg, is hierbij een van de

centrale vragen. Tot slot wordt binnen dit thema gewerkt aan een project gericht op de transitie van zorg naar onderwijs.

Dit is een spannende overgang voor kinderen met gehoorverlies maar ook voor hun ouders/verzorgers.

Deelprogramma Doof /SH kinderen en jongeren van 5 tot 18 jaar

Een belangrijk onderwerp binnen dit deelprogramma is het psychisch welbevinden van kinderen tussen de 5 en 18 jaar.

Er zijn drie projecten die zich hierop richten. Reeds verkregen inzichten zijn verwerkt tot producten gericht op

de vroegsignalering en behandeling van kinderen met psychische problemen. Daarnaast is gewerkt aan het ontwikkelen

van informatie over het voorkomen van de psychische problematiek zodat een spoedige start van de behandeling kan

plaatsvinden. Ook sportparticipatie neemt een belangrijke plaats in bij deze programmalijn. Dit is indirect uiteraard ook

erg belangrijk voor het welbevinden van kinderen met gehoorverlies, zoals voor alle kinderen, maar wel met iets meer

hobbels die genomen moeten worden om te komen tot participatie.

Deelprogramma Doof/SH volwassenen (18+)

De inclusieve samenleving speelt een hoofdrol binnen dit deelprogramma. Zo is er een project dat zich richt op het

ontwikkelen van kansen en mogelijkheden voor participatie waarbij de ervaringsdeskundige de centrale rol speelt in het

project. Daarnaast is er een project dat zich richt op het geven van voorlichting over gehoorverlies aan de samenleving

waarbij voorlichtingsproducten zijn ontwikkeld vanuit het onderdompelingsprincipe; alles in samenwerking met

ervaringsdeskundigen. Inclusie staat ook centraal binnen het project Taalgrenzen waarbij personen met een

gehoorverlies met een migratie- of vluchtelingenachtergrond centraal staan. Alle projecten beogen zoveel mogelijk

concrete producten op te leveren zoals een toolkit, een voorlichtingspakket, handreikingen en lesproducten.

Deelprogramma kinderen met een TOS van 0 tot 5 jaar

Het programma richt zich op het vroegtijdig herkennen en erkennen van TOS, het bieden van een adequaat

behandelaanbod en het vergroten van de toegankelijkheid van de ZG-Zorg. Er is een start gemaakt met de ontwikkeling

van een minimale set van factoren die belangrijk zijn voor het volgen van de ontwikkeling van jonge kinderen met een

TOS. Verder is een eerste concept van de Handreiking Spraakontwikkelingsstoornis voor diagnostiek en behandeling

opgeleverd. In 2021 vindt implementatie plaats. Binnen het project Werkzame elementen is een overzicht van (potentieel

werkzame) elementen in het huidige aanbod van de vroegbehandeling in kaart gebracht. Tevens is een werkwijze voor

het bepalen van de bewijskracht van de effectiviteit van de elementen ontwikkeld. Wat betreft de samenwerking met

het systeem en de samenwerking met ouders zijn met name de behoeften en de verwachtingen in kaart gebracht. Dit

wordt in 2021 nader uitgewerkt. In het project Toegankelijkheid ZG-zorg zijn de knelpunten rondom de toegankelijkheid

van de ZG-zorg, zowel voor TOS 0-5 als voor TOS 5+, in beeld gebracht. In 2021 wordt dit uitgewerkt in aanbevelingen

en worden stappen gezet om de toegankelijkheid te verbeteren. TOS Infopunt wil een centraal platform bieden waar

alle informatie over TOS te vinden is. Het platform is bedoeld voor professionals en voor (ouders van) cliënten. Ook hier

is gestart met een behoefteonderzoek bij gebruikers.

Deelprogramma kinderen, jongeren en volwassenen ouder dan 5 jaar met een TOS

In het project TOS-profiel in de tijd worden de kenmerken van TOS op transitiemomenten in kaart gebracht. In 2020 is

hiervoor uitgebreid literatuuronderzoek verricht. Daarnaast is in het project Handreiking Spraakontwikkelingsstoornissen

ook voor kinderen/jongeren ouder dan 5 jaar een concept-handreiking opgesteld voor diagnostiek en behandeling van

spraakontwikkelingsstoornissen. Ook is een eerste concept handreiking Grammatica opgesteld. Verder wordt veel

aandacht besteed aan de participatie van jongeren met TOS. Vooral in de projecten BreakOut4TOS en TOS-koploper

wordt specifiek gewerkt aan participatie. In deze projecten zijn ervaringsdeskundigen nauw betrokken. Het

programma BreakOut is gericht op het stimuleren van het zelfstandig functioneren van jongeren en jongvolwassenen

(16-30 jaar) met TOS op zes levensdomeinen: geld, wonen, vrije tijd, vriendschap, liefde & relaties en gezondheid.

