Mi Ranchito Campesino- Final

Foro 30 – Trabajo Final Proyecto: Desarrollo Agroecoturístico MMII RRAANNCCHHIITTOO CCAAMMPPEESSIINNOO

CURSO AGROECOTURISMO: Elementos Básicos para Implementar un Proyecto de Turismo Innovador 7ma Edición

OEA y El IICA FORO 30 – Trabajo Final

PROYECTO: DESARROLLO AGROECOTURÍSTICO

MMII RRAANNCCHHIITTOO CCAAMMPPEESSIINNOO

Ubicación: Superación Campesina, Distrito de Chepo, Ciudad de Panamá, República de Panamá.

Por: Arq. Mariela Migsel Barrios A. Panamá, 1 de octubre 2011


Título del proyecto: Desarrollo Agroecoturístico Mi Ranchito Campesino Elaborado por: Arq. Mariela Migsel Barrios A. Lugar y fecha: Panamá, 1 de octubre 2011 Portada: Adriana Rodríguez y Graciela Arosemena Fotografías: Arq. Mariela Migsel Barrios A.


II.. RREESSUUMMEENN EEJJEECCUUTTIIVVOO

Foto 1: Terneros de la Finca Mi Ranchito en Superación Campesina, Panamá.

El proyecto “Desarrollo Agroecoturístico Mi Ranchito Campesino” consiste en transformar la finca ganadera lechera “Mi Ranchito” en una finca de modalidad agroecoturística que proporcione al visitante el contacto directo con las actividades agrarias tradicionales, aprovechando el ambiente rural, natural y las manifestaciones culturales y sociales productivas de la finca y la región de Chichebre donde se ubica el poblado de Superación Campesina.

El proyecto impulsado por los propietarios de la finca que opera desde 1991, ofrecerá a turistas nacionales y extranjeros oportunidad de participar en las actividades de ordeño, vacunación y baño del ganado. Además, podrá conocer las técnicas de pastoreo rotatorio y alimentación con pasto mejorado; realizar caminatas o cabalgatas, disfrutar de los paisajes, la flora y fauna del sitio, bañarse en el río Chichebre o algunos de los 2 riachuelos que atraviesan la finca y recolectar frutas según la temporada en la que realice la visita.

Para iniciar el proyecto se utilizará la inversión existente en activos fijos de $205,615.36 y adicionalmente requiere una inversión inicial del orden de los $6,621.85 para compra de otros activos fijos y diferidos.

El proyecto es viable económica y financieramente y el periodo de recuperación de la inversión es de 3 años.


IIII.. IINNDDIICCEE

I. Resumen ejecutivo 2

II. Indice 3

III. Justificación 6

IV. Objetivos 7

V. Metas 7

VI. Localización/ubicación geográfica 8

VII. Diagnóstico turístico 12

a. Inventario de atractivos turísticos 13

b. Vocación del territorio 15

c. Definición de actividades turísticas 15

VIII. Estudio de mercado agroecoturístico 17

a. Análisis del mercado 17

b. Análisis de la demanda 18

c. Análisis de la oferta 20

d. Mercado meta 20

e. Proyección de ventas 21

IX. Estudio técnico del proyecto 22

a. Descripción de productos/servicios 22

b. Descripción de estrategas de promoción 23

c. Descripción de estrategias de distribución 24

d. Descripción de estrategias de comercialización 24

e. Definición de actividades a desarrollar 25

f. Diseño de instalaciones de la empresa AET y necesidades de equipamiento

25

X. Estructura organizacional 27

a. Filosofía organizacional (misión y visión) 27

b. Figura/forma jurídica 27

c. Organigrama de la organización de la empresa 28

d. Descripción del proceso operativo de la empresa

28


XI. Análisis económico financiero 30

a. Concentrado de inversiones iniciales 30

b. Concentrado de depreciaciones de los activos fijos y de amortizaciones de los activos diferidos

31

c. Presupuestos de ingreso e egresos 31

d. Tesorería para el primer año de operaciones 31

e. Punto de equilibrio del primer año de operaciones 32

f. Utilidad / pérdida del proyecto sin financiamiento 33

g. Utilidad /pérdida del proyecto con financiamiento 33

h. Evaluación económica del proyecto (VAN y TIR). 34

XII. Discusión y conclusiones 36

XIII. Bibliografía 37

XIV. Anexos 38

IINNDDIICCEE DDEE FFOOTTOOSS

Foto 1: Terneros de la Finca Mi Ranchito en Superación Campesina, Panamá

2

Foto 2: Vista general de la finca. 8

Foto 3: Carretera Panamericana y calle de tierra, que lleva desde la Panamericana al pueblo de Superación Campesina.

9

Foto 4: Condición de la calle hasta la finca, durante los meses de temporada seca.

9

Fotos 5: Vistas del paisaje, en temporadas lluviosa 10

Fotos 6: Vistas del paisaje, en temporadas seca 10

Fotos 7 y 8: Vistas de paisajes dentro de la Finca donde se desarrollará el proyecto.

