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Secretaría General de Servicios Administrativos

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS

Noviembre, 2013

De la Dirección General de Contabilidad

Unidad de Modernización Administrativa

EN MATERIA DE REGISTRO CONTABLE, INFORMES FINANCIEROS Y OBLIGACIONES FISCALES

SENADO DE LA REPÚBLICA

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE REGISTRO CONTABLE. INFORMES FINANCIEROS Y OBLIGACIONES FISCALES DIREccióN GENERAL DE cóNfXBILlliAb

NOVIEMBRE 2013


I. INTRODUCCIÓN

ll. OBJETIVO DEL MANUAL

DI. ALCANCE DEL MANUAL

IV. REFERENCIAS NORMATIVAS DEL MANUAL

V. PROCEDIMIENTOS

ÍNDICE

l. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS MINISTRACIONES DE LOS RECURSOS

Pág.

3

4

4

5

7

PRESUPUESTALES 7

2. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y CONCILIACIÓN DE NÓMINAS 13

3. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO GENERAL DE LOS INGRESOS 22

4. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LA CANCELACIÓN DE CHEQUES 29

5. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS APORTACIONES AL FONDO DE AHORRO CAPITALIZABLE (FONAC) 36

6. PROCEDIMIENTO PARA LA CANCELACIÓN DE PASIVOS POR PRESTACIONES DE FIN DE AÑO 42

7. PROCEDIMIENTO PARA EL CÁLCULO, PAGO Y REGISTRO DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINA 49

8. PROCEDIMIENTO PARA EL ENTERO DE LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 58

9. PROCEDIMIENTO DE REGISTRO CONTABLE DE LAS CUENTAS POR PAGAR 66

10. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE CHEQUES EMITIDOS Y TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS PARA LIQUIDACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR

11. PROCEDIMIENTO PARA ELABORAR EL INFORME TRIMESTRAL Y/0 SEMESTRAL DE AVANCE DE LA GESTIÓN FINANCIERA E INFORMACIÓN PARA INTEGRAR LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA FEDERAL

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE REGISTRO CONTABLE, INFORMES FINANCIEROS Y OBLICACIONES FISCALES NOVIEMBRE '13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 1


12. PROCEDIMIENTO PARA EL ENTERO DE CUOTAS, APORTACIONES Y DESCUENTOS AL ISSSTE Y FOVISSSTE 87

13. PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA DE SUELDOS, SALARIOS Y RETENCIONES 94

14. PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR CONCILIACIONES BANCARJAS 103

15. PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS 111

16. PROCEDIMIENTO PARA LA VALIDACIÓN, INTEGRACIÓN, DIGITALIZACIÓN Y CONTROL DOCUMENTAL 119

17. PROCEDIMIENTO PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE SOPORTE TÉCNICO 127

18. PROCEDIMIENTO PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE NUEVOS DESARROLLOS 133

VI. FIRMAS 141

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE REGISTRO CONTABLE, INFORMES FINANCIEROS Y OBLICACIONES FISCALES DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD

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l . INTRODUCCIÓN

La Contabilidad Gubernamental está conformada por el conjunto de registros, procedimientos, criterios e informes estructurados sobre la base de principios técnicos comunes destinados a captar, valuar, registrar e interpretar en forma sistemática, las transacciones y eventos identificables y cuantificables que día a día se realizan en el ejercicio del presupuesto.

Por ello, la Contabilidad Gubernamental juega un papel relevante como instrumento que define y norma el registro y control financiero de los recursos públicos con los que opera la Cámara de Senadores.

En este sentido, a través del Sistema Integral de la Tesorería se registran los movimientos contables de manera sistematizada, facilitándose el cumplimiento de los mismos, así como la fluidez y transparencia de las gestiones contables que se vienen realizando por los responsables del área contable en la ejecución de las operaciones de control y registro.

Este Manual tiene como propósito integrar los dieciocho procedimientos administrativos que se realizan en la Dirección General de Contabilidad para cumplir con el objetivo y las funciones establecidas en su Manual de Organización Específico, identificando la interrelación que se establece al interior de la misma y con otras Unidades Administrativas. Los procedimientos consideran aspectos como el registro contable de las operaciones derivadas del ejercicio del presupuesto, los registros e informes contables financieros, así como la información para dar cumplimiento ante los Órganos de Gobierno sobre la situación contable del Senado y la atención oportuna de las obligaciones fiscales de información y de entero y retenciones a favor de terceros, entre otros.

Los procedimientos administrativos buscan unificar y optimizar las actividades que se realizan en el Senado de la República, siendo una fuente vigente de información e insumo para la planeación y el desarrollo de funciones, actividades y tareas de las unidades administrativas.

Finalmente, como parte de su naturaleza, este documento se revisará y actualizará constantemente, de acuerdo con las modificaciones que sufran los instrumentos normativos que dan fundamento a las atribuciones y funciones de la Dirección General de Contabilidad para asegurar su vigencia y verificar que las actividades de los servidores públicos que laboran en el Senado sean conforme a la normatividad establecida.


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11. OBJETIVO DEL MANUAL

Presentar los procedimientos de la Dirección General de Contabilidad relacionados con las atribuciones que le establece el Estatuto para los Servicios Parlamentarios, Administrativos y Técnicos del Senado de la República y las funciones que se encuentran en el Manual General de Organización del Senado con la fmalidad de coadyuvar en la labor de los Órganos de Gobierno, las Comisiones Legislativas, Senadores y las áreas Parlamentarias, Administrativas y Técnicas del Senado, así como promover la eficiencia y eficacia en las tareas que le fueron designadas, mediante el establecimiento de actividades, líneas de responsabilidad y participación del personal adscrito a la Dirección.

111. ALCANCE DEL MANUAL

El presente Manual de Procedimientos es de observancia general para el personal que labora en la Dirección General de Contabilidad y aquellas áreas que intervengan en los procedimientos y estén establecidas en los mismos.

- Dirección General de Contabilidad

• Dirección de Registro y Control Contable

o Subdirección de Control y Registro de Egresos

../ Departamento de Codificación y Registro de Egresos

o Subdirección de Control y Registro de Ingresos

• Dirección de Sistemas de Información Financiera o Subdirección de Enlace Operacional

o Subdirección de Análisis y Desarrollo de Proyectos

../ Departamento de Diseño y Desarrollo de Sistemas

• Dirección de Validación y Control Documental

o Subdirección de Validación e Integración Documental

../ Departamento de Validación y Clasificación

../ Departamento de Integración Documental


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IV. REFERENCIAS NORMATIVAS DEL MANUAL

• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Artículos 76 y 77 frac. I y III.

• Ley Orgánica del Congreso General de los Estados Unidos Mexicanos Artículo 11 1 frac. 1, incisos b ), d), e) y g).

• Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos Artículos 2 y 8 fracc. I a la XXIV.

• Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría Artículo 5 fracc. I, inciso f).

• Ley General de Contabilidad Gubernamental Artículos 16 al 59.

• Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado Artículos 1; 2; 4; 5; 10; 12; 15; 20 y 44.

• Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado

• Ley del Impuesto al Valor Agregado Artículo 3°.

• Ley del Impuesto Sobre la Renta Artículos 86 frac. IV; 113; 116; 11 8 frac. I a VII y 127.


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• Manual de Contabilidad Gubernamental Publicado en el D.O.F. en noviembre de 2010.

• Publicaciones del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAq

• Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría Artículos 64; 68 frac. IV.

• Código Fiscal de la Federación Artículo 32-G frac. II.

• Reglamento del Senado de la República Artículos 300 numeral! y 3; 301 numeral2.

• Estatuto para los Servicios Parlamentarios, Administrativos y Técnicos del Senado de la República Artículo 27 numeral 1, incisos f), g), h), numeral 2; 29.

• Manual General de Organización del Senado de la República

• Manual de Organización de la Dirección General de Contabilidad

• Acuerdos de la Mesa Directiva y de la Comisión de Administración

• Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federación


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V. PROCEDIMIENTOS

l. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS MINISTRACIONES DE LOS RECURSOS PRESUPUESTALES

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE

. ~/

LAS MINISTRACIONES DE LOS RECURSOS PRESUPUESTALES DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD

NOVIEM~RE '13 ~


OBJETIVO

Registrar las ministraciones de los recursos asignados a la Cámara de Senadores en el Presupuesto de Egresos de la Federación, consignando las partidas de gasto que se afectan de acuerdo al presupuesto autorizado, para contar con los recursos necesarios y cumplir con los objetivos del Senado.

ALCANCE

El presente procedimiento es de observancia general para el personal que labora en la Dirección General de Contabilidad y aquellas áreas que intervengan y que estén establecidas en el mismo.

Dirección General de Contabilidad • Dirección de Registro y Control Contable



PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS MINISTRACIONES DE LOS RECURSOS PRESUPUESTALES NOVIEMBRE '13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 8


REFERENCIAS NORMATIVAS

• Ley General de Contabilidad Gubernamental Artículos 16 al43.


• Norma para el Registro y Control Contable de la Cámara de Senadores


PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS MINISTRA ClONES DE LOS RECURSOS PRESUPUEST ALES DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD

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POLÍTICAS

l. Es responsabilidad de la Unidad de Operación Financiera remitir durante los primeros cinco días hábiles de cada mes las Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC's).

2. La Subdirección de Control y Registro de Ingreso será responsable de:

a. Verificar el importe de las Cuentas por Liquidar Certificadas contra los depósitos efectuados en la cuenta bancaria en que se acreditan los recursos de las ministraciones.

b. Efectuar el registro de las ministraciones recibidas a nivel partida con base en el presupuesto calendarizado que fue autorizado a la Cámara de Senadores.

3. Las Pólizas que se emitan deberán contener las siguientes firmas:

a. Elabora: nombre y firma del personal de apoyo de la Subdirección de Control y Registro de Ingresos que elaboró la póliza.

b. Revisa: nombre y fuma de la o del titular de la Subdirección de Control y Registro de Ingresos.

c. Autoriza: nombre y firma de la o del titular de la Dirección de Registro y Control Contable.



DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES

INFORMACIÓN DE PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD REFERENCIA O

FORMATO

Dirección General de Recibe de la Dirección de Presupuesto las Cuentas por Liquidar Cuentas por Liquidar

l. Contabilidad

Certificadas correspondientes a las ministraciones programadas y Certificadas, Diario de turna. Bancos

2. Dirección de Registro y

Recibe la documentación e instruye su registro. Control Contable

Subdirección de Supervisa el registro de las ministraciones en el Sistema Integral de Sistema Integral de 3. Control y Registro de

Ingresos Tesorería con base en el presupuesto calendarizado. Tesorería

Revisa la póliza de ingresos emitida.

4. ¿Hace observaciones? 4.1 Sí. Regresa para su corrección. Pasa a la actividad 3. 4.2 No. Firma de revisión y envía para su autorización. Revisa la póliza de ingresos emitida y revisada.

5. Dirección de Registro y ¿Hace observaciones? Control Contable 5.1 Sí. Regresa para su corrección. Pasa a la actividad 4.

5.2 No. Firma de autorización y turna. Subdirección de

Recibe póliza autorizada y turna a la Subdirección de Validación e Póliza de Ingresos,

6. Control y Registro de Integración Documental para su digitalización.

Cuentas por Liquidar Ingresos Certificadas

Fin del Procedimiento.


DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD

Recibe de la Dirección de Presupuesto las Cuentas por Liquidar Certificadas correspondientes a las ministraciones programadas v turna.


DIAGRAMA DE FLUJO

DIRECCION DE REGISTRO Y CONTROL CONTABLE

SUBDIRECCIÓN DE CONTROL Y REGISTRO DE INGRESOS

ls.l Regresa corrección. actividad 4.

para su Pasa a la

5.2

Supervisa el registro de las ministraciones en el Sistema Integral de

,.-------+1 Tesorería con base en el

1

142

6 Firma de autorización e instruye su digitalización.

Recibe póliza autorizada y turna a la Subdirección de

L-------if----------.1 Validación e Integración

Documental.

4.1 su la

Fm ~ / ¡_____ _ _ _____J._ _ __ _____L___ ___ ~ y

~ PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS MINISTRACIONES DE LOS RECURSOS PRESUPUESTALES NOVIEMBRE '13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 12


2. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y CONCILIACIÓN DE NÓMINAS

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y CONCILIACIÓN DE NÓMINAS NOVIEMBRE '13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 13


OBJETIVO

Registrar el gasto correspondiente al pago de servicios personales, prestaciones y retenciones de los Senadores y empleados de la Cámara de Senadores) afectando las partidas correspondientes al mismo de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto de la Administración Pública Federal, a fin de conciliar la información requerida para la elaboración de la declaración informativa de sueldos y salarios, el gasto, entre otros, relacionados con esos conceptos.

ALCANCE





PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y CONCILIACIÓN DE NÓMINAS NOVIEl\'ffiRE '13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 14



• Ley General de Contabilidad Gubernamental Artículos 16 al 47 y 49 al 51.

• Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Artículo 5, inciso f).

• Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado Artículo 38, frac. III

• Ley del Impuesto Sobre la Renta Artículo 118.

• Reglamento de la Ley Federal Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Artículo 64.

• Norma para el Registro y Control Contable de la Cámara de Senadores.


PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y CONCILIACIÓN DE NÓMINAS DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD

NOVIEMBRE '13 15


POLÍTICAS

l. El presente procedimiento tendrá como elemento base la información que envía la Dirección General de Recursos Humanos, a través de la Dirección de Administración de Sueldos, siguiente:

a. En forma quincenal los concentrados de nómina de Servidores Públicos de Mandos Medios, Servicio Técnico de Carrera, Personal de Base, de Confianza, Honorarios y Secretarios Técnicos, para su registro.

b. Coordinar con la Dirección General de Contabilidad la conciliación de la nómina de empleados.

2. La Dirección General de Programación, Presupuesto y Finanzas, a través de la Unidad de Operación Financiera, deberá:

a. Entregar los concentrados de nómina de los Senadores en forma mensual.

b. Enviar los CD's que contienen la información de los concentrados de nómina del personal.

c. Cargar en el Sistema Integral de la Tesorería la información, tanto de Senadores como de empleados.

d. Emitir la conciliación de la nómina de Senadores para el V o. Bo. de la Dirección General de Contabilidad.