Ervaringsdeskundigen hebben geparticipeerd in de pilot en evaluatie van BreakOut. In het project TOS-koploper worden

door middel van literatuuronderzoek, focusgroepen en interviews de ervaringen, wensen, strategieën en zorgvragen

van jongeren en jongvolwassenen met TOS op het gebied van sociale relaties, wonen, opleiding, werk en vrije tijd in

kaart gebracht. Mooie opbrengsten zijn de praatplaat ‘Veilig je interview in’ en een visualisatie van een kader over het

analyseren van ervaringen.

Deelprogramma kinderen, jongeren en volwassenen met doofblindheid

Voor het thema “In beeld” is aantal projecten ingericht. Er is gebruik gemaakt van ons internationale netwerk

rondom doofblindheid. Scandinavische landen hebben al ervaring met het opstellen en implementeren van een

functionele definitie. Het loket van DB-connect heeft als doel om de specialistische zorg beter vindbaar te maken. Er is

gestart met de evaluatie van dit loket door analyse van de geregistreerde data en door het interviewen van de

contactpersonen. Ook de sociale kaart is bedoeld als hulpmiddel om betere passende ondersteuning te kunnen vinden.

In het thema Op Maat is een van de strategische doelstellingen om de reeds beschikbare kennis meer te gaan

toepassen. Dit jaar is literatuuronderzoek gestart om kaart te brengen welke effectieve interventies er bekend zijn. Ook

is een praktijkverkenning gestart om te bepalen welke interventies nu in de praktijk worden gebruikt. Volgend jaar komt

de fase waarin we overgaan naar implementatie. Binnen het thema Op Maat willen we bijdragen aan een paradigmashift

in de zorg. Zelfmanagementondersteuning (ZMO) en positieve gezondheid worden binnen de zorg al wel langere tijd

gebruikt, maar minder expliciet in de ZG-zorg. We werken aan een handreiking voor ZMO en hebben daarvoor ook

contact gezocht met de grondlegger van positieve gezondheid in Nederland, Machteld Huber. In een project binnen het

thema Aan het roer zoeken wij uit hoe we ervaringsdeskundigen, naar analogie van de ervaring in de GGZ, een rol

kunnen geven in de zorg voor mensen met doofblindheid. Binnen het thema Aan het roer is Inzicht in

hulpmiddelen doofblindheid een tweede project. Er is een basisinventarisatie gedaan voor hulpmiddelen en een

kennisnetwerk opgezet. De meerwaarde van het project wordt al duidelijk omdat bleek dat niet alle hulpmiddelen bekend

waren bij de professionals, ondank hun affiniteit met het onderwerp. Via Voorlichting & Kennisoverdracht is kennis over

het leven met doofblindheid in de samenleving beschikbaar gesteld. Vanwege corona en de beperkingen voor fysieke

voorlichting, wel in beperktere mate dan gepland. Ook wordt gewerkt aan de doorontwikkeling van deze producten.

Daarvoor zijn klantgroepen en klantprofielen opgesteld zodat we hierbij breder denken dat de gebruikelijke

samenwerking binnen de VG-sector. Na het behoefteonderzoek wordt bepaald welke producten verder worden

ontwikkeld. Vanwege de digitale ervaringen die we hebben opgedaan in de coronacrisis wordt in het project nu ook

meer ingezet op mogelijkheden voor voorlichting op afstand.

Deelprogramma Communicatief Meervoudig Beperkt (CMB)

Voor het thema “In beeld” zijn er twee strategische doelstellingen. De programmalijn wil bijdragen aan het adequaat en

vroegtijdig herkennen van CMB. Daarmee krijgen mensen sneller toegang tot de specialistische dienstverlening die

cruciaal is voor ontwikkeling en participatie. Om dit te realiseren is er consensus nodig over de definitie van de

doelgroep. Er is gewerkt aan de opzet van een Delphi-studie. Tevens is er samen met het project doorontwikkeling

Voorlichting & Kennisoverdracht een behoefteonderzoek uitgezet om te kunnen achterhalen wat er binnen de

verschillende domeinen in de zorg en samenleving nodig is om CMB tijdig te herkennen. Om de doelgroep ook

wetenschappelijk beter in beeld te brengen wordt er gewerkt aan het opzetten van een Minimale Dataset, naar voorbeeld

in de VG-sector. Dit jaar is geïnventariseerd welke variabelen worden geregistreerd binnen de instellingen van het

consortium en is een vragenlijst opgesteld om vanuit verschillende perspectieven de domeinen van de MDS te bepalen.

