LUCRARE PRACTICA nemodif.docx

LUCRARE PRACTICA

Lucrarea este axata pe exemplul S.C. Cresp Instal S.R.L. care are ca obiect de activitate efectuarea lucrarilor de instalatii tehnico-sanitate.Infiintare S.C. CRESP INSTAL S.R.L. este o societate care se ocupa cu instalatii, constructii civile si industriale, infiintata in anul 2005, de catre Georgescu Dan, ca firma independenta cu capital integral privat.Politica societatii Politica societatii in abordarea domeniului de activitate reflecta doua preocupari majore ale fondatorilor sai: grija deosebita in intelegerea si analizarea necesitatilor fiecarui beneficiar in parte, astfel incat serviciile oferite sa satisfaca si chiar sa intreaca exigentele clientului; obtinerea de performante in activitatea profesionala prin stimularea creativitatii si promovarea dezideratelor rapiditate-economie-calitate ca parametri ai rentabilitatii si eficientei in toate etapele procesului constructiv.Societatea comerciala aplica Reglementarile contabile simplificate armonizate cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor publice nr. 306/2002. Furnizorii de marfuri sunt din Romania. Societatea comerciala utilizeaza ca metoda de amortizare a imobilizarilor corporale metoda liniara, iar ca metoda de evidenta a stocurilor metoda inventarului permanent. Contabilitatea analitica a stocurilor este organizata dup metoda cantitativ-valorica. Stocurile la iesire se evalueaza si inregistreaza in contabilitate dupa varianta costului mediu ponderat. Societatea aplica un procent de 10% pentru vanzarea marfurilor.Operatiile economice care fac obiectul inregistrarii in contabilitate sunt limitate la nivelul unei luni calendaristice, respectiv luna decembrie a anului curent. Rezolvarea temei s-a realizat prin parcurgerea urmtoarelor etape: a) intocmirea documentelor primare care atesta derularea operatiilor economice (facturi; note de receptie si constatare de diferente; bonuri de consum; registru de casa; OP-uri). b) intocmirea documentelor centralizatoare jurnale auxiliare (jurnalul pentru cumparari jurnalul, pentru vanzari). c) reflectarea operatiilor economice cronologic si sistematic. Inregistrarea cronologica s-a realizat prin intocmirea Registrului-jurnal, iar inregistrarea sistematica in fisele de conturi care constituie Cartea Mare. d) intocmirea balantei de verificare cu patru serii de egalitati.

SITUATIA SOLDURILOR LA 01.12.2012

Nr. crt.Simbol contDenumire contSold la 01.12.2012

DC

11012Capital subscris varsat22.809,40

21061Rezerve legale20.000,00

3371Marfuri8.000,00

4401Furnizori5.000,00

54111Clienti22.000,00

65121Conturi la banci in lei13.809,40

75311Casa in lei4.000,00

TOTAL47.809,4047.809,40

Operaiile economice care au loc in luna decembrie sunt urmatoarele:

1. Pe 1 decembrie se primeste factura de marfa nr. 17326 in valoare de 250 lei, T.V.A. 24%. % = 401 310,00 371 Furnizori 250,00Marfuri 4426 60,00 T.V.A. deductibila

2. Pe 1 decembrie se plateste cu chitanta nr. 560/01.12.2012 suma de 310,00 lei, conform facturii 17329/01.04.2012. 401 = 5311 310,00 Furnizori Casa in lei

3. Pe data de 1 decembrie vinde marfa conform facturii nr. 692/01.12.2012 in valoare de 890 lei, T.V.A. 24 %. 4111 = % 1.103,60 Clienti 707 890,00 Venituri din vanzarea marfurilor 4427 213,60 T.V.A. colectata

4. Tot pe data de 1 decembrie are loc si descarcarea din gestiune a marfii vandute. 607 = 371 809,10 Cheltuieli privind marfurile Marfuri

5. Pe data de 2 decembrie se primeste factura 2310/02.12.2012 cu rechizite, materiale pentru birou in valoare de 500 lei, T.V.A. 24 %. % = 401 595,00 604 Furnizori 500,00 Cheltuieli privind materialele nestocate4426 95,00 T.V.A. deductibila

6. In data de 3 Decembrie se vand marfuri, in valoare de 5.000 lei, T.V.A. 24% inclusa in pret (5.000*19/119 = 798,32 lei), conform facturii 698/03.04.2012. 4111 = % 5.000,00 Clienti 707 4.201,68 Venituri din vanzarea marfurilor 4427 798,32 T.V.A. colectata

7. Tot pe data de 3 decembrie are loc si descarcarea din gestiune a marfii vandute.607 = 371 3.819,71 Cheltuieli privind marfurile Marfuri

8 . In data de 3 decembrie se incaseaza cu chitanta nr 1024 contravaloarea facturii 698/03.04.2012. 5311 = 4111 5.000,00 Casa in lei Clienti

9. In data de 4 decembrie se depune la banca suma de 3.000 lei, conform foii de varsamant cu chitanta: 581 = 5311 3.000,00 Viramente interne Casa

10. Se inregistreaza in ziua de 5 decembrie conform extrasului de cont si ordinului de plata nr. 162/04.04.2012, suma de 3.000 depusa in cont pe data de 4 decembrie.5121 = 581 3.000,00Conturi la banci in lei Viramente interne

11. In ziua de 6 decembrie se acorda un avans in suma de 1.000 lei unui furnizor in vederea achizitionarii unui computer, conform extrasului de cont si ordinului de plata nr. 163/06.04.2012.409 = 5121 1.000,00 Furnizori - debitori Conturi la banci in lei

12 . Pe data de 8 decembrie se vinde marfa conform facturii 702 in valoare de 1.044 lei, T.V.A. 19%. 4111 = % 1.242,36 Clienti 707 1.044,00Venituri din vanzarea marfurilor 4427 198,36T.V.A. colectata

13. Tot pe data de 8 decembrie are loc si descarcarea din gestiune a marfii vandute. 607 = 371 949,10 Cheltuieli privind marfurile Marfuri

14. In ziua de 10 decembrie se achizitioneaza si receptioneaza computerul in valoare totala, conform facturii fiscale nr. 4598, de 2.000 lei, T.V.A. 19% inclusa in pret (2.000 *19/ 119 = 319, 33). % = 401 2.000,00 303 Furnizori 1.680,67 Materiale de natura obiectelor de inventar 4426 319,33 T.V.A. deductibila 15. In data de 10 decembrie se deconteaza avansul acordat furnizorului si se achita diferenta, conform ordinului de plata nr. 164/10.04.2012 si extrasului de cont:401 = % 2.000,00 Furnizori 5121 1.000,00 Conturi la banci in lei 409 1.000,00 Furnizori - debitori

16. In data de 12 decembrie, conform extrasului de cont se incaseaza de la clienti suma de 4.000 lei conform facturii nr. 510/20.03.2012.5121 = 4111 4.000,00 Conturi la banci in lei Clienti

17. Tot in 12 decembrie se achita facturile 1410/30.03.2012 si 1411/30.03.2012 fata de furnizorul Romstal Imex in suma de 3.500 lei, conform ordinului de plata nr. 165/12.04.2012 si extrasului de cont:401 = 5121 3.500,00 Furnizori Conturi la banci in lei