3. Será responsabilidad de la Subdirección de Control y Registro de Ingresos la validación de las nóminas, conforme a lo siguiente:

a. Verificar que los concentrados de nómina incluyan el detalle de las relaciones de los conceptos que las integran como percepciones, prestaciones, retenciones, deducciones, etcétera.

b. Previo a la contabilización de las nóminas, verificar el número de la misma y a continuación validarla contra los concentrados que la Dirección de Administración de Sueldos y la Unidad de Operación Financiera remiten a contabilidad para la quincena y nómina de que se trate.


a. Elabora: nombre y firma de la o del titular de la Subdirección de Control y Registro de Ingresos.

b. Revisa: nombre y firma de la o del titular de la Subdirección de Control y Registro de Ingresos.

c. Autoriza: nombre y firma de la o del titular de la. Dirección de Registro y Control Contable.

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y CONCILIACIÓN DE NÓMINAS DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD


5. Será responsabilidad de la Dirección de Registro y Control Contable, verificar al final de cada mes, que todas las nóminas generadas por la Dirección de Administración de Sueldos y por la Unidad de Operación Financiera, estén registradas en el Sistema Integral de Tesorería.

6. La Dirección General de Contabilidad vigilará que se realicen los registros correspondientes y, en caso de notar alguna diferencia lo hará del conocimiento de su Dirección responsable del procedimiento para las correcciones pertinentes.

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y CONCILIACIÓN DE NÓMINAS DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 17

SENADO DE LA REPúBLICA



FORMATO

l. Dirección General de Recibe de la Dirección General de Programación, Presupuesto y CD's Contabilidad Finanzas y de la Dirección General de Recursos Humanos la Concentrados de

información de las nóminas tanto de Senadores como de nóminas empleados para su revisión y turna.

2. Dirección de Registro y Recibe CD's y documentación de los concentrados de nóminas CD 's, concentrados de Control Contable conforme a lo establecido en las políticas. Imprime desglose de los nóminas

concentrados de nóminas (pre-detalle) del Sistema Integral de la Tesorería y verifica los registros.

3. Coteja información de la nómina de Senadores. Conciliación de

¿Hace observaciones? Senadores

3.1 Sí. Señala diferencias encontradas y remite para su corrección o aclaración. Regresa al paso l.

3.2 No. Informa a la Unidad de Operación Financiera envíe conciliación, revisa y remite a la Dirección General de Contabilidad para su V o. Bo.

4. Dirección General de Recibe, revisa, otorga V o. Bo y remite. Contabilidad

5. Subdirección de Control y Coteja información del pre-detalle contra los concentrados de Registro de Ingresos nómina.

¿Hace observaciones? 5.1 Sí. Señala diferencias encontradas y remite para su corrección o aclaración. Regresa al paso 2. 5.2 No. Remite y continúa procedimiento. \\

V PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y CONCILIACIÓN DE NÓMINAS NOVIEMBRE '11 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 18



FORMATO

6. Dirección de Registro y Recibe y carga en el Sistema Integral de Tesorería, la información Póliza de Diario Control Contable de los CD's y genera Póliza de Diario.

7. Subdirección de Control y Imprime Póliza de Diario, verifica y remite para su revisión y Póliza de Diario Registro de Ingresos autorización.

8. Dirección de Registro y Revisa, firma de autorización y turna. Control Contable

9. Subdirección de Control y Recibe póliza autorizada y turna a la Subdirección de Validación e Registro de Ingresos Integración Documental para su digitalización.


PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y CONCILIACIÓN DE NÓMINAS NOVIEMBRE '13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 19


Recibe de la Dirección General de Programación, Presupuesto y Finanzas y de la Dirección General de Recursos Humanos la información de las nóminas tanto de Senadores como de empleados para su revisión y turna.


DIAGRAMA DE FLUJO

DIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONTROL CONTABLE

2

Recibe CD's y documentación de los concentrados de nommas conforme a lo establecido en las políticas.

L----------+----~lmprime desglose de los concentrados de nóminas (predetalle) del Sistema Integral de la Tesorería y verifica los registros.

3 Coteja información de la nómina de Senadores.

3.1

3.2

Informa a la Unidad de Operación Financiera envíe conciliación, revisa y remite a la Dirección General de Contabilidad para su Vo. Bo.

Señala diferencias encontradas y remite para su corrección o aclaración. Regresa al paso 1.

4 Recibe, revisa, otorga Vo. Bo. y~---+----__j remite.

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y CONCILIACIÓN DE NÓMINAS DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD


NOVIEMB 20




6


5 Coteja información del predetalle contra los concentrados de nómina.

Recibe y carga en el Sistema Integral de Tesorería, la información de los CD's y 1+----+----_j genera Póliza de Diario.

7 Imprime Póliza de Diario,

'----------+-----1>1 verifica y remite para su revisión y autorización.

9 Recibe póliza autorizada y turna a la Subdirección de

'---------+----~Validación e Integración Documental para su digitalización.

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y CONCILIACIÓN DE NÓMINAS NOVIEMB DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 21


3. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO GENERAL DE LOS INGRESOS

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO GENERAL DE LOS INGRESOS DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD

\¿

NOVIEMBRE '13 ~ 22 ~


OBJETIVO

Registrar todas aquellas operaciones que signifiquen un ingreso de recursos para la Cámara de Senadores, identificando su concepto y su aplicación contable correspondiente, con la finalidad de obtener información oportuna y veraz que sirva para la toma de decisiones de la Dirección General de Contabilidad, observando además que en su aplicación se cumpla con la normatividad vigente.

ALCANCE





PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO GENERAL DE LOS INGRESOS NOVIEMBRE '13 DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD 23


REFERENCIAS NORM.ATIV AS

• Ley General de Contabilidad Gubernamental Artículos 16 al 47, y 49 al 51.


• Publicaciones del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC)