Voor het thema “Op maat” zijn de strategische doelstellingen gericht op het goed in kaart kunnen brengen van het

leerpotentieel van mensen met CMB via dynamisch assessment en op het wetenschappelijk onderbouwen van het

behandelprogramma voor kinderen van 0-6 jaar. Het project werkzame elementen kon vanwege de coronacrisis geen

observaties in de praktijk uitvoeren. Er is daarom gekozen om een dossieronderzoek toe te voegen. In het thema Aan

het roer streven we ernaar om de voorwaarden voor sociaal-emotioneel welbevinden optimaal te realiseren. Om

hiervoor een instrument te kunnen ontwikkelen is in kaart gebracht welke klinische methodieken er nu zijn,

literatuuronderzoek gedaan en focusgroepen met ervaringsdeskundigen en professionals. Via Voorlichting &

Kennisoverdracht is kennis over het leven met CMB in de samenleving beschikbaar gesteld. Tegelijkertijd zijn er nieuwe

producten ontwikkeld. Onder de stuurgroep onderzoeksprojecten Onderwijs vielen in 2020 de volgende projecten:

Titel Doelgroep Doelstelling

Evaluatieonderzoek Medium

Arrangement D/Sh De Bolster: deel 3

D/Sh Evaluatie van de schoolprestaties, identiteitsontwikkeling

en executieve functies van leerlingen in de medium setting.

IPC D/Sh en

TOS

Zicht krijgen op de doelmatigheid van IPC voor leerlingen met

TOS en in kleinere opzet voor dove/slechthorende leerlingen.

Matersplan Geletterdheid D/Sh, TOS,

CMB

Verbeteren van de geletterdheid bij alle doelgroepen in de

leeftijd van 3-20 jaar in de scholen en diensten AB door de inzet

van evidence based didactiek.

TOS NP profiel TOS Doel is het in kaart brengen van het neuropsychologisch profiel

van kinderen met TOS (huidige TOS intensief groepen)

teneinde aanknopingspunten te vinden voor

aanvullende classificatie, indicatiestelling en interventies op het

gebied van schoolse vaardigheden en sociaal-emotioneel

functioneren van kinderen met TOS (onderwijsbehoeften).

PeTOS TOS Het project peTOS heeft als doel dat alle TOS SO

scholen peTOS gaan invoeren met ingang van het cursusjaar

21/22. peTOS is een onderwijsprogramma ontwikkeld door

de Kentalis Academie met docenten gericht op sociale

emotionele en seksuele ontwikkeling.

Story Gramar Training in Onderwijs TOS SGTO is een volledig lespakket gericht op vertelvaardigheid en

is effectief gebleken. Doel van dit project is het implementeren

van het lespakket binnen een aantal scholen van Kentalis.

Spraakwaterval TOS Spraakwaterval is een cluster-2-methodiek die doelgericht en

geïntegreerd werkt aan het vergroten van het zelfinzicht en de

communicatieve en sociaal-emotionele redzaamheid van

leerlingen met TOS. Het project is een pilot met als doel om te

toetsen of het aanbod werkbaar en compleet is.

Naast projecten die worden gefinancierd door Deelkracht en Kentalis Onderwijs zijn er nog projecten die worden

bekostigd door externe financieringsbronnen. Zo werken we in het project Een Leven Lang Leren bijvoorbeeld aan de

doorontwikkeling van de Child Guided Strategies methode waarmee naasten van cliënten met CMB blijvend kunnen

bijdragen aan de ontwikkeling van cliënten met CMB. En werkten we aan de ontwikkeling van een behandeling van

angst- en depressieklachten bij jongeren met TOS of D/Sh. In het project MUESLI gaan we na wat de mogelijke effecten

zijn van muziektherapie op de taalvermogens bij kinderen met een taalontwikkelingsstoornis. In het project VIREXPO

wordt een cognitieve gedrags- en sociale vaardigheidstraining ontwikkeld met behulp van een virtuele omgeving.

3VXVZCCJVMMK-1682801897-200

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Newtonlaan 205, 3584 BH Utrecht, Postbus 85096,

3508 AB Utrecht

T: 088 792 00 30, F: 088 792 95 08, www.pwc.nl

‘PwC’ is het merk waaronder PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK 34180285), PricewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK 34180287), PricewaterhouseCoopers Compliance Services B.V. (KvK 51414406), PricewaterhouseCoopers Pensions, Actuarial & Insurance Services B.V. (KvK 54226368), PricewaterhouseCoopers B.V. (KvK 34180289) en andere vennootschappen handelen en diensten verlenen. Op

deze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Op leveringen aan deze vennootschappen zijn algemene inkoopvoorwaarden van toepassing. Op www.pwc.nl treft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkoop)voorwaarden die ook zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam.

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Jaarr ekeni ng 31 december 2020

1 januari 2020 Stichting Koni nklijke Kentalis

Control e

Goedkeurend 30112254A098

KVK Kvk N ummer uit DB ( nog te doen)

Create SBR Extensi on

1.0 Utrecht

12 mei 2021

Aan: de raad van bestuur en de raad van toezicht van Stichting Koninklijke Kentalis

Verklaring over de jaarrekening 2020

Ons oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van Stichting Koninklijke Kentalis (‘de stichting’) een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de stichting en de groep (de stichting samen met haar dochtermaatschappijen) op 31 december 2020 en van het resultaat over 2020 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi.

Wat we hebben gecontroleerd Wij hebben de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020 van Stichting Koninklijke Kentalis te Haren gecontroleerd. De jaarrekening omvat de geconsolideerde jaarrekening van de groep en de enkelvoudige jaarrekening.

De jaarrekening bestaat uit:

• de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2020;

• de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2020; en

• de toelichting met de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en overige toelichtingen.

Het stelsel voor financiële verslaggeving dat is gebruikt voor het opmaken van de jaarrekening is de Regeling verslaggeving WTZi.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de paragraaf ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Onafhankelijkheid Wij zijn onafhankelijk van Stichting Koninklijke Kentalis zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Stichting Koninklijke Kentalis - 3VXVZCCJVMMK-1682801897-200

Pagina 2 van 5

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit:

• voorwoord raad van bestuur;

• Kentalis in het kort;

• ontwikkelingen concern in het verslagjaar;

• kwaliteit;

• klachten;

• onderzoek & innovatie;

• Kentalis International Foundation;

• medewerkers en professionalisering;

• financieel verslag;

• organisatie;

• de overige gegevens;

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:

• met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;

• alle informatie bevat die op grond van de Regeling verslaggeving WTZi is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling verslaggeving WTZi en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag in overeenstemming met RJ 400 en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi.

Verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening en de accountantscontrole

Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening De raad van bestuur is verantwoordelijk voor:

• het opmaken en het getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi; en voor

• een zodanige interne beheersing die de raad van bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Stichting Koninklijke Kentalis - 3VXVZCCJVMMK-1682801897-200

Pagina 3 van 5

Bij het opmaken van de jaarrekening moet de raad van bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van het genoemde verslaggevingsstelsel moet de raad van bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de raad van bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. De raad van bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze doelstellingen zijn een redelijke mate van zekerheid te verkrijgen over de vraag of de jaarrekening als geheel geen afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of van fouten en een controleverklaring uit te brengen waarin ons oordeel is opgenomen. Een redelijke mate van zekerheid is een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle afwijkingen van materieel belang ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Een meer gedetailleerde beschrijving van onze verantwoordelijkheden is opgenomen in de bijlage bij onze controleverklaring.

Utrecht, 12 mei 2021 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.

/PwC _Partner _Signature/

Origineel getekend door drs. L.R. Streefkerk RA

Stichting Koninklijke Kentalis - 3VXVZCCJVMMK-1682801897-200

Pagina 4 van 5

Bijlage bij onze controleverklaring over de jaarrekening 2020 van Stichting Koninklijke Kentalis

In aanvulling op wat is vermeld in onze controleverklaring hebben wij in deze bijlage onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening nader uiteengezet en toegelicht wat een controle inhoudt.

De verantwoordelijkheden van de accountant voor de controle van de jaarrekening Wij hebben deze accountantscontrole professioneel-kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

• Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel

belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.

• Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting.

• Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de raad van bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.

• Het vaststellen dat de door de raad van bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Ook op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een organisatie haar continuïteit niet langer kan handhaven.

• Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de aansturing van, het toezicht op en de uitvoering van de groepscontrole. In dit kader hebben wij de aard en omvang van de uit te voeren werkzaamheden voor de groepsonderdelen bepaald om te waarborgen dat we voldoende controlewerkzaamheden verrichten om in staat te zijn een oordeel te geven over de jaarrekening als geheel. Bepalend hierbij zijn de geografische structuur van de groep, de omvang en/of het risicoprofiel van de groepsonderdelen of de activiteiten, de bedrijfsprocessen en interne beheersingsmaatregelen en de bedrijfstak waarin de stichting opereert.

Stichting Koninklijke Kentalis - 3VXVZCCJVMMK-1682801897-200

Pagina 5 van 5

Op grond hiervan hebben wij de groepsonderdelen geselecteerd waarbij een controle of beoordeling van de financiële informatie of specifieke posten noodzakelijk was.

Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.