18. Se achizitioneaza marfuri pe data de 14 decembrie in valoare de 1.000 lei, T.V.A. 19%, conform facturii 3610/14.04.2012. % = 401 1.190,00 371 Furnizori 1.000,00 Marfuri4426 190,00 T.V.A. deductibila

19. Se plateste pe 14 decembrie factura nr. 3610/14.04.2012 cu chitanta nr. 5610/14.04.2012. 401 = 5311 1.190,00 Furnizori Casa in lei

20. Pe data de 14 decembrie se primeste factura nr. 7020/14.04.2012 de energie si apa in valoare de 200 lei, T.V.A. 19 %. % = 401 238,00 605 Furnizori 200,00 Cheltuieli privind energia si apa 4426 38,00 T.V.A. deductibila

21. Pe data de 15 decembrie se primeste factura nr 410/15.04.2012 de chirie in valoare de 1.000 lei, T.V.A. 19%. % = 401 1.190,00 612 Furnizori 1.000,00 Cheltuieli cu redeventele, locatiile de gestiune 4426 190,00 T.V.A. deductibila

22. In data de 15 decembrie se primeste factura nr. 41002/15.04.2012 privind telefonul, in valoare de 3.000 lei, T.V.A. 19 %. % = 401 3.570,00 626 Furnizori 3.000,00 Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii 4426 570,00 T.V.A. deductibila

23. Pe data de 15 decembrie s-a incasat in numerar suma de 6.000 lei conform chitantei 1072/15.04.2012, reprezentand contravaloarea facturii nr. 596/15.03.2012.5311 = 4111 6.000,00 Casa in lei Clienti

Societatea are 2 angajati:Georgescu Dan director general, salariu brut 3.500 lei.Dima Danut economist, salariu brut 880 lei, avand in intretinere un copil minor. fondul de salarii al societatii este de 4.380 lei.

24. Pe 15 decembrie are loc inregistrarea cheltuielilor cu salariile. 641 = 421 4.380,00 Cheltuieli cu salariile personalului Personal salarii datorate 25. Pe data de 15 decembrie are loc inregistrarea retinerilor aferente salariilor.a) pentru Georgescu Dan421 = % 1.060,00 Personal salarii datorate 4312 332,50[footnoteRef:1] [1: 3.500 * 9,5% = 332,50]

Contributia personalului pentru pensia suplimentara 4314 227,50[footnoteRef:2] Contributia angajatilor pentru [2: 3.500 * 6,5% = 227,50]

asigurarile sociale de sanatate4372 35,00[footnoteRef:3] [3: 3.500 * 1% = 35]

Contributia personalului la fondul de somaj444 465,00[footnoteRef:4] [4: (3.500 332,50 227,50 35) * 16% = 464,8 = 465]

Impozitul pe salarii salariu net = 3.500 1.060 = 2.440 lei

b) pentru Dima Danut 421 = % 210,60 Personal salarii datorate 4312 83,60[footnoteRef:5] [5: 880 * 9,5% = 83,60]

Contributia personalului pentru pensia suplimentara 4314 57,20[footnoteRef:6] Contributia angajatilor pentru [6: 880 * 6,5% = 57,20]

asigurarile sociale de sanatate 4372 8,80[footnoteRef:7] [7: 880 * 1% = 8,80]

Contributia personalului la fondul de somaj 444 61,00[footnoteRef:8] [8: (880 83,60 57,20 8,80 350 (deducerea personala)) * 16% = 60,86 = 61 lei]

Impozitul pe salarii

salariu net = 880 210,60 = 669,40 = 669 lei

26. Pe data de 15 decembrie are loc inregistrarea contributiilor unitatii.a) 6451 = 4311 854,10[footnoteRef:9] [9: 4.380 * 19,5% = 854,10]

Cheltuieli privind contributia Contributia unitatii la asigurarile sociale unitatii la asigurarile sociale

b) 6452 = 4371 87,60[footnoteRef:10] [10: 4.380 * 2% = 87,60]

Cheltuieli privind contributia Contributia unitatii la fondul de somaj unitatii pentru ajutorul de somaj

c) 6453 = 4313 262,80[footnoteRef:11] [11: 4.380 * 6% = 262,80]

Cheltuieli privind contributia Contributia angajatorului pentru angajatorului pentu asigurarile asigurarile sociale de sanatate sociale de sanatate

d) 635 = 447. comision ITM 32,85[footnoteRef:12] Cheltuieli cu alte impozite, Fonduri speciale - [12: 4.380 8 0,75% = 32,85]

taxe si varsaminte taxe si varsaminte assimilate

e) 635 = 447. garantare creante salariale 10,95[footnoteRef:13] Cheltuieli cu alte impozite, Fonduri speciale - [13: 4.380 * 0,25% = 10,95]

taxe si varsaminte taxe si varsaminte asimilate

26. Plata tuturor contributiilor se face pe data de 15 decembrie cu OP nr. 166/15.04.2012. % = 5121 2.518,90 4311 Conturi la banci in lei 854,10Contributia unitatii la asigurarile sociale 4312 416,10[footnoteRef:14] [14: 332,50 + 83,60 = 416,10]

Contributia personalului pentru pensia suplimentara4313 262,80Contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate4314 284,70[footnoteRef:15] [15: 227,50 + 57,20 = 284,70]

Contributia angajatilor pentru asigurarile sociale de sanatate

4371 87,60Contributia unitatii la fondul de somaj4372 43,80[footnoteRef:16] [16: 35 + 8,80 = 43,80]

Contributia personalului la fondul de somaj444 526,00[footnoteRef:17] [17: 465 + 61 = 526,00]

Impozitul pe salarii 447.comision ITM 32,85 Fonduri speciale taxe si varsaminte asimilate447.garantare creante salariale 10,95 Fonduri speciale taxe si varsaminte asimilate

27. Pe 17 decembrie se achita factura 2310/02.04.2012 cu OP nr. 167/17.04.2012. 401 = 5121 595,00 Furnizori Conturi la banci in lei

28. Pe 18 aprile are loc plata facturii de marfa 17326/01.04.2012, in valoare totala de 297,50 lei cu OP nr. 168/18.04.2012. 401 = 5121 297,50 Furnizori Conturi la banci

29. Pe data de 20 decembrie se primeste factura nr. 3002/20.04.2012 in valoare de 2.000 lei + T.V.A. 19% pentru un anunt publicitar efectuat prin internet:% = 401 2.380,00 623 Furnizori 2.000,00 Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate4426 380,00 T.V.A. deductibila

30. Pe 21 decembrie societatea primeste factura nr. 10654/21.04.2012 privind combustibilul, in valoare de 10.000 lei, T.V.A. 19 %.% = 401 11.900,006022 Furnizori 10.000,00 Cheltuieli privind combustibilul4426 1.900,00 T.V.A. deductibila

31. Pe 24 decembrie se incaseaza suma de 20.000 lei conform facturii de prestare servicii, nr. 608/30.03.2012, conform extrasului de cont si OP nr. 169/24.04.2012. 5121 = 4111 20.000,00 Conturi la banci in lei Clienti