\:v

~~~~~-- ~ ~lENTO PARA EL REGISTRO GENERAL DE LOS INGRESOS NOVIEMBRE '13 DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD 24


POLÍTICAS

1. Es responsabilidad de la Unidad de Operación Financiera entregar a la Dirección General de Contabilidad Jos comprobantes de ingresos que recibe la Cámara de Senadores, por ejemplo: las fichas de depósito, avisos de abono en cuenta y comprobantes de los diversos ingresos por conceptos tales como venta de activos, venta de bases de licitación, rendimientos en cuentas de cheques e inversión y venta de desperdicios, indemnizaciones de las aseguradoras, por mencionar algunos.

2. Los comprobantes de ingresos deberán tener como mínimo lo siguiente:

a. Que el depósito realizado se refleje en una cuenta bancaria del Senado.

b. Debe contar con el concepto por el cual se realizó el depósito.

c. Debe tener la fecha y tipo de moneda en que se realiza el depósito.


a. Elabora: nombre y fmna del personal de apoyo de la Subdirección de Control y Registro de Ingresos que elaboró la póliza.

b. Revisa: nombre y firma de la o del Titular de Subdirección de Control y Regjstro de Ingresos.

c. Autoriza: nombre y firma de la o del titular de la Dirección de Registro y Control Contable.

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO GENERAL DE LOS INGRESOS NOVIEMBRE '13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 25



INFORMACION DE PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD REFERENCIA O

FORMATO

l. Dirección General de Recibe comprobantes de ingreso conforme a las políticas y lo Comprobantes de Contabilidad turna para su registro. ingreso

2. Dirección de Registro y Revisa documentación, turna e instruye su registro.

Control Contable

3. Subdirección de Control y Analiza los comprobantes conforme a los elementos de la política. Registro de Ingresos ¿Hace observaciones?

3.1 Sí. Regresa a la Unidad de Operación Financiera y solicita los datos que hacen falta. Regresa a la actividad l.

3.2 No. Supervisa el registro de los ingresos al Sistema Integral de Tesorería.

4. Revisa la póliza de ingresos emitida y revisada.

¿Hace observaciones? Póliza de ingresos

4.1 Sí. Regresa para su corrección. Pasa a la actividad 3.2

4.2 No. Firma de revisión y envía para su autorización.

5. Dirección de Registro y Revisa la póliza de ingresos emitida y revisada. Control Contable ¿Hace observaciones?

5.1 Sí. Regresa para su corrección. Pasa a la actividad 3.2

5.2 No. Firma de autorización y turna.



\

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO GENERAL DE LOS INGRESOS .\ NOVIEMBRE 13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 26

\

-------------


Recibe de ingreso conforme a las políticas y lo turna para su registro.


DIAGRAMA DE FLUJO

DIRECCI N DE REGISTRO Y CONTROL CONTABLE

2

Revisa documentación, ...-----~ turna e instruye su

registro.

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO GENERAL DE LOS INGRESOS DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD

SUBDIRECCION DE CONTROL Y REGISTRO DE INGRESOS

Analiza los comprobantes ...------+1 conforme a los elementos

de la politica

3.1

Supervisa el registro de Jos ingresos al Sistema Integral de Tesorería.

Regresa a la Unidad de Operación Financiera y solicita los datos que hacen falta. Regresa a la actividad 1.

4 Revisa la póliza de ingresos emitida y revisada.

No

4.1

Regresa para su corrección. Pasa a la

.-------'----4~2...., actividad 3.2. Firma de revisión y envía para su autorización.




5.1

Regresa para su corrección. Pasa a la actividad 3.2.

5.2

Firma de autorización y turna.



L------+------+1 Validación e Integración Documental para su digitalización.

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO GENERAL DE LOS INGRESOS NOVIEMBRE '13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 28


4. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LA CANCELACIÓN DE CHEQUES

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LA CANCELACIÓN DE CHEQUES NOVIEMBRE '13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 29


OBJETIVO

Registrar la cancelación de cheques expedidos, ya sea por error en su elaboración, el extravío de los mismos o porque no fueron recogidos por los beneficiarios, con la finalidad de obtener información oportuna y veraz que sirva para la toma de decisiones de la Dirección General de Contabilidad, observando además que en su aplicación se cumpla con la normatividad vigente.

ALCANCE








• Ley General de Contabilidad Gubernamental Artículos 16 al 4 7 y 49 al 51.

• Manual de Contabilidad Gubernamental Publicado en el D.O.F. en noviembre de 2010


• Norma para el registro y control contable de la Cámara de Senadores


PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LA CANCELACIÓN DE CHEQUES DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD

NOVIEMBRE '13 31


POLÍTICAS

l. Los cheques que sean cancelados por cualquier razón deberán ser registrados en el Sistema Integral de la Tesorería.

2. La Subdirección de Control y Registro de Ingresos sólo podrá registrar los cheques cancelados cuando cumpla con alguno de los siguientes requisitos:

a. Contar con el cheque original debidamente cancelado.

b. Contar con un comunicado de la Institución Bancaria donde informa que el cheque cancelado no ha sido cobrado.

c. En caso pago de nómina los cheques cancelados deberán ir acompañados del ajuste de la Dirección de Administración de Sueldo explicando la razón del mismo.

La Unidad de Operación Financiera será la responsable de enviar esta documentación a la Dirección General de Contabilidad para su registro.


a. Elabora: nombre y firma del personal de apoyo de la Subdirección de Control y Registro de Ingresos que elaboró la póliza.

b. Revisa: nombre y firma de la o del titular de la Subdirección de Control y Registro de Ingresos.

c. Autoriza: nombre y fliDla de la o del titular de la Dirección de Registro y Control Contable.





FORMATO

l. Dirección General de Recibe cheques cancelados o los comunicados conforme a lo Cheques cancelados Contabilidad establecido en las políticas y turna. y/o los comunicados

2. Dirección de Registro y

Revisa documentación, turna e instruye su registro. Control Contable

Subdirección de Control y Recibe y revisa la documentación y conciliaciones bancarias.

Registro de Ingresos ¿Procede su cancelación? 3. 3.1 No. Solicita aclaración. Regresa a la actividad l.

3.2 Sí. Supervisa el registro de la cancelación del cheque en el Sistema Integral de Tesorería.

Revisa la póliza de diario emitida.

4. ¿Hace observaciones?

Póliza de diario 4.1 Sí. Regresa para su corrección. Pasa a la actividad 3 .2


Revisa la póliza de diario emitida y revisada.

5. Dirección de Registro y ¿Hace observaciones? Control Contable 5.1 Sí. Regresa para su corrección. Pasa a la actividad 3.2



Fin del procedimiento.

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LA CANCELACIÓN DE CHEQUES NOVIEMB DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD 33


Recibe cheques cancelados o los comunicados conforme a lo establecido en las pollticas y turna.


DIAGRAMA DE FLUJO


2

Revisa documentación, .....-----.! turna e Instruye su

registro.


3 Recibe y revisa la

r-------.! documentación y conciliaciones bancarias.

3.2 Supervisa el registro de la cancelación del cheque en el Sistema Integral de Tesoreña.

4.1

4.2 Regresa para su corrección. Pasa a la actividad 3.2.

Firma de revisión y envía para su autorización.





5. L

Regresa para su corrección. Pasa a la actividad 3.2.

5.2 Firma de autorización y turna.



L-----+------+1 Validación e Integración Documental para su digitalización.

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LA CANCELACIÓN DE CHEQUES DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD


5. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS APORTACIONES AL FONDO DE AHORRO CAPITALIZABLE (FONAC)

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS APORTACIONES AL FONDO DE AHORRO CAPITALIZABLE ONAC DIRECCI N GENERAL DE CONTABILIDAD


OBJETIVO

Llevar registro acumulado de los movimientos de las aportaciones del FONAC de los empleados de Base y Confianza de la Cámara de Senadores; así como de los intereses mensuales generados por dicho fondo y las comisiones relacionadas con el mismo, a fin de obtener información oportuna y veraz.

ALCANCE





PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS APORTACIONES AL FONDO DE AHORRO CAPITALIZABLE (FONAQ DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 37



• Ley General de Contabilidad Gubernamental Artículos 16 al47 y 49 al 51.

• Manual de Contabilidad Gubernamental Publicado en el D. O .F. en noviembre de 201 O


• Manual de Lineamientos para la operación del Fondo de Ahorro Capitalizable de los Trabajadores al Servicio del Estado

• Oficios circulares emitidos por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para la operación del Fondo Capitalizable de los Trabajadores al Servicio del Estado.


PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS APORTACIONES AL FONDO DE AHORRO CAPITALIZABLE (FONAC) DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD

NOVIEMBRE '13 38


POLÍTICAS

l. El presente procedimiento tendrá como elemento base los siguientes documentos que envia la Dirección General de Recursos Humanos:

a. Copia de los reportes quincenales de los enteros realizados al FONAC, de los empleados de Base y Confianza del Senado.

b. Estados de cuenta mensuales que remite la Institución bancaria.

2. Es responsabilidad de la Subdirección de Control y Registro de Ingresos registrar en el Sistema Integral de Tesorería, en las cuentas de orden establecidas para tal fin, las operaciones derivadas de los reportes y estados de cuenta bancarios recibidos.

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS APORTACIONES AL FONDO DE AHORRO CAPITALIZABLE (FONAC) DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD

NOVIEMBRE '1 39



PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD

l. Dirección General de Recibe de la Dirección General de Recursos Humanos reportes y Contabilidad estados de cuenta y turna.

2. Dirección de Registro y Recibe la documentación e instruye su registro.

Control Contable

3. Subdirección de Control y

Recibe y revisa la documentación e instruye su registro. Registro de Ingresos

4. Supervisa el registro de las operaciones derivadas de Jos reportes y estados de cuenta bancarios en el Sistema Integral de Tesorería.

Revisa la póliza de diario emitida.

5. ¿Hace observaciones? 5.1 Sí. Regresa para su corrección. Pasa a la actividad 4.


Dirección de Registro y Revisa la póliza de diario emitida y revisada. Control Contable ¿Hace observaciones?

6. 6.1 Sí. Regresa para su corrección. Pasa a la actividad 4.




PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS APORTACIONES AL FONDO DE AHORRO CAPITALIZABLE (FONAC) DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD

INFORMACIÓN DE REFERENCIA O

FORMATO

Reportes y estados de cuenta bancarios

Reportes y estados de cuenta bancarios

Póliza de diario

Póliza de diario

Póliza de diario firmada


DIAGRAMA DE FLUJO

DIRECCION GENERAL DE 1

DIRECCION DE REGISTRO Y 1

SUBDIRECCION DE CONTROL Y CONTABILIDAD CONTROL CONTABLE REGISTRO DE INGRESOS i 1

1 ( INICIO

+ 1

! Recibe de la Dirección 3

General de Recursos 2 Recibe y revisa la

Humanos reportes y estados .1 Recibe la documentación J documentación e instruye

de cuenta y turna.

11

1 su registro.

·¡ e instruye su registro.

1

l • 4 1

1 Supervisa el registro de las 1 operaciones derivadas de los reportes y estados de cuenta bancarios en el Sistema Integral de 2

1

Tesorería.

+ 5 Revisa la póliza de diario emitida.

l 6 1 ~ i 1 Revisa la póliza de diario 1 1 1 emitida y revisada. 1

1

.

5.1

1 ~o 5.2 Regresa para su

? corrección. Pasa a la 1

Firma de revisión y envía 1 actividad 4. 6.1

1 para su autorización.

70 Regresa para su 1 1

corrección. Pasa a la

1 actividad 4.

cb 6.2

1 Firma de autorización yl

Recibe póliza autorizada y

turna. turna a la Subdirección de Validación e Integración

1

Documental para su

1

digitalización.

.. \ 1

( FIN

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LAS APORTACIONES ~ '\ AL FONDO DE AHORRO CAPITALIZABLE (FONAC) NOVIEMBffii DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 41


6. PROCEDIMIENTO PARA LA CANCELACIÓN DE PASIVOS POR PRESTACIONES DE FIN DE AÑO

PROCEDIMIENTO PARA LA CANCELACIÓN DE PASIVOS POR PRESTACIONES DE FIN DE AÑO NOVIEMBRE 13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 42


OBJETIVO

Tener identificados los movimientos registrados por concepto de cancelación de Pasivo para Pago de Partes Proporcionales de Aguinaldo y demás prestaciones de fin de afio que se realizaron durante el ejercicio, a fm de determinar previo al cierre del ejercicio en curso, si aún se conserva saldo en La cuenta de pasivo y regularizado ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

ALCANCE





PROCEDIMIENTO PARA LA CANCELACIÓN DE PASIVOS POR PRESTA ClONES DE FIN DE AÑO NOVIEMBRE '13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 43



• Ley General de Contabilidad Gubernamental Artículos 16 al 47 y 49 al 51

• Manual de Contabilidad Gubernamental Publicado en el D.O.F. en noviembre de 2010




PROCEDIM1ENTO PARA LA CANCELACIÓN DE PASIVOS POR PRESTACIONES DE FIN DE AÑO DIRECCJON GENERAL DE CONTABILIDAD

NOVIEMBRE '13 44


POLÍTICAS

l. Al fina1izar el año y a solicitud de la Dirección General de Recursos Humanos, la Subdirección de Control y Registro de Ingresos creará el pasivo por todos aquellos trabajadores que causaron baja durante el ejercicio.

2. El pasivo que se genere para el pago de los aguinaldos y las prestaciones de fm de año para los trabajadores que ya no laboran en el Senado se podrá crear por dos vías:

a. Por los ex trabajadores que solicitaron su pago. La Dirección General de Recursos Humanos recopilará los oficios de solicitud de pago de partes proporcionales de aguinaldo de los ex trabajadores que hayan solicitado su pago y elaborará una nómina por todas las solicitudes recibidas, turnándola a la Dirección General de Contabilidad.

La Dirección General de Contabilidad recibirá la nómina para su registro en el Sistema Integral de la Tesorería, al mismo tiempo que la Subdirección de Control y Registro de Ingresos procederá a la cancelación parcial del pasivo por los pagos realizados.

b. Por los ex trabajadores que no solicitaron el pago. La Dirección General de Recursos Humanos turnará a la Dirección General de Contabilidad la relación con los ex trabajadores y sus partes proporcionales de prestaciones de fin de año que no solicitaron el pago respectivo para la creación del pasivo correspondiente.

Los ex trabajadores que soliciten el pago de parte proporcional de aguinaldo en el transcurso del ejercicio inmediato posterior a la fecha de su baja, la Dirección General de Recursos Humanos elaborará la Cuenta por Pagar a nombre del solicitante por el monto correspondiente anexando solicitud y hoja del cálculo. Cuando la Cuenta por Pagar sea recibida en la Subdirección de Control y Registro de Ingresos, procederá a contabilizar y cancelar parcialmente el pasivo creado en el ejercicio anterior.

3. Los pasivos existentes por partes proporcionales de aguinaldo y demás prestaciones de frn de año que tengan más de un año de antigüedad y que no sean cobrados, deberán ser cancelados.

PROCEDIMIENTO PARA LA CANCELACIÓN DE PASIVOS POR PRESTA ClONES DE FIN DE AÑO NOVIEMBRE '13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 45




FORMATO Dirección General de Recibe de la Dirección General de Recursos Humanos la solicitud Solicitud de pasivo

l. Contabilidad para creación del Pasivo para el Pago de Partes Proporcionales de Aguinaldo y de las prestaciones de fin de afio y turna.

