34
Levensverzekeri ng en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Levensverzekering en LeningManou SchoenmakersStéphanie Sels

Page 2: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Inhoud• Situering• Technieken• Voorschot op polis• Inpandgeving• Schuldsaldoverzekering• Toepassingen

Page 3: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Situering• Persoonsverzekering• Forfaitair karakter• Overlijdensrisico en sparen

• Artikels WLVO:• Art. 1 B b en 1 J WLVO

Page 4: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Technieken• Voorschot op polis• Inpandgeving• Schuldsaldoverzekering

Page 5: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Voorschot op polis• Art. 116 WLVO: Recht van voorschot• Verzekeringnemer• Toestemming begunstigde

• Voorwaarden:• Art. 18 KB 14/11/2003: beperking bedrag voorschot• Kapitaal bij leven en bij overlijden

Page 6: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Voorschot op polis• Terugbetaling• Voor einddatum: voorschot + intresten• Intresten betalen tot einddatum + op einddatum: kapitaal -

voorschot

Page 7: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Voorschot op polis• Voordelen• Toekennings- + gebruiksvoorwaarden: minder streng• Financieren wat u wilt• Meest voordelige keuze• Soepel

• Nadelen• Niet zonder risico

Page 8: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Inpandgeving• Vestigen van zakelijk zekerheidsrecht

• Meer zekerheid dat de schuldenaar verplichtingen nakomt

• Speciaal zijn afgesloten

• Art. 117 WLVO

Page 9: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Inpandgeving • Verzekeraar

• Verzekeringsnemer pandgever

• Begunstigde schuldeiser

• Schuldeiser pandhouder

Page 10: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Pandakte• Exclusief recht verzekeringsnemer

• Pandakte opstellen

• Schriftelijke mededeling via bijvoegsel

• Handtekening: pandhouder + verzekeringsnemer

• Schriftelijk bewijs waarbij de verzekeringsnemer verklaart dat hij zijn rechten uit de verzekering aan de pandhouder verpandt

Page 11: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Pandakte• Authentieke akte bij de notaris• http://www.tinekegrootnotaris.nl/Voorbeeld-Hypotheekakte.h

tml• http://www.hypotheekakte.nl/index.php

• Onderhandse akte laten registreren bij belastinginspectie• http://www.bosactie.nl/files/bestanden/Pandakte.pdf• http://www.sahoca.nl/div/pandakte.pdf

Page 12: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Toestemming pandhouder• Pandgever zijn rechten uit de verzekering wil toepassen

( afkoop , wijzigen van begunstigde )

• Toestemming pandhouder

• Schriftelijk akkoord geven

• Pandhouder = begunstigde• Uitkering op vervaldag• Overlijden • Afkoop

Page 13: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Beslag en verpanding• Andere schuldeiser verzekeringsnemer

• Beslag leggen op levensverzekering

• Enkel afkoop door schriftelijke toestemming pandhouder

• Enkel theorie = geen afstand van zekerheidsrecht

Page 14: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Openbaar en stil pandrecht• Vroeger : pandrecht zonder medeweten verzekeraar

• Sinds 2006: enkel nog openbaar pandrecht

Page 15: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Tweede pandrecht• Tweede pandrecht aan andere schuldeiser

• Geldig als vordering van eerste pandrecht is voldaan

• Overschot na uitkering van eerste pandhouder

• Geen overschot na uitkering/afkoop = geen aanspraak

Page 16: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Nadelen schuldeiser• Verzekeringsnemer betaalt geen premie meer

= kapitaal en waarborg gereduceerd

Page 17: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Voorbeeld • Persoon X heeft een groepsverzekering

• Geeft zijn polis in pand ( hypothecaire lening )

• Afstaan van zijn rechtenschuldeiser wordt begunstigde van verzekeringspolis

• Bijlage worden ondertekend

• Persoon X overlijdtschuldeiser : kapitaaloverschot : begunstigde of tweede pandhouder

Page 18: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Voorbeeld • Persoon X verlaat zijn onderneming• Voldoende reserve• Onvoldoende reserve

Page 19: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Fiscaal• Bijzonder aanslagstelsel als fictieve rente op eerste schijf van

69220 euro

• Resterend gedeelte aan afzonderlijke aanslagvoet

• Fictieve rente : 10 of 13 jaar bij inkomsten van begunstigde gevoegd

• Bijkomend voordeel: wettelijk pensioenleeftijd : schijf waarop fictieve rente van toepassing is voor 80% in aanmerking genomen

Page 20: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Fiscale voorwaarden• Waarborg hypothecaire lening

• Bouwen, verbouwen, herstellen woning in EER

• Persoonlijk gebruik kredietnemer en inwonende personen

Page 21: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Schuldsaldoverzekering• = risico dekken: plotseling overlijden persoon met lening

• Financiële problemen dekken

• Voor wie?