32. Pe 26 decembrie are loc achitarea facturii 10654/21.04.2012 , in valoare de 11.900 lei cu OP nr. 170/26.04.2012. 401 = 5121 11.900,00 Furnizori Conturi la banci in lei

33. Pe data de 27 decembrie are loc o achizitie de marfa in valoare totala de 3.200 lei (T.V.A. inclusa), conform facturii 1987/27.04.2012. % = 401 3.200,00 371 Furnizori 2.689,08 Marfuri 4426 510,92 T.V.A. deductibila

34. Pe 30 decembrie se platesc facturile 7020/14.04.2012, 410/15.04.2012, 41002/15.04.2012 privind energia si apa, chiria si telefonia cu OP nr. 171/30.04.2012. % = 5121 4.998,00 401. energie si apa Conturi la banci in lei 238,00 401. chirie 1.190,00 401. telefon 3.570,0035. Pe data de 30 decembrie societatea realizeaza o prestare de servicii in valoare de 25.000, T.V.A. 19% conform facturii nr. 720/30.04.2012. 4111 = % 29.750,00 Clienti 704 25.000,00 Venituri din lucrari executate si servicii prestate 4427 4.750,00 T.V.A. colectata

36. Regularizarea T.V.A.

T.V.A. deductibila = 4.240,75T.V.A. colectata = 5.915,78

4427 = % 5.915,78 T.V.A. colectata 4426 4.240,75 T.V.A. deductibila 4423 1.675,03 T.V.A. de plata

37. Inchiderea conturilor de cheltuieli 121 = % 27.906,21Profit si pierdere 6022 10.000,00Cheltuieli privind combustibilul 604 500,00 Cheltuieli privind materialele nestocate 605 200,00Cheltuieli privind energia si apa 607 5.577,91[footnoteRef:18] [18: 809,10 + 3.819,71 + 949,10 = 5.577,91]

Cheltuieli privind marfurile 612 1.000,00Cheltuieli cu redeventele, locatiile de gestiune si chiriile 623 2.000,00Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate 626 3.000,00Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii 635 43,80[footnoteRef:19] [19: 32,85 + 10,95 = 43,80]

Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte 641 4.380,00Cheltuieli cu salariile personalului 6451 854,10Cheltuieli cu contributia unitatii la asigurarile sociale 6452 87,60Cheltuieli cu contributia unitatii pentru ajutorul de somaj 6453 262,80Cheltuieli cu contributia angajatoruluipentru asigurarile sociale de sanatate

38. Inchiderea conturilor de venituri.

% = 121 31.135,68 704 Profit si pierdere 25.000,00Venituri din lucrari executate si servicii prestate 707 6.135,68[footnoteRef:20] Venituri din vanzarea marfurilor [20: 890,00 + 4.201,68 + 1.044 = 6.135,68]

39. Calculul si inregistrarea impozitului pe profit

a. Impozitul pe profit = (Venituri totale Cheltuieli totale Venituri neimpozabile + Cheltuieli nedeductiblie) * 16% =( 31.135,68 27.906,21) * 16 % = 3.229,47 * 16% = 517 lei

b. Inregistrarea impozitului pe profit

691 = 441 517,00 Cheltuieli cu impozitul pe profit Impozitul pe profit

121 = 691 517,00Profit si pierdere Cheltuieli cu impozitul pe profit

Furnizor: Romstal Imex SRLNr. ord. Reg. Com/an: RO 5990324C.I.F.: RO 5990324 Sediul: Sos Vitan-Barzesti, nr. 11A,sector 4, BucurestiContul: RO19ABNA4100264100243090Banca: ABN AMRO BANK, suc. BucurestiCapital social: 10.973.200 lei

FACTUR FISCAL

Nr. Facturii: 17326Data (ziua, luna, anul): 01.04.2012Nr. aviz nsoire(dac este cazul)

Seria RST Nr. 17326

Cumprtor: Cresp Instal SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti, IlfovContul:RO16BPOS713065317ROL01Banca: BANCPOST, suc. CrangasiCapital social: 200 lei

Cota T.V.A.=24%

Nr. crt.Denumirea produselor sau serviciilorU.M.CantitateaPreul unitar (fr T.V.A.)-lei-Valoarea-lei-Valoarea T.V.A.-lei-

012345(3x4)6

123Reglaj tubTub PVCGarnitura dop

BucBucBuc

5105

15121175,00120,0055,0014,2522,8010,45

Semntura i tampila furnizorului

Date privind expediiaNumele delegatului: Georgescu DanBuletinul/C.I. C.I.Seria RT nr. 12563 eliberat() S10Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de oraSemnturile Total din care:

Accize

250,00

47,50

X

Semntura de primireTotal de plat(col.5+col.6) 297,50

Seria RST nr. 560

Unitatea Romstal Imex SRLNr. ord. Reg. Com./an: J40/14205/1994C.I.F.: RO 5990324Sediul: Sos Vitan-Barzesti, nr. 11A,sector 4, Bucuresti

CHITANA Nr.. 560Data 01.04.2012

Am primit de la Cresp Instal SRL Adresa str. Vaslui, nr. 9, Ghermanesti, IlfovSuma de 297,50 lei adic doua sute nouazeci si sapte lei si cincizeci de baniReprezentnd contravaloarea facturii nr. 17326/01.04.2012.Casier,

Numar documentDataFactura

ZiuaLunaAnulNr.

Aviz de insotire a marfii

255142012

Subsemnatii, membrii ai comisiei de receptie, am procedat la receptia valorilor materiale furnizate de

, din localitatea.., cu auto nr, consemandu-se urmatoarele:

Receptionat

Nr. Crt.Denumirea bunurilor recetionateU.M.CantitatePret unitarValoare

1Reglaj tubbuc51575,00

2Tub PVCbuc1012120,00

3Garnitura dopbuc51155,00

TOTAL VALORIC 250,00

Comisia de receptiePrimit in gestiune

Numele si prenumeleSemnaturaDataSemnatura

1/4/2012

Furnizor: Cresp Instal SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F.: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti,IlfovContul: RO16BPOS713065317ROL01Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Capital social: 200 lei

FACTUR FISCAL

Nr. Facturii: 692Data (ziua, luna, anul): 01.04.2012Nr. aviz nsoire(dac este cazul)Seria CSP Nr. 692Cumprtor: Vest Grup Instal SRLNr. ord. Reg. Com/an: J40/9904/2002C.I.F: RO 14931629Sediul: Str. Carl Da Villa, nr. 75, sector 5, BucurestiContul: RO72RNCB0071011450360001Banca: BCR, suc. PlevneiCapital social: 200 lei

Cota T.V.A.=19%


012345(3x4)6

1234Cablu flexibilPriza cauciucGarnitura dopStecher

BucBucBucBuc

201051214,3010,091535,68286,00100,9075,00428,1054,3419,1714,2591,34


Date privind expediiaNumele delegatului: Dima DanutBuletinul/C.I. C.I.Seria RD nr. 13594 eliberat() S1Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de oraSemnturile Total din care:

Accize

890,00169,10

X

Semntura de primireTotal de plat(col.5+col.6) 1.059,10

Furnizor: Compania de Librarii Bucuresti SRLNr. ord. Reg. Com/an:J40/15698/1996C.I.F.: RO 1268744Sediul: Sos Iancului, nr. 210, sector 3, BucurestiContul: RO125PIR235699874136Banca: PIRAEUS BANK, suc. BucurestiCapital social: 316.500 lei

FACTUR FISCAL

Nr. Facturii: 2310Data (ziua, luna, anul): 02.04.2012Nr. aviz nsoire(dac este cazul)Seria LIB Nr. 2310Cumprtor: Cresp Instal SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti, IlfovContul:RO16BPOS713065317ROL01Banca: BANCPOST, suc. CrangasiCapital social: 200 lei

Cota T.V.A.=19%


012345(3x4)6

12345HartieBiblioraftPixPerforatorCapsator

BucBucBucBucBuc25105021153,511510375,0035,0050,0030,0010,0071,256,659,505,701,90



Accize

500,00

95,00

X


BON DE CONSUM (COLECTIV)

UNITATEA: CRESP INSTAL SRLProdus, lucrare (comanda)

Nr. Doc.DataCod predatorCod primitor

ZiuaLunaAnul

2310242012

Nr. Crt.Denumirea produselorContCantitate CantitatePret unitarValoare

DebitorCreditor necesaraeliberata

1Hartie60283028252515375,00

2Biblioraft6028302810103,535,00

3Pix602830285050150,00

4Perforator60283028221530,00

5Capsator60283028111010,00

TOTAL500,00

Data si semnaturaSef compartimentGestionarPrimitor


FACTUR FISCAL

Nr. Facturii: 698Data (ziua, luna, anul): 03.04.2012Nr. aviz nsoire(dac este cazul)Seria CSP Nr. 698Cumprtor: : Teen Store SRLNr. ord. Reg. Com/an: J40/7326/2007C.I.F: RO 2154732Sediul: Str. Baneasa Ancuta, nr.1 , sector 2, BucurestiContul: RO41OTP11000214454RO01Banca: OTP BANK, suc. MunciiCapital social: 2.000 lei

Cota T.V.A.=19%


012345(3x4)6

1234Canepa etansare Prelungitor flexibilRobiner sub-lavoarConector reductieBucBucBucBuc

105020111,5554,6565,4544,68115,502.732,501.309,0044,6821,95519,1824,878,49


Date privind expediiaNumele delegatului: Dima DanutBuletinul/C.I. C.I.Seria RD nr. 13594 eliberat() S1Mijlocul de transport Nr. B-34-UIOExpedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de oraSemnturile Total din care:

Accize

4.201,68798,32

X


Seria CSP nr. 1024

Unitatea Cresp Instal SRLNr. ord. Reg. Com./an: J23/792/2005C.I.F.: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9,Ghermanesti, Ilfov


Am primit de la Teen Store SRLAdresa str. Baneasa Ancuta, nr. 1, sector 2, Bucuresti Suma de 5.000 lei adic cinci mii de leiReprezentnd contravaloarea facturii nr. 698/03.04.2012.Casier,

EXTRAS DE CONT

Cont: RO16BPOS713065317ROL01

Banca: BANCPOST, suc. Crangasi

Titular:Cresp Instal SRL

Data operatieiExplicatieDocumentTranzactieDebitCredit

Sold initial13.809,40

4/4/2012CV FCOP nr. 162/04/04/2012depunere in cont3.000,00

Sold curent16.809,40

ORDIN DE PLATA NR. 162 PLATITI - 3000- LEI ADICA treimiilei

PLATITOR: GEORGESCU DANCATRE: SC CRESP INSTAL SRL

CNP: 1590101436698RO 17501677

DE LA BANCA: BANCPOSTIN CONT: RO16BPOS713065317ROL01

LA BANCA: BANCPOST

REPREZENTAND:DATA EMITERII:

DEPUNERE NUMERAR4/4/2012

EXTRAS DE CONT



Titular: Cresp Instal SRL



06/04/2012OP nr. 163/06.04.2012acordare avans1.000,00


ORDIN DE PLATA NR. 163 PLATITI - 1000- LEI ADICA omielei

PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRLCATRE: ULTRA PRO COMPUTERS SRL

RO:17501677RO: 136589

DE LA BANCA: BANCPOSTIN CONT: RO155RFS235236514159

LA BANCA: RAIFFEISEN


ACORDARE AVANS06/04/2012


FACTUR FISCAL

Nr. Facturii: 702Data (ziua, luna, anul): 08.04.2012Nr. aviz nsoire(dac este cazul)Seria CSP Nr. 702Cumprtor: : Volum Plan Arhitect SRLNr. ord. Reg. Com/an: J40/1266/2005C.I.F: RO 9140660Sediul: Sos. Bucuresti Ploiesti, nr. 220, BucurestiContul: RO12BCR13624778RO00Banca: BCR, suc.UniriiCapital social: 80.000 lei

Cota T.V.A.=19%


012345(3x4)6

12Banda adezivaBanda perforata

BucBuc

5020

17,767,80

888,00156,00168,7229,64



Accize

1.044,00198,36

X


Furnizor: Ultra Pro Computers SRLNr. ord. Reg. Com/an:J22/11256/1992C.I.F.: RO 136589Sediul: Sos Pipera, nr. 47, BucurestiContul: RO155RFS235236514159Banca: RAIFFEISEN, suc.PiperaCapital social: 316.500 lei

FACTUR FISCAL


Seria UPC Nr. 4598


Cota T.V.A.=19%


012345(3x4)6

1

Computer

Buc

1

1.680,67

1.680,67

319,33



Accize

1.680,67

319,33

X


EXTRAS DE CONT






10/4/2012OP 164/10.04.2012plata diferenta computer1.000,00


ORDIN DE PLATA NR. 164 PLATITI - 1000- LEI ADICA omielei

PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRLCATRE: ULTRA PRO COMPUTERS SRL

RO:17501677RO 136589

DE LA BANCA: BANCPOSTIN CONT: RO155RFS235236514159

LA BANCA: RAIFFEISEN


DECONTARE AVANS10/4/2012

EXTRAS DE CONT






12/4/2012factura nr. 510/20.03.2012incasare4.000,00


EXTRAS DE CONT






12/4/2012achitare facturi3.500,00


ORDIN DE PLATA NR. 165 PLATITI - 3500- LEI ADICA treimiicincisutelei

PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRLCATRE: ROMSTAL IMEX SRL

RO:17501677RO 5990324

DE LA BANCA: BANCPOSTIN CONT: RO19ABNA4100264100243090

LA BANCA: ABN AMRO BANK


CV F1410/30.03.2012, F1411/30.03.201212/4/2012

Furnizor: TehnoGrup Est SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/1687/2005C.I.F.: RO 17940192 Sediul: Str. Drumul Garii, Otopeni,IlfovContul: RO52BACX0000000131849250Banca: UNICREDIT TIRIAC BANK,Suc. MillenniumCapital social: 2.000 lei

FACTUR FISCAL


Seria TNG Nr. 3610

Cumprtor: Cresp Instal SRLNr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005C.I.F: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti, IlfovContul:RO16BPOS713065317ROL01Banca: BANCPOST, suc. Crangasi

Capital social: 200 lei

Cota T.V.A.=19%


012345(3x4)6

123Robinet cu trecerePriza TVTub anti oxigen

BucBucBuc

441109,20138,608,80436,80554,408,8082,99105,341,67



Accize

Semnatura de primire1.000,00

Total de plata(col.5+col..6)190,00

X

1.190,00

Seria TNG nr. 5610

Unitatea TehnoGrup Est SRLNr. ord. Reg. Com./an: J23/1687/2005C.I.F.: RO 17940192 Sediul: Str. Drumul Garii, Otopeni,Ilfov


Am primit de la Cresp Instal SRLAdresa str Vaslui, nr. 9, Ghermanesti, Ilfov Suma de 1.190 lei adic o mie o suta nouazeci de leiReprezentnd contravaloarea facturii nr. 3610/14.04.2012.Casier,

Unitatea :CRESP INSTAL SRL

NOTA DE RECEPTIE SI CONSTATARE DE DIFERENTE


ZiuaLunaAnulNr. 3610


2561442012


TehnoGrup Est, din localitatea Otopeni, cu auto nr, consemandu-se urmatoarele:

Receptionat


1Robinet cu trecerebuc4109,20436,80

2Priza TVbuc4138,60554,40

3Tub anti oxigenbuc18,808,80

TOTAL VALORIC1.000,00



14/04/2012

Furnizor: Distrigaz Sud SRLNr. ord. Reg. Com/an:J40/56328/1990C.I.F.: RO 12387Sediul: Sos Bucuresti-Ploiesti, nr. 176Contul: RO125BCR235699874136Banca: BCR, suc. PiperaCapital social: 3.016.500 lei

FACTUR FISCAL

Nr. Facturii: 7020Data (ziua, luna, anul): 14.04.2012Nr. aviz nsoire (dac este cazul)Seria DGS Nr. 2310


Cota T.V.A.=19%


012345(3x4)6

1

Energie + apa

Buc1200200,0038,00



Accize

200,00

38,00

X


Furnizor: ImobExpert SRLNr. ord. Reg. Com/an:J23/56328/2005C.I.F.: RO 126589Sediul: Str. Mihai Bravu, nr. 30, sector 3, BucurestiContul: RO125PIR2356956741399Banca: PIRAEUS, suc. Mihai BravuCapital social: 200 lei

FACTUR FISCAL

Nr. Facturii: 410Data (ziua, luna, anul): 15.04.2012Nr. aviz nsoire (dac este cazul)Seria IME Nr. 410


Cota T.V.A.=19%


012345(3x4)6

1Chirie

Buc11.0001.000,00190,00



Accize

1.000,00

190,00

X


Furnizor: Vodafone Romania SANr. ord. Reg. Com/an:J23/56539/2006C.I.F.: RO 23641Sediul: Bulevardul Unirii, nr. 12, sector 3, BucurestiContul: RO12BRD23545941399Banca: BRD, suc. UniriiCapital social: 200.000.000 lei

FACTUR FISCAL

Nr. Facturii: 41002Data (ziua, luna, anul): 15.04.2012Nr. aviz nsoire (dac este cazul)

Seria VDF Nr. 41002


Cota T.V.A.=19%


012345(3x4)6

1Servicii de telefonie

Buc

13.0003.000,00570,00



Accize

3.000,00

570,00

X


Seria CSP nr. 1072

Unitatea Cresp Instal SRLNr. ord. Reg. Com./an: J23/792/2005C.I.F.: RO 17501677Sediul: Str. Vaslui, nr. 9,Ghermanesti, Ilfov


Am primit de la Altimex Pro International SRLAdresa str. Fabrica de chibrituri, nr. 48, sector 5, Bucuresti Suma de 6.000 lei adic sase mii de leiReprezentnd contravaloarea facturii nr. 596/15.03.2012.Casier,

STAT DE SALARII

LUNA: DECEMBRIE 2012

Nr. Crt.Nume si prenumeFunctiaSalariu de incadrareSalariu realizatCAS 9,5%CASS 6,5%somaj 1%DeducereImpozitRest de plata

1Georgescu Dandirector general3.5003.500332,50227,5035,000465,002.440

2Dima Danuteconomist88088083,6057,208,80350,0061,00669

EXTRAS DE CONT



Titular: SC Cresp Instal SRL



15/04/2012OP 166/15.04.2012plata contributii salariale2.518,90


ORDIN DE PLATA NR. 166 PLATITI - 2.518,90 - LEI ADICA douamiicincisuteoptsprezecileisinouazecidebani

PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRLCATRE: BUGETUL LOCAL BUCURESTI SRL

RO 17501677RO 256532


LA BANCA: ABN AMRO BANK


PLATA CONTRIBUTII SALARIALE15/4/2012

EXTRAS DE CONT






17/04/2012OP 167/17.04.2012plata factura595,00


ORDIN DE PLATA NR. 167 PLATITI 595 - LEI ADICA cincisutenouazecisicincilei

PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRLCATRE: COMPANIA DE LIBRARII BUCURESTI SRL

RO 17501677RO 1268744

DE LA BANCA: BANCPOSTIN CONT: RO125PIR235699874136

LA BANCA: PIRAEUS BANK


CV F2310/02.04.201218/4/2012

EXTRAS DE CONT






18/04/2012OP 168/18.04.2012plata factura297,50


ORDIN DE PLATA NR. 168 PLATITI - 297,50 - LEI ADICA douasutenouazecisisaptedeleisicincizecidebani

PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRLCATRE: ROMSTAL IMEX SRL

RO 17501677RO 5990324


LA BANCA:ABN AMRO BANK


CV F17326/01.04.201218/4/2012

Furnizor: Ejobs SRLNr. ord. Reg. Com/an:J23/54532/1996C.I.F.: RO 135562Sediul: Bulevardul Unirii, nr. 36, sector 3, BucurestiContul: RO12BRD2236941399Banca: BRD, suc. UniriiCapital social: 200 lei

FACTUR FISCAL


Seria EJB Nr. 3002


Cota T.V.A.=19%


012345(3x4)6

1Anunt publicitar

Buc

12.0002.000,00380,00



Accize

2.000,00

380,000

X


Furnizor: RomPetrol SANr. ord. Reg. Com/an:J23/52316/1990C.I.F.: RO 11362Sediul: Sos. Pipera, nr. 34, BucurestiContul: RO12BCR223694990Banca: BCR, suc. PiperaCapital social: 500.000.000 lei