2. Dirección de Registro y Recibe, turna y solicita su revisión. Solicitud de pasivo Control Contable Subdirección de Control y Recibe y revisa información. Registro de Ingresos ¿Hace observaciones?

3.1 Sí. Regresa indicando las observaciones encontradas. Regresa 3. al paso l.

3.2 No. Registra en el Sistema Integral de la Tesorería con base en la relación de los trabajadores que no solicitaron su pago conforme a lo establecido en las políticas.

4. Comunica que no se encontraron diferencias en la emisión de la nómina para su registro.

Dirección de Registro y Registra en el Sistema Integral de Tesorería la nómina recibida en Sistema Integral de 5. Control Contable medio magnético y solicita la emisión de las pólizas de diario Tesorería

correspondientes.

6. Subdirección de Control y Emite pólizas de diario y turna para su aprobación. Póliza de diario Registro de Ingresos Dirección de Registro y Revisa las pólizas de diario emitidas. Póliza de diario

7. Control Contable ¿Hace observaciones?

7.1 Sí. Regresa para su corrección. Pasa a la actividad 5. 7.2 No. Firma de autorización y turna.

8. Subdirección de Control y Recibe póliza autorizada y turna a la Subdirección de Validación e Póliza de diario Registro de Ingresos Integración Documental para su digitalización.


PROCEDIMIENTO PARA LA CANCELACIÓN -DE PASIVOS POR PRESTACIONES DE FIN DE ANO , NOVIEMBRE 13

DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 46

DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD

Recibe de Dirección General de Recursos Humanos la solicitud para creación del Pasivo para el Pago de Partes Proporcionales de Aguinaldo y de las prestaciones de fin de afio y turna.

5


DIAGRAMA DE FLUJO


Registra en el Sistema Integral de Tesorerfa la nómina recibida en medio magnético y solicita la ~----+----------, emisión de las pólizas de diario correspondientes.

PROCEDIMIENTO PARA LA CANCELACIÓN DE PASIVOS POR PRESTACIONES DE FIN DE AÑO DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD

SUBDIRECCI N DE CONTROL Y REGISTRO DE INGRESOS

3.1

Regresa indicando las observaciones encontradas. Regresa al paso 1.

3.2

Registra en el Sistema Integral de la Tesorería con base en la relación de los trabajadores que no solicitaron su pago confonne a lo establecido en las políticas.

4 Comunica que no se encontraron diferencias en la emisión de la nómina para su registro.

NOVIEMB




7.2 1



L..._----+-------+!Validación e Integración Documental para su digitalización.

~--~----~----~~

\ PROCEDIMIENTO PARA LA CANCELACIÓN DE PASIVOS POR PRESTA ClONES DE FIN DE AÑO NOVIEMB~ DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 48


7. PROCEDIMIENTO PARA EL CÁLCULO, PAGO Y REGISTRO DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINA

PROCEDIMIENTO PARA EL CÁLCULO, PAGO Y REGISTRO DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINA DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD

\ ~· A NOVIEMBRE '13

49

\J


OBJETIVO

Cumplir en tiempo y forma con las obligaciones fiscales que afectan a la Cámara de Senadores, procediendo al entero del impuesto sobre nómina, así como registrar el pago del mismo en el Sistema Integral de la Tesorería.

ALCANCE

El presente procedimiento es de observancia general para el personal que labora en la Dirección General de Contabilidad y aquellas áreas que intervengan y estén establecidas en el mismo.

Tesorería

Dirección General de Contabilidad



../ Departamento de Codificación y Registro de Egresos





• Código Financiero del Distrito Federal Artículos 178 frac. I a X; 1 79 frac. 1 a XIV; 180 y 181.





POLÍTICAS

l. El pago del Impuesto sobre Nómina deberá realizarse:

a. Mensualmente conforme a la normatividad vigente y de acuerdo a los conceptos de nómina de los empleados al servicio del Senado que integren la base para realizar el cálculo, sin incluir las dietas de los Senadores y el personal de Honorarios.

b. Antes del día 17 del mes siguiente al que se está declarando y, si éste es inhábil, dicha fecha se recorrerá hasta el siguiente día hábil.

2. El Departamento de Codificación y Registro de Egresos determinará el monto base para el cálculo del Impuesto Sobre Nómina a partir de:

a. La Balanza de Comprobación al cierre del mes que se va a pagar.

b. La hoja de trabajo en la cual obtendrá el número de empleados que laboró en el mes, de acuerdo con la nómina que será entregada por la Subdirección de Control y Registro de Ingresos.

3. La Unidad de Operación Financiera deberá enviar, posterior al pago que se realice y para efecto de registro, a la Subdirección de Control y Registro de Egresos la siguiente documentación:

a. Póliza (póliza-cheque)

b. Comprobante del pago

c. Formato universal y d. Cuenta por pagar

4. La póliza que se emita deberá contener las siguientes firmas:

a. Elabora: nombre y firma de la o del titular del Departamento de Codificación y Registro de Egresos.

b. Revisa: fim1a de la o del titular de la Subdirección de Control y Registro de Egresos.

c. Autoriza: firma de la o del titular de la Dirección de Registro y Control Contable.


\ ~· NOVIEMBRE '13

52




FORMATO Determina el monto que será la base para el cálculo del pago

Departamento de del Impuesto sobre Nómina, conforme a lo establecido en las Cálculo del pago del

l. Codificación y Registro de políticas, aplica el porcentaje correspondiente y turna para Impuesto sobre Nómina

Egresos revisión.

Recibe información y revisa ¿Hace observaciones?

2. Subdirección de Control y 2.1 Sí. Señala diferencias encontradas y remite para su Registro de Egresos corrección o aclaración. Regresa al paso l.

2.2 No. Remite para su validación.

Recibe información y revisa. ¿Hace observaciones?

3. Dirección de Registro y 3.1 Sí. Señala diferencias encontradas y remite para su Control Contable corrección o aclaración. Regresa al paso 2.

3.2 No. Valida información y remite para su captura.

Captura la información en la página de la Secretaría de Departamento de Finanzas del Distrito Federal, elabora cuenta por pagar a

Formato Universal, 4. Codificación y Registro de nombre del Gobierno del Distrito Federal y turna para

Cuenta por pagar Egresos autorización

5. Dirección General de

Autoriza y turna para su aprobación y solicita cheque. Cuenta por pagar Contabilidad

Aprueba la cuenta por pagar e instruye a la Unidad de Cuenta por pagar,

6. Tesorería Operación Financiera la expedición y entrega del cheque. Formato Universal

~ '

PROCEDIMIENTO PARA EL CÁLCULO, PAGO NlMBRE ':~ Y REGISTRO DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINA DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 53



Departamento de Recoge el cheque y, junto con el Formato universal, realiza el

7. Codificación y Registro de pago en la institución bancaria correspondiente.

Egresos

8. Entrega el comprobante del pago a la Unidad de Operación Financiera para su integración y posterior envío.

Recibe documentación de la Unidad de Operación financiera 9.

Subdirección de Control y establecida en las políticas, revisa e instruye su registro

Registro de Egresos contable.

Departamento de Registra en el Sistema Integral de la Tesorería, la provisión y la

10. Codificación y Registro de cancelación del impuesto.

Egresos

Emite póliza de diario, recaba firmas de quien elabora, revisa y 11. autoriza y la turna.

Subdirección de Control y Recibe póliza autorizada y turna a la Subdirección de

12. Registro de Ingresos

Validación e Integración Documental para su digitalización.


PROCEDIMIENTO PARA EL CÁLCULO, PAGO Y REGISTRO DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINA DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD


FORMATO

Cheque, Formato Universal

Comprobante pago

Póliza de cuenta por pagar, copia póliza, Formato Universal, Comprobante emitiendo póliza de Cuenta por Pagar. Bancario Póliza de diario, Copia de póliza, Formato Universal, Comprobante Bancario

Póliza de diario


DIAGRAMA DE FLUJO

DEPARTAMENTO DE CODIFICACIÓN Y

REGISTRO DE EGRESOS

Determina el monto que será la l base para el cálculo del pago del Impuesto sobre Nómina, ' conforme a lo establecido en las políticas, aplica el porcentaje correspondiente y turna para revisión.

SUBDIRECCIÓN DE CONTROL Y REGISTRO

DE EGRESOS

información

2.1



DIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONTROL

CONTABLE

Información

3.1 Señala diferencias encontradas y remite para su corrección o aclaración. Regresa al paso 2.

DIRECCIÓN GENERAL DE

CONTABILIDAD TESORERÍA

DEPARTAMENTO DE CODffiCACIÓN Y

REGISTRO DE EGRESOS

Captura la información en la página de la Secretaría de Finanzas del Distrito Federal, elabora cuenta por pagar a nombre del Gobierno del Distrito Federal y turna para autorización.

1



DE EGRESOS

1

DIRECCION DE REGISTRO Y

CONTROL CONTABLE

1

1


CONTABILIDAD

5 Autoriza y turna para su aprobación y solicite cheque.

1

1 TESORERÍA

1

1 1

1

1

i

1

6 Aprueba la cuenta por pagar e instruye a la

l Unidad de Operación Financiera la expedición y

Reroge el oheqoe y, ¡,oto;:, l.l 1 el Formato universal, realiza el!.f-------------+~-----------+-----------t-------....l pago en la institución bancaria 1

1 entrega del cheque.

1 1 1 1

1 correspondiente. 1

l 81 Entrega el comprobante del pago a la Unidad de Operación Financiera para su integración y posterior envio.

1

9

1

Recibe documentación de la Unidad de Operación

L-------!-+1 financiera establecida en las políticas, revisa e instruye su registro contable.

1

1


!

56


DEP ART AMEN!O DE 1 SUBDIRECCIÓN DE CODIFICACION y CONTROL y REGISTRO

REGISTRO DE 1 DE EGRESOS , EGRESOS 1 l

10 Registra en el Sistema Integral de la Tesorería, la provisión y la cancelación del impuesto.

~ 11 Emite póliza de diario, recaba firmas de quien elabora, revisa l;

y autoriza y la turna.


L-------+-+1 Validación e Integración 1 Documental para su 1 digitalización.

1

FIN


:

DIRECCION DE REGISTRO Y

CONTROL CONTABLE

1

1

DIRECCIÓN 1

GENERAL DE CONTABILIDAD 1

\

\

TESORERÍA

\ e NOVIE v.IBRE '13

57


8. PROCEDIMIENTO PARA EL ENTERO DE LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

PROCEDIMIENTO PARA EL ENTERO DE LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD


OBJETIVO

Efectuar el entero del Impuesto Sobre la Renta (ISR) e Impuesto al Valor Agregado (IV A) retenidos, así como el registro de la documentación correspondiente, a fin de cumplir con las obligaciones fiscales aplicables a la Cámara de Senadores como retenedor.

ALCANCE





./ Departamento de Codificación y Registro de Egresos



• Ley del Impuesto sobre la Renta Artículos 113; 118 frac. I; 120; 127 y 143.

• Ley del Impuesto al Valor Agregado Artículo 1-A frac. II incisos a) y b ).



• Disposiciones contenidas en la Miscelánea Fiscal Vigente





POLÍTICAS

l. El entero de las retenciones del Impuesto Sobre la Renta y del Impuesto al Valor Agregado deberá realizarse:

a. Mensualmente conforme a la normatividad vigente.

b. A más tardar el día 17 del mes inmediato posterior al que corresponda el pago y si éste es inhábil, dicha fecha se recorrerá hasta el siguiente día hábil.

2. El importe de los enteros del ISR, deberá ser el correspondiente a las retenciones efectuadas por la Dirección de Administración de Sueldos y la Unidad de Operación Financiera, en las nóminas de los empleados y Senadores respectivamente.

3. El importe de los enteros del ISR e IVA, corresponderá a las retenciones que de acuerdo con la Ley se realicen a los prestadores de servicios externos durante el mes que se declara.

4. El Departamento de Codificación y Registro de Egresos determinará el monto para el cálculo del ISR y del IV A a partir de: a. La Balanza de Comprobación al cierre del mes que se va a realizar el pago.

b. Los saldos que muestra la balanza tanto del ISR, retenciones por sueldos y salarios y por ISR e IVA por retenciones a terceros.

5. La cédula que se elabore deberá contener las siguientes firmas:

a. Elabora: nombre y firma de la o del titular del Departamento de Codificación y Registro de Egresos.

b. Revisa: nombre y firma de la o del titular de la Subdirección de Control y Registro de Egresos.

c. Verifica: nombre y firma de la o del titular de la Dirección de Registro y Control Contable.

d. Valida: nombre y firma de la o del titular de la Dirección General de Contabilidad.

e. Autoriza: nombre y fmna de la o del titular de la Tesorería de la Cámara de Senadores.


~ VIEMBRE '13

61




FORMATO

Departamento de Elabora papeles de trabajo conforme al pago de impuestos como lo Cédula, Declaración, establecen las políticas e integra cédula con montos obtenidos y línea de captura

l. Codificación y Registro de turna para revisión y firmas. impresa en papel Egresos

Recibe información y revisa ¿Hace observaciones?

2. Subdirección de Control y 2.1 Sí. Señala diferencias encontradas y remite para su corrección Registro de Egresos o aclaración. Regresa al paso l.

2.2 No. Firma y remite para su verificación.

Recibe información y verifica ¿Hace observaciones?

3. Dirección de Registro y 3.1 Sí. Sefiala diferencias encontradas y remite para su corrección Control Contable o aclaración. Regresa al paso 2.

3.2 No. Firma y remite para su captura.

Departamento de Captura información en la página de la Secretaría de Hacienda y Línea de captura 4. Codificación y Registro de Crédito Público y obtiene la línea de captura.

Egresos Ingresa línea de captura y monto a pagar en la página del Sistema Líneas de captura Integral de la Tesorería de la SHCP generando una segunda línea

5. de captura para realizar el pago a través de transferencia electrónica.

Elabora oficio dirigido a la Tesorería de la Cámara de Senadores Oficio, línea de solicitando el traspaso de fondos por el monto señalado con la captura, cédula

6. segunda línea de captura y mencionando fecha límite de pago, ~ anexando la cédula para recabar firma de validación y

~ / .O~/ \ autorización.

PROCEDIMIENTO PARA EL ENTERO DE LAS RETENCIONES DEL NO~E ~ / IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL VALOR AGREGADO mRE '~3 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 62



Dirección General de Recibe documentación, valida cédula, firma oficio y turna para su

7. Contabilidad

autorización.

8. Tesorería Firma cédula e instruye la transferencia de fondos.

Recibe de la Unidad de Operación Financiera, copia del Departamento de comprobante de la transferencia y verifica en la página de la

9. Codificación y Registro de Secretaría de Hacienda y Crédito Público si fue validado el pago Egresos para archivarlo.

Recibe vía correo electrónico por parte de la Tesorería de la

10. Federación, recibo bancario de pago de Contribuciones Federales, integra el expediente y archiva.



INFORMACION DE REFERENCIA O

FORMATO Oficio, cédula

Cédula

Comprobante de Transferencia

Recibo bancario

DEPARTAMENTO DE CODIFICACIÓN Y

REGISTRO DE EGRESOS

Elabora papeles de trabajo conforme al pago de impuestos como lo establecen las políticas e integra cédula con montos obtenidos y turna para revisión y firmas.

4 Captura información en la página de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público y obtiene la línea de captura.

5 Ingresa línea de captura y monto a pagar en la página del Sistema Integral de la Tesorería de la SHCP generando una segunda línea de captura para realizar el pago a través de transferencia electrónica.



DE EGRESOS


DIAGRAMA DE FLUJO


información

3.1 1

Señala diferencias '¡ encontradas y remite para su corrección o aclaración.

J Regresa al paso 2. ¡

~ ~----~--~3~2 ' remite para su i Firma y

1...-------------H~ captura. l.________. PROCEDIMIENTO PARA EL ENTERO DE LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD


CONTABILIDAD TESORERÍA


DEPARTAMEN}'ODE 1 SUBDIRECCIÓNDE i CODIFICACION y 1 CONTROL Y REGISTRO _!

1

.

REGISTRO DE DE EGRESOS EGRESOS i

6 Elabora oficio dirigido a la Tesorería de la Cámara de Senadores solicitando el traspaso de fondos por el monto señalado con la segunda línea de captura y mencionando fecha llrnite de pago, anexando la cédula para recabar firma de validación y autorización.

1

11,

DIRECCIÓN DE REGISTRO Y

CONTROL CONTABLE ¡


CONT ABU-IDAD

7

TESORERÍA

1 Recibe documentación, 1....-----+-------------i------------+-i~ valida cédula, fi rma oficio y

9 ~~ turna para sulL-a-ut-or-iz-a-ci-ón--!-~J Firma cédula e instruye la 81

Recibe de la Unidad de ~~ transferencia de fondos. Operación Financiera, 1

copia del comprobante de la transferencia y verifica 1 1 en la página de la J....l------------+-------------1

1

-----------+----____j Secretaria de Hacienda y , Crédito Público si fue 1

validado el pago para archivarlo.

-. 10 Recibe vía correo electrónico por parte de la Tesorería de la Federación. recibo bancario de pago de Contribuciones Federales, integra el expediente y archiva.

FIN )


1

1

65


9. PROCEDIMIENTO DE REGISTRO CONTABLE DE LAS CUENTAS POR PAGAR

PROCEDIMIENTO DE REGISTRO CONTABLE DE LAS CUENTAS POR PAGAR DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD


OBJETIVO

Verificar y registrar las cuentas por pagar por concepto de pago a proveedores, gastos a comprobar, comprobación de gastos y anticipos de sueldo, emitidas por las diferentes unidades responsables del ejercicio del gasto de acuerdo al clasificador por objeto del gasto y la documentación comprobatoria, para verificar que cumpla con los requisitos fiscales y administrativos y crear los pasivos correspondientes para su pago.

ALCANCE





./ Departamento de Codificación y Registro de Egresos





• Código Fiscal de la Federación Artículos 29; 29-A frac. 1 a la V; 29-B frac. I a Ill y 29-C frac. I, ll.

• Disposiciones contenidas en la Miscelánea Fiscal Vigente



PROCEDIMIENTO DE REGISTRO CONTABLE DE LAS CUENTAS POR PAGAR MBRE '13 DIRECCI N GENERAL DE CONTABILIDAD 68


POLÍTICAS

Generales

l. Recibir diariamente de la Unidad de Operación Financiera las Cuentas por Pagar que le entregan las diversas Unidades Responsables de operar el gasto.

2. En todos los casos, los documentos y comprobantes de los gastos efectuados deberán ser en original, no tener tachaduras ni enmendaduras y cumplir con los requisitos fiscales y administrativos vigentes.

De la Cuenta por Pagar de Gastos a Comprobar y/o Anticipo de Sueldo

3. Deberá acompañarse el recibo firmado por el solicitante y señalar el monto de los recursos que se recibirán.

4. En el caso de anticipo de sueldo su descuento será vía nómina y el área de Administración de Sueldos será la responsable de su recuperación.

De la Cuenta por Pagar de pago a Proveedores

5. Deberá acompañarse la factura original, la cual deberá contener los requisitos fiscales que señala el Código Fiscal de la Federación y la normatividad interna correspondiente.

De la Cuenta por Pagar por la Comprobación de Gastos

6.

7.

A la Cuenta por Pagar de comprobación de gastos, deberá anexarse la documentación comprobatoria que dio motivo a la solicitud de los mismos, verificando que los conceptos sean acordes al evento, comisión o algún gasto fortuito. En caso de comisión los comprobantes deberán estar fechados en el periodo señalado en que ésta se realizó.

Cuando el importe de la documentación comprobatoria sea igual o menor a los recursos otorgados se deberá elaborar Cuenta or\ 1

Pagar a favor del solicitante y sin expedición de cheque, cuyo importe deberá acreditarse a su nombre en la uenta de "Ga ·os ~ pendientes de Comprobar".



8. Cuando la documentación comprobatoria exceda el importe de los recursos entregados, deberá elaborarse Cuenta por Pagar a nombre del solicitante para expedición de cheque por la diferencia a su favor, previa autorización de las instancias correspondientes. En el caso de las cuentas por pagar de los recursos otorgados en dólares deberán ser por su importe en moneda nacional.

De las pólizas


a. Elabora: nombre y firma del personal de la Subdirección de Control y Registro de Egresos que elaboró la póliza.

b. Revisa: firma de la o del titular de Subdirección de Control y Registro de Egresos.






FORMATO Subdirección de Recibe de la Unidad de Operación Financiera las Cuentas por Pagar por Cuenta por Pagar

l. Control y Registro de concepto de: Pago a Proveedores, Gastos a Comprobar, Comprobación Egresos de Gastos y Anticipos de Sueldo y turna para su revisión.

Verifica que las Cuentas por Pagar contengan los elementos establecidos Cuenta por Pagar en las políticas y el visto bueno de la Jefatura de Departamento de Póliza

Departamento de Emisión de Cheques dependiente de la Unidad de Operación Financiera.

2. Codificación y ¿Hace observaciones? 2.1 Sí. Remite a la Unidad de Operación Financiera indicando los

Registro de Egresos elementos que hacen falta para su corrección. Pasa a la actividad l. 2.2 No. Procede a su registro en el Sistema Integral de Tesorería y emite póliza de Cuenta por Pagar y finna.

3. Registra en el control interno de la Subdirección la información contenida en las cuentas por pagar y remite póliza para revisión.

Subdirección de Recibe y revisa póliza. Póliza

4. Control y Registro de ¿Hace observaciones? 4.1 Sí. Remite observaciones y solicita cambios. Regresa a la actividad 2.

Egresos 4.2 No. Firma póliza y remite para su autorización. Recibe y revisa póliza. Póliza

5. Dirección de Registro y ¿Hace observaciones? Control Contable 5.1 Sí. Remite observaciones y solicita cambios. Regresa a la actividad 3.

5.2 No. Firma de autorización y turna. Subdirección de

Recibe póliza autorizada y turna a la Subdirección de Validación e Póliza

6. Control y Registro de Egresos

Integración Documental para su digitalización.



SUBDIRECCIÓN DE CONTROL Y REGISTRO DE EGRESOS

Recibe de la Unidad de Operación Financiera las Cuentas por Pagar por concepto de: Pago a Proveedores, Gastos a Comprobar, Comprobación de Gastos y Anticipos de Sueldo y turna para su revisión.


DIAGRAMA DE FLUJO

DEPARTAMENTO DE CODIFICACIÓN Y REGISTRO DE

EGRESOS

2 Verifica que las Cuentas por Pagar contengan los elementos establecidos en las políticas y el visto bueno

.t----+lde la Jefatura de Departamento de Emisión de Cheques dependiente de la Unidad de Operación Financiera.

2.1

Remite a la Unidad de Operación Financiera indicando los elementos que hacen falta para su

2.2

corrección. Pasa a la actividad 1.

Procede a su registro en el Sistema Integral de Tesorerra y emite póliza de Cuenta por Pagar y firma.

Registra en el control interno de la Subdirección la información contenida en las cuentas por pagar y remite póliza para revisión.



SUBDIRECCIÓN DE CONTROL Y REGISTRO DE EGRESOS

A

¿Hace No observaciones?

4 .1

Remite observaciones y solicita cambios. Regresa a la actividad 2.

4.2 Firma de revisión y remite para su autorización.


DEPARTAMENTO DE CODIFICACIÓN Y REGISTRO DE

EGRESOS


1 5 L-------l~----------------+-----.-1~ Recibe y revisa póliza. 1

~ 5.1

Remite observaciones y solicita cambios. Regresa a la actividad 3.

6 Firma de autorización y luma.

Recibe póliza autorizada y turna a la Subdirección de Validación e Integración 1....--.J_ _______________ _¡__.::======:::r----Documental para su digitalización.

+ ( FIN



10. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE CHEQUES EMITIDOS Y TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS PARA LIQUIDACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE CHEQUES EMITIDOS Y TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS PARA LI UIDACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD


OBJETIVO

Registrar oportunamente las salidas de recursos de las cuentas en bancos por la emisión de cheques o por transferencia electrónica para la liquidación de cuentas por pagar, con la finalidad de apoyar la posterior conciliación bancaria.

ALCANCE


- Dirección General de Contabilidad • Dirección de Registro y Control Contable

o Subdirección de Control y Registro de Egresos ./ Departamento de Codificación y Registro de Egresos



kv MBRE '13

75



• Ley General de Contabilidad Gubernamental Artículos 16 al47 y 49 al 51.





PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE CHEQUES EMITIDOS Y TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS PARA LI UIDACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR DIRECCI N GENERAL DE CONTABILIDAD

MBRE '13 76


POLÍTICAS

l. En caso de las pólizas-cheque, así como de las transferencias electrónicas, deberá verificarse que el nombre del beneficiario y el importe coincidan con la cuenta por pagar.

2. El registro de póliza-cheque generará una póliza de egresos, y el registro de las transferencias electrónicas generará una póliza de diario.


a. Elabora: nombre y firma del personal de apoyo de la Subdirección de Control y Registro de Egresos que elaboró la póliza. b. Revisa: firma de la o del titular de Subdirección de Control y Registro de Egresos.


4. Las pólizas-cheque o transferencias electrónicas deberán registrarse en el control interno de la Subdirección.

5. La Subdirección de Control y Registro de Egresos deberá revisar al cierre de cada mes, que estén registradas todas las pólizas cheque y las transferencias electrónicas, correspondientes a las cuentas por pagar que se hayan emitido por la Unidad de Operación Financiera.

6. La Dirección de Registro y Control Contable solicitará vía oficio a la Unidad de Operación Financiera las pólizas-cheque o las transferencias electrónicas que estén pendientes de entregar.

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE CHEQUES EMITIDOS Y TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS PARA LIQUIDACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD




Subdirección de Control y Recibe diariamente de la Unidad de Operación Financiera copia de

l. las pólizas-cheque emitidas y las transferencias electrónicas y Registro de Egresos

remite. Departamento de

Registra en control interno de acuerdo al consecutivo de número 2. Codificación y Registro de

de cheque anotando fecha de recepción. Egresos

3. Registra en el Sistema Integral de la Tesorería y emite pólizas conforme a lo establecido en las políticas y turna para revisión.

Recibe y revisa póliza.

Subdirección de Control y ¿Hace observaciones? 4.

Registro de Egresos 4.1 Sí. Remite observaciones y solicita cambios. Regresa a la actividad 3. 4.2 No. Firma póliza y remite para su autorización. Recibe y revisa póliza.

Dirección de Registro y ¿Hace observaciones?

5. 5.1 Sí. Remite observaciones y solicita cambios. Regresa a la Control Contable

actividad 4. 5.2 No. Firma de autorización y turna.

6. Subdirección de Control y Recibe póliza autorizada y turna a la Subdirección de Validación e Registro de Egresos Integración Documental para su digitalización.



INFORMACION DE REFERENCIA O

FORMATO Pólizas-cheque y transferencias electrónicas Pólizas-cheque y transferencias electrónicas

Póliza de egresos o de diario





DIAGRAMA DE FLUJO

SUBDIRECCIÓN DE CONTROL Y 1 DEPARTAMENTO DE DIRECCIÓN DE REGISTRO Y

CODIFICACIÓN Y REGISTRO DE REGISTRO DE EGRESOS 1 EGRESOS

CONTROL CONTABLE i

INICIO

1 .¡ 1 2

Recibe diariamente de la Registra en control interno Unidad de Operación ! de acuerdo al consecutivo Financiera, copia de las

de número de cheque pólizas-cheque emitidas y las anotando fecha de transferencias electrónicas y recepción. remite.

1 + '§ Registra en el Sistema 1

~ Roolbo y re''" '""'

4 Integral de la Tesorerla y

1 emite pólizas conforme a lo

l establecido en las polilicas y turna para revisión.

1 ~ .

4 1 1 5 Remite observaciones

1 y -

1 solicita cambios. Regresa a Recibe y revisa póliza. la actividad 3. 1

0 4.2

~ Firma p~liz~. y remite para l

1 ~ su autonzaCJon. observaciones?

5.1

1

i 5.2 Remite observaciones y Recibe póliza autorizada y ,

1

solicita cambios. Regresa a turna a la Subdirección de ~ F irma de autorización y la act;vidad 4. Val idación e Integración turna.

1

1 cb Documental para su digitalización.

• 1 li FIN \ \

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE CHEQUES EMITIDOS Y TRANSFERENCIAS V ~ ELECTRÓNICAS PARA LIQUIDACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR NOvttMB1fE ' DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 79


11. PROCEDIMIENTO PARA ELABORAR EL INFORME TRIMESTRAL Y/0 SEMESTRAL DE AVANCE DE LA GESTIÓN FINANCIERA E INFORMACIÓN PARA INTEGRAR LA CUENTA DE

LA HACIENDA PÚBLICA FEDERAL

PROCEDIMIENTO PARA ELABORAR EL INFORME TRIMESTRAL k~ Y/0 SEMESTRAL DE AVANCE DE LA GESTIÓN FINANCIERA E INFORMACIÓN PARA INTEGRAR LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA FEDERAL NOVIEMBRE '13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 80


OBJETIVO

Elaborar el informe trimestral y/o semestral de avance de la gestión financiera e información para integrar la Cuenta de la Hacienda Pública Federal, a fin de cumplir con la normatividad aplicable vigente.

ALCANCE




PROCEDIMIENTO PARA ELABORAR EL INFORME TRIMESTRAL Y/0 SEMESTRAL DE AVANCE DE LA GESTIÓN FINANCIERA E INFORMACIÓN PARA INTEGRAR LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA FEDERAL DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD

NOVIEMBRE '13 81



• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Artículo 74 frac. VI.

• Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría Artículo 107 frac. l.

• Ley General de Contabilidad Gubernamental Artículos 52 al 54.

• Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación Artículos 1; 6; 7 y 1 O.

• Norma para el Registro y Control Contable de la Cámara de Senadores.


PROCEDIMIENTO PARA ELABORAR EL INFORME TRIMESTRAL Y/O SEMESTRAL DE AVANCE DE LA GESTIÓN FINANCIERA E INFORMACIÓN PARA INTEGRAR LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA FEDERAL DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 82


POLÍTICAS

l. La Secretaria General de Servicios Administrativos, recibirá por parte de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, oficio mediante el cual se dan a conocer los lineamientos para la integración de la información.

2. La Dirección de Registro y Control Contable, previa autorización de la Dirección General, obtiene clave para realizar las operaciones en el Sistema de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público.

3. La Dirección General de Programación, Presupuesto y Finanzas~ entregará a la Dirección General de Contabilidad, la información correspondiente a la parte presupuesta! para integrarse a la carpeta que contiene la información respectiva.

4. Los informes se entregarán en original, a la Secretaría General de Servicios Administrativos, a la Tesorería, a la Dirección General de Programación, Presupuesto y Finanzas y a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. La Dirección General de Contabilidad conservará unjuego.

5. Los informes que se emitan deberán contener las siguientes firmas:

a) Elabora: Nombre y firma de la o del titular de la Dirección General de Contabilidad.

b) Autoriza: Nombre y firma de la o del titular de la Tesorería de la Cámara de Senadores.

PROCEDIMIENTO PARA ELABORAR EL INFORME TRIMESTRAL Y/O SEMESTRAL DE AVANCE DE LA GESTIÓN FINANCIERA E INFORMACIÓN PARA INTEGRAR LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA FEDERAL DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD

NOVIEMBRE~ y 83




Recibe oficio de la Tesorería de la Cámara de Senadores, en el

l. Dirección General de cual la Secretaría de Hacienda y Crédito Público informa los Contabilidad lineamientos para la integración de la información y turna para su

atención.

Recibe oficio, verifica la información requerida, efectúa el análisis

2. Dirección de Registro y de las cuentas y procede al cierre de los registros contables del Control Contable mes

Obtiene la balanza de comprobación del Sistema Integral de la

3. Tesorería, así como los auxiliares de las cuentas que se requieren para elaborar la información solicitada.