10

Foto 9: Localización Regional de la Finca Mi Ranchito 11


IINNDDIICCEE DDEE TTAABBLLAASS

Tabla 1 - Componentes del producto turístico 12

Tabla 2 - Inventario de Atractivos Turísticos 13

Tabla 3 – Análisis FODA 15

Tabla 4- Ocupación anual proyectada (%) 21

Tabla 5 – Descripción de Productos /servicios 22

Tabla 6 – Argumentos de venta del producto 23

Tabla 7 – Concentrado de inversiones iniciales 30

Tabla 8 – Estructura de financiamiento 30

Tabla 9 – Concentrado de depreciaciones y amortizaciones 31

Tabla 10 – Ingresos y egresos sin financiamiento 31

Tabla 11 – Tesorería del año 1 32

Tabla 12 – Punto de equilibrio del año 1 de operaciones 33

Tabla 13 – utilidad sobre venta sin financiamiento 33

Tabla 14 - Utilidad/ perdida del proyecto con financiamiento 33

Tabla 15 - Evaluación económica 34

Tabla 16 – Costo ponderado de capital 34

Tabla 17 - Determinación del Valor Actual Neto (VAN) para la evaluación financiera

35

IINNDDIICCEE DDEE GGRRÁÁFFIICCOOSS

Gráfica 1 – Edad de los encuestados 18

Gráfica 2: Ingreso según su estado civil 19

Gráfico 3: Cuánto están dispuesto a invertir en su visita a un proyecto agroecoturístico

19

Gráfica 4: Muestra las razones que motivan la visita y podemos notar como los carnavales y el contacto con la naturaleza son las razones principales.

19

Gráfica 5: Motivos principales por la cual los visitantes recomendarían regresar o visitar un proyecto agroecoturístico.

20


IIIIII.. JJUUSSTTIIFFIICCAACCIIÓÓNN

La Finca Mi Ranchito, realiza desde hace 20 años, una actividad ganadera lechera y cuenta con las condiciones para realizar otras actividades que le permitan a los visitantes descansar de la agitada vida de las ciudades, participar o sólo observar actividades más simples y naturales, montar caballo, bañarse y nadar en el río, practicar senderismo y ser parte de experiencias que son de mucho aprendizaje y relajación para niños y adultos; nacionales y extranjeros.

Aunque Panamá es famoso y se oferta ampliamente como destino turístico por el Canal de Panamá, el turismo de negocios, el turismo de compra que se desarrolla principalmente en la Zona Libre de Colón y el turismo de recreo, donde la oferta principal es de sol y playa. También es reconocido que en los últimos años, el agroecoturísmo se presenta como una buena alternativa o complemento a las ofertas de turismo común.

La nueva demanda, no convencional, viene desarrollándose desde hace aproximadamente 5 años junto con otras ofertas como: turismo ecológico, de aventura, histórico pues según las estadísticas de la Autoridad de Turismo de Panamá (ATP), el 54% de los turistas que ingresaron durante el 2010 por el aeropuerto Internacional de Tocúmen declaran visitan el país por motivos de recreo.

La propuesta de carácter participativo y de mayor contacto con el medio ambiente natural y social va en aumento y es apoyada por leyes de incentivo como la Ley 25 de Transformación Agropecuaria que brinda oportunidades de financiamiento y apoyo técnico a los productores agropecuarios y la Ley 8, por la cual se promueven las actividades turísticas en la República de Panamá.

La cercanía a la ciudad de Panamá, el potencial turístico y natural de la región donde se ubica la finca y el disfrute que experimentan familiares y amistades que visitan la finca y participan junto con sus niños de las labores y actividades durante los meses de vacaciones escolares, son la principal motivación para emprender el proyecto.

Además de obtener mayores ingresos que permita modernizar la finca y hacerla más competitiva, se espera que el proyecto incentive a otros propietarios de fincas y a los pobladores para que emprendan nuevos negocios como el de hospedaje, alimentación y ventas de artesanías que reactiven la economía de la región.

La suma o el complemento turístico a la actividad ganadera debe darse de forma

sostenible con los recursos ambientales e incentivar a la población para

desarrollar nuevas prácticas ambientales que permita mejorar el entorno y prestar

más atención en los problemas como la disposición y tratamiento de los desechos.


IIVV.. OOBBJJEETTIIVVOOSS

El objeto general del proyecto es crear una empresa agroecoturística en armonía y coordinación con la actividad ganadera lechera de la Finca Mi Ranchito y el entorno natural.

Los objetivos específicos incluyen:

Ofrecer un producto turístico competitivo

Incentivar a la población para que puedan emprender nuevos negocios e incentivar la participación comunitaria

Modernizar las actividades de la finca a través de nuevas tecnologías de producción

Disminuir los costos de funcionamiento e incrementar la productividad y competitividad de la actividad lechera

Realizar las actividades turísticas y agropecuarias preservando y mejorando el medio ambiente

VV.. MMEETTAASS

Crear una empresa agroecoturística que conserve el paisaje, actividad agropecuaria, flora y fauna de la finca.

Recibir grupos de hasta 25 personas los fines de semana de temporada seca a corto plazo y a largo plazo recibir grupos los días de semana tanto en temporada seca como lluviosa.

Presentar proyecto a los pobladores de Superación Campesina y sumar iniciativas para el desarrollo turístico de la región.


VVII.. LLOOCCAALLIIZZAACCIIÓÓNN// UUBBIICCAACCIIÓÓNN GGEEOOGGRRÁÁFFIICCAA

Foto 2: Vista general de la finca. La región tiene un clima tropical húmedo, propio de la cuenca hidrográfica del Bayano – Mamoní1 y sus terrenos son bastante ondulados con suaves pendientes y fuertes en algunos casos.