FACTUR FISCAL


Seria RPT Nr. 10654


Cota T.V.A.=19%


012345(3x4)6

1Benzina

Buc

110.00010.000,001.900,00



Accize

10.000,00

1.900,00

X


EXTRAS DE CONT






24/04/2012OP169/24.04.2012incasare factura20.000,00


ORDIN DE PLATA NR. 169 PLATITI -20000- LEI ADICA douazecidemiilei

PLATITOR: EXPERT INSTAL SRLCATRE: CRESP INSTAL SRL

RO 122653RO 17501677

DIN CONT: RO1336BCR65464125656IN CONT: RO16BPOS713065317ROL01

BANCA: BCRLA BANCA: BANCPOST


CV F17326/01.04.201224/4/2012

EXTRAS DE CONT






26/04/2012OP 170/26.04.2012plata factura11.900,00


ORDIN DE PLATA NR. 170 PLATITI -11900 LEI ADICA unsprezecemiinouasutelei

PLATITOR: CRESP INSTAL SRLCATRE: ROMPETROL SA

RO 17501677RO 11362

BANCA: BANCPOSTIN CONT: RO12BCR223694990

LA BANCA: BCR


CV F10654/01.04.201226/4/2012

Furnizor: Romstal Imex SRLNr. ord. Reg. Com/an: RO 5990324C.I.F.: RO 5990324 Sediul: Sos Vitan-Barzesti, nr. 11A,sector 4, BucurestiContul: RO19ABNA4100264100243090Banca: ABN AMRO BANK, suc. BucurestiCapital social: 10.973.200 lei

FACTUR FISCAL


Seria RST Nr. 1987


Cota T.V.A.=19%


012345(3x4)6

12345

IntrerupatorPriza gerAdeziv superfluidizantBanda perimetralaSet fixare rapida

BucBucKgMlbuc

6090257540

7,8614,6010,164,108,55471,601.314,00254,00307,50341,9889,60249,6648,2658,4364,98



Accize

2.689,08

510,92

X


Unitatea :CRESP INSTAL SRL

NOTA DE RECEPTIE SI CONSTATARE DE DIFERENTE


ZiuaLunaAnulNr. 1987


2572742012


Romstal Imex, din localitatea Bucuresti, cu auto nr, consemandu-se urmatoarele:

Receptionat


1Intrerupatorbuc607,86471,60

2Priza gerbuc9014,601.314,00

3Adeziv superfluitizantkg2510,16254,00

4Banda perimetralaml754,10307,50

5Set fixare rapidabuc408,55341,98

TOTAL VALORIC2.689,08



27/04/2012






30/04/2012OP 171/30.04.2012plata facturi4.998,00


ORDIN DE PLATA NR. 171 PLATITI 4.998 - LEI ADICA patrumiinouasutenouazecisioptlei

PLATITOR: CRESP INSTAL SRLCATRE: DISTRIGAZ SUD SRL

RO 17501677RO 12387

BANCA: BANCPOSTCONT:RO125BCR235699874136

BANCA: BCR

CATRE: IMOBEXPERT SRL

RO 126589

CONT:RO125PIR2356956741399

BANCA: PIRAEUS

CATRE: VODAFONE ROMANIA SA

RO 23641

CONT: RO12BRD23545941399

BANCA: BRD


CV F7020/14.04.2012, F410/15.04.2012, F41002/15.04.201230/04/2012


FACTUR FISCAL

Nr. Facturii: 720Data (ziua, luna, anul): 30.04.2012Nr. aviz nsoire(dac este cazul)Seria CSP Nr. 720Cumprtor: : Volum Plan Arhitect SRLNr. ord. Reg. Com/an: J40/1266/2005C.I.F: RO 9140660Sediul: Sos. Bucuresti Ploiesti, nr. 220, BucurestiContul: RO12BCR13624778RO00Banca: BCR, suc.UniriiCapital social: 80.000 lei

Cota T.V.A.=19%


012345(3x4)6

1Prestari servicii

buc125.00025.0004.750



Accize

25.0004.750

X

Semntura de primireTotal de plat(col.5+col.6) 29.750

JURNAL PENTRU CUMPARARI CU DREPT DE DEDUCERE

Nr. Crt.DocumentulFurnizor/PrestatorTotal documentBaza de impozitareValoare T.V.A. (19%)

DataNr.Denumire/C.I.F.(inclusiv T.V.A.)

101/04/201217326Romstal Imex SRL/297,50250,0047,50

RO 5990324

202/04/20122310Compania de Librarii595,00500,0095,00

Bucuresti SRL/ RO 1268744

310/4/20124598Ultra Pro Computers SRL/2.000,001.680,67319,33

RO 136589

414/04/20123610TehnoGrup Est SRL/1.190,001.000,00190,00

RO 17940192

514/04/20127020Distrigaz Sud SRL/238,00200,0038,00

RO 12387

615/04/2012410ImobExpert SRL/1.190,001.000,00190,00

RO 126589

715/04/201241002Vodafone Romania SA/3.570,003.000,00570,00

RO 23641

820/04/20123002Ejobs SRL/2.380,002.000,00380,00

RO 135562

921/04/201210654RomPetrol SA/ RO 1136211.900,0010.000,001.900,00

RO 11362

1027/04/20121987Romstal Imex SRL/3.200,002.689,08510,92

RO 5990324

TOTAL26.560,5022.319,754.240,75

JURNAL PENTRU VANZARI

Nr. Crt.DocumentulBeneficiarTotal documentBaza de impozitareValoare T.V.A. (19%)

DataNr.Denumire/C.I.F.(inclusiv T.V.A.)

11/4/2012692Vest Grup Instal SRL/1.059,10890,00169,10

RO 14931629

23/4/2012698Teen Store SRL/5.000,004.201,68798,32

RO 2154732

330/4/2012720Volum Plan Arhitect SRL/29.750,0025.000,004.750,00

RO 9140660

TOTAL35.809,1030.091,685.717,42

CRESP INSTAL SRL

C.I.F. RO17501677 REGISTRU DE CASA

Sold ziua precedenta: 4.000

Nr.crt.DataExplicatiaIncasariPlatiSold

11/4/2012plata factura 17329/01.04.2012297,503.702,50

RAPORT PAGINA/TOTAL

CASIERCOMPARTIMENT FINANCIAR-CONTABIL

CRESP INSTAL SRL

C.I.F. RO 17501677 REGISTRU DE CASA

Sold ziua precedenta: 3.702,50


13/4/2012incasare factura 698/03.04.20125.000,008.702,50

RAPORT PAGINA/TOTAL


CRESP INSTAL SRL




14/4/2012ridicare numerar din casa3.000,005.702,50

RAPORT PAGINA/TOTAL


CRESP INSTAL SRL




114/04/2012plata facuta nr. 3610/14.04.20121.190,004.512,50

RAPORT PAGINA/TOTAL


CRESP INSTAL SRL




115/04/2012incasare factura nr. 596/15.03.20126.000,0010.512,50

RAPORT PAGINA/TOTAL


SC CRESP INSTAL SRLREGISTRUL JURNALluna DECEMBRIE anul 2012

Nr crtData nregDocumentExplicaiiConturiSume

DCDC

101/04Factura 17326Achizitie marfa%3714426401250,0047,50297,50

201/04Chitanta 560Plata marfa4015311297,50297,50

301/04Factura 692Vanzare marfa4111%70744271.059,10890,00169,10

401/04Descarcare din gestiune607371809,10809,10

502/04Factura 2310Achizitie rechizite%60284426401500,0095,00595,00

603/04Factura 698Vanzare marfuri4111%70744275.0004.201,68798,32

703/04Descare din gestiune6073713.819,713.819,71

803/04Chitanta 1024Incasare numerar531141115.0005.000

904/04Ridicare numerar58153113.0003.000

1005/04Extras de contDepunere numerar la banca51215813.0003.000

1106/04OP 163Acordare avans40951211.0001.000

1208/04Factura 702Vanzare marfa4111%70744271.242,361.044198,36

1308/04Descarcare din gestiune607371949,10949,10

1410/04Factura 4598Achizitie computer%30344264011.680,67319,332.000

1510/04OP 164Decontare avans si plata diferenta computer401%51214092.0001.0001.000

1612/04Extras de contIncasare numerar de la clienti512141114.0004.000

1712/04OP 165Plata facturi40151213.5003.500

1814/04Factura 3610Achizitie marfuri%37144264011.000190,001.190

1914/04Chitanta 5610Plata factura40153111.1901.190

2014/04Factura 7020Primire factura energie+apa%6054426401200,0038,00238,00

2115/04Factura 410Primire factura chirie%61244264011.000190,001.190

22

15/04Factura 41002Primire factura telefon%6264426

4013.000570,00

3.570

2315/04Chitanta 1072Incasare numerar531141116.0006.000

2415/04Inregistrare cheltuieli cu salarii6414214.3804.380

2515/04Inregistrare retineri aferente salariilor (Georgescu Dan)421%4312431443724441.060332,50227,5035,00465,00

26

15/04Inregistrare retineri aferente salariilor (Dima Danut)421%431243144372444210,6083,6057,208,8061

2715/04Inregistrarea contributiilor unitatii64514311854,10854,10

286452437187,6087,60

2964534313262,80262,80

30635

447.comITM32,8532,85

31635

447.gar. creante salariale10,9510,95

3215/04OP 166Plata contributiilor salariale%431143124313431443714372444447.c ITM447.gar. cr. sal

5121854,10416,10262,80284,7087,6043,80526,0032,8510,95

2.518,90

3317/04OP 167Plata factura401

5121595,00595,00

3418/04OP 168Plata factura4015121297,50297,50

3520/04

Factura 3002Primire factura publicitate%62344264012.000380,002.380

3621/04Factura 10654Primire factura combustibil%6022442640110.0001.90011.900

3724/04Extras de cont si OP 169Incasare numerarde la clienti5121411120.00020.000

3826/04OP 170Plata factura401512111.90011.900

3927/04Factura 1987Achizitie marfa

%37144264012.689,08510,923.200

40

41

30/04

30/04

OP 171

Factura 720

Plata facturi

Prestare servicii%401.energiesi apa401.chirie401.telefon

4111

5121

% 704 4427

238,00

1.1903.570

29.750,00

4.998

25.0004.750

4230/04

Regularizarea T.V.A.

4427

% 4426 44235.915,78

4.240,751.675,03

4330/04

Inchiderea conturilor de cheltuieli121%602260460560761262362663564164516452645327.906,2110.000500,00200,005.577,911.0002.0003.00043,804.380854,1087,60262,80

4330/04

Inchiderea conturilor de venituri%704707121

25.0006.135,68

31.135,68

4430/04

Inregistrarea impozitului pe profit691441517,00517,00

45121691517,00517,00

TOTAL211.377,34211.377,34

REGISTRU CARTE MARE simplificat

1012 Capital subscris varsat

ExplicatiaDebitCredit


Rulaje

Total rulaje

Total sume22.809,40

Sold final22.809,40

1061 Rezeve legale



Rulaje

Total rulaje

Total sume20.000,00

Sold final20.000,00

121 Profit si pierdere


Sold initial

Rulaje

Total rulaje(30.04) 27.906,21(30.04) 517,00

28.423,2131.135,68(30.04)

31.135,68

Total sume28.423,2131.135,68

Sold final2.712,47

303 Materiale de natura obiectelor de inventar


Sold initial

Rulaje

Total rulaje(10.04) 1.680,67

1.680,67

Total sume1.680,67

Sold final1.680,67

371 Marfuri



Rulaje

Total rulaje(01.04) 250,00(14.04) 1.000,00(27.04) 2.689,08

3.939,08809,10 (01.04)3.819,71 (03.04)949,10 (08.04)

5.577,91

Total sume11.939,085.577,91

Sold final6.361,17

401 Furnizori


Sold initial5.000

Rulaje

Total rulaje(01.04) 297,50(10.04) 2.000(12.04) 3.500(14.04) 1.190(17.04) 595(18.04) 297,50(26.04) 11.900(30.04)238(30.04) 1.190(30.04) 3.570

24.778,00297,50 (01.04)595 (02.04)2.000 (10.04)1.190 (14.04)238 (14.04)1.190 (15.04)3.570 (15.04)2.380 (20.04)11.900 (21.04)3.200 (27.04)

26.560,50

Total sume24.778,0031.560,50

Sold final6.782,50

409 Furnizori - debitori


Sold initial

Rulaje

Total rulaje(06.04) 1.000

1.0001.000 (10.04)

1.000

Total sume1.0001.000

Sold final

4111 Clienti


Sold initial22.000

Rulaje

Total rulaje(01.04) 1.059,10(03.04) 5.000(08.04) 1.242,36(30.04) 29.750

37.051,465.000 (03.04)4.000 (12.04)6.000 (15.04)20.000 (24.04)

35.000,00

Total sume59.051,4635.000,00

Sold final24.051,46

421 Personal - salarii datorate


Sold initial

Rulaje

Total rulaje(15.04) 1.060(15.04) 210,60

1.270,604.380 (15.04)

4.380

Total sume1.270,604.380

Sold final3.109,40

4311 Contributia unitatii la asigurarile sociale


Sold initial

Rulaje

Total rulaje(15.04) 854,10

854,10854,10 (15.04)

854,10

Total sume854,10854,10

Sold final

4312 Contributia personalului pentru pensia suplimentara


Sold initial

Rulaje


416,10332,50 (15.04)83,60 (15.04)

416,10


Sold final

4313 Contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate


Sold initial

Rulaje


262,80262,80 (15.04)

262,80


Sold final

4314 Contributia angajatilor pentru asigurarile sociale de sanatate


Sold initial

Rulaje


284,70227,50 (15.04)57,20 (15.04)

284,70


Sold final

4371 Contributia unitatii la fondul de somaj


Sold initial

Rulaje


87,6087,60 (15.04)

87,60


Sold final

4372 Contributia personalului la fondul de somaj


Sold initial

Rulaje


43,8035,00 (15.04)8,80 (15.04)

43,80


Sold final

441 Impozit pe profit


Sold initial

Rulaje

Total rulaje517,00 (30.04)

517,00

Total sume517,00

Sold final517,00

4423 T.V.A. de plata


Sold initial

Rulaje

Total rulaje1.675,03 (30.04)

1.675,03

Total sume1.675,03

Sold final1.675,03

4426 T.V.A. deductibila


Sold initial

Rulaje

Total rulaje (01.04) 47,50(02.04) 95,00(10.04) 319,33(14.04) 190,00(14.04) 38,00(15.04) 190,00(15.04) 570,00 (20.04)380,00(21.04)1.900(27.04) 510,92

4.240,754.240,75 (30.04)

4.240,75

Total sume4.240,754.240,75

Sold final

4427 T.V.A. colectata


Sold initial

Rulaje

Total rulaje(30.04) 5.915,78

169,10 (01.04)798,32 (03.04)198,36 (08.04)4.750 (30.04)

5.915,78

Total sume5.915,785.915,78

Sold final

444 Impozitul pe salarii


Sold initial

Rulaje


526,00465,00 (15.04)61,00 (15.04)

526,00


Sold final

447 Fonduri speciale - taxe si vrsminte asimilate. comision ITM


Sold initial

Rulaje


32,8532,85 (15.04)

32,85


Sold final

447 Fonduri speciale - taxe si vrsminte asimilate. garantare creante salariale


Sold initial

Rulaje


10,9510,95 (15.04)

10,95


Sold final

5121 Conturi la banci in lei



Rulaje

Total rulaje(05.04) 3.000(12.04) 4.000(24.04) 20.000

27.0001.000 (06.04)1.000 (10.04)3.500 (12.04)2.518,90 (15.04)595,00 (17.04)297,50 (18.04)11.900 (26.04)4.998 (30.04)

25.809,40

Total sume40.809,4025.809,40

Sold final15.000

5311 Casa in lei


Sold initial4.000

Rulaje

Total rulaje(03.04) 5.000(15.04) 6.000

11.000297,50 (01.04)3.000 (04.03)1.190 (14.03)

4.487,50

Total sume15.0004.487,50

Sold final10.512,50

581 Viramente interne


Sold initial

Rulaje


3.0003.000 (05.04)

3.000


Sold final

6022 Cheltuieli privind combustibilul


Sold initial

Rulaje


10.00010.000 (30.04)

10.000


Sold final

604 Cheltuieli privind materialele nestocate


Sold initial

Rulaje

Total rulaje(02.04) 500

500500 (30.04)

500

Total sume500500

Sold final

605 Cheltuieli privind energia si apa


Sold initial

Rulaje

Total rulaje(14.04) 200

200200 (30.04)

200

Total sume200200

Sold final

607 Cheltuieli privind marfurile


Sold initial

Rulaje

Total rulaje(01.04) 809,10(03.04) 3819,71(08.04) 949,10

5.577,915.577,91 (30.04)

5.577,91

Total sume5.577,915.577,91

Sold final

612 Cheltuieli cu redeventele, locatiile de gestiune si chiriile


Sold initial

Rulaje


1.0001.000 (30.04)

1.000


Sold final

623 Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate


Sold initial

Rulaje


2.0002.000 (30.04)

2.000


Sold final

626 Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii


Sold initial

Rulaje


3.0003.000 (30.04)

3.000


Sold final

635 Cheltuieli cu alte impozite, taxe si vrsminte asimilate


Sold initial

Rulaje

Total rulaje(15.04) 32,85(15.04) 10,9543,8043,80 (30.04)

43,80


Sold final

641 Cheltuieli cu salariile pesonalului


Sold initial

Rulaje


4.3804.380 (4.380)

4.380


Sold final

6451Cheltuieli cu contributia unitatii la asigurarile sociale


Sold initial

Rulaje


854,10854,10 (30.04)

854,10


Sold final

6452Cheltuieli cu contributia unitatii pentru ajutorul de somaj


Sold initial

Rulaje


87,6087,60 (30.04)

87,60


Sold final

6453 Cheltuieli cu contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate


Sold initial

Rulaje


262,80262,80 (30.04)

262,80


Sold final

691 Cheltuieli cu impozitul pe profit


Sold initial

Rulaje


517,00517,00 (30.04)

517,00


Sold final

704 Venituri din lucrari executate si servicii prestate


Sold initial

Rulaje


25.00025.000 (30.04)

25.000


Sold final

707 Venituri din vanzarea marfurilor


Sold initial

Rulaje

Total rulaje(30.04) 6.135,68

6.135,68890,00 (01.04)4.201,68 (03.04)1.044 (08.04)

6.135,68

Total sume6.135,686.135,68

Sold final

ntocmirea Balanei de verificare la sfritul lunii

SC CRESP INSTAL SRLBalana de verificare la data de 30.04.2012

SimbolDenumire contSold initialRulajTotal sumeSold final

DCDCDCDC

1012

Capital subscris varsat22.809,4022.809,4022.809,40

1061Rezerve legale20.00020.00020.000

121Profit si pierdere28.423,2131.135,6828.423,2131.135,682.712,47

303Materiale de natura obiectelor de inventar1.680,671.680,671.680,67

371Marfuri8.0003.939,085.577,9111.939,085.577,916.361,17

401Furnizori5.00024.77826.560,5024.77831.560,506.782,50

409Furnizori- debitori1.0001.0001.0001.000

4111Clienti22.00037.051,4635.00059.051,4635.00024.051,46

421Personal - salarii datorate1.270,604.3801.270,604.3803.109,40

4311Contributia unitatii la asigurarile sociale854,10854,10854,10854,10

4312

Contributia personalului pentru pensia suplimentara416,10416,10416,10416,10

4313

Contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate262,80262,80262,80262,80

4314Contributia angajatilor pentru asigurarile sociale de sanatate284,70284,70284,70284,70

4371Contributia unitatii la fondul de somaj87,6087,6087,6087,60

4372

Contributia personalului la fondul de somaj43,8043,843,8043,80

441Impozitul pe profit517,00517,00517,00

4423T.V.A. de plata1.675,031.675,031.675,03

4426T.V.A. deductibila4.240,754.240,754.240,754.240,75

4427T.V.A. colectata5.915,785.915,785.915,785.915,78

444Impozitul pe salarii526,00526,00526,00526,00

447Fonduri speciale - taxe si vrsminte asimilate. comision ITM32,8532,8532,8532,85

447Fonduri speciale - taxe si vrsminte asimilate. garantare creante salariale10.,9510,9510,9510,95

5121Conturi la banci in lei13.80927.00025.809,4040.809,4025.809,4015.000

5311Casa in lei4.00011.0004.487,5015.0004.487,5010.512,50

581Viramente interne3.0003.0003.0003.000

6022Cheltuieli privind combustibilul10.00010.00010.00010.000

6028Cheltuieli privind alte materiale consumabile500,00500,00500,00500,00

605Cheltuieli privind energia si apa200,00200,00200,00200,00

607Cheltuieli privind marfurile5.577,915.577,915.577,915.577,91

612Cheltuieli cu redeventele, locatiile de gestiune si chiriile

1.0001.0001.0001.000

623Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate2.0002.0002.0002.000

626Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii3.0003.0003.0003.000

635Cheltuieli cu alte impozite, taxe si vrsminte asimilate43,8043,8043,8043,80

641Cheltuieli cu salariile pesonalului4.3804.3804.3804.380

6451Cheltuieli cu contributia unitatii la asigurarile sociale854,10854,10854,10854,10

6452Cheltuieli cu contributia unitatii pentru ajutorul de somaj87,6087,6087,6087,60

6453Cheltuieli cu contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate262,80262,80262,80262,80

691Cheltuieli cu impozitul pe profit517,00517,00517,00517,00

704Venituri din lucrari executate si servicii prestate25.00025.00025.00025.000

707Venituri din vanzarea marfurilor6.135,686.135,686.135,686.135,68

Total47.809,447.809,4211.377,30211.377,30259.186,70259.186,7057.605,8057.605,80

48

Documents

LUCRARE PRACTICA nemodif.docx