Elabora los estados fmancieros, de acuerdo con los formatos que 4. obtiene del Sistema habilitado en el sitio electrónico de la

Secretaría de Hacienda y Crédito Público y turna para su revisión.

Recibe estados fmancieros y los revisa. ¿Hace observaciones?

5. Dirección General de 5.1 Sí. Solicita su corrección. Regresa a la actividad 4. Contabilidad 5.2 No. Firma documento, recaba firma de autorización de la

titular de la Tesorería y turna.

PROCEDIMIENTO PARA ELABORAR EL INFORME TRIMESTRAL Y/O SEMESTRAL DE AVANCE DE LA GESTIÓN FINANCIERA E INFORMACIÓN PARA INTEGRAR LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA FEDERAL DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD

FORMATO O DOCUMENTO

UTILIZADO

Oficio, lineamientos de la SHCP

Balanza de Comprobación

Formatos de la SHCP

Estados financieros

NOVIEMB



Dirección de Registro y Recibe los documentos firmados, digitaliza y envía a través del

6. Control Contable sitio electrónico de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, de acuerdo al calendario establecido en los lineamientos.

7. Recibe acuse con folio y hace del conocimiento a la Dirección General de Contabilidad para lo que proceda.

Dirección General de Turna la información al Secretario General 8. Contabilidad Administrativos para su presentación oficial.


PROCEDIMIENTO PARA ELABORAR EL INFORME TRIMESTRAL Y/O SEMESTRAL DE AVANCE DE LA GESTIÓN FINANCIERA E INFORMACIÓN PARA INTEGRAR LA CUENTA DE LA HACIE NDA PÚBLICA FEDERAL DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD

de Servicios

FORMATO O DOCUMENTO

UTILIZADO

Acuse de la SHCP

Hoja de trabajo, formatos Requisitados, oficio


DIAGRAMA DE FLUJO

DIRECCION GENERAL DE DIRECCION DE REGISTRO Y CONTABILIDAD CONTROL CONTABLE

e INICIO

+ 1 2 Recibe oficio de la Tesoreria de la Cámara Recibe oficio, verifica la información de Senadores, en el cual la Secretaria de requerida, efectúa el análisis de las cuentas

Hacienda y Crédito Público informa los y procede al cierre de los registros lineamientos para la integración de la contables del mes. información y turna para su atención.

1 j_

Obtiene la balanza de comprobación del Sistema Integral de la Tesorería, así como los auxiliares de las cuentas que se requieren para elaborar la información

5 solicitada.

1 Recibe estados financieros y 1 l_ 4 los revisa. 1 "''''"' '" ""'" ,,., .. ,, ,, § acuerdo con los formatos que obtiene del

Sistema habilitado en el sitio electrónico de S~o la Secretaria de Hacienda y Crédito Público observaciones? y turna para su revisión.

5.1 ~ Solicita su corrección. Regresa 1 6

a la actividad 4. Recibe los documentos firmados, digitaliza

6 5.2 y envía a través del sitio electrónico de la

Firma documento, recaba firma u r--- Secretaria de Hacienda y Crédito Público,

de autorización de la titular de de acuerdo al calendario establecido en los

la Tesorería y turna lineamientos.

~ 8

7 Recibe acuse con folio y hace del

Turna la información al Secretario General conocimiento a la Dirección General de de Servicios Administrativos para su Contabilidad para lo que proceda. presentación oficiaL

+ e FIN

PROCEDIMIENTO PARA ELABORAR EL INFORME TRIMESTRAL Y/0 SEMESTRAL DE AVANCE DE LA GESTIÓN FINANCIERA E INFORMACIÓN PARA INTEGRAR LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA FEDERAL DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD 86


12. PROCEDIMIENTO PARA EL ENTERO DE CUOTAS, APORTACIONES Y DESCUENTOS AL ISSSTE Y FOVISSSTE

PROCEDIMIENTO PARA EL ENTERO DE CUOTAS, APORTACIONES Y DESCUENTOS AL ISSSTE Y FOVISSSTE

tfv NOVIEMBRE¿-

DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 87


OBJETIVO

Enterar de manera oportuna las retenciones efectuadas a los empleados de la Cámara de Senadores inscritos al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE) y de las aportaciones a cargo de este Órgano Legislativo con la fmalidad de cumplir con obligaciones de seguridad social establecidas en la ley del ISSSTE.

ALCANCE




../ Subdirección de Validación e Integración Documental

PROCEDIMIENTO PARA EL ENTERO DE CUOTAS, APORTA ClONES Y DESCUENTOS AL ISSSTE Y FOVISSSTE DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD

} NO~MBj

88



• Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado Artículos 17; 21; 24; 25 y 26.


PROCEDIMIENTO PARA EL ENTERO DE CUOTAS, APORTACIONES Y DESCUENTOS AL ISSSTE Y FOVISSSTE DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD

NOVIEMB


POLÍTICAS

l. La Dirección de Validación y Control Documental es responsable de enterar el monto de las cuotas, aportaciones y descuentos al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE) y al Fondo de la Vivienda del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (FOVISSSTE) con base en los listados que proporcionan la Unidad de Operación Financiera y la Dirección de AdrninisLración de Sueldos.

2. Las cuotas, aportaciones y descuentos se realizarán con base en la norrnatividad establecida por la Ley del ISSSTE.

3. La Dirección de Validación y Control Documental calculará el importe de la aportación que la Cámara de Senadores deberá cubrir con base en los listados, y realizará los ajustes necesarios por aquellas prestaciones a las que no están sujetas las aportaciones del Senado.

4. Una vez realizado el entero de las cuotas, la Unidad de Operación Financiera, hará llegar los comprobantes de la transferencia a esta Dirección General de Contabilidad.

5. Los pagos deberán realizarse por quincena vencida. para la primera quincena del mes se hará a más tardar el día 20 y para la segunda quincena, hasta el día 5 del siguiente mes.

PROCEDIMIENTO PARA EL ENTERO DE CUOTAS, APORTACIONES Y DESCUENTOS AL ISSSTE Y FOVISSSTE DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD

*+ NOVIEMBRE '13

90




FORMATO Recibe de la Unidad de Operación Financiera y de la Dirección de Relaciones de

l. Dirección de Validación y Administración de Sueldos los listados de retenciones de cuotas, retenciones Control Documental aportaciones y descuentos de los Senadores y empleados

respectivamente.

2. Subdirección de Validación Recibe y calcula la aportación a cargo de la Cámara de Senadores Hoja de cálculo, e Integración Documental e integra cifras para el entero al ISSSTE y FOVISSSTE. Entero

Analiza la información y concilia con la balanza de comprobación. ¿Coincide la información?

3. 3.1 No. Señala información faltante y devuelve para su solicitud. Regresa a la actividad l. 3.2 Sí. Elabora cálculo y requisita formato.

Recibe formato requisitado y revisa.

4. Dirección de Validación y ¿Hace observaciones? Control Documental 4.1 Sí. Señala observaciones o cambios. Regresa a la actividad 3.

4.2 No. Da visto bueno y remite para autorización. Recibe y revisa.

5. Dirección General de ¿Hace observaciones? Contabilidad 5.1 Sí. Seiiala observaciones o cambios. Regresa al paso 4.

5.2 No. Autoriza, firma y turna.

6. Dirección de Validación y Recibe y turna Formato del ISSSTE Control Documental

Subdirección de Validación Recibe y remite información y formato a la Dirección General de Formato del ISSSTE

7. e Integración Documental

Recursos Humanos para la emisión de la cuenta por pagar y recaba acuse. Fin del procedimiento.

PROCEDIMIENTO PARA EL ENTERO DE CUOTAS, A APORTACIONES Y DESCUENTOS AL ISSSTE Y FOVISSSTE NOVIEMBRE '13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 91

DIRECCION DE VALIDACION Y CONTROL DOCUMENTAL

Recibe de la Unidad de Operación Financiera y de la Dirección de Administración de Sueldos los listados de retenciones de cuotas, aportaciones y descuentos de los Senadores y empleados respectivamente.

Señala observaciones o cambios. Regresa a la actividad 3.


DIAGRAMA DE FLUJO

SUBDIRECCION DE V ALIDACION E INTEGRACIÓN DOCUMENTAL

2 Recibe y calcula la aportación a cargo de la

r-----+tCámara de Senadores e integra cifras para el entero al ISSSTE y FOVISSSTE.

3.1 Señala información faltante y devuelve para su solicitud. Regresa a la actividad 1.



NOVIEMB


DIRECCIÓN DE V ALIDACION Y SUBDIRECCIÓ~ DE V ALIDACION E 1

CONTROL DOCUMENTAL INTEGRACION DOCUMENTAL .

6 1 Recibe y turna. L

1

7 Recibe y remite información y formato a la Dirección General de Recursos Humanos para la emisión de la cuenta por pagar y recaba acuse .

• FIN



~ 5 1 Recibe y revisa.

1

N~~ observaciones?

5.1 Señala observaciones o cambios. Regresa a la actividad 4.

5.2 0 !Autoriza, firma y turna.

NOVIE 13


13. PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA DE SUELDOS, SALARIOS Y RETENCIONES

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA DE SUELDOS, SALARIOS Y RETENCIONES DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD

NOVIEMBA~~ 94


OBJETIVO

Elaborar la declaración informativa de sueldos, salarios y retenciones realizadas durante el ejercicio a los Senadores y empleados de la Cámara, así como las constancias de percepciones y retenciones del personal que esté obligado a presentar su declaración anual de impuestos ante el SAT, a fin de cumplir con la normatividad vigente en materia fiscal.

ALCANCE


Dirección General de Contabilidad • Dirección de Sistemas de Información Financiera

o Subdirección de Enlace Operacional o Subdirección de Análisis y Desarrollo de Proyectos



PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA DE SUELDOS, SALARIOS Y RETENCIONES DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD 95



• Ley General de Contabilidad Gubernamental Artículos 16 al22 y del33 al43.

• Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado Artículo 38.

• Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado Artículos 21 y 23.

• Ley del Impuesto Sobre la Renta Artículos 113; 116; 117 y 118.



PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA DE SUELDOS, SALARIOS Y RETENCIONES DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD

};f NOVIEMBRE '13 ~~

96


POLÍTICAS

l. Las Direcciones Generales de Recursos Humanos y de Contabilidad determinarán los conceptos que formarán parte de la base gravable y todos los mecanismos necesarios para el cálculo del ISR respectivo.

2. La Dirección de Sistemas de Información Financiera requerirá los siguientes elementos para la elaboración de la declaración Informativa de sueldos, salarios y retenciones:

a. Las cifras conciliadas entre el módulo de nóminas y el módulo de contabilidad por los conceptos de percepciones y retenciones del ISR que integrarán la declaración, incluyendo la nómina de Senadores, que serán entregadas por la Dirección General de Recursos Humanos.

b. Padrón de Senadores y trabajadores de la Cámara de Senadores que entregará la Dirección General de Recursos Humanos y la Unidad de Operación Financiera, el cual contendrá los siguientes datos: nombre completo, RFC, CURP, periodo laborado, si el empleado es sindicalizado o no, última nómina en la que laboró, así como los cambios de nómina durante el ejercicio y aquellos empleados que tengan un contrato de honorarios netos. El padrón será solicitado por la Dirección General de Contabilidad vía oficio en el mes de Octubre.

c. información referente a las separaciones y liquidaciones del personal del Senado elaborada por la Dirección General de Recursos Humanos.

d. Relación de los empleados que solicitaron a la Dirección General de Recursos Humanos que el Senado no realice el cálculo anual para que ellos puedan presentar su declaración anual de impuestos directamente.

e. La tarifa definitiva que se aplica para el cálculo anual del ISR del ejercicio a presentar que se solicitará vía oficio a la Dirección General de Recursos Humanos.

f. Formato electrónico para la presentación de la declaración que se obtendrá de la página web del SAT.

g. Las demás disposiciones que en su caso se establezcan en la norma por el SA T y que sean informadas por la Dirección General de Recursos Humanos.


Ar NOVIEMBRE '13 ~1

97


3. Las constancias de percepciones y retenciones que se elaboren corresponderán al personal adscrito al Senado que esté obligado a presentar su declaración anual de impuestos ante el SAT y se entregarán selladas, previa identificación con credencial del !FE del interesado como sigue:

a. Constancias de Jos Senadores.- Por la Unidad de Pago a Senadores.

b. Constancias de los empleados de la Cámara.- Por la Dirección de Validación y Control Documental durante 30 días hábiles a partir del 15 de febrero. Posterior a este plazo, se enviarán mediante escrito a la Dirección General de Recursos Humanos, las copias de las constancias entregadas y las constancias que no fueron recogidas para lo que corresponda.

f. -PR~O~C~E~D~I~M~I~E~N~T~O~P~ARA~~L~A~E~L~AB~O~RA~C~I~Ó~N-D_E_L_A._D5EC•L•ARA---C-I-Ó-N------------------------~~~ '>~ ~FORMATIVA DE SUELDOS, SALARIOS Y RETENCIONES NOVIEMBRE '13 ~ / DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 98


DESCRIPCIÓN DE ACTMDADES

INFORMACIÓN PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DE REFERENCIA

O FORMATO

Dirección General de Recibe información de la Dirección General de Recursos Humanos y de

l. Contabilidad

la Unidad de Operación financiera conforme a las políticas para su integración y remite.

2. Subdirección de Enlace Recibe y procede a analizar la información. Operacional

Revisa la especificación de cada uno de los campos y fórmulas para el Formato 37

3. llenado del Formato de la declaración informativa múltiple del SAT y lo remite para visto bueno. Recibe y revisa la información.

4. Dirección de Registro y ¿Hace observaciones? Control Contable 4.1 Sí Regresa con comentarios para su modificación. Regresa al paso 3.

4.2 No. Remite la información del formato con el visto bueno.

5. Subdirección de Enlace

Recibe especificaciones y turna para su operación. Operacional Dirección de Sistemas

6. de Información Recibe información para ejecutarla en el sistema. Cálculos y formato Financiera Subdirección de

Procesa información conforme a la especificación y genera conjunto de 7. Análisis y Desarrollo de

Proyectos pruebas selectivas y remite para su revisión.

Recibe y revisa, con apoyo de la Dirección de Registro y Control Contable, las pruebas selectivas.

Subdirección de Enlace ¿Hay observaciones? 8. Operacional 8.1 Sí. Realiza observaciones y remite para cambio. Regresa a la

actividad 7. 8.2 No. Da el visto bueno y solicita se cargue información en el formato \ respectivo.

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE LA DECLARACIÓN NOVTEMB~I3 INFORMATIVA DE SUELDOS3 SALARIOS Y RETENCIONES DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 99



O FORMATO

Subdirección de Carga la información por sueldos y salarios así como de jubilaciones y 9. Análisis y desarrollo de liquidaciones por separación, en el formato respectivo conforme a las Formato

proyectos políticas.

10. Genera archivo de declaración informativa en medio magnético y turna Declaración para su entrega en el SA T. informativa

11. Subdirección de Enlace

Entrega declaración informativa al SAT y notifica el folio de recepción. Folio de recepción Operacional

Subdirección de Integra el folio de recepción en el Sistema, imprime las constancias de

Constancias de 12. Análisis y desarrollo de percepciones y

proyectos percepciones y retenciones y las turna para su entrega.

retenciones Dirección de

13. Validación y Control Recibe constancias y entrega conforme a políticas. documental


PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE LA DECLARACIÓN l ~ ~INF~O¡;.:RMA~~T~IV~A~D~E':!:S~UE~L~D~O~S~, ~SAL~ARI~¡o.¡O~S~Y~RE¡¡¡;¡;;.¡;T;o;;;E;¡.N;.o;C,_IO.....,NEiíiiiiiiiÍIS ___ ................................... ___ ....... ~N~O~VIE~~MB~~=·¡~3 ~f j DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 100


DIAGRAMA DE FLUJO

1 SUBDIRECCIÓN DE 1 DIRECCIÓN DE 1 DIRECCION DE

1

SUBD~CCION DE DIRECCIÓN GENERAL 1 1 SISTEMAS DE ANALISIS Y

DE CONTABILIDAD 1

ENLACE 1 REGISTRO Y 1 INFORMACIÓN DESARROLLO DE OPERACIONAL 1 CONTROL CONTABLE ! 1 1 FINANCIERA PROYECTOS

!

1 IN1CIO

+ 1 Recibe información de la Dirección General de Recursos Humanos y de la Unidad de Operación financiera conforme a 2 las polfticas para su integración y ~Recibe y procede a analizar lal A remite. información.

~ Recibe y revisa la información. J 1 ... 3

1 ~ q Revisa la especificación de cada uno de los campos y fórmulas para el llenado del

. 1

Formato de la declaración 4.1 ... 1

1

informativa múltiple del SAT y Regresa con comentarios

1

lo remite para visto bueno. para su modificación.

1 Regresa a la actividad 3.

~ 0 42 1

1 1 11 Remite la Información deJ

1 1¡····· "pe"'~''"" y ,,~. ¡ formato con el visto bueno.

1

1

~ para su operación. l 6

información 1

Recibe para ..'l ejecutarla en el sistema

Procesa información

1 conforme a la especificación y genera conjunto de pruebas selectivas y remite para su revisión.

0 ~/ PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE LA DECLARACIÓN

NOVIEMBJJ INFORMATIVA DE SUELDOS2 SALARIOS Y RETENCIONES DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 101


DIAGRAMA DE FLUJO

SUBDIRECCIÓN DE DIRECCIÓN DE DIRECCIÓN GENERAL DE

CONTABILIDAD

1 SUBDIRECCIÓN DE ENLACE

1 OPERACIONAL ANÁLISIS Y DESARROLLO VALIDACIÓN Y CONTROL

DEPROYECTOS DOCUMENTAL 1

8.1

8 Recibe y revisa, con apoyo de la Dirección de Registro y Control Contable, las oruebas selectivas.

Si ~ N< li"'>---C observaciones? >------'-=,

t

9

1 0 8.2

Da el visto bueno y solicita . 2 se cargue información en el 1

1 formato respectivo. 1

Carga la información por sueldos y salarios así como de jubilaciones y

r-+ liquidaciones por separación, en el formato respectivo conforme a las ' l l

1 1 G'"'" :cchNo ~~ 1 ! declaración informativa en

políticas.

11 medio magnético y turna Entrega declaración para su entrega en el SAT. informativa al SAT y 1 notifica el folio de 1+-- ---l------___J 12 recepción. 1 nteg ra el folio de recepción

1 en el Sistema, imprime las '--------+---+!constancias de

percepciones y retenciones y las turna para su entrega.


1

13 .1 Recibe constancias y

r--~lentrega conforme a políticas

+ FIN

\ /

NOVIEMBI:1 ~~ 102


14. PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR CONCILIACIONES BANCARIAS

PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR CONCILIACIONES BANCARIAS NOVIEMBRE '13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 103


OBJETIVO

Verificar que los movimientos bancarios se encuentren contabilizados o en su caso, detectar faltas, omisiones u operaciones fmancieras no reconocidas por los bancos, mediante la conciliación bancaria como herramienta de control a fm de obtener información confiable, oportuna y veraz.

ALCANCE



• Dirección de Validación y Control Documental ../ Departamento de Validación y Clasificación

PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR CONCILIACIONES BANCARIAS NOVIEMBRE '13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 104



• Ley General de Contabilidad Gubernamental Artículos 16 al22 y del 33 al43.


PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR CONCILIACIONES BANCARIAS DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD

NOVIEMBRE '13 105


POLÍTICAS

1. El Departamento de Validación y Clasificación realizará las conciliaciones bancarias del mes que se trate, una vez que la Unidad de Operación Financiera haga llegar los estados de cuenta bancarios correspondientes a dicho mes.

2. El avance de la información que contiene los estados de cuenta bancarios se recibirá de la Unidad de Operación Financiera de forma electrónica durante los 5 primeros días hábiles de cada mes.

3. Será responsabilidad de la Dirección de Registro y Control Contable, notificar el cierre contable del mes, para proceder con la realización de las conciliaciones bancarias.

4. Se considerarán como partidas de excepción comunes las derivadas por la operación normal, tales como: cheques en tránsito, cheques no cobrados en un tiempo razonable, intereses, comisiones o bonificaciones bancarias, entre otras.

5. Las partidas de excepción relevantes, requerirán investigarse internamente, o en su caso, aclararse con la Unidad de Operación Financiera misma que deberá justificar por escrito las que sean de su competencia.

PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR CONCILlACIONES BANCARIAS NOVIEMBRE '13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 106




FORMATO

Recibe de la Unidad de Operación Financiera los estados de

1. Dirección General de cuenta de las Instituciones Bancarias con las que tiene establecida Estados de Cuenta Contabilidad cuenta la Cámara de Senadores y turna para su conciliación. Bancarios

Recibe los estados de cuenta y genera del Sistema Integral de la Tesorería, los auxiliares por cada una de las cuentas

2. Departamento de Validación correspondientes a los movimientos de afectación a la cuenta de y Clasificación Bancos del mes.

Inicia la comparación entre los auxiliares y los estados de cuenta.

¿Existen partidas de excepción relevantes?

3. 3.1 Sí. lnvestiga su origen y aclara conforme a políticas. Pasa a la actividad 4.

3.2 No. Continúa procedimiento.

Revisa los auxiliares contra los estados de cuenta del mes que se

4. está conciliando y de aquellas partidas de excepción de meses anteriores que están pendientes de corresponder.

5. Elabora el reporte de conciliación en el que se detallan todas las Auxiliares de Bancos partidas de excepción y turna para visto bueno.

;c-::( PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR CONCILIACIONES BANCARIAS NOVIEMBRE '13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 107



FORMATO

Recibe reporte y revisa.

Dirección de Validación y ¿Hace observaciones? Estados de cuenta

6. 6.1 Sí. Devuelve para su corrección. Regresa a la actividad 5. bancarios, auxiliares de Control Documental

6.2 No. Da visto bueno y turna. bancos

Recibe reporte con visto bueno, formaliza su envío a la Unidad de Conciliación mes

Dirección General de anterior, estados de 7.

Contabilidad Operación Financiera para conocimiento y conserva copia para su

cuenta bancarios, archivo.

auxiliares de bancos


PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR CONCILIACIONES BANCARIAS NOVIEMB DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 108


( INICIO

+ 1 Recibe de la Unidad de Operación Financiera los estados de cuenta de las Instituciones Bancarias con las que tiene establecida cuenta la Cámara de Senadores y turna para su conciliación.

1


DIAGRAMA DE FLUJO

DEPARTAMENTO DE V ALIDACION Y CLASIFICACIÓN

2 Recibe los estados de cuenta y genera del Sistema Integral de la Tesorerla, los auxiliares por

.-1-----+icada una de las cuentas correspondientes a los movimientos de afectación a la cuenta de Bancos del mes.

.. 3 Inicia la comparación entre los auxiliares y los estados de cuenta.

3 C~ntinúa procedimiento. A + 4 u

2 Revisa Jos auxiliares contra Jos estados de cuenta del mes que se está conciliando y de aquellas partidas de excepción de meses anteriores que están pendientes de corresponder.

3.1


DIRECCION DE V ALIDACION Y CONTROL DOCUMENTAL


7 Recibe reporte con visto bueno, formaliza su envio a la Unidad


DEPARTAMENTO DE VALIDACIÓN Y CLASIFICACIÓN

5 el reporte de

conciliación en el que se detallan todas las partidas de excepción y turna para visto bueno.

DIRECCION DE VALIDACIÓN Y CONTROL DOCUMENTAL

6

6.1 Devuelve para su corrección.

de Operación Financiera para~----+------------------+---___¡ conocimiento y conserva copia para su archivo.



15. PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS NOVIEMBRE ' 13 DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD 111


OBJETIVO

Elaborar los Estados Financieros de la Cámara de Senadores con base en la información obtenida de los registros contables que permitan conocer la situación fmanciera actualizada a fin de informar a las autoridades superiores para la toma de decisiones y su publicación en el sitio electrónico del Senado.

ALCANCE



• Dirección de Validación y Control Documental ./ Departamento de Validación y Clasificación


PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD

NOVIEMBRE '13 112



• Ley General de Contabilidad Gubernamental Artículos 16 al 22 y del 33 al43.




PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD

NOVIEMBRE '13 113


POLÍTICAS

l. Los estados financieros se elaborarán mensualmente a más tardar el día 20 de cada mes, posterior al cierre contable y de acuerdo a lo que dicten la Ley General de Contabilidad Gubernamental y el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).

2. Los estados financieros deberán publicarse en el sitio electrónico del Senado trimestralmente a más tardar a los 30 días del cierre del trimestre.

3. Será responsabilidad de la Dirección de Registro y Control Contable, notificar el cierre contable del mes y entregar a la Dirección de Validación y Control Documental, las notas a los estados fmancieros para su integración.

4. Los estados financieros se entregarán a la Tesorería, Contraloría Interna y a la Dirección de Registro y Control Contable, y en su caso, a alguna otra área que así se determine.

5. Los anexos de balance que integran las cuentas de los estados financieros se recibirán de las Subdirecciones de Control y Registro de Ingresos y de Control y Registro de Egresos.

6. El Departamento de Validación y Clasificación elaborará, los informes de la integración de conceptos de los anexos de balance que son competencia de cada área y se entregarán mediante oficio firmado por el titular de la Dirección General de Contabilidad a las Direcciones Generales de Recursos Humanos, Recursos Materiales y Servicios Generales, de Informática y Telecomunicaciones, a las Unidades de Operación Financiera y de Pago a Senadores.

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS NOVIEMBRE '13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 114




O FORMATO

l. Dirección de Registro Notifica a la Dirección de Validación y Control Documental sobre el y Control Contable cierre contable del mes. Dirección de

Instruye al Departamento de Validación y Clasificación proceda a 2. Validación y Control

Documental elaborar los estados fmancieros.

Consulta la balanza de comprobación y auxiliares de cuentas colectivas Balanza de Departamento de y procede a verificar la congruencia de las cifras que se presentan.

3. Validación y ¿Existen observaciones? Comprobación, Clasificación 3.1 Sí. Solicita se realicen aclaraciones. Regresa a la actividad 1 auxiliares

3.2 No. Recibe los anexos de balance conforme a las políticas

4. Recibe las notas de los estados financieros.

Notas

5. Elabora los estados financieros mensuales. Estados financieros

Integra los anexos de balance a los estados financieros, imprime, 6. rubrica y turna para firma.

Dirección de 7. Validación y Control Recibe, revisa, firma y turna.

Documental Recibe y revisa documentación

Dirección de Registro ¿Hace observaciones?

8. y Control Contable 7.1 Sí. Solicita su corrección. Regresa a la actividad 5.

.;v 7.2 No. Firma y turna. / J\

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS NOVIEMBRE '13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 115



O FORMATO Dirección de

9. Validación y Control

Recibe, rubrica y turna para formalizar su envío. Documental

Dirección General de Recibe, firma y entrega a través de oficio a la Tesorería y a la Oficio, estados

10. Contabilidad

Contraloría Interna. financieros

Turna a la Dirección de Sistemas de Información Financiera para su

11. digitalización y posterior publicación de conformidad a la normatividad

aplicable.


PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD

NOVIEMBRE '13 116


Notifica al Departamento de Validación y Clasificación sobre el cierre contable del mes


DIAGRAMA DE FLUJO DIRECCION DE

VALIDACIÓN Y CONTROL DOCUMENTAL

2

Instruye al Departamento de

DEPARTAMENTO DE VALIDACIÓN Y

CLASIFICACIÓN

L---------+-~ Validación y Clasificación proceda a elaborar los estados financieros.

3

Consulta la balanza de comprobación y auxiliares de

L--------+---+1 cuentas colectivas y procede a verificar la congruencia de las cifras que se presentan.

No

3.1 Solicita se realice aclaraciones. Regresa a la actividad 1.

Recibe los anexos de balance conforme a las políticas.

4 Recibe las notas de los estados financieros.

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD


NOVIEMBRE '13 117


DIRECCIÓN DE REGISTRO 1

Y CONTROL CONTABLE j

DIRECCION DE VALIDACIÓN Y CONTROL

DOCUMENTAL

7 8 1 Recibe, revisa, firma y turna. ¡.--

1

Recibe y revisa ~~-!-----------' documentación 1

Sí ~No 1,.;;-;;.--c obseNaciones?

.. 8.1 Solicita su corrección. Regresa a la actividad 5.

8.2

ILF-im __ a_y_tu_rn_a_. ~------~~ l 1 1

!

1

9 Recibe, rubrica y turna para 1

formalizar su envío. 1

1

DEPARTAMENTO DE VALIDACIÓN Y

CLASIFICACIÓN

6 Integra los anexos de balance a los estados financieros, imprime, rubrica y turna para firma.

1 1


Recibe, firma y entrega a través 1_,1 10

,.--------+--+!de oficio a la Tesorería y a la 1 Contralorla Interna.

... 11 Turna a la Dirección de Sistemas de Información Financiera para su digitalización y posterior publicación de conformidad a la normatividad a~cable. f

FIN ,~ r

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS NOVIEMBRE '13 DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD 118


16. PROCEDIMIENTO PARA LA VALIDACIÓN, INTEGRACIÓN, DIGITALIZACIÓN Y CONTROL DOCUMENTAL

PROCEDIMIENTO PARA LA VALIDACIÓN, INTEGRACIÓN, DIGITALIZACIÓN Y CONTROL DOCUMENTAL DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD

NOVIEMBRE '13 119


OBJETIVO

Verificar las pólizas emitidas y su documentación comprobatoria, así como su digitalización, conservación y salva guarda con la finalidad de preservar la imagen de la documentación, facilitar su consulta y conservarla en los archivos determinados.

ALCANCE





./ Departamento de Validación y Clasificación

./ Departamento de Integración Documental

PROCEDIMIENTO PARA LA VALIDACIÓN, INTEGRACIÓN, DIGITALIZACIÓN Y CONTROL DOCUMENTAL DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD

NOVIEMBRE '13 120



• NGIFG 004- Disposiciones Aplicables al Archivo Contable Gubernamental, emitida por la Unidad de Contabilidad Gubernamental e Informes sobre la Gestión Pública de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.


PROCEDIMIENTO PARA LA VALIDACIÓN, INTEGRACIÓN, DIGITALIZACIÓN Y CONTROL DOCUMENTAL DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD

NOVIEMBRE '13 121


POLÍTICAS

l. Para la digitalización de la información contable, fmanciera y presupuesta! se verificarán los siguientes elementos:

a. Que la documentación comprobatoria de las operaciones registradas cumpla con la normatividad vigente, y que sea congruente con los registros efectuados y las pólizas emitidas.

b. Que toda la información esté completa.

c. Que la documentación esté ordenada y clasificada.

2. La Dirección de Validación y Control Documental, a través del Departamento de Integración Documental, preservará la información contable, financiera y presupuesta} física y digital que se genere.

3. La preservación digital de la documentación se realizará en medios magnéticos y electrónicos para facilitar su consulta y respaldar el archivo fisico.

4. La documentación original se integrará en tomos encuadernados, clasificados y ordenados, los cuales se conservarán y custodiarán en áreas de acceso restringido por el tiempo que determine la ley.


NOVIEMBRE '13 122




Subdirección de Recibe de las Subdirecciones de Control y Registro de Ingresos y

Validación e l.

Integración Registro de Egresos, las pólizas acompañadas de la documentación

Documental comprobatoria de la operación registrada y turna.

Revisa que la documentación esté completa y sea congruente con los registros de la póliza, verifica que contenga las firmas de elaboración,