La finca comprende, 23 Hectáreas 2,319.44 metros cuadrados, ubicada en Superación Campesina, en la planicie que se encuentra entre los ríos Chichebre y Centinela, carretera Panamericana, distrito de Chepo, corregimiento de Chepo cabecera, provincia de Panamá, República de Panamá.

El poblado de Superación Campesina es el 77 de los asentamientos campesinos producto de las políticas agrarias de los años 70 y la migración de campesinos desde las provincias centrales.2

El 76% de los suelos, son aptos para pastoreo y árboles frutales y maderables3, pero su recurso más importante es el Río Chichebre.

1 El río Bayano, es el tercero más largo del país con 206 km de longitud y el río Mamoní es uno de sus

principales afluentes. La superficie de la Cuenca hidrográfica es de 5,291.50 Km2

2 El 27 de abril de 1971 se fundó el Asentamiento Superación Campesina pero fue mediante Decreto Ejecutivo

50 de 1972, que se legaliza formalmente el programa de asentamientos campesinos que buscaba proveer de

tierras y recursos para que los campesinos trabajarán en comunidad organizada.

3Según estudio de las características de los suelos del asentamiento y mapas de Catastro Rural del Ministerio

de Desarrollo Agropecuario (MIDA), página 96 del Estudio de Justo Emilio Calderón Delgado “Superación

Campesina: Asentamiento campesino producto de la Política Agraria del Gobierno Torrijista: 1970-1980”


El poblado de Superación Campesina basa su economía en la agricultura y la ganadería pasiva principalmente el cultivo de arroz y la ganadería lechera y sus productos son comercializados en la ciudad de Panamá y Chepo.

Se encuentra, a unos 30 km desde la ciudad de Panamá y aproximadamente 22 kilómetros desde el aeropuerto Internacional de Tocúmen, se puede llegar, en transporte público o particular por la carretera Panamericana.

Foto 3: De izquierda a derecha: Carretera Panamericana, totalmente de concreto y en buenas condiciones y calle de tierra, que lleva desde la Panamericana al pueblo de Superación Campesina.

Una vez en el pueblo, donde se ubica una pequeña capilla, escuela, área de juego, la tienda de abastos “El Luchador” y aproximadamente 30 viviendas de bloques con techos de zinc, se recorren en automóvil o a caballo alrededor de 2Km hasta la finca donde se desarrolla el proyecto.

Este último recorrido se realiza por carretera de tierra pero 100% transitable durante todo el año en vehículos doble tracción y en los meses de temporada seca es posible llegar en autos 2X4.

Foto 4: Condición de la calle hasta la finca, durante los meses de temporada seca.


Fotos 5 y 6: Vistas del paisaje, en temporadas lluviosa y seca, arriba y abajo respectivamente, desde la entrada al poblado de Superación Campesina por la carretera Panamericana

Fotos 7 y 8: Vistas de paisajes dentro de la Finca donde se desarrollará el proyecto.


Foto 9: Localización Regional de la Finca Mi Ranchito.

Carretera Panamericana

Calle desde poblado de Superación

Campesina a la Finca Mi Ranchito

carretera vieja

Ciudad de Panamá


VVIIII.. DDIIAAGGNNÓÓSSTTIICCOO TTUURRÍÍSSTTIICCOO

El producto turístico ofrecido implica, que el visitante pueda experimentar y conocer de forma directa el proceso de ordeño y además realizar otras actividades como senderismo, paseos a caballo y disfrutar de los recursos naturales de la finca. Los componentes del producto turístico están centrados en la siguiente tabla.

Tabla 1 - Componentes del producto turístico

Atractivos Actividades Servicios Experiencia

Río Chichebre

Bañarse Observación de flora y fauna

Entretenimiento Descanso y disfrute de la naturaleza en un río dentro de la finca y oportunidad de llevarte tu sardina (si la atrapas)

Ordeño Observación o participación del trabajo de ordeño manual Paseos a caballo Conocer los tipos de pasto mejorado y técnicas de pastoreo Conocer sobre el comportamiento, rendimiento y otros de las razas de vacas de ordeño Fotografía

Cursos Charlas Entretenimiento

Conocer y participar de una actividad distinta a las tradicionales en la ciudades

Contacto con animales totalmente mansos

Observación de aves

Observación, identificación de las aves y los cantos Fotografía

Entretenimiento Disfrutar de la naturaleza y conocimiento

Senderos Caminatas Observación de flora y fauna Recolección de frutas de temporada y fotografía

Entretenimiento Disfrutar de la brisa, los paisajes, contacto con la naturaleza,

Superación Campesina (Poblado)

Paseo, artesanías y alimentos Compra de queso blanco con leche de las fincas de la región

Alimentación Conocer y degustar los platos de la cocina típica de Panamá

Siembras de arroz

Observación o participación del proceso de siembra, cultivo y cosecha (según la temporada) Fotografía

Cursos Charlas Entretenimiento

Conocer y participar de una actividad distinta a las tradicionales en la ciudades

Saloma (Folclore)

Escuchar los sonidos y cantos que realizan los campesinos para acompañarse o saludarse mientras realizan las labores del campo. http://youtu.be/Jh7Hw9Mojcs

Entretenimiento Disfrutar y conocer de las tradiciones del campesino panameño

http://youtu.be/Jh7Hw9Mojcs


a. Inventario de atractivos turísticos

En la siguiente tabla podrá encontrar el inventario de atractivos turísticos y/o productos que se ofrecerá a turistas nacionales y extranjeros, a niños y adultos en grupos reducidos para garantizar una experiencia de vida, de descanso y relajación.

Tabla 2 – Inventario de Atractivos Turísticos

Nombre del atractivo

Categoría Clase Jerarquía Análisis del atractivo

Río Chichebre

Natural

Central

3

Río de 36 kms. de longitud; sus aguas son ideales para bañarse y el paisaje que lo rodea es de abundante vegetación y se pueden escuchar y ver varios tipos de aves; recorre toda la región de Chichebre donde se establecieron los asentamientos campesinos: Unión Tableña, Superación Campesina y Unión de Azuero.

Ordeño

Artificial

Central

3

Actividad económica que implica la cría de ganado de razas como: Holstein, Pardo Suizo y Jersey principalmente. La actividad se realiza de forma manual, con animales totalmente mansos. Se utiliza la técnica de pastoreo rotacionario en terrenos con pasto mejorado. La actividad ofrece además la oportunidad de pasear a caballo y disfrutar de paisajes y la brisa del campo.


Continuación Tabla 2

Nombre del atractivo

Categoría Clase Jerarquía Análisis del atractivo

Observación de aves

Natural

Complementario

1

Se han identificado aves como: momoto, azulejo, sangre de toro, pechiamarillo, Garrapatero, garza, trogon macera.

Sendero s

Natural

Complementario

1

Se han identificado al menos 2 opciones de senderos donde se puede apreciar la vegetación del área, cruzar 2 riachuelos con mucha vegetación, conocer árboles maderables y recolectar frutas como: ciruelas, marañón, nance y mango.

Superación Campesina (Poblado)

Artificial Complementario 1 Asentamiento campesino, producto de la política agraria de los años 70. Se dedican a la ganadería y el cultivo de arroz. Se puede tener contacto con artesanos dedicados a la confección de tambores y jóvenes que han aprendido técnicas de hacer polleras , vestido típico de Panamá

Siembras de arroz

Artificial Central 3 Actividad económica que durante la siembra, cultivo y cosecha produce paisajes distintos y oportunidad de participación en las actividades e investigaciones que realiza el Ministerio de Desarrollo Agropecuario

Saloma (Folclore)

Artificial Complementario 1 Sonidos y cantos que realizan los campesinos para acompañarse mientras realizan las labores del campo. http://youtu.be/Jh7Hw9Mojcs

http://youtu.be/Jh7Hw9Mojcs


b. Vocación del territorio

La región contienen suficientes atractivos naturales, manifestaciones culturales y actividad agropecuaria que garantizan el correcto desarrollo agroecoturístico. Sin embargo, no se aprovechan estos recursos para atraer el turismo y los pobladores basan su economía en la agricultura y la ganadería pasiva principalmente el cultivo de arroz y la ganadería.

c. Definición de actividades turísticas

El análisis de la situación interna y externa de las actividades turísticas se muestran en la Tabla 3, en base al análisis FODA.

Tabla 3 – Análisis FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

Existencia de una actividad económica pecuaria como la ganadería lechera en funcionamiento dentro de la finca

Diversidad de flora, fauna y paisajes naturales dentro de la finca, poblado y fincas del entorno

Cercanía al centro de la ciudad de Panamá y al aeropuerto internacional de Tocúmen. (1.5 horas y media hora respectivamente)

Existencia de otras actividades como cultivo de arroz en las fincas del entorno

La finca colinda con un importante río de la región y es atravesada por 2 riachuelos

No existe servicio de luz eléctrica en la finca

No hay sitios con infraestructura para hospedaje y alimentación

Durante la temporada lluviosa, la calle de tierra, que lleva del poblado “Superación Campesina” a la finca no es transitable para vehículos que no sean 4X4

El recurso humano no está capacitado para atender a turistas

OPORTUNIDADES AMENAZAS

La Ley para el desarrollo de incentivos turísticos ofrece atractivos beneficios fiscales para las empresas que se dediquen formalmente a la atención de turistas A través de la ley que establece políticas para la transformación agropecuaria se están dando apoyos del Ministerio de Desarrollo Agropecuario a pequeños productores. El crecimiento en el desarrollo inmobiliario y la reducción de las tierras destinadas a la producción agropecuaria. El gobierno capacita a pobladores para recuperar técnicas artesanales y mejorar las técnicas de las actividades agropecuarias

La vía de acceso desde la ciudad de Panamá, Vía Interamericana, sobre el Río Pacora ha sido tomada en los últimos meses como punto clave por indígenas y pobladores para cerrar y protestar contra las políticas del gobierno.

La captación de turistas esta acaparada por los operadores de turismo que prefieren ofertar los hoteles todo incluido


ESTRATEGIAS

EXPLOTAR FORTALEZAS DETENER DEBILIDADES

Ofrecer la oportunidad al visitante de participar de las labores de ordeño, vacuna, baño y otras propias de la actividad ganadera lechera.

Ofrecer paseos a caballo y disfrute de los paisajes, flora, fauna y aire fresco

Identificar especies de árboles, aves y panorámicas, para establecer rutas y practicar senderismo

Ofrecer paquetes turísticos sin alojamiento y permita al turista hospedarse en la ciudad de panamá y visitar el Canal, Casco Antiguo, etc.

Incentivar a los propietarios de las fincas destinadas al cultivo de arroz para brindar oportunidad al visitante de participar de las labores de siembra y cosecha

Ofrecer oportunidad de bañarse en el río Chichebre

Instalar paneles solares en las galeras y vivienda existente

Incentivar a la comunidad para que ofrezcan el servicio de hospedaje y alimentación

Preparar un área con instalaciones sanitarias para acampar

Construir en una segunda etapa cabañas dentro de la finca y ofrecer el servicio de hospedaje

Ofrecer el transporte a caballo y también en vehículo 4x4 utilizado en la finca

Capacitar el personal de la finca para atender a los turistas e incentivar a la población para que se capaciten también

APROVECHAR OPORTUNIDADES DEFENDER DE AMENAZAS

Formalizar la actividad e inscribir en el registro de fincas agroturísticas certificadas para obtener beneficios fiscales y exoneraciones que señala la ley 8 para el desarrollo de incentivos turísticos

Inscribir la finca en el registro del MIDA de la región y aplicar a financiamiento con intereses preferenciales

Encontrar nicho para ofrecer a nacionales que no tienen acceso a la vida en el campo

Inscribir al personal de la finca e incentivar a la comunidad para que participen de los cursos que ofrece el MIDA en temas como: inseminación, pastoreo sostenible, técnicas artesanales y otros

Monitorear las inconformidades de la población y no hacer reservas en las fechas que haya conflicto.

Establecer contactos para lograr los operadores de turismo tradicionales comercialicen el producto

Construcción de una página web que muestre el producto ofrecido


VVIIIIII.. EESSTTUUDDIIOO DDEE MMEERRCCAADDOO AAGGRROOEECCOOTTUURRÍÍSSTTIICCOO

El objeto del siguiente estudio es identificar él segmento de mercado meta del proyecto Desarrollo Agroecoturístico Mi Ranchito Campesino, finca ganadera lechera; analizar las preferencias y elementos que permitan establecer estrategias de marketing, actividades y paquetes promocionales acordes mercado meta y conocer los productos y servicios turísticos que se ofrecen en el área de modo que sirvan para completar o mejorar nuestra oferta.

Para el estudio, se utilizaron fuentes directas e indirectas con la finalidad de recopilar los datos necesarios para el análisis del mercado agroecoturístico del proyecto.

Las fuentes directas, corresponden a la información recogida, a través de una encuesta aplicada por medio de un cuestionario de 23 preguntas cerradas y abiertas, realizadas a 27 persona de distintos grupos profesionales y estudiantiles, en edad superior a 15 años. Cabe señalar que la muestra no es representativa con relación al número de habitantes de la ciudad de Panamá. Sin embargo, la consideraremos válida como prueba piloto. (Ver formato de encuesta en Anexo 1)

La encuesta se realizó cara a cara y por medio de correos electrónicos, del 3 al 7 de agosto de 2011 a: Visitantes de la comunidad de “Superación Campesina”, Familiares y amigos que han visitado la finca donde se desarrolla el proyecto y otras personas de la ciudad de Panamá seleccionadas al azar.

Adicionalmente se indago y recogió información en campo, pertinente para inventariar la oferta turística en un radio aproximado de 50 kilómetros con relación a la ubicación del proyecto.

También se consulto, mayormente por medio de la Internet, fuentes indirectas como: El Plan Maestro de Turismo Sostenible de Panamá 2007 – 2020, artículos y publicidad relacionada a la oferta turística identificadas en campo.

a. Análisis del mercado Desde el 2007, se estable oficialmente y a través de un convenio entre la Unidad de proyectos Especiales del Ministerio de Desarrollo Agropecuario y la Autoridad de Turismo de Panamá (ATP), el programa de apoyo para certificar fincas agroturísticas4.

4 La certificación evalúa y garantiza, la finca cuenta con las instalaciones sanitarias limpias y seguras para los

turistas. Además garantiza se realice una actividad agropecuaria.


A la fecha hay más de 100 fincas certificadas como destino agroturístico ubicadas principalmente en las provincias de Chiriquí, Coclé, los Santos y en algunas regiones de Capira y La Chorrera de la Provincia de Panamá.5 Las fincas con certificación agroturística, se dedican principalmente al cultivo de café, piña, melón y a la ganadería.

Las cifras de la ATP, señalan que para el año 2010 el número de turistas incremento 9.8% con relación al año anterior y que de 1,096,575 turistas que ingresaron a Panamá por el aeropuerto Internacional de Tocúmen, el 54% declaro, el recreo como su motivo principal de viaje y el 4% señalo motivos familiares.

Adicionalmente el Plan Maestro de Turismo, presenta el agroturismo como parte de las estrategias de mercado y comercialización de los modelos turísticos, estableciéndolo como un producto complementario de los productos principales

b. Análisis de la demanda

Para determinar las características de los turistas que comprenden la demanda del proyecto se aplico, por la cercanía del proyecto a la ciudad de Panamá, la encuesta a turistas que visitan el área y/o viven en la ciudad de Panamá. Los resultados fueron los siguientes:

Los principales visitantes del proyecto son nacionales y extranjeros con parejas panameñas, en edades entre 30 y 50 años.

El 52% de los encuestados tienen niños, por lo que la oferta deberá incluir actividades que puedan realizar los niños.

Gráfico 1- El 15% de los encuestados son de 20 a 30 años, 41% de 31 a 40 años, 2l 33% es de 41 a 50 años y el 11% fueron de más de 50 años.

5 Datos del Ministerio de Desarrollo Agropecuario (MIDA), en su artículo “MIDA y AMPYME promoverán

actividad del agroturismo”. página Web http://www.mida.gob.pa/


El 56% de los entrevistados declararon ser personas casadas y los principales acompañantes en sus viajes suelen ser su familia con el 44% y parientes y amigos con 41%

En el caso del ingreso familiar las personas casadas declararon mejores ingresos sobre los solteros y el 52% declaro dispuesto a invertir entre 100 y 200 dólares en un proyecto agroecoturístico. (Ver gráficas 2 y 3)

Gráfica 2: Ingreso según su estado civil Gráfico 3: Cuánto están dispuesto a invertir en su visita a un proyecto agroecoturístico

Cuando se les consulto sobre las razones que motivan su visita los encuestados respondieron: interactuar con la comunidad con 2%, participación de las fiestas religiosas 18%, carnavales 33%, conocer las formas de trabajo 8%, tener contacto con la naturaleza 31% y otros como visitar a sus familiares, vacaciones escolares o trabajo arrojaron un 8%.

Gráfica 4: Muestra las razones que motivan la visita y podemos notar como los carnavales y el contacto con la naturaleza son las razones principales.

0% 20% 40% 60% 80%

100% 120%

Soltero

Casados

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

Menos de 100

de 100 a 200

de 200 a 300

300 a más

Dólares


c. Análisis de la oferta

La oferta turística encontrada en el área del proyecto se resume a 3 balnearios, uno sobre el Río Pacora, otro sobre el Río Calobre, ambos ubicados aproximadamente a 25 minutos antes del proyecto y otro sobre el Río Mamoní ubicado unos 15 minutos después del proyecto. Estos funcionan principalmente durante los fines de semana y meses de diciembre a abril que coincide con la temporada seca y las vacaciones de los estudiantes. (Ver Anexo 2- Inventario de Oferta Turística)

En cuanto a ofertas para el alojamiento sólo se encontró un hotel de 195 habitaciones a aproximadamente 1 hora en automóvil que funciona 24 horas al día todos los días del año.

d. Mercado meta

Al consultarle a los encuestados, sobre si conocían o había visitado antes un proyecto agroecoturístico, el 74% contesto afirmativamente y el 78% de estos contesto que recomendaría a otros visitar sobre un 22% que señalo tal vez lo recomendaría.

Las principales razones por la cual recomendaría visitar un proyecto agroecoturístico son la relajación y el descanso 24%, contacto con la naturaleza 17%, interés en conocer el país y sus actividades 15%, compartir con amigos y familiares 13%, apartarse del ruido y la contaminación de la ciudad 13%, la belleza y el paisaje 7%, educación 6% y diversión 6%.

Gráfica 5: Motivos principales por la cual los visitantes recomendarían regresar o visitar un proyecto agroecoturístico.

Relajación y/o descanso

Compartir en familia y/o amigos

Interes en conocer el país y/o actividades Educacion

Áreas sin contaminación ni ruido

Belleza y paisajes

Contacto naturaleza


Por los resultados de la encuesta podemos decir que el mercado meta son panameños o extranjeros residentes en Panamá, con familia, entre 30 y 50 años, profesionales, que principalmente en vacaciones de temporada seca y días de fiestas nacionales buscan un sitio para compartir en familia y alejarse del ruido y stres de la ciudad de Panamá.

Complementario a éste mercado, tendremos extranjeros que visitan Panamá por ecoturismo, negocio o visita a familiares

e. Proyección de ventas

La proyección de venta se hace en base a 10 años, considerando como lo indica, el Plan Maestro de Turismo Sostenible de Panamá 2007- 2020, que el turismo de la ciudad de Panamá seguirá liderizando la recepción de turistas con el 47% para el año 2020 y que el ecoturismo captará un 18% de los turistas.

Las mejoras en las instalaciones de la finca, la disponibilidad de hospedaje en cabañas y el crecimiento de la ciudad de Panamá en función al comercio y desarrollo inmobiliario también sugieren el agroecoturísmo aumente en las áreas cercanas a la ciudad.

La siguiente tabla muestra la proyección realizada considerando una capacidad máxima de 25 personas diarias.

Tabla 4- Ocupación anual proyectada (%)

AÑOS

SERVICIO / PRODUCTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Venta del tour 14% 25% 35% 50% 60% 70% 80% 85% 90% 100%

Comida 12% 22% 35% 45% 50% 65% 75% 85% 100% 100%

Campismo 4% 6% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 50%

Alquiler de tienda y colchon 2% 4% 5% 10% 15% 15% 18% 20% 22% 25%

Transporte desde ciudad Pmá 0.2% 1% 2% 5% 5% 8.0% 10% 15% 15% 15%

Transporte desde entrada del pueblo 0.4% 1% 2% 5% 5% 8.0% 10% 15% 15% 15%

Queso artesanal 14% 20% 25% 35% 50% 60% 70% 80% 100% 100%

Marañones (unidad) 9% 12% 20% 24% 30% 30% 35% 40% 45% 50%

Achiote (botella) 1% 1% 2% 2% 3% 5% 5% 8% 8% 10%

Mango (unidad) 11% 15% 18% 22% 25% 30% 35% 40% 50% 50%

Nance (botella) 1% 2% 2% 3% 5% 8% 10% 15% 15% 20%

Ciruelas (50 unidades) 3% 5% 5% 8% 10% 15% 18% 20% 25% 25%


IIXX.. EESSTTUUDDIIOO TTÉÉCCNNIICCOO DDEELL PPRROOYYEECCTTOO

a. Descripción de productos / servicios

El principal producto ofrecido es el tour “Mi Ranchito Campesino”. Adicionalmente se ofrecen productos opcionales. La tabla 5, muestra estos productos y su precio.

Tabla 5 – Descripción de Productos /servicios

SERVICIO / PRODUCTO PRINCIPAL PRECIO

Tour “Mi Ranchito Campesino”

Implica el visitante pueda experimentar y conocer de forma directa el proceso de ordeño y cuidado de los animales que producen la leche, realicen actividades como: senderismo, paseo a caballo, baño en el río, observación de flora y fauna.

21.75

SERVICIO / PRODUCTO OPCIONAL Comida 7.00

Campismo 5.00

Alquiler de tienda y colchon 10.00

Transporte desde ciudad Panamá 10.00

Transporte desde entrada del pueblo 2.00

Queso artesanal 2.00

Marañones (unidad) 0.15

Achiote (botella) 1.00

Mango (unidad) 0.20

Nance (botella) 1.75

Ciruelas (50 unidades) 0.75


La cercanía a la ciudad de Panamá y las facilidades de acceso a la finca ofrece, ventaja sobre las fincas agroturísticas existentes, con actividades ganaderas, que se ubican en las provincias de Lo Santos, Veraguas y Chiriquí y la actividad pura de ganadería lechera deja ventajas sobre las más próximas a la ciudad, dedicadas al cultivo de piña y otras con pocos animales de granja.

La diversidad de la flora y fauna del sitio, los paisajes, y recursos hídricos proporcionará, al visitante: descanso, relajación, contacto con la naturaleza y la tranquilidad al alejarse de la ciudad pero sin hacer un viaje largo y extenuante. El argumento de venta de los productos lo muestra la siguiente tabla.

Tabla 6 – Argumentos de venta del producto

Atributos tangibles Beneficios racionales Observación y participación del ordeño Observación de flora y fauna (en especial aves) Nadar en el Río Chichebre Montar caballo Caminatas Recolectar frutas de temporada Fotografía

Conocimiento Descanso y relajación Contacto con la naturaleza Diversión Compartir en familia

Atributos intangibles Beneficios emocionales Conocimiento Apreciación del paisaje, la flora y fauna Tradiciones Cantos de los campesinos Hospitalidad Aire puro

Relajación y descanso Apreciación de las riqueza naturales Apreciación de las riquezas culturales

b. Descripción de estrategias de promoción

Los conceptos claves para la promoción serán: ordeño, naturaleza, familia y el campo panameño y la promesa de venta:

Mi Ranchito Campesino, para pasarla en familia, en contacto con la naturaleza y las costumbres del campo panameño.

La intención es que el consumidor perciba al “Desarrollo Agroecoturístico Mi Ranchito Campesino”, como una empresa familiar, autóctona, con productos 100% naturales y aire puro.


El eslogan:

MMii rraanncchhiittoo,, eess TTúú rraanncchhiittoo ordeña a lo panameño y vive la naturaleza

En cuanto al logo aún se encuentra en proceso de diseño pero debe contener la imagen de una vaca lechera y además hacer alusión a la naturaleza y a algún elemento que identifique o caracterice a los panameños.

Los medios de promoción principales serán el internet y la folletería, pues la encuesta revelo que el internet es el medio más utilizado, por todos los segmentos de edad, para tener información respecto a los productos turísticos y planificar vacaciones.

El 41% de los encuestados, señalo que buscaba la información en el internet, mientras que el 32% menciono buscar referencia entre familiares y amigos. Es por esto que la folletería será también un medio de promoción importante.

c. Descripción de estrategias de distribución

La distribución de la promoción que contendrá la descripción del producto ofrecido, imágenes y paquetes. Se realizará por medio de internet, a través, de la red social facebook, por medio de una página web, redes como Agrotur o Pronatur y a los correos electrónicos que se recojan en una base de datos que incluya personas que han visitado el proyecto, familiares, amigos y seguidores en las redes sociales.

En cuanto a la folletería será distribuida en los puestos de información de la Autoridad de Turismo dentro de los aeropuertos y Casco Antiguo de la ciudad de Panamá; Puestos de información del Centro de Visitante del Canal de Panamá; en los colegios de la ciudad y a los visitantes.

Adicionalmente se distribuirá información en ferias y convenciones que se organizan anualmente como: “Expo Terra”, feria agropecuarias de Tanara y feria agropecuaria de Chorrera.

d. Descripción de estrategias de comercialización

Las estrategias de comercialización están planteadas con el fin de dirigirnos al máximo de personas con las características del mercado meta pero con el mínimo de los recursos. Debe ser, sobre todo sus primeros años, efectivo y económico, por eso se utilizará el internet como medio de distribución masiva y relativamente económico con respecto a la televisión y radio.


e. Definición de actividades a desarrollar

Las principales actividades a realizar por los visitantes son:

Conocer la historia del poblado y los asentamientos campesinos en Panamá.

Participar y conocer del proceso de ordeño, alimentación, comportamiento, rendimiento y otras características del ganado de ordeño.

Recorrido por los potreros para conocer los tipos de pastos mejorado y técnicas de pastoreo.

Mantenimiento y vacunas del ganado y de los potreros

Conocer del proceso de elaboración del queso artesanal y degustar

Conocer de las especies de plantas y árboles: maderables, frutales y ornamentales dentro de la finca.

Comprar productos producidos en la finca

Práctica de senderismo y/o cabalgatas

Bañarse en el río

Descansar y comer comidas preparada con productos de la finca y/o de la región en un rancho construido artesanalmente con madera del sitio y techo de paja

Acampar en área preparada para esta actividad

Tomar fotografías, disfrutar del paisaje, ambiente y relajarse

f. Diseño de instalaciones de la empresa AET y necesidades de equipamiento

El siguiente croquis permite visualizar las instalaciones o áreas administrativas y operativas del proyecto.

Ríos y riachuelo (observación de aves y flora)

Huerto

Árboles frutales

Área de ordeño y encierro

Área administrativa

Apoyo administrativo desde la Ciudad de Panamá


Como la finca funciona actualmente, las necesidades de equipamiento para los procesos operativos son mínimas, la mayor inversión se ubica en los procesos administrativos.

Entre las necesidades para poner en marcha el proyecto están:

Diseño de una página web y folletería

Diseño, construcción e instalación de letreros en la entrada del pueblo, en el pueblo de Superación Campesina y en el proyecto

Formalizar la empresa e inscribir en Registro Público

Capacitación del personal que labora en el proceso de ordeño y mantenimiento de la finca para recibir a turistas

Identificar y habilitar 3 senderos

Inventariar árboles frutales, maderables y ornamentales

Instalación de paneles solares en galeras y casa existente

Pintura de residencia existente y adecuación de las instalaciones sanitarias y cocina

Adecuación de 1 rancho para que funcione como comedor

Mejoras en los jardines

Adecuación de bajada al Río Chichebre


XX.. EESSTTRRUUCCTTUURRAA OORRGGAANNIIZZAACCIIOONNAALL

a. Filosofía organizacional

La filosofía es crear una empresa comprometida a servir con naturalidad, entusiasmo y cuidado del medio ambiente en que se desarrolla, de esta forma obtener en el agroecoturísmo, una gran oportunidad como actividad complementaria al ordeño.

Misión Promover el turismo en la región, a través de una empresa agroecoturística familiar dedicada principalmente al ordeño de vacas, cultivo de huertas y conservación de las tradiciones panameñas; Confiables, dirigidas con calidad, ambientalmente sostenibles y ofrecidas con calidez humana a personas que buscan tranquilidad y disfrute de la naturaleza.

Visión Crecimiento del turismo en la región y la conservación del medio ambiente, de las técnicas de trabajo y tradiciones del campo.

b. Figura/ forma jurídica

Se considera la creación de una Sociedad Anónima, donde cinco miembros de una familia (padres e hijas), se asocian para formar la empresa “Desarrollo Agroecoturístico Mi Ranchito Campesino”.

Las acciones que se emitan de la sociedad anónima pueden ser de varias clases, pueden tener o no valor nominal, se pueden registrar formalmente o pueden ser acciones al portador.

Habrá por lo menos tres directores cuyos nombres aparecerán en el Pacto Social. A menos que se cambie el Pacto o la sociedad anónima se fusione o disuelva no habrá otros requisitos de inscripción.

Los detalles requeridos para la organización:

El nombre de la sociedad y los objetos específicos de la sociedad

La cantidad del capital social autorizado, indicando también el número de acciones y su respectivo valor nominal.

El tipo de acciones - nominativas y/o al portador, comunes y/o preferidas.

Los nombres completos de los primeros dignatarios: presidente, secretario y tesorero. Los vicepresidentes y otros dignatarios son opcionales.

La duración de la sociedad, que puede ser perpetua.

Nombre y dirección del Agente Residente

Domicilio de la sociedad


c. Organigrama de la organización de la empresa

d. Descripción del proceso operativo de la empresa

La estructura organizacional involucra las actividades: agropecuarias, refiriéndonos principalmente al ordeño del ganado y la agroecoturística. El organigrama arriba además de identificar la organización de la empresa, presenta los procesos administrativos de ambas actividades y operativos de la actividad agroecoturística.

Procesos administrativos

La Gerencia es la encargada de dirigir, coordinar y asegurar la empresa cumpla con los objetivos y funcione en sincronía con los procesos operativos y las necesidades de los visitantes.

Desarrollo Agroecoturístico Mi Ranchito Campesino

GERENCIA Procesos Administrativos

GERENCIA Procesos Operativos

Actividad Agroecoturística

Actividad Agropecuaria

Actividad Agroecoturística

Ventas y compras Mercadeo y ventas

Contabilidad

Mantenimiento

Guías

Actividad Agropecuaria

Río

Venta de productos

Ordeño

Senderismo y paseos a caballo

Otras actividades programadas

Establece estrategias de publicidad Busca, contacta clientes y presenta la empresa Realizar la promoción, establece políticas de precios, capacidad de los grupos y paquetes de servicios Cerrar tratos, realizar reservas y cobro Asegura el recibimiento cordial y satisfacción Facilitar información de contable

Registros de ingresos, egresos, inventarios Nuