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JULIO CÉSAR LEÓN PRADOPresidente del Directorio
Porque sólo las grandes instituciones con espíritu de perseverancia y convicción de servicio
son capaces de ver oportunidades en momentos difíciles. Porque estamos convencidos que el esfuerzo y dedicación
son las luces que alumbran el camino del éxito…
...nacimos hace 50 años con el firme propósito desimplificar la vida de miles de bolivianos y bolivianas
y nos convertimos en un referente financiero nacional e internacional.
Con una visión de futuro del negocio bancarioapostamos por emprendimientos que hoy son líderes en el mercado
poniendo especial atención a los pequeños sectores económicos del paísconvirtiéndonos así, en un Banco Universal.
Esto fue posiblegracias a la dedicación y entrega
de alrededor 1.500 colaboradores en todo el paísquienes construyen día a día
un Banco del Futuropor los senderos de innovación tecnológica de excelencia y
atendiendo las necesidades y requerimientos de nuestros clientes.
Pero nuestro compromiso con la comunidades aún mayor…
...porque gracias al trabajo conjunto con nuestros aliados estratégicos,
el programa de Responsabilidad Social Empresarialha ayudado a miles de niños y niñas
mejorando así la calidad de vidade quienes son el presente y futuro del país.
Hoy que atravesamos un momento históriconos sentimos orgullosospor los logros alcanzados
y estamos conscientes que aún quedangrandes desafíos por delantecon el único fin de trabajaral servicio de las personas,
las familias, las institucionesy del país en su conjunto.
6 50 Años Banco BISA
22 Carta del Presidente
26 Directorio y Planta Ejecutiva
34 Reporte Gerencial
46 Comentarios de la Gerencia
52 Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2013 y 2012
120 Carta del Síndico
124 Grupo Financiero BISA
132 Bancos Corresponsales
140 Nómina de Accionistas
CONTENIDO
CARTA DELPRESIDENTE
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La Paz, 30 de enero de 2014
Señores Accionistas:
Me permito presentarles la memoria anual y los estados financieros de nuestra Institución correspondientes a la gestión 2013, año en el que
cumplimos las Bodas de Oro sirviendo a nuestro país.
En el año 2013 el Producto Interno Bruto (PIB) de Bolivia tuvo un crecimiento de 6,78%, superior al registrado en 2012 que fue de 5,2%,
impulsado por las exportaciones de gas natural y de los sectores de construcción y la industria de las manufacturas, el incremento del consumo
doméstico y la mejora de los precios de ciertos minerales.
Las exportaciones llegaron a US$12.163 millones, un 1,63% más que la gestión anterior, logrando un nuevo récord, primordialmente por la
incidencia del sector de hidrocarburos cuya participación ha sido del 53,7%; mientras que las importaciones alcanzaron a US$9.282 millones,
lo que representa un crecimiento del 12,09%.
El superávit comercial del país fue de US$2.880 millones, inferior al del pasado año en un 21,87%; esto debido a la importación de bienes de
capital y materias primas que representaron el 53,19% del total de las importaciones.
La inflación en 2013 alcanzó el 6,48% y fue mayor a la registrada el año 2012, que fue de 4,5%. En la gestión 2013 no se presentaron cambios
en la cotización del dólar norteamericano, respecto a la moneda nacional.
En 2013, la economía mundial creció 3,0%, mayor respecto al 2012, cuando el crecimiento fue de 3,2%. Este pequeño incremento se debió
principalmente al crecimiento de la economía en los países de ingresos altos y a la leve recuperación de la economía de EE.UU., ya que el
comportamiento de las economías emergentes fue menor al esperado.
Para el sistema financiero nacional, el año 2013 ha sido un año de importantes desafíos debido a la nueva Ley de Servicios Financieros,
promulgada en fecha 21 de agosto de 2013.
La rentabilidad sobre el patrimonio del sistema financiero fue de 14,4%, menor a la de 2012 que fue de 18%. Las utilidades del sistema llegaron
a US$175,2 millones, US$10,8 millones menos que el año 2012, lo que representa una caída del 5,8% debido principalmente a la creación del
impuesto a la venta de moneda extranjera.
Respecto al patrimonio del sistema financiero, este cerró con US$1.297,6 millones, con un crecimiento del 11% en relación a la gestión anterior.
La cartera de créditos del sistema alcanzó un total de US$11.566 millones, mayor a la registrada en la gestión 2012 en US$2.081,8 millones. La
cartera directa fue de US$9.711 millones y la cartera contingente de US$1.855 millones. La cobertura sobre previsiones fue de 288,2%, menor
a la del año 2012 que alcanzó 332,9% y el índice de mora se mantuvo relativamente estable en 1,4%.
La liquidez del sistema tuvo un crecimiento de 6,9%, debido principalmente al incremento de las captaciones en 18,8% alcanzando US$12.935
millones.
Con relación a nuestra Institución, continuamos trabajando para consolidar el desempeño favorable logrado en los últimos años, con una
destacada administración que refleja su gestión en los resultados obtenidos, con un crecimiento importante a través de la continuidad en la
innovación y la mejora permanente de los productos, servicios y atención a clientes y usuarios.
La cartera directa de créditos del Banco, a diciembre de 2013, superó los US$930 millones, reflejando un crecimiento del 10,4% y la cartera
contingente se incrementa en un 23,4%, alcanzando el importe de US$510,7 millones, cifra que consolida nuestro liderazgo crediticio en el
sistema financiero nacional.
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Si bien es cierto que nuestro Banco se especializa en el sector corporativo y sin haber descuidado este importante segmento de la economía, el
crecimiento de la cartera se generó principalmente en las áreas de Microfinanzas y PyME, con un incremento de 62,9% y 29,7% respectivamente.
Además, es importante mencionar que la cartera del Banco está destinada principalmente al sector productivo, cumpliendo con la Planificación
Estratégica propuesta por la Alta Gerencia, que determinó como uno de sus objetivos el de profundizar el apoyo a las referidas áreas.
La utilidad neta del Banco fue de US$27,1 millones, un 8,1% mayor a la lograda en 2012, con un Coeficiente de Adecuación Patrimonial que
alcanzó a 11,2%.
Las captaciones superaron los US$1.590 millones, US$89 millones más que en la gestión anterior, lo que demuestra la confianza de nuestros
clientes en nuestra Institución.
Además de todos estos aspectos mencionados, quiero destacar uno de los hechos más significativos que vivimos en la gestión 2013 que fue
la celebración de las Bodas de Oro de nuestro Banco. Una ocasión propicia en la que renovamos el compromiso de brindar cada vez mejores
productos y servicios a nuestros clientes, conforme al avance de la tecnología; con el firme propósito de simplificarles la vida. Este compromiso
llega más allá y apunta al desarrollo del país, y después de medio siglo de existencia también festejamos ser la única entidad financiera
denominada “universal”, porque llegamos a todos los sectores productivos que dinamizan la economía nacional; desde el área corporativa, la
mediana y pequeña empresa; y recientemente, nuestro alcance al microcrédito en ciudades y áreas periurbana y rural, con créditos dirigidos
a todas las actividades económicas.
La actividad socialmente responsable que llevamos adelante estuvo acorde a nuestro accionar financiero, razón por la que es una satisfacción
para el Banco haber incorporado a su Misión, Visión y Valores institucionales los temas de la Innovación y Responsabilidad Social Empresarial,
no como un simple enunciado sino como un hecho que concretamos todos los años, con resultados reales y tangibles.
En 2013 continuamos exitosamente en ese camino, por ello, nos llena de mucha satisfacción haber logrado una recaudación récord de
Bs2,003.334.- con nuestra campaña Bolivia Solidaria en la ciudad de Cochabamba. Con estos recursos se beneficia a los niños y niñas que
sufren de cáncer y que son atendidos por la Fundación Oncofeliz.
De la misma forma, la innovación que desde nuestros inicios ha sido un atributo que nos ha distinguido y colocado siempre a la vanguardia
en el sistema financiero nacional, hoy forma parte de nuestros valores institucionales.
El año 2013 apoyamos e incentivamos las actividades que promueven la innovación y el espíritu emprendedor en el sistema universitario con
el concurso INNOVA Bolivia, certamen que generó una comunidad de más de 10.000 emprendedores en más de 40 universidades del país.
El medio ambiente y su cuidado fue otra de nuestras prioridades. Medimos nuestra Huella de Carbono, generando conciencia mediante
dinámicas de grupo internas dirigidas a concientizar y minimizar el impacto del calentamiento global en nuestras actividades.
En mi calidad de Presidente del Directorio de nuestra Institución que tengo el honor de presidir, me permito expresar un especial reconocimiento
a nuestros accionistas, directores, ejecutivos y funcionarios que diariamente entregan su dedicación, esfuerzo y capacidad para consolidar año
a año el éxito de nuestro Banco.
De la misma forma, quiero dirigir un profundo agradecimiento a las instituciones de financiamiento, bancos internacionales y en particular, a
nuestros clientes y usuarios por su confianza y permanente apoyo que nos motivan a fortalecer nuestro compromiso con el país.
Cordialmente,
JULIO CÉSAR LEÓN PRADOPresidente
DIRECTORIO Y PLANTA EJECUTIVA
DIRECTORIO
JULIO CÉSAR LEÓN PRADOPresidente
JULIO JAIME URQUIDI GUMUCIOPrimer Vicepresidente
ALFREDO ARANA RÜCKSegundo Vicepresidente
RAMIRO GUEVARA RODRIGUEZDirector
TOMÁS BARRIOS SANTIVÁÑEZSecretario
WOLFGANG LEANDER BARBERDirector
OSCAR GARCÍA CANSECOSíndico
30
PLANTA EJECUTIVA
TOMÁS BARRIOS SANTIVÁÑEZVicepresidente Ejecutivo
31
31
JORGE VELASCO TUDELAVicepresidente Nacional
de Negocios
FERNANDO PARDO BÖHRTVicepresidente Nacional
Gestion Integral de Riesgos
YOLANDA DELGADO DE REYESVicepresidente Nacional
de Operaciones y Tecnología
MARCO ASBÚN MARTOVicepresidente NacionalInternacional y Tesorería
32
EJECUTIVOS REGIONALES
FRANCO URQUIDI FERNÁNDEZ
Vicepresidente Regional La Paz
MIGUEL NAVARRO CONTRERAS
Vicepresidente Regional Santa Cruz
JAIME SUBIETA FLORESVicepresidente Regional
Cochabamba
33
EJECUTIVOS REGIONALESGASTÓN SOLARES
FRERKINGGerente Oficina Sucre
GABRIEL CANELAS FIGUEROAGerente Oficina Oruro
FRANCILENE OLIVEIRA BATISTA
Gerente Oficina Cobija
FERNANDO TORO ARGANDOÑA
Gerente Oficina Tarija
RODRIGO BARJA DAZAGerente Oficina Potosí
ROLANDO ZABALA MONTENEGRO
Gerente Oficina Trinidad
REPORTEGERENCIAL
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En el año 2013, la economía de nuestro país tuvo un desempeño favorable con un crecimiento del Producto Interno Bruto (PIB) del 6,78%,
superior al año 2012 que fue de 5,2%, impulsado por las exportaciones de gas natural, la construcción, la industria de la manufactura, el
incremento del consumo doméstico y mejores precios de ciertos minerales.
En lo que se refiere a las exportaciones, éstas alcanzaron a US$ 12.163 millones que representan un aumento del 1,63% respecto a la gestión
anterior, logrando un nuevo récord. El sector con mayor incidencia en esta cifra es el de hidrocarburos con una participación del 53,7%. Por
otro lado, las importaciones ascendieron en un 12,09% hasta situarse en US$ 9.282 millones.
El superávit comercial del país fue de US$ 2.880 millones, cifra inferior en 21,87% con relación a 2012 debido a la importación de bienes de
capital y suministros industriales que representan el 53,19% del total de las importaciones.
La inflación de nuestro país en 2013 alcanzó 6,48%, índice mayor al del pasado año cuando se registró el 4,5%. Durante 2013 no se
presentaron cambios en la cotización del dólar norteamericano respecto a la moneda nacional.
La economía mundial en 2013 creció 3,0%, porcentaje menor al obtenido en 2012 que fue del 3,2%. Este pequeño decremento estuvo
impulsado principalmente porque el crecimiento de las economías emergentes fue menor al esperado.
América Latina registró un desarrollo de 2,7%, cifra menor a la registrada en 2012 que fue de 3,1%, explicada por la menor demanda de
materias primas de los países desarrollados y economías emergentes, la mayor volatilidad de capitales extranjeros y la caída del consumo
interno.
Durante 2013, el sistema bancario mostró resultados satisfactorios habiendo registrado una utilidad total de US$ 175,2 millones. Del mismo
modo, su situación patrimonial alcanzó US$ 1.297,6 millones, monto que significó un aumento de US$128,8 millones en relación al cierre de
2012.
La cartera de créditos directos del sistema bancario superó los US$ 9.700 millones, lo que significó más de US$ 1.640 millones de crecimiento,
registrando con ello un 20,3% superior al año anterior. La cartera de créditos contingente creció un 31,2% en relación a la gestión pasada con
US$ 441,5 millones, cerrando con US$ 1.855 millones.
REPORTE GERENCIALASPECTOS MACROECONÓMICOS
Sistema bancario
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El índice de mora de la cartera crediticia se mantuvo estable respecto a 2012, mostrando un índice de 1,4% a fines de la gestión 2013 y la
cartera reprogramada decreció de 1,5% a 1,3% respecto al total de la cartera.
En el mismo periodo, se cerró la gestión con un índice de cobertura sobre la cartera en mora de 327,3%, menor a 2012 que fue de 332,8%.
También se generó un crecimiento en las captaciones del sistema bancario que alcanzaron a US$ 12.935 millones, monto mayor al de 2012
que llegó a US$ 11.025 millones. Este mayor nivel de captaciones, a su vez, permitió el incremento de la liquidez del sistema financiero en US$
348 millones, que significa un 6,9% mayor respecto a 2012.
La Institución continuó con el favorable desempeño logrado desde hace varios años, lo que la mantiene como una de las instituciones
financieras más importantes del país.
La cartera directa del Banco superó los US$ 930 millones, creciendo un 10,4% respecto a 2012. La cartera contingente alcanzó la cifra de US$
510,7 millones con un incremento de 23,4 % con relación al año anterior, consolidando el liderazgo del Banco en este producto.
Las captaciones totales de la entidad superaron los US$ 1.590 millones, generando una liquidez de US$ 877,2 millones en la gestión 2013. El
índice de cobertura para cartera en mora alcanzó a 315,0% con un índice de mora de 1,96%.
Durante la gestión 2013, se genera una utilidad neta de US$ 27,1 millones, cifra que incluye también el aporte de las empresas subsidiarias
del Grupo Financiero BISA.
La Rentabilidad sobre el patrimonio del Banco fue de 14,5% con un Coeficiente de Adecuación Patrimonial de 11,2%.
Banco BISA de manera permanente fortalece su filosofía de “simplificar la vida de los clientes” a través de la innovación y la oferta integral de
productos y servicios financieros diseñados para todos los segmentos del mercado.
(*) Indice promedio del Sistema excluyendo BDO, BFO y BNA
(**) Dato a Noviembre 2013
Banco BISA S.A.
DESCRIPCIÓNBISA
Dic-12BISA
Dic-13SIS.BAN.(*)
Dic-12SIS.BAN.(*)
Dic-13CAPITALCoeficiente de Adecuación Patrimonial 11,2% 11,2% 12,2% 12,2% (**)ACTIVOSMora = Cartera en Mora/Cartera BrutaPrevisiones/Cartera en Mora
1,9%331,6%
2,0%315,0%
1,3%332,8%
1,4%327,3%
EFICIENCIA. ADMINISTRATIVAGastos Operativos/Cartera Bruta 7,7% 7,9% 7,0% 7,5%RENTABILIDADROAE Anualizado = Ut. Neta/Patrimonio (Prom)ROAE Anualizado = Ut. Neta/Activo (Prom)
14,5%1,49%
14,5%1,43%
18,0%1,44%
14,4%1,17%
LIQUIDEZActivos Líquidos/DepósitosActivos Líquidos/Activos
58,9%34,9%
55,1%36,8%
41,8%27,6%
36,2%24,2%
Banco BISA S.A.INDICADORES FINANCIEROS
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Durante la gestión 2013, Banco BISA mantuvo su estrategia de ampliar las captaciones en moneda nacional, especialmente en el segmento
de medianos y pequeños ahorristas.
A diciembre de 2013 el volumen de captaciones del público fue de US$ 1.592 millones, que representa 6% de incremento en relación a la
gestión 2012.
Las captaciones en moneda nacional tuvieron un crecimiento de 7% en relación a diciembre de 2012, en tanto que las captaciones en dólares
americanos se incrementaron en 3,51%, en comparación al año anterior.
Caja de Ahorros fue el producto con mayor desarrollo, creciendo 22% en relación a 2012 y alcanzando US$ 476 millones. En las captaciones
mediante Cuenta Corriente se logró un incremento del 8%, llegando a US$ 619 millones.
Los Depósitos a Plazo Fijo disminuyeron 11% en relación a la gestión 2012, alcanzando la cifra a US$ 413 millones, cumpliendo con la
estrategia de reducir el costo financiero de las captaciones.
Fuente: Banco BISA S.A.
En la gestión 2013 Banco BISA alcanzó una cartera total de US$ 1.441 millones con un crecimiento mayor al 14.5%, ocupando un tercer lugar
en el sistema financiero y con participación de mercado del 12,5% para el cierre de gestión.
La cartera directa de créditos del Banco, a diciembre de 2013, superó los US$ 930 millones, reflejando un crecimiento del 10.4%.
En lo que se refiere a la cartera contingente, el Banco mantiene el liderazgo con una participación de mercado superior al 27.6%. La
consolidación de esa primera ubicación en cartera contingente está respaldada en la plataforma tecnológica On Line, que ha permitido que
las boletas de garantía y garantías a primer requerimiento, conjuntamente con las boletas de garantía contra-garantizadas, alcanzaran la cifra
de US$ 449,7 millones, con un crecimiento mayor a 27,5% en la pasada gestión.
Por otra parte, la unidad de créditos especiales mantuvo la estrategia de reducir la cartera improductiva del Banco, así como también la cartera
reprogramada, realizando importantes gestiones para su recuperación y cobranza. Como resultado, el Banco alcanzó un índice de mora de 1,96%.
Diciembre 2012 Diciembre 2013Diciembre 2007 Diciembre 2008 Diciembre 2009 Diciembre 2010 Diciembre 2011
US$. 506MM
US$. 675MM
US$. 1.078MM US$. 1.109MM
US$. 1.129MM
US$. 1.502MMUS$. 1.592MM
Captaciones, productos y servicios
EVOLUCION CAPTACIONES MILLONES DE DOLARES
Evolución de la cartera directa y contingente
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En la estrategia de apoyo al sector productivo que el Banco mantiene desde su fundación se destacan los créditos destinados a la industria
manufacturera, construcción, agricultura y ganadería. En 2013 se continuó con el impulso a las colocaciones en estos sectores, reduciendo las
tasas de interés activas y mejorando la tecnología crediticia.
Al haberse convertido en un Banco universal, una de las estrategias es la diversificación de la cartera; esto se demuestra porque el crecimiento
en el área corporativa fue menor que en las otras por lo que su participación se redujo de 62% en la gestión 2012 a 57% en 2013.
Banca de Personas asumió el reto de mejorar la rentabilidad de la cartera enfocando sus acciones a los créditos de consumo que aumentaron
en US$ 13 millones, prácticamente duplicando el crecimiento de la gestión 2012.
El esfuerzo de la división se orientó a la venta cruzada a los clientes, mejora en procesos y atención personalizada que permitió incrementar
los ingresos para el Banco.
Tarjetas de Crédito es un producto importante para Banco BISA, respecto al volumen de su cartera. Este año la cartera se incrementó en un
16%, representando el mayor crecimiento en el sistema financiero nacional, con una participación de mercado del 16,8%.
Una de las particularidades más importantes de 2013, en este tema, es el cambio de la tecnología de banda magnética de las tarjetas a una
tecnología más segura, como es la del chip. Banco BISA fue el primero en lanzar al mercado nacional la tarjeta con chip y el primero en
cumplir con la meta de reemplazo de las tarjetas de banda magnética.
La División de Banca PyME tuvo un continuo crecimiento y cerró la gestión 2013 con una cartera de US$ 115 millones, incrementando su
participación a 12.4%, sobre la cartera de crédito directa.
Banca Corporativa
Banca de Personas
Tarjetas de Crédito
Banca PyME
PARTICIPACIÓN DE CARTERA DIRECTA Y CARTERA CONTINGENTE POR TIPO DE NEGOCIO(EN MILLONES DE DÓLARES AMERICANOS – EXCEPTO PORCENTAJES)
Evolución Tipo Negocio dic-06 dic-07 dic-08 dic-09 dic-10 dic-11 dic-12 dic-13
Dif 2012 vrs.
03/2013
% Variación
Empresas 306,83 324,85 328,96 395,57 408,18 475,64 526,20 534,65 8,45 1,61%
PyME 7,93 21,82 25,00 36,45 52,87 72,41 89,14 115,65 26,51 29,74%Personas 66,65 90,48 128,75 135,29 148,57 157,13 167,81 182,34 14,53 8,66%Microfinanzas 13,14 60,17 98,04 37,88 62,95%Cartera Directa 381,41 437,15 482,71 567,30 609,63 718,32 843,32 930,67 87,36 10,36%
Cartas de Crédito 17,08 27,30 21,70 18,85 33,87 44,81 37,71 35,17 -2,54 -6,74%Boletas de garantía 79,96 113,70 134,64 166,84 173,90 226,09 352,66 449,67 97,01 27,51%Líneas de Crédito 12,09 14,60 18,21 21,97 24,74 23,56 22,62 25,52 2,90 12,82%Cartera Contingente 109,13 155,60 174,55 207,66 232,51 294,46 412,99 510,36 97,37 23,58%
Total Cartera 490,54 592,75 657,26 774,96 842,14 1.012,78 1.256,31 1.441,03 184,73 14,70%
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El aumento de esta cartera superó el 29%, como resultado de las mejoras en los procesos y la tecnología propia de análisis de créditos. Este
trabajo fue realizado conjuntamente con la Gerencia de Negocios Agropecuarios para atender a un nuevo segmento de clientes y ampliar la
gama de servicios, siempre manteniendo el incentivo al sector productivo.
La División de Microfinanzas también tuvo un importante aporte en el crecimiento de la cartera del Banco en 2013 realizando 9.700 operaciones.
La cartera de Microcréditos alcanzó a US$ 98 millones, lo que significa una evolución de más de US$ 36 millones respecto a la gestión 2012.
Este crecimiento se debe a que la oferta de los microcréditos no se limitó a operaciones crediticias, sino que además se realizaron acciones de
venta cruzada, ofreciendo servicios financieros y tecnología de última generación, productos que caracterizan a Banco BISA.
La evaluación de los indicadores no financieros o activos intangibles son también muy importantes para la entidad, principalmente para medir
el nivel de su imagen y reputación. Es así que justamente, este año, Banco BISA figuró entre las 12 empresas nacionales con mejor reputación,
de acuerdo al Ranking Merco, publicado por el semanario Nueva Economía.
Nuestra imagen también se fortaleció con las diversas actividades que ejecutamos en esta gestión por la celebración de las Bodas de Oro
junto a clientes, funcionarios y sociedad en general, generando la percepción de ser un Banco cercano, pero fundamentalmente preocupado
por simplificarle la vida al cliente.
La incursión al marketing digital ha sido un acontecimiento relevante para proyectar mayor presencia en las redes sociales como Facebook y
Twitter, en las que se mantiene el liderazgo con el contacto virtual y permanente con los seguidores del Banco.
La innovación es una característica diferenciadora del Banco dentro del sistema financiero nacional, y para mantenerla realizamos esfuerzos
constantes en la creación de nuevos productos y servicios tecnológicos de beneficio para nuestros clientes, aspecto que fortalece su liderazgo
en innovación en el sistema financiero.
Asimismo, internamente se implementa el Programa InnoBISA que fomenta el espíritu innovador de los empleados para que creen nuevos
productos y servicios. En 2013 se registraron alrededor de 130 sugerencias. Como parte de esta iniciativa se publica periódicamente el Boletín
InnoBISA, en el que se informa los resultados de los concursos internos y se socializan las diferentes novedades presentadas.
En esta gestión se lanzó al mercado el Giro Móvil, como así también otros servicios de la plataforma tecnológica.
Otra iniciativa fue la premiación a nivel nacional del Concurso INNOVA Bolivia, certamen que tiene el propósito de fomentar la cultura
emprendedora e innovadora en todo el país. Se logró la participación de más de 40 universidades públicas y privadas y se cumplió con el
propósito de impulsar la promoción de nuevas ideas y emprendimientos, que puedan generar empresas exitosas, empleo y bienestar para
los bolivianos.
Enmarcado en la política de expansión y atención a los clientes de los diversos sectores que dinamizan la economía del país, Banco BISA
puso en vigencia el contrato de corresponsalía firmado con el Centro de Investigación y Desarrollo Regional (CIDRE IFD), que permite tener
presencia en áreas periurbanas y rurales y llegar a lugares alejados y, principalmente, al campo con créditos productivos y de vivienda social.
Microfinanzas
Imagen Corporativa
Innovación
CIDRE IFD
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Con esta alianza se marca un hito en el sistema financiero puesto que, por primera vez, se establece un acuerdo entre un Banco y una IFD
para ingresar productos y servicios financieros de primer nivel al área rural.
CIDRE IFD es una entidad privada y especializada con 30 años de experiencia en actividades de microcrédito dirigidas a productores
campesinos y MyPES rurales, como una función privada de desarrollo social.
En este contexto, hoy se ofrece a potenciales clientes asesoramiento permanente y la posibilidad de acceder a productos crediticios integrales
que les ayude a fortalecer su productividad y desarrollo.
Nos mantenemos fieles a la premisa de conservar el liderazgo en la innovación de productos y servicios y continuamos con el objetivo de
“simplificar la vida de nuestros clientes” mediante los siguientes productos:
Giro Móvil
En la gestión 2013 se relanzó el servicio Giro Móvil, el mismo que permite al cliente emitir desde la Banca por Internet e-BISA, giros nacionales
o locales a beneficiarios, sean clientes o no del Banco, para que el mismo sea cobrado en la red de cajeros automáticos sin necesidad de
utilizar una tarjeta de débito. Este servicio permite brindar mayor comodidad a los usuarios fidelizándolos con nuestro Banco.
e-BISA Móvil
Se implementó este nuevo servicio a través del desarrollo de una aplicación móvil exclusiva del Banco para iPhone y Android; de esta forma,
los clientes, desde un teléfono móvil o tablet pueden descargar la aplicación, facilitando el acceso a la Banca por Internet e-BISA.
BISA Júnior
En 2013 se fortaleció este producto con la activación en instituciones educativas. El objetivo es enseñar a los niños y niñas la importancia de
ahorrar, y a los padres de familia motivarlos a la apertura de una cuenta de ahorro para sus hijos.
Pago de servicios On Line
En la gestión anterior se continuó mejorando el pago de servicios a través de e-BISA y cajeros automáticos. Hoy los clientes pueden realizar
pagos On Line y al mismo tiempo entregamos un servicio de fácil acceso así como mayor comodidad y seguridad.
Remesas familiares
Con relación al pago de remesas de ciudadanos bolivianos residentes en el exterior del país y continuando con la estrategia de incorporar más
corresponsales e incrementar la participación del Banco en este servicio, durante el año 2013 se incorporaron las compañías Small World de
Brasil, Banco Providencial de la República Dominicana, Latin Express de Argentina y Giros Latinos de Estados Unidos, con las cuales se alcanza
a 21 empresas remesadoras. A la fecha, son 280 puntos de pago para beneficio del cliente.
Banca seguros
Durante la gestión 2013 se continuaron con las campañas trimestrales para la venta de pólizas de seguro y superamos las metas propuestas,
alcanzando a diciembre de 2013 la venta de 18.279 pólizas.
Liderazgo en Innovación
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Venta cruzada
En la pasada gestión, se ofertó y motivó el uso de los productos y servicios a través de las campañas de venta cruzada. Los clientes conocieron
más sobre las innovaciones, ventajas y mejoras de los mismos.
Adicionalmente, se llevaron adelante capacitaciones internas tanto al personal del Banco como al de las empresas el Grupo Financiero,
reforzando las principales ventajas y beneficios de los diferentes productos así como del uso y manejo de la Banca por internet e-BISA.
Para el Banco, es un factor preponderante y de alta importancia y es parte de la Misión y Visión, la Responsabilidad Social Empresarial (RSE),
razón por la que, en este aspecto se trabaja para mantener la calificación “A+”, obtenida en el estándar internacional Global Report Initiative
(GRI), luego de ser auditada y avalada por PricewaterhouseCoopers.
Dentro de la política de RSE, destaca la campaña Bolivia Solidaria de Banco BISA, creada desde el año 2007, que en 2013 en Cochabamba logró
una recaudación récord de Bs2.003.334.-, monto que benefició a los niños y niñas con cáncer de la Fundación Oncofeliz, donde se construirá
un bloque de Oncología, salas de internación, quimioterapia ambulatoria y se dará apoyo pedagógico, consulta y farmacia.
Otra de nuestras actividades de RSE en Cochabamba fue la construcción y equipamiento del Coliseo Cerrado de la Unidad Educativa Cristina
Prado en la ciudad de Quillacollo que alberga a más de 1.900 estudiantes.
En el campo periodístico, se lleva adelante el décimo segundo Concurso Nacional de Periodismo Especializado en Banca y el reconocimiento
a la labor de los medios de comunicación (televisión, prensa y radio) a través del Premio BISA al Periodismo, respaldado por
PricewaterhouseCoopers.
Internamente se llevó adelante la campaña ambiental de concientización mediante nuestra Huella de Carbono, a través del programa
“Guardianes del Planeta”, buscando minimizar las emisiones de dióxido de carbono y mitigar el impacto del calentamiento global en todas
las actividades y operaciones. Con este propósito se organizaron dinámicas de grupo y juegos pedagógicos, que permitieron que el personal
identifique las fuentes de emisión internas, proponga prácticas viables que permitan reducirla y asuma un compromiso en este objetivo.
El ámbito cultural no estuvo ausente del alcance de las actividades de RSE, habiendo vuelto este año a apoyar la Feria del Libro de La Paz,
instalando un stand novedoso para incentivar la lectura en niños y niñas.
En el tema deportivo se promovió una vez más el Torneo Nacional de Golf Clásico BISA en cuatro ciudades del país.
También se colaboró en la conclusión del Centro Sinfónico de la Orquesta Sinfónica Nacional, y se apoyó a las orquestas Filarmónica de
Cochabamba y Sinfónica Juvenil de Santa Cruz.
Promulgación de la Ley de Servicios Financieros
En la gestión 2013 se promulgó la Ley de Servicios Financieros, cuya filosofía está orientada al acceso universal de los servicios bancarios y a
orientar el funcionamiento de las entidades financieras hacia el apoyo a las políticas de desarrollo económico y social del país.
Por la trascendencia de la nueva Ley, se difundió su contenido a los niveles directivos y la alta gerencia, así como a todos sus colaboradores,
sin excepción.
Responsabilidad Social Empresarial
OPERACIONES Y TECNOLOGIA
43
Metas de bancarización
Con el propósito de expandir los servicios bancarios, en la gestión 2013, se iniciaron las operaciones de las Agencias Vinto Chico y Tiquipaya,
en el departamento de Cochabamba. Hoy estos puntos de atención benefician a localidades rurales, principalmente con microcréditos y el
acceso a todos los servicios, en cumplimiento con las metas de bancarización establecidas por el Organo Regulador.
Reestructuración de Informática
Durante el primer semestre de 2013 se desarrollaron tareas importantes para consolidar la reestructuración de la Gerencia de Informática,
iniciada en la gestión 2012, orientada a responder eficientemente a la demanda de nuevos proyectos, productos, iniciativas de negocios,
optimización de procesos y mejora continua de sistemas.
Ampliación en la infraestructura de puntos de atención
En la gestión 2013 aumentó la red de puntos de atención con nuevas agencias y cajeros automáticos, con el objetivo de mejorar la atención
y contar con un servicio más ágil y eficiente.
También se iniciaron operaciones en las agencias Simón López, Totora y Siglo XX en la ciudad de Cochabamba; 7 Calles, Yapacaní y Alto San
Pedro en la ciudad de Santa Cruz; Río Seco y Senkata en la ciudad de El Alto y agencia El Tejar en la ciudad de La Paz. De esta forma, se
respondió a la estrategia de acercarnos a diferentes sectores y contar con un mayor número de puntos de atención. Además, se efectuaron
trabajos de adecuación tecnológica en varias agencias para brindar un mejor servicio y satisfacer las necesidades de clientes y usuarios.
En el mes de noviembre de 2013 se puso a disposición de los clientes un nuevo edificio para la sucursal en la ciudad de El Alto, cuyas
instalaciones permiten brindar mayor comodidad y seguridad, además de constituirse en el primer Auto Banco de esta importante ciudad.
En lo que se refiere a cajeros automáticos, es permanente la ampliación de la red, alcanzando un total de 247 cajeros automáticos a nivel
nacional. Este esfuerzo permitirá que clientes y usuarios accedan con mayor comodidad y versatilidad a los diferentes puntos de atención para
realizar sus transacciones habituales de manera ágil, segura y eficiente.
Servicio de depósitos en efectivo (Depobisa) a través de Cajeros Automáticos.
Durante la gestión 2013 se estableció un plan para incentivar el uso del servicio de depósitos en efectivo a través de los cajeros automáticos,
orientado a direccionar a los clientes, que efectúan transacciones de depósito en cajas, a que utilicen este canal electrónico, brindándoles un
excelente servicio de fácil acceso y mayor comodidad que se acomoda al horario de su preferencia, permitiendo además mejorar los tiempos
de atención en cajas.
Contrato de Corresponsalía de Recaudación de Tributos Fiscales
En enero de 2013, se firmó un contrato de corresponsalía con el Banco Unión para la recepción de pagos de impuestos del SIN (Tributos
Fiscales), tanto para contribuyentes NEWTON como para contribuyentes RESTO, logrando la generación de ingresos también por este
concepto durante la pasada gestión.
44
Durante la gestión 2013, los activos del balance de nuestro Banco presentaron un crecimiento superior al 6%, mientras que su nivel de liquidez
disminuyó levemente en casi 1%, debido a la estrategia de un manejo más eficiente de recursos. En esta línea, se realizaron inversiones en el
exterior, en títulos, ampliando el plazo y mejorando la rentabilidad de los excedentes en moneda extranjera, en un mercado internacional que
mantiene tasas bajas buscando incentivar la actividad económica y el desarrollo de las economías globales.
En lo que respecta a ingresos generados por operaciones de cambio y transferencias de fondos de y al exterior del país, se mantuvo el
liderazgo en el mercado, generando un total de US$ 33,9 millones; sin embargo, por la implementación del Impuesto a la Venta de Moneda
Extranjera, los ingresos generados por operaciones de cambios se vieron afectados, restando aproximadamente el 50% de las ganancias.
El Bolsín del Banco Central de Bolivia mantuvo fija la cotización oficial del dólar, por lo que no se tuvo ningún impacto en los resultados. la
posición consolidada en moneda extranjera registró una sobre compra de US$ 18,7 millones al cierre de la gestión.
Como parte de la metodología de administración del balance, se mantuvo el modelo de Tasa Pool y los reportes de rentabilidad por producto
y retorno sobre el capital ajustado con el objetivo de aplicar la estrategia de optimización de rentabilidad por producto y servicio.
Cabe destacar que nuestra posición financiera nos permitió mantener la calificación asignada por Moody’s Latin America de “AAA”, para emisor
y deuda a largo plazo en moneda local, y “AA2” para deuda a largo plazo en moneda extranjera. Asimismo, se mantuvo la calificación de riesgo
“AAA” para emisor, deuda a largo plazo en moneda local y deuda a largo plazo en moneda extranjera; asignada por AESA Ratings, calificadora
de riesgo asociada a Fitch Ratings.
En aplicación a la Resolución ASFI N° 659/2012 de fecha 8 de noviembre de 2012, el Directorio de nuestro Banco, en sesión ordinaria de fecha
7 de octubre de 2013, aprobó las adecuaciones y modificaciones a los Principios y Políticas de Gestión Integral de Riesgos.
En cumplimiento de las Políticas de Gestión de Riesgos de Crédito y en concordancia con las directrices emitidas por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero (ASFI), así como también las recomendaciones emergentes de talleres de trabajo de las áreas de Negocios y Riesgos de
Crédito, se revisaron, actualizaron, adecuaron y modificaron las Políticas de Gestión de Créditos y los Manuales de Procedimientos de Gestión
Crediticia correspondientes a las áreas de Banca de Empresas, PyME, Personas y Microcrédito.
Adicionalmente y en el marco de la corresponsalía financiera suscrita entre Banco BISA y CIDRE, se desarrollaron Manuales de Gestión y
Procedimientos Crediticios, para el sector agroproductivo.
En cuanto a la Gestión de Riesgo de Liquidez y Mercado, se realizó la revisión, modificación y mejora de las normas relacionadas a la gestión
de riesgo de liquidez y mercado y actualizamos la Política de Gestión del Coeficiente de Adecuación Patrimonial.
Se renovó también la Política y Manual de Gestión de Riesgo Operacional, considerando la inclusión del servicio de remesas, inclusión de
simulación de escenarios y de tratamiento de excepciones.
Respecto a la Gestión específica de Riesgo Operacional, se realizaron evaluaciones de Nuevos Riesgos Operacionales de proyectos, productos,
servicios y actividades nuevas del Banco. Se efectuaron también auto evaluaciones de Riesgo Operacional en las diferentes áreas y procesos
del Banco establecidos en el cronograma de trabajo
FINANZAS
GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
45
Se actualizó la plataforma virtual eLearning, posibilitando significativas mejoras tecnológicas utilizadas para promover la cultura de gestión
integral de riesgos al interior del Banco.
También se encararon acciones destinadas a prevenir y cubrir los riesgos emergentes de la aplicación de la Tecnología de la Información, las
mismas que permitieron concluir la gestión sin registrar pérdidas atribuibles a incidentes de Seguridad de la Información. De manera paralela,
se implementaron acciones sostenidas en investigación y mitigación de nuevas amenazas de riesgo.
COMENTARIOSDE LAGERENCIA
48
Disponibilidades
Al cierre de la gestión 2013 se observó un incremento de Bs295,6 millones en el saldo de este rubro, debido principalmente al incremento de
nuestros saldos en el Banco Central de Bolivia.
Inversiones Temporarias
Las inversiones temporarias del Banco presentaron una disminución de Bs369,8 millones, que representa el 9,9% respecto al 31 de diciembre
de 2012, principalmente por menores inversiones en el Tesoro General de la Nación y en el Banco Central de Bolivia. Este decremento fue
contrarrestado con el incremento en el saldo de inversiones de disponibilidad restringida (Fondo RAL).
Durante la gestión 2013, el Banco mantuvo una estrategia de inversión, realizando inversiones en títulos de alta liquidez, tanto en el mercado
nacional como en el mercado internacional, garantizando de esta manera el acceso a liquidez en un plazo corto.
Cartera
En la gestión 2013 se incrementó la cartera bruta en Bs599,3 millones, destacando el crecimiento de la cartera PyME y Microcrédito que
evidencia el compromiso con el dinamismo y espíritu empresarial de los diversos sectores económicos del país.
Se observó un incremento del índice de mora de 1,9% a 2,0% en la gestión 2013, en términos absolutos significó un incremento de la cartera
en mora de Bs17,4 millones. Por otra parte, los niveles de cobertura de previsiones sobre la cartera en mora alcanzaron a 315,0% por encima
del promedio de la banca, 282,9%
Finalmente, cabe destacar la disminución del índice de cartera reprogramada de 4,2% a 3,8%.
Bienes Realizables
En la gestión 2013 el saldo bruto de bienes realizables disminuyó en Bs4,2 millones, producto de la venta de bienes por aproximadamente
Bs4,9 millones, compensado por el ingreso de nuevos bienes.
Además durante la gestión se produjo un decremento de previsiones por desvalorización de bienes de Bs363,9 miles.
COMENTARIOS DE LAGERENCIAA LOS ASPECTOS MÁS SIGNIFICATIVOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
ACTIVO
49
Inversiones Permanentes
Las inversiones permanentes se incrementaron en Bs279,1 millones, de los cuales Bs233,7 millones corresponden a la reclasificación de
inversiones temporarias, clasificando en inversiones permanentes los bonos emitidos por el Estado Plurinacional de Bolivia en el exterior y
títulos emitidos por bancos extranjeros. Respecto a inversiones en participación accionaria en entidades financieras afines existe un incremento
de Bs41,2 millones en relación a la gestión anterior.
Bienes de Uso
Durante el 2012 se invirtieron Bs25,7 millones en activos fijos, destacando las inversiones en edificios y equipos de computación. También se
contabilizaron depreciaciones por Bs26,8 millones; generándose una reducción neta de Bs1,1 millones.
Obligaciones con el Público
Al 31 de diciembre de 2013 el total de las obligaciones con el público ascendió a Bs10.779,2 millones, con un incremento de Bs313,2 millones.
Los importantes niveles de depósitos de las tres últimas gestiones reflejan la confianza de los clientes del Banco en los distintos productos
de captaciones. En ese contexto, destacan los incrementos en: depósitos a la vista de Bs84,4 millones, depósitos en caja de ahorro de Bs477,1
millones y depósitos restringidos de Bs38,2 millones.
Además, nuevamente se observó un crecimiento en la participación de depósitos en bolivianos y UFVs de 64,6% a 65,8%, reflejando la
confianza del público en el boliviano.
Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
El 2013 el Banco BISA incrementó sus obligaciones con bancos y entidades de financiamiento en Bs57,4 millones. El incremento corresponde
a obligaciones a la vista por Bs63,3 millones, obligaciones con bancos y corresponsales del país por Bs1,2 millones. En contraparte, hubo un
decremento en cartas de crédito diferidas BCB por Bs326,0 miles, financiamiento externo a largo plazo por Bs1,3 millones, financiamiento por
cartas de crédito diferidas a corto plazo por Bs2,9 millones y obligaciones con el Banco de Desarrollo Productivo por Bs2,6 millones.
Otras Cuentas por Pagar
En la gestión 2013 el rubro tuvo un incremento de Bs7,0 millones con relación a la gestión pasada, debido principalmente al incremento de
cuentas por pagar por bienes adjudicados.
Obligaciones Subordinadas
Durante la gestión 2013 venció la cuota del préstamo subordinado con el Banco de Desarrollo Productivo (BDP) por US$600 miles. Con este
pago, las obligaciones subordinadas disminuyeron en Bs4,4 millones con relación a la gestión pasada.
Por otra parte, debido a regulación local Bs8,9 millones se computaron como parte del patrimonio neto, a efectos del cálculo del coeficiente
de adecuación patrimonial al cierre de la gestión 2013.
PASIVO
50
Capital pagado, Ajustes y Reservas
El capital pagado al 31 de diciembre de 2013, está conformado por Bs1.009,0 millones correspondientes a 100,9 millones de acciones.
El 21 de enero de 2013 se capitalizó Bs4,1 millones, saldo de la utilidad de la gestión 2011, correspondiente al pago de la deuda subordinada
con vencimiento al 21 de enero de 2013.
En el mes de febrero de 2013, la Junta General Ordinaria de Accionistas aprobó el destino de las utilidades de la gestión 2012, de Bs172,1
millones, conforme a: 10% a Reserva Legal equivalente a Bs17,2 millones, constitución de la Reserva Voluntaria no Distribuible por Bs77,5
millones, distribución del 45% de las utilidades por Bs77,5 millones
La Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 20 de febrero de 2013 aprobó el aumento de Capital Pagado por Bs77,4 millones
con Reservas Voluntarias no Distribuibles
Finalmente, con la utilidad de la gestión de Bs186,1 millones, el patrimonio neto ascendió a Bs1.341,01 millones, constituyéndose en uno de
los Bancos con mayor patrimonio del Sistema Financiero Nacional.
Resultados
El 2013 el Banco obtuvo una utilidad de Bs186,1 millones, mostrando un incremento de Bs13,9 millones en relación al 2012. El índice de
rentabilidad sobre patrimonio se mantuvo en 14,5% .
Los ingresos financieros mostraron un incremento de Bs71,2 millones respecto a la gestión 2012. Los incrementos se produjeron en productos
por disponibilidades, productos por cartera vigente, productos por inversiones permanentes financieras y comisiones por cartera contingente;
debido principalmente a los mayores volúmenes de cartera y productos de consumo. En contraparte, hubo una disminución en ingresos
financieros por inversiones temporarias.
En los gastos financieros, se observó un incremento de Bs2,8 millones con relación a la gestión 2012, debido principalmente al volumen de
obligaciones con el público. También se redujeron los costos de las obligaciones subordinadas y obligaciones con empresas con participación
estatal.
El total de otros ingresos operativos alcanzó Bs407,4 millones. Las principales reducciones corresponden a ganancias por operaciones de
cambio y arbitraje e ingreso por bienes realizables. Los otros gastos operativos alcanzaron los Bs85,4 millones. Las principales reducciones
corresponden al costo de mantenimiento de bienes realizables, costo de venta de bienes realizables, constitución de previsión para bienes
realizables, pérdidas por inversiones permanentes no financieras, pérdidas por operaciones de cambio y arbitraje y pérdidas por operaciones
a futuro.
Los gastos administrativos se incrementaron en Bs65,5 millones con relación a la gestión 2012, los mayores incrementos fueron en gastos de
personal e impuestos.
Contingentes
El nivel de operaciones contingentes se incrementó en Bs663,8 millones en relación a la gestión anterior. Principalmente en boletas de garantía
contragarantizadas y garantías a primer requerimiento.
PATRIMONIO NETO
ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
54
CONTENIDO
Dictamen del auditor independiente
Estado de situación patrimonial
Estado de ganancias y pérdidas
Estado de cambios en el patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Notas a los estados financieros
Bs = boliviano
US$ = dólar estadounidense
UFV = unidad de fomento de vivienda
BANCO BISA S.A.ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
55
56
Estado de Situación PatrimonialAl 31 de diciembre de 2013 y 2012(Expresado en Bolivianos)
TOMÁS BARRIOS S.Gerente General
FÉLIX MONROY I.Contador General
Nota2013 Bs
2012 Bs
ACTIVODisponibilidades 8.a) 2.690.913.880 2.395.305.299Inversiones temporarias 8.c) 3.356.088.136 3.725.929.621 Cartera 8.b) 6.200.548.554 5.602.017.479 Cartera vigente 6.057.502.392 5.474.773.468 Cartera vencida 30.707.771 31.291.197 Cartera en ejecución 50.732.988 35.361.428 Cartera reprogramada o
reestructurada vigente 201.662.949 202.494.050 Cartera reprogramada o
reestructurada vencida 12.275.963 24.713.614 Cartera reprogramada o
reestructurada en ejecución 31.545.688 16.528.534 Productos financieros
devengados por cobrar 55.266.633 47.446.714 Previsión para incobrables (239.145.830) (230.591.526)Otras cuentas por cobrar 8.d) 67.608.752 59.910.148Bienes realizables 8.e) 526.270 4.376.529Inversiones permanentes 8.c) 771.607.235 492.463.347Bienes de uso 8.f) 259.006.287 260.114.987Otros activos 8.g) 33.158.888 28.485.072Total del activo 13.379.458.002 12.568.602.482Pasivo y patrimonioPasivoObligaciones con el público 8.h) 10.779.181.854 10.466.017.427Obligaciones con instituciones fiscales 8.i) 3.604.281 938.648Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 8.j) 282.561.739 225.157.281Otras cuentas por pagar 8.k) 279.270.694 272.280.915Previsiones 8.l) 326.654.530 324.135.278Obligaciones subordinadas 8.m) 9.107.778 13.549.787Obligaciones con Empresas con Participación Estatal 8.n) 358.065.260 34.167.125Total del pasivo 12.038.446.136 11.336.246.461Patrimonio NETOCapital social 9.a) 1.009.032.430 927.454.440Reservas 9.b) 145.861.611 128.647.848Resultados acumulados 9.c) - 4.116.000Resultados del ejercicio 9.c) 186.117.825 172.137.733
Total del patrimonio neto 1.341.011.866 1.232.356.021Total del pasivo y patrimonio neto 13.379.458.002 12.568.602.482Cuentas contingentes 8.v) 3.503.367.619 2.839.529.044Cuentas de orden 8.w) 21.219.575.968 18.847.642.494
Las notas del 1 a 14 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.
57
TOMÁS BARRIOS S.Gerente General
FÉLIX MONROY I.Contador General
Estado de Ganancias y Pérdidas Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012(Expresado en Bolivianos)
Notas2013 Bs
2012Bs
Ingresos financieros 8o) 604.209.906 533.052.082Gastos financieros 8o) (108.339.764) (105.504.739)
Resultado financiero bruto 495.870.142 427.547.343
Otros ingresos operativos 8r) 407.386.462 463.109.265Otros gastos operativos 8r) (85.430.575) (155.220.455)
Resultado de operación bruto 817.826.029 735.436.153
Recuperación de activos financieros 8 p) 212.134.695 206.891.138Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros 8 q) (276.177.197) (232.976.129)
Resultado de operación después de incobrables 753.783.527 709.351.162
Gastos de administración 8s) (521.365.608) (455.870.734)
Resultado de operación neto 232.417.919 253.480.428
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 166.189 (2.760.152)
Resultados después del ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 232.584.108 250.720.276
Ingresos extraordinarios 8 t) 25.700.221 2.880
Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de gestiones anteriores 258.284.329 250.723.156
Ingresos de gestiones anteriores 8 t) 11.278.270 678.518Gastos de gestiones anteriores 8 t) (7.380.836) (1.029.489)
Resultado antes de impuestos y ajuste contable por efecto de la inflación 262.181.763 250.372.185
Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) 8u) (50.709.292) (52.156.301)Alicuota Adicional Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (AA-IUE) 8u) (25.354.646) (26.078.151)
Resultado neto del ejercicio 186.117.825 172.137.733
Las notas del 1 a 14 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.
58
Capital Social
Reservas
Resultados
acumulados
Total
patrimonio neto
Otras reservas
obligatorias no
distribuibles
Reserva voluntaria
no distribuibleReserva legal Total Reservas
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
Saldos al 1ro de enero de 2012 839.861.350 - 7 109.196.484 109.196.491 198.691.540 1.147.749.381
Constitución de reserva legal y reserva volun-taria no distribuible aprobada por la Junta General Ordinaria de Accionistas del 28 de febrero de 2012. - - 74.497.093 19.451.354 93.948.447 (93.948.447) -
Distr ibución de dividendos de 50% de Utilidades de la gestión 2011 después de deducir el 10% para Reserva Legal. aprobada por la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 28 de febrero de 2012.
- - - - - (87.531.093) (87.531.093)
Incremento de Capital Pagado con Resultados Acumulados de la gestión 2010 por Bs4.178.000, por vencimiento de obligación subordinada con el Banco de Desarrollo Productivo (BDP), de acuerdo con lo dispuesto por la Junta General Ordinaria de Accionistas de 25 de febrero de 2011. 4.178.000 - - - - (4.178.000) - Incremento de Capital Pagado con Reservas Voluntarias no Distribuibles emergente de la utilidad de 2011 y de Resultados Acumulados destinados para reemplazo de amortizaciones de préstamos subordinados, aprobado por la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 28 de febrero de 2012, autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución 176/2012 de 10 de mayo de 2012. 83.415.090 - (74.497.090) - (74.497.090) (8.918.000) -
Resultado neto del ejercicio - - - - - 172.137.733 172.137.733
Saldos al 31 de diciembre de 2012 927.454.440 - 10 128.647.838 128.647.848 176.253.733 1.232.356.021
Constitución de reserva legal y reserva volun-taria no distribuible aprobada por la Junta General Ordinaria de Accionistas del 20 de febrero de 2013. - - 77.461.980 17.213.773 94.675.753 (94.675.753) -
Distr ibución de dividendos de 50% de Utilidades de la gestión 2012 después de deducir el 10% para Reserva Legal, aprobada por la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 20 de febrero de 2013. - - - - - (77.461.980) (77.461.980)Incremento de Capital Pagado con Resultados Acumulados de la gestión 2011 por Bs4.116.000, por vencimiento de obligación subordinada con el Banco de Desarrollo Productivo (BDP), de acuerdo con lo dispuesto por la Junta General Ordinaria de Accionistas de 28 de febrero de 2012. 4.116.000 - - - - (4.116.000) - Incremento de Capital Pagado con Reservas Voluntarias no Distribuibles emergente de la utilidad de 2012 y de Resultados Acumulados, aprobado por la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 20 de febrero de 2013, autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI 227/2013 del 19 de abril de 2013. 77.461.990 - (77.461.990) - (77.461.990) - -
Resultado neto del ejercicio. - - - - - 186.117.825 186.117.825
Saldos al 31 de diciembre de 2013 1.009.032.430 - - 145.861.611 145.861.611 186.117.825 1.341.011.866
Estado de Cambios en el Patrimonio NetoPor los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012(Expresado en Bolivianos)
Las notas del 1 a 14 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.
TOMÁS BARRIOS S.Gerente General
FÉLIX MONROY I.Contador General
59
2013 Bs
2012 Bs
FLUJOS DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: Resultado neto del ejercicio 186.117.825 172.137.733
Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio que no han generado movimiento de fondos:Productos devengados no cobrados (92.524.741) (98.662.451)Cargos devengados no pagados 219.174.645 193.567.719Productos cobrados en ejercicios anteriores devengados en el ejercicio - 1.194Previsiones para incobrables y activos contingentes (neto) 47.514.233 (11.894.703)Previsiones por desvalorización (neto) 23.741.510 5.794.837Provisiones o previsiones para beneficios sociales 12.843.155 13.199.199Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar 76.063.938 118.829.146Depreciaciones y amortizaciones 31.502.584 30.292.850Reversiones de previsiones (25.700.221) -
FONDOS OBTENIDOS EN EL RESULTADO DEL EJERCICIO 478.732.928 251.127.791
Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre:Cartera de préstamos 47.446.714 35.137.669Disponibilidades, inversiones temporarias y pemanentes 51.215.737 48.307.340Obligaciones con el público y empresas con participación estatal (192.907.363) (167.969.753)Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento (144.569) (177.185)Otras obligaciones (515.787) (1.014.424)
Incremento (disminución) neta de otros activos y pasivos: Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados, diversas (8.096.617) (19.534.480)Bienes realizables-vendidos 733.711 719.287Otros activos-partidas pendientes de imputación (1.967.020) 1.758.169Otras cuentas por pagar-diversas y provisiones (81.917.314) (70.449.705)Previsiones 469.798 43.960.529
Flujo neto en actividades de operación excepto actividades de intermediación 291.582.796 294.002.971
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INTERMEDIACIÓN:
Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación: Obligaciones con el público y empresas con participación estatal:
Depósitos a la vista y en cajas de ahorro 1.054.483.612 1.076.840.658 Depósitos a plazo hasta 360 días (108.444.804) (20.357.680) Depósitos a plazo por más de 360 días (334.927.728) 818.329.639
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento A corto plazo 61.338.361 (23.011.188) A mediano y largo plazo (3.915.355) (5.322.089)
Otras operaciones de intermediación:Obligaciones con instituciones fiscales 2.665.633 455.006Otras cuentas por pagar por intermediación financiera - 968.902
(Incremento) disminución de colocaciones: Créditos colocados en el ejercicio A corto plazo (5.224.916.425) (4.326.525.809) A mediano y largo plazo - más de 1 año (2.123.782.395) (1.467.710.244) Créditos recuperados en el ejercicio 6.738.621.118 4.933.547.689Flujo neto obtenido en actividades de intermediación 61.122.017 987.214.884
FLUJOS DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:Disminución de préstamos:
Obligaciones subordinadas (4.116.000) (13.034.000)Cuentas de los accionistas:
Pago de Dividendos (77.461.980) (87.531.093)Flujo neto en actividades de financiamiento (81.577.980) (100.565.093)
FLUJOS DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: (Incremento) disminución neto en: Inversiones Temporarias 332.459.723 (450.863.935) Inversiones Permanentes (274.877.295) 13.192.606 Bienes de uso (25.729.274) (59.086.494) Bienes diversos (874.412) 83.618 Cargos diferidos (6.496.994) (3.819.193)Flujo neto originado en actividades de inversión 24.481.748 (500.493.398)
Incremento de fondos durante el ejercicio 295.608.581 680.159.364Disponibilidades al inicio del ejercicio 2.395.305.299 1.715.145.935Disponibilidades al cierre del ejercicio 2.690.913.880 2.395.305.299
Estado de Flujo de Efectivo Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012(Expresado en Bolivianos)
Las notas del 1 a 14 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.
TOMÁS BARRIOS S.Gerente General
FÉLIX MONROY I.Contador General
60
a) Operaciones y organización:
Banco BISA S.A. inició sus actividades en 1963 como entidad de segundo piso, con el objetivo de apoyar el desarrollo industrial de Bolivia. En
1989, merced a su seguridad y prestigio, abrió sus puertas al público como Banco comercial corporativo. En este contexto, la misión del Banco
es: “Simplificar la vida de nuestros clientes, con servicios y productos integrales y de alta calidad, a través de profesionales capacitados, con
cultura de eficiencia, innovación, responsabilidad social, ética y transparencia, generando valor para los accionistas”.
Los accionistas del Banco son empresas nacionales y extranjeras, socios individuales y empleados del Banco.
El Banco opera en Bolivia a través de su Oficina Central, diez (10) sucursales, treinta y siete (37) agencias urbanas, once (11) agencias rurales
y siete (7) oficinas externas.
Banco BISA S.A. otorga préstamos a corto, mediano y largo plazo. Sus operaciones se encuentran extendidas en los rubros de servicios,
comercio, industria, agricultura y comercio exterior. Sus segmentos de clientes más importantes son clientes comerciales y empresariales.
El Banco es la base de un Grupo Financiero conformado por las siguientes subsidiarias: Bisa Seguros y Reaseguros S.A., La Vitalicia Seguros
y Reaseguros de Vida S.A., Bisa Leasing Sociedad Anónima, Almacenes Internacionales S.A. RAISA, Bisa S.A. Agencia de Bolsa, Bisa Sociedad
Administradora de Fondos de Inversión S.A. (SAFI) y Bisa Sociedad de Titularización S.A.
El número de empleados al 31 de diciembre de 2013 fue de 1.549 funcionarios (1.440 de planta y 109 eventuales), en la gestión 2012 el
número de empleados registró 1.455 personas.
El Banco contribuye a la sociedad en campos como el de la educación, apoyando con becas universitarias para los alumnos más destacados
del país. En la gestión 2013, el Banco ha continuado y continuará fortaleciendo su campaña de responsabilidad social de forma más activa.
b) Hechos importantes sobre la situación de la Entidad
Los hechos más relevantes sobre la situación del Banco al 31 de diciembre de 2013, se incluyen en la nota 14 a los estados financieros.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
NOTA 1 - ORGANIZACION
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b.1) El impacto de la situación económica y del ambiente financiero
Durante la gestión 2013 la economía global transitó por un proceso de recuperación moderado. De acuerdo a información proporcionada por
el Banco Mundial, el crecimiento económico mundial alcanzó el 2,4%, con mayores indicios de recuperación durante el segundo semestre
del año.
Los indicadores de confianza manufacturera, una fiable señal cíclica, continuaron mejorando en las economías avanzadas y han interrumpido
el deterioro previo en algunas de las economías emergentes como China. La mejora del crecimiento chino, el final de la recesión en el área
del euro y el acuerdo fiscal (temporal) en EE.UU. han completado la sucesión de eventos que mantuvieron en niveles bajos la aversión al
riesgo en los mercados financieros.
Los Estados Unidos registraron un crecimiento moderado en 2013, debido a las dificultades para lograr un acuerdo en el plano fiscal que
desencadenaron medidas automáticas de reducción del gasto, además de los efectos de la crisis financiera, que no se superan completamente.
Se estima que, respecto del año anterior, el gasto fiscal de 2013 declinó alrededor de un 5%. Estos factores contractivos fueron parcialmente
compensados por un aumento de la demanda privada, apoyada en un incipiente aumento del crédito y del empleo.
El menor crecimiento de los países desarrollados se ha traducido en una baja de la demanda de las exportaciones provenientes de los países
en desarrollo. En particular, la tasa de crecimiento de China se redujo respecto a años previos, al registrar un menor ritmo de expansión de sus
exportaciones. Esto ha motivado una reorientación de la estrategia de desarrollo en este país, con el fin de otorgar un mayor peso al consumo
en desmedro de las exportaciones y la inversión.
A su vez, varios países de la zona del euro cuyos niveles de actividad habían experimentado reducciones en 2012 y en el primer semestre de
2013 tuvieron durante el segundo semestre de 2013 desempeños indicativos de que el deterioro se habría detenido. El Banco Central Europeo
(BCE) señaló que continuaría con las políticas de estímulo monetario por un tiempo prolongado, manteniendo las bajas tasas de interés
aunque sin descartar futuros recortes. En concordancia con lo anterior, a comienzos de noviembre de 2013 el BCE redujo la tasa de interés de
referencia a un nuevo mínimo histórico, del 0,5% al 0,25%.
De acuerdo a la información de la Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL) en 2013 el PIB de América Latina y el Caribe
creció un 2,6%, cifra inferior al 3,1% registrado en 2012. El bajo crecimiento regional en 2013 responde en parte al escaso dinamismo de las
dos mayores economías de América Latina y el Caribe: Brasil (2,4%) y México (1,3%). Por otro lado, crecieron más del 5% países como:
Paraguay, Panamá, el Estado Plurinacional de Bolivia y Perú, mientras que Argentina, Chile, Colombia, Guyana, Nicaragua y Uruguay crecieron
entre el 4% y el 5%.
El crecimiento regional estuvo impulsado principalmente por la continuación del dinamismo de la demanda interna y sobre todo del consumo,
que aportó 2,8 puntos porcentuales del crecimiento del PIB, mientras que la inversión aportó 0,9 puntos porcentuales y se redujo levemente
el aporte negativo de las exportaciones netas (-0,8 puntos porcentuales).
Por su parte, las tasas de interés en el mercado internacional continuaron mostrando bajos niveles, es así que la Reserva Federal estadounidense
mantuvo su nivel histórico más bajo entre 0% al 0,25%. En relación con la situación económica internacional, la tasa LIBOR a 180 días mostró
una reducción a 0,35%.
Respecto a la economía boliviana, el crecimiento superó las estimaciones iniciales. Se alcanzaron niveles históricos de producción de gas
natural y se registró un fuerte aumento del consumo privado, se estima un crecimiento aproximado del PIB de 6,6%. Sin embargo, la
economía también mostró indicios de recalentamiento y un significativo aumento de la inflación durante el año 2013. Mediante las políticas
macroeconómicas, especialmente en el segundo semestre de 2013, se intentó contrarrestar esta tendencia. Específicamente, el Instituto
Nacional de Estadística informó que la inflación registró una variación a 12 meses de 6,48% al 31 de diciembre de 2013, una tasa mayor al
4,54% de la gestión anterior.
62
Respecto al desempeño del sector bancario, al 31 de diciembre de 2013, tanto el volumen de la cartera crediticia como de los depósitos
mantuvieron su tendencia ascendente con un crecimiento del 22,3% y 18,8%, respectivamente. Sin embargo, las ganancias del sector
mostraron una desaceleración general producto de la aplicación de una alícuota adicional a pagar sobre sus utilidades e impuestos aplicados
sobre la venta de moneda extranjera.
Se destaca la estabilidad del tipo de cambio del boliviano frente al dólar estadounidense durante el año 2013 y el crecimiento del ahorro en
moneda nacional frente a la moneda extranjera.
b.2) Administración de Riesgo de Crédito y de Mercado
Respecto a la evolución y tendencia de la liquidez en el Sistema Bancario, es importante mencionar, que hasta el tercer trimestre de la
gestión 2013 se presentó una tendencia negativa en la liquidez del sistema bancario, llegando a disminuir la misma en aproximadamente
el 11,4% respecto a diciembre de 2012. Esta disminución de la liquidez fue resultado de un crecimiento de cartera mayor a los depósitos
del público recibidos, por la implementación de la Reserva Complementaria Adicional por parte del Banco Central de Bolivia, la emisión de
Certificados de Depósitos exclusivos para las AFP, y el incremento tanto de tasas de interés como de los montos de oferta de títulos valores
que semanalmente el Banco Central de Bolivia ofrece mediante subasta al Sistema Financiero Nacional.
Sin embargo, esta tendencia cambia rápidamente en el cuarto trimestre de 2013, y particularmente en el mes de diciembre. Al 31 de diciembre
de 2013, la liquidez del Sistema Bancario Nacional se situó en aproximadamente US$ 5.392 Millones, representando un incremento de
US$ 386 Millones respecto de diciembre de 2012 (7,7% de crecimiento), pero incrementándose en US$ 955 Millones respecto del 30 de
septiembre de 2013 (21,5% de crecimiento). Este incremento importante en la liquidez, se explica por el incremento de la liquidez del mes de
diciembre de 2013 del Sistema Bancario Nacional, incrementándose en aproximadamente US$ 709 Millones, es decir que el crecimiento del
mes de diciembre explica el 74% del crecimiento total de la liquidez en el cuarto trimestre de la gestión 2013.
A su vez, este incremento se explica por el incremento de tres entidades bancarias (Banco Nacional de Bolivia S.A., Banco Mercantil Santa Cruz
S.A. y Banco Unión S.A.) que entre las tres entidades incrementaron su liquidez en aproximadamente US$ 598 Millones como resultado del
incremento en depósitos por parte de clientes institucionales y del sector hidrocarburífero, el vencimiento de inversiones en títulos valores
que no fueron renovados, y el traspaso de fondos de parte del Tesoro General de la Nación. Más aún, es importante puntualizar que de los
US$ 598 Millones, US$ 291 Millones se incrementaron entre el 27 y 31 de diciembre de 2013 mediante depósitos de clientes institucionales
y del sector hidrocarburífero.
En ese sentido, se puede concluir que, si bien en términos absolutos, la liquidez del Sistema Bancario Nacional se incremento en el último
trimestre del año 2013, este crecimiento se debe a operaciones de corto plazo, que si se excluyen del crecimiento general y habitual de la
liquidez del sistema, se podría estimar que la liquidez habría terminado en aproximadamente US$ 4.794 Millones, con lo cual se confirmaría
la tendencia negativa de la liquidez del Sistema Bancario Nacional presentada a lo largo de toda la gestión 2013.
A nivel del Banco, la liquidez al 31 de diciembre de 2013 se situó en aproximadamente US$ 877 Millones, presentando una disminución de
aproximadamente US$ 7,7 Millones respecto a diciembre de 2012. La disminución marginal que representa una caída de aproximadamente
0,9% respecto a diciembre de 2012, está compuesta por la disminución de la liquidez en moneda nacional de US$ 93,4 Millones y al
crecimiento de la liquidez en moneda extranjera de aproximadamente US$ 85,7 Millones. Esta ligera disminución de la liquidez del Banco en
la gestión 2013 (0,9%), contrasta con el importante crecimiento producido en la gestión 2012 (21,9%), que se explica principalmente por el
crecimiento diferenciado de los depósitos del público entre ambas gestiones. El crecimiento de los depósitos del público en la gestión 2012
fue de aproximadamente 22,2% mientras que el crecimiento de los mismos en la gestión 2013 solo fue de 5,9%, explicando así una de las
razones principales de la diferencia de tendencias de la liquidez entre las gestiones 2012 y 2013.
63
Respecto a la composición de la liquidez del Sistema Bancario Nacional por moneda, la misma ha sufrido un cambio de tendencia (menos
bolivianos que dólares) como resultado de la emisión por parte del BCB, de CD´s particularmente dirigidos para las AFP, lo cual ha significado
una salida de aproximadamente Bs4.000 Millones de liquidez y de la constitución de la Reserva Complementaria Adicional (en el tercer
trimestre de 2013) que de la misma forma ha representado una salida de liquidez en bolivianos equivalente a la suma de US$ 230 Millones.
Es por ello que, al 31 de diciembre de 2013, la liquidez en moneda nacional del Sistema Bancario representaba 62,4% mientras que al 31 de
diciembre de 2012 la misma representaba 65,5%, justificando así el cambio de tendencia de las gestiones anteriores.
Un comportamiento similar es el que presenta el Banco, al disminuir la proporción de su liquidez en moneda nacional. De los US$ 7,7
Millones que disminuyó la liquidez del Banco, US$ 93,4 Millones corresponden a la disminución de moneda nacional y de US$ 85,7 Millones
de crecimiento de la liquidez en moneda extranjera, logrando así que el porcentaje de la liquidez en moneda nacional respecto a la liquidez
total, disminuya de un 55,5% a diciembre de 2012, a un 45,4% a diciembre de 2013.
Por todo lo anterior, se podría concluir que la disminución de la liquidez del Sistema Financiero Nacional, se produce como resultado de varios
factores, entre los cuales los más importantes son la caída propia de la liquidez, por el incremento de las tasas de interés en las ofertas de
títulos públicos ofrecidos semanalmente por el Banco Central de Bolivia, la emisión de Certificados de Depósito por parte del Banco Central de
Bolivia por Bs4.000 Millones, por el crecimiento importante de la cartera de colocaciones en un 22,3% respecto a diciembre de 2012, mientras
que en el año 2012 el crecimiento fue de 18,6% y, el bajo crecimiento de los depósitos del público (18,8%) respecto a diciembre de 2012,
cuando en el año del 2012 el crecimiento fue de 21,3%.
Si bien la liquidez, en términos absolutos se ha incrementado en la gestión 2013, si de la misma se descuenta el incremento de las tres
entidades bancarias antes señaladas, en la gestión 2013 se hubiese presentado una disminución de la liquidez respecto a diciembre de 2012.
No obstante, y asumiendo dicha premisa, los índices de liquidez para afrontar situaciones o escenarios de alto requerimientos de liquidez,
se mantienen en niveles adecuados por lo que la liquidez actual del Sistema Bancario Nacional es suficiente para afrontar estos posibles
escenarios.
Respecto a las tasas de interés, en el último trimestre de la gestión 2013, se consolidó el alza de las tasas de interés para Letras del Tesoro y
del Banco Central de Bolivia que se inició paulatinamente en el tercer trimestre de la gestión 2013. Las letras del tesoro a un plazo de 364 días
llegaron a colocarse a una tasa de 4,1177% al 27 de diciembre de 2013, mientras que al 30 de septiembre, al 30 de junio y al 31 de marzo de
2013, fueron de 2,3594%, 1,9708% y 1,6081%, respectivamente. Esto como resultado o en consideración de que la inflación acumulada se
desvió considerablemente del objetivo para fin de año (4,8%), y por lo tanto se implementaron estas y otras medidas señaladas en párrafos
anteriores, para controlar la liquidez del Sistema Financiero Nacional previniendo efectos inflacionarios de segunda vuelta.
A nivel macroeconómico, la inflación acumulada al 31 de diciembre de 2013 alcanzó un nivel de 6,48%, habiéndose incrementado respecto a
la gestión 2012 cuando la inflación acumulada fue de 4,54%. Respecto al tipo de cambio, el valor del boliviano respecto al dólar americano se
ha venido manteniendo sin cambios desde noviembre de 2011, sin embargo, se mantiene en el mercado la percepción de que la apreciación
paulatina y lenta del boliviano, continuará, en caso de tener que controlar la posible presencia de una tendencia creciente de la inflación.
Desde finales de diciembre de 2010, cuando el tipo de cambio terminó en Bs6,94 por dólar americano, se ha apreciado en 8 centavos de
boliviano, llegando a un nivel de Bs6,86 por dólar americano a finales del mes de noviembre de 2011, un nivel de apreciación bajo respecto a
lo producido en gestiones anteriores y el cual hasta finales de la gestión 2013 se ha mantenido en los mismos niveles.
Finalmente, a nivel monetario, si bien entre septiembre de 2013 y diciembre de 2012, se apreció un crecimiento moderado de las reservas
internacionales netas del país, que podría explicarse por la disminución de las remesas familiares recibidas, por el incremento de controles en
el mercado de cambios de Argentina, por la desaceleración económica que viven países como Grecia, España, Italia, Francia y Estados Unidos,
y por el financiamiento realizado a empresas del Estado de parte del Banco Central de Bolivia, a diciembre de 2013 se aprecia un crecimiento
de las reservas internacionales netas respecto a diciembre de 2012. El nivel de reservas internacionales a diciembre de 2013 alcanzó a
aproximadamente de US$ 14.430 Millones, mientras que a diciembre de 2012 alcanzó un nivel aproximadamente de US$ 13.926 Millones.
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En el contexto antes señalado el comportamiento de la cartera de créditos y de obligaciones con el público ha sido el siguiente:
• Losdepósitosdelpúblico(SistemaBancarioNacional)hastadiciembrede2013,se incrementaronenaproximadamenteenUS$
2.049 Millones (18,8% de crecimiento), un crecimiento inferior al presentado en el mismo período de la gestión 2012 cuando los
depósitos del público se incrementaron en aproximadamente US$ 1.910 Millones (21,3% de crecimiento). Del crecimiento total de
los depósitos a diciembre de 2013, US$ 683 Millones corresponden al incremento de Depósitos a Plazo Fijo a nivel consolidado, ya
que en moneda nacional los Depósitos a Plazo Fijo se incrementaron en US$ 939 Millones aproximadamente, lo que evidencia la
clara disminución de estos depósitos en moneda extranjera. Otra característica importante, es que el plazo de este tipo de depósitos
se ha incrementado, ya que si bien el total de Depósitos a Plazo Fijo se incrementaron en US$ 683 Millones, los depósitos a plazos
mayores a los 360 días se incrementaron en US$ 680 Millones aproximadamente.
• Porotraparte,elritmodecrecimientodelacarteradepréstamosdelSistemaBancarioNacionalhastaelúltimotrimestredelagestión
2013, fue superior al presentado en el mismo período del año pasado, creciendo aproximadamente US$ 1.771 Millones, equivalente
a un crecimiento del 22,3%, alcanzando un nivel total de préstamos a diciembre de 2013 de aproximadamente US$ 9.711 Millones,
mientras que en la gestión 2012 en el mismo período el crecimiento de cartera de préstamos fue de aproximadamente US$ 1.248
Millones, lo que representaba un crecimiento del 18,6%.
• RespectoalBanco,elritmodecrecimientodelosdepósitosdelpúblicohastaelcuartotrimestrede2013hasidobajo,ymuyinferior
al presentado en el mismo período del año 2012. Hasta diciembre de 2013 los depósitos del público crecieron aproximadamente US$
89,1 Millones, mientras que en el mismo período de 2012 los depósitos del público crecieron en US$ 273,2 Millones. Asimismo, la
cartera de préstamos del Banco hasta el último trimestre del año 2013 ha presentado un crecimiento de aproximadamente US$ 87,4
Millones (10,4%), mientras que en el mismo período de la gestión 2012, la cartera de préstamos creció en aproximadamente US$
125 Millones (17,4%).
• SibienelritmodecrecimientodelaliquidezentreelSistemaBancarioNacionalyelBancohansidodiferentes,amboshancontinuado
incrementando el grado de bolivianización tanto de los depósitos del público como la cartera de préstamos.
• Así,elSistemaBancarioNacionaladiciembrede2013presentaqueaproximadamenteel88%deltotaldelacarteradepréstamos
(US$ 9.711 Millones) está nominada en moneda nacional, mientras que a diciembre de 2012 este tipo de cartera representaba el
80,1%, aproximadamente. A nivel de depósitos del público, los depósitos en moneda nacional a diciembre de 2013 alcanzaron
aproximadamente el 78% del total de los depósitos (US$ 12.936 Millones), mientras que a diciembre de 2012 representaban el 73%,
aproximadamente.
• Asimismo,elBancoadiciembrede2013,presentabaqueaproximadamenteel88%deltotaldelospréstamos(US$931Millones)
estaban nominados en moneda nacional, mientras que a diciembre de 2012 representaban el 79%, aproximadamente. De la misma
forma, respecto a los depósitos del público el Banco incrementó ligeramente la bolivianización de los mismos pasando de representar
el 64,9% del total de los depósitos a diciembre de 2012, a representar el 65,7% del total de los depósitos (US$ 1.592 Millones) a
diciembre de 2013.
En base a los antecedentes señalados anteriormente, las determinaciones del Comité de Activos y Pasivos sobre las tasas de interés se enfocaron
en gestionar adecuadamente las tendencias tanto del mercado como de la estrategia del propio Banco. Paralelamente, la administración del
calce de plazos mantuvo niveles adecuados de gestión, mostrando en todo momento brechas acumuladas positivas, resultado de la aplicación
de la estructura de tasas aprobada mediante el Comité de Activos y Pasivos. El Banco mantiene una relación de activos líquidos a activos totales
de 36,8% a diciembre de 2013, mientras que a diciembre de 2012 se registró una relación de 35,0%.
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b.3) Eventos importantes sobre la posición financiera de la entidad
Al cierre de la gestión 2013, corresponde destacar los resultados alcanzados por el Banco de US$ 27,1 Millones y la solidez de sus niveles de
activo respaldados por los depósitos del público. La fortaleza patrimonial y solvencia del Banco se evidencian a través de un sólido Coeficiente
de Adecuación Patrimonial (11,24%), una elevada cobertura de la mora (270,8%) y un patrimonio superior a US$ 195 Millones, uno de los
más elevados del sistema financiero nacional.
Durante la gestión 2013, la Gerencia del Banco impulsó la ampliación de servicios a todos los sectores económicos de la población, como ser:
banca corporativa, pequeñas y medianas empresas, banca personal y al sector de microfinanzas.
b.4) Impuesto a las Transacciones Financieras (I.T.F.)
La aplicación del Impuesto a las Transacciones Financieras, normado con la Ley Nº 3446, fue ampliado por segunda vez mediante Ley N° 0234
del 13 de abril de 2012, por 36 meses adicionales a partir del 24 de julio de 2012.
Este impuesto con sus características actuales, se viene reteniendo y percibiendo en el Banco desde el 25 de julio de 2006, para el efecto se
adecuaron nuestros sistemas informáticos y operativos, permitiendo el cobro y empoce del mismo al fisco de manera oportuna, cumpliendo
con la normativa legal aplicable.
b.5) Ley de Servicios Financieros
En fecha 21 de agosto de 2013, el Estado Plurinacional de Bolivia promulgó la Ley N° 393 de Servicios Financieros, la cual reemplaza a la
Ley N° 1488 de Bancos y Entidades Financieras de 14 de abril de 1993. La ley tiene como objeto regular las actividades de intermediación
financiera y la prestación de los servicios financieros, así como la organización y funcionamiento de las entidades financieras y prestadoras de
servicios financieros; la protección del consumidor financiero; y la participación del Estado como rector del sistema financiero, velando por la
universalidad de los servicios financieros y orientado su funcionamiento en apoyo de las políticas de desarrollo económico y social del país.
La Ley N° 393 dispuso el inicio de su vigencia a los noventa (90) días calendario (21 de noviembre de 2013) de ser promulgada, y dispuso
que, durante ese período, mientras no se emita normativa reglamentaria, se considerará vigente la normativa emitida bajo la Ley N° 1488 de
14 de abril de 1993. Cabe mencionar que, en fecha 23 de diciembre de 2013, se dictó el Decreto Supremo N°1843 que establece el régimen
de tasas de interés activas para el financiamiento destinado a vivienda de interés social y determinar los niveles mínimos de cartera de créditos
para los prestamos destinados al sector productivo y de vivienda de interés social, que deberán mantener las entidades de intermediación
financiera. El Banco está tomando las medidas para su respectiva aplicación y cumplimiento. Al 31 de diciembre de 2013, no se han emitido
otras normativas reglamentarias relacionadas con la Ley N° 393.
b.6) Otros eventos importantes
En cuanto a la calificación de Bisa S.A., la calificadora AESA Ratings mantuvo la calificación de riesgo para emisor y deuda a largo plazo en
moneda local en AAA y la calificación de riesgo de deuda a largo plazo en moneda extranjera en AAA. De la misma manera, la calificadora
Moody’s Latin America mantuvo la calificación de riesgo para emisor y deuda a largo plazo en moneda local en AAA y la calificación de riesgo
de deuda a largo plazo en moneda extranjera en AA2, mejorada en fecha 15 de junio de 2012.
Acorde con la estrategia de otorgar a los clientes mayor seguridad, protección de posibles falsificaciones o usos indebidos y un mejor servicio
en las transacciones efectuadas con tarjetas de crédito y débito, desde fines de octubre de 2012 el Banco ha puesto a disposición de sus clientes
tarjetas de crédito con chip y a partir de marzo de 2013 ha iniciado el cambio de las tarjetas de débito con banda magnética a tecnología
microchip. A finales de la gestión 2013 el Banco ha logrado efectuar el cambio de las tarjetas de crédito y débito de los clientes a la tecnología
chip, fortaleciendo la seguridad de estos instrumentos de pago.
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El Banco continúa con la expansión de puntos de atención respondiendo a la necesidad de brindar un mejor servicio y satisfacer las necesidades
de nuestros clientes y usuarios. Iniciaron operaciones las agencias: El Tejar en la ciudad de La Paz; Río Seco y Senkata en la ciudad de El Alto;
Agencia Vinto Chico, Tiquipaya, Simón López, Totora y Siglo XX en la ciudad de Cochabamba; Agencia 7 Calles, Yapacaní y Alto San Pedro en la
ciudad de Santa Cruz; así también se iniciaron los trámites correspondientes para la apertura de la Agencia Achocalla, estos puntos de atención
benefician a localidades rurales, principalmente al sector de microcréditos a través del acceso a todos nuestros servicios y en cumplimiento
con las metas de bancarización establecidas por el Organismo Supervisor.
En el mes de noviembre de 2013 se puso a disposición de los clientes un nuevo edificio del Banco en la ciudad de El Alto, las nuevas
instalaciones permiten brindar mayor comodidad y seguridad a los clientes y usuarios, además de constituirse en el primer Auto Banco de
esta importante plaza.
Por otro lado, es importante mencionar el cierre de la Oficina Externa USAID (La Paz), Agencia Jordán (Cochabamba), Agencia Rene Moreno
y Puerto Suárez (Santa Cruz) debido a la suspensión de actividades de USAID Bolivia, en el primer caso, y a la existencia de agencias cercanas
en los restantes casos.
En lo que se refiere a ATMs, se continuó con la ampliación de la red, alcanzando un total de 247 cajeros automáticos a nivel nacional; este
esfuerzo permitirá a nuestros clientes y usuarios acceder con mayor comodidad y versatilidad a los diferentes puntos de atención para realizar
transacciones habituales de manera ágil, segura y eficiente.
Las normas contables más significativas aplicadas por el Banco son las siguientes:
2.1) Bases de presentación de los estados financieros
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI), las cuales son coincidentes en todos los aspectos significativos, con las Normas de Contabilidad Generalmente
Aceptadas en Bolivia, excepto por el reconocimiento del ajuste integral de estados financieros (ajuste por inflación), según se explica a
continuación:
- De acuerdo con la circular SB/585/2008 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) se dispone la
suspensión del reconocimiento integral de la inflación.
- De acuerdo con la Norma Contable N° 3 emitida por el Consejo Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores y
Contadores Públicos de Bolivia, los estados financieros deben ser ajustados reconociendo el efecto integral de la inflación, para lo
cual debe considerarse la valuación de la Unidad de Fomento de Vivienda como índice del ajuste.
La preparación de los estados financieros, de acuerdo con las normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero,
requiere que la Gerencia del Banco realice algunas estimaciones que afectan los montos de los activos y pasivos y la exposición de activos
y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados futuros
podrían ser diferentes, aunque estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente.
2.2) Presentación de los estados financieros
Como se indica en la Nota 2.1 anterior, los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no registran los efectos de la
inflación. Estos estados financieros surgen de la consolidación de los estados financieros de las oficinas del Banco situadas en las ciudades de
La Paz, Cochabamba, Santa Cruz de la Sierra, Sucre, Tarija, Oruro, Potosí, Pando y Beni.
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES
67
2.3) Criterios de valuación
a) Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor al dólar estadounidense y moneda nacional con mantenimiento de valor a las Unidades de Fomento de Vivienda (UFV)
Los activos y pasivos en moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor a dólares estadounidenses y moneda nacional con
mantenimiento a valor de Unidades de Fomento de Vivienda (UFV), se valúan y reexpresan, de acuerdo con los tipos de cambio vigentes y
la cotización de UFV a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, resultantes de este
procedimiento se registran en los resultados de cada ejercicio.
Los activos y pasivos en Unidades de Fomento de Vivienda (UFV) se ajustan en función del índice de precios al consumidor, informado por
el Banco Central de Bolivia al cierre del ejercicio.
b) Inversiones temporarias y permanentes
i) Inversiones temporarias
Incluyen todas las inversiones que conforme a la política de inversiones del Banco, fueron realizadas con la intención de obtener una adecuada
rentabilidad de los excedentes de liquidez y que puedan ser convertidos en disponibilidades en un plazo no mayor a 30 días respecto de la
fecha de su emisión o de su adquisición, como ser:
- Las inversiones en valores representativos de deuda como los bonos, letras y cupones emitidos por el TGN y/o por el BCB, se valúan
al costo de adquisición más los rendimientos devengados por cobrar. Cuando el valor de cotización de mercado de títulos valores
con similares características resultara menor, se contabiliza una previsión por desvalorización correspondiente a la diferencia. Al 31
de diciembre de 2013 y 2012, esta previsión alcanza a Bs409.330 y Bs442.213, respectivamente.
- Las inversiones en títulos valores vendidos y adquiridos con pacto de recompra y reventa se valúan a su costo de adquisición más los
productos financieros devengados por cobrar.
- La participación en fondos de inversión y en el Fondo RAL se valúan al valor de la cuota de participación determinado por el
administrador del Fondo de Inversión al cierre de cada ejercicio.
- Las inversiones en entidades financieras del país (DPF) son valuadas al costo de adquisición del depósito más los rendimientos
devengados por cobrar. De acuerdo con la regulación vigente, los DPF no son marcados a precio de mercado.
- Las inversiones realizadas en el exterior, en depósitos a plazo fijo, emitidos por bancos y entidades financieras, se valúan al costo
de adquisición del título más los rendimientos devengados por cobrar. El resto de las inversiones en el exterior (títulos de deuda)
se valúan al costo de adquisición más los rendimientos devengados por cobrar, cuando el valor de cotización de mercado de títulos
valores con similares características resultara menor, se contabiliza una previsión por desvalorización correspondiente a la diferencia.
ii) Inversiones permanentes
Las inversiones permanentes están compuestas principalmente por la participación en compañías subsidiarias, la participación en otras
sociedades, los valores representativos de deuda adquiridos y los certificados de deuda emitidos por el sector público no negociables en
Bolsa.
68
Se registran como inversiones permanentes a todas aquellas inversiones que no puedan ser convertibles en disponible en un plazo máximo
de 30 días. De la misma manera, se contabilizan como inversiones permanentes todas aquellas inversiones que por decisión del Banco se
mantendrán hasta su vencimiento.
- Las inversiones en entidades públicas no financieras, se valúan a su valor de costo más los productos financieros devengados por
cobrar.
- Las inversiones permanentes en títulos valores al 31 de diciembre de 2013 y 2012, están conformadas por instrumentos de deuda
pública, que por su naturaleza se valúan a su costo de adquisición más los rendimientos devengados por cobrar.
- Las inversiones realizadas en el exterior, en bonos emitidos por bancos y entidades financieras, se valúan al costo de adquisición más
los rendimientos devengados por cobrar.
- Las inversiones en valores representativos de deuda como los bonos soberanos emitidos por el TGN en bolsas de valores del
extranjero y bonos emitidos por entidades financieras, se valúan al costo de adquisición más los rendimientos devengados por
cobrar. Cuando el valor de cotización de mercado de títulos valores con similares características resultará menor, se contabiliza una
previsión por desvalorización correspondiente a la diferencia. Al 31 de diciembre de 2013, esta previsión alcanza a Bs3.163.438.
Participación en Entidades Financieras y afines
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, las inversiones en entidades financieras y afines (compañías subsidiarias) en las que el Banco tiene un
porcentaje de tenencia significativo o influencia significativa de acuerdo con los criterios establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades
Financieras, se encuentran valuadas al Valor Patrimonial Proporcional (VPP) de las acciones de cada compañía a dichas fechas.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el VPP fue calculado en base a los últimos estados financieros disponibles (no auditados) de las subsidiarias
en cumplimiento a lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
Las ganancias y pérdidas originadas en la valuación han sido registradas en el ejercicio con estados financieros proyectados al 31 de diciembre
de 2013 y 2012.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, en cumplimiento a la circular SB/585/2008, los estados financieros no incluyen los ajustes a moneda
constante de las inversiones en las compañías subsidiarias y afines.
Otras inversiones (otras entidades no financieras)
El resto de las inversiones se valúan al costo de adquisición.
c) Cartera
El Banco ha cumplido con la constitución de los requerimientos de previsión, establecidos en las Directrices emitidas por la ASFI.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco ha evaluado y calificado la cartera de créditos y contingentes, de acuerdo a lo establecido en Anexo
I del Libro 3°: Regulación de Riesgos, Título II Riesgo Crediticio – Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos, incluida en la Recopilación
de Normas para Servicios Financieros vigente.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la previsión específica para cubrir las pérdidas que pudieran producirse por los créditos existentes
para cartera directa alcanza a Bs125.201.021 y Bs116.646.717, respectivamente. Asimismo, la previsión para activos contingentes alcanza a
Bs44.312.179 y Bs25.093.422, respectivamente.
69
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, las previsiones genéricas cíclicas (cuentas 255.01 y 253.03) alcanzan a Bs110.619.969 y Bs101.654.986,
respectivamente en los ejercicios mencionados; las previsiones genéricas (cuenta 139.08) para cartera por factores de riesgo adicional a la
mora alcanzan a Bs27.779.635 al 31 de diciembre de 2013 y 2012.
Asimismo, continuando con nuestro enfoque prudencial y de fortalecimiento de nuestra posición de solvencia, se tienen constituidas
previsiones genéricas voluntarias por criterios de prudencia por Bs86.165.174 (cuenta 139.09), Bs439.987 (cuenta 251.02), al 31 de diciembre
de 2013 y 2012.
d) Otras cuentas por cobrar
Los saldos al 31 de diciembre de 2013 y 2012, de las cuentas por cobrar, comprenden los derechos derivados de algunas operaciones de
intermediación financiera no incluidos en el grupo de cartera, pagos anticipados y créditos diversos a favor del Banco, registrados a su valor de costo.
Las partidas registradas en este grupo podrán permanecer como máximo trecientos treinta (330) días. Si transcurrido este lapso no han sido
recuperadas son previsionadas en un 100% y posteriormente castigadas con cargo a la previsión de otras cuentas por cobrar previamente
constituida de aquellas partidas calificadas como irrecuperables.
La previsión para cuentas incobrables al 31 de diciembre de 2013 y 2012, por Bs49.358 y Bs566.472, respectivamente, está destinada a cubrir
posibles pérdidas que pudieran producirse en la recuperación de esos derechos.
e) Bienes realizables
Los bienes realizables recibidos en recuperación de créditos están registrados al menor valor entre el valor de adjudicación por ejecución
judicial o dación en pago y el saldo del préstamo que se extingue neto de previsiones para incobrabilidad registradas a la fecha de adjudicación
o de dación en pago. Dichos bienes no son actualizados y además se constituye una previsión por desvalorización, si es que no son vendidos
dentro de un plazo de tenencia.
De acuerdo con la Ley de Fortalecimiento de la Normativa y Supervisión Financiera N° 2297, de fecha 20 de diciembre de 2001, para los bienes
muebles o inmuebles que pasen a propiedad de una entidad de intermediación financiera, a partir del 1° de enero de 2003, debe constituirse
una previsión del 25% del valor de incorporación de dicho bien a la fecha de adjudicación. Si las ventas no se efectúan en el plazo mencionado
se deberán constituir previsiones de por lo menos el 50% del valor en libros después de un año de la fecha de adjudicación y el 100% antes
de finalizado el segundo año, desde la fecha de adjudicación.
Para los bienes incorporados a partir del 1° de enero de 1999, se constituye una previsión por desvalorización de un 20% anual a partir del
tercer año de tenencia, en el caso de bienes muebles y a partir del cuarto año de tenencia, en el caso de los bienes inmuebles.
La previsión por desvalorización para bienes incorporados hasta el 31 de diciembre de 1998, es de un 20% anual a partir del segundo año de
tenencia en el caso de bienes muebles y a partir del tercer año de tenencia en el caso de los bienes inmuebles.
Según lo dispuesto por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros,
si el Banco se adjudica o recibe en dación de pago, bienes por cancelación de conceptos distintos a la amortización de capital, tales como
intereses, recuperación de gastos y otros, éstos deben registrarse a valor de Bs1.
El valor de los bienes realizables, considerado en su conjunto, no supera el valor de mercado.
La previsión por desvalorización de bienes realizables al 31 de diciembre de 2013 y 2012, por Bs81.947.583 y Bs82.311.503, respectivamente,
corresponde a montos que, aunque fueron constituidos principalmente por exceso de plazo de tenencia, pueden ser utilizados para neutralizar
las pérdidas que pudieran producirse en la realización de estos bienes.
70
f) Bienes de uso
Los terrenos y edificios se incluyen a los valores resultantes de revalúos técnicos practicados por un perito independiente al 31 de diciembre
de 1985, 21 de febrero de 1989 y 24 de julio de 1990. El resto de los bienes de uso fueron revalorizados al 31 de diciembre de 1985. Estos
bienes se deprecian utilizando el método de línea recta, en base a los años de vida útil determinados por el perito técnico que efectuó las
revalorizaciones.
Las incorporaciones posteriores a los respectivos revalúos están valuadas a su costo de adquisición y la depreciación es calculada por el
método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada.
El valor de los bienes en su conjunto, no superan el valor de mercado.
Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil o que no significan un aumento en el valor comercial
de los bienes, son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren.
g) Otros activos
Dentro del grupo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se registran:
- Saldos por remesas en tránsito, por partidas pendientes de imputación, operaciones fuera de hora, operaciones por liquidar y otras
que son regularizadas en un período no mayor a 30 días.
- Bienes para uso del personal que se registran a su valor de adquisición. Estos bienes se deprecian utilizando el método de línea recta,
en base a los años de vida útil.
Cargos diferidos y activos intangibles
En el primer semestre de 2013, en la ciudad de La Paz se ha aperturado las agencias Tumusla y El Tejar, en el mes de diciembre de 2013 se ha
incurrido en los gastos de la agencia de Achocalla, misma que se encuentra en proceso de apertura. En la ciudad de El Alto en la gestión 2013
se apertura las agencias Río Seco y Senkata. En el Departamento de Cochabamba en el primer semestre de 2013 se ha aperturado las agencias
Simón López, C.Totora y Siglo XX, en la gestión 2012 se ha aperturado las agencias Colcapirhua, Tiquipaya y Vinto Chico, en la gestión 2011 se
ha aperturado las agencias Sacaba y Quillacollo, en la gestión 2010 se ha aperturado la agencia Ayacucho. En la ciudad de Sucre en la gestión
2012 se ha ampliado la agencia Mercado Campesino. En el Departamento de Tarija en la gestión 2013 se realiza la remodelación de la agencia
Yacuiba, en la gestión 2010 se apertura la Agencia Avenida La Paz. En el Departamento de Pando en la gestión 2011 se realiza la remodelación
de sucursal Cobija. Los costos son amortizados linealmente en el tiempo de vigencia de los contratos de alquiler.
En la gestión 2011 en el departamento de La Paz se apertura la agencia Multicine; en la gestión 2010 se apertura la agencia Miraflores; en la
gestión 2009 se apertura la agencia Megacenter, cuyos gastos se terminaron de amortizar en septiembre de 2013. En la ciudad de El Alto en
la gestión 2011 se apertura las agencias Villa Adela y 16 de Julio. En el departamento del Beni en la gestión 2010 se realiza la remodelación de
Sucursal Trinidad. Los costos de los mismos son amortizados linealmente en 48 meses.
De acuerdo a la Circular SB/624/2009 de 30 de abril de 2009, a partir de agosto de 2009, los programas y aplicaciones informáticas, se
registran bajo el grupo “Otros Activos” a su valor de adquisición y se amortizan linealmente por un período estimado de vida útil de cinco años.
71
h) Previsiones y provisiones
Las previsiones y provisiones en el activo como en el pasivo, se efectúan en cumplimiento a normas establecidas por la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, circulares específicas y regulaciones legales
vigentes.
i) Provisión para indemnizaciones al personal
La provisión para indemnizaciones al personal se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al cierre de cada
ejercicio. Según las disposiciones legales vigentes, transcurridos los noventa días de antigüedad en su empleo, el personal ya es acreedor a la
indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio o por duodécimas en caso de ser menos de un año, incluso en los casos
de retiro voluntario.
j) Patrimonio Neto
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el patrimonio neto del Banco se registra a valores históricos. De acuerdo a disposiciones de la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), a partir de la gestión 2008, los saldos del Patrimonio no contemplan la reexpresión por ajustes
por inflación.
k) Resultados del Ejercicio
El Banco determinó los resultados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, de acuerdo con lo requerido por la Circular SB/585/2008 emitida por
la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), la cual tal y como se menciona en la nota 2.1) no es concordante con la Norma
de Contabilidad N° 3 emitida por el Consejo Técnico Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores o Contadores Públicos
Autorizados de Bolivia, referida a la reexpresión a moneda constante de cada línea del Estado de ganancias y pérdidas.
l) Ingresos por productos financieros y comisiones ganadas
Los productos financieros ganados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, son registrados de acuerdo con el principio de lo devengado, sobre la
cartera vigente, excepto los correspondientes a aquellos créditos calificados de D a F. Los productos financieros ganados sobre las inversiones
temporarias e inversiones permanentes de renta fija son registrados en función del principio de lo devengado. Los productos financieros
ganados sobre cartera vencida y en ejecución y sobre cartera vigente calificada de D a F, no se reconocen hasta el momento de su percepción.
Las comisiones ganadas son contabilizadas por el principio de lo devengado, excepto las comisiones fijas que son reconocidas en el momento
de su percepción.
m) Gastos financieros
Los gastos financieros son contabilizados por el principio de lo devengado.
n) Impuestos a las Utilidades de las Empresas (IUE)
El Banco, en lo que respecta al Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE), está sujeto al régimen tributario establecido en la Ley N° 843,
(Texto ordenado a diciembre de 2004). La alícuota de impuesto es del 25% sobre la utilidad tributaria y es considerado como pago a cuenta
del Impuesto a las Transacciones (IT) de la siguiente gestión.
72
En la gestión 2012 el Gobierno mediante el Decreto Supremo N° 1288 de fecha 11 de julio de 2012, reemplaza el art. 51 Ley 843 en la que se
establece que las utilidades de entidades financieras bancarias y no bancarias reguladas por la ASFI, que excedan el trece por ciento (13%) del
coeficiente de rentabilidad respecto al patrimonio neto, a partir de la gestión 2012, estarán gravadas con una alícuota adicional del Impuesto
sobre las Utilidades de las Empresas del 12,5%.
o) Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera
En la gestión 2012 el Gobierno mediante el Decreto Supremo N° 1423 de fecha 05 de diciembre de 2012, crea el Impuesto a la Venta de
Moneda Extranjera (IVME) con una alícuota del 0,7% aplicable a las ventas de moneda extranjera que realicen las Entidades Financieras.
p) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
El Banco ha cumplido con las disposiciones legales que rigen sus actividades revelando su tratamiento contable en los estados financieros y
sus notas, de acuerdo con las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
q) Fideicomisos Constituidos
Los Fideicomisos son patrimonios autónomos que son contabilizados de manera separada en cuentas de orden en estricto apego a las
Normas Contables en vigencia y al Manual de Cuentas para Entidades Financieras de la ASFI, de esa manera los activos de los fideicomisos o
patrimonios autónomos no forman parte del activo ni del patrimonio del Banco.
Los criterios de valuación para las cuentas contables de los Fideicomisos son los mismos que el Banco utiliza para sus propias operaciones,
criterios que se encuentran consignados en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras emitido por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI).
No han existido cambios en las políticas y prácticas contables aplicables al 31 de diciembre de 2013, respecto a la gestión 2012.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no existían activos gravados ni de disponibilidad restringida, excepto por los siguientes:
2013Bs
2012Bs
Cuenta corriente y de encaje legal de entidades financieras bancarias 613.377.274 (*) - (*) Cuenta Caja - Disponibilidades 232.759.164 (*) 202.299.828 (*) Cuotas de participación Fondos RAL afectados a encaje legal 1.532.855.053 1.108.490.624Títulos valores BCB adquiridos con pacto de reventa 147.814.073 - Títulos valores de entidades publicas no financieras del país adquiridos con pacto de reventa 14.338.325 - Títulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa - 139.270.753
2.541.143.889 1.450.061.205
(*) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se expone únicamente la proporción del saldo constituido como parte del encaje legal requerido.
NOTA 3 - CAMBIO DE POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES
NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
73
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los activos y pasivos, corrientes y no corrientes, se componen como sigue:
2013Bs
2012Bs
ACTIVOACTIVO CORRIENTEDisponibilidades 2.690.913.880 2.395.305.299Inversiones temporarias ( ** ) 1.632.160.244 2.600.007.797Cartera 3.122.629.612 3.113.024.256Otras cuentas por cobrar 57.919.019 51.293.415Bienes realizables (*) 405.105 4.175.799Inversiones permanentes 36.849.521 390.914Otros activos 14.492.792 12.097.311Total activo corriente 7.555.370.173 8.176.294.791ACTIVO NO CORRIENTEInversiones temporarias (**) 1.723.927.892 1.125.921.824Cartera 3.077.918.942 2.488.993.223Otras cuentas por cobrar 9.689.733 8.616.733Bienes realizables (*) 121.165 200.730Inversiones permanentes 734.757.714 492.072.434Bienes de uso 259.006.287 260.114.987Otros activos 18.666.096 16.387.760Total activo no corriente 5.824.087.829 4.392.307.691Total activo 13.379.458.002 12.568.602.482PASIVO Y PATRIMONIO NETOPASIVO CORRIENTEObligaciones con el público 4.889.888.012 5.987.949.887Obligaciones con instituciones fiscales 3.604.281 938.648Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 278.562.837 217.463.916Otras cuentas por pagar 211.567.515 201.144.114Previsiones 34.343.347 18.129.450Obligaciones subordinadas 9.107.778 4.278.880Obligaciones con Empresas con Participación Estatal 194.590.576 33.196.539Total pasivo corriente 5.621.664.346 6.463.101.434PASIVO NO CORRIENTEObligaciones con el público 5.889.293.842 4.478.067.540Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 3.998.902 7.693.365Otras cuentas por pagar 67.703.179 71.136.801Previsiones 292.311.183 306.005.828Obligaciones subordinadas - 9.270.907Obligaciones con Empresas con Participación Estatal 163.474.684 970.586Total pasivo no corriente 6.416.781.790 4.873.145.027Total pasivo 12.038.446.136 11.336.246.461
PATRIMONIO 1.341.011.866 1.232.356.021Total pasivo y patrimonio 13.379.458.002 12.568.602.482
(*) Corresponde a una clasificación por los plazos estimados para la realización de los mismos.
(**) Corresponde a una clasificación hecha en base al plazo restante para el vencimiento de los títulos valores considerados de fácil
NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
74
realización en un plazo no mayor a 30 días.
CALCE FINANCIERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 CONSIDERANDO EL VENCIMIENTO RESTANTE DE LAS PARTIDAS A PARTIR DEL 01/01/2014
(Expresado en Bs)
Rubro SALDO INICIAL
Plazo
A 30 DÍAS A 60 DÍAS A 90 DÍAS A 180 DÍAS A 360 DÍAS A 720 DÍAS +720 DÍAS
ACTIVOS 13.379.458.002 3.402.471.831 319.575.454 443.496.802 2.028.049.719 1.322.995.136 2.519.537.301 3.343.331.759
DISPONIBILIDADES 2.690.913.880 2.690.913.880 - - - - - -
INVERSIONES TEMPORARIAS 3.326.942.282 374.133.329 131.632.004 164.345.522 473.153.694 459.749.841 1.702.687.052 21.240.840
CARTERA VIGENTE 6.259.165.339 249.141.035 183.746.087 273.721.569 1.515.845.164 844.909.123 898.519.102 2.293.283.259
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 18.406.428 16.450.534 65.487 65.330 196.303 392.607 785.213 450.954
INVERSIONES PERMANENTES 767.067.749 1.139.589 1.385.304 468.085 29.776.317 4.080.226 26.166.171 704.052.057
OTRAS OPERACIONES ACTIVAS (1) 316.962.324 70.693.464 2.746.572 4.896.296 9.078.241 13.863.339 -108.620.237 324.304.649
PASIVOS 12.038.446.136 1.609.095.195 400.196.998 393.849.745 1.091.508.617 1.940.394.591 3.983.773.311 2.619.627.679
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - VISTA (2) 4.012.909.892 597.950.253 148.476.506 148.476.506 445.429.518 890.859.036 1.781.718.073 -
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - AHORRO (2) 3.140.284.547 228.926.743 126.580.774 126.580.774 379.742.322 759.484.645 1.518.969.289 -
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - PLAZO 2.835.451.383 121.842.254 42.306.334 33.939.043 104.094.155 68.353.116 97.417.307 2.367.499.174
OBLIG. CON PART. ESTATAL Y RESTRINGIDAS 929.742.445 170.474.637 70.138.199 63.107.191 135.524.459 203.333.276 283.876.099 3.288.584
FINANCIAMIENTOS BCB - - - - - - - -
FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS 2DO PISO - - - - - - - -
FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS DEL PAIS 264.050.016 264.050.016 - - - - - -
FINANCIAMIENTOS EXTERNOS 17.646.027 2.009.069 1.370.273 4.828.655 4.867.856 571.272 1.142.544 2.856.358
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 202.879.339 202.879.339 - - - - - -
TITULOS VALORES - - - - - - - -
OBLIGACIONES SUBORDINADAS 8.918.000 - - 8.918.000 - - - -
OTRAS OPERACIONES PASIVAS 626.564.487 20.962.884 11.324.912 7.999.576 21.850.307 17.793.246 300.649.999 245.983.563
CUENTAS CONTINGENTES 3.503.367.619 444.263.943 479.680.205 391.229.050 559.363.495 709.327.138 827.753.226 91.750.562
Brecha simple 4.844.379.485 2.237.640.579 399.058.661 440.876.107 1.495.904.597 91.927.683 -636.482.784 815.454.642
Brecha acumulada 4.844.379.485 2.237.640.579 2.636.699.240 3.077.575.347 4.573.479.944 4.665.407.627 4.028.924.843 4.844.379.485
75
CALCE FINANCIERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 CONSIDERANDO EL VENCIMIENTO RESTANTE DE LAS PARTIDAS A PARTIR DEL 01/01/2013
(Expresado en Bs)
Rubro SALDO INICIAL
Plazo
A 30 DÍAS A 60 DÍAS A 90 DÍAS A 180 DÍAS A 360 DÍAS A 720 DÍAS +720 DÍAS ACTIVOS 12.568.602.482 3.698.762.157 823.973.535 569.432.127 1.675.464.585 1.377.257.820 1.672.604.734 2.751.107.520DISPONIBILIDADES 2.395.305.299 2.395.305.299 - - - - - - INVERSIONES TEMPORARIAS 3.675.428.989 841.650.780 422.069.199 216.434.231 486.111.628 583.241.326 1.015.849.668 110.072.156CARTERA VIGENTE 5.677.267.518 382.248.063 395.345.610 349.174.084 1.159.837.941 778.971.843 765.486.420 1.846.203.556OTRAS CUENTAS POR COBRAR 19.310.775 17.865.971 41.511 41.411 124.433 248.866 497.733 490.849
INVERSIONES PERMANENTES 492.190.455 75.768 61.898 63.214 105.574 84.460 12.589 491.786.952OTRAS OPERACIONES ACTIVAS (1) 309.099.446 61.616.276 6.455.317 3.719.187 29.285.009 14.711.325 -109.241.676 302.554.007PASIVOS 11.336.246.461 2.656.456.538 530.943.729 307.488.288 658.210.599 2.168.371.941 2.353.090.550 2.661.684.810OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - VISTA (2) 3.928.552.085 975.316.552 236.907.164 111.366.162 250.598.904 1.136.487.446 1.217.875.856 - OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - AHORRO (2) 2.663.174.207 892.734.475 190.931.492 82.419.956 168.864.372 706.927.402 621.296.509 - OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - PLAZO 3.147.971.871 175.273.114 36.743.392 28.898.153 143.624.790 194.361.400 114.622.241 2.454.448.780OBLIG. CON PART. ESTATAL Y RESTRINGIDAS 567.579.026 192.526.133 57.203.317 79.796.107 75.370.629 91.888.099 64.674.326 6.120.412
FINANCIAMIENTOS BCB 325.956 325.956 - - - - - -
FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS 2DO PISO 2.601.312 - - - - 49.392 346.920 2.204.999
FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS DEL PAIS 200.234.808 200.029.008 205.800 - - - - -
FINANCIAMIENTOS EXTERNOS 21.850.635 7.340.484 3.910.892 - 4.886.543 571.272 1.142.543 3.998.901
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 193.068.905 193.068.905 - - - - - - TITULOS VALORES - - - - - - - - OBLIGACIONES SUBORDINADAS 13.034.000 4.116.000 - - - - 8.918.000 - OTRAS OPERACIONES PASIVAS 597.853.656 15.725.911 5.041.672 5.007.910 14.865.361 38.086.930 324.214.155 194.911.718CUENTAS CONTINGENTES 2.839.529.044 470.123.573 331.359.201 334.579.233 433.788.843 445.078.025 696.510.010 128.090.158Brecha simple 4.071.885.065 1.512.429.192 624.389.007 596.523.072 1.451.042.829 -346.036.096 16.024.194 217.512.868
Brecha acumulada 4.071.885.065 1.512.429.192 2.136.818.199 2.733.341.271 4.184.384.100 3.838.348.004 3.854.372.198 4.071.885.066
(1) Los saldos negativos que se exponen en la línea de otras operaciones activas, se debe a que se incluyen los saldos de la cuenta 139.
Previsiones para incobrabilidad de cartera, tal como lo requiere la norma de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI).
(2) Los saldos correspondientes al 31 de diciembre de 2013 y 2012, de los depósitos a la vista y de las cajas de ahorro han sido clasificados
considerando el promedio histórico de los movimientos por retiros y depósitos de los ahorristas.
76
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, Banco BISA S.A. mantiene saldos de operaciones contingentes y pasivas con sus Empresas Subsidiarias, las
que originan ingresos y egresos reconocidos en cada gestión. Estas operaciones no infringen lo establecido en la Ley de Bancos y Entidades
Financieras (actual Ley de Servicios Financieros), las regulaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y la Ley del
Banco Central de Bolivia. El detalle de las mismas es el siguiente:
OPERACIONES CON GRUPOS ECONOMICOS VINCULADOSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2013(Expresado en Bs)
ACTIVOS ( A ) PASIVOS ( B )DIFERENCIA
NETA
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL
DEL DEUDOR
DISP
ONI
BILID
ADES
CARTERA
INVE
RSIO
NES
TE
MPO
RARI
AS
INVE
RSIO
NES
PE
RMAN
ENTE
S
OTRA
S CU
ENTA
S PO
R CO
BRAR
OTRO
S AC
TIVO
S
MO
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TOTA
L AD
EUDA
DO
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S
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CO
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NTES
CAJA
DE
AHO
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DEPO
SITO
A
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MO
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TOTA
L OBL
IGA-
CIO
NES
DIFE
RENC
IA A
CTIV
O/
PASIV
O/
DIRE
CTA
CONT
INGE
NTE
( 1 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 ) ( 1+2+3+4+5+6 ) ( 7 ) ( 8 ) ( 9 ) ( 10 ) ( 7+8+9+10 ) ( A - B )
GRUPOS ECONÓMI-COS RELACIONADOSI.- GRUPO
ECONOMICO: SR.LEON PRADO
1- CONSORCIO FERERICI IMPRESIT - ICE -
73 - - 73 (73)
2- ICE INGENIEROS S.A. 5.488 5.488 7.709.881 - - 7.709.881 (7.704.393)3- ICE AGUA Y ENERGIA
S.A. - - - - - - 4- LEON PRADO JULIO
CESAR - 1.497.879 - - 1.497.879 (1.497.879)
5- BANCO BISA S.A. - - - - - - 6- BISA SEGUROS Y
REASEGUROS S.A. 1.381.086 1.381.086 32.420.411 - - - 32.420.411 (31.039.325)7- ALMACENES
INTERNACIONES S.A - RAISA
- 571.558 - - 571.558 (571.558)
8- BISA LEASING S.A. - 26.391.366 - - 26.391.366 (26.391.366)9- BISA S.A. AGENCIA
DE BOLSA - 14.638.485 17.979 - 14.656.465 (14.656.465)10-LA VITALICIA
SEGUROS Y REASEGUROS DE VIDA S.A.
- 44.715.015 8.278.712 - - 52.993.727 (52.993.727)
11- BISA SOC.ADM.DE FONDOS DE INVERSION S.A.
- 3.346.876 - - - 3.346.876 (3.346.876)
BISA SAFI S.A. PREMIER FIA CORTO PLAZO
- - - - - - -
BISA SAFI S.A. A MEDIDA CORTO PLAZO
- - - - - - -
BISA SAFI S.A. CAPITAL FIA MEDIANO PLAZO
6.864 6.864 - - - - - 6.864
BISA SAFI S.A. GAFIC - - - - - - - BISA SAFI S.A. ULTRA
FIA MP - - - - - - - 12- BISA SOCIEDAD DE
TITULARIZACION S.A.
- 55.784 - - - 55.784 (55.784)
BISA SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A. BISA ST 001
- - - - - - -
13- UNIVERSIDAD PRIVADA BOLIVIANA U.P.B.
- 2.591.303 - - - 2.591.303 (2.591.303)
14- FUNDES BOLIVIA - 559.501 - - 559.501 (559.501)II.- GRUPO
ECONOMICO: OTRAS VINCULACIONES BCO. BISA. S.A.
15- ASPA SRL - 7.687 - - 7.687 (7.687)TOTAL GRUPOS RELACIONADOS - - - 6.864 - 1.386.574 - 1.393.438 - 134.505.819 8.296.692 - - 142.802.511 (141.409.073)
NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
77
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012(Expresado en Bs)
ACTIVOS ( A ) PASIVOS ( B )DIFERENCIA
NETA
NOMBRE O RAZÓN SOCIALDEL DEUDOR
DISP
ONI
BILID
ADES
CARTERA
INVE
RSIO
NES
TE
MPO
RARI
AS
INVE
RSIO
NES
PE
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ENTE
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S
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TOTA
L AD
EUDA
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AHO
RRO
DEPO
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A
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TOTA
L O
BLIG
ACIO
NES
DIFE
RENC
IA A
CTIV
O/
PASIV
O/
DIRE
CTA
CONT
INGE
NTE
( 1 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 ) ( 1+2+3+4+5+6 ) ( 7 ) ( 8 ) ( 9 ) ( 10 ) ( 7+8+9+10 ) ( A - B )
GRUPOS ECONÓMI-COS RELACIONADOS
I.- GRUPO ECONOMICO: SR.LEON PRADO
1- CONSORCIO FERERICI IMPRESIT - ICE - - - - - - - - - 73 - - - 73 (73)
2- ICE INGENIEROS S.A. - - - - - - - - - 157.556 - - - 157.556 (157.556)3- ICE AGUA Y ENERGIA
S.A. - - - - - - - - - - - - - - -
4- LEON PRADO JULIO CESAR - - - - - - - - - 107.526 - - - 107.526 (107.526)
5- BANCO BISA S.A. - - - - - - - - - - - - - - - 6- BISA SEGUROS Y
REASEGUROS S.A. - - - - - 1.410.664 - 1.410.664 - 22.357.917 - 1.000.000 53.833 23.411.750 (22.001.086)
7- ALMACENES INTERNACIONES S.A - RAISA
- - - - - - - - - 700.606 - - - 700.606 (700.606)
8- BISA LEASING S.A. - - - - - - - - - 12.928.785 - - - 12.928.785 (12.928.785)9- BISA S.A. AGENCIA DE
BOLSA - - - - - - - - - 14.690.983 17.224 73.645 - 14.781.852 (14.781.852)
10-LA VITALICIA SEGUROS Y REASEGUROS DE VIDA S.A.
- - - - - - - - - 101.665.112 1.689.738 - - 103.354.850 (103.354.850)
11- BISA SOC.ADM.DE FONDOS DE INVERSION S.A.
- - - - - - - - - 1.201.051 - - - 1.201.051 (1.201.051)
BISA SAFI S.A. PREMIER FIA CORTO PLAZO
- - - - - - - - - - - - - - -
BISA SAFI S.A. A MEDIDA CORTO PLAZO
- - - - - - - - - - - - - - -
BISA SAFI S.A. CAPITAL FIA MEDIANO PLAZO
- - - 2.289 - - - 2.289 - - - - - - 2.289
BISA SAFI S.A. GAFIC - - - - - - - - - - - - - - - BISA SAFI S.A. ULTRA
FIA MP - - - - - - - - - - - - - - -
12- BISA SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A. - - - - - - - - - 18.657 - - - 18.657 (18.657)
BISA SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A. BISA ST 001
- - - - - - - - - - - - - - -
13- UNIVERSIDAD PRIVADA BOLIVIANA U.P.B.
- - - - - - - - - 1.099.941 - - - 1.099.941 (1.099.941)
14- FUNDES BOLIVIA - - - - - - - - - 494.773 - - - 494.773 (494.773)II.- GRUPO
ECONOMICO: OTRAS VINCULACIONES BCO. BISA. S.A.
- - - - - - - - - - - - - - -
15- ASPA SRL - - - - - - - - - 7.717 - - - 7.717 (7.717)TOTAL GRUPOS
RELACIONADOS - - - 2.289 - 1.410.664 - 1.412.953 - 155.430.697 1.706.962 1.073.645 53.833 158.265.137 (156.852.184)
(*) La columna (4) Inversiones Permanentes excluye las inversiones en las subsidiarias, en cumplimiento al manual de cuentas, en lo que
corresponde a la nota.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, Banco BISA S.A. reporta operaciones contingentes por emisión de una carta de crédito Stand By de
Bs9.912.700 y Bs6.825.700 respectivamente, en favor de VISA Internacional, por la utilización de la marca.
78
DETALLE DE INGRESOS Y EGRESOS RECONOCIDOS Y GENERADOS POR OPERACIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013(Expresado en Bs)
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL DEUDOR Ingresos Bs
Egresos Bs
Diferencia NetaBs
GRUPOS ECONOMICOS VINCULADOS
I.- GRUPO ECONOMICO: Sr. LEON PRADO
1.- ICE INGENIEROS S.A. 242.220 - 242.220
2.- LEON PRADO JULIO CESAR 6.591 - 6.591
3.- BANCO BISA S.A. - - -
4.- BISA SEGUROS Y REASEGUROS S.A. 757.450 3.869.777 (3.112.327)
5.- ALMACENES INTERNACIONALES S.A. RAISA 71.860 7.230 64.630
6.- BISA LEASING S. A. 239.340 - 239.340
7.- BISA S.A. AGENCIA DE BOLSA 199.564 684.655 (485.091)
8.- LA VITALICIA SEGUROS Y REASEGUROS DE VIDA S.A. 681.673 136.868 544.805
9.- BISA SOC. ADM. DE FONDOS DE INVERSION S.A. 583.680 - 583.680
BISA SAFI S.A. PREMIER FIA CORTO PLAZO - - -
BISA SAFI S.A. A MEDIDA CORTO PLAZO - - -
BISA SAFI S.A. CAPITAL FIA MEDIANO PLAZO 41 - 41
BISA SAFI S.A. GAFIC - - -
BISA SAFI S.A. ULTRA FIA MP - - -
10.- BISA SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A. 6.928 - 6.928
BISA SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A. ST 001 - - -
11.- UNIVERSIDAD PRIVADA BOLIVIANA U.P.B. 29.083 99 28.984
12.- FUNDES BOLIVIA 14.740 19 14.721
II.- GRUPO ECONOMICO: OTRAS VINCULACIONES INDIRECTAS BANCO BISA S.A.
1.- ASPA SRL 481 - 481
DIFERENCIA TOTAL 2.833.651 4.698.648 (1.864.997)
Los gastos por pagos a Directores, Síndico y a personal ejecutivo clave se explican en la Nota 8 inciso s).
79
DETALLE DE INGRESOS Y EGRESOS RECONOCIDOS Y GENERADOS POR OPERACIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012(Expresado en Bs)
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL DEUDOR Ingresos Bs
Egresos Bs
Diferencia NetaBs
GRUPOS ECONOMICOS VINCULADOS
I.- GRUPO ECONOMICO: Sr. LEON PRADO
1.- ICE INGENIEROS S.A. 93.980 - 93.980
2.- LEON PRADO JULIO CESAR 44.011 - 44.011
3.- BANCO BISA S.A. - 1.469 (1.469)
4.- BISA SEGUROS Y REASEGUROS S.A. 278.404 3.548.086 (3.269.682)
5.- ALMACENES INTERNACIONALES S.A. RAISA 84.672 21.658 63.014
6.- BISA LEASING S. A. 125.584 - 125.584
7.- BISA S.A. AGENCIA DE BOLSA 226.911 918.203 (691.292)
8.- LA VITALICIA SEGUROS Y REASEGUROS DE VIDA S.A. 173.929 136.801 37.128
9.- BISA SOC. ADM. DE FONDOS DE INVERSION S.A. 399.048 686.110 (287.062)
BISA SAFI S.A. PREMIER FIA CORTO PLAZO 4.479 66.755 (62.276)
BISA SAFI S.A. A MEDIDA CORTO PLAZO 63.343 - 63.343
BISA SAFI S.A. CAPITAL FIA MEDIANO PLAZO 45 61.039 (60.994)
BISA SAFI S.A. GAFIC - - -
BISA SAFI S.A. ULTRA FIA MP - 1.580 (1.580)
10.- BISA SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A. 4.285 - 4.285
BISA SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A. ST 001 - - -
11.- UNIVERSIDAD PRIVADA BOLIVIANA U.P.B. 24.717 72 24.645
12.- FUNDES BOLIVIA 37.756 28 37.728
II.- GRUPO ECONOMICO: OTRAS VINCULACIONES INDIRECTAS BANCO BISA S.A.
1.- ASPA SRL 825 - 825
DIFERENCIA TOTAL 1.561.989 5.441.801 (3.879.812)
80
Los estados financieros expresados en bolivianos, incluyen el equivalente de saldos en otras monedas (principalmente dólares estadounidenses),
operaciones con mantenimiento de valor a dólares estadounidenses así como operaciones en moneda nacional con mantenimiento de valor a
Unidades de Fomento de Vivienda (U.F.V), de acuerdo con el siguiente detalle:
Al 31 de diciembre de 2013:(Expresado en Bs)
TotalMoneda
extranjeraBs
TotalMNCMV
Bs
TotalUFV
Bs
Total
BsACTIVODisponibilidades 1.581.163.557 - 1.044.962 1.582.208.519Inversiones temporarias 1.577.466.433 133.979.114 50.103.903 1.761.549.450Cartera 678.791.305 65.283 - 678.856.588Otras cuentas por cobrar 12.708.448 - - 12.708.448Inversiones permanentes 240.009.065 - - 240.009.065Otros activos 2.802.359 - - 2.802.359
Total activo 4.092.941.167 134.044.397 51.148.865 4.278.134.429
PASIVOObligaciones con el público 3.690.269.385 - 2.987.325 3.693.256.710Obligaciones con Instituciones fiscales - - - - Obligaciones con bancos y entidades de finan-ciamiento
108.856.716 4.570.427 - 113.427.143
Otras cuentas por pagar 64.718.045 - 197.248 64.915.293Previsiones 113.167.875 489 816.088 113.984.452Obligaciones subordinadas 9.107.778 - - 9.107.778Obligaciones con Empresas con Participación Estatal 107.898.765 - - 107.898.765
Total pasivo 4.094.018.564 4.570.916 4.000.661 4.102.590.141
Posición neta - activa (pasiva) (1.077.397) 129.473.481 47.148.204 175.544.288
NOTA 7 - MONEDA EXTRANJERA, MONEDA NACIONAL CON MANTENIMIENTO DE VALOR Y MONEDA NACIONAL CON MANTENIMIENTO DE VALOR EN UNIDADES DE FOMENTO DE VIVIENDA (U.F.V.)
81
Al 31 de diciembre de 2012:(Expresado en Bs)
TotalMoneda
extranjeraBs
TotalMNCMV
Bs
TotalUFV
Bs
Total
BsACTIVODisponibilidades 1.172.316.768 31.395 990.429 1.173.338.592Inversiones temporarias 1.410.222.719 132.235.182 502.203 1.542.960.104Cartera 1.099.124.490 111.631 - 1.099.236.121Otras cuentas por cobrar 12.808.344 - - 12.808.344Inversiones permanentes 1.772.375 - - 1.772.375Otros activos 4.440.463 - - 4.440.463
Total activo 3.700.685.159 132.378.208 1.492.632 3.834.555.999
PASIVOObligaciones con el público 3.709.324.604 - 2.909.004 3.712.233.608Obligaciones con Instituciones fiscales 532 - - 532Obligaciones con bancos y entidades de finan-ciamiento
104.514.956 5.713.034 - 110.227.990
Otras cuentas por pagar 60.516.631 - 186.955 60.703.586Previsiones 102.761.752 946 576.297 103.338.995Obligaciones subordinadas 13.549.787 - - 13.549.787Obligaciones con Empresas con Participación Estatal 1.979 - - 1.979
Total pasivo 3.990.670.241 5.713.980 3.672.256 4.000.056.477
Posición neta - activa (pasiva) (289.985.082) 126.664.228 (2.179.624) (165.500.478)
La estrategia para el manejo de la posición cambiaria en el Banco, durante la gestión 2013, fue conservadora, la misma consistió en mantener
una posición cambiaria en moneda extranjera cercana a cero, con rangos que permitieron mantener posiciones cortas, durante algunos
períodos, para aprovechar condiciones de mercado.
Enmarcado en esta estrategia se dio cumplimiento a los límites establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y
los límites establecidos en las políticas y los manuales internos.
La posición larga en moneda extranjera y mantenimiento de valor al cierre de diciembre de 2013 ascendió a US$ 18.716.630, la cual representa
un cambio con relación a la posición corta con la que se cerró la gestión 2012, la misma que ascendió a US$ 23.807.705.
Es importante mencionar que a partir de diciembre de 2012 entró en vigencia el Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera, que grava
cualquier venta de moneda extranjera con un impuesto del 0,70%, impuesto que impactó en los resultados de la gestión 2013.
Respecto a la posición cambiaria en moneda nacional indexada a la inflación, denominada UFV (Unidad de Fomento de Vivienda), esta se
mantuvo dentro de los límites establecidos por la ASFI, las políticas y manuales internos.
82
Al 31 de diciembre de 2013 la posición larga en UFV ascendió a UFV24.815.758, opuesta a la registrada al 31 de diciembre de 2012, fecha
en la que el Banco registró una posición corta de UFV1.210.378. El cambio en la posición se registró debido a la compra de títulos en esta
denominación. Asimismo, el Banco continúa con los esfuerzos destinados a disminuir los pasivos en esta denominación, correspondientes a
captaciones del público.
El tipo de cambio del boliviano contra el dólar utilizado al cierre de diciembre de 2013 y al cierre de diciembre de 2012 fue Bs6,86, para el caso
de la UFV fue de Bs1,89993 y Bs1,80078, respectivamente.
Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, están compuestos por los siguientes grupos:
a) DISPONIBILIDADES
La composición del grupo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
Caja 673.659.931 660.621.417Cuenta corriente y de encaje legal en el Banco Central de Bolivia 1.881.590.655 1.594.287.088Bancos y corresponsales del exterior 135.663.294 140.396.794
2.690.913.880 2.395.305.299
b) CARTERA
La composición del grupo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
Cartera vigenteAdelantos en cuenta corriente 13.149.553 19.034.041Documentos descontados 7.826.614 5.115.300Préstamos a plazo fijo 1.294.697.203 1.211.773.702Préstamos amortizables 3.773.463.795 3.283.548.316Deudores por venta de bienes a plazo 2.209.049 2.743.146Deudores por tarjetas de crédito 80.258.653 78.810.955Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado 870.866.560 852.805.165Deudores por cartas de crédito diferidas 6.294.412 3.901.446Deudores por cartas de crédito diferidas B.C.B. 6.781.441 12.687.558Préstamos con recursos entidades financieras de 2do piso 1.955.112 4.353.839
Total 6.057.502.392 5.474.773.468
Cartera VencidaAdelantos en cuenta corriente 2.303 15.542Préstamos a plazo fijo 1.304.290 1.725.000Préstamos amortizables 12.007.744 18.136.916Deudores por venta de bienes a plazo 67.870 118.421Deudores por tarjetas de crédito 557.226 440.788Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado 6.136.838 4.776.442Deudores por cartas de crédito - 5.607.612Deudores por garantías 10.631.500 470.476
Total 30.707.771 31.291.197
NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
83
Cartera en Ejecución 2013Bs
2012Bs
Préstamos a plazo fijo 3.413.437 749.692
Préstamos amortizables 27.863.192 19.853.375
Deudores por venta de bienes a plazo 166.372 184.159
Deudores por tarjetas de crédito 2.627.712 2.097.999
Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado 14.415.090 11.078.259
Préstamos con recursos entidades financieras de 2do piso 350.740 350.740
Deudores por garantías 1.896.445 1.047.204
Total 50.732.988 35.361.428
Cartera reprogramada o reestructurada vigente
Préstamos reprogramados FERE recursos propios - 686.000
Préstamos reprogramados FERE recursos BDP S.A.M. - 686.000
Otros préstamos reprogramados 201.662.949 201.122.050
Total 201.662.949 202.494.050
Cartera reprogramada o reestructurada vencida
Otros préstamos reprogramados 12.275.963 24.713.614
Total 12.275.963 24.713.614
Cartera reprogramada o reestructurada ejecución
Otros préstamos reprogramados 31.545.688 16.528.534
Total 31.545.688 16.528.534
Productos financieros devengados por cobrar
Cartera vigente 55.071.467 47.256.286
Cartera vencida 195.166 190.428
Total 55.266.633 47.446.714
Previsión para cartera Incobrable
Específica para cartera vigente (57.851.992) (56.570.642)
Específica para cartera vencida (9.100.061) (28.144.597)
Específica para cartera en ejecución (58.248.968) (31.931.478)
Previsión genérica para incobrable de cartera por factores
de riesgo adicional (27.779.635) (27.779.635)
Previsión genérica para incobrable de cartera por otros riesgos (86.165.174) (86.165.174)
Total (239.145.830) (230.591.526)
Total cartera 6.200.548.554 5.602.017.479
84
CLASIFICACION DE CARTERA POR TIPO DE CREDITO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013(Expresado en Bs)
TIPO DE CRÉDITO CARTERA
VIGENTE
CARTERA
VIGENTE
REPROGRAMADA
CARTERA
VENCIDA
CARTERA
VENCIDA
REPROGRAMADA
CARTERA
EJECUCIÓN
CARTERA
EJECUCIÓN
REPROGRAMADA
CARTERA
CONTINGENTE
(*)
TOTAL CARTERA
DIRECTA Y
CONTINGENTE
PREVISIÓN
ESPECIFICA
CARTERA
DIRECTA Y
CONTINGENTE
CREDITO EMPRESARIAL 2.559.753.313 94.522.336 - 10.611.218 - - 2.584.700.124 5.249.586.991 (41.259.219)
CREDITO EMPRESARIAL CALIFICADO POR DIAS MORA
8.575.344 812.224 - - - - 20.040.149 29.427.717 (148.971)
CREDITO EMPRESARIAL AGROPECUARIO 199.816.730 - - - - - 367.993 200.184.723 (418.301)
CREDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA 875.157.355 11.268.969 6.204.708 1.657.628 14.581.462 3.069.990 - 911.940.112 (18.229.908)
MICROCREDITO INDIVIDUAL 392.365.206 2.377.346 1.567.075 - 4.697.202 186.455 1.310.376 402.503.660 (7.853.150)
MICROCREDITO INDIVIDUAL DEBIDAMENTE GARANTIZADO
21.459.851 109.678 229.593 - 246.684 - - 22.045.806 (496.952)
MICROCREDITO INDIVIDUAL DEBIDAMENTE GARANTIZADO GARANTIA REAL
94.470.702 496.080 949.685 - 3.687.223 742.215 98.484.798 198.830.703 (3.088.826)
MICROCREDITO AGROPECUARIO 23.539.542 - - - 18.729 - - 23.558.271 (21.642)
MICROCREDITO AGRO DEBIDAMENTE GARANTIZADO CON GARANTIA REAL
5.481.212 28.294 - - - - 497.586 6.007.092 (354)
CREDITO DE CONSUMO 176.612.689 38.592 1.199.431 6.670 4.884.688 469.963 136.188.919 319.400.952 (17.123.392)
CREDITO DE CONSUMO DEBIDAMENTE GARANTIZADO CON GARANTIA REAL
236.750.334 234.204 622.928 447 3.004.152 234.997 11.346.803 252.193.865 (12.726.510)
CREDITO PYME CALIFICADO EMPRESARIAL 903.436.662 85.591.769 15.695.347 - 10.448.772 24.122.384 551.053.324 1.590.348.258 (55.284.556)
CREDITO PYME CALIFICADO POR DIAS MORA 417.415.933 6.183.457 3.528.422 - 8.821.076 2.719.684 96.612.462 535.281.034 (12.389.157)
CREDITO PYME AGROPECUARIO CALIFICADO POR DIAS MORA
25.706.583 - - - - - 183.022 25.889.605 (105.100)
PYME AGRO DEBIDAMENTE GARANTIZADO C/GAR REAL CALIF. DIAS MORA
9.814.714 - 153.461 - 343.000 - 283.163 10.594.338 (228.380)
PYME AGROPECUARIO CALIFICADO COMO EMPRESARIAL
43.574.100 - 557.121 - - - - 44.131.221 (119.107)
PYME AGROPECUARIO CON GARANTIA REAL CALIFICADO EMPRESARIAL
63.572.122 - - - - - - 63.572.122 (19.675)
TOTALES 6.057.502.392 201.662.949 30.707.771 12.275.963 50.732.988 31.545.688 3.501.068.719 9.885.496.470 (169.513.200)
85
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012(Expresado en Bs)
TIPO DE CRÉDITO CARTERA VIGENTE
CARTERA VIGENTE REPROGRAMADA
CARTERA VENCIDA
CARTERA VENCIDA
REPROGRAMADA
CARTERA EJECUCIÓN
CARTERA EJECUCIÓN
REPROGRAMADA
CARTERA CONTINGENTE
(*)
TOTAL CARTERA DIRECTA Y
CONTINGENTE
PREVISIÓN ESPECIFICA
CARTERA DIRECTA Y CONTINGENTE
CREDITO EMPRESARIAL 2.673.725.431 128.634.893 6.979.613 1.024.000 - - 2.067.166.490 4.877.530.427 (33446194)
CREDITO EMPRESARIAL CALIFICADO POR DIAS MORA
4.443.382 131.425 9.837 - - - 14.152.944 18.737.588 (51019)
CREDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA 854.587.718 14.188.397 4.894.863 801.130 11.262.417 4.984.791 - 890.719.316 (16219765)
MICROCREDITO INDIVIDUAL 272.898.640 66.863 394.602 - 326.793 - 10.783.817 284.470.715 (1905409)
MICROCREDITO INDIVIDUAL DEBIDAMENTE GARANTIZADO
17.046.399 - 9.384 - 48.023 - - 17.103.806 (95927)
MICROCREDITO INDIVIDUAL DEBIDAMENTE GARANTIZADO GARANTIA REAL
68.537.941 482.564 1.761.090 - 5.649.213 750.891 47.307.307 124.489.006 (3866656)
CREDITO DE CONSUMO 143.627.234 44.194 923.974 7.523 3.851.084 469.963 124.462.017 273.385.989 (13901375)
CREDITO DE CONSUMO DEBIDAMENTE GARANTIZADO CON GARANTIA REAL
180.342.720 393.093 680.641 2.465 2.268.031 342.766 8.655.704 192.685.420 (9898691)
CREDITO PYME CALIFICADO EMPRESARIAL 917.960.479 55.620.756 13.679.496 22.878.496 7.404.152 7.720.867 472.131.651 1.497.395.897 (54996820)
CREDITO PYME CALIFICADO POR DIAS MORA 341.603.524 2.931.865 1.957.697 - 4.551.715 2.259.256 88.489.348 441.793.405 (7358283)
TOTALES 5.474.773.468 202.494.050 31.291.197 24.713.614 35.361.428 16.528.534 2.833.149.278 8.618.311.569 (141740139)
86
CLASIFICACION DE CARTERA POR SECTOR ECONOMICO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013(Expresado en Bs)
SECTOR ECONÓMICO CARTERA VIGENTE
CARTERA VIGENTE REPROGRAMADA
CARTERA VENCIDA
CARTERA VENCIDA
REPROGRAMADA
CARTERA EJECUCIÓN
CARTERA EJECUCIÓN
REPROGRAMADA
CARTERA CONTINGENTE
(*)
TOTAL CARTERA DIRECTA Y
CONTINGENTE
PREVISIÓN ESPECIFICA CARTERA DIRECTA Y
CONTINGENTE
AGRICULTURA Y GANADERIA
441.284.698 347.629 773.883 31.960 1.190.431 - 5.330.662 448.959.263 (3.320.580)
CAZA SILVICULTURA Y PESCA
7.583.580 - - - - - 223.490 7.807.070 (73.729)
EXTRACCION DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL
59.390.048 19.140 32.572 - 850.139 - 220.425.793 280.717.692 (1.318.047)
MINERALES METALICOS Y NO METALICOS
133.110.273 5.125.579 525.923 - 49.898 - 320.979.422 459.791.095 (945.560)
INDUSTRIA MANUFACTURERA
1.507.076.152 65.002.163 2.141.415 6.157.219 4.378.739 18.145.224 403.939.725 2.006.840.637 (40.746.270)
PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA GAS Y AGUA
77.633.974 753.197 - - - - 27.692.244 106.079.415 (892.358)
CONSTRUCCION 551.430.744 19.554.674 12.037.554 4.453.999 16.452.258 8.161.432 1.244.016.314 1.856.106.975 (51.582.423)
VENTA AL POR MAYOR Y MENOR
1.649.912.052 23.056.948 8.119.928 45.857 13.362.544 1.421.059 340.422.135 2.036.340.523 (26.676.203)
HOTELES Y RESTAURANTES
177.565.841 50.445.154 416.273 30.376 739.572 633.277 10.706.764 240.537.257 (2.757.933)
TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES
390.665.688 1.450.111 649.684 1.274.997 1.423.463 60.606 149.963.196 545.487.745 (8.045.532)
INTERMEDIACION FINANCIERA
137.049.919 6.677.266 192.137 - 275.753 - 220.897.294 365.092.369 (1.830.622)
SERVICIOS INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER
493.649.660 18.722.017 2.167.903 207.508 7.425.083 2.485.611 505.338.542 1.029.996.324 (20.667.806)
ADMINISTRACION PUBLICA DEFENSA SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA
62.914.468 243.884 1.712.339 - 113.786 - 4.610.364 69.594.841 (1.166.253)
EDUCACION 66.816.398 667.296 265.308 48.418 2.131.863 344.811 7.144.206 77.418.300 (2.330.639)
SERVICIOS SOCIALES ,COMUNALES Y PERSONALES
272.149.812 9.304.822 1.580.701 13.462 1.861.346 293.668 24.834.921 310.038.732 (5.904.658)
SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMESTICO
187.958 - - - 1.470 - 1.940.226 2.129.654 (8.175)
SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ORGANOS EXTRATERRITORIALES
12.020.692 - 3.014 - 14.410 - 5.323.928 17.362.044 (189.870)
JUBILADOS O RENTISTAS, ESTUDIANTES, AMAS DE CASA
17.060.435 293.069 89.137 12.167 462.233 - 7.279.493 25.196.534 (1.056.542)
TOTALES 6.057.502.392 201.662.949 30.707.771 12.275.963 50.732.988 31.545.688 3.501.068.719 9.885.496.470 (169.513.200)
87
CLASIFICACION DE CARTERA POR SECTOR ECONOMICO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012(Expresado en Bs)
SECTOR ECONÓMICO CARTERA VIGENTE
CARTERA VIGENTE REPROGRAMADA
CARTERA VENCIDA
CARTERA VENCIDA
REPROGRAMADA
CARTERA EJECUCIÓN
CARTERA EJECUCIÓN
REPROGRAMADA
CARTERA CONTINGENTE
(*)
TOTAL CARTERA DIRECTA Y
CONTINGENTE
PREVISIÓN ESPECIFICA CARTERA DIRECTA Y
CONTINGENTE
AGRICULTURA Y GANADERIA
376.335.858 14.002.149 1.004.931 - 485.439 261.522 6.662.782 398.752.681 (6.556.522)
CAZA,SILVICULTURA Y PESCA
7.535.659 - - - - - 227.573 7.763.232 (85.340)
EXTRACCION DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL
47.928.006 97.739 183.443 - 72.350 - 161.984.134 210.265.672 (860.582)
MINERALES METALICOS Y NO METALICOS
132.022.903 1.676.159 - - 8.542 - 88.969.458 222.677.062 (797.398)
INDUSTRIA MANUFACTURERA
1.582.746.474 85.145.503 2.474.524 14.399.185 2.509.911 2.368.046 270.847.034 1.960.490.677 (32.954.305)
PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA GAS Y AGUA
78.957.166 - 930.674 5.106.233 - 2.521.098 40.153.949 127.669.120 (10.229.642)
CONSTRUCCION 469.387.592 28.670.234 10.805.391 4.397.078 15.503.658 3.993.954 1.032.287.479 1.565.045.386 (32.067.940)
VENTA AL POR MAYOR Y MENOR 1.320.800.597 9.997.735 3.037.832 209.977 3.555.323 2.016.309 247.193.421 1.586.811.194 (13.749.262)
HOTELES Y RESTAURANTES
179.297.698 23.188.288 479.449 32.841 334.351 633.277 8.801.652 212.767.556 (2.520.138)
TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES
324.460.479 1.051.749 3.337.158 - 949.879 1.852.682 138.105.908 469.757.855 (8.934.324)
INTERMEDIACION FINANCIERA
106.873.228 168.115 205.727 - 243.620 - 197.557.627 305.048.317 (2.033.310)
SERVICIOS INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER
475.573.326 29.342.870 7.671.370 206.370 8.281.697 2.234.491 601.962.212 1.125.272.336 (21.604.598)
ADMINISTRACION PUBLICA DEFENSA SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA
41.419.037 225.711 95.470 242.820 38.707 - 2.691.432 44.713.177 (711.883)
EDUCACION 68.640.951 718.255 165.855 91.081 2.002.543 344.811 4.774.319 76.737.815 (2.166.102)
SERVICIOS SOCIALES ,COMUNALES Y PERSONALES
239.965.541 7.708.037 832.401 12.939 883.242 302.344 19.798.785 269.503.289 (5.354.243)
SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMESTICO
243.240 - - - 1.470 - 363.595 608.305 (8.973)
SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ORGANOS EXTRATERRITORIALES
10.142.798 - - - 12.920 - 4.961.601 15.117.319 (160.814)
JUBILADOS O RENTISTAS, ESTUDIANTES, AMAS DE CASA
12.442.915 501.506 66.972 15.090 477.776 - 5.806.317 19.310.576 (944.763)
TOTALES 5.474.773.468 202.494.050 31.291.197 24.713.614 35.361.428 16.528.534 2.833.149.278 8.618.311.569 (141.740.139)
88
CLASIFICACION DE CARTERA POR DESTINO DEL CREDITO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013(Expresado en Bs)
DESTINO DEL CREDITO CARTERA VIGENTE
CARTERA VIGENTE REPROGRAMADA
CARTERA VENCIDA
CARTERA VENCIDA REPROGRAMADA
CARTERA EJECUCION
CARTERA EJECUCION
REPROGRAMADA
CARTERA CONTINGENTE
(*)
TOTAL CARTERA DIRECTA Y
CONTINGENTE
PREVISION ESPECIFICA CARTERA DIRECTA Y
CONTINGENTE
AGRICULTURA Y GANADERIA 376.076.337 28.294 710.582 - 811.437 - 1.194.607 378.821.257 (1.525.488)
CAZA, SILVICULTURA Y PESCA 2.702.030 - - - - - 144.786 2.846.816 -
EXTRACCION DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL
9.914.422 - - - - - 214.322.310 224.236.732 (120.348)
MINERALES METALICOS Y NO METALICOS 94.538.151 5.084.599 108.458 - - - 318.170.848 417.902.056 (171.274)
INDUSTRIA MANUFACTURERA 1.348.304.641 63.924.394 1.840.044 6.157.219 2.532.530 18.116.866 389.257.484 1.830.133.178 (36.059.510)
PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA, GAS Y AGUA
60.810.804 - - - - 20.580 26.742.233 87.573.617 (683.839)
CONSTRUCCION 697.898.883 22.154.646 13.320.106 4.599.314 15.259.742 9.101.056 1.195.634.129 1.957.967.876 (51.637.401)
VENTA AL POR MAYOR Y MENOR 1.774.627.456 21.467.872 8.697.596 - 15.629.134 840.617 462.420.454 2.283.683.129 (45.105.469)
HOTELES Y RESTAURANTES 131.119.113 50.438.908 155.431 - 76.816 - 7.248.057 189.038.325 (1.078.277)
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES
292.238.093 606.523 372.897 - 444.019 91.942 138.920.639 432.674.113 (5.667.489)
INTERMEDIACION FINANCIERA 84.980.295 6.583.500 - - 11.063 - 217.882.114 309.456.972 (540.613)
SERVICIOS INMOBILIARIAS EMPRESARIALES Y DE ALQUILER
1.000.913.531 23.296.548 4.112.207 1.519.430 15.776.348 3.374.627 506.205.455 1.555.198.146 (24.218.456)
ADMINISTRACION PUBLICA DEFENSA SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA
74.008 - - - - - 1.476.306 1.550.314 (446)
EDUCACION 22.213.236 - 26.137 - 58.031 - 1.794.305 24.091.709 (297.028)
SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES
161.090.059 8.077.665 1.364.313 - 133.868 - 13.315.733 183.981.638 (2.407.559)
SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMESTICO
1.333 - - - - - 1.803.237 1.804.570 (3)
SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ORGANOS EXTRATERRITORIALES
- - - - - - 3.734.861 3.734.861 -
JUBILADOS O RENTISTAS, ESTUDIANTES, AMAS DE CASA
- - - - - - 801.161 801.161 -
TOTALES 6.057.502.392 201.662.949 30.707.771 12.275.963 50.732.988 31.545.688 3.501.068.719 9.885.496.470 (169.513.200)
89
CLASIFICACION DE CARTERA POR DESTINO DEL CREDITO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012(Expresado en Bs)
DESTINO DEL CREDITO CARTERA VIGENTE
CARTERA VIGENTE REPROGRAMADA
CARTERA VENCIDA
CARTERA VENCIDA REPROGRAMADA
CARTERA EJECUCION
CARTERA EJECUCION
REPROGRAMADA
CARTERA CONTINGENTE
(*)
TOTAL CARTERA DIRECTA Y
CONTINGENTE
PREVISION ESPECIFICA CARTERA DIRECTA Y
CONTINGENTE
AGRICULTURA Y GANADERIA
307.661.042 13.098.560 876.019 - 343.000 221.334 2.531.416 324.731.371 (5.019.002)
CAZA, SILVICULTURA Y PESCA
2.069.909 - - - - - 162.915 2.232.824 -
EXTRACCION DE PETROLEO CRUDO Y GAS NATURAL
8.787.483 - - - - - 155.400.612 164.188.095 (135.636)
MINERALES METALICOS Y NO METALICOS
104.638.271 1.624.448 - - - - 87.946.525 194.209.244 (152.834)
INDUSTRIA MANUFACTURERA
1.428.457.736 82.615.880 1.273.577 14.399.185 1.631.006 2.298.451 254.550.333 1.785.226.168 (29.575.724)
PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA, GAS Y AGUA
69.882.153 - 930.674 5.106.233 - 2.541.678 30.430.866 108.891.604 (9.915.492)
CONSTRUCCION 645.640.531 31.974.833 15.466.318 4.660.675 13.287.492 5.088.704 1.029.617.865 1.745.736.418 (33.570.754)
VENTA AL POR MAYOR Y MENOR
1.411.168.791 9.034.410 2.662.026 2.465 6.911.014 1.031.519 360.317.205 1.791.127.430 (29.554.623)
HOTELES Y RESTAURANTES
125.025.290 22.648.605 - - 7.806 - 5.984.626 153.666.327 (1.012.208)
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES
243.323.193 - 230.375 - 54.639 288.957 128.489.025 372.386.189 (5.775.379)
INTERMEDIACION FINANCIERA
62.301.199 60.617 6.430 - 6.751 - 203.864.891 266.239.888 (650.101)
SERVICIOS INMOBILIARIAS EMPRESARIALES Y DE ALQUILER
897.828.994 35.138.878 9.663.657 545.056 13.056.889 5.057.891 556.895.446 1.518.186.811 (23.949.623)
ADMINISTRACION PUBLICA DEFENSA SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA
2.823.374 - - - - - 649.985 3.473.359 (34.767)
EDUCACION 33.503.730 - - - 53.173 - 527.386 34.084.289 (428.798)
SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES
131.659.939 6.297.819 182.121 - 9.658 - 11.656.150 149.805.687 (1.965.193)
SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMESTICO
1.833 - - - - - 235.940 237.773 (5)
SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ORGANOS EXTRATERRITORIALES
- - - - - - 3.724.417 3.724.417 -
JUBILADOS O RENTISTAS, ESTUDIANTES, AMAS DE CASA
- - - - - - 163.675 163.675 -
TOTALES 5.474.773.468 202.494.050 31.291.197 24.713.614 35.361.428 16.528.534 2.833.149.278 8.618.311.569 (141.740.139)
90
CLASIFICACION DE CARTERA POR TIPO DE GARANTIA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013(Expresado en Bs)
TIPO DE GARANTÍA CARTERA VIGENTE
CARTERA VIGENTE REPROGRAMADA
CARTERA VENCIDA
CARTERA VENCIDA REPROGRAMADA
CARTERA EJECUCIÓN
CARTERA EJECUCIÓN
REPROGRAMADA
CARTERA CONTINGENTE
(*)
TOTAL CARTERA DIRECTA Y
CONTINGENTE
PREVISIÓN ESPECIFICA CARTERA DIRECTA Y
CONTINGENTE
DEPOSITOS A PLAZO FIJO
822.813 - - - - - 952.962 1.775.775 -
CARTAS DE CREDITO (STAND BY)
80.229.577 - - - - - 1.535.710.683 1.615.940.260 (15.712)
OTRAS GARANTIAS DE ENTIDADES FINANCIERAS
- - - - - - 1.837.115 1.837.115 (18.371)
VALOR PREPAGADO DE CARTAS
- - - - - - 2.024.351 2.024.351 -
DEPOSITOS A PLAZO PIGNORADOS
22.890.496 1.155.153 22.389 - 1.336 - 169.043.710 193.113.084 (347.660)
OTROS DEPOSITOS EN LA ENTIDAD FINANCIERA
2.654.812 - 160.468 - - - 276.221.350 279.036.630 (70.874)
HIPOTECARIA 3.090.788.920 135.058.958 22.684.445 9.048.220 35.687.900 20.441.662 586.587.842 3.900.297.947 (87.981.645)
PERSONA JURIDICA
2.096.622 - - - - - 1.538.698 3.635.320 (28.518)
PERSONA NATURAL
550.801.068 3.439.748 1.982.842 6.670 3.739.485 174.751 126.011.047 686.155.611 (15.123.469)
SIN GARANTIA 700.845.999 7.849.375 1.753.268 52.361 8.249.098 1.429.911 344.535.826 1.064.715.838 (21.811.114)
SEMOVIENTE GANADO
- - - - - - - - -
OTRAS GARANTIAS
555.664 - - - - - - 555.664 (695)
PRENDARIA 1.514.728.936 52.475.382 4.104.359 3.168.712 3.024.905 9.499.364 454.335.070 2.041.336.728 (43.310.989)
TITULOS VALORES - - - - - - 1.460.292 1.460.292 (3.184)
BONOS DE PRENDA (WARRANT)
91.087.485 1.684.333 - - 30.264 - 809.773 93.611.855 (800.969)
TOTALES 6.057.502.392 201.662.949 30.707.771 12.275.963 50.732.988 31.545.688 3.501.068.719 9.885.496.470 (169.513.200)
91
CLASIFICACION DE CARTERA POR TIPO DE GARANTIA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012(Expresado en Bs)
TIPO DE GARANTÍA CARTERA VIGENTE
CARTERA VIGENTE REPROGRAMADA
CARTERA VENCIDA
CARTERA VENCIDA REPROGRAMADA
CARTERA EJECUCIÓN
CARTERA EJECUCIÓN
REPROGRAMADA
CARTERA CONTINGENTE
(*)
TOTAL CARTERA DIRECTA Y
CONTINGENTE
PREVISIÓN ESPECIFICA CARTERA DIRECTA Y
CONTINGENTE
DEPOSITOS A PLAZO FIJO
90.763 - - - - - 1.038.176 1.128.939 -
CARTAS DE CREDITO (STAND BY)
75.921.621 - - - - - 1.144.992.975 1.220.914.596 (260.494)
OTRAS GARANTIAS DE ENTIDADES FINANCIERAS
- - - - - - 1.890.692 1.890.692 (14.362)
VALOR PREPAGADO DE CARTAS
2.948 - - - - - 2.314.847 2.317.795 (866)
DEPOSITOS A PLAZO PIGNORADOS
17.854.184 3.987.778 16.974 - 38.881 - 271.308.595 293.206.412 (475.967)
OTROS DEPOSITOS EN LA ENTIDAD FINANCIERA
241.863 - 5.607.613 - - - 169.799.325 175.648.801 (162.633)
HIPOTECARIA 2.654.392.997 136.065.062 22.255.509 14.747.769 28.213.231 8.170.649 428.433.403 3.292.278.620 (86.736.452)
PERSONA JURIDICA
525.933 - - - - - - 525.933 (13.148)
PERSONA NATURAL
365.208.624 34.767 467.588 7.523 1.512.479 29.533 71.323.196 438.583.710 (6.403.881)
SIN GARANTIA 516.484.966 220.792 1.070.614 52.361 3.284.067 1.388.674 307.889.646 830.391.120 (14.389.926)
SEMOVIENTE GANADO
49.664 - - - - - - 49.664 (2.483)
OTRAS GARANTIAS
1.176.695 - - - - - - 1.176.695 (1.471)
PRENDARIA 1.627.985.581 61.778.841 1.872.899 9.905.961 2.312.770 6.939.678 424.973.914 2.135.769.644 (32.765.924)
TITULOS VALORES 6.121.459 - - - - - 2.001.249 8.122.708 (305.519)
BONOS DE PRENDA (WARRANT)
208.716.170 406.810 - - - - 7.183.260 216.306.240 (207.013)
TOTALES 5.474.773.468 202.494.050 31.291.197 24.713.614 35.361.428 16.528.534 2.833.149.278 8.618.311.569 (141.740.139)
92
CLASIFICACION DE CARTERA POR CALIFICACION EN MONTOS Y PORCENTAJES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013(Expresado en Bs)
POR CALIFICACIÓN
CARTERA VIGENTE
% CARTERA VIGENTE REPROGRAMADA
% CARTERA
VENCIDA %
CARTERA VENCIDA
REPROGRAMADA %
CARTERA EJECUCIÓN
% CARTERA
EJECUCIÓN REPROGRAMADA
% CARTERA
CONTINGENTE % TOTAL CARTERA
DIRECTA Y
CONTINGENTE %
PREVISIÓN ESPECIFICA CARTERA DIRECTA Y
CONTINGENTE
CATEGORIA A 5.900.902.959 97,42% 139.321.395 69,08% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% 3.343.466.958 95,50% 9.383.691.312 94,92% (34.971.398)
CATEGORIA B 91.148.826 1,51% 16.016.926 7,94% 19.359.842 63,05% 167.859 1,37% 245.179 0,48% - 0,00% 76.665.737 2,19% 203.604.369 2,06% (5.781.913)
CATEGORIA C 46.182.663 0,76% 9.480.139 4,70% 3.498.606 11,39% 1.315.464 10,72% 333.344 0,66% - 0,00% 6.917.887 0,20% 67.728.103 0,69% (9.445.412)
CATEGORIA D 11.613.182 0,19% 31.651.636 15,70% 3.233.693 10,53% 6.157.672 50,15% 1.574.318 3,10% - 0,00% 46.734.832 1,33% 100.965.333 1,02% (28.513.786)
CATEGORIA E 4.389.531 0,07% 4.148.139 2,06% 1.990.022 6,48% 4.482.072 36,51% 4.499.346 8,87% 7.548.422 23,93% 26.511.034 0,76% 53.568.566 0,54% (32.688.068)
CATEGORIA F 3.265.231 0,05% 1.044.714 0,52% 2.625.608 8,55% 152.896 1,25% 44.080.801 86,89% 23.997.266 76,07% 772.271 0,02% 75.938.787 0,77% (58.112.623)
TOTALES 6.057.502.392 100% 201.662.949 100% 30.707.771 100% 12.275.963 100% 50.732.988 100% 31.545.688 100% 3.501.068.719 100% 9.885.496.470 100% (169.513.200)
CLASIFICACION DE CARTERA POR CALIFICACION EN MONTOS Y PORCENTAJES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012(Expresado en Bs)
POR CALIFICACIÓN
CARTERA VIGENTE
% CARTERA VIGENTE REPROGRAMADA
% CARTERA
VENCIDA %
CARTERA VENCIDA
REPROGRAMADA %
CARTERA EJECUCIÓN
% CARTERA
EJECUCIÓN REPROGRAMADA
% CARTERA
CONTINGENTE % TOTAL CARTERA
DIRECTA Y
CONTINGENTE %
PREVISIÓN ESPECIFICA CARTERA DIRECTA Y
CONTINGENTE
CATEGORIA A 5.345.709.512 97,64% 118.656.315 58,60% 5.620.851 17,96% - 0,00% - 0,00% - 0,00% 2.721.984.166 96,08% 8.191.970.844 95,05% (36.242.439)
CATEGORIA B 84.045.618 1,54% 4.725.737 2,33% 8.024.911 25,65% 597.668 2,42% - 0,00% - 0,00% 48.051.203 1,70 % 145.445.137 1,69 % (4.070.991)
CATEGORIA C 34.631.208 0,63% 22.354.254 11,04% 5.585.852 17,85% 1.028.847 4,16% 2.986.168 8,44% 98.974 0,60% 12.809.869 0,45 % 79.495.172 0,92 % (9.302.359)
CATEGORIA D 7.491.000 0,14% 50.293.078 24,84% 3.981.343 12,72% 28.597 0,12% 1.208.775 3,42% 1.379.108 8,34% 43.976.760 1,55 % 108.358.661 1,26 % (27.988.970)
CATEGORIA E 911.906 0,02% 6.464.666 3,19% 5.457.008 17,44% 3.392.853 13,73% 3.055.358 8,64% 2.901.318 17,55% 5.818.595 0,21 % 28.001.704 0,32 % (12.858.374)
CATEGORIA F 1.984.224 0,04% - 0,00% 2.621.232 8,38% 19.665.649 79,57% 28.111.127 79,50% 12.149.134 73,50% 508.685 0,02 % 65.040.051 0,75 % (51.277.006)
TOTALES 5.474.773.468 100% 202.494.050 100% 31.291.197 100% 24.713.614 100% 35.361.428 100% 16.528.534 100% 2.833.149.278 100 % 8.618.311.569 100 % (141.740.139)
93
CLASIFICACION DE CARTERA POR NUMERO DE CLIENTES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013(Expresado en Bs)
POR NÚMERO DE CLIENTES
CARTERA VIGENTE
% CARTERA VIGENTE
REPROGRAMADA %
CARTERA VENCIDA
% CARTERA VENCIDA
REPROGRAMADA %
CARTERA EJECUCIÓN
% CARTERA
EJECUCIÓN REPROGRAMADA
% CARTERA
CONTINGENTE(*)
% TOTAL CARTERA
DIRECTA Y CONTINGENTE
%
PREVISIÓN ESPECIFICA CARTERA DIRECTA Y
CONTINGENTE
1 a 10 mayores 209.702.498 3,46% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% 633.389.361 18,09% 843.091.859 8,53% (115.005)
11 a 50 mayores 538.998.660 8,90% 47.612.960 23,61% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% 595.417.327 17,01% 1.182.028.947 11,96% (2.108.804)
51 a 100 mayores 536.622.280 8,86% 13.615.765 6,75% - 0,00% - 0,00% - 0,00% 14.362.143 45,53% 204.569.937 5,84% 769.170.125 7,78% (29.688.268)
otros 4.772.178.954 78,78% 140.434.224 69,64% 30.707.771 100% 12.275.963 100% 50.732.988 100% 17.183.545 54,47% 2.067.692.094 59,06% 7.091.205.539 71,73% (137.601.123)
TOTALES 6.057.502.392 100% 201.662.949 100% 30.707.771 100% 12.275.963 100% 50.732.988 100% 31.545.688 100% 3.501.068.719 100% 9.885.496.470 100% (169.513.200)
CLASIFICACION DE CARTERA POR NUMERO DE CLIENTESAL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(Expresado en Bs)
POR NÚMERO DE CLIENTES
CARTERA VIGENTE
% CARTERA VIGENTE
REPROGRAMADA %
CARTERA VENCIDA
% CARTERA VENCIDA
REPROGRAMADA %
CARTERA EJECUCIÓN
% CARTERA
EJECUCIÓN REPROGRAMADA
% CARTERA
CONTINGENTE(*)
% TOTAL CARTERA
DIRECTA Y CONTINGENTE
%
PREVISIÓN ESPECIFICA CARTERA DIRECTA Y
CONTINGENTE
1 a 10 mayores 216.633.331 3,96% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% 511.639.907 18,06% 728.273.242 8,45% (237.993)
11 a 50 mayores 654.105.336 11,95% 50.920.645 25,15% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% 480.604.760 16,96% 1.185.630.778 13,76% (8.549.946)
51 a 100 mayores 514.338.731 9,39% 27.766.830 13,71% - 0,00% 14.399.186 58,26% - 0,00% - 0,00% 215.667.699 7,61 % 772.172.527 8,96 % (17.004.898)
otros 4.089.696.070 74,70% 123.806.575 61,14% 31.291.197 100% 10.314.428 41,74% 35.361.428 100 % 16.528.534 100% 1.625.236.912 57,37% 5.932.235.622 68,83% (115.947.302)
TOTALES 5.474.773.468 100 % 202.494.050 100 % 31.291.197 100% 24.713.614 100% 35.361.428 100 % 16.528.534 100 % 2.833.149.278 100 % 8.618.312.169 100 % (141.740.139)
(*) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, de acuerdo con la Circular N° SB/429/2003 del 26 de mayo de 2003, emitida por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI), no se incluye la subcuenta contable 651.00 Otras Contingencias, con un saldo de Bs2.298.900 y Bs6.379.766, respectivamente,
por tratarse de contingencias que en ningún caso generan una obligación de un cliente hacia la entidad financiera.
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94
EVOLUCION DE LA CARTERA(Expresado en Bs)
SITUACION DE LA CARTERA Al 31/12/13
Al 31/12/12
Al 31/12/11
VIGENTE 6.057.502.392 5.474.773.468 4.604.026.735
VENCIDA 30.707.771 31.291.197 15.523.375
EN EJECUCION 50.732.988 35.361.428 30.962.087
REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE 201.662.949 202.494.050 264.890.403
REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA 12.275.963 24.713.614 1.428.386
REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCION 31.545.688 16.528.534 10.834.020
TOTAL CARTERA DIRECTA 6.384.427.751 5.785.162.291 4.927.665.006
TOTAL CARTERA CONTINGENTE 3.501.068.719 2.833.149.278 2.019.997.350
TOTAL CARTERA Y CONTINGENTE 9.885.496.470 8.618.311.569 6.947.662.356
PREVISION ESPECIFICA POR INCOBRABILIDAD (125.201.021) (116.646.717) (117.984.675)
PREVISION GENERICA (113.944.809) (113.944.809) (142.077.202)
PREVISION PARA ACTIVOS CONTINGENTES (INCLUYE GENERICA) (44.752.166) (25.533.409) (22.915.146)
PREVISION GENERICA CICLICA (110.619.969) (101.654.986) (88.826.369)
TOTAL PREVISIONES (394.517.965) (357.779.921) (371.803.392)
CARGOS POR PREVISION ESPECIFICA PARA INCOBRABILIDAD 102.475.582 84.595.079 72.706.110
CARTERA RIESGO ADICIONAL - 6.167.607 -
CARTERA OTROS RIESGOS - - 66.303.738
CARGOS POR PREVISION PARA ACTIVOS CONTINGENTES 105.620.071 65.515.662 44.841.667
CARGOS POR PREVISION GENERICA CICLICA 35.724.056 34.046.461 36.509.775
PRODUCTOS POR CARTERA ( INGRESOS FINANCIEROS ) 467.561.614 377.689.818 284.544.991
PRODUCTOS EN SUSPENSO 601.523.606 532.304.623 472.087.103
LINEAS DE CREDITO COMPROMETIDAS 175.067.364 155.197.011 161.637.063
LINEAS DE CREDITO OTORGADAS Y NO UTILIZADAS 1.679.743.291 1.362.076.714 1.231.309.231
CREDITOS CASTIGADOS POR INSOLVENCIA 464.151.713 465.136.277 466.272.812
NUMERO DE PRESTATARIOS 33.617 26.758 19.329
INDICE DE MORA 1,96% 1,87% 1,19%
95
EVOLUCION DE CREDITOS REPROGRAMADOS
SITUACION DE LA CARTERAAl
31/12/13
Bs
Al 31/12/12
Bs
Al 31/12/11
BsCartera Reprogramada Vigente
Otros préstamos reprogramados 201.662.949 201.122.050 262.065.143
Ptmos. Reprogramados FERE recursos propios - 686.000 1.372.000
Ptmos. Reprogramados FERE recursos BDR - 686.000 1.453.260
Total Cartera Reprogramada Vigente 201.662.949 202.494.050 264.890.403
Cartera Reprogramada Vencida
Otros préstamos reprogramados 12.275.963 24.713.614 1.428.386
Total Cartera Reprogramada Vencida 12.275.963 24.713.614 1.428.386
Cartera Reprogramada en ejecución
Otros préstamos reprogramados 31.545.688 16.528.534 10.834.020
Total Cartera Reprogramada en Ejecución 31.545.688 16.528.534 10.834.020
Total Cartera Reprogramada 245.484.600 243.736.198 277.152.809
Total Cartera Reprogramada en Mora 43.821.651 41.242.148 12.262.406
Indice de Mora 17,85% 16,92% 4,42%
Al 31 de diciembre de 2013 la cartera reprogramada representa el 3,85% respecto del total de la cartera directa, al 31 de diciembre de 2012
alcanzó al 4,21%.
La mora de la cartera reprogramada alcanza al 17,85% al 31 de diciembre de 2013, este índice fue de 16,92% al 31 de diciembre de 2012.
Al 31 de diciembre de 2013 la cartera reprogramada calificada en las categorías D, E y F representa el 32,26%, del total de la cartera en
las mismas categorías, siendo que el 82,15% del total de la cartera reprogramada se encuentra en estado vigente. Estos mismos índices
representaron al 31 de diciembre de 2012 el 39,50%, y el 83,08% respectivamente, exposición que refleja una prudencial calificación de la
cartera reprogramada.
CONCILIACION DE PREVISIONES DE CARTERA
A continuación, se expone el movimiento contable de la previsión para cartera incobrable al 31 de diciembre de 2013, 2012 y 2011 que
considera las previsiones específicas para cartera directa, cíclica, contingente, genéricas y voluntarias:
Al 31/12/2013
Bs
Al 31/12/2012
Bs
Al 31/12/2011
Bs Saldo inicial 357.779.921 371.803.392 370.626.312
Castigos (10.378.177) (1.818.453) (28.231.134)
Reversiones (196.703.489) (202.529.827) (190.953.076)
Previsiones constituidas 243.819.709 190.324.809 220.361.290
Saldo final 394.517.964 357.779.921 371.803.392
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, las previsiones específicas constituidas por cartera directa y contingente alcanzan a Bs169.513.200 y
Bs141.740.139, respectivamente.
96
Las previsiones específicas constituidas exclusivamente por cartera directa cubren el 99,95% y 108,11% sobre el total de la cartera en mora, al
31 de diciembre de 2013 y 2012, respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2013, la previsión genérica voluntaria para incobrabilidad de cartera por otros riesgos (cuenta 139.09); la previsión
genérica voluntaria para activos contingentes (cuenta 251.02); la previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo
adicional (cuenta 139.08) y la previsión genérica cíclica (cuentas 255.01 y 253.03) alcanzan a la sumatoria de Bs225.004.765. Al 31 de
diciembre de 2012 estas mismas previsiones, alcanzaron a Bs216.039.782. Estas previsiones más las específicas cubren el 6,18% de la cartera
directa (en ambos ejercicios), el 3,99% y el 4,15% de la cartera total (Directa y contingente) en los dos ejercicios, respectivamente, y el 315%
y 332% de la cartera en mora, respectivamente en los mismos ejercicios.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el índice de mora respecto a la cartera bruta es del 1,96% y del 1,87% respectivamente, la cartera en mora
con relación al Patrimonio Neto alcanza al 14,39% y al 14,08% en los referidos ejercicios.
c) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES
Inversiones temporarias
La composición del grupo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
Inversiones en entidades financieras del exterior-Depósitos a plazo fijo 92.610.000 125.344.340
Otros títulos valores de entidades financieras del exterior - 28.869.216
Inversiones de disponibilidad restringida Fondo RAL 1.532.855.053 1.108.490.624
Bonos del TGN 181.351.172 248.116.657
Otros títulos valores del TGN 19.666.245 6.609.717
Inversiones en el BCB 837.132.596 1.416.843.531
Inversiones entidades financieras del país - Depósitos a plazo fijo 366.278.552 425.853.472
Títulos valores entidades públicas no financieras del país adquiridas con pacto de reventa 14.338.325 -
Títulos valores BCB adquiridos con pacto de reventa 147.814.073 -
Títulos valores entidades financieras adquiridas con pacto de reventa - 139.270.753
Títulos valores entidades públicas y privadas no financieras del exterior 134.875.650 169.058.963
Participación en fondos de inversión 20.615 6.971.716
Productos financieros devengados por cobrar 29.555.185 50.942.845
Previsiones para inversiones temporarias (409.330) (442.213)
3.356.088.136 3.725.929.621
Durante el año, el Banco mantuvo su estrategia de inversión, la que consiste en realizar inversiones en títulos de alta liquidez, tanto en el
mercado nacional como en el mercado internacional, garantizando de esta manera el acceso a liquidez en un plazo corto.
Las inversiones temporarias en el año presentaron una disminución de Bs369.841.485, lo que representa una reducción de aproximadamente
del 9,93%, respecto al cierre de la gestión 2012. Este descenso se explica principalmente por la reclasificación de Bs233.677.860, que fueron
retiradas de Inversiones Temporarias y registradas en Inversiones Permanentes. Los títulos que fueron reclasificados fueron los bonos emitidos
por el Estado Plurinacional de Bolivia en el Exterior y títulos emitidos por bancos extranjeros. Esta reclasificación se realizó debido a que se
consideraron las condiciones de mercado, las alternativas de colocación del excedente de liquidez de moneda extranjera y la estabilidad de
los depósitos en esta moneda, lo que nos permite mantener dichas inversiones hasta el vencimiento.
97
Las inversiones en el Tesoro General de la Nación (TGN) y en el Banco Central de Bolivia (BCB), presentan una disminución de Bs633.419.892,
de los cuales Bs479.710.810, corresponden al vencimiento de títulos registrado durante el año 2013 y el saldo sin tomar en cuenta a la
reclasificación mencionada en el párrafo anterior. Esta disminución se explica por el vencimiento de títulos registrado durante el año 2013.
También se registró una disminución en las inversiones en entidades financieras del país, la cual registró una variación de Bs59.574.920.
Por otro lado, se observa un importante incremento en el saldo de inversiones de disponibilidad restringida (Fondo RAL), el mismo que subió
en Bs424.364.429, principalmente por los ajustes en el encaje en moneda extranjera que se realizaron durante el año, acorde a la normativa
vigente.
Las inversiones en el exterior, tuvieron una disminución respecto a diciembre de 2012, de Bs95.786.869, de las cuales Bs15.818.091,
corresponden principalmente al vencimiento de títulos, y los restantes Bs79.968.778 corresponden a la reclasificación explicada anteriormente.
En el portafolio de inversiones del Banco al cierre de la gestión 2013, las inversiones de disponibilidad restringida Fondo Ral, representan
el 45,67% del total de las inversiones, constituyéndose en la línea con la mayor participación porcentual. En la gestión 2012, el Fondo
RAL representaba el 29,75%. Las inversiones en el TGN y BCB representan el 30,93% del total del portafolio al cierre de 2013, mostrando
una disminución respecto a la gestión anterior, en la cual estos títulos representaban el 44,86% del total. Las inversiones en entidades
financieras del país representan el 10,91% del portafolio, en la gestión 2013, mostrando una ligera disminución respecto a 2012, en el cual estas
representaban el 11,43%. Las inversiones en el exterior representan el 6,78% el 2013, inferior al 8,68% registrado el 2012.
Inversiones permanentes
La composición del grupo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
Otros títulos valores de entidades financieras del exterior 79.968.778 - Inversiones entidades públicas no financieras 154.112.585 403.503Participación en entidades de servicios financieros 30.325.699 26.715.163Participación en entidades de seguros 427.140.312 402.786.051Participación en organismos multilaterales 1.388.199 1.095.963Participación en almacenes generales de depósito 10.980.174 7.423.040Participación en cámaras de compensación 149.867 149.867Participación en sociedades de titularización 5.998.836 2.296.398Participación en sociedades administradoras de fondos de inversión 13.887.373 - Participación en agencias de bolsa 21.218.239 27.090.518Otras participaciones en entidades financieras y afines 19.949.830 22.282.094Inversiones en otras entidades no financieras 1.947.858 1.947.858Productos financieros devengados por cobrar 7.702.923 272.892Previsiones para inversiones permanentes (3.163.438) -
771.607.235 492.463.347En cuanto a las inversiones permanentes, debido a la reclasificación de inversiones que se realizó en la gestión 2013, la participación porcentual de
las inversiones en acciones ha disminuido respecto a la gestión anterior. En el 2012 el 99,47% de las inversiones permanentes corresponden a la
participación accionaria que mantiene el Banco en entidades financieras y afines. En la gestión 2013, esta inversión representa el 68,82% del total.
Entre diciembre de 2013 y 2012, las inversiones permanentes registraron un incremento de Bs279.143.888, de los cuales, Bs233.677.860
corresponden a la reclasificación de inversiones temporarias, llevando a inversiones permanentes los bonos soberanos emitidos por el Estado
Plurinacional de Bolivia en el exterior y títulos emitidos por bancos del extranjero. En lo que corresponde inversiones en participación
accionaria en entidades financieras y afines, en la gestión 2013 se registra un incremento de Bs41.199.435, explicado por la compra de
acciones por un importe de Bs13.415.282 y los ajustes del valor patrimonial proporcional. La compra de acciones corresponde a las empresas
BISA Leasing S.A. por Bs2.098.426, BISA Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. (SAFI) por Bs5.866.748, BISA Sociedad de
Titularización S.A Bs3.456.304 y La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A. Bs1.993.804.
98
Durante la gestión 2013 se recibió el pago de dividendos por Bs18.745.234: de BISA S.A. Agencia de Bolsa por Bs12.263.500, BISA Leasing S.A.
Bs5.275.816, Almacenes Internacionales S.A. RAISA por Bs1.050.188 y BISA Sociedad de Titularización S.A Bs155.730.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco tiene participación en las siguientes compañías:
ALMACENES INTERNACIONALES S.A. RAISA
2013 2013Bs
2012 2012Bs
Porcentaje de participación 53.36% 53.36%
Cantidad de acciones ordinarias 5.069 5.069
Porcentaje de votos 53.36% 53.36%
Utilidad del ejercicio 6.875.117 2.218.732
Total activo 27.044.322 22.720.531
Total pasivo 6.162.137 8.216.603
Total patrimonio (No auditado) 20.882.185 14.503.928
Dividendos recibidos en el ejercicio 1.050.188 236.762
V.P.P. al 31 de diciembre de 2013 2.198 1.527
Ganancia básica y diluida por acción en el ejercicio 724 234
Utilidad del ejercicio y acumulada a favor de la entidad 3.668.562 1.183.915
BISA LEASING S.A.
2013 2013Bs
2012 2012Bs
Porcentaje de participación 60.94% 55.85%
Cantidad de acciones ordinarias 10.360 9.494
Porcentaje de votos 60.94% 55.85%
Utilidad Acumulada 297 22
Utilidad del ejercicio 10.942.499 11.270.797
Total activo 325.449.480 272.468.870
Total pasivo 275.141.984 223.656.973
Total patrimonio (No Auditado) 50.307.496 48.811.897
Dividendos recibidos en el ejercicio 5.275.816 2.631.168
V.P.P. al 31 de diciembre de 2013 2.959 2.871
Ganancia básica y diluida por acción en el ejercicio 644 663
Utilidad del ejercicio y acumulada a favor de la entidad 6.668.540 6.294.752
99
BISA S.A. AGENCIA DE BOLSA
2013 2013Bs
2012 2012Bs
Porcentaje de participación 82.61% 82.61%Cantidad de acciones ordinarias 137,331 24,527Porcentaje de votos 82.61% 82.61%Utilidad Acumulada 79 7.640.669Utilidad del ejercicio 7.975.899 18.889.183Total activo 165.837.434 283.396.597Total pasivo 139.752.955 250.443.017Total patrimonio (No auditado) 26.084.479 32.953.579Dividendos recibidos en el ejercicio 12.263.500 8.529.690V.P.P. al 31 de diciembre de 2013 157 1.110Ganancia básica y diluida por acción en el ejercicio 48 636Utilidad del ejercicio y acumulada a favor de la entidad 6.588.956 21.916.311
BISA SEGUROS Y REASEGUROS S.A.
2013 2013Bs
2012 2012Bs
Porcentaje de participación 2.67% 2.67%Cantidad de acciones ordinarias 15,154 15,154Porcentaje de votos 2.67% 2.67%Utilidad Acumulada 29.084.312 10.671.548Utilidad del ejercicio 24.886.239 20.458.781Total activo 333.601.569 264.149.154Total pasivo 196.532.734 151.966.404Total patrimonio (No auditado) 137.068.835 112.182.750Dividendos recibidos en el ejercicio - 183.163V.P.P. al 31 de diciembre de 2013 242 198Ganancia básica y diluida por acción en el ejercicio 44 36Utilidad del ejercicio y acumulada a favor de la entidad 1.441.014 831.180
LA VITALICIA SEGUROS Y REASEGUROS DE VIDA S.A.
2013 2013Bs
2012 2012Bs
Porcentaje de participación 97,55% 97,08%Cantidad de acciones ordinarias 1.550.943 1.543.393Porcentaje de votos 97,55% 97,08%Utilidad Acumulada 204.338.006 184.652.525Utilidad del ejercicio 21.979.959 20.791.768Total activo 2.458.556.337 2.546.390.085Total pasivo 2.023.650.085 2.133.393.581Total patrimonio (No auditado) 434.906.252 412.996.504Dividendos recibidos en el ejercicio - 4.136.293V.P.P. al 31 de diciembre de 2013 274 260Ganancia básica y diluida por acción del ejercicio 14 13Utilidad del ejercicio y acumulada a favor de la entidad 220.773.175 199.445.320
100
BISA SOCIEDAD DE TITULARIZACION S.A.
2013 2013Bs
2012 2012Bs
Porcentaje de participación 99,91% 39,00%
Cantidad de acciones ordinarias 2.229 870
Porcentaje de votos 99,91% 39,00%
Utilidad Acumulada 1.472.783 1.470.972
Utilidad del ejercicio 478.624 445.733
Total activo 7.001.571 6.529.007
Total pasivo 1.003.221 609.932
Total patrimonio (No auditado) 5.998.350 5.919.075
Dividendos recibidos en el ejercicio 155.730 250.560
V.P.P. al 31 de diciembre de 2013 2.689 2.653
Ganancia básica y diluida por acción en el ejercicio 215 200
Utilidad del ejercicio y acumulada a favor de la entidad 1.949.651 747.515
BISA SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A.
2013 2013Bs
2012 2012Bs
Porcentaje de participación 99,26% -
Cantidad de acciones ordinarias 2.836 -
Porcentaje de votos 99,26% -
Utilidad Acumulada 329.027 -
Utilidad del ejercicio 9.415.038 -
Total activo 22.073.101 -
Total pasivo 7.855.503 -
Total patrimonio (No auditado) 14.217.598 -
V.P.P. al 31 de diciembre de 2013 4.976 -
Ganancia básica y diluida por acción en el ejercicio 3.295 -
Utilidad del ejercicio y acumulada a favor de la entidad 9.671.959 -
Los saldos incluidos en los detalles anteriores corresponden a datos de los estados financieros no auditados de las compañías subsidiarias al
31 de diciembre de 2013 y 2012.
101
d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR
La composición del grupo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
Pago anticipado de impuesto a las transacciones 38.030.226 31.223.077
Anticipo para compra de bienes y servicios 8.102.041 7.653.980
Alquileres pagados por anticipado 1.384.039 878.124
Anticipos sobre avance de obras 354.291 -
Seguros pagados por anticipado 1.381.086 1.410.664
Comisiones por cobrar 1.570.426 995.466
Certificados tributarios - 263.714
Indemnizaciones reclamadas por siniestros 1.715 -
Contratos Anticréticos 174.000 174.000
Importes entregados en garantía 275.239 316.849
Otras partidas pendientes - Tarjetas de crédito - débito 3.759.833 2.461.893
Retiros efectivo ATMs foráneos 5.693.793 9.310.720
Otras partidas pendientes de cobro 471.623 719.075
Otras partidas pendientes de cobro - Varias 3.184.290 2.001.398
Otras partidas pendientes de cobro - Comex 235.501 220.147
Embajada Americana - 13.529
Otras cuentas por cobrar - Cartera 468.012 9.450
Seguro desgravamen cartera 1.905.326 1.598.040
Otras cuentas por cobrar - Bancomer 137.444 355.106
Partidas pendientes de cobro Mutual Guapay - 490.600
Seguro desgravamen microcredito 512.197 380.788
Seguro desgravamen agropecuario 16.384 -
Seguro desgravamen CIDRE 644 -
Previsión para otras cuentas por cobrar (49.358) (566.472)
67.608.752 59.910.148
102
e) BIENES REALIZABLES
La composición del grupo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
Bienes adquiridos o construidos para la venta 367.332 367.332
Bienes muebles adjudicadosExcedidos del plazo de tenencia 1 307.913Bienes incorporados a partir de 01/01/2003 3.946.403 3.946.399
3.946.404 4.254.312
Bienes inmuebles adjudicadosExcedidos del plazo de tenencia 29.802.655 30.167.567Bienes incorporados a partir de 01/01/2003 48.356.355 51.886.056
78.159.010 82.053.623
Bienes fuera de uso 1.107 12.76582.473.853 86.688.032
PrevisionesPrevisión bienes adquiridos o construidos para la venta (367.332) (367.332)Por menor valor de mercado (747.742) (747.742)Por exceso en el plazo de tenencia (29.054.909) (29.727.733)Tenencia de bienes incorporados a partir de 01/01/03 (51.777.600) (51.456.348)Previsión bienes fuera de uso - (12.348)
(81.947.583) (82.311.503)
526.270 4.376.529
Al 31 de diciembre de 2013, el saldo bruto de la cuenta Bienes Realizables es de Bs82.473.853 saldo que expone una disminución de Bs4.214.179
en relación al 31 de diciembre de 2012, debido a bajas por concepto de ventas de bienes muebles e inmuebles por aproximadamente
Bs4.939.544 más las correspondientes altas o nuevas adjudicaciones y daciones en pago por aproximadamente Bs725.365.
Las previsiones totales en el mismo período, exponen una disminución de Bs363.920 debido a la disminución de previsiones por concepto
de venta de bienes muebles e inmuebles y al cronograma de previsiones por exceso en el plazo de tenencia de los bienes, siendo el valor en
libros al 31 de diciembre de 2013 de Bs526.270.
f) BIENES DE USO
La composición del grupo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
Terrenos 62.532.757 62.532.756Edificios 170.869.920 164.253.457Mobiliario y enseres 26.244.597 22.828.757Equipo e instalaciones 52.425.310 45.964.963Equipos de computación 151.040.908 146.790.520Vehículos 12.663.397 12.494.371Obras de arte 395.137 395.137Obras en construcción 4.877.993 3.241.764
481.050.019 458.501.725
Menos: Depreciaciones acumuladas (222.043.732) (198.386.738)
Valores Netos 259.006.287 260.114.987
103
Las depreciaciones de los bienes de uso, cargadas a los resultados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, alcanzan a Bs26.837.974 y Bs24.921.590,
respectivamente.
g) OTROS ACTIVOS
La composición del grupo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
Remesas en tránsito 312.517 1.460.650
Operaciones fuera de hora 346.287 -
Operaciones por liquidar 3.114 2.750
Partidas pendientes por tarjetas de crédito 12.640.086 9.726.688
Bienes para uso del personal 3.343.631 3.488.527
Papelería, útiles y material de servicios 2.491.122 1.616.710
Cargos diferidos 4.763.151 3.628.890
Activos Intangibles 9.258.980 8.560.857
33.158.888 28.485.072
El cargo a resultados por amortización de los cargos diferidos al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es de Bs4.519.714 y Bs5.371.260,
respectivamente.
Las depreciaciones de los bienes para uso del personal cargadas a los resultados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, alcanzan a Bs144.896 y
Bs143.126, respectivamente.
h) OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
La composición del grupo, al 31 de diciembre 2013, 2012 y 2011, es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
2011Bs
Obligaciones con el público a la vista 4.012.909.892 3.928.552.085 3.284.501.651
Obligaciones con el público en caja de ahorros 3.140.284.548 2.663.174.208 2.287.593.021
Obligaciones con el público en depósitos a plazo fijo 367.917.070 517.844.348 594.363.389
Obligaciones con el público restringidas 571.677.442 533.502.723 354.693.068
Obligaciones con el público a plazo con anotación en cuenta 2.467.534.313 2.630.127.523 1.879.465.624
Cargos financieros devengados por pagar 218.858.589 192.816.540 167.946.503
10.779.181.854 10.466.017.427 8.568.563.256
Al cierre de la gestión 2013, el total de obligaciones con el público ascendió a Bs10.779.181.854, con un incremento de Bs313.164.427 con
relación a diciembre 2012. Los importantes niveles de depósitos de las tres últimas gestiones reflejan la confianza de los clientes del Banco en
los distintos productos de captaciones ofertados.
Durante la gestión 2013, las captaciones se incrementaron en: depósitos a la vista Bs84.357.807 (2,1%), depósitos en caja de ahorro
Bs477.110.340 (17,9%) y depósitos restringidos Bs38.174.719 (7,2%).
La participación de depósitos en moneda nacional y UFV’s sobre el total de depósitos incrementó de 64,6% a 65,8%, ratificando la confianza
del público en el boliviano.
104
i) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES
La composición del grupo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
Obligaciones Fiscales a la vista 3.604.281 938.648
Las obligaciones con instituciones fiscales al 31 de diciembre de 2013 y 2012, corresponden a recaudaciones por tributos fiscales.
j) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
La composición del grupo, al 31 de diciembre 2013 y 2012, es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
Obligaciones con el Banco Central de BoliviaCartas de crédito diferidas - 325.956
- 325.956Obligaciones con otras entidades financierasObligaciones a la vista 223.732.060 160.407.016Financiamientos externos a largo plazo 4.570.173 5.884.217Corresponsales por cartas de crédito diferidas a corto plazo 13.075.853 15.966.419Obligaciones con entidades financieras de segundo piso - 2.601.312Bancos y corresponsales del país 41.057.632 39.827.792Cargos financieros devengados por pagar 126.021 144.569
282.561.739 224.831.325
282.561.739 225.157.281
Las obligaciones con bancos y entidades de financiamiento a la vista y los depósitos interbancarios se constituyen en una de las principales
fuentes de financiamiento.
Durante la gestión 2013, el Banco incrementó sus obligaciones con bancos y entidades de financiamiento en Bs57.404.458, el incremento
corresponde a obligaciones a la vista por Bs63.325.044, obligaciones con bancos y corresponsales del país por Bs1.229.840. En contraparte, se
registró una reducción en cartas de crédito diferidas BCB por Bs325.956, financiamiento externo a largo plazo por Bs1.314.044, financiamiento
por cartas de crédito diferidas a corto plazo por Bs2.890.566 y obligaciones con el Banco de Desarrollo Productivo por Bs2.601.312.
El Banco cuenta con obligaciones subordinadas y líneas de financiamiento con entidades financieras internacionales como la Corporación
Andina de Fomento (CAF), El Banco Interamericano de Desarrollo (BID), International Finance Corporation (IFC) y Kreditanstalt Fur
Wiederaufbau (KFW), como también varios bancos corresponsales, las cuales constituyen fuentes alternativas de financiamiento.
Los saldos de la línea de financiamiento obtenida al 31 de diciembre de 2013 y 2012, con el Banco Central de Bolivia mediante Convenio
ALADI, son los siguientes:
Al 31 de diciembre de 2013
(Expresado en Bs)
Obtenidas Bs
UtilizadasBs
SaldoBs
Líneas de Crédito Obtenidas y no utilizadas del BCB 127.873.117 5.116.488 122.756.629
127.873.117 5.116.488 122.756.629
105
Al 31 de diciembre de 2012
(Expresado en Bs)
Obtenidas Bs
UtilizadasBs
SaldoBs
Líneas de Crédito Obtenidas y no utilizadas del BCB 119.053.628 9.172.558 109.881.070
119.053.628 9.172.558 109.881.070
k) OTRAS CUENTAS POR PAGAR
La composición del grupo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
Por intermediación financiera 17.022.741 12.173.814Cheques de gerencia 63.060.274 61.264.007Acreedores fiscales por retenciones a terceros 5.346.754 4.062.971Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la institución 87.407.963 89.746.121Otras cuentas por pagar 2.103.344 6.081.523Cargos pendientes líneas de crédito Banco Central de Bolivia 1.660 122.273Otras cuentas por pagar - Contabilidad 162.258 273.813Cheques banqueros por pagar 3.424.708 2.385.689Acreedores por tarjetas de crédito 1.083.956 3.214.903Otras cuentas por pagar - Cartera 2.560.349 3.881.737Cuentas por pagar - Bienes adjudicados 12.650.486 3.365.235Acreedores varios 2.652.599 2.337.617Dividendos por pagar 4.720.370 3.565.763Otras cuentas por pagar Mutual Guapay 286.039 343.663Seguro desgravamen microcrédito 388.709 249.776Seguro desgravamen agropecuario 6.642 - Seguro desgravamen CIDRE 487 -
202.879.339 193.068.905Provisiones:
Provisión Beneficios sociales y primas 30.185.080 38.466.443Impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores 3.601.024 3.375.245Provisiones para contencioso tributario 1.767.500 1.767.500Provisiones otros servicios contratados 2.857.134 1.656.920Provisiones para publicidad 388.307 461.925Provisiones tarjetas de crédito - 468.276Provisión visa platinum y oro clásica 581.497 1.634.004Provisión Fondo de Restructuración Financiera 13.200.397 12.610.724Provisión servicios generales 2.267.200 1.739.963Provisión Linkser 225.088 222.913Provision mantenimiento y reparación inmuebles y equipo 1.923.875 1.031.844Provisión aportes ASFI 894.255 1.255.290Provisión asesoría externa 1.400.674 880.805Provisión auditoría externa 188.021 139.620Provisión gastos judiciales y honorarios 17.150 10.290Provisiones varias 16.707.136 13.339.375
76.204.338 79.061.137Otros 187.017 150.873
187.017 150.873279.270.694 272.280.915
106
l) PREVISIONES
La composición del grupo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
Previsiones específicas para activos contingentes 44.312.179 25.093.422Previsión genérica para activos contingentes 439.987 439.987Previsiones genéricas Voluntarias 153.248.683 153.248.683Previsión genérica cíclica 110.619.969 101.654.986Otras previsiones 18.033.712 43.698.200
326.654.530 324.135.278
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 la Previsión Genérica Voluntaria de Bs153.248.683 es para cubrir posibles pérdidas futuras que aún no han
sido identificadas, no relacionadas con operaciones de cartera de créditos, bienes realizables, inversiones y otras cuentas por cobrar.
m) OBLIGACIONES SUBORDINADAS
La composición del grupo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
Obligaciones con entidades del país a) - 4.116.000Obligaciones con entidades del exterior b) 8.918.000 8.918.000Cargos financieros devengados por pagar 189.778 515.787
9.107.778 13.549.787
Las obligaciones subordinadas corresponden a:
a) Crédito subordinado por un monto inicial de US$ 3.000.000 a un plazo de 5 años con amortizaciones iguales y anuales de capital e
intereses, que al 31 de diciembre de 2013 la deuda está cancelada y al 31 de diciembre de 2012 ascendía a US$ 600.000 equivalente
a Bs4.116.000, el saldo al 31 de diciembre de 2012, fue amortizado el 21 de enero de 2013. El mismo fue obtenido con el Fondo
de Apoyo al Sistema Financiero-FASF, mediante contrato entre el Banco de Desarrollo Productivo S.A.M. (BDP) y Banco BISA S.A.,
como condición “sine qua non” para la Transferencia de Activos y Obligaciones Privilegiadas de Primer Orden dentro del Proceso de
Solución de la Asociación Mutual de Ahorro y Préstamo Guapay, efectuada el 19 de enero de 2008. La contratación del mencionado
préstamo fue aprobada y ratificada en la Junta General Extraordinaria de Accionistas de Banco BISA S.A., celebrada el 29 de febrero
de 2008.
b) Crédito subordinado por US$ 6.500.000 obtenido de la Corporación Andina de Fomento (CAF), a un plazo de 5 años y un mes,
con pago semestral de intereses y amortización anual del capital. El contrato fue suscrito en fecha 12 de febrero de 2009, y el mismo
reemplaza al anterior contrato por US$ 10.000.000 suscrito con la misma entidad, el cual fue pre-pagado en su totalidad en el mismo
mes de febrero de 2009. Durante las gestiones 2009, 2010, 2011 y 2012, el Banco pagó a capital US$ 5.200.000 a la CAF, con lo
que el saldo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, asciende a US$ 1.300.000 equivalente a Bs8.918.000 y US$ 1.300.000 equivalente a
Bs8.918.000, respectivamente, el saldo al 31 de diciembre de 2013, será amortizado el 12 de marzo de 2014.
La contratación de este crédito fue aprobado por las siguientes juntas: Junta General Extraordinaria del 29 de febrero de 2008 y Junta General
Extraordinaria del 27 de agosto de 2009 y autorizadas por la ex - Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (actual Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero), en fecha 25 de febrero de 2009 y 27 de febrero de 2009 mediante cartas SB/ISR I/D-10345/2009 y SB/
ISR I/D-10732/2009, respectivamente.
107
n) OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACION ESTATAL
La composición del grupo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
Depósitos en cuenta corriente 232.922.507 - Cheques certificados 50.400 - Depósitos en caja de ahorro 124.114.479 3.275.025Depósitos a plazo fijo de 360 a 720 días - 30.135.000Retenciones judiciales 977.617 666.277Cargos devengados 257 90.823
358.065.260 34.167.125
o) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
Al cierre de la gestión 2013, los ingresos financieros mostraron un incremento de Bs71.157.824 (13,3%) con relación a la gestión 2012. Los
incrementos se produjeron en productos por disponibilidades de Bs31.558, productos por cartera vigente de Bs88.843.349, productos por
cartera vencida de Bs1.028.447, productos por inversiones permanentes financieras de Bs6.294.339, y comisiones por cartera contingente de
Bs18.839.402; debido principalmente a los mayores volúmenes de cartera y productos de consumo. En contraparte, hubo una disminución en
ingresos financieros por inversiones temporarias.
En cuanto a los gastos financieros, se observó un incremento de Bs2.835.025 (2,7%) con relación a la gestión 2012, debido principalmente
al volumen de obligaciones con el público. Por otro lado se redujeron los costos de las obligaciones subordinadas y obligaciones empresas
con participación estatal.
El margen financiero mostró un incremento de Bs68.322.799 (16,0%) con relación a la gestión 2012.
Durante la gestión 2013 se registró una disminución de la tasa promedio ponderada por obligaciones con el público de 7 puntos básicos. Si
bien el total de depósitos del público tuvo un incremento en la gestión 2013, se observa una disminución en el saldo de obligaciones con el
público a plazo, que dentro de la estructura de captaciones presenta el mayor costo.
Por otro lado, en la gestión 2013 la tasa promedio ponderada de cartera mostró un incremento de 60 puntos básicos que, entre otros factores,
se explica por la mayor diversificación de segmentos en los que opera actualmente el Banco.
Los ingresos y gastos financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se componen de la siguiente forma:
2013Bs
2012Bs
INGRESOS FINANCIEROSProductos por disponibilidades 211.331 179.773Productos por inversiones temporarias 58.845.982 102.725.253Productos por cartera vigente 464.089.782 375.246.433Productos por cartera vencida 3.471.832 2.443.385Productos inversiones permanentes financieras 7.213.896 919.557Comisiones por cartera contingente 70.377.083 51.537.681
604.209.906 533.052.082
2013Bs
2012Bs
GASTOS FINANCIEROSObligaciones con el público (106.135.059) (103.751.972)Obligaciones con bancos y entidades financieras (1.386.859) (395.529)Otras cuentas por pagar (200.672) (154.617)Obligaciones subordinadas (510.452) (999.180)Obligaciones con empresas con participacion estatal (106.722) (203.441)
(108.339.764) (105.504.739)
108
p) RECUPERACION DE ACTIVOS FINANCIEROS
Las recuperaciones de activos financieros, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se componen de la siguiente forma:
2013Bs
2012Bs
Por recuperación de capital 2.605.441 1.873.705Por recuperación de intereses 30.245 1.183.587Por recuperacion de otros conceptos 35.676 47.488Disminución previsión específica incobrables cartera 83.109.037 83.852.255Disminucion previsión genérica incobrables cartera por otros riesgos - 34.300.000Disminución de previsión para otras cuentas por cobrar 17.358 - Disminución de previsiones para inversiones temporarias 3.228.539 1.256.531Disminución de previsión para inversiones permanentes financieras 9.513.947 - Disminución previsiones por activos contingentes 86.808.531 63.126.423Disminución previsión cíclica 26.785.921 21.251.149
212.134.695 206.891.138
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco afectó ingresos por las reversiones de las previsiones específicas correspondientes a las
cancelaciones totales o parciales según normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero emitida mediante el Manual de Cuentas
para Entidades Financieras.
q) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre 2013 y 2012, la composición es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
Cargo por previsión específica para cartera incobrable (102.475.582) (84.595.079)
Cargo por previsión genérica de cartera con factores de riesgo adicional - (6.167.607)
Cargo por previsión por otras cuentas por cobrar (415.371) (310.315)
Cargos por previsión para activos contingentes (105.620.071) (65.515.662)
Pérdida inversiones temporarias (19.222.641) (42.247.913)
Pérdidas por inversiones permanentes financieras (12.677.385) -
Castigo de productos financieros cartera (42.091) (93.092)
Previsión genérica cíclica (35.724.056) (34.046.461)
(276.177.197) (232.976.129)
r) OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS
El total de otros ingresos operativos alcanzó Bs407.386.462, siendo menores en Bs55.722.803 (-12.0%) respecto a la gestión 2012. Las
principales reducciones corresponden a ganancias por operaciones de cambio y arbitraje Bs60.861.990 e ingreso por bienes realizables
Bs65.837.869.
Por otro lado, los otros gastos operativos alcanzaron los Bs85.430.575 siendo menores en Bs69.789.880 respecto a la gestión 2012. Las
principales reducciones corresponden al costo de mantenimiento de bienes realizables por Bs87.534, costo de venta de bienes realizables
por Bs653.403, constitución de previsión para bienes realizables por Bs511.480, pérdidas por inversiones permanentes no financieras por
Bs1.744.681, pérdidas por operaciones de cambio y arbitraje por Bs71.504.233 y pérdidas por operaciones a futuro por Bs699.743.
109
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la composición es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
OTROS INGRESOS OPERATIVOSComisiones por servicios 161.247.792 103.231.860Ganancia por operaciones de cambio y arbitraje 154.905.313 215.767.303Ingreso por bienes realizables 9.706.659 75.544.528Ingreso por inversiones permanentes no financieras 51.875.353 45.605.733Ingresos operativos diversos 29.651.345 22.959.841
407.386.462 463.109.265
2013Bs
2012Bs
OTROS GASTOS OPERATIVOSComisiones por servicios (13.044.147) (8.311.066)Costo de mantenimiento de bienes realizables (6.715.653) (6.803.187)Costo de venta de bienes realizables (103.059) (756.462)Constitución de previsión para bienes realizables (4.583.970) (5.095.450)Pérdidas por inversiones permanentes no financieras (3.569.057) (5.313.738)Pérdida por operación de cambio y arbitraje (38.270.521) (109.774.754)Pérdida por operaciones a futuro (6.776.058) (7.475.801)Gastos operativos diversos (12.368.110) (11.689.997)
(85.430.575) (155.220.455)
s) GASTOS DE ADMINISTRACION
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la composición es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
Gastos de personal (216.533.711) (186.358.037)Servicios contratados (55.165.568) (41.268.072)Seguros (3.862.571) (3.548.194)Comunicaciones y traslados (17.060.576) (14.652.282)Impuestos (56.528.398) (13.783.878)Mantenimiento y reparaciones (21.920.343) (17.414.955)Depreciaciones y desvalorización bienes de uso (26.837.974) (24.921.590)Amortización de cargos diferidos (4.519.714) (5.371.260)Otros gastos de administración (3.312.395) (47.307.621)Gastos notariales y judiciales (4.320.225) (2.884.444)Alquileres (11.168.414) (9.017.946)Energía eléctrica, agua y calefacción (5.867.016) (5.374.016)Papelería y materiales de servicio (11.301.252) (9.242.575)Propaganda y publicidad (14.148.413) (13.425.934)Gastos de representación (303.263) (413.467)Aportes Autoridad de Supervisión Financiera (15.848.371) (13.812.944)Aportes Fondos de Reestructuración del Sistema Financiero (52.667.404) (47.073.519)
(521.365.608) (455.870.734)
Los gastos administrativos se incrementaron en Bs65.494.873 (14,4%) con relación a la gestión 2012, los mayores incrementos se observaron
en gastos de personal por Bs30.175.674 e impuestos por Bs42.744.520.
110
El crecimiento de gastos por impuestos corresponde a la aplicación del Impuesto sobre la Venta de Moneda Extranjera reglamentado en
diciembre de 2012. El crecimiento de gastos de personal responde a la incorporación de personal nuevo por la incursión al negocio de
microfinanzas y la expansión de agencias, asimismo se incluye la remuneración a personal ejecutivo clave y dietas a Directores y Síndico, los
mismos que se determinan en base a políticas salariales del Banco. Las remuneraciones del Presidente del Directorio, miembros del Directorio
y Síndico han sido aprobadas por las respectivas Juntas Generales Ordinarias de Accionistas.
Los rubros de mayor incidencia en la carga administrativa son gastos de personal (41.5%), servicios contratados (10,6%), impuestos (10,8%)
y aportes fondos de reestructuración del sistema financiero (10,1%).
t) INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Y DE GESTIONES ANTERIORES
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la composición es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
INGRESOS EXTRAORDINARIOSVarios (*) 25.700.221 2.880
INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORESVarios (**) 11.278.270 678.518
GASTOS DE GESTIONES ANTERIORESVarios (***) (7.380.836) (1.029.489)
(*) Al 31 de diciembre de 2013, el saldo en ingresos extraordinarios se origina principalmente por la reversión contable de Otras
Previsiones constituidas para cubrir ciertas contingencias que al cierre de gestión han sido desestimadas por la gerencia. Al 31 de
diciembre de 2012, los ingresos extraordinarios fueron originados por venta de material en desuso.
(**) Al 31 de diciembre de 2013, los ingresos de gestiones anteriores, corresponden al ajuste de VPP con Balances Auditados de las
empresas subsidiarias por la gestión 2012, reversión de provisión por error en el cálculo del Impuesto sobre las Utilidades de las
Empresas de la gestión 2012, a la restitución de operaciones crediticias en cumplimiento a la nulidad dictada por juez competente,
reversión de provisión para fraudes y otros. Al 31 de diciembre de 2012, los ingresos de gestiones anteriores fueron originados por
recuperación de varios gastos de gestiones anteriores y otros.
(***) Al 31 de diciembre de 2013 los gastos de gestiones anteriores, corresponden a la restitución de operaciones crediticias en
cumplimiento a la nulidad dictada por juez competente, ajuste de VPP con Balance Auditados de las subsidiarias por la gestión 2012,
ajuste de valoración del Fondo RAL por el 4to. Trimestre de la gestión 2012, provisión para devolución de comisiones en exceso de
cartas de crédito y boletas de garantía y otros. Al 31 de diciembre de 2012 los gastos de gestiones anteriores fueron originados por la
devolución a clientes por clonación de tarjetas de débito, regularización aporte CSBP y otros.
u) IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la composición es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (25%) (50.709.292) (52.156.301)
Alícuota Adicional al IUE (12,5%) (25.354.646) (26.078.151)
(76.063.938) (78.234.452)
111
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco ha constituido la provisión para el pago del Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE) en
cumplimiento al régimen tributario establecido en la Ley de Reforma Tributaria N° 843, modificada en su Titulo III mediante Ley N° 1606,
estableciéndose la creación del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas. La alícuota es el 25%, establecida en el artículo 47° de la Ley
N° 843.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el Banco ha constituido la provisión para el pago de la Alícuota Adicional al Impuesto a las Utilidades de las
Empresas (AAIUE) en cumplimiento al Decreto Supremo N° 1288 de fecha 11 de julio de 2012, de 12,5%.
v) CUENTAS CONTINGENTES
La composición del grupo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
Cartas de crédito emitidas a la vista 60.516.563 75.318.766Cartas de crédito emitidas diferidas 14.959.050 16.573.648Cartas de crédito confirmadas 16.156.332 36.525.924Cartas de crédito con pre pago 4.511.967 4.530.905Cartas de crédito stand by 145.095.969 125.733.510Avales - 814.000Boletas de garantía contragarantizadas 1.196.492.428 800.973.956Boletas de garantía 1.228.700.698 1.173.120.809Líneas de crédito comprometidas 175.067.364 155.197.011Garantía a primer requerimiento 659.568.348 444.360.749Otras contingencias 2.298.900 6.379.766
3.503.367.619 2.839.529.044
w) CUENTAS DE ORDEN
La composición del grupo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
Valores y bienes recibidos en custodia 1.354.129.985 1.500.731.739Valores en cobranza 40.983.120 39.735.051Garantías recibidas 15.043.700.221 12.877.131.776Cuentas de registro 4.346.668.162 3.999.876.478Cuentas deudoras de fideicomisos (*) 434.094.480 430.167.450
21.219.575.968 18.847.642.494
(*) FIDEICOMISOS
La composición del grupo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
2013Bs
2012Bs
CUENTAS DEUDORAS DE LOS FIDEICOMISOSDisponibilidades 175.889.966 260.723.620Inversiones temporarias 34.474.561 37.458.905Otras cuentas por cobrar 227.101 17.744.799Inversiones permanentes 12.377.579 7.479.169Otros activos 15.541.675 28.912.000Gastos 195.583.598 77.848.957
434.094.480 430.167.450CUENTAS ACREEDORAS DE LOS FIDEICOMISOSOtras cuentas por pagar 159.488 21.977.922Patrimonio neto 432.975.452 405.914.264Ingresos 959.540 2.275.264
434.094.480 430.167.450
112
Los contratos de fideicomisos corresponden a la transmisión de la propiedad fiduciaria de determinados bienes, efectuada por clientes
(fideicomitentes) del Banco (fiduciario), para su administración en favor de terceros (beneficiarios), para luego transmitirlos en cumplimiento
de un plazo o condición al fideicomitente o al beneficiario. En los siguientes cuadros se detallan los fideicomisos al 31 de diciembre de 2013 y
2012, en los cuales se puede apreciar una disminución del 32,30% en el Patrimonio Autónomo constituido en comparación al 31 de diciembre
de 2012. Esta disminución del Patrimonio Fideicomitido se vio reflejada en el Balance General Consolidado de Fideicomisos.
DETALLE DE OPERACIONES DE FIDEICOMISO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Expresado en Bs)
Nombre del
Fideicomitente
Tipo de
fideicomiso
Destino de
fondos del
fideicomitente
BeneficiarioPlazo de
las operaciones
Importe
Bs
CLIENTE No. 1 ADMINISTRACION, INVERSION Y PENSION
INVERSION Y PENSION Cliente 1 2 AÑOS 9 MESES 4.762.720
CLIENTE No. 2 ADMINISTRACION DE CUENTAS PARA MANEJO DE FLUJO DE
EFECTIVO
CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES
Cliente 2 3 AÑOS 11 MESES 128.962.691
CLIENTE No. 3 ADMINISTRACION DE CUENTAS PARA MANEJO DE FLUJO DE
EFECTIVO
PAGO SERVICIOS DEL BSP Cliente 3 Vencido 21.641
CLIENTE No. 4 ADMINISTRACION DE CUENTAS PARA MANEJO DE FLUJO DE
EFECTIVO
PAGO PROVEEDORES Cliente 4 SIN PLAZO 274.690
CLIENTE No. 5 ADMINISTRACIÓN DECUENTAS PARA FLUJO
DE EFECTIVO E INVERSION
INVERSIONY EQUIPAMIENTO
DE ACTIVOS
Cliente 5 SIN PLAZO 3.420.384
CLIENTE No. 6 ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA MANEJO.DE FLUJO DE EFECTIVO
PAGO SERVICIOSDE TRANSPORTE
AEREO
Cliente 6 SIN PLAZO 5.682.348
CLIENTE No. 7 ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA MANEJO.DE FLUJO DE EFECTIVO
CUMPLIMIENTO DEOBLIGACIONES Y PAGO
PROVEEDORES
Cliente 7 5 AÑOS 6 MESES 8.266.592
CLIENTE No. 8 ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA MANEJO.DE FLUJO DE EFECTIVO
CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES E
INVERSION
Cliente 8 8 AÑOS 5 MESES 31.940.531
CLIENTE No. 9 ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA MANEJO.DE FLUJO DE EFECTIVO E
INVERSION
CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES E
INVERSION
Cliente 9 4 AÑOS 8 MESES 19.575.496
CLIENTE No. 10 ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA MANEJO.DE FLUJO DE EFECTIVO E
INVERSION
FINANCIMIENTO DE PLAN DE DESARROLLO
E INVERSION
Cliente 10 4 AÑOS 3 MESES 3.285.670
CLIENTE No. 11 ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA MANEJO.DE FLUJO DE EFECTIVO E
INVERSION
FINANCIAMIENTO DE BENEFICIOS COLECTIVOS
E INDIVIDUALES
Cliente 11 1 AÑOS 10 MESES 7.940.213
CLIENTE No. 12 ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS PARA MANEJO.DE FLUJO DE EFECTIVO E
INVERSION
GARANTIZAR OPERACIONES REALIZADAS POR EMPRESAS
DE PAGO MOVIL
Cliente 12 SIN PLAZO 8.781.549
CLIENTE No. 13 ADMINISTRACIÓN DECUENTAS PARA MANEJODE FLUJO DE EFECTIVO
Y CUSTODIA DE ACCIONES
CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES
Cliente 16 1 AÑOS 6 MESES 15.596.358
GASTOS 195.583.597
TOTALES (Bs) 434.094.480
113
DETALLE DE OPERACIONES DE FIDEICOMISO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(Expresado en Bs)
Nombre del
Fideicomitente
Tipo de
fideicomiso
Destino de
fondos del
fideicomitente
BeneficiarioPlazo de
las operaciones
Importe
Bs
CLIENTE No. 1 ADMINISTRACION, INVERSION Y PENSION
INVERSION Y PENSION Cliente 1 3 AÑOS 9 MESES 4.736.487
CLIENTE No. 2 ADMINISTRACION DE CUENTAS PARA MANEJO DE FLUJO DE
EFECTIVO
CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES
Cliente 2 1 AÑOS 11 MESES 183.771.041
CLIENTE No. 3 ADMINISTRACION DE CUENTAS PARA MANEJO DE FLUJO DE
EFECTIVO
PAGO SERVICIOS DEL BSP Cliente 3 5 MESES 21.835.581
CLIENTE No. 4 ADMINISTRACION DE CUENTAS PARA MANEJO DE FLUJO DE
EFECTIVO
PAGO PROVEEDORES Cliente 4 SIN PLAZO 4.357
CLIENTE No. 5 ADMINISTRACION DE CUENTAS PARA MANEJO DE FLUJO DE
EFECTIVO
PAGO PROVEEDORES
Cliente 5 SIN PLAZO 8.772
CLIENTE No. 6 ADMINISTRACION Y CUSTODIA DE ACCIONES
CUSTODIA DE ACCIONES PARA CUMPLIMIENTO DE
OBLIGACIONES
Cliente 6 VENCIDO 28.912.000
CLIENTE No. 7 ADMINISTRACION DE CUENTAS PARA MANEJO DE FLUJO DE
EFECTIVO
PAGO PROVEEDORES Cliente 7 SIN PLAZO 830.295
CLIENTE No. 8 ADMINISTRACION DE CUENTAS PARA FLUJO DE EFECTIVO E
INVERSION
INVERSION Y EQUIPAMIENTO DE ACTIVOS
Cliente 8 SIN PLAZO 3.134.881
CLIENTE No. 9 ADMINISTRACION DE CUENTAS PARA MANEJO DE FLUJO DE
EFECTIVO
PAGO SERVICIOS DE TRANSPORTE AEREO
Cliente 9 SIN PLAZO 31.996.303
CLIENTE No. 10 ADMINISTRACION DE CUENTAS PARA MANEJO.DE FLUJO DE
EFECTIVO
CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES Y PAGO
PROVEEDORES
Cliente 10 6 AÑOS 6 MESES 4.573.566
CLIENTE No. 11 ADMINISTRACION DE CUENTAS PARA MANEJO DE FLUJO DE
EFECTIVO
PAGO PROVEEDORES E INVERSION
Cliente 11 5 DIAS 6.099.019
CLIENTE No. 12 ADMINISTRACION DE CUENTAS PARA MANEJO DE FLUJO DE
EFECTIVO
CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES E INVERSION
Cliente 12 9 AÑOS 5 MESES 34.358.286
CLIENTE No. 13 ADMINISTRACION DE CUENTAS PARA MANEJO DE FLUJO DE
EFECTIVO E INVERSION
CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES E INVERSION
Cliente 13 5 AÑOS 8 MESES 16.585.146
CLIENTE No. 14 ADMINISTRACION DE CUENTAS PARA MANEJO DE FLUJO DE
EFECTIVO E INVERSION
FINANCIMIENTO DE PLAN DE DESARROLLO E INVERSION
Cliente 14 5 AÑOS 3 MESES 3.933.148
CLIENTE No. 15 ADMINISTRACION DE CUENTAS PARA MANEJO DE FLUJO DE
EFECTIVO E INVERSION
FINANCIAMIENTO DE BENEFICIOS COLECTIVOS E INDIVIDUALES
Cliente 15 2 AÑOS 10 MESES 11.539.611
GASTOS 77.848.957
TOTALES (Bs) 430.167.450
114
BALANCE GENERAL CONSOLIDADOAL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Expresado en Bolivianos)ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO 238.510.882 PASIVO 159.488
Obligaciones Financieras -
Disponibilidades 175.889.966 Otras cuentas por pagar 159.488
Inversiones temporarias 34.474.561PATRIMONIO NETO 238.351.394
Otras cuentas por cobrar 227.101
Inversiones permanentes 12.377.579 Capital Fiduciario 432.918.918
Resultados Acumulados - Otros activos 15.541.675 Resultado del ejercicio (194.567.524)
TOTAL ACTIVO 238.510.882TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 238.510.882
BALANCE GENERAL CONSOLIDADOAL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(Expresado en Bolivianos)ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO 352.318.493 PASIVO 21.977.922
Obligaciones Financieras -
Disponibilidades 260.723.620 Otras cuentas por pagar 21.977.922
Inversiones temporarias 37.458.905PATRIMONIO NETO 330.340.571
Otras cuentas por cobrar 17.744.799
Inversiones permanentes 7.479.169 Capital Fiduciario 405.914.264
Resultados Acumulados - Otros activos 28.912.000 Resultado del ejercicio (75.573.693)
TOTAL ACTIVO 352.318.493TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 352.318.493
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CONSOLIDADOAL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Expresado en Bolivianos)
Total Ingresos 1.105.235Ingresos de los fideicomisos 1.105.235Menos:Total Gastos (195.672.759)Gastos (195.672.759)RESULTADO DEL EJERCICIO (194.567.524)
115
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CONSOLIDADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012(Expresado en Bolivianos)
Total Ingresos 2.275.264Ingresos de los fideicomisos 2.275.264Menos:Total Gastos (77.848.957)Gastos (77.848.957)RESULTADO DEL EJERCICIO (75.573.693)
a) CAPITAL SOCIAL
El capital autorizado del Banco, según Resolución ASFI N° 227/2013 del 19 de abril de 2013, es de Bs1.500.000.000, dividido en 150.000.000
acciones ordinarias, cada una por un valor de Bs10.
El capital pagado al 31 de diciembre de 2013 y 2012, está conformado por Bs1.009.032.430 y Bs927.454.440, correspondientes a 100.900.258 y
92.743.417 acciones emitidas y Bs29.850 y Bs20.270, respectivamente, correspondientes a 2.985 y 2.027 acciones por emitir que corresponden
a las fracciones (colas), totalizando Bs1.009.032.430 y Bs927.454.440 equivalentes a 100.903.243 y 92.745.444 acciones.
El Valor Patrimonial Proporcional (V.P.P.) de cada acción en circulación al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es Bs13,29 en ambos ejercicios.
b) RESERVAS
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 20 de febrero de 2013, aprobó que la utilidad de la gestión 2012, de Bs172.137.732,95
sea destinada, el 10% a Reserva Legal equivalente a Bs17.213.773,30 y el saldo de 90% sea distribuido como sigue: 50% para la distribución
de dividendos equivalente a Bs77.461.979,83 y 50% a Reserva Voluntaria no Distribuible equivalente a Bs77.461.979,82.
La Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 20 de febrero de 2013, aprobó el aumento de Capital Pagado y la emisión de
acciones, de acuerdo al siguiente detalle:
BOLIVIANOSCapitalización de “Reservas Voluntarias no Distribuibles” Emergente de la utilidad 2012
77.461.979,82
Reserva Voluntaria no distribuible, saldo de la gestión anterior 10,18 77.461.990,00
En fecha 29 de abril de 2013 se procedió a la capitalización de acuerdo a la resolución ASFI N°227/2013 del 19 de abril de 2013 por Bs77.461.990.
En fecha 21 de enero de 2013 se procedió a la capitalización de Bs4.116.000, saldo remanente de la utilidad de la gestión 2011, correspondiente
al pago de la deuda subordinada con vencimiento al 21 de enero de 2013 y aprobada por al Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
con Resolución ASFI N°176/2013 del 10 de mayo de 2012.
NOTA 9 - PATRIMONIO
116
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 28 de febrero de 2012, aprobó que la utilidad de la gestión 2011, de Bs194.513.540,05
sea destinada, el 10% a Reserva Legal equivalente a Bs19.451.354,01 y el saldo de 90% sea distribuido como sigue: 50% para la distribución
de dividendos equivalente a Bs87.531.093,02; 42.55% a Reserva Voluntaria no Distribuible equivalente a Bs74.497.093,02 y 7.45% equivalente
a Bs13.034.000 se destine a reemplazo de las amortizaciones de préstamos subordinados, monto que se mantendrá en Utilidades Acumuladas
hasta efectivizar dichas amortizaciones, conforme el requerimiento regulatorio.
La Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 28 de febrero de 2012, aprobó el aumento de Capital Pagado y la emisión de
acciones, de acuerdo al siguiente detalle:
BolivianosCapitalización de “Reservas Voluntarias no Distribuibles” Emergente de la utilidad 2011 (parcial) 74.497.090Utilidad Acumulada para reemplazo de amortizaciones de préstamos subordinados
13.034.000
87.531.090
Durante la gestión 2012, el Banco ha procedido a la capitalización de Utilidades Acumuladas de la gestión 2010 por Bs4.178.000, por vencimiento
de obligación subordinada con el Banco de Desarrollo Productivo (BDP) el 24 de enero de 2012, asimismo se capitalizó Bs74.497.090
correspondientes a Reservas Voluntarias no Distribuibles emergentes de la utilidad 2011 y Bs8.918.000 acompañando y reemplazando el pago
realizado de la obligación subordinada con la Corporación Andina de Fomento (CAF) en fecha 30 de marzo de 2012, y el saldo de Bs4.116.000
fue capitalizado el 21 de enero de 2013, fecha de vencimiento y pago de la cuota correspondiente a la deuda subordinada con el Banco de
Desarrollo Productivo (BDP).
RESERVA LEGAL
De acuerdo con lo dispuesto por la legislación vigente y los estatutos del Banco, debe destinarse una suma no inferior al 10% de las utilidades
líquidas y realizadas de la gestión al fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital social.
RESERVA VOLUNTARIA NO DISTRIBUIBLE
Las Reservas Voluntarias no Distribuibles, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es de Bs0 y Bs10, respectivamente.
El movimiento de esta cuenta contable se expone en el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
c) RESULTADOS ACUMULADOS
El Banco al 31 de diciembre de 2013 y 2012, registró una utilidad de Bs186.117.825 y Bs172.137.733 respectivamente, alcanzando los resultados
acumulados, el saldo de Bs186.117.825 y Bs176.253.733 respectivamente
RESTRICCIONES PARA LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
a) El convenio de préstamo financiado por el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) estipula que Banco BISA S.A. puede distribuir
dividendos siempre y cuando:
i) No esté incumpliendo con algún pago al BID.
ii) Tenga los fondos suficientes para cumplir con las “obligaciones exigibles” del siguiente año.
iii) El pago de dividendos se limita al 50% del total de los dividendos declarados.
117
b) El convenio de deuda subordinada vigente entre la Corporación Andina de Fomento (CAF) y Banco BISA S.A. establece que se
repartirán dividendos solo hasta el 50% de los mismos, siempre y cuando se cumplan las condiciones financieras de los incisos 6.2.1,
6.2.2 y 6.2.3 del correspondiente contrato de préstamo subordinado, como también todos los otros compromisos y condiciones
contractuales, a lo que el Banco ha estado y está en cumplimiento, al momento de realizar la distribución de dividendos, conforme
lo establece el inciso 6.2.4 del contrato de préstamo subordinado vigente.
La ponderación de activos y contingentes es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2013
(Expresado en Bs)
CATEGORÍA DESCRIPCIÓN
SALDOACTIVO Y
CONTINGENTEBS
COEFICIENTE DE RIESGO
ACTIVOCOMPUTABLE Y CONTINGENTE
BS
Categoría I Activos con cero riesgo 6.547.435.105 0,00 - Categoría II Activos con riesgo de 10% - 0,10 - Categoría III Activos con riesgo de 20% 2.342.347.866 0,20 468.469.573Categoría IV Activos con riesgo de 50% 809.892.978 0,50 404.946.489Categoría V Activos con riesgo de 75% 2.223.646.471 0,75 1.667.734.853Categoría VI Activos con riesgo de 100% 5.198.014.083 1,00 5.198.014.083Totales 17.121.336.504 7.739.164.99910% sobre Activo computable 773.916.500Patrimonio Neto 870.239.661Excedente/ (Déficit) Patrimonial 96.323.161Coeficiente de Suficiencia Patrimonial 11,24%
Al 31 de diciembre de 2012
(Expresado en Bs)
CATEGORÍA DESCRIPCIÓN
SALDOACTIVO Y
CONTINGENTEBS
COEFICIENTE DE RIESGO
ACTIVOCOMPUTABLE Y CONTINGENTE
BS
Categoría I Activos con cero riesgo 6.133.470.729 0,00 - Categoría II Activos con riesgo de 10% - 0,10 - Categoría III Activos con riesgo de 20% 2.239.746.034 0,20 447.949.207Categoría IV Activos con riesgo de 50% 800.917.329 0,50 400.458.665Categoría V Activos con riesgo de 75% 2.403.823.290 0,75 1.802.867.468Categoría VI Activos con riesgo de 100% 4.182.492.636 1,00 4.182.492.636Totales 15.760.450.018 6.833.767..97610% sobre Activo computable 683.376.798Patrimonio Neto 766.287.088Excedente/ (Déficit) Patrimonial 82.910.290Coeficiente de Suficiencia Patrimonial 11,21%
El Banco declara no tener contingencias probables significativas de ninguna naturaleza, más allá de las registradas contablemente.
Sin embargo, cabe mencionar lo siguiente:
NOTA 10 - PONDERACION DE ACTIVOS Y CONTINGENTES
NOTA 11 - CONTINGENCIAS
118
(a) En fecha 27 de febrero de 2013 Banco BISA S.A. fue notificado por el Servicio de Impuestos Nacionales – SIN con la Resolución
Determinativa No. 17-0075-2013 de 18 de febrero de 2013. El SIN, mediante este acto administrativo, determinó una supuesta deuda
tributaria a favor del fisco, por concepto del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) de la gestión fiscal 2007, siendo
el importe pretendido de UFV41.381.260 (Bs74.982.015), monto que incluye tributo omitido, accesorios y la sanción de la conducta
calificada equivalente al 100% del tributo omitido.
Esta Resolución Determinativa ha sido impugnada por Banco BISA S.A. mediante Recurso de Alzada interpuesto ante la Autoridad
Regional de Impugnación Tributaria La Paz (ARIT La Paz), impugnación que fue resuelta mediante Resolución de Recurso de Alzada
ARIT-LPZ/RA 0812/2013 de 26 de julio de 2013 que revoca parcialmente el acto impugnado dejando sin efecto el impuesto omitido
pretendido de Bs10.433.088 por concepto de Pérdidas Acumuladas, Ingresos por Fondo RAL-ME e Ingresos por el Uso de Tarjetas
de Crédito y Débito en el exterior y manteniendo la observación por concepto de Previsión Genérica Voluntaria por el importe
pretendido de Bs10.504.595 en concepto de impuesto omitido, además del mantenimiento de valor, intereses y sanción por omisión
de pago respectivos.
El 1° de noviembre de 2013 Banco BISA S.A. fue notificado con la Resolución de Recurso Jerárquico AGIT-RJ 1941/2013 de 23 de
octubre de 2013, que resuelve el recurso interpuesto por el Banco contra la indicada Resolución de Alzada, anulándola y disponiendo
que la ARIT La Paz emita una nueva Resolución de Alzada que considere aspectos de fondo que no habrían sido tomados en cuenta
en la Resolución anulada, en específico: a) pérdidas acumuladas (prescripción), b) determinación del IUE y c) validez y valoración
de la prueba, y debiendo la ARIT La Paz mantener en su nueva resolución lo expuesto en la anulada respecto de: Fondo RAL-ME e
ingresos por Tarjetas de Crédito y Débito. En cumplimiento de la indicada Resolución de Recurso Jerárquico, el 27 de noviembre de
2013 el expediente ha sido radicado nuevamente ante la ARIT La Paz; la nueva Resolución de Alzada no ha sido emitida hasta el cierre
del ejercicio.
Posteriormente, el 8 de enero de 2014 el Banco ha sido notificado con la Resolución de Recurso de Alzada ARIT-LPZ/RA 0004/2014 de
6 de enero de 2014, en la cual la ARIT La Paz, en cumplimiento de la decisión de la instancia jerárquica, realiza un análisis de fondo del
origen de pérdidas acumuladas, concluyendo que si bien no opera la Prescripción, dado que el cargo pretendido por el SIN sobre los
ingresos del Fondo RAL no procede, puesto que los mismos han sido confirmados como ingresos de fuente extranjera, la resolución
no genera ningún efecto de pago para el Banco. Consecuentemente, esta nueva Resolución de Alzada mantiene el monto pretendido
de Bs10.504.595 por concepto de impuesto omitido, además del mantenimiento de valor, intereses y sanción por omisión de pago
correspondiente.
(b) En fecha 16 de mayo de 2013 Banco BISA S.A. fue notificado por el Servicio de Impuestos Nacionales – SIN con la Resolución
Determinativa N° 17-0242-2013 de 14 de mayo de 2013. El SIN, mediante este acto administrativo, determinó una supuesta deuda
tributaria a favor del fisco, por concepto del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) de la gestión fiscal 2008, siendo el
importe pretendido de UFV53.238.972 (Bs97.575.323), monto que incluye tributo omitido, accesorios y la sanción de la conducta
calificada equivalente al 100% del tributo omitido.
Esta Resolución Determinativa ha sido impugnada por Banco BISA S.A. mediante Recurso de Alzada interpuesto ante la Autoridad
Regional de Impugnación Tributaria La Paz, impugnación que fue resuelta mediante Resolución de Recurso de Alzada ARIT-LPZ/
RA 1041/2013 de 14 de octubre de 2013 que revoca parcialmente el acto impugnado dejando sin efecto el impuesto omitido
pretendido de Bs26.880.671 por concepto de Ingresos por Fondo RAL-ME, Ingresos por Uso de Tarjetas de Crédito y Débito en el
exterior, Rendimientos por participaciones en Entidades Financieras y Previsión Genérica Cíclica; y manteniendo la observación por
concepto de Previsión Genérica Voluntaria por el importe pretendido de Bs6.889.855 en concepto de impuesto omitido, además del
mantenimiento de valor, intereses y sanción por omisión de pago respectivos.
Dentro del plazo legal Banco Bisa S.A. interpuso, ante la Autoridad General de Impugnación Tributaria, en Recurso Jerárquico contra
la indicada Resolución de Recurso de Alzada rechazando la observación que se mantiene por concepto de Previsión Genérica
Voluntaria. El Recurso Jerárquico, en actual trámite, ha sido admitido mediante Auto de Admisión de fecha 6 de noviembre de 2013.
119
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco tiene participación mayoritaria en el patrimonio de: La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A.
de 97,55% y 97,08% respectivamente, BISA Agencia de Bolsa S.A. de 82,61% en ambos ejercicios, BISA Leasing S.A. de 60,94% y 55,85%
respectivamente, en Almacenes Internacionales S.A. Raisa 53,36% en ambos ejercicios, BISA Sociedad de Titularización S.A. de 99,91% y
39% respectivamente, BISA SAFI S.A. 99,26% a partir del mes de Marzo 2013, además participación minoritaria directa en BISA Seguros y
Reaseguros S.A. 2,67% en ambos ejercicios.
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A. tiene el 82,27% de participación accionaria
en BISA Seguros y Reaseguros S.A., el 20% en BISA Leasing S.A., el 0,67% en BISA SAFI S.A.
Con posterioridad al 31 de diciembre de 2013, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes
estados financieros.
• Enfecha21deagostode2013sepromulgalaLeyN°393oLeydeServiciosFinancieros,cuyafilosofíaestáorientadaalacceso
universal de los servicios financieros y a promover el funcionamiento de las entidades de intermediación financiera en apoyo de las
políticas de desarrollo económico y social del país.
Entre los temas más relevantes establece: al Estado como regulador de las tasas máximas para créditos del sector productivo y
vivienda social, las tasas pasivas mínimas y los niveles mínimos en cartera de créditos. Asimismo de forma relevante la Ley N°
393 incluye: la protección al consumidor financiero, la educación financiera, el código de conducta, gobierno corporativo y nuevos
mecanismos de garantías.
Por la trascendencia de la nueva Ley, el Banco difundió su contenido en los niveles directivos y alta gerencia, así como a todos sus
colaboradores, sin excepción.
• El18dediciembrede2013sepromulgóelDecretoSupremoN°1842queestableceelrégimendetasasdeinterésactivaspara
el financiamiento destinado a vivienda de interés social y determina los niveles mínimos de cartera de créditos para los préstamos
destinados al sector productivo y de vivienda de interés social, que deberán mantener las entidades de intermediación financiera.
Las tasas de interés anuales máximas para créditos con destino a vivienda de interés social, a otorgar por todas las entidades
financieras reguladas, estarán en función del valor de la vivienda de interés social, 5,5%, 6% y 6,5% anual.
Adicionalmente determina que los Bancos Múltiples deberán mantener un nivel mínimo de 60% del total de su cartera entre créditos
destinados al sector productivo y créditos de vivienda de interés social, debiendo representar la cartera destinada al sector productivo
cuando menos el 25% del total de su cartera. Estos niveles mínimos deben ser alcanzados en el plazo de 5 años.
NOTA 12 - AMBITO DE CONSOLIDACION
NOTA 13 - HECHOS POSTERIORES
NOTA 14 - HECHOS RELEVANTES
TOMÁS BARRIOS S.Gerente General
FÉLIX MONROY I.Contador General
CARTA DELSINDICO
123
La Paz, 31 de enero de 2014
Señores
ACCIONISTAS DEL BANCO BISA S.A.
Presente.
En cumplimiento a lo establecido por el Código de Comercio (Arts. 332 y 335) y a los Estatutos de la Sociedad en mi calidad de Síndico
designado por la Junta General de Accionistas de la Sociedad, efectuada en el año 2013, tengo a bien informar sobre las labores cumplidas,
así como emitir criterio sobre los Estados Financieros y sus respectivos anexos y la memoria presentada por el Directorio correspondiente a
la gestión concluida el 2013.
He participado en todas las reuniones del Directorio celebradas en la gestión 2013, conociendo el análisis y discusión de los diferentes temas
considerados y resueltos en ellas. Además he asistido a todas las Asambleas Extraordinarias de Accionistas realizadas en esa gestión. He
verificado la constitución de fianzas para el ejercicio del cargo de Directores y de Síndico. He obtenido de la Administración del Banco, en
cada oportunidad, las informaciones y explicaciones que he considerado necesarias y pertinentes.
También me permito informar que cumpliendo la normativa vigente, he tomado conocimiento de los siguientes informes:
a) Créditos en mora iguales o superiores a la 1% del patrimonio al 31 de diciembre de 2013.
b) Créditos en mora por mas de 90 días sin inicio de acción judicial.
c) Castigo de créditos con saldos mayores al 1% del patrimonio neto (Anexo adjunto)
d) Multas canceladas a la ASFI durante la gestión 2013
Igualmente he tomado conocimiento de la calificación de cartera al último trimestre de 2013.
He examinado la Memoria Anual del Banco BISA S.A., correspondiente a la gestión 2013, presentada por el Presidente del Banco a la Junta
de Accionistas.
Además de la revisión de la Auditoria Externa efectuada por la firma de Price Waterhouse and Coopers S.R.L. He Revisado el Balance General
del Banco al 31de diciembre de 2013 y los correspondientes estados financieros y el de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio
neto y cambios en la situación financiera por el ejercicio terminado en esa fecha. Resultado de ello debo señalar que la gestión 2013, refleja en
un resultado positivo para el Banco. También se han efectuado, durante la gestión objeto del presente informe, importantes previsiones para
la cartera incobrable y una Previsión Genérica Voluntaria .
Debo señalar que el informe de la empresa de Auditoría Externa Price Watherhouse and Coopers S.R.L., emite un Dictámen sin salvedades,
mencionando que los Estados Financieros presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación patrimonial y financiera del
Banco BISA S.A. al 31 de diciembre de 2013.
Por tanto, basado en el resultado de mi trabajo y por razones expuestas, me permito recomendar a la Junta General de Accionistas, la
aprobación de los Estados Financieros y de la Memoria Anual del Banco BISA S.A. al 31 de diciembre de 2013.
Atentamente.
DR. OSCAR GARCÍA CANSECOSíndico
GRUPO FINANCIERO BISA
126
La Vitalicia fundada en 1998, dedicada a la venta de Seguros de Vida Individual y Seguros de Grupo, tiene como objetivo, ofrecer una gama
amplia de soluciones integradas en materia de Seguros de personas, para que, en caso de improviso, las personas o las familias, como
beneficiarios, tengan la tranquilidad de recibir un capital que le permita paliar la falta de ingresos en momentos adversos.
La Vitalicia, brinda Seguros de Vida Individual de Largo Plazo que combinan la protección y el ahorro en forma dinámica y flexible para
satisfacer las necesidades de sus clientes. Asimismo, dispone de planes de Seguros de Desgravamen Hipotecario, Microseguros, Seguros de
Vida Grupo, Seguros de Accidentes Personales y Seguros de Invalidez y Muerte por Riesgo Profesional y Común.
La Vitalicia es reconocida por su solidez y experiencia en el mercado de Seguros de Personas en Bolivia, la misma que esta medida por el nivel
de sus Activos, Reservas Técnicas, Patrimonio y producción de primas en Seguros de Vida de Largo Plazo. Cuenta con oficinas de atención
en todas las capitales de departamento del país.
El Patrimonio de La Vitalicia, alcanza a US$ 63.5 Millones, que equivale al 62% de la suma de patrimonios del sector de Seguros de Personas.
Administra Inversiones mas disponibilidades por mas de US$ 337.8 Millones y Reservas Técnicas por US$ 286.9 Millones.
La Vitalicia junto a Bisa SAFI”, viene prestando el servicio la “Administración del Fondo de la Renta Universal de Vejez, Gestión y Pago de la
Renta Dignidad y Gastos Funerales”, habiendo pagado durante el año 2013 el beneficio de la Renta Dignidad a más de 854 mil beneficiarios,
a través de Entidades Financieras, pagos de Renta Dignidad y Gastos funerales, que representa un monto pagado superior a los US$ 321
Millones.
GRUPO FINANCIERO BISA
LA VITALICIA SEGUROS Y REASEGUROS DE VIDA S.A.
127
BISA Seguros se constituye en una de las empresasque ha presentado la mayor rentabilidad histórica del mercado de seguros generales y de
fianzas, reflejándose este hecho en el crecimiento del valor de sus acciones, el cual subió en 39% durante los últimos cinco años, logrando
distribuir inclusive dividendos entre sus accionistas por US$8.3 millones.
BISA Seguros en la gestión 2013 logró una utilidad US$ 3.6 millones, representando una rentabilidad sobre patrimonio promedio del 20%,factor
que ha fortalecido el patrimonio de la Compañía hasta alcanzar la suma de US$ 20 millones.
La Compañía registró primas netas de US$ 52.9 millones e inversiones de US$ 29.4 millones; asimismo, pagósiniestros por un total de
US$ 18.5 millones, aspecto que sostiene la alta capacidad de pago, solvencia y respaldo;lo anterior dio lugar a una mejora sustancial en su
calificación de riesgo, alcanzando el grado más alto a escala nacional, igual a AAA, que fue otorgado por la calificadora de riesgo internacional
Moody´sLatinAmerica. Asimismo, es destacable mencionar que el comité de riesgo de la calificadora AESA Ratings (asociada a Fitch Ratings)
subió la calificación otorgada a la Compañía a AA1 desde AA.
BISA Seguros tiene como premisa los valores de transparencia, excelencia en servicios, eficiencia y responsabilidad social corporativa, que
colocan al asegurado como la primera y principal prioridad de la Compañía.
Asimismo, destaca por sus seguros innovadores dirigidos al sector corporativo, empresarial, de la pequeña y mediana industria, masivo
e individual en las líneasmultiriesgo industriales y comerciales, seguros comprensivos bancarios, seguros para la industria petrolera y de
telecomunicaciones, microseguros, seguros de salud y de enfermedades graves, seguro de protección para tarjeta habientes, seguro agrícola,
seguro domiciliario y otros, hoy en día también accesibles de manera virtual. Todo esto complementado con el desarrollo de productos para
clientes individuales del Banco BISA y otras entidades del sector financiero, los cuales tienen como característica la posibilidad de estar al
alcance de todo público.
BISA SEGUROS Y REASEGUROS S.A.
128
BISA Leasing S.A. es la empresa pionera y líder en el mercado de arrendamiento financiero, otorgando financiamiento bajo la modalidad de
leasing directo y leaseback a sectores como la agroindustria, construcción, hidrocarburos, industria, minería, comercio, servicios y al sector
productivo de la pequeña y mediana industria. A diciembre de 2013 cuenta con una participación de mercado de mercado del 54,79%.
En la gestión 2013, BISA Leasing S.A. generó utilidades por US$ 1,6 millones. El índice de Rentabilidad sobre Patrimonio fue del 22,08%, el
índice de mora fue de 1,93% y las previsiones sobre cartera en mora alcanzaron 239,64%.
BISA S.A. Agencia de Bolsa, es una de las agencias de bolsa más importantes del país. La cartera administrada por la Agencia, tanto propia
como de clientes, asciende a USD 695 millones, representando el 14,46% del volumen total de cartera propia y de clientes de todas las
agencias y ocupando el segundo lugar respecto a montos administrados.
Al cierre de la gestión 2013, BISA BOLSA logró una utilidad de US$ 1,16 MM equivalente al 4,65% de las utilidades de todas las agencias de
bolsa. El patrimonio de BISA BOLSA equivale al 8,03% del total de patrimonios del mercado.
BISA S.A. Agencia de Bolsa brinda a sus clientes servicios de intermediación financiera y administración de portafolios. Adicionalmente cuenta
con un área de Asesoría Financiera dedicada exclusivamente a brindar servicios especializados que incluyen entre otros:
Asesoría en elección de alternativas de financiamiento, de acuerdo a las necesidades, características y recursos del cliente, y búsqueda
de inversionistas.
Asesoría integral en procesos de estructuración, inscripción y registro de valores representativos de deuda, de participación y valores
emergentes de procesos de titularización; para su negociación en el mercado de valores.
BISA LEASING S.A.
BISA S.A. AGENCIA DE BOLSA
129
BISA Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., es la empresa encargada de la administración de diferentes patrimonios
autónomos denominados “Fondos de Inversión”, y tiene como objetivo brindar alternativas de inversión masivas y de fácil acceso, dentro del
Mercado de Valores tanto a personas naturales como jurídicas. Está en el mercado desde el año 2000 y actualmente cuenta con 4 fondos de
inversión abiertos que se adecuan a los diferentes requerimientos de los inversionistas: PREMIER FIA CP, orientado a inversionistas de corto
plazo en dólares americanos; CAPITAL FIA MP, para inversionistas con un horizonte de inversión de mediano plazo, en dólares americanos;
A MEDIDA FIA CP, cuya característica principal es ser un fondo de corto plazo en moneda nacional y finalmente ULTRA FIA MP orientado a
inversionistas con un horizonte de inversión de mediano plazo, enfocado en moneda local. La empresa administra también tres fondos de
inversión cerrados, el primero en dólares americanos destinado a inversionistas de largo plazo (10 Años) y con inversiones hasta un 50% en
el extranjero, denominado GAFIC, el segundo, el Fondo Renta Universal de Vejez (FRUV) en moneda nacional destinado al pago de la Renta
Dignidad y por último el fondo para Microfinancieras denominado MICROFIC, cuyo principal objetivo es apoyar al sector microfinanciero a
través del apoyo a las Instituciones Financieras de Desarrollo (IDF’s) que atienden al mencionado sector.
A diciembre de 2013 la empresa administró aproximadamente US$ 107.3 millones en los fondos abiertos, US$ 88.7 millones en los fondos
cerrados y un activo total equivalente en moneda extranjera de US$1,064.2 millones (que incluye el portafolio de inversiones) en la
administración del Fondo de la Renta Universal de Vejez (FRUV).
Almacenes Internacionales S.A. RAISA empresa legalmente constituida en el año 1992, dedicada a la actividad de los Almacenes Generales de
Depósito, con la autorización de extender Títulos Valor como el Certificado de Depósito del cual se desprende el Bono de Prenda (warrant)
que consiste en la garantía sobre inventarios que ofrece el propietario de las mismas a favor de su financiador o acreedor prendario, con la
finalidad de obtener un financiamiento.
Esta actividad de nuestra empresa se encuentra bajo la fiscalización de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, lo que
constituye el mejor aval para las entidades financieras que demandan nuestros servicios.
Durante la gestión 2013 reportamos un resultado neto de US$ 1.002.204, resultado que corresponde a una rentabilidad sobre Patrimonio
promedio de 40,8% (ROAE).
BISA SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A
ALMACENES INTERNACIONALES S.A. RAISA
130
BISA Sociedad de Titularización se dedica a la estructuración y administración de patrimonios autónomos en procesos de titularización, se
constituye como una alternativa dentro del Mercado de Valores que promueve el financiamiento y la inversión.
Al 31 de diciembre de 2013, la sociedad administra Patrimonios Autónomos por un monto de Bs298,98 millones equivalentes a US$ 43,58
millones.
BISA SOCIEDAD DE TITULARIZACIÓN S.A.
BANCOSCORRESPONSALES
134
AFGANISTÁN STANDARD CHARTERED BANK
ALEMANIA BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA SABANK OF AMERICA NACOMMERZBANK AGDEUTSCHE BANK AGLANDESBANK BADEN -WÜRTTEMBERGSEB AGSTANDARD CHARTERED BANKUNICREDIT BANK AG VOLKSBANK REMSCHEID-SOLINGEN EG
ARGENTINA BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LTDOBANCO DE GALICIA Y BUENOS AIRES SABANCO DE LA NACIÓN ARGENTINABANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRESBANCO ITAÚ ARGENTINA SABANCO MACRO SABANCO PATAGONIA SABANCO SANTANDER RIO S.A. BANCO SUPERVIELLE SABBVA BANCO FRANCÉS SADEUTSCHE BANK SAHSBC BANK ARGENTINA SA
AUSTRALIA BANK OF AMERICA NADEUTSCHE BANK AGSTANDARD CHARTERED BANK
AUSTRIA COMMERZBANK AGDEUTSCHE BANK AGRAIFFEISEN BANK INTERNATIONAL AG
BAHREIN STANDARD CHARTERED BANK
BÉLGICA BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA SABANK OF AMERICA NACOMMERZBANK AGDEUTSCHE BANK AGBNP PARIBAS FORTIS SA/NV
BRASIL BANCO ABC BRASIL SABANCO BRADESCO SABANCO DO BRASIL SABANCO FIBRABANCO ITAÚ BBA SABANCO RURAL SABANCO SAFRA S.ABANCO SANTANDER (BRASIL) SADEUTSCHE BANK SA BANCO ALEMÃOITAÚ UNIBANCO SABANCO VOTORANTIM
CANADÁ BANK OF AMERICA NABANK OF MONTREAL
PAIS BANCO
135
BNP PARIBAS SACANADIAN IMPERIAL BANK OF COMMERCEDEUTSCHE BANK AGROYAL BANK OF CANADATHE BANK OF NOVA SCOTIA
CHILE BANCO BICEBANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA CHILEBANCO DE CHILEBANCO DE CRÉDITO E INVERSIONESBANCO DEL ESTADO DE CHILEBANCO SANTANDER CHILECORPBANCA CHILESCOTIABANK CHILE
CHINA AGRICULTURAL BANK OF CHINA LIMITEDBANCO SANTANDER SABANK OF AMERICA NABANK OF CHINA LIMITEDBANK OF COMMUNICATIONS CO LTDCHINA CITIC BANK CORPORATION LIMITED CNCBCHINA CONSTRUCTION BANK CORPORATIONCOMMERZBANK AGDEUTSCHE BANK AGKOREA EXCHANGE BANKSTANDARD CHARTERED BANK
COLOMBIA BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA COLOMBIA S.A.BANCO DE BOGOTABANCO DE COMERCIO EXTERIOR DE COLOMBIA SA (BANCOLDEX)BANCO DE OCCIDENTE S.A.BANCOLOMBIA SA
DINAMARCA DANSKE BANK A/SNORDEA BANK DENMARK A/S
ECUADOR BANCO DE LA PRODUCCIÓN SA (PRODUBANCO)
EGIPTO BNP PARIBAS SAE
EMIRATOS ÁRABES UNIDOS COMMERZBANK AGDEUTSCHE BANK AGSTANDARD CHARTERED BANK
ESLOVAQUIA COMMERZBANK AG
ESPAÑA BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA SABANCO DE SABADELL SABANCO ESPIRITO SANTO SABANCO POPULAR ESPAÑOL SABANCO SANTANDER SABANK OF AMERICA NABANKIA SABANKINTER SABNP PARIBAS SACAIXABANK S.A.
PAIS BANCO
136
COMMERZBANK AGDEUTSCHE BANK SAE
ESTADOS UNIDOS BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA SABANCO SANTANDER INTERNACIONALBANK OF AMERICA NABARCLAYS BANKBNP PARIBAS SABOKF, NA BRANCH BANKING AND TRUST COMPANYCOMERICA BANKCOMMERZBANK AGDEUTSCHE BANK AGDEUTSCHE BANK TRUST COMPANY AMERICASJPMORGAN CHASE BANKSOCIÉTÉ GÉNÉRALESTANDARD CHARTERED BANKSUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATIONUBS AGUS BANK NA
FILIPINAS BANK OF AMERICA NADEUTSCHE BANK AGSTANDARD CHARTERED BANK
FINLANDIA DANSKE BANK A/SNORDEA BANK FINLAND PLC
FRANCIA BANK OF AMERICA NABNP PARIBAS SACOMMERZBANK AGCRÉDIT LYONNAISDEUTSCHE BANK AGSOCIÉTÉ GÉNÉRALE
HOLANDA ABN AMRO BANK NVBANK OF AMERICA NACOMMERZBANK AGDEUTSCHE BANK AGING BANK N.V. RABOBANK NEDERLAND
HONG KONG BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA SABANK OF AMERICA NACOMMERZBANK AGDEUTSCHE BANK AGSTANDARD CHARTERED BANK (HONG KONG) LIMITED
HUNGRÍA COMMERZBANK ZRTDEUTSCHE BANK EUROPE GMBH
INDIA BANK OF AMERICA NADEUTSCHE BANK AGSTANDARD CHARTERED BANK
PAIS BANCO
137
INDONESIA BANK OF AMERICA NADEUTSCHE BANK AGSTANDARD CHARTERED BANK
INGLATERRA BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA SABANK OF AMERICA NABARCLAYS BANK PLCCOMMERZBANK AGDEUTSCHE BANK AGSTANDARD CHARTERED BANK
IRLANDA BANK OF AMERICA NACOMMERZBANK EUROPE (IRELAND)DANSKE BANK A/S
ISLAS CAYMAN COMMERZBANK AGDEUTSCHE BANK AGBANCO INDUSTRIAL E COMERCIAL SA
ISRAEL BANK HAPOALIM BMBANK LEUMI LE ISRAEL BMTHE FIRST INTERNATIONAL BANK OF ISRAEL LTD
ITALIA BANCA NAZIONALE DEL LAVORO SPABANCA POPOLARE DI MILANO SCARLBANCA POPOLARE DI SONDRIOBANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA SABANK OF AMERICA NACOMMERZBANK AGDEUTSCHE BANK SPAINTESA SANPAOLO SPAUNICREDIT SPA
JAPÓN BANK OF AMERICA NACOMMERZBANK AGDEUTSCHE BANK AGKOREA EXCHANGE BANKSTANDARD CHARTERED BANKSUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATIONTHE BANK OF TOKYO MITSUBISHI UFJ, LTD
KOREA BANK OF AMERICA NADEUTSCHE BANK AGKOOKMIN BANKKOREA EXCHANGE BANKSHINHAN BANKSTANDARD CHARTERED BANK KOREA LIMITED
LUXEMBURGO BGL BNP PARIBASCOMMERZBANK AGDANSKE BANK INTERNATIONAL SADEUTSCHE BANK AG
MALASIA BANK OF AMERICA MALAYSIA BERHADDEUTSCHE BANK AG (MALAYSIA) BHD
PAIS BANCO
138
STANDARD CHARTERED BANK MALAYSIA BHD
MÉXICO BANCO DEL BAJIO SABANCO NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR, S.N.C.BANK OF AMERICA MEXICO SABBVA BANCOMER SA
NORUEGA NORDEA BANK NORGE ASA
NUEVA ZELANDA DEUTSCHE BANK AG
PAKISTÁN BANK AL HABIB LIMITEDDEUTSCHE BANK AGSTANDARD CHARTERED BANK
PANAMÁ BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINABANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA SABANCO LATINOAMERICANO DE COMERCIO EXTERIOR SA
PARAGUAY BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINABANCO REGIONAL SAECA
PERÚ BANCO CONTINENTALBANCO INTERNACIONAL DEL PERÚ-INTERBANKSCOTIABANK PERÚ SAA
POLONIA DANSKE BANK A/SDEUTSCHE BANK POLSKA SA
PORTUGAL BANCO COMERCIAL PORTUGUES SADEUTSCHE BANK AGBANCO ESPIRITO SANTO SA
QATAR DEUTSCHE BANK AGSTANDARD CHARTERED BANK
REPÚBLICA CHECA COMMERZBANK AGDEUTSCHE BANK AG
RUSIA COMMERZBANK (EURASIJA) SAODEUTSCHE BANK LTD
SINGAPUR BANK OF AMERICA NABNP PARIBAS SACOMMERZBANK AGDEUTSCHE BANK AGSTANDARD CHARTERED BANK
SRI LANKA DEUTSCHE BANK AGSTANDARD CHARTERED BANK
SUD ÁFRICA ABSA BANK LTDSTANDARD CHARTERED BANK
SUECIA DANSKE BANK A/S
PAÍS BANCO
139
DEUTSCHE BANK AGNORDEA BANK AB (PUBL)SKANDINAVISKA ENSKILDA BANKEN ABSVENSKA HANDELSBANKEN ABSWEDBANK AB
SUIZA BNP PARIBAS (SUISSE) SACOMMERZBANK AGCREDIT SUISSE AGDEUTSCHE BANK AGSTANDARD CHARTERED BANK (SWITZERLAND) SATHE ROYAL BANK OF SCOTLAND NVUBS AG
TAILANDIA BANK OF AMERICA NADEUTSCHE BANK AGSTANDARD CHARTERED BANK
TAIWÁN BANK OF AMERICA NADEUTSCHE BANK AGSTANDARD CHARTERED BANK
TURQUÍA DEUTSCHE BANK AS
URUGUAY BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA URUGUAY SA
VENEZUELA BANCO DE COMERCIO EXTERIOR CABANCO DE VENEZUELA SA, BANCO UNIVERSALBANCO DEL CARIBE CA BANCO UNIVERSALBANCO EXTERIOR CA - BANCO UNIVERSALBANCO NACIONAL DE CRÉDITO CA BANCO UNIVERSALBANESCO BANCO UNIVERSAL CABBVA BANCO PROVINCIALCORP BANCA CA BANCO UNIVERSAL
VIETNAM DEUTSCHE BANK AGKOREA EXCHANGE BANKSTANDARD CHARTERED BANK
PAIS BANCO
NOMINA DEACCIONISTAS
142
ABASTO CASANOVA MARI TERESA 13 ABASTO MARIA LUISA VDA DE GUERRA 280 ABASTOFLOR ALVAREZ MARCELO 1.323 ACHA CLAURE JORGE EDGAR 13 ACHA GALLO LUPE DEL ROCIO 13 ACHA VARGAS LUIS 26.574 ACOSTA IRIARTE ORLANDO 13 ACOSTA ROJAS ENNA FABIOLA 13 ADAM GRUENWURZEL MIGUEL 138 ADAMCZYK BUITRAGO ALVARO MARIO 13 ADAMS RAMIREZ ALEIDA 5.316 ADRIATICA SEGUROS Y REASEGUROS S.A. 4.126 ADRIAZOLA ILSEDE Y/O JORGE ADRIAZOLA 7 AFÀN SALAS JORGE ANTONIO 13 AGREDA CLAROS ALBARO MARIO 13 AGUDO SANCHEZ CARLA ALEJANDRA 13 AGUILAR ARANIBAR CINTHYA LIZETH 13 AGUILAR BARRAL GIOVANNI JOSE 13 AGUILAR ESPINOZA PAOLA TERESA 13 AGUILAR GIL KATHERINE 13 AGUILAR LEYTON MARIO 253 AGUILAR MUÑOZ KLAUDIA KALENNY 13 AGUILAR SALAZAR ALVARO SERGIO 13 AGUILAR SALCEDO GUIDO GILBERTO 641 AGUILAR TORRICO ALVARO GUSTAVO 13 AGUILAR ZAPATA MAGDA 161 AGUILERA AÑEZ YAQUELIN 13 AGUILERA DE PASTOR MIRTHA 2.529 AGUILERA GIL ERICK 13 AGUILERA HINOJOSA MARÍA DEL CARMEN 78 AGUILERA OLHAGARAY HUGO 13 AGUILERA YEPEZ ROSEMBERG 13 AGUIRRE DELGADO JUAN CARLOS VALERIO 13 AGUIRRE ESCOBAR ERIKA SHIRLEY 13 AGUIRRE NAVA RICARDO IVAN 1.327 AGUIRRE PORTUGAL VERÒNICA BLANCA 13 AGUIRRE QUIROZ ROLANDO 20 AGUIRRE SAAVEDRA NORMA GLADYS 19 AGUIRRE TOVAR CAROLINA 13 AJHUACHO CONDO SERAFIN 17 ALANDIA BARRON ALBERTO Y/O MIRANDA DE CASAS FABIOLA PATRICIA 75 ALARCON LOZADA CRISTHIAN DANIEL 13 ALARCON VELASCO MAURICIO 2.842 ALBA MOSCOSO JUAN EDUARDO Y ALBA ROSARIO SANTISTEVAN 24.027 ALBA ROJAS NANCY 13 ALBARRACIN GRICELDA TRIGO DE 593 ALBATEX ARTESANAL 199 ALBORTA DIEZ CANSECO IRENE DEL CARMEN 10.140 ALCARAZ AILLON DOROTEO 74 ALCAZAR BARRON CARLOS EDUARDO 13 ALCAZAR PEREDO GONZALO ARTURO 13 ALCOREZA ZEBALLOS OSVALDO G. 512 ALDAPIZ BELTRAN ROXANA REINA 13
ALEJANDRE SILES SILVIA LOURDES 13 ALFARO CAMPUSANO DAKMAR HERNAN 13 ALGARAÑAZ ZAMBRANA MARCO ANTONIO 13 ALÌ TEMO ALFREDO 13 ALIAGA ANIBARRO RAUL 13 ALIAGA BRETEL GERO. MAR. ANTO. BARBARA 13 ALIAGA CHOCALA ANDREA 13 ALIAGA CLAVEL MARIA DEL CARMEN 9.464 ALIAGA LINARES LORENA MILENCA 13 ALIAGA SAUCEDO CAROLINA 13 ALIPAZ MEDINA ELISEO RICARDO 141 ALMANZA PEREZ PAOLA VERONICA 13 ALMARAZ MULLER ELVIRA ISOLDE 13 ALTAMIRANO HORTENSIA VDA DE VELARDE 14 ALVARADO LARA MARTHA 13 ALVARADO MARCELA PATRICIA MARIA ROJAS DE 593 ALVARADO SILVA EVERTH 20 ALVAREZ BERNAL CAROLINA 13 ALVAREZ GRIFFITHS BARTHY FERNANDO 7 ALVAREZ GUERRERO CHRISTIAN GABRIEL 13 ALVAREZ LA FAYE JULIO 371 ALVAREZ MENDOZA AMPARO 13 ALVAREZ MENDOZA MIGUEL ANGEL 6 ALVAREZ NAVIA LUIS Y/O ALVAREZ NAVIA GUIDO 7.411 ALVAREZ RODRIGUEZ LEONARDO 13 ALVAREZ SAUCEDO MARIA INES 13 ALVAREZ TELLEZ DEYDAMIA 13 ALVAREZ YOLANDA VDA. DE ROCA 10.908 AMAYA DE ANEIVA MAGALI BERTHA 1.781 AMAYA ROMERO ALVARO 13 AMAYA SEMPERTEGUI PATRICIA KATIHUZKA 13 AMELLER LINARES JULIA EMMA 13 AMELUNGE MALDONADO PEDRO ROBERTO 13 AMURRIO TORREZ JUAN CARLOS 5 ANCIETA ARCHONDO IVAN DAVID 14 ANCIETA ARCHONDO MARIA DEL ROSCIO 19 ANDIA ANTELO PAOLA LISSETH 13 ANDIA GUZMÀN JUAN PABLO 13 ANDRADE DE FARFAN TERESA BEATRIZ 55 ANDRADE DE PAZ SOLDAN MARIA VERONICA 14 ANDRADE SORIA DANIEL 13 ANDRADE TEJERINA PIERRE JULIAN V. 19 ANDREUZZI SOLARES SIMON SABINO 13 ANDREWS MUÑOZ EUGENIO EDUARDO 5 ANEYBA IVANOVIC HUASCAR PEDRO 13 ANGULO CAREAGA RODRIGO 13 ANGULO DALENCE GUADALUPE 6 ANGULO LAURA BURGOA VDA. DE 46.103 ANGULO SARABIA JAQUELINE 13 ANGUS ANTEZANA ANA BERTHA 13 ANIBARRO YAÑEZ DORA 1.200 ANTELO MORENO VANESSA 13 ANTELO QUINTANILLA DIEGO MAURICIO 13 ANTELO REQUENA CRISTIAN VLADIMIR 11
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
143
ANTEQUERA HERRERA PAOLA DANIELA 13 ANTEZANA BILBAO LA VIEJA LILIANA 20 ANTEZANA CORONEL GERBERTH ALVARO 3 ANTEZANA ERICK 13 ANTEZANA FERNANDEZ WENDY 13 ANTEZANA NAVARRO MELANIA VANESA 13 ANTEZANA PATIÑO CINTHYA LORENA 3 ANTEZANA ROJAS KRIS MELANI 13 AÑEZ GARCIA PATRICIA 13 AÑEZ MANGIFESTI MARIULY 13 AÑEZ ROJAS ANA BELLA 13 APARICIO IRMA GLORIA 13 APARICIO JIMÈNEZ MIRTHA ARACELY 13 APARICIO VARGAS VICTOR MANUEL 13 APAZA NINA FELIX DANIEL 593 APAZA ZURITA MARIA SANTUSA 1.087 APONTE ROCHA LIANY 1.327 ARAGONEZ RIVERO KAREN PAOLA 13 ARAMAYO MONTENEGRO YMAR RODRIGO 13 ARANCIBIA FOIANINI FERNANDO 13 ARANDA GUTIERREZ HUGO ADHEMAR 13 ARANDIA CASTELLANOS GONZALO ALEJANDRO 1.565 ARANDIA DORIA MEDINA PATRICIA 13 ARANDIA ESPINOZA CLAUDIA CELINA 13 ARANDIA LOPEZ JUAN CARLOS 13 ARANDIA VDA. DE MIRANDA LUCILA 61 ARANDO INDUSTRIAL Y COMERCIAL S.A. 125 ARANGUREN AGUIRRE JOSE LUIS 892.183 ARANGUREN AGUIRRE SILVYA MARÌA AMPARO 13 ARANIBAR CLAROS MARCOS EDWIN 13 ARANIBAR DE CALDERON MERCEDES 57 ARANIBAR ESTHER F. DE 15.836 ARANIBAR JANETH DAJER DE 162 ARANIBAR MONTAÑO VERONICA 6 ARANO DEL RIO MONICA 1.327 ARANO TICONA FRANZ MARCELO 13 ARAOZ CLAUDIA REVILLA DE 6 ARAOZ DE VIVADO LUCIA ROSA 13 ARAOZ LEDEZMA HELDY MAGDALENA 13 ARAUZ CARRILLO LEONARDO 13 ARAUZ MELGAR LORENA VERÒNICA 13 ARCE COCA CLEMENTE TITO 1 ARCE LEDEZMA NELSON ALBERTO 13 ARCE VEGA LUIS SERGIO 13 ARCIENEGA HURTADO LILIANA ALEJANDRA 13 ARCIENEGA RODRIGUEZ CECILIA 203 ARDAYA ARDAYA CAIN ERICK 13 ARDAYA GUZMÀN MARÌA CECILIA 13 ARDAYA JIMENEZ GISELA 6 ARDAYA LOPEZ SERGIO EDUARDO 13 ARELLANO LOPEZ JOSE LUIS ALBERTO 13 ARELLANO RIVERO ALFONSO 6 ARÈVALO RAMÌREZ KEVIN DARVY 13 AREVALO WEICHER ANA MARIA 13
ARGOTE LEDEZMA ANGEL 48 ARGUELLO MENDOZA JAIME GREGORIO 5 ARIAS ALVAREZ JAVIER MARIO 13 ARIAS ANAYA ROLANDO Y LUISA ROARIO JIMENEZ DE ARIAS 4.241 ARIAS GASPAR ROBERTO JOSE 5 ARIAS GUZMAN JOSE LUIS 13 ARIAS SACUR MARIANELA 13 ARIAS SALAS ELMER 555 ARIAS VACA MADELAINE 13 ARIAS VACAFLORES ZORAYA JIMENA 13 ARIÑEZ ROJAS SARA CLAUDIA 13 ARISMENDI MAMANI LUIS 13 ARREDONDO HURTADO CELIA 32 ARREDONDO PAREJA NERY GUISSEL 13 ARRIHARAN MERCADO SAYONARA 13 ARRIOLA EUSEBIO Y/O ARRIOLA TOMAS 78 ARRIOLA PORCO TOMAS 41 ARTEAGA CENTELLAS KEIVY LOURDES 6 ARTEAGA CUETO JOSÈ LUIS 13 ARTEAGA GUTIERREZ NORKA DANIELA 13 ARTEAGA IRIGOYEN MARIA XIMENA 59 ARTEAGA MAGDA GUZMAN DE 1.922 ARTERO ARDAYA RAUL 735 ARTERO CLAURE PAOLA MICAELA 683 ARTERO PEREIRA RAUL PATRICIO 3 ARTERO RIVERO MAURICIO FERNANDO F. 8 ARTIEDA SUAREZ DAYANA FATIMA 13 ARUQUIPA QUISBERT CARLOS ANTONIO 13 ARUQUIPA VILA MARY ISABEL 13 ARZE LOPEZ XIMENA DEL R 13 ASBUN GAZAUI ERNESTO 22.982 ASBUN MALKY MARCELO GERARDO 205 ASBUN MARTO MARCO ANTONIO 77.722 ASCARRUNZ COSTA GARY HAROLD 13 ASENDETEUFRER DE MELEAN ZULEMA FELY 156 ASPIAZU LOZA RICARDO 88 ASTORGA LAURA ERICK MARCELO 13 ASTURIZAGA MENDOZA CLAUDIA BEATRIZ 13 AUGSTEN ARROYO ALFREDO 168 AVALOS SOLIZ NELLY GRACIELA 13 AVILA ARAUJO JUAN CARLOS 6 AVILA CUELLAR ROXANA MARCELA 13 AVILA HUMEREZ ALEIDA 13 AVILA LUIZAGA KARINA SILVIA 13 AVILES QUIROGA JORGE ANDRES 13 AVILES ZAMORANO DE POPPE JENNY ELSA 13 AYALA AGUILAR JUAN ROGER 13 AYALA DE CARDENAS CARLA XIMENA 684 AYALA PATON JULIO SANTIAGO 13 AYCA MAMANI HECTOR RAMIRO 13 AYLLÒN ARGANDOÑA PATRICIA 13 AZERO VILLARROEL JUAN LUIS 13 BAKIR KHATEEB FARID 2.111
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
144
BALANDRA LAJO LUIS FERNANDO 2.980 BALDERRAMA ANTEZANA JUAN PABLO 13 BALDERRAMA AVILA SUZZEL SCARLET 13 BALDERRAMA GOROSTIAGA CINDY CAROL 13 BALDIVIESO HACHE MERCEDES 600 BALDIVIESO PARDO SERGIO JORGE 5 BALDIVIESO SALINAS GABY HORTENCIA 74.546 BALDIVIEZO DE WITZANY CECILIA 30 BALDIVIEZO RUIZ CECILIA VALERIA 13 BALLESTER FERNANDEZ MARISELA 61 BALLIVIAN GUERRERO JUAN CARLOS 13 BALLIVIAN SAN MARTIN CARLOS ARTURO 32 BALLON PRADO OSCAR JAVIER 13 BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A. 429 BANEGAS HERRERA PAOLY GIGLIOLA 13 BAÑEZ DE MARIACA LOURDES 28 BARAHONA DE PEREIRA MA. PATRICIA 6 BARBA MOSCOSO MIGUEL ANGEL-MONTALVO TEJADA MARIA CECILIA 6.536 BARJA DAZA RODRIGO 13 BARRAGAN MARTINEZ ALBERTO 36 BARRANCOS GUTIERREZ XIMENA PETTY 13 BARREAL CAROLA PEREZ DE 1.340 BARREAL PEREZ ANDREA 13 BARRERA BLANCO DEUNICIA 7 BARRERA VILELA JUAN CARLOS 13 BARRERO DE VIRREIRA MAUREN IVANNA 274 BARRIENTOS FUENTES GROVER SEVERO 13 BARRIENTOS MAIDA LAURA 13 BARRIGA TORDOYA GONZALO FERNANDO 13 BARRIOS ALDAZOSA LUIS ANGEL 13 BARRIOS BARRIOS JUAN FREDDY 20 BARRIOS BENITEZ MARTHA GLORIA 13 BARRIOS CLAVEL CLAUDIA JULIETA 13 BARRIOS PRADO NELSON TOMAS 77.707 BARRIOS SANTIVAÑEZ LUIS ROLANDO 31.082 BARRIOS SANTIVAÑEZ TOMAS 236.163 BARRIOS SILES WILDER HUMBERTO 11 BARRON ARCE GABY ROCIO 13 BARRÒN FERNÀNDEZ MARÌA ROXANA 13 BAYA CALVIMONTES CARLA MARTHA 6 BAYRO FORGUEZ JORGE GUILLERMO 13 BAZAN MONTAÑO JUAN GABRIEL 13 BAZAN PORCEL CRISTINA ADRIANA 13 BAZAN TORREZ SELVA 13 BAZOBERRY OTERO JOSE EDUARDO 32 BBA VALORES S.A. 1.560 BECERRA CESPEDES MIRTHA 20 BEDOYA LILY HERRERA DE 13.625 BEJARANO BANEGAS DIONICIO 20 BEJARANO DE CHAZAL RENATO 5 BEJARANO MIRANDA PABLO LUIS 13 BEJARANO RIVAMONTAN MILENKA LUZ 13 BEJARANO ROJAS MARCELO 8
BEJARANO VILLALBA FRANZ MARCELO 13 BELLOT RIVAS GABRIELA ANDREA 13 BELLOTT LLANO FERNANDO FELIPE 13 BELMED LTDA. 112.182 BELMONT SANCHEZ SUSANA ELIZABETH 13 BELMONTE SUAREZ JOSE EDUARDO 13 BELTRAN ANGULO MATILDE ROSA MARIA 13 BELTRAN CASTELLON RAMIRO W. 1.210 BELTRAN DE RAMALLO SARA 69 BELTRAN OSIO RAUL ARMANDO 873 BELTRAN RIOS CRISTIAN EDWIN 13 BENGOLEA VARGAS KAREN MELISA 13 BENITEZ ESCOBAR OSCAR DANIEL 13 BENITEZ PATRICIA BONNIE UGARTECHE DE 3.060 BERCELLESI DURAN CARLOS ERNESTO 13 BERDEJA CASTAÑOS LUIS RODOLFO 13 BERGAMASCHI BERGAMASCHI SABRINA LAURA 13 BERMEJO BETINA GRISELDA 97 BERNAL COLQUE NOEMY PAULA 13 BERNAL DE VALVERDE LILY 136 BERNAL RIVERA JESSIKA PAMELA 13 BERTHIN FLORES EDWIN ERICK 4.144 BERTHIN FLORES MARCIA XIMENA 4.144 BESSE ARZE CLAUDE 16.418 BIANCHI PAOLO 97 BIRBUET MENDEZ CARLOS AUGUSTO 11.589 BIWER VELASCO MICHEL JOSEE 33 BLANCO C. MARIO Y/O MIRANDA MARTHA 26 BLANCO ZABALA DAVID HUMBERTO 3 BLAZ GUTIERREZ JAVIER OSCAR 13 BLUSKE MARIA DEL CARMEN JOSEFINA MOSCOSO BLACUD DE 6.535 BNB SAFI S.A. EN ACCION FONDO DE INVERSIÓN MEDIANO PLAZO 60.070 BOADA IBAÑEZ CARMEN 354 BOJANIC POZZO IVKA SUSANA 13 BOLIVAR ALVAREZ MARIA ALEXANDRA 13 BOLIVAR MATIENZO NADIUSKA LUCIA 13 BOLIVAR RELOJ BISMAR NICKE 13 BOLIVAR ROJAS NANCY ALEJANDRA 13 BOLIVIAN MINERAL TRADERS LTDA. 14.032 BORDA CORDOVA JUAN OSWALDO 13 BORDA RUTH BERNARDA 1 BORDA TORO GUADALUPE CRISTINA 13 BOWLES PEREDO MARIA LOURDES 6 BRACAMONTE FLORES MELINA ROSARIO 13 BRAVO ARELLANO VIVIAN R. DE 13 BRAVO B. JAIME Y/O DE BRAVO GLADYS 6.266 BRAVO JUSTINIANO JULIO CESAR 13 BRIANSON VALDERRAMA JAIME 1 BROCKMANN HINOJOSA HANS 5 BROCKMANN QUIROGA ERICKA 28 BUCHAPI TUNO YEXCENIA CRISTINA 13 BUEZO HURTADO SANDRO FLAVIO 13 BUITRAGO BURGOA ANA CAROLA 13
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
145
BUITRAGO HURTADO NANGIBE 13 BURELA RODRIGUEZ MARTHA VIVIANA 129 BURGOA BALLON CINTYA ISABEL 30 BURGOA QUIROGA CARLOS FREDDY 13 BURGOS GONZALES HEIDY FABIOLA 13 BURGOS HINOJOSA MIGUEL ANTONIO 13 BUSTAMANTE FLORES MIRIAM ELIZABEH 13 BUSTILLO PORTOCARRERO ADOLFO 7 BUSTILLOS SILVESTRE CYNTHIA JACQUELINE 13 BUSTOS HINOJOSA MARTHA 19 BUTRON HUMEREZ LUIS MARTIN 13 BUTRON VALDEZ TEODORO 13 CABALLERO ALDANA DEISY 13 CABALLERO DIAZ JOSE RONALD 13 CABALLERO NAJERA JANNETH PATRICIA 13 CABALLERO PADILLA GINELDA ROSARIO 13 CABALLERO SAHONERO MARIA GRACIELA 13 CABALLERO ZULETA FERNANDO CRISTIAN 13 CABEZAS ORTIZ MARCELA 13 CABRERA BEJAR ERICK MARTIN 100 CABRERA CARREON JOHNNY 126 CABRERA LARA DALTON MARCELO 13 CABRERA LINO PEDRO Y/O MOLTANVAN ANA 278 CABRERA PEREZ PABLO ANTONIO 13 CABRERA REVOLLO MERY MERCEDES 13 CACERES TORRICO JUAN CARLOS 162 CACHAMBI VELARDE RODOLFO MARTIN 13 CADARIO EL HAGE CLAUDIA BEATRIZ 13 CAERO BILBAO LA VIEJA NEIZA ROCIO 13 CAJA DE AHORRO Y PRESTAMOS LOS ANDES 49 CALABI NOWOTNY VALERIA ELIZABETH JOSEFINA 13 CALANI GABRIEL GROVER 13 CALATAYUD MONTOYA FRIDA SANDRA 5 CALATAYUD PATZI OSVALDA 17.004 CALDERON BORDA EMILIO 162 CALDERON OSORIO LILIANA 61 CALDERON PARRADO CARLOS ALBERTO 13 CALDERON SOLIZ KATHIA 13 CALIZAYA JUVENAL 28 CALLE ESTEBAN VICTORIA ADRIANA 57 CALLE HUANCA TERESA 13 CALLEJAS ENCINAS INGRID MILENKA 13 CALLEJAS FLORES ADELA LUZ 57 CALLEJAS GUTIERREZ ADONAI RAFAEL 13 CALVO AÑEZ FERNANDO 13 CALVO OQUENDO JORGE JESUS 13 CAMACHO BRACAMONTE PAOLA VIRGINIA 13 CAMACHO CÒRDOVA GRISEL JIMENA 13 CAMACHO FLORES NANCY 1.360 CAMACHO KRINGS MAURICIO FERNANDO 13 CAMACHO ROBERTS MARIANA E. 6 CAMACHO SELAYA GUSTAVO 17 CAMACHO SUAREZ ROSELY CLAUDIA 13 CAMACHO TERRAZAS ABEL BORIZ 13
CAMACHO VILLAZON MARCO A. 6 CAMARA DE INDUSTRIA, COMERCIO, SERVICIOS Y TURISMO SANTA CRUZ 15.273 CAMARA DEPTAL DE INDUSTRIAS ORURO 44.313 CAMARA NACIONAL DE INDUSTRIAS 588.121 CAMARGO AZERO JUAN ALBERTO 13 CAMARGO OROPEZA ANA MARIA 30 CAMBEROS PERALTA FIDEL 593 CAMBEROS YUGAR CLAUDIA VERONICA 13 CAMEX LA PAZ 5 CAMPERO AMPUERO GONZALO ANTONIO 13 CAMPERO ARAUCO MANUEL SEBASTIAN 13 CAMPERO BIRBUET CARMEN MARLENE ANGELA 13 CAMPERO FERRUFINO CLAUDIA JIMENA 13 CAMPERO SALAZAR EVANGELINA CECILIA 13 CAMPOS CARREON JOSE HUGO 13.535 CAMPOS OLIVEIRA LEONEL ARIEL 13 CANAVIRI VICENTE LOURDES 13 CANEDO ANTELO MARIA ANGELA 13 CANEDO ESPINOZA DE MEJIA VIVIANA ISABEL 13 CANEDO MONTAÑO R. ELIZABETH 665 CANELAS FIGUEROA GABRIEL 20 CAPRILES RICO REMBERTO 1.772 CAPRIROLO CÓRDOVA SERGIO 13 CARDENAS AYAD FEDERICO ERNESTO 137 CARDENAS SANCHEZ DANIEL RODOLFO 56.039 CARDONA MATERNA AMALIA SISA 13 CARDOZO FORRASTAL CID ALEJANDRO 13 CARDOZO SAINZ JOSE JAIME 53 CARDOZO SARAVIA CARMEN CONSUELO 1 CARDOZO VACA RENE 33 CARO HINOJOSA ELBA VIVIANA 97 CAROLLO TERAN ALEJANDRA VANESA 13 CARPIO QUISPE MARÌA LUZ 13 CARRANZA WADSWORTH GONZALO JAIME 13 CARRASCO AGUILERA RAUL ANGEL 13 CARRASCO DUNOIS JORGE 3 CARRASCO PARAVICINI CARLO ADOLFO 31.094 CARRASCO VILLALBA ARTURO 2.507 CARREÑO CUADRADO JIMENA CAROLA 13 CARREÑO MUÑOZ ALEIDA LORENA 13 CARVAJAL GUTIERREZ KARINA YASMIN 13 CARVAJAL MONTERO ROBERTO 13 CARVAJAL SANJINEZ JONATHAN 13 CARVAJAL SOLETO RAUL ANTONIO 13 CARVAJAL VALENCIA HUMBERTO 3 CARVALHO JOU ALEJANDRA 13 CARVALLO ALMANZA DENISSE VIVIANA 13 CASA KAVLIN S.A. 3.764 CASAZOLA DORADO PATRICIA 13 CASTAÑOS CLAURE JUAN DE LA CRUZ 13 CASTEDO URREA MOIRA CRISTINA 3 CASTELLANOS VASQUEZ MARCELO 36.406 CASTELLÒN PINAYA MARÌA ISABEL 13
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
146
CASTELLON TELLERINA JUAN JOSE 5 CASTELLON VILLEGAS BEIBY YULY 13 CASTILLO CHACON RICARDO W. 2.227 CASTILLO VALENZUELA OSCAR WILDE 6 CASTRO ARRIETA ALVARO FABIO 13 CASTRO BELAUNDE CINTHIA ELIANA 1 CASTRO CARMEN EDUARDO DE 680 CASTRO CARRASCO ROSARIO INES 13 CASTRO DELGADILLO SATURNINO 147 CASTRO KUKOC ANDRES SEGUNDO 74 CASTRO KUKOC JAVIER REINALDO 26 CASTRO LOPEZ CLAUDIA JIMENA 13 CASTRO ORTIZ PATRICIA KELLY 13 CASTRO OVIEDO RONALD MIGUEL 13 CASTRO PEÑARRIETA JOSE ANTONIO 13 CASTRO QUINTELA ERIKA MIREILLE 13 CAUSSIN BLACUD PIERRE MARCEL 42 CAUSSIN DE SCHNECK MARIA CLAUDIA 217 CAUSSIN RODO SADI Y/O MARIA BLACUD 55 CAYOJA ALANDIA PATRICIA SUSANA 13 CAYOJA DE VALDIVIA MERY LUZ 234 CAYOJA TRONCOSO LEONOR ELENA 5 CAYOJA TRONCOSO NORAH BEATRIZ 72 CAZAS RODRÌGUEZ JUAN MARCELO 13 CENTELLAS LINARES GERALDINE LICETH 13 CERVECERIA BOLIVIANA NACIONAL S.A. 8.468 CESPEDES GALLARDO MAX FERNANDO 13 CESPEDES MURILLO FORTUNATA DE 501 CHAHIN VACA CLAUDIO JAVIER 281 CHAMBE COÑAJAGUA MARCO ANTONIO 130 CHAMBI CACERES OSCAR ALFREDO 13 CHAMIZO CHOQUE JUAN MARK 13 CHAPPY ROSADO CESAR ARMANDO 13 CHAUCA ESPEJO MAXIMO 20 CHAVEZ BALLON ANNA ELIZABETH 14 CHAVEZ BALLON EDUARDO MARTIN 11 CHAVEZ BUTRON MOISES WILSON 13 CHAVEZ CABRERA CAROLA ERIKA 13 CHAVEZ CALLE BERNABE ABDON 13 CHAVEZ CASTRO MARIELA 13 CHAVEZ CESPEDES ROSE MARIE 8 CHAVEZ DE VEGA KAREL 600 CHAVEZ GARCIA JUAN MARCELO 13 CHAVEZ GONZALES GROVER 13 CHAVEZ GUTIERREZ CARLA ANDREA 13 CHAVEZ HERRERA PABLO ANDRES 13 CHAVEZ JORDAN GIOVANA 13 CHAVEZ QUISBERT ISIDRO 13 CHAVEZ RIBERA MARÍA ALEJANDRA 13 CHAVEZ SALAZAR RIMER ADAM 13 CHAVEZ SEEGHERS MARIA ISABEL YOLANDA 13 CHAVEZ VACA MAYBEL 13 CHAVEZ VALENCIA CARLA PATRICIA 848 CHAVEZ VARGAS GREGORIO ALBERTO 5.415
CHIPANA CHAVEZ CHRISTIAN 13 CHOQUE HUANCA ALCIDES 13 CHOQUE LINO MARTIN 32 CHOQUE MAMANI VIDAL 14 CHOQUE ORTIZ EDSON IVAN 13 CHOQUE QUISPE FRANCISCO 13 CHOQUE SANCHEZ FERNANDO FRANZ 13 CHRISTIE FERRUFINO JIMMY 1.194 CHUMACERO VISCARRA SAUL ARIEL 13 CHURA MARCA ALFREDO 593 CLAROS CALVI MONICA PAOLA 13 CLAROS MORENO OSCAR MAURICIO 13 CLAROS RADA OSCAR CRISTHIAN 13 CLAROS RIVAS SUELI SORAYA 13 CLAROS SANTA CRUZ JOSE MANUEL 12.545 CLAROS ZARCO DONATO 12.551 CLAURE GUTIERREZ WILLAMS HUASCAR 13 CLAURE RIVERA MARY SOL 6 CLAURE VILLARROEL JOSE LUIS 13 CLAVEL SUAREZ PAOLA 13 CLAVIJO ROMERO RAFAEL OSCAR 13 COCA CABACHNAYA CRISTINA 13 COCA ORTEGA MARIA EUGENIA 13 COELHO NICOLLS SANDRA LORENA 13 COJINTO ALBA ANA LOURDES 13 COLINA MUSTIELES GISELE 6 COLLAO POSTIGO ANA CRISTINA 13 COLLQUE COVARRUBIAS UBALDO 162 COLUMBA ARANA VANIA 13 COMPAÑIA INDUSTRIAL DE TABACOS S.A. 40.526 COMPAÑIA INDUSTRIAL LA SUPREMA 5 CONCHARI ROCA MARGARITA EUGENIA 13 CONDE ARUQUIPA WALDO RODRIGO 13 CONDE VILLALOBOS EMMA MARTHA 13 CONDORCETT ABUAWAD LUIS EDGAR 13 CONDORI LOZA TITO 13 CONSEJO SUPERIOR DE ENSEÑANZA TECNICA 2.507 COOPERATIVA GRAFICA E. BURILLO 549 COPA CADENA HORACIO 6 COPANA PEÑARANDA ALAM RODRIGO 13 CORDERO SALAZAR LUIS A. 6 CORDERO SANJINEZ GUILLERMO 296 CORDERO TORRES MARCO 6 CORDOVA ARDAYA ARMANDO 65.908 CORDOVA MIRANDA CARLOS E. 20 CORDOVA PEREYRA CHARLES M. ANGEL 222 CORNEJO OROS ANDRES MAURICO 13 CORONADO COCA ANGEL 13 CORRALES UGARTE LIDIA 13 CORTEZ CASTRO PAMELA WENDY 13 CORTEZ CENTELLAS OSCAR 13 CORTEZ GONZALES JUAN 3.559 CORTEZ GONZALES ROMULO ARMANDO 568 CORTEZ MERCEDES PEREZ DE 162
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
147
COSSIO ENCINAS JORGE EDMUNDO 32 COSSIO ENCINAS MARIA INES 39 COSSIO LI MARIA VICTORIA 13 COSSIO ROCHA FRANZ 121 COSSIO SALGUERO MARTÍN 13 COSTAS NAVA MERCEDES ROXANA 69 CRESPO AGUILERA JUAN CARLOS 841 CRESPO AGUILERA JUAN JOSE 839 CRESPO AGUILERA VERONICA CARLA 841 CRESPO MORALES PAOLA GABRIELA 13 CRESPO NINAHUANCA CARLOS FELIPE 2.529 CUAQUIRA CONDARCO RAMIRO SILVIO 124.908 CUBA EGUINO ANDREA VANESSA 13 CUBA TERÁN MARIA CAROLA 103 CUELLAR ERLWEIN MICHELLE 13 CUELLAR ESCALANTE MARIA EMILENE 13 CUELLAR LEYGUE EDUARDO 18 CUELLAR RIBERA DELIA ROCIO 13 CUELLAR SEJAS HAROLD 1.187 CUELLAR ZABALA LIDIA 13 CUENCA REYES ORTIZ FERNANDO 1 CUENTAS LIMACHI SERAFIN 13 CUENTAS PIZARRO VICENTE 13 CUEVAS MIRANDA DAVID ANTONIO 13 CUIZA MARTINEZ FRANCISCO 55 CURTIEMBRE ILLIMANI LTDA. 2.842 CURTIEMBRE VIS DE KULJIS Y CIA. 6.102 CUTIPA TRIGO RENE RAMIRO 13 CUZMAR GOMEZ JASNA IBELISSE 13 DAVALOS MANSILLA SHARON 13 DAVILA CRUZ CLAUDIA 6 DAVILA CRUZ FELIX 72 DAZA CALLEJAS ORLANDO 13 DAZA SOFTWARE S.A. 1 DE FIGUEIREDO UBAJARA PAZ 59 DE GRANDCHANT GUMUCIO MARIA ELISABETH 13 DE LA BARRA LOZA DANA DORIS 13 DE LA BARRA POMA MIGUEL ANGEL 593 DE LA CRUZ USCAMAYTA WALQUER JULIO 13 DE LA FUENTE DIAZ JUAN SEBASTIAN 13 DE LA GARZA JOSEPH H. 1 DE LA VEGA VELASCO LUIS GUSTAVO. 1.193 DE LA VEGA QUIROGA MARIA LUISA GLADYS 162 DE LA VEGA RIOS PATRICIA LIZETTE. 1.193 DE LEON MORENO NATALY PAOLA 13 DE LOS RÌOS UGARTE ANA DORIS 13 DE MUMBRUN SELEME LUIS FELIPE 13 DE RADA PERS MARIA ELIZABETH 78 DE SANCTIS HUGO 1 DE URIOSTE POL RAUL PABLO 13 DEL BARCO ROJAS ALEJANDRO 13 DEL BARCO VIDEZ JORGE ANTONIO 1.340 DEL VILLAR VILLARROEL MARIA MARCELA ROSARIO 6.804 DELGADILLO VARGAS ALVARO PABLO 1
DELIUS SENSANO PATRICIA 13 DIAZ JUSTINIANO LILIAN ROXANA 6 DIAZ POQUECHOQUE MIGUEL ANGEL 13 DIAZ RIVERO JORGE GERARDO 680 DIAZ ROMERO VALLE CINTYA AYMARA 13 DICK NOYA EDGAR 562 DIPP SAAL GARY ANTONIO 13 DISCH WILDE CHARLES FERDINAND 14 DOCKWEILER ARIAS SUSANA 13 DOMINGUEZ CALLAU JESUS 13 DOMINGUEZ CUELLAR RONY DANELIO 13 DORADO ARCE MONICA 657 DORADO CHAVEZ JAVIER MAURICIO 13 DORADO NAVA LUIS ENRIQUE 16 DORADO SALAZAR JAVIER RENE 13 DORIA MEDINA MARTINEZ CARLA 20 DORIGO MORALES GRACIELA INES 13 DROGUERIA INTI 271.171 DROGUETT ZEBALLOS ANA MAGALY 13 DUCHEN LOAYZA DAYANA 13 DUERI ANTONMARIA MIGUEL Y/O MIRIAM SABA DE 16.633 DUHAMEL ROJAS YARA ALEXANDRA 593 DURAN GOROSTIAGA IVER LUIS 13 DURAN HERRERA MARY SONIA 13 DURAN JUSTINIANO KAREN MARIELA 13 DURAN MANZANEDA JUAN CARLOS 13 DURÀN MOYE KIRIAN 13 DURAN RIVERA MILTON EMILIO 7 DURAN RODRIGUEZ INGAR 13 DURAN TARABILLO JOSE JAVIER 26.935 DURÀN VALVERDE JUAN CLAUDIO 13 ECHAVE SARAVIA JENNY 13 ECHEVERRIA AGREDA WALTER 40.018 ECHEVERRIA ALFARO PAOLA ADRIANA 13 ECHEVERRIA PERALTA CARLOS EMILIO 13 EDITORIAL FENIX 359 EDUARDO TERAN LUIS 789 EGUEZ ARIAS LUDOVINA KATIUSCA 13 EGUEZ TERRAZAS CARLOS WILFREDO 21 EID ANA MARIA DE LOS ANGELES MENDOZA DE 71.868 EID BACHERER AMELIA VERONICA 13 EID CORTEZ JUAN CARLOS 13 EID VACA MARIA YAMILE 13 ELIAS AYOROA ANA MARIA 709 ELIAS AYOROA HECTOR 1.423 ELIAS GLORIA AYOROA VDA. DE 3.563 ELSNER BEATE SCHIFER DE 625 ELSNER SCHIFFER GERARDO 625 ELSNER SCHIFFER HANS PETER 625 ELSNER SCHIFFER PABLO RICARDO 625 EMBOTELLADORA LA CASCADA LTDA. 6.326 EMBOTELLADORA TUNARI 9.003 EMPRESA EDITORA UNIVERSO 54 EMPRESA EDITORA URQUIZO 91
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
148
EMPRESA MINERA AVICAYA S.A. 346 EMPRESA MINERA BARROSQUIRA LTDA. 24.559 EMPRESA MINERA DEL CENTRO S.R.L. 271 EMPRESA MINERA INTI RAYMI S.A. 280 ENCINAS ALBARRACIN OLVIS JULIO 13 ENCINAS CALZADILLAS JORGE CARLOS 13 ENCINAS ZURITA GERARDO HENRY 13 ENRIQUEZ RONCAL RUTH 53 ENRIQUEZ VELASCO WILSON ZENON 13 ESCALANTE TAPIA ANDRÈS 13 ESCOBAR AYOROA ENRIQUE ROMAN 125 ESCOBAR TABOADA MARCO ANTONIO 13 ESPAÑA GANDARILLAS GROVER 13 ESPINOSA MERCADO JOSE ANTONIO 6.886 ESPINOZA COLQUE ISMAEL YONNY 8 ESPINOZA COSSIO DEYANIRA 13 ESPINOZA DE BALDIVIA SONIA FRANCISCA 11 ESPINOZA DELGADO FREDDY 16 ESPINOZA ENRICO MARCELO EFRAIN 13 ESPINOZA JIMENEZ BERTHA VICTORIA 134 ESPINOZA MENDOZA PAOLA ALEJANDRA 13 ESPINOZA MOLINA IVAN MARCELO 13 ESPINOZA OLIVARES PEDRO ARTURO 13 ESPINOZA SALDIAS JULIO NICOLAS 785 ESTENSSORO OBLITAS MARIA DE LOS ANGELES 614 ESTRADA CLAVIJO MARIA LUISA 614 ESTRADA MAYTA VERÒNICA BLANCA 13 ETEXBOL INVERSIONES S.A. 356.079 ETIENNE ESCOBARI ALFREDO MAX 13 EXENI TOBIAS CARMEN ZORAIDA 3.978 EYZAGUIRRE ARTURO 122 FABRICA DE CAMISAS CORONA 499 FABRICA DE CAMISAS LA MODELO DE ROSENBAUM LTDA 807 FABRICA DE CHOMPAS SAM DUCK 812 FABRICA DE CINTAS Y TRENZADOS DAYZI 1.939 FABRICA DE CONFECCIONES LA PAZ 5.885 FABRICA DE FLECOS LIMA 43 FABRICA DE MANTAS RESCALA 135 FABRICA DE MUEBLES FAMA LTDA. 399 FABRICA DE PAPAYA SALVIETTI Y CIA. 4.907 FABRICA DE PERSIANAS AGRAMONT 272 FABRICA DE PINTURAS COLORIT S.A. 2.130 FABRICA DE PINTURAS ESPINTBOL 1.046 FABRICA DE PINTURAS MONOPOL 2.145 FABRICA DE PRODUCTOS ALIMENTICIOS "CORONA" 1.526 FABRICA DE PRODUCTOS DE ALAMBRE ATLAS LTDA. 1.165 FABRICA DE ROPA INTERIOR BOLIVAR 52 FABRICA DE ROPA LOS INFANTES 125 FABRICA DE SALCHICHAS J. STEGE 774 FABRICA DE TAPACORONAS FANET 60 FABRICA DE TEJIDOS ARMEKO 544 FABRICA DE TEJIDOS BESLONTEX 221 FABRICA DE TEJIDOS BIALISTOK 27
FABRICA DE TEJIDOS DE PUNTO IM TERROT 369 FABRICA DE TEJIDOS EL PACIFICO 144 FABRICA DE TEJIDOS FADTEX 11 FABRICA DE TEJIDOS FATIMA 1.210 FABRICA DE TEJIDOS SAGRADO CORAZON 496 FABRICA DE TEJIDOS SELAN 60 FABRICA DE TEJIDOS SFERTEX 50 FABRICA DE TEJIDOS TEYCOT 47 FABRICA FLECOTEX 26 FADES 59 FANOLA MURILLO INGRID PAOLA 13 FARFAN CARRANZA ANTONIO ERNESTO 13 FEIJOO CARDONA JOSE MANUEL 13 FELIPEZ LIDIA PLACIDA FLORES DE 314 FERNANDEZ ARAMAYO JUAN CARLOS 13 FERNANDEZ BEJARANO FABIOLA 13 FERNANDEZ CRIALES JUAN ALBERTO 94 FERNANDEZ DORADO FERNANDO ANIBAL 13 FERNANDEZ FLORES VALERIA ALICIA 13 FERNANDEZ LUNDGREN MARIA ELENA 13 FERNANDEZ MALDONADO MARIELA FABIOLA 13 FERNANDEZ MELGAR LISSETH 13 FERNANDEZ MONTAÑO PAULA MARIA 13 FERNANDEZ OLIVER PAMELA ALEXANDRA 13 FERNANDEZ RIVEROS JERSI GIOVANNA 14 FERNANDEZ RUTH Y/O MIRANDA RENE 26 FERNANDEZ SALINAS DANIEL 13 FERNANDEZ SILVA JUAN 13 FERNANDEZ TORREZ SILVERIO 3 FERNANDEZ VACA OMAR 97 FERNHOLZ SOTO MARIA ISABEL 13 FERRARI CLARA ALICIA PEÑA DE 9.423 FERREL FERNÁNDEZ CARLOS 13 FERRUFINO AGUILERA ANA GENSHY 13 FERRUFINO ARCHONDO JORGE ANTONIO 13 FERRUFINO BARRIENTOS SAMANTHA TERESA 13 FERRUFINO JAUREGUI LUIS 1.887 FERRUFINO LAZZO AMPARO CECILIA 13 FIERRO CUENTAS ANA MARIA 117 FIERRO DEL CARPIO EDUARDO H. 1.892 FIGUEREDO CARBALLO ROSARIO 6 FIGUEROA CABEZAS XIMENA 13 FIGUEROA MARAZ SANDRA 13 FIGUEROA VACAFLORES GABRIELA 13 FIORI CAMPERO JORGE L. 2.994 FIORILO DRAKIC BRANKO DANILO 540 FIORILO JOVE ZOILA CELESTE 1.260 FLAMBURY ANTELO CARLOS ALBERTO 13 FLEXI PLAST 1.808 FLORES ARENAS FABIOLA 13 FLORES CONDORI REGIS FREDDY 36 FLORES CORRALES ILIN 6.498 FLORES CUELLAR MARISOL 13 FLORES DURAN GUILLERMO 82
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
149
FLORES PEREIRA RONALD 13 FLORES RIVERO JULIO WILZON 13 FLORES SEMPERTEGUI PERCY LUCAS 13 FORD BARBA THOMAS NIGEL 942 FORTALEZA SAFI - FORTALEZA PRODUCE GANANCIA 40.474 FRANCO SUAREZ DANNY GABRIELA 13 FRANCO TEIXEIRA CLAUDIA 13 FRANK SALAZAR IVONNE 34.040 FRANULIC CASASNOVAS NICOLAS ANTONIO 245 FRESCO MATTOS ALEJANDRO ALBERTO 13 FRIGERIO MADRID MARIA JESSICA 13 FUNDACION BOLIVIANA DE DESARROLLO 3.860 GAINSBORG URIOSTE MARIO 7.819 GALLEGUILLOS LOAYZA ELIZABETH ROSARIO 13 GALVÀN ARISPE MARCELL MAURISSE 13 GAMARRA SOTOMAYOR JOSE OCTAVIO 13 GAMBOA FIGUEROA LOURDES REMEDIOS 125 GAMEZ ALCAZAR DIANA MAYA 13 GAMEZ RAMIREZ SARELA DANIELA 13 GANG ZHAN 61 GARCÈS ANTEZANA WANDER 13 GARCIA ABASTOFLOR ROBERTO JAVIER 13 GARCIA AGUILAR JAVIER ABDIAS 67 GARCIA ALFREDO Y/O GARCIA CARMEN DE 7 GARCIA CARDENAS FERNANDO 13 GARCIA CORTEZ WILLAM MAURICIO 13 GARCIA CRESPO PEDRO ALEJANDRO 13 GARCIA DE MALAGA SABINA 94 GARCIA EULERT ALVARO 162 GARCIA GEMIO ARIELA SHEILA 13 GARCIA HAYASHIDA OSMAR 6 GARCIA JUSTINIANO JOSE 13 GARCIA LA FAYE VANESSA SILVIA 13 GARCIA LUZIO MONICA PATRICIA 7.781 GARCIA MARIA DOMITILA VDA. DE GALDO 172 GARCIA PADILLA DE SALINAS SILVIA 91 GARCÌA PEÑARANDA ALEJANDRO MAGNO 13 GARCIA RIVERO MARIO 13 GARCIA RODRIGUEZ L. ENRIQUE 9.178 GARCIA SAAVEDRA DARDO BRAULIO 228 GARCIA SALAZAR JHONATHAN MOISES 13 GARVIZU PRADO KRISTIAM ARIEL 13 GARZON ARTEAGA MIGUEL ANGEL Y MARIA ALCIRA ARTEAGA VDA.GARZON 32.638 GASTAÑAGA CHAVEZ RODRIGO JUNIOR 13 GASTELU PEREIRA VICTOR 108 GIANELLA RIBERA ROMANE 13 GIL SALVATIERRA MARIBEL 13 GIL SUAREZ ALFREDO 13 GILES HURTADO JOSE ROBIN 13 GISBERT MALDONADO ELIANA DEL CARMEN 3.333 GODA ASEBEY CICELY YURIKO 418 GODINEZ ARMINDA SOLAR DE 1.210 GOITIA CHAPPY WINDSOR 38.280
GOLDSCHMIDT CARLESSI DIETER 441 GOLDSCHMIDT RONCAL CURT 13.446 GOLDSTEIN SIMCHA 8 GOMATEX S.A. 776 GOMEZ AGUILAR SILVIA PATRICIA 204 GÒMEZ ARANIBAR MARIANELA 13 GÓMEZ BENAVIDES PAULA 13 GOMEZ DE MOYA QUIROGA FATIMA 16 GOMEZ MENDEZ MARIA CRISTINA 16 GOMEZ PEREIRA RAFAEL ROMULO 13 GONZALES COLQUE MONICA SABINA 13 GONZÀLES ECHEVERRÌA RINA JANETH 13 GONZALES GALLY KAREN 13 GONZALES GIOVANI 6 GONZALES GUTIERREZ NILA GABRIELA 13 GONZÀLES IÑIGUEZ MERCEDES MYLENE 13 GONZALES IÑIGUEZ MYRIAM PATRICIA 13 GONZALES MURILLO FATIMA R. 3 GONZALES MURILLO FREDDY 13 GONZALES RAMALLO GABRIELA MARCELA 13 GONZÀLES ROMERO VICTORIA 13 GONZALES SANCHEZ CARLOS FRANCISO 13 GONZÀLES TORRES LUIS FERNANDO 13 GONZALES TORRICO ROSALIN CAROL 13 GONZALES TROCHE PAMELA ELFFY 13 GONZALES VASQUES MARCELO 614 GONZALES VASQUEZ JORGE VICENTE 134 GONZALEZ ALEJANDRO 41 GONZALEZ BAZAN MAIRA 13 GONZALEZ MARTINEZ PAOLA VERONICA 13 GOODLIFE EDWARD C-3 291 GORENA ZAMBRANA MAX HENRY 13 GRAJEDA BALDERRAMA NATHALIE 13 GRANADO ARGOTE EDGAR 7.379 GRANADO LUNA PIZARRO MIGUEL EDUARDO 13 GRANIER MARIA ELENA URQUIDI DE 3.164 GROCK PERIERA JUAN PABLO 13 GROS MARTORELL VERONICA 13 GROSBERGER DE LLANOS LIGIA AGUSTINA 51 GROSS MIRANDA PILAR AMPARO 13 GUARACHI YUJRA FRANKLIN FERMÌN 13 GUARAYO MELGAR TATIANA 2.531 GUARDIA MONTERO HUGO 42 GUARDIA SANCHES LUIS FERNANDO 179.617 GUERRA VELASCO CARLOS ALFREDO 3.393 GUHRAUER SUÀREZ ANDREA ROSARIO 13 GUILLEN CALDERON FRANZ LUIS 134 GUILLEN DE GUZMAN LUISA 5 GUILLEN VASQUEZ JULIO CESAR 13 GULLCO SAMET DIEGO ANDRES 44 GUTIERREZ JORGE ANTONIO 13 GUTIERREZ AQUIZE LUIS ALBERTO 450 GUTIERREZ AQUIZE MARCO ANTONIO 449 GUTIERREZ AQUIZE RAFAEL GUMERCINDO 449
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
150
GUTIERREZ ARAGON ANA MARIA 158 GUTIERREZ BLANCO LUIS ENRIQUE 77.110 GUTIERREZ BORJA HERNAN 133 GUTIERREZ CESPEDES HEBERT RUBEN 13 GUTIERREZ CRUZ ROSARIO 13 GUTIERREZ DELGADILLO EDWIN RAUL 13 GUTIERREZ GUARACHI VERONICA CECILIA 13 GUTIERREZ GUTIERREZ GLADYS MARINA 435 GUTIERREZ JIMENEZ OSWALDO 3.112 GUTIERREZ LEDEZMA PATRICIA XIMENA 13 GUTIERREZ LOPEZ ROMAN APARICIO 114 GUTIERREZ MACHICADO DULFREDO 3.545 GUTIERREZ MENDIETA ELIZABETH 13 GUTIERREZ PAUCARA TEODOCIO 13 GUTIERREZ PINAYA JUAN CARLOS 13 GUTIERREZ SANZ ALVARO 1.327 GUTIERREZ SILVA ALFREDO 83.424 GUTIERREZ TERCEROS CAROLA 20 GUTIERREZ VARGAS LITA JUANA 299 GUTIERREZ VARGAS RAUL 349 GUTIERREZ VELEZ JORGE LEONARDO 26 GUTIERREZ VELEZ MARCO ANTONIO 263 GUZMÀN CUELLAR EDWIN 13 GUZMAN CAMACHO RONY RUDY 13 GUZMAN DELGADILLO FRANCISCO JAVIER 13 GUZMAN JOSE EDUARDO 74 GUZMAN LOLAS PENELOPE VARINI 13 GUZMAN MERCADO JULIO MAURICIO 13 GUZMAN MICHEL MARCO ANTONIO 13 GUZMAN NOGALES VIRGINIA 13 GUZMAN PROCCHIO MARIA ALEJANDRA 13 GUZMAN ROMERO ROXANA ROSSIO 13 GUZMÀN SANTA CRUZ WILLY 13 HANDALL JUAN CARLOS 411 HARO ESCOBAR ISRAEL ALEX 445 HAZOU CLAROS PETER 6 HELGUERO ANDULCE LUIS WALTER 245 HELGUERO DURAN CLAUDIA 593 HENAO ROLDAN EDUARDO SEVERO 3 HERBAS BELMONTE SANDRA VERONICA 13 HERBAS CAERO MARIA VERONICA 13 HERBAS TAPIA MONICA ESTEFANIA 13 HEREDIA CHUCATINY KAREN 13 HEREDIA MEDINA LUIS CARLOS 13 HEREDIA TERCEROS DIEGO 13 HERMOSA DE LA REZA MARCELA 13 HERNANDEZ PUERTO ALBERTO 1 HERNANDEZ SUAREZ SAMUEL 286 HERNANI TORRICO HORACIO RENÈ 13 HERRERA ACEBEY OSVALDO ENRIQUE 13 HERRERA SUAREZ DANIELA 13 HERRERA TORREJON RENE NESTOR 128 HEYMERT JENS 1.547 HIBINO SHIRAKAWA YUMI KATTYA 5
HIDALGO MONTAÑO ALBINO 13 HILANDERIAS BOLIVIANAS HILBO S.A. 7.139 HINOJOSA AVILES WILMA 468 HINOJOSA JIMENEZ PATRICIO MARCOS JAIME MAX 110.249 HINOJOSA RAMALLO NINOSKA KAROLA 13 HOEPFNER EVELYN EULATE DE 1.210 HOESCHST LTDA. 199 HOSTERIA SAN ANTONIO ROMERO VARGAS LTDA. 49.261 HUANCA COLQUE HUALBERTO 13 HUANCA CONDE PAULINO RENE 33 HUANCA MENDOZA CARLOS ALDO 13 HUANCA UÑO RENE 19 HUANTO CHAMBI JOAQUIN WALFREDO 13 HUARACHI RAMOS HYONI 13 HUBERT JEAN LOUIS 44 HUN DE LAGUNA JUANA GLORIA 128 HURTADO ALPIRE CARLOS 1 HURTADO CUELLAR MARIA ELVIRA 13 HURTADO CUELLAR OSCAR HENRY 13 HURTADO GUTIERREZ ADRIAN 86.970 HURTADO LLANOS JAIME A. 6 HURTADO ROJAS ILSEM 1.340 IBAÑEZ CARRASCO A. CESAR 6 IBAÑEZ MONTES LUIS ALFONSO 77.722 IBAÑEZ QUINTANILLA VIVIANA 13 IBAÑEZ SALAS MÓNICA 13 IBIETA SUAREZ JILL NITCE 13 ICE INGENIEROS S.A. 90.229.751 ICHASO AGUILERA OSCAR ALFONSO 11 ILLANES DE VIDAL ANGELA MARITZA 7 ILLANES MARIÑO MIGUEL ANGEL 86 ILLANES SARAVIA PATRICIA LORENA 13 IMPRENTA KOLLASUYO 71 IMPRENTA NACIONAL 473 IMPRENTA UNIVERSITARIA 137 IMPRENTA Y EDITORIAL BENAVIDES LTDA 52 INCLAN HERBAS SUSSEL GABRIELA 13 INDUSTRIA CALCETINERA INCABOL 517 INDUSTRIA MADERERA BOLIVIANA 1.216 INDUSTRIAL SUPPLIES S.R.L. 2.837 INDUSTRIAS BOLIVIANAS AGUILA 74 INDUSTRIAS FAMET 163 INDUSTRIAS LAC LTDA. 1.614 INDUSTRIAS LARA BISCH S.A. 17.941 INDUSTRIAS UNIDAS EL PROGRESO 368 INDUSTRIAS VENADO S.A. 278.050 INDUVAR S.A. 4.501 INOUE SETSUKO 299 INSPECTORA GRIFFITH (BOLIVIA) LTDA 14 INSTITUTO BOLIVIANO DE ESTUDIOS EMP. 3 INTURIAS MONTAÑO ALVARO MARIO 13 IRAHOLA ARGANDOÑA MABEL ISELA 13 IRIARTE DELGADILLO DANIEL EDUARDO 13 IRIARTE ROJAS IVAN GROVER 54
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
151
IRIARTE TINEO PAOLA MARIANA 13 IRIGOYEN AGREDA KATHERINE 13 IRUSTA PEREIRA ARIEL HARWIN 13 IRUSTA QUIROGA ANGELICA MARIA CYNTHIA 13 IRUSTA RAMOS ANALIA 13 IRUSTA ZAMBRANA PABLO FERNANDO 13 ITURRALDE LOPEZ LIZETH PAMELA 13 ITURRI CALLE LUIS MIGUEL 130 JALDIN ARRIAGADA PABLO ROBERTO 91 JALDIN CLAROS HECTOR 6 JAUREGUI DURAN ALFREDO 1 JAVIDI VAHID 6.073 JEMIO OROPEZA VICTOR MANUEL 67 JEMIO RIVERO INGRID JIMENA 13 JERIA DEL RIO NELO 13 JIMENEZ CHAVEZ JUSTO EDGAR 26 JIMENEZ CRESPO JOHN 600 JIMENEZ OSSIO LUIS GUILLERMO 1 JIMENEZ PEREIRA RAMIRO 137.877 JIMENEZ ROCA CLEIDER 13 JIMENEZ ROJAS ARNALDO 20 JIMENEZ VASQUEZ MIGUEL EDDY 13 JORDAN CASTEDO KATHIA MONICA 13 JULIO LARREGAIN MARIA ALICIA 13 JUSTIANIANO DE PATTIE VICTORIA FATIMA 82 JUSTINIANO ABREGO WILLY 13 JUSTINIANO AGUILERA CINTHIA ROXANA 13 JUSTINIANO APONTE CLAUDIA INES 13 JUSTINIANO BALCAZAR PAOLA ANDREA 13 JUSTINIANO BEJARANO MEDARDO 13 JUSTINIANO DE NUÑEZ MARTHA SILVIA 13 JUSTINIANO ELIZABETH E. DE 162 JUSTINIANO ENCINAS FATIMA SOLANGE 13 JUSTINIANO ORTIZ MARIA ANGELICA 13 JUSTINIANO PAZ ROGER MARIO 11 JUSTINIANO PEREZ OLIVIA 13 JUSTINIANO ROCHA MAICO ANDRES 13 JUSTINIANO SUAREZ KAREN ALEJANDRA 13 JUSTINIANO VACA ERIKA ISABEL 13 JUSTINIANO VILLARROEL ANGELA LORENA 13 KALIFRA LTDA. 4.757 KATTAN SHEMMESSIAN FUAD MAURICIO 49.117 KENZIE MEDINA RODERIC MC 19 KOHLBERG DE GRANDCHANT KARIN 13 KOLLE PEREDO KATERINE 1.194 KONDO CARDENAS YUMIKO 13 KOZINER UDLER MARCELO 4.340 KUKOC DEL CARPIO YERCO ANDRES 39 LA BOLIVIANA CIACRUZ DE SEGUROS S.A. 14 LA FUENTE HEREDIA PABLO DANIEL 13 LA MERCANTIL DE SEGUROS Y REASEGUROS S.A. 3.256 LA PAPELERA S.A. 50.598 LABORATORIOS AERO COS LTDA. 791 LABORATORIOS ALFA LTDA. 1.559
LABORATORIOS ESFASA 2.933 LABORATORIOS VITA S.A. 17.596 LACAZE OVANDO ALBO 13 LAGUNA TAPIA JOSE ANDRES 4.516 LAHORE MANRIQUEZ CARMEN VIVIANA 13 LAIME QUIROGA ROBERTH 13 LANDIVAR MENDEZ JENNY ROSARIO 13 LANDIVAR ZAMORA OSCAR ERNESTO 13 LARA CLAURE JOSE OFMAN 441 LASCANO CENZANO SELEMY 13 LASTRA ARZE ROCIO VERONICA 13 LATTUS SOSSA DELMAR 13 LAURA CHALLCO DEYSI GIOVANA 13 LAURA LARUTA ZENON ROBERTO 49 LAURA MENDOZA WALTER 13 LAZCANO LOAYZA MARCO L. 1.327 LAZCANO TORRICO EDILBERTO ROBERTO 150 LAZO BRAVO LUIS 13 LEA PLAZA PACHECO EDUARDO JORGE 13 LEANDER BARBER WOLFGANG 31.082 LEAÑOS ARRAZOLA RUDDY NELSON 13 LEAÑOS RIBERA NEHEMÌAS 13 LEAÑOS RIVERO MARY FERNANDA 13 LEDEZMA HOCHKOFLER MARIA ANTONIETA 13 LEMA GUTIERREZ MARIO 1.187 LEMAITRE VIRREIRA NORMA IVONNE LOURDES 13 LEMUS CHALCO JHONY CANTERBURY 16 LEON CUBA LUIS CARLOS 13 LEON DE SERRANO DORA 75 LEON DIAZ NATALIA ELSA 13 LEON MENDOZA WILLY CESAR 13 LEON PRADO JULIO CESAR 3.309 LEZCANO CARLOS RUBEN 72 LIAÑOS ARTEAGA CLAUDIA VERONICA 13 LICONA GALVEZ RUTH MAINA 13 LIEVANA BARROS ANA MARIA MONICA 121 LIMA ANGULO MARIA MONICA 13 LIMA APAZA HENRY RUBEN 13 LIMA HUAYHUA ESPERANZA 13 LIMACHI CALA JUSTO PASTOR 21 LIMPIAS COSSIO ANTONIO JOSE 13 LIMPIAS DURÀN MARISA 13 LINARES ALCIRA TORO VDA. DE 884 LINARES LARRAIN ROXANA GABRIELA 13 LINARES LEAÑOS CINTHIA 13 LINARES LOZA JORGE 13 LINCH MODESTA VDA. DE 48 LIZARRAGA ROMERO MARIA ALEJANDRA 13 LIZARRAGA SANCHEZ ANA GABRIELA 13 LLADO PEREYRA MARIA TERESA 13 LLANO BAZAN CLAUDIA 20 LLANO LOPEZ DENIS MARCELO 13 LLANOS FUENTES OSCAR 13 LOAYZA CAREAGA LIDO JORGE 28.357
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
152
LOAYZA CHAVEZ RUBEN 220 LOAYZA GUTIERREZ CARMEN 13 LOAYZA MONTOYA RAUL 316 LOBATON TAPIA MONICA ELIZABETH 13 LOBO ARTEAGA KARLA FERNANDA II 13 LOBO CAERO OVIDIO 13 LOBO QUIROGA VERONICA 13 LONSDALE SALINAS JOSE EDUARDO JORGE 7 LOPEZ AGUILAR ENRIQUE ARTURO 105 LOPEZ BAKOVIC JOQUIN ROLANDO 13 LOPEZ BORDA GRISZELL VALBINA 13 LOPEZ DE MARTINEZ MATHA BENIGNA 13 LOPEZ DE MOREIRA ELIANA ROSARIO 103 LOPEZ DEL SOLAR ARCE ADRIANA 11 LOPEZ DELGADILLO GONZALO 13 LOPEZ FLORES MARCOS 8 LOPEZ GUTIERREZ LUIS FERNANDO 14 LOPEZ HUANCA ALFONSO LORENZO 13 LOPEZ LAVADENZ MARTHA CAROLINA 335 LOPEZ MENDIVIL KARINA YOSELINA 13 LOPEZ MERCADO ANA MARIA 666 LOPEZ PADILLA CAROLINA 13 LOPEZ PANIAGUA BLANCA FATIMA 13 LOPEZ TORREZ JULIO IVAN 13 LOPEZ VALLEJOS LOURDES SERAFINA 13 LORBERG RAMÌREZ GUERTHA LUCÌA 13 LOROÑA SANJINÉS KAREN 13 LOROÑO AYLLÒN RONALD MARTIN 13 LOVERA MONTAÑO OMAR 593 LOZA PARI LUIS FERNANDO 39 LOZADA ZEPEK DAMIR TITO 13 LOZADA ZEPEK TANIA 13 LOZANO HEREDIA LINO 67 LOZANO JURADO RICHARD ISMAEL 13 LU CHEN BAO SHUN 69 LUDUEÑA TORRICO YAMILE HILDA 13 MAC LEAN ALBERTO 2.507 MAC LEAN ARCE JORGE PERCY 8.994 MAC LEAN CESPEDES JUAN ALEJANDRO 5.028 MAC LEAN JORGE Y/O SORUCO PILAR 5 MAC LEAN SORUCO MARIA ELENA DEL PILAR DE 4.950 MACHICADO JAVIER MARCELO 13 MACHICADO MAMANI EVER RONI 13 MAESSE BALCAZAR MARIA ALEJANDRA 13 MAIDA MENDEZ CHRISTIAN GONZALO 13 MAIDANA SALAZAR MIGUEL ANDY 13 MAJLUF PLAZA GONZALO 13 MALDONADO MORATO JAIME RAUL 72 MALDONADO MOSCOSO GERALDINE CANDY 7 MALDONADO NOVAK ANA MARIA 13 MALDONADO TAPIA MOISES MAURICIO 17 MALLO MIRANDA RONALD MARTIN 13 MALPARTIDA PORCEL RONEY LUCILA DEISY 44 MAMANI CHOQUE BERNARDO 13
MAMANI FLORES SEBASTIAN 13 MAMANI VENTURA JUSTINO 13 MANCILLA CHUQUIMIA GLADYS NICACIA 13 MANKOSCHEWSKI RANIER DETLEV Y MEYER AYALA MARLENE MNKOSCHEWSKI DE 34.269 MANRIQUE OSINAGA MIRIAM FATIMA 6 MANSILLA GUTIERREZ LIZ DAYANA 13 MANTILLA ERGUETA TEDY FELIPE 276 MANUFACTURAS DE ALGODON SAID S.A. 1.556 MANUFACTURAS TEXTILES CHAMON 26 MARCA BILBAO ENRIQUE 91 MARCA QUISPE JAQUELINE 13 MARIACA SANCHEZ MERARDA HERMINIA 13 MARIN CONDE JHONATAN SANTOS 13 MARIÑO CARRASCO FRANKLIN HUGO 13 MARISCAL AUZA SERGIO ADRIAN 13 MARISCAL UZQUEDA PATRICIA DEL CARMEN 13 MARMOLERA S.R.L. 8.994 MARQUEZ AUZA ANDREA VERONICA 13 MARQUEZ CORONEL FREDDY ROBERTO 13 MARQUEZ FLORES CARLA JACQUELINNE 13 MARQUEZ SUAREZ MELISSA MARELNE 13 MARQUEZ VALLEJOS INGRID JIMENA 13 MARSHALL SANDRA JANE 30.406 MARTINEZ ACCHINI ERNESTO DANIEL 150 MARTINEZ ARA ROCIO LIZETTE 13 MARTINEZ GARCIA XIMENA 13 MARTINEZ INCHAUSTI JOSE ANTONIO 26 MARTINEZ MARUJA IBAÑEZ VDA. DE 930 MARTINEZ MORALES JULIO CESAR 13 MARTINIS ETEROVIC FRANCISCO 1.187 MARTINS TEODOVICH MARTHA 13 MATADERO LOS LUCUMOS 1.999 MAZUR WOJCIECH 122 MEAVE TAPIA PAMELA CRISTINA 13 MEDINA BRAVO ROMER 13 MEDINA JORDAN ELIANA 13 MEDINA JUSTINIANO MARISA 13 MEDINA LOAYZA JOSE 13 MEDINA ROCA ALBERTO 168 MEDINA ROCA JORGE ENRIQUE 11 MEDRANO ALAVE ANGEL 142 MEJIA MAYTA CARLOS MIGUEL 13 MEJIA POWER JUAN MANUEL 26 MEJIA ROCABADO MAYRA ANDREA 13 MEJIA SERRANO GONZALO ADOLFO 13 MELEAN JIMENA VERA DE 132 MELEAN ZALDIVAR ALFREDO DAVID 156 MELGAR CESPEDES JUAN CARLOS 13 MELGAR GIL LORENA 13 MELGAR NIEME ERIKA PAOLA 13 MELGAR NIEME GUSTAVO 13 MELGAR RIVERO JUAN CARLOS 13 MELGAREJO IBAÑEZ JOSÈ ALBERTO 13
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
153
MENA FERNANDEZ BEATRIZ 3.887 MENA FERNANDEZ MARY 3.886 MENA FERNANDEZ ROSA DEL CARMEN 3.886 MENA TERRAZAS ALDO ROGER 13 MENACHO CHOQUE EDWIN YONI 13 MENACHO CLAVIJO JORGE ERNESTO 13 MENACHO RIVERO PAOLA ANDREA 13 MENDEZ CORTEZ CARLOS ALBERTO 13 MENDEZ GIL LOISE 13 MENDEZ MUÑOZ PEDRO ANDRES 13.213 MENDEZ PADILLA SONIA 1.977 MENDEZ PITTARI WALTER OVIDIO Y MENDEZ LENY ALVAREZ DE 7.750 MENDEZ ROCA SOTO MARTHA 13 MENDEZ ROJAS HEIDY MARISELA 13 MENDIETA AGREDA SILVANA 13 MENDOZA ABS CHARBEL DAVID 71.868 MENDOZA MARIA ANTONIETA ABS DE 121.292 MENDOZA SAUCEDO RAMON 1.340 MENDOZA VILLAR PAOLA ANDREA 13 MENESES MÀRQUEZ HUGO ALFREDO 13 MERCADO ALIAGA RICARDO LEONARDO 41 MERCADO ESTIVARIZ ALEJANDRA RAQUEL 13 MERCADO GOYTIA ROBERTO 13 MERCADO MARIA CRISTINA R. DE 162 MERCADO MICHEL KENNIA JACQUELINE 13 MERCADO OVANDO MARIA XIMENA 13 MERCADO PALENQUE CLAUDIA ALEJANDRA 13 MERCADO RALDES DE SAUCEDO ROSARIO P. 11 MERCADO TERAN CLAUDIA MARGARITA 13 MERCADO VALENZUELA VICTOR JUAN 13 MERIDA LIMA HELGA LUCIA 20 MERIDA VELA RAUL 13 MERINO FERNANDEZ JUAN PABLO 13 MERUVIA ROQUE STEPHANI 13 MEYER ROBERT AGNEW 1.010.405 MICHEL CALLAO MARCO ANTONIO 3 MILLARES ARDAYA AUGUSTO JOSE 2.938 MIMURA CABEZAS NAOMY YILDA 13 MINA BALMAN TITO OSCAR 3 MINAYA RAMOS ARSENIO O. 422 MIRANDA ARANDIA ANDRES CARLOS 14 MIRANDA GUTIERREZ FROILAN PEDRO 3.734 MIRANDA OCHOA ELIANE DE 20 MIRANDA PEREZ ETELKA 83 MIRANDA RIVERA ELVIRA 12.866 MIRANDA SALAS JUAN CARLOS 13 MITRE VARGAS PATRICIA 13 MOCOBONO BUSTAMANTE JUAN ALBERTO 13 MOJICA SANDOVAL JULIA ANDREA 13 MOLINA DIAZ GERMAN 249 MOLINA GALLARDO LUIS MIGUEL 13 MOLINA JARO WALTER G. 469 MOLINA MENDOZA LOURDES 5.215
MOLINA MERCADO BLANCA CARLA 13 MOLINA MONTAÑO CESAR GIOVANNI 5 MOLINA SALINAS JORGE 20 MOLINA SARAVIA GUILLERMINA MIREYA 13 MOLLINEDO ARCHONDO MARINA L. 6 MOLLINEDO DE PAZ SOLDAN MARIA XIMENA 99 MOLLINEDO MONTAÑO ADOLFO 13 MOLLINEDO RODRIGUEZ SERGIO EFRAIN 386 MONASTERIOS DUNOIS ARMANDO 13 MONCAYO ORTIZ MANUEL 13 MONDACCA BELTRAN CESAR ENZZO 13 MONJE CAMPOS MARCO ANTONIO 6 MONJE RODRIGUEZ IVAN JASMANY 13 MONROY IRUSTA FELIX 87.061 MONTALVAN DA SILVA CARLOS ALBERTO 6 MONTALVO DE PRIETO MIRIAM 13 MONTALVO GRANIER VICTOR HUGO 8.047 MONTALVO SALAS OSCAR ALBERTO 13 MONTALVO VARGAS CARMEN IVANA 13 MONTAÑO ARNEZ MATILDE GAVINA 57 MONTAÑO CORTADELLAS CARMEN LINA 56.238 MONTAÑO FIGUEREDO MIGUEL ANGEL 6 MONTAÑO MOLINA MIGUEL 13 MONTAÑO REA RAMIRO 13 MONTAÑO ROSALES ALCIDES ROLANDO 6 MONTECINOS BERNAL RAUL JOSE 68 MONTELLANO ARANA LUIS ALBERTO 7.781 MONTERO BADANI JULIO CESAR 13 MONTERO NUÑEZ DEL PRADO ARTURO 15.002 MONTOYA RODRÌGUEZ RICHARD ISMAEL 13 MONTROSE COMMERCIAL INC. 5.955 MONZON MAMANI MARIO 13 MORALES AÑEZ JORGE 3 MORALES BALDERRAMA OSCAR RODRIGO 13 MORALES CARTAGENA MERCY INES 13 MORALES DEL CASTILLO WILLIAMS CID 13 MORALES MELGAREJO HENRY ERICK 13 MORALES MIRANDA ROSARIO DEL PILAR 13 MORALES PEÑARANDA YURI JOEL 1.973 MORALES QUISBERT VERONICA GRACIELA 13 MOREIRA LOPEZ WALTER 13 MORENO DE OROSCO MARYNEZ 13 MORENO MORALES IVONE ELIZABETH Y MORENO PAZ MIGUEL 49.659 MORENO MORENO ELENA 13 MORENO SANJINES HELIO 3.112 MORENO VIVIANA MARITZA SARABIA DE 3.585 MORENO VIVIANA MARITZA SARABIA Y MORENO JARAMILLO ANGEL RICHARD 2.389 MORENO ZAMBRANA ANDREA ELIANA 13 MORÒN GARCÌA HILDA MIRIAM 13 MORRO NUÑEZ RODRIGO ANDRES 13 MOSCIARO ALVAREZ KATHIA ALEJANDA 13 MOSCOSO BUSTILLOS XIMENA 1.381 MOSCOSO RICO GASTON OSCAR 3.442
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
154
MOSCOSO VALDERRAMA PATRICIA 13 MOSTAJO OTASEVIC RENE DARIO 2.400 MOYA SANCHEZ SERGIO 13 MOYER BENTON 3.653 MUJICA VILLEGAS GABRIELA ALEJANDRA 13 MULLER GUTIERREZ LUIS HUMBERTO 13 MULLER JULIA GLORIA BEATRIZ BLOCH DE 68.816 MUÑOZ AREVALO PATRICIA 20 MUÑOZ DE TEJADA BERTHA ROXANA 217 MUÑOZ MANSOUR SIMONI YNDIRA 13 MUÑOZ SAAVEDRA JAIME 162 MUÑOZ SANCHEZ RAPHAEL EDGAR 13 MUR ALBINO MIGUEL ANGEL 20 MURGA CARRANZA SERGIO 27.130 MURGUÌA AILLÒN FELIPE DANIEL 13 MURGUIA MEDINA MARCELA 13 MURILLO AGUILAR VIVIANA CECILIA 13 MURILLO BALDIVIESO ALDO NILO 13 MURILLO DE MACEDA JAQUELIN ALICIA 13 MURILLO PAREDES RAUL JESUS 13 MUSTAFA FLORES LORGIO DANIEL 13 NATES SANCHEZ LUDOVINO 26 NATIONAL DESTILERS DE BOLIVIA S.A. 544 NATUSCH DE URIOSTE VANESA BEATRIZ 13 NAVA ARCE VICTOR 32 NAVA ARIAS ROXANA TERESA 32 NAVA BURGOA MARCELO NORMAN 13 NAVA LEÒN JULIO ANTONIO 13 NAVA MALDONADO CLAUDIA MARCELA 13 NAVA MARTHA LEONOR 51 NAVARRO CHARA CARLOS GONZALO 17 NAVARRO CONTRERAS MIGUEL 49.936 NAVARRO LARREA NURIA BIENVENIDA 8 NAVARRO NUÑEZ ALBERTO 13 NAVARRO PENTIMALLI JORGE ALVARO 1.049 NAVARRO SALGUERO FRANKLIN 13 NAVARRO YAGUE IVONE 1.885 NAVAS SANDY SANDRA ANA MARÌA 13 NAVIA LA FUENTE ROMULO 44 NAVIA MONJE DAVID 111 NAVIA VASQUEZ CRISTIAN MARCELO 13 NAZRALA MORALES SANDRA PATRICIA 13 NEGRETTY HUARAYO MANUEL 593 NEMTALA ASEFF ROQUE LUIS 1 NINA RALDE WILLY FILIMON 28 NOGALES DE VALDIVIA ALCIRA ISABEL 13 NOGALES OROZCO JONNY 13 NOGALES VEIZAGA JORGE 13 NORIEGA MONJE MASSIEL CONNY 13 NORMAND BARRON JOSE ANTONIO 13 NUÑEZ ARTEAGA TATIANA DE 88 NUÑEZ CUELLAR LILIANA 13 NUÑEZ FLORES CARLOS ALEX 61 NUÑEZ JIMENEZ CARLOS ANDRES 13
NUÑEZ MENDEZ CLAUDIA MARIA 13 NUÑEZ QUIROGA ALVARO PABLO 13 NUÑEZ VACA MELISSA 13 OBLITAS COSSIO CESAR AUGUSTO 13 OCAMPO PEÑARANDA DYRCE TERESA 26 OJEDA CESPEDES SERGIO POLICARP 13 OLACHEA MUÑOZ CARLOS MIGUEL 33 OLIVARES GODOY WAYNA CHIARA MARIETTA 13 OLIVEIRA BATISTA FRANCILENE 13 ONDARZA LINARES FRANZ 1 OÑA MIRANDA JULIO ROMMI 13 OPTICA LA PAZ 815 ORDOÑEZ BLADES LILIANA DEL ROSARIO 13 ORDOÑEZ CARMINIA 13 ORELLANA CHAVEZ VIVIANA GISELA 13 ORGANIBIA ZEBALLOS CINDY 13 ORIAS ARREDONDO RAMIRO GASTON 14 ORIAS PEÑARANDA ALEJANDRO JAVIER 13 OROSCO CAMACHO LUIS FERNANDO 13 OROSCO GOMEZ RAUL 19 OROZA DE ZABALA MARCELA IRENE 5 OROZA MONTELLANO ANA CAROLA 13 ORTEGA ROCHA CHRISTIAN JAVIER 13 ORTIZ ACHA JULIO 6 ORTIZ DAVALOS CARMEN YOLANDA 13 ORTIZ HURTADO REINALDO RUBEN 1.544 ORTIZ MARTINEZ MARTIN MIGUEL 13 ORTIZ PINELL ANGELA YRENE 13 ORTIZ QUEZADA MANUEL ALEJANDRO 13 ORTIZ UYUNI SHIRLEY 13 ORTIZ VIVIANA ROSARIO TABOADA DE 593 ORTUÑO CASSON MARIA VALERIA 13 OSAKI URREJOLA MARIO 1 OSINAGA PEÑA GABRIELA GRACIELA 13 OSORIO ARMELLA MARIA DAINE 13 OSSIO FERNANDEZ JOSE FRANCISCO J. 26 OSUNA GUTIERREZ CARLOS RAFAEL 13 OTERO FERRUFINO ROSE MARY 33 OVANDO MENDEZ ANGELA GRACE 13 OVIEDO BELLOT RAMON 14 OVIEDO MENDOZA F. ERLAND 680 PABON MORALES FEDERICO ASUNCION 13 PABON ZALLES RAFAEL 1.187 PACHECO MICHEL MARIA KATTIA 13 PACHECO SILVA ALVARO ANIBAL 13 PADILLA CADIMA EDSON JESUS 13 PADILLA SOLIZ EIDY 13 PALACIOS CAMPOS FREDDY 2.994 PALACIOS FERREYRA LIZETT 13 PALMA MOLINA PATRICIA VIVIANA 13 PALZA MERCADO VITO MODESTO 184 PALZA PRUDENCIO JAVIER 204 PALZA PRUDENCIO JAVIER Y/O PALZA LILA PRUDENCIO DE 1.436
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
155
PALZA PRUDENCIO LUCRECIA CAROLA 27 PANAMERICAN SECURITIES S.A. 607 PANDO MIRANDA MIRIAM DORIS ROSARIO 41 PANIAGUA ESPINOZA MARTIZA 13 PANIAGUA LAFUENTE GABRIELA 13 PANIAGUA VARGAS ELDY GABRIELA 13 PANTOJA BARRERA ROSE MARIE FATIMA 13 PARADA RODRIGUEZ MARCELA 13 PARADA SUAREZ MARIA RENE 13 PARAVICINI DE CARDOZO BLANCA 36 PARDO BOHRT FERNANDO 21.969 PARDO FINNI JOCELYNE GLINNYS 13 PARDO PARDO NINOSHKA MIRIAM 13 PAREDES CARDENAS NELLY 117 PAREDES DELGADILLO JANNET ROSSEMAR 13 PAREDES MOLLINEDO ARMINDA PASTORA 13 PAREDES TABORGA ALAN ERNESTO 13 PAREDES VDA DE PEREZ ENRIQUETA 2.980 PAREJA FERNANDEZ ALCIRA 1 PARRA AGRAMONT VIOLETA CINDY 13 PARY CASTILLO DARWIN 13 PASAPERA LINARES ELFFI 751 PASAPERA LINARES MARIVEL NINOSKA 7 PASTEN REYNAGA BORIS ALBERTO 593 PASTOR ORTUÑO GABRIELA ALEJANDRA 13 PATIÑO CUELLAR DANIEL ALEJANDRA 13 PATIÑO ZUAZO GONZALO 1.730 PATIÑO ZUAZO LUIS JAIME 1.730 PATIÑO ZUAZO MARIA LUISA 7.980 PATON HERNANI LUZ GABRIELA 13 PATRONI REA NEISMA 339 PAZ ARAUCO ROCA GONZALO 6 PAZ GUTIERREZ JOSE CARLOS 28.464 PAZ GUZMÀN PAOLA VANESSA 13 PAZ JIMENEZ ROMY 13 PAZ PACHECO GONZALO 20.603 PAZ ROJAS ROLANDO PERCY 13 PAZ SOLDAN ANDRADE ANDRADE ELENA VIVIAN 3 PAZ SOLDÀN GUADALUPE 13 PAZ SOLDAN SOMOZA ISABEL MARIA 13 PAZ VESPA MARIA LOLA 13 PEDRAZA RIVERA SILVIA ALEJANDRA 13 PELÀEZ MAMAYEFF ASTRID 13 PEÑA DE MENDOZA GLADYS 136 PEÑA DE ORTIZ SOFIA BANUSA 13 PEÑA GOMEZ FEDERICO TELESFORO 69 PEÑA GUZMAN JOSE RAMIRO 13 PEÑA MENDOZA ANGELA 13 PEÑA TALAMAS ROSARIO AMANDA 1.427 PEÑAFIEL MOLINA DANIELA GISELA X. 1.466 PEÑALOZA IBAÑEZ WALDO 13 PEÑALOZA LANDAETA CESAR GABRIEL 13 PEÑALOZA LEON MARIA CRISTINA 13 PEÑARANDA BOJANIC SUSANA 113.818
PEREDO GARCIA LESLIE SUSANA 13 PEREDO JUAN CARLOS 13 PEREDO OROZCO XIMENA ANTONIETA 13 PEREDO QUIROGA EDGAR HUGO 13 PEREIRA BACARREZA GUILLERMO ROBERTO 55 PEREIRA GUTIERREZ CARLOS ANDRES 13 PEREIRA RIVADENEIRA RILMA PATRICIA 13 PERES DIAZ LUIS ANDRES 13 PERES VELASCO LUIS GUSTAVO 13 PEREZ ARANCIBIA PAOLA ALISSON 13 PEREZ CANEDO EDGAR GUILLERMO 13 PÈREZ GONZÀLES NINOSKA BLANCA 13 PEREZ GUZMAN MARGOT 13 PÈREZ LOAYZA VERÒNICA BLANCA 13 PEREZ MORALEZ CRISTINA DEL CARMEN 198 PEREZ PINAYA CARLOS MAURICIO 13 PEREZ SAAVEDRA ESTHER GINA 13 PEREZ TREPP MAURICIO ANDRES 13 PERS DE ABRUZZESE DORA LEONOR 21 PIEKE HORST BURKHART 3.717 PINCETIC DOMIC VISNJA DE 339 PINTO AGUILERA MARIO 588 PINTO JIMENEZ RAIMUNDO 13 PINTO MARIACA MARIANA MELISSA 13 PINTO VARGAS ELIZABETH 13 PLASTOFORM LTDA. 3.594 PLAZA CAMACHO AUGUSTO 2.088 POL DE PRUDENCIO YOLANDA HORTENCIA 428 POLO CUELLAR RODRIGO ALEJANDRO 13 POMA GONFORI GENARO GERARDO 66 POMA PASTEN GONZALO NICOLAS 13 POMARES SOLIZ CARLOS ALBERTO 7 PONCE DE LEON VICTORIA ALVARADO VDA.DE 12.845 PONCE SANCHEZ ENRIQUE DANIEL 13 POPPE AVILA MAURICIO ANDRES 13 PORRAS MERCADO ANA MARIA 13 PORRO ESCOBAR TOMAS JOSE 13 PORTOCARRERO VASQUEZ LUIS FERNANDO 1 POZO HAILLOT MARIA CECILIA 773 POZO URIA FERNANDO 2.856 POZO VARGAS ELVIO 3.922 POZO ZAPATA NAPOLEON 1.494 POZZO VELASCO CARLOS ALBERTO 13 PRADEL CABALLERO MARTHA LILIANA 1.990 PRADO GUACHALLA JAIME ANTONIO 13 PRIMINTELA GANDARILLAS RICARDO JOSE 13 PROBOLSA S.A. 4.158 PROMMEL QUEREJAZU SERGIO MARTIN 366 PRUDENCIO ALBA RENAN 190 PRUDENCIO TARDIO LUIS 3 PRUDENCIO VACAFLOR AUGUSTO ISMAEL 384 PRUDENCIO VACAFLOR ELIANA REBECA 299 PUCHETA ANGUILERA SHEILA ANDREA 13 QUIKAÑA PRADO SIMEON 5
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
156
QUINTANA CEPEDA ELOISA DE LA LUZ 13 QUINTANILLA ACHUCARO SHIRLEY KARELIA 13 QUINTANILLA HANHART TERESA MARIA LILA ANDREA 3.198 QUINTANILLA MENDOZA FRANCIS ANGELA 13 QUIÑONES ROMAN JAIME ALBERTO 13 QUIROGA ABASTO OSCAR ALBERTO 16 QUIROGA BECERRA DE LA ROCA ROGER H. 21 QUIROGA GALINDO CLAUDIA LORENA 13 QUIROGA MEDINA VANESA 13 QUIROGA PEÑARANDA KRISTHIAN DANIEL 13 QUIROGA URQUIZO MARIA ANTONIETA 13 QUIROGA VEIZAGA ANDRES AGUTIN 125 QUIROZ BARRIOS FABIOLA VIOLETA 13 QUIROZ SALAZAR MARTIN BORIS 13 QUIROZ SALINAS JAIME 13 QUISBERT LARICO ALEJANDRO 13 QUISBERT MAMANI JHONNY ISRAEL 13 QUISBERT MONTAÑO UBALDO JHENRY 13 QUISBERT RAMIRO EDWIN 14 QUISPE CONDORI FREDDY SANTOS 13 QUISPE CORONEL EVARISTO 13 QUISPE MAMANI MARGARITA 16 QUISPE MAMANI SABINO 51 QUISPE PASTEN CIPRIANO 185 QUISPE VACAFLOR RAMIRO 13 RADIC COCA GLADYS 382 RAMALLO ANGULO VIVIANA 13 RAMIREZ AÑEZ DALCY CAROLINA 6 RAMIREZ CASTAÑON XIMENA LUISA 13 RAMÌREZ JIMÈNEZ OSCAR SILVER 13 RAMIREZ MENDEZ ROXANA 13 RAMIREZ TEODOVICH SUSANA BRENDA 13 RAMIREZ TOCO DANIEL 13 RAMON MATIENZO RUTH CAROLA 13 RAMOS DE MIRANDA MARIA TERESA 57 RAMOS MENDIETA MARIA RUTH 13 RAMOS RIOS PABLO GUILLERMO 13 RAMOS ZAMBRANA ILENKA PATRICIA 1 REA RODRIGUEZ MELISSA 13 RECKEWEG ENDARA VERONICA 66 REDONDO OYOLA MARIA MARTHA 6 RENGEL SILLERICO GERMAN 19 RENGEL SILLERICO JORGE EDUARDO 690.768 REQUENA DE UZQUIANO ANA MARIA 46 RESNIKOWSKI Y CIA. 151 RETAMOSO SAAVEDRA NARDY 13 REVILLA AGUILAR RICARDO MAURICIO 13 REVOLLO SILVA CARLA VERONICA 13 REYES BEJARANO NORMAN 6 REYES BLANCO CARLOS ALFONSO 302 REYES DALVA CESAR 6 REYES DURAN GONZALO ALFREDO 13 REYES GUILLEN PAMELA 13 REYES LEAÑO FREDDY E. 585
REYES RUIZ EDGAR ROLANDO 1.256 REYES YOLANDA DELGADO DE 77.721 RIBERA ANGULO CINTIA MARLENI 28 RIBERA ARDAYA VICTOR HUGO 13 RIBERA CRUZ GARY ALCIDES 13 RIBERA LOLA NELSON 13 RIBERA MELGAR YENNY 13 RIBERA MENDOZA MARISELVA 13 RIBERA WANTING RINA RITA 13 RICO FERNANDEZ MARY TERESA 13 RIOS BRIDEUX IRIARTE MIGUEL A. 20 RIOS CALLISAYA ANASTACIO MARTIN 13 RIOS MOLINA VALERIA 13 RÌOS SUAZNABAR JEAN CARLA 13 RIOS URQUIZO CLAUDIA 6 RIOS VALLEJOS ABAD ANTONIO 28 RIVAS FALON TATIANA NINOSKA 13 RIVAS GIL KRISS VANIA 13 RIVERA ALVAREZ JOSE ANDRES 13 RIVERA DAVALOS MARIA CECILIA 6 RIVERA DE LA BARRA ANAHI RAQUEL 13 RIVERA GARNICA JOSE A. 6 RIVERA JAIME. 13 RIVERA MENDEZ JHOVANA INGRID 13 RIVERA RODRIGUEZ DANIEL 13 RIVERA SAENZ PAOLA 13 RIVERA SALAZAR FRANCES 33 RIVERA SANCHEZ JUDITH DORIS 13 RIVERA YUGAR ARIEL STEVE 13 RIVERO GUTIERREZ RUTH REGINA 24 RIVERO IBANEZ CARMEN ALICIA 13 RIVERO LIMPIAS MARIOLY 13 RIVERO MARQUEZ PATRICIA VIRGINIA 13 RIVERO MEJIA JOSE LUIS 20 RIVERO MENDOZA GUILLERMO Y RIVERO SARA VIRGINIA LARREA DE 121.401 RIVERO MENDOZA LUIS FELIPE 103 RIVERO MERCADO FAVIOLA 13 RIVERO SELUM WINSOR ROMER 13 RIVEROS SOLARES JAVIER OMAR 13 RIVEROS VERA KAREN JHANINA 13 ROBLES ROSADO MARIA ESTEFANY 13 ROBLES VELASCO EDWIN MARTIN 13 ROCA CALLE AMADA TERESITA 8 ROCA DE SUAREZ MIRIAM 13 ROCA LEIGUE PAULO CESAR 1.194 ROCA MEJIA OSCAR 451 ROCA RIVERO EDITHER FERNANDO 13 ROCA URIOSTE MARCELO 30 ROCCA BALDELOMAR JORGE ANTONIO 66 ROCHA RIVERO MARIA TERESA 13 RODAS CABEZAS MARÌA VIRGINIA 13 RODAS VALENCIA PAOLA ANDREA 13 RODAS VIDAL MIRTHA 13
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
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ACCIONES EMITIDAS
157
RODO HELMIG ENNA DEL CARMEN 13 RODRIGO VARGAS E. XIMENA 614 RODRIGUEZ ALVARADO LAURA NONA 13 RODRIGUEZ BARRON ALEXANDRA LIZETH 13 RODRIGUEZ COCO LIA LIBAN 13 RODRIGUEZ COSTAS DANIEL ROBERTO 13 RODRIGUEZ DEL CASTILLO ELIANA 162 RODRIGUEZ DEL RIO FELIX 13 RODRIGUEZ ENRIQUEZ HUGO 13 RODRIGUEZ ESPAÑA ANDRES 170 RODRIGUEZ JIMENEZ ANDREA ADELA 13 RODRIGUEZ MELGAR ANGELICA MARIA 13 RODRIGUEZ MENDEZ GABRIELA 13 RODRIGUEZ OLIVIERI GONZALO 5 RODRIGUEZ RAMIREZ HUGO 28 RODRIGUEZ SANCHEZ RONALD ABEL 13 RODRIGUEZ UGARTE VLADYMIR JIMMY 13 RODRIGUEZ VACA RONY SILVESTRE 13 RODRIGUEZ VARGAS OMAR RODO 13 RODRIGUEZ ZEGARRA LUIS WALTER 13 ROJAS BULACIA ANDREA 13 ROJAS CANELAS MELBY NORA 39 ROJAS CORDOVA IBERG 142 ROJAS CUELLAR WILSON WILMER 13 ROJAS DAVILA MONICA LUZ 13 ROJAS FLORES OSCAR EDUARDO 188 ROJAS GARNICA RAMIRO 161 ROJAS JUSTINIANO RUBÈN DARÌO 13 ROJAS LAZCANO JUAN ANTONIO 11 ROJAS PATIÑO VERONICA 13 ROJAS POMA ALEJANDRO 13 ROJAS RADA NANCY ELIZABETH 13 ROJAS RODRIGUEZ JORGE ORLANDO 13 ROJAS SAAVEDRA XIMENA MITZI 53 ROJAS SALVO MARTIN GONZALO 233 ROLDAN ESPINOZA FERNANDO 1.194 ROLDAN ESPINOZA OSCAR 13 ROMAN SALVATIERRA MARIA FERNANDA 13 ROMANO QUIROGA SILVIA MARÌA 13 ROMANO VELASQUEZ OSCAR ANTONIO 53 ROMAY LARA GABRIELA ALEJANDRA 13 ROMAY TERCEROS SIMON 7 ROMERO ARNEZ CESAR MANUEL 11.629 ROMERO ARNEZ NELSON RUDY 15.111 ROMERO VIRGUETTY RUBEN AROLDO 1.839 ROMERO CAMACHO FERNANDO MARCELO 125 ROMERO CASTELLANOS CAROLINA 13 ROMERO CASTELLANOS GUIDO RICARDO 425 ROMERO CASTELLANOS ISABEL XIMENA 13 ROMERO COLQUE RENE PEDRO 49 ROMERO DORIA MEDINA CLAUDIA KARINA 13 ROMERO EDUARDO ROSARIO 6 ROMERO EGUINO RUBEN 965 ROMERO GONZALES WALTER SOLON 21
ROMERO MALLEA CARLOS 186 ROMERO RAYA XIMENA CECILIA 13 ROMERO SALAZAR ALVARO 13 ROMERO SANDOVAL MARIA EUGENIA 13 ROMERO VÀSQUEZ PATRICIA CAROLA 13 ROQUE LIMACHI FELIX ISAAC 13 ROSA ARUNI FREDY MARIO 13 ROSADO PINTO EMILSE 13 ROSALES SOLOGUREN DANIELA LETICIA 13 ROSSO ALBA PAMELA DENNISE 13 RPIOS ERQUICIA ORLANDO TELMO 13 RUBIN DE CELIS RIVEROS LILIAM CARLA 1.194 RUEDA FLORES MABEL CARLOTA 13 RUISANCHEZ JOSE MARIA 198.469 RUIZ AVENDAÑO BLACS ANTONIO 13 RUIZ BETANCOURT ISABEL SANDRA 13 RUIZ CABEZAS JUAN PABLO 13 RUIZ ESPADA MARCELO 13 RUIZ GUERRERO LUIS FERNANDO 32 RUIZ MIER LUIS FERNANDO 150 RUIZ MONTAÑO JORGE 48.436 RUIZ ORTIZ JOSE CARLOS 13 RUIZ REYNOLDS VICTOR PRIMO 13 RUIZ RIVERO ANTONIO MAURICIO 13 RUIZ VALENTINA LUZIO DE 593 SAAVEDRA AGUILAR EDUARDO 20 SAAVEDRA ARAUCO RENE MILTON 36 SAAVEDRA ARTEAGA DIEGO ALBERTO 13 SAAVEDRA FERRUFINO MARCY 13 SAAVEDRA MIRANDA ROSE MARIE 1.187 SAAVEDRA TORREZ FELICIDAD E. 80 SAAVEDRA WEISE STEPHANIE BARBARA 13 SAGARNAGA CASTAÑOS EDWIN ALBERTO 13 SAINZ CAMACHO GABRIELA CONSUE 13 SALAMANCA ZENTENO DANIEL 6 SALAME MONTELLANO ELIAS Y FATIMA FELIPPE DE SALAME 2.126 SALAS RIOS ANDREA 13 SALAVERRY ABREGO SERGIO EDUARDO 19 SALAZAR PARADA CARLOS ALBERTO 13 SALAZAR ALAVE EDSON OSCAR 13 SALAZAR ALEJANDRO 36 SALAZAR ANTEQUERA LIZETTE VIRGINIA 13 SALAZAR CESPEDES GUILUD 13 SALAZAR ELSA PAREDES DE 13.664 SALAZAR HIDALGO NORKA MARIELA 13 SALAZAR LANDIVAR MERY RAQUEL 13 SALAZAR SÀNCHEZ DENNIS MARCELO 13 SALEK GARABITO REYNALDO MARCELO 84 SALINAS AGUILERA MAURICIO EDUARDO 13 SALINAS DOMINGUEZ SANDRA GABY 13 SALINAS IÑIGUEZ MARCO ANTONIO 13 SALINAS PEREZ AUGUSTO DEMIS 13 SALINAS QUISPE ANAHI 13
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
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158
SALMON CHACON CECILIA 6 SALOME ASBUN LUIS DANIEL 13 SALVATIERRA CASTRO ALBERTO AURELIO 13 SALVATIERRA CHOQUE PEDRO DAVID 13 SALVATIERRA MENDEZ JENNY 2.758 SALVATIERRA MONTENEGRO GABY TERESA 13 SALVATIERRA SOLIZ PEDRO 20 SANABRIA GARCIA VANESA LISSETT 13 SANCHEZ ALVAREZ LOURDES FELICIDAD 46 SANCHEZ CHAVARRIA MARIA ELENA 13 SANCHEZ ECHEVARRIA NORMA ORIETA 94 SANCHEZ FERRUFINO FREDDY BERNARDO 13 SANCHEZ OTUBO NOELIA 13 SANCHEZ PABON PATRICIA DEL ROSARIO 13 SANCHEZ PEREZ RUBEN JULIO 13 SANDOVAL GUTIERREZ GABRIELA 13 SANDOVAL MANCILLA RICHARD SOCRATE 13 SANDOVAL MIER RENE EDUARDO 13 SANDOVAL REYES ORTIZ OMAR ALEJANDRO 13 SANDOVAL TABOADA HUGO 13 SANDOVAL VALDIVIA PATRICIA SDENKA 13 SANJINES CADIMA JESUS RUBEN 13 SANJINES URIBE ELIANA 13 SANJINES VARGAS MARY EUGENIA 1.187 SANJINEZ LIZARAZU ROSARIO 162 SANJINEZ MACUAGA JOSE LUIS 20 SANJINEZ MONTAN JOSE 177 SANTA CRUZ MARIA ELENA TERRAZAS DE 1.197 SANTA CRUZ TERRAZAS POL JOAQUIN 2.036 SANTA MARIA CERFF CARLA XIMENA 13 SANTIAGO SENSEVE LUIS ENRIQUE 13 SANTIVAÑEZ BURGOA WENDDY PAOLA 13 SAPIENCIA POMMIER RODDY FERNANDO 67 SARABIA LLANOS RAFAEL ANTONIO 13 SARAVIA GUZMAN DOLLY 13 SARAVIA PORTUGAL JEANNETH 1.210 SARAVIA SALAZAR GALO GUIDO 13 SARMIENTO TERAN LUIS VICENTE 4.021 SATT ABUJDER GABRIELA 13 SAUCEDO AÑEZ WILSON 13 SAUCEDO CUELLAR ANA KARINA 13 SAUCEDO MUÑOZ FREDDY 13 SAUCEDO ORTIZ RICHARD ERLIND 13 SAUMA MARIA TATIANA MENDOZA DE 71.868 SAUMA PATIÑO SALIM ANTONIO 2.969 SCAMARDI RUBENS ROBERTO 7 SCHERING BOLIVIANA 476 SCHOCK AÑEZ JUAN PABLO 13 SCHULZE MENDEZ VICTOR HUGO 13 SEARS ARCHIBALD F.J. 126.908 SEGALES CASTILLO MALENA KANTUTA 13 SEGURONDO FLORES FELIX REYNALDO 1.006 SEGURONDO PEREZ FELIX 1.284 SEJAS VILLAGÒMEZ MARTHA 13
SELEME JIMENEZ ANDREA 13 SERPA DE CASTRO ISABEL 66 SERRANO HEREDIA SUHELEN CAROLA 13 SERRANO SALVATIERRA FREDDY 13 SERVICIOS GENERALES Y MINEROS LTDA. 163 SEVERICH ZABALA MARIA VALERIA 13 SEVILLA PERALTA GRACIELA 606 SHIOSAKI ESCALANTE ISABEL 13 SIERRA KERSCHER CHRISTIAN JAVIER 41.782 SIERRA SALINAS MARCIA LORENA 13 SILES MEJIA CARLOS MIGUEL 13 SILLERICO BAPTISTA FELIPE 581 SILVA CACHICATARI ROMULO 76.092 SILVA GARZON XIMENA 13 SILVA VON BOECK ROXANA TERESA 13 SINCHI WAYRA S.A. 716.499 SITIC DEL VILLAR CARMEN JULIA 13 SOCIEDAD INDUSTRIAL Y COMERCIAL LA FRANCESA S.A. 30.252 SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A. 147.039 SOCIEDAD NACIONAL TEXTIL SONATEX S.A. 115 SOCIEDAD TEXTIL COMERCIAL SOTECO 589 SOINCO S.R.L. Y/O MORENO MENACHO GUIDO JHONY 7 SOLANO PEÑA ROGER 13 SOLARES FRERKING JULIO OSCAR GASTON 13 SOLARES MARISCAL JUAN CARLOS 13 SOLARES MARISCAL MARCELO 2 SOLARES OBANDO VIVIAN VERONICA 13 SOLIS VALENCIA PAOLA KARIME 13 SOLIZ ANDRADE WALTER 13 SOLIZ CASTRO RICARDO 6 SOLIZ GONZALES INGRID MADELEINE 13 SOLIZ MORALES CRHISTIAN WILDER 13 SORIA ARREDONDO LIDER 588 SORIA DE ROCA PATRICIA 13 SORIA GALVARRO VILASECA JOSE NAPOLEON 13 SORIA NOGALES MICHELLE 13 SORIA PRADO LUIS AMÒN 13 SORIA ROCHA HECTOR FELIX 232 SORUCO BONADONA MONICA SUSANA 13 SOTO CASTRO HUGO 13 SOTO ELIA JIMENA 13 SOTO PAZ MARIA JOSE 6 SOTOMAYOR BARBA BLADIMIR 13 SOTOMAYOR DE PAZOS MARIA SUSANA 84 SOTOMAYOR MAUSOLF ROLANDO STEPHAN 615 SOTTOCORNO VERA ANDREA PATRICIA 13 SOVERON GUTIERREZ SANDRA FABIOLA 13 SOZA FORERO CARMEN TERESA 13 STEFFEN CERVANTES FRANZ 1.260 STEFFEN CERVANTES JACK 1.257 STEFFEN CERVANTES MAX 1.257 STEFFEN NUÑEZ ELIZABETH 1.260 STOJANOVIC VUKSANOVIC DRAGO 5
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
159
STUMVOLL AUZA CARMEN XIMENA 13 SUAREZ SAUCEDO FERNANDO 13 SUAREZ ARANO LILIANA 13 SUAREZ BARBA ROMINA PAOLA 13 SUAREZ BETTY NUÑEZ DE 422 SUAREZ CASTELLANO HENRY JULIO 3 SUAREZ HURTADO WALTER NABAL 67 SUAREZ ORTIZ CLAUDIA PAOLA 13 SUAREZ PADILLA MONICA LETICIA CARMELA 13 SUAREZ RUIZ WINSOR HUMBERTO 13 SUAREZ SUAREZ OSWALDO 13 SUBIETA FLORES JAIME ALFONSO 13 SUBIETA MARIN ROBERTO ALEJANDRO 38.853 TABORGA ARTURO 2.507 TABORGA RIVERO C. PATRICIA 6 TACOPLASTIX 762 TADIC DE HANDALL LILIANA 1 TAHUAMANU S.A. 8.303 TAIDA FLORES CINTHIA 13 TAKAKI HEITOR RIGURTHO 30 TALAVERA GALVAN ADRIAN SERGIO 13 TAMES BARRIOS INGRID MERCEDES 5 TAPIA ALBORTA JUAN JOSÈ 13 TAPIA ARGOTE MILTON 13 TAPIA GASPAR JAVIER 13 TAPIA GASPAR VICTOR HUGO 6 TAPIA LOZA MIRIAM JAQUELINE 13 TARDIO BALLERSTAEDT LUIS FERNANDO 13 TARIFA LÒPEZ ELIZABETH 13 TARILONTE PEREZ FELICISIMO 177 TARILONTE RODRIGUEZ CARMIÑA 19 TARQUINO LA FUENTE IVANKA AGUINDA 13 TEDESQUI HESLAM LESLEY JANE MACHELLE 17 TEJADA QUIROGA IVAN DAGNER 1 TEJADA VISCARRA JACQUELINE ELIZABETH 13 TEJERINA ARDILES AYDA 593 TELECEL S.A. 11 TELLERIA GEIGER JUAN CARLOS 13 TELLERIA MARLOTH ANGELA KARINA 282 TELLERIA ORMACHEA VICTOR SALVADOR 136.589 TELLERIA RIOS MARIO LUIS 69 TELLEZ GONZALES SANDRA OLGA 13 TELLEZ MIRANDA CARLOS E. 747 TERAN BARRIENTOS MARCELO 2.376 TERAN GONZALES FABIOLA VIVIAN 3.994 TERAN GUTIERREZ CARMEN DANIELA 13 TERAN ROMERO ROGER SERGIO 13 TERCEROS NAVIA VERONICA LETICIA 13 TERRAZAS ALARCON MADY ZENAIDA 13 TERRAZAS GARCIA JUAN 13 TERRAZAS IBANEZ JORGE 1.185 TERRAZAS MORALES VICTOR HUGO 13 TEXTILON S.R.L. 2.327 THAMES ANGLES OSCAR ENRIQUE 1.187
TICONA JURADO CORINA 13 TODESCO BERZON MARIA LAURA 13 TOLABA JURADO WILLY ABILIO 13 TORO ARGANDOÑA FERNANDO J. 2.023 TORREJON VACAFLORES KARLA ALEJANDRA 13 TORRES ESPINOZA JAIME RAUL 13 TORRES LLANOS SILVIA NATALIA 13 TORRES QUIROGA OMAR ALEJANDRO 13 TORREZ BRAVO CARLOS ALFREDO 11 TORREZ CUELLAR SAMUEL 13 TORREZ HIDALGO LORENA 13 TORREZ LOPEZ GABRIELA 13 TORREZ SERRANO JANET 728 TORREZ VACAFLORES JACQUELINE ELIZABETH 13 TORRICO DE ALBORNOZ YESSICA ROSARIO 13 TORRICO HERENCIA ELIZABETH 36 TORRICO RODRIGUEZ ARTURO 14 TORRICO SILES MAURICIO JAVIER 13 TORRICO VALVERDE MIHL EDGAR 743 TORRICO ZEBALLOS SERGIO MAURICIO 13 TREVINO PAREDES ANTONIO SILVESTRE 163 TRILLO QUINTEROS FABIAN ADEMAR 13 TRIVEÑO PAREDES OSCAR 13 TROCHE CABRERA MARCELA CLAUDIA 13 TROCHE MUÑOZ LUIS WILFREDO 16 TRONCOSO CAPRILES GROVER HERMO 13 TROXLER MARTINEZ RAUL ARNOLDO 26 TRUJILLO ROJAS MIGUEL ALEJANDRO 13 TUCO MAMANI HERMENEGILDO 13 TUDELA VARGAS ISAAC 20 TUESTA VARGAS EDER 13 UGALDE ROLLANO WENDELL SAM 13 UGARTECHE MARIA DEL PILAR ELVIRA SORIANO DE 2.040 UGARTECHE SORIANO CARMEN MARIA 2.040 UGARTECHE SORIANO ISABEL MARIA 2.040 ULLOA ALCON PATRICIA PAMELA 13 UÑO SERRANO SUSANA SHEYLA 13 URDININEA DUPLEICH MARCELO SERGIO 1 URENDA AMELUNGE JORGE 3.903 UREÑA AÑEZ GUILLERMO 162 UREÑA HIGORRE SAMANTHA 13 URIA CUEVAS HECTOR 1.988 URIA LOPEZ MONICA 13 URIA PADILLA MARCELINO FREDDY 13 URIA PIZARRO CARLOS 1.200 URIMO CARRIZALES ROMER RIMBER 13 URIONA ANAYA JIMENA ISABEL 13 URIONA ARZE HUASCAR EDUARDO 13 URIONA MONASTERIOS JHONATAN DAVID 13 URQUIDI FERNANDEZ FRANCO ANTONIO MAURICIO 13 URQUIDI GUMUCIO JULIO JAIME 102.615 URQUIDI MARAÑON SANDRA 1.332 URQUIDI ORTIZ RENE 3.164 URQUIETA BARRIOS JACQUELINE 2.972
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
160
URQUIZU LOPEZ JOSE ALFREDO 13 URRIOLAGOITIA MENDEZ MARIO ANDRES 13 USSEGLIO KORIYAMA TOMMY FELIX 13 VACA AUDIVERT MARIA DEL ROSARIO 13 VACA CASTEDO GARY HEBERTO 13 VACA COIMBRA IVES MAURICIO 13 VACA DIEZ LEONOR C. VDA. DE 664 VACA FERNANDEZ CHRISTIAN FRANZ 13 VACA HINOJOSA YOLANDA 13 VACA MELGAR LAURY Y/O NATUSCH JOSE 49 VACA PEREIRA DURAN MARIA DANIELA 13 VACA REA PAOLA ANDREA 13 VACA RIBERA MENDOZA RICARDO 13 VACA SALAS NOHELY 13 VACA TABOADA SERGIO 13 VACA VALDEZ MARIA ALEJANDRA 13 VALDA CAMPOS JAIME JOSE 13 VALDERRAMA LANDIVAR MARCO ANTONIO 16 VALDES MERY B.VILLANUEVA DE 146 VALDES VILLANUEVA JAIME 971 VALDES VILLANUEVA MAURICIO 353 VALDEZ CASTRO MILTON MILAN 13 VALDEZ ENRIQUETA H. DE 3.563 VALDEZ MAMANI CLAUDIO 91 VALDEZ MIRANDA JAIME FERNANDO Y VALDEZ MIRANDA DIEGO ALFONSO 237 VALDEZ TABORGA RAIZA HORTENCIA 13 VALDIVIA GALARZA DUNIA ROCIO 6.065 VALDIVIA LARREA FERNANDO SERGIO 13 VALDIVIA RUTH VALDES DE 1.200 VALENZUELA AGUIRRE GONZALO JORGE 13 VALENZUELA ARCE GUSTAVO ANTONIO VALENZUELA MARIA TERESA RODRIGUEZ 16.319 VALENZUELA BAZURCO JOAQUIN RAUL 28 VALENZUELA DE MONTERO MARTHA ELIZABE 7 VALENZUELA FLORES LILIAN ELIZABEH 13 VALENZUELA GUZMAN JOSE VICENTE 449 VALENZUELA LOMA SOLEDAD SHIRLEY 13 VALENZUELA OPORTO HORACIO MARCELO 341 VALENZUELA QUEVEDO HECTOR RODOLFO 13 VALERA MORON NANCY MARLENE 13 VALERO APAZA RENE 13 VALERO CUADRADO JOSE LUIS 13 VALLEJO RUIZ JAVIER 13 VALLEJOS BLANCO CARLOS HUGO 11 VALORES BURSATILES LA PAZ S.A. 14 VALVERDE OLMOS TERESA 13 VALVERDE ORELLANA ANA CAROLA 6 VARGAS MONTALVO MARÌA DEL CARMEN 13 VARGAS AGUILERA MARILIN 13 VARGAS BERRIOS CAROLINA 13 VARGAS BROCKMAN RICARDO 8 VARGAS CUELLAR RENE ROLANDO 13 VARGAS GUTIERREZ CARMINIA 13 VARGAS HIZA RODRIGO 13
VARGAS JIMENEZ IRYS GABRIELA 13 VARGAS LEON JULIO 17.849 VARGAS MARZA MARTINIANO 13 VARGAS PALMA JHONNY WILLIAM 13 VARGAS PARADA SUSANA 13 VARGAS SALAS RENÉ FERNANDO 13 VARGAS SALAS VERONICA 1.200 VARGAS SALGUEIRO ROSARIO ELENA 13 VARGAS SPINATTO DANIELA 13 VARGAS TAPIA MARCELA FERNANDA 13 VARGAS VILLAZON RENAN GONZALO 249 VARNOUX AMUSQUIVAR LIZA XIMENA 13 VASQUEZ ARCE GISELLE ANDREA 13 VASQUEZ CHOQUETARQUI JOHNNY BERNARDINO 13 VASQUEZ CORRO VERONICA MARIA 13 VASQUEZ RODRIGUEZ VICTOR HUGO 14 VÀSQUEZ RUTH ARMENIA 13 VASQUEZ SANCHEZ LEIDY 13 VASQUEZ YAÑEZ CARLA ALEJANDRA 13 VATTUONE OLIVERA FERNANDO HUMBERTO 13 VEGA ALIAGA VICTOR HUGO 13 VEGA ARAMAYO KARLA XIMENA 13 VEGA CASA MARCELINO 13 VEGA DE HARASIC JACKELINE 19 VEGA MERCADO DANIEL 13 VEIZAGA QUINTEROS SHIRLEY TATIANA 13 VELARDE MOLLINEDO CARLOS FERNANDO 1.389 VELARDE VERA HUGO SERGIO 129 VELASCO ARREDONDO MARTHA 6.894 VELASCO CANELAS CLEMENCIA VIRGINIA 67 VELASCO TERAN ANGELA ANDREA 46.624 VELASCO TERAN JORGE ALEXIS 46.624 VELASCO TERAN TATIANA VALENTINA 46.624 VELASCO TUDELA JORGE 20 VELASQUEZ BENAVIDES GONZALO JAVIER 13 VELASQUEZ CASTRILLO NELVA CRISTINA 13 VELASQUEZ DE MARTINEZ HERMINIA 24 VELAZQUEZ MARTINEZ MARCELO 162 VELEZ SUAREZ MAGALY SONIA 13 VELIZ DE MORALES MIRIAN ANTONIET 13 VELIZ VILLA JOSE WEYMAR 13 VENEGAS CALDERON MARCO ANTONIO 13 VENTURA ALVARADO AGAPITO 593 VERA SAN MARTIN RODRIGO DANIEL 13 VERA SUSANA KOCH DE 1.315 VERDUGUEZ FERNANDEZ HANS LUDWING 13 VERGARA FABIOLA 14 VERGARA JIMENEZ WALDO 10.192 VERGARA SEGURA FRANZ CARLOS 14 VERTIZ BLANCO DURAN ROSELINNE SHISSI 13 VIDAL ALVAREZ JORGE GARY 13 VIDAL CLAROS LISBEDY 13 VIDAL LARA MAX MARIO 13 VIDAL RIVERO GAVINO 69
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA
ACCIONES EMITIDAS
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VIDAURRE OROZA MARIO ROGER 41 VIERA MEJIA GLOVER 13 VIGUERAS M. LORENZO PABLO 7.947 VIGUERAS ZAPAA SANDRA TANIA 13 VILA MONJE OSCAR ALBERTO 24 VILLAGOMEZ RIBERA ANA PAOLA 13 VILLAGRA HERRERA BEATRIZ XIMENA 13 VILLALBA LEYTON FREDDY SERGIO 13 VILLANUEVA TRIGO EDWIN 1.072 VILLANUEVA URIARTE CLAUDIA VIVIANA 20 VILLARREAL FLORES DIEGO EDUARDO 13 VILLARREAL SAAVEDRA NORKA JHOANA 13 VILLARROEL AYALA SILVIA FABIOLA 13 VILLARROEL BAUSSE KARLA SUSANA 13 VILLARROEL DURÀN GABIRELA 13 VILLARROEL NAVAJAS FERNANDO SAMUEL 14 VILLARROEL TERRAZAS FELIX 13 VILLARROEL ZABALA PEDRO 11 VILLARRUBIA ACEBEY SONIA SARA 28 VILLARRUBIA HUANCA JUAN PABLO 13 VILLEGAS DE GUZMAN MARIA LILIANA 13 VILLEGAS LUNA HUGO 607 VILLENA CARRASCO JOSE MARIA 13 VIRUEZ OREYAY LUIS ALBERTO 13 VISCARRA LOZA MARTHA HERMINIA 14 VISCARRA SOTOMAYOR CESAR 13 VISCARRA TERAN SHIRLEY ROCIO 13 VOLCAN S.A. 117.655 VON REINICKE REVOLLO SERGIO JOEL 13 WAYAR TAPANACHE LUIS ALBERTO 13 YAGUE CHIRVECHES MIGUEL GASTON 92 YAMABE COITINES PILAR 13 YAMASAKI ROCA YULIUS 13 YANATELLI OCAMPO SERGIO EDUARDO 13 YANEZ BALDERRAMA FEDERICO MEDARDO 1 YAÑEZ ORELLANA ALONZO 13 YAÑEZ PADILLA RODRIGO JULIAN 8 YBARNEGARAY PONCE JUAN PABLO 55 YEPEZ ALPIRE DIEGO ANTONIO 13 YEPEZ LÒPEZ JOSÈ 13 YEPEZ MACHUCA YENNY 13
YOSHIDA DIAZ AUGUSTO 46 YTURRY VARGAS CINTHIA CECILIA 13 YUCRA ANTEQUERA GASTON NESTOR 13 ZABALA G. MANUEL 5.037 ZABALA GÒMEZ ARSILENY 13 ZABALA MONTENEGRO ROLANDO 656 ZABALA OYOLA JAKELINE 20 ZABALA ROCHA MARLENY 1.187 ZACONETA ABDALA FATIMA ISABEL 61 ZALLES DE ORMACHEA VERONICA 1 ZALLES DE PAZ SOLDAN MARCIA 142 ZALLES MARIN JOHN 159 ZAMBRANA BOLAÑOS ANNA PATRICIA DE 244 ZAMBRANA GUTIERREZ MARCO ANTONIO 13 ZAMORA DE BELTRAN CARMELA 1.340 ZAMORA RAMIREZ JORGE MARCELO 13 ZANKIZ BERTHIN MARIO HERNAN 491 ZAPATA MORALES 13 ZAPATA SERRANO ELIANA 13 ZAVALA BELTRAN MARIA DEL CARMEN 3.109 ZBINDEN LONDOÑO PAOLA CAROLINA 7.040 ZEBALLOS ANTEZANA CLAUDIA MILENKA V. 110 ZEBALLOS FLORES JHOVANA 13 ZEBALLOS LLANOS MARCELO 911 ZEBALLOS MONROY YESENIA FATIMA 6 ZEBALLOS SERNA MARCO A. 40 ZEBALLOS VEIZAGA SHIRLEY CORAL 13 ZELADA GUMIEL MONICA PATRICIA 8 ZELAYA ANTELO IVONNE 13 ZELAYA CORDERO MARCELO ABEL 13 ZENTENO ESCOBAR HEIDI IRMA 13 ZENTENO MENDOZA ROBERTO FIDEL 31.094 ZENTENO SALAZAR JAVIER ALFONSO 6 ZUAZO FERNANDEZ GALE 13 ZUAZO OÑA AUSBERTO Y/O ZUAZO NISTTAHUZ MARIA PATRICIA 702 ZUMARAN SUAREZ LORENA 13 ZURITA ARTEAGA SHEILA RUTH 13 ZURITA NOVILLO CARLOS ALBERTO 48 ZURITA POZO EDGAR WILFREDO 21 ZURITA ROJAS ROLANDO 13 ZURLO GABRIEL ANSELMO 13
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