Departamento de revisión y autorización.

2. Integración ¿Existen observaciones? Documental 2.1 Sí, Devuelve póliza y documentación y señala observaciones.

Regresa a la actividad l.

2.2 No. Integra, ordena y clasifica la documentación.

Digitaliza y graba en medio magnético y electrónico, verifica su 3. correcta reproducción y turna a la Dirección de Validación y Control

Documental para su guarda y custodia.

4. Remite documentación original digitalizada para su encuadernación.

Subdirección de Recibe documentación digitalizada y procede a la encuadernación de

5. Validación e las pólizas y comprobantes originales, forma tomos que son rotulados Integración cronológica y numéricamente en función de los tipos de pólizas y Documental turna para revisión.



FORMATO

Pólizas, Documentación comprobatoria (Facturas, notas, nóminas, cheques, fichas de depósito, cuentas por liquidar, pago de contribuciones, ... )

Pólizas, Documentación comprobatoria (Facturas, notas, nóminas, cheques, fichas de depósito, cuentas por liquidar, pago de contribuciones, ... )

f

NOVIEMBRE '13 123



Recibe y revisa los tomos.

Dirección de ¿Hace observaciones? 6. Validación y Control 6.1 Sí. Señala los cambios u observaciones encontradas. Regresa aJ

Documental paso 5.

6.2 No. Da su visto bueno y solicita se archiven los tomos.

Subdirección de

7. Validación e

Recibe y envía aJ archivo para su guarda y custodia. Integración Documental




FORMATO

NOVIEMBRE' 124


DIAGRAMA DE FLUJO

SUBDIRECCION DE VALIDACIÓN E INTEGRACIÓN DOCUMENTAL

DEPARTAMENTO DE INTEGRACIÓN DOCUMENTAL

Recibe de las Subdirecciones de Control y Registro de Ingresos y Registro de Egresos, las pólizas acompañadas de la documentación comprobatoria de la operación registrada y tu m a.

2 Revisa que la documentación esté completa y sea congruente

.__-------+----.!con los registros de la póliza, verifica que contenga las firmas de elaboración, revisión y autorización.

No

2.1 Devuelve póliza y documentación y señala observaciones. Regresa a la

2.2 actividad 1 .

Integra, ordena y clasifica la documentación.

3 Digitaliza y graba en medio magnético y electrónico, verifica su correcta reproducción y turna a la Dirección de Validación y Control Documental para su guarda y custodia.


DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Y CONTROL DOCUMENTAL

NOVIEMBRE '13 125

SUBDIRECCION DE V ALIDACION ' E INTEGRACIÓN DOCUMENTAL

5 Recibe documentación digitalizada y procede a la


DEPARTAMENTO DE INTEGRACIÓN DOCUMENTAL

4 Remite documentación original digitalizada para su encuadernación.

encuadernación de las pólizas y l comprobantes originales, forma tomos que son rotu lados 1+-------ilf-----------_J cronológica y numéricamente en función de los tipos de pólizas y turna para revisión.

1

DIRECCION DE V ALIDACION Y CONTROL DOCUMENTAL

IL---------+-----------------+-----+1: :Recibe y revisa los tomos. 1

1 1 No ~:>-=S=f-,1 6

+ 6.1 Señala los cambios u observaciones encontradas. Regresa a la actividad 5.

1 6.2 1 Da su visto bueno y solicita se 1

¡archiven los tomos. l

Recibe y envía al archivo par: 1 su guarda y custodia. 1'4~f-----~r--------------------iif---------'

1 1

( FIN )

t 1

, , PROCEDIMIENTO PARA LA V ALIDACION, INTEGRACION, DIGITALIZACIÓN Y CONTROL DOCUMENTAL DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD


17. PROCEDIMIENTO PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE SOPORTE TÉCNICO

PROCEDIMIENTO PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE SOPORTE TÉCNICO NOVIEMBRE '13 DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 127


OBJETIVO

Proporcionar soporte técnico a los equipos de cómputo y soporte técnico a los sistemas, así como la asesoría en materia de tecnología y telecomunicaciones a los usuarios de las diferentes áreas de la Tesorería, con el fin de facilitar la operación de cada una de ellas.

ALCANCE



• Dirección de Sistemas de Información Financiera


./ Departamento de Diseño y Desarrollo de Sistemas

PROCEDIMIENTO PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE SOPORTE TÉCNICO NOVIEMB \ ~D~IRE~C~C~I~O~N~G~E~N~E~RAL~·~D~E~C~O~N~T~AB~IL~I~D~AD~-------..-.-.-.-.-.-~~--~~------=-~1~2~8~--. ~

\



• Estatuto Para los Servicios Parlamentarios, Administrativos y Técnicos del Senado de la República Artículo 29, numeral 1 inciso d).


PROCEDIMIENTO PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE SOPORTE TÉCNICO DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD

A NOVIEMBRE ' 13 ~

129 "" \


POLÍTICAS

l. La Dirección de Sistemas de Información Financiera, brindará el servicio de soporte técnico y soporte de sistemas a los equipos de cómputo que tiene asignados la Tesorería, sus direcciones generales y unidades, así corno a las unidades responsables del gasto que lo requieran.

2. Únicamente se brindará el servicio de soporte técnico, al equipo de cómputo que sea propiedad del Senado y a software y aplicaciones con licencias de uso y, el soporte a sistemas estará enfocado únicamente a los módulos que existan en el Sistema Integral de la Tesorería.

3. La solicitud de servicio que hagan las áreas será: a. Por escrito en los casos que se requiera equipo o infraestructura nuevos que representen un gasto. b. Vía telefónica cuando sólo se requiera apoyo técnico.

En caso de que el equipo de cómputo presente daño, se reportará telefónicamente a la empresa para su reparación o sustitución, con base en las políticas del contrato de mantenimiento preventivo y correctivo de equipo de cómputo y, para efecto de seguimiento, la Dirección de Sistemas de Información Financiera se coordinará con personal de la Dirección General de Informática y Telecomunicaciones.

PROCEDIMIENTO PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE SOPORTE TÉCNICO DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD



INFORMACION PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DE REFERENCIA

O FORMATO

l. Dirección General Recibe solicitud de servicio y turna para su atención. Escrito o llamada de Contabilidad telefónica

Dirección de Determina el tipo de servicio o requerimiento y emite el formato de reporte en

Sistemas de línea.

Reporte de solicitud ¿Qué servicio se requiere?

Información en línea Financiera

2.1 Soporte técnico. Turna reporte al técnico de soporte. Continúa procedimiento

2.1.1 Acude al área y evalúa el requerimiento.

2. ¿Presenta daño el equipo? Técnico de soporte 2.1.1.1 No. Corrige la falla. Pasa a la actividad 6.

2.1.1.2 Sí. Lo reporta a la empresa y se sustituye por otro equipo prestado. Pasa a la actividad 6.

Dirección de Sistemas de 2.2 Soporte de sistemas. Turna reporte para su atención. Continúa Información procedimiento Financiera Subdirección de

3. Análisis y Desarrollo Recibe instrucción escrita o telefónica e instruye su atención. de Proyectos Departamento de

4. Diseño y Desarrollo Corrige o modifica el módulo que fue reportado. de Sistemas

5. Realiza pruebas con el usuario.

6. Técnico de soporte Complementa el reporte describiendo falla y procedimiento utilizado e Reporte de solicitud imprime. impreso

7. Recaba firma de conformidad del solicitante, notifica a su superior y archiva. t\ Fin del Procedimiento.

PROCEDIMIENTO PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE SOPORTE TÉCNICO NOVIEMBlt DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 131


DIAGRAMA DE FLUJO

DIRECCIÓN DIRECCIÓN DE SUBDIRECCION DE DEPARTAMENTO SISTEMAS DE ANÁLISIS Y DE DISEÑO Y

GENERAL DE INFORMACIÓN DESARROLLO DE DESARROLLO DE TtCNICO DE SOPORTE CONTABILIDAD FINANCIERA PROYECTOS SISTEMAS

( INICIO 2.1.1 + 1 2

. !Acude al área y evalúa el ¡.Recibe solicitud de servicio¡ Determina el tipo de ·1 requerimiento. y turna para su atención. 1r servicio o requerimiento y

~ 1

emite el formato de reporte en línea.

,,,. .. ~, o

Sistemas ¿Qué servicio se Técmco 2. t.l.l requiere? ¡¡corrige la falla. Pasa a la¡

actividad 6. 2.1 +

0 1 Turna reporte al técnico de 1

soporte.

1 2.1.1.2

+ 2.2 Lo reporta a la empresa y

Turna reporte su¡

se sustituye por otro equipo para 3 prestado. Pasa a la

atención. Recibe instrucción escrita o actividad 6.

telefónica e instruye 0 su atención. 4

_!corrige modifica el o ·¡módulo que fue reportado . cpcp • < 1 Real~a pruebas con el 6 usuano. Complementa el reporte

descnbiendo falla y procedimiento utilizado e imprime.

• '7

Recaba firma de conformidad del solicitante, notifica a su superior y archiva.

+ ' ( FIN nt v

PROCEDIMIENTO PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE SOPORTE TÉCNICO NOVIEMBRE~3\ DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 132


18. PROCEDIMIENTO PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE NUEVOS DESARROLLOS

PROCEDIMIENTO PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE NUEVOS DESARROLLOS DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD

A ~7 NOVIEMBRE '13 ü.

133


OBJETIVO

Atender los requerimientos y necesidades de los usuarios de las diferentes unidades de la Tesorería, relacionados al desarrollo, modificación o adecuación de aplicaciones específicas en materia de información financiera, contable y presupuesta!, determinando la viabilidad y prioridad para proceder a su sistematización y en su caso, el diseño del proyecto de conformidad con la normatividad establecida para la Dirección General de Informática y Telecomunicaciones de la Cámara de Senadores.

ALCANCE



• Dirección de Sistemas de Información Financiera


./ Departamento de Diseño y Desarrollo de Sistemas

PROCEDIMIENTO PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE NUEVOS DESARROLLOS NOVIEMBRE ' 13 DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD 134

\ J\1 )J 6



• Estatuto Para los Servicios Parlamentarios, Administrativos y Técnicos del Senado de la República Artículo 29, numeral 1 inciso d).


/~ ~P~R~O!!IC~E~D~IMI~E~NT~O~P~ARA~!o!L~A~A~T~E~N~C¡;.;IO~,N~D;,;E~S~O~L;;:;:I~C~IT;:;.,;UD~E:;;:.:S;;;.D=E,¡,N~U;;.:;E¡,;V~O~S~D~E:;;:,:S~ARR~:;:,;O:;;¡L:;;:,¡L:¡,;O;¡;S~-~N~O~VIE~¡,:¡;MB~RE~~-1~3-~ DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 135


POLÍTICAS

l. La Dirección de Sistemas de Información Financiera, brindará el servicio de desarrollo de nuevos proyectos a la Tesorería, sus direcciones generales y unidades, así como a las áreas responsables del gasto que lo requieran.

2. Un desarrollo será factible cuando: a. Pueda integrarse a la base de datos del Sistema Integral de la Tesorería. b. Pueda tener comunicación con los demás módulos del Sistema Integral de la Tesorería

c. Cumpla con el principio de integralidad.

3. Todo desarrollo de sistemas que se realice, no deberá vulnerar la seguridad, integridad y confidencialidad de la base de datos del Sistema Integral de la Tesorería y deberán apegarse a la normatividad en materia de tecnología y telecomunicaciones establecidas por la Dirección General de Informática y Telecomunicaciones de la Cámara.

PROCEDIMIENTO PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE NUEVOS DESARROLLOS DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD

A ~7 NOVIEMBRE '13 ~

136



INFORMACION DE PASO RESPONSABLE ACTMDAD REFERENCIA O

FORMATO

l. Dirección General de Recibe petición de desarrollo de un nuevo proyecto y turna para su

Oficio de solicitud Contabilidad atención.

Determina junto con el equipo de desarrolladores la factibilidad del proyecto.

2. Dirección de Sistemas de ¿Es factible? Dictamen de factibilidad o Información Financiera 2.1 No. Emite dictamen de no factibilidad y notifica a la Dirección no factibilidad

General para lo que corresponda. Termina procedimiento. 2.2 Sí. Instruye la realización del proyecto.

Subdirección de Análisis 3. y Desarrollo de Inicia análisis, disefio y construcción del sistema.

Proyectos

Departamento de Diseño Realiza pruebas del sistema, elabora el manual técnico del usuario

4. y Desarrollo de Sistemas

y lo turna. Manual técnico del usuario

Subdirección de Análisis 5. y Desarrollo de Presenta el proyecto concluido junto con su manual técnico.

Proyectos Determina si en ese momento formará parte de algún módulo del Sistema Integral de la Tesorería.

6. Dirección de Sistemas de ¿Formará parte de algún módulo? Información Financiera 6.1 Sí. Lo integra al módulo que corresponda.Pasa a la actividad 8.

6.2 No. Instruye su instalación.

Subdirección de Análisis Instala sistema como un módulo nuevo en el del área

7. y Desarrollo de eqmpo

Proyectos solicitante. ~

, )\

PROCEDIMIENTO PARA LA ATENCION DE SOLICITUDES DE NUEVOS DESARROLLOS NOVIEMBRE '13 DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD 137


8. Departamento de Diseño

Brinda capacitación al usuario asignado por el área solicitante. y Desarrollo de Sistemas

9. Libera el sistema y entrega manual técnico del usuario.

Recaba firma de conformidad del solicitante, notifica a su superior 10. y archiva.

1 Fin del Procedimiento.

PROCEDIMIENTO PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE NUEVOS DESARROLLOS DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD


DIAGRAMA DE FLUJO


( INICIO

+ 1 Recibe petición de desarrollo de un nuevo proyecto y turna para su atención.

1 DIRECCIÓ~ DE SISTEMAS DE 1 INFORMACIÓN FINANCIERA

1

1

2

1 Determina junto con el

~------+--~equipo de desarrolladores 1 la factibilídad del proyecto.

Nr=0--~' ¿Es~ctible? ~-~8~1 '-------~. 2 .1

· Emite dictamen de no

1

factibilidad y notifica a la

1

Dirección General para lo que corresponda.

( FIN ,.----'

2.2

!Instruye la realización del! proyecto. 1

1

SUBDIRECCION DE ANALISIS Y DESARROLLO DE

PROYECTOS

DEPARTAMENTO DE DISEÑO Y DESARROLLO DE

SISTEMAS

Inicia análisis, diseño y 1 4 construcción del sistema. , Realiza pruebas del

LL------::----+---+lsistema. elabora el manual

• 3

5 técnico del usuario y lo turna. Presenta el proyecto

concluido junto con SUJ+--+--------'1 manual técnico.

PROCEDIMIENTO PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE NUEVOS DESARROLLOS DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD

1 U¡

NOVIEMBRE l \ ~ ~ { 139

DlRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD


DIRECCIÓN DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA

6 Determina si en ese momento formará parte de algún módulo del Sistema Integral de la Tesorerla.

Sí <. ormaré part No de algún módulo?

6.1 Lo integra al módulo que

l corresponda. Pasa a la .---actividad 8.

SUBDIRECCION DE A..~ALISIS Y DESARROLLO DE

PROYECTOS

cb ~ 6.2

!Instruye su instalación. 1 7 Instala sistema como un

L-----e::====+--~ módulo nuevo, en el equipo del área solicitante.

DEPARTAMENTO DE DISEÑO Y DESARROLLO

DE SISTEMAS

8 Brinda capacitación al

1 ~ usuario asignado por el l área solicitante.

L.._ _ __ ___J _i 9

libera el sistema y entrega manual técnico del usuario.

+ 10 Recaba firma de conformidad del solicitante, notifica a su superior y archiva.

• e FIN DEL )

PROCEDIMIENTO ~

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~-~.Q.ll!.~~~~·¡¡_~v\ ~~1 ~ROCEDIMIENTO PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE NUEVOS DESARROLLOS DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD 140


VI. FIRMAS

México, D.F., a 22 den bre de 2013

Elaboró

Validó

Lic. AnaMa. ____.,~

Brasdefer Hern Tesorera

Autorizó

etario General de Servicios Administrativos

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE REGISTRO CONTABLE, INFORMES FINANCIEROS Y OBLIGACIONES FISCALES DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD

C.P. José Ovi io Uribe Cueli Director Gener de Contabilidad

Coordinó

Lic. fonso Mohedano Cabrera de la Unidad de Modernización

Administrativa

NOVIE~RE ' 13 ~ ~1

Documents

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOStransparencia.senado.gob.mx/obligaciones/LGART70/FRAC-I/22.pdf · PROCEDIMIENTO DE REGISTRO CONTABLE DE LAS CUENTAS POR ... así como la fluidez