• Groepsverzekering

Page 22: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Premieberekening• Hypotheeklening

• Overlijdensrisico• Geslacht• Leeftijd• Roker/ niet- roker• Gezondheidstoestand• Gevaarlijke sporten

Page 23: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Soorten• Eenmalige premie

• Constante premie over max. 2/3 looptijd lening

• Veranderlijke jaarlijkse premie: hele looptijd

Page 24: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Premie: soorten• Gegarandeerde premie• Zelfde over hele looptijd

• Ervaringspremie• Vast gedurende eerste 3jaar• Daarna eventuele wijziging

Page 25: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Soorten dekkingen• Volledige dekking van volledige kapitaal en partners elk 50%• Onvoldoende

• Beiden voor 100%• Heel hoge premie

• Dekking tussen 100% en 200%

Page 26: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Voorbeeld• Jurgen en Sandra kopen samen een huis en lenen € 160.000,

af te betalen in 20 jaar aan jaarlijkse vaste intrestvoet 5,2%. Netto-inkomen Jurgen= € 1.800/maand. Netto-inkomen Sandra = € 1.350/maand. Samen betalen ze € 1.063/maand af.

• Als Jurgen zou overlijden onmogelijk voor Sandra om € 1.063 af te betalen.

• Jurgen verzekert € 160.000 Sandra moet niets meer afbetalen

• Sandra verzekert € 92.300 Jurgen moet nog € 450/maand• In totaal: € 252.300

Page 27: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Verzekering op twee hoofden• Beide partners in 1 polis

• Overlijden van 1 partner volledige schuld

• Dekking < 100% deel

• Geen fiscaal voordeel

Page 28: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Geen verplichte verzekering• Wel aanbevolen

• Niet verplicht: verzekering afsluiten bij bank (lening)• Kan wel voordeel geven

Page 29: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Fiscaliteit• Belastingvoordeel: • Aftrek enige woning• Pensioensparen• Gewone levensverzekering

Page 30: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Aftrek enige woning• Basisaftrek 2011: max. € 2.210/ belastingplichtige

• Eerste 10 jaar: + € 710

• Min. 3 kinderen ten laste: + € 70

• Berekend tegen marginale aanslagvoet

• Gezinsniveau: x2

Page 31: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Pensioensparen• Voor 2010: max. € 870

• Bijzondere gemiddelde aanslagvoet• 30% - 40%

Page 32: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Gewone levensverzekering• Voor 2011: max. € 2.120

• Berekening zelfde manier als bij pensioensparen

Page 33: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Belastingvermindering mogelijk zonder schuldsaldoV• Wijziging in voorwaarden• Art. 145/1 WIB • Wet 21 oktober 1998• Wet 17 mei 2000• Wet is van kracht sinds aanslagjaar 2001• Enige voorwaarden:• Lening bij instelling in EU• Min. Looptijd 10 jaar• In BE gelegen woning bouwen, verbouwen of kopen

Page 34: Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Toepassingen• 1. Kan ik bij afsluiten van een schuldsaldoverzekering een

belastingvermindering genieten? Indien ja, hoe bepaal ik het aan te geven bedrag?

• 2. Welke levensverzekeringspremies komen in aanmerking voor de vermindering voor bouwsparen?

• 3. Waarom is de duurtijd van de premiebetaling vaak beperkt tot 2/3 van de duur van het contract?

• 4. Is het afsluiten van een schuldsaldoverzekering wettelijk verplicht om aanspraak te kunnen maken op belastingvoordeel voor een hypothecaire lening?

• 5. Welk soort schuldsaldoverzekering (variabele premie, koopsom, vaste premie) kies je wanneer?