Laporan Mengelola Adm.dana Kas Kecil

Disusun oleh:JASON TANWIJAYA

SINAR JAYA AGENCY

Sinar Jaya Agency

JL.Pademangan 2 Gang 17

No. 17-D ,Jakarta UtaraLaporan mengelola adm. Dana Kas Kecil

KATA PENGANTAR

Puji syukur saya panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa,atas limpahan karunia dan rahmat-Nya dalam mengabdi dan menyumbangkan pikiran untuk nusa,bangsa dan Negara khususnya melalui bidang pendidikan sehingga saya dapat menyusun modul ini untuk menunjang Kegiatan Belajar siswa untuk Kompetensi Keahlian Akuntansi.

Semoga modul ini dapat memenuhi kebutuhan peserta didik dalam meningkatkan kepahaman peserta didiknya sehingga lebih terampil dan berkeahlian dalam bidang akuntansi. Modul ini menyajikan materi terpilih yakni pembahasan tentang sistem Dana Kas Kecil yang saya buat dengan menggunakan Bahasa Indonesia yang mudah dimengerti.

Besar harapan saya, modul ini dapat memberi konstribusi yang bermanfaaat bagi peserta didik selanjutnya untuk menambah pengetahuan dan pemahaman lebih lanjut di pembahasan materi ini. Kurang lebihnya mohon dimaklumkan,terima kasih.

Jakarta, 29 September 2013

Jason Tanwijaya

DAFTAR ISI

Cover…………………………………………………………………………………………………………………. 1

Kata Pengantar……………………………………………………………………………………………….. 2

Daftar Isi………………………………………………………………………………………………………….. 3

Transaksi-transaksi Kas Kecil………………………………………………………………………………. 4

Bukti-bukti Transaksi Kas Kecil……………………………………………………………………………. 6

Jurnal Umum (Imprest Fund Method)……………………………………………………………... 19

Jurnal Umum (Fluctuation Fund Method)…………………………………………………......... 20

Buku Kas Kecil ……………………………………………………………………………………………….... 22

Perhitungan Fisik Dana Kas Kecil ……………………………………………………………………... 23

Berita Acara Perhitungan Kas Kecil……………………………………………………………….…… 24

Laporan Mutasi Dana Kas Kecil……………………………………………………………………….… 25

Penutup………………………………………………………………………………………………………….… 26

Daftar Pustaka…………………………………………………………………………………………………. 27

Soal-soal1. Berikut ini adalah data perusahaan Jasa Sinar Jaya Agency pada bulan

Maret 2010.

1 Mar Penerimaan kas untuk pembentukan dana kas kecil sebesar Rp. 3.500.000,00

2 Mar Pembelian perlengkapan sebesar Rp. 500.000,00

3 Mar Biaya beban rupa-rupa sebesar Rp. 180.000,00

3 Mar Biaya pembuatan fotokopi sebesar Rp. 50.000,004 Mar Pembayaran beban listrik sebesar Rp. 175.000,006 Mar Biaya Pembuatan brosur sebesar Rp. 150.000,006 Mar Biaya pembelian perangko sebesar Rp. 70.000,007 Mar Pembelian perlengkapan sebesar Rp. 125.000,007 Mar Biaya beban iklan sebesar Rp. 725.000,008 Mar Dana kas kecil dianggap terlalu kecil, maka Rp. 700.000,00 disetor ke kas kecil

9 Mar Dibayar biaya angkut pembelian sebesar Rp. 150.000,00

9 Mar Biaya beban telepon sebesar Rp. 150.000,00

10 Mar Biaya beban kebersihan sebesar Rp. 150.000,00

10 Mar Dilakukan pengisian kembali dana kas kecil

11 Mar Pembelian perlengkapan ATK sebesar Rp. 200.000,00

11 Mar Pembayaran biaya fotokopi sebesar Rp. 50.000,00

12 Mar Pembayaran biaya angkut pembelian sebesar Rp. 150.000,00

13 Mar Biaya cetak Brosur sebesar Rp. 125.000,00


15 Mar Pembelian meterai sebesar Rp. 50.000,00

16 Mar Pembayaran air sebesar Rp. 150.000,00


21 Mar Biaya kebersihan sebesar Rp. 150.000,00

22 Mar Biaya Rupa-rupa sebesar Rp. 100.000,00


24 Mar Biaya angkut perlengkapan sebesar Rp. 75.000,00

25 Mar Biaya Keamanan sebesar Rp. 200.000,00

27 Mar Biaya Konsumsi rapat sebesar Rp. 225.000,00

28 Mar Pembayaran biaya administrasi sebesar Rp. 135.000,00

28 Mar Biaya perawatan peralatan sebesar Rp. 500.000,00

29 Mar Dibayar resep dokter untuk karyawan yang sakit sebesar Rp. 20.000,00

30 Mar Dibayar beban gaji karyawan sebesar Rp. 1.250.000,00

30 Mar Dibayar beban fotokopi sebesar Rp. 35.000,00

31 Mar pembelian ATK sebesar Rp. 150.000,00


Diminta :

Buatlah Jurnal jika menggunakan :

- Imprest Fund Method

- Fluctuation Fund Method

Bukti transaksiSinar Jaya Agency

JL.Pademangan 2 Gang 17 No. 17-D ,Jakarta Utara

BUKTI PENERIMAAN KASNo.BKkM : 001/03/10

Sudah diterima dari : Pemegang Kas BesarUang sebanyak : Rp3.500.000,00Untuk Pembayaran : Pengisian Kas KecilTERBILANG : Tiga Juta Lima Ratus ribu rupiah

Jakarta,01 Maret 2010

Yang menyerahkan PenerimaPemegang Kas Besar Pemegang Kas Kecil

JasonTan

(Jason Tw)

Sinar Jaya AgencyJL.Pademangan 2 Gang 17 No. 17-D,Jakarta Utara

BUKTI PENGELUARAN KASNo. BKkK : 01/03/10

Dibayarkan kepada : Toko JayaUang sebanyak : Rp500.000,00Untuk pembayaran : PerlengkapanTERBILANG : Lima ratus ribu rupiah

Jakarta,02 Maret 2010Petugas Kas Kecil

JasonTan

(Jason Tw)



Dibayarkan kepada : toko johnUang sebanyak : Rp.180.000,00Untuk pembayaran : Biaya rupa-rupaTERBILANG : Seratus delapan puluh ribu rupiah


Jason

(jason Tw)



Dibayarkan kepada : toko valentineUang sebanyak : Rp50.000,00Untuk pembayaran : biaya fotokopiTERBILANG : Lima puluh ribu rupiah


Jaosn

(Jason Tw)



Dibayarkan kepada : PT. PERSEROUang sebanyak : Rp175.000,00Untuk pembayaran : Biaya listrikTERBILANG : Seratus tujuh puluh lima ribu rupiah


Jason

(Jason Tw)



Dibayarkan kepada : Toko SeventinUang sebanyak : Rp150.000,00Untuk pembayaran : Pembuatan brosurTERBILANG : Seratus Lima puluh ribu rupiah


Jaosn

(Jason Tw)



Dibayarkan kepada : Toko tiga rajaUang sebanyak : Rp70.000,00Untuk pembayaran : pembelian prangkoTERBILANG : Tujuh puluh ribu rupiah


Jason

(Jason TW)



Dibayarkan kepada : Toko valentineUang sebanyak : Rp125.000,00Untuk pembayaran : pembelian perlegkapanTERBILANG : Seratus dua puluh lima ribu rupiah


Jason

(Jason Tw)



Dibayarkan kepada : PT. Global IndoUang sebanyak : Rp725.000,00Untuk pembayaran : Biaya iklanTERBILANG : Tujuh ratus dua puluh lima ribu rupiah


Jaosn

(Jason Tw)


BUKTI PENERIMAAN KASNo. BKkM : 02/03/10

Dibayarkan kepada : Pemegang Kas KecilUang sebanyak : Rp700.000,00Untuk pembayaran : penambahan kas kecilTERBILANG : Tujuh ratus ribu rupiah

Jakarta,08 Maret 2010Yang menyerahkan Penerima

Pemegang kas besar

jason

(Jason Tw)



Dibayarkan kepada : JNEUang sebanyak : Rp150.000,00Untuk pembayaran : Biaya angkut pembelianTERBILANG : seratus lima puluh ribu rupiah


jason

(Jason Tw)

Sinar Jaya AgencyJL.Pademangan 2 Gang 17 No. 17-D Jakarta Utara


Dibayarkan kepada : Pos GiroUang sebanyak : Rp150.000,00Untuk pembayaran : Biaya telponTERBILANG : seratus lima puluh ribu rupiah


jason

(Jason TW)



Dibayarkan kepada : petugas kebersihanUang sebanyak : Rp150.000,00Untuk pembayaran : beban kebersihanTERBILANG : seratus lima puluh ribu rupiah


Jaosn

(Jason Tw)


Permintaan Pengisian KembaliKas Kecil (PPK3)

No. PPK3 : 001

Tanggal : 10 Maret 2010

Tanggal No.BPKK KETERANGAN No. Akun

Jumlah

02/03/1003/03/1003/03/1004/03/1006/03/1006/03/1007/03/1007/03/1009/03/1010/03/10

01/03/1002/03/1003/03/1004/03/1005/03/1006/03/1007/03/1008/03/1009/03/1010/03/10

PerlengkapanB. Rupa-rupaB.fotokopiB.listrikPembelian brosurPemb. perangkoPerlengkapanBeban iklanBiaya angkut pembelianBiaya kebersihan

Rp500.000,00Rp180.000,00

Rp50.000,00Rp175.000,00Rp150.000,00

Rp70.000,00Rp125.000,00Rp725.000,00Rp150.000,00Rp150.000,00

Jumlah bukti pengeluarn kas kecil (BPkK) Rp2.275.000,00Jumlah sisa uang tunaiJumlah permintaan pengisian kembali kas kecil (PPK3)

Rp1.925.000,00Rp2.275.000,00

Jumlah dana kas kecil Rp4.200.000,00

Diminta oleh, Disetujui oleh

Jason Kasir kas kecil Bagian Umum



Dibayarkan kepada : toko valentineUang sebanyak : Rp200.000,00Untuk pembayaran : pembelian ATKTERBILANG : Dua ratus ribu rupiah


JAson

(Jason Tw)



Dibayarkan kepada : Toko HarapanUang sebanyak : Rp50.000,00Untuk pembayaran : Biaya FotokopiTERBILANG : Lima puluh ribu rupiah


jason

(Jason Tw)



Dibayarkan kepada : Petugas tokoUang sebanyak : Rp150.000,00Untuk pembayaran : biaya angkutTERBILANG : Seratus lima puluh ribu rupiah


jaosn

(Jason Tw)



Dibayarkan kepada : Sinar TerbitUang sebanyak : Rp125.000,00Untuk pembayaran : Biaya cetak brosurTERBILANG : seratus dua puluh lima ribu rupiah


Jason

(Jason Tw)



Dibayarkan kepada : Toko MakmurUang sebanyak : Rp250.000,00Untuk pembayaran : pemb. perlengkapanTERBILANG : dua ratus lima puluh ribu rupiah


jason

(Jason TW)



Dibayarkan kepada : Toko JayaUang sebanyak : Rp50.000,00Untuk pembayaran : pembelian meteraiTERBILANG : lima puluh ribu rupiah


jason

(Jason Tw)


BUKTI PENGELUARAN KASNo.BKkM : 18/03/10

Dibayarkan kepada : PT.PerseroUang sebanyak : Rp150.000,00Untuk Pembayaran : pembayaran airTERBILANG : Seratus lima puluh ribu rupiah

Jakarta,16 Maret 2010Pemegang Kas Kecil

Jaosn

(Jason Tw)



No. PPK3 : 002



Jumlah

11/03/1011/03/1012/03/1013/03/1014/03/1015/03/1016/03/10

12/03/1013/03/1014/03/1015/03/1016/03/1017/03/1018/03/10

Perlengkapan ATKB. FotokopiB.angkutB.cetak brosurPerlengkapanPemb. meteraiPembayaran air

Rp200.000,00Rp50.000,00

Rp150.000,00Rp125.000,00Rp250.000,00

Rp50.000,00Rp150.000,00

Jumlah bukti pengeluarn kas kecil (BPkK) Rp975.000,00Jumlah sisa uang tunaiJumlah permintaan pengisian kembali kas kecil (PPK3)

Rp3.225.000,00Rp975.000,00



Jason Kasir kas kecil Bagian Umum



Dibayarkan kepada : Petugas kebersihanUang sebanyak : Rp150.000,00Untuk pembayaran : Biaya KebersihanTERBILANG : Seratus lima puluh ribu rupiah


Jason

(Jason TW)



Dibayarkan kepada : Sinar serviceUang sebanyak : Rp100.000,00Untuk pembayaran : Biaya Rupa rupaTERBILANG : seratus ribu rupiah


Jason

(Jason TW)



Dibayarkan kepada : Warung AsikUang sebanyak : Rp200.000,00Untuk pembayaran : Pembelian perlengkapanTERBILANG : Dua ratus ribu rupiah


jason

(Jason Tw)



Dibayarkan kepada : petugas angkutUang sebanyak : Rp75.000,00Untuk pembayaran : Biaya angkutTERBILANG : tujuh puluh lima ribu rupiah


jason

(Jason Tw)



Dibayarkan kepada : Petugas keamananUang sebanyak : Rp200.000,00Untuk pembayaran : biaya keamananTERBILANG : Dua ratus ribu rupiah


Jason

(Jason Tw)



Dibayarkan kepada : Toko SampurnaUang sebanyak : Rp225.000,00Untuk pembayaran : Biaya konsumsi rapatTERBILANG : Dua ratus dua puluh lima ribu rupiah


Jason

(Jason Tw)



Dibayarkan kepada : Petugas adminUang sebanyak : Rp135.000,00Untuk pembayaran : Biaya administrasiTERBILANG : Seratus tiga puluh lima ribu rupiah


Jason

(Jason Tw)



Dibayarkan kepada : Service JayaUang sebanyak : Rp500.000,00Untuk pembayaran : Biaya perawatan peralatanTERBILANG : Lima ratus ribu rupiah

Jakarta, 28 Maret 2010Petugas Kas Kecil

jason

(Jason Tw)



Dibayarkan kepada : Dokter AdikusumaUang sebanyak : Rp20.000,00Untuk pembayaran : Pembayaran resep dokterTERBILANG : Lima belas ribu rupiah


jason

(Jason TW)



Dibayarkan kepada : JNEUang sebanyak : Rp1.250.000,00Untuk pembayaran : Beban gaji karyawanTERBILANG : Satu juta dua ratus Lima puluh ribu rupiah


jason

(Jason Tw)



Dibayarkan kepada : Toko ValetineUang sebanyak : Rp35.000,00Untuk pembayaran : Biaya FotokopiTERBILANG : Tiga puluh lima ribu rupiah


Jason

(Jason Tw)



Dibayarkan kepada : Toko ValentineUang sebanyak : Rp150.000,00Untuk pembayaran : Pembelian ATKTERBILANG : Seratus lima puluh ribu rupiah


Jaosn

(Jason Tw)



No. PPK3 : 003



Jumlah

21/03/1022/03/1023/03/1024/03/1025/03/1027/03/1028/03/1028/03/1029/03/1030/03/1030/03/1031/03/10

19/03/1020/03/1021/03/1022/03/1023/03/1024/03/1025/03/1026/03/1027/03/1028/03/1029/03/1030/03/10

Beban kebersihanBeban rupa-rupaperlengkapanBiaya angkutBiaya keamananBiaya konsumsi rapatBiaya administrasiBiaya perawatan peralatanResep dokterBeban gajiBeban fotokopiPembelian ATK

Rp150.000,00Rp100.000,00Rp200.000,00

Rp75.000,00Rp200.000,00Rp225.000,00Rp135.000,00Rp500.000,00

Rp20.000,00Rp1.250.000,00

Rp35.000,00Rp150.000,00

Jumlah bukti pengeluarn kas kecil (BPkK) Rp3.040.000,00Jumlah sisa uang tunaiJumlah permintaan pengisian kembali kas kecil (PPK3)

Rp1.160.000,00Rp3.040.000,00



Jaosn Kasir kas kecil Bagian Umum

Perhitungan Fisik Dana Kas Kecil

Sinar Jaya AgencyPerhitungan Fisik Dan Kas Kecil

Periode Maret 2010Saldo Kas Kecil awal periodeDitambah Pengisian Dana Kas Kecil

Dikurangi Jumlah PengeluaranSaldo Kas Kecil periode akhir

Rp.3.500.000,00Rp.700.000,00

Rp.2.275.000,00Rp.975.000,00

Rp.3.040.000,00

+

-

Rp.10.490.000,00Rp.6.290.000,00Rp.4.200.000,00

Berita Acara Perhitungan Dana Kas Kecil

PD Anda RasaJakarta

Berita Acara Perhitungan Kas Kecil30 Maret 2013

Rp.3.500.000,00Rp.700.000,00Rp.2.275.000,00Rp.975.000,00Rp.3.040.000,00 +Rp.10.490.000,00Rp6.290.000,00 -Rp.4.200.000,00

1. Menurut catatanSaldo per 1 Maret 2010Pengisian dana kas kecil

Pengeluaran kas kecil selama bulan Maret

Saldo akhir periode Maret

2. Perhitungan fisik kas kecil2.1 Uang Kertas

20 lembar @ Rp 100.000,00 = Rp2.000.000,0020 lembar @ Rp 50.000,00 = Rp.1.000.000,0015 lembar @ Rp20.000,00 = Rp.300.000,00

40 lembar @ Rp10.000,00 = Rp.400.000,0020 lembar @ Rp5.000,00 = Rp.100.000,00100 lembar @ Rp1.000,00 = Rp100..000,00Jumlah uang kertas Rp.3.900.000,00

2.2 Uang logam200 keping @ Rp1.000,00 = Rp200.000,00150 keping @ Rp500,00 = Rp75.000,00100 keping @ Rp200,00 = Rp20.000,00 50 keping @ Rp100,00 = Rp.5.000,00

Rp300.000,00

Jumlah Saldo fisik kas kecil 30 Maret 2013 Rp.4.200.000,00

Perhitungan kas kecil secara catatan dengan fisik jumlahnya sama

Jakarta,30 Maret 2013

JasonTan

Bendahara Kas Kecil

Documents

Laporan Mengelola Adm.dana Kas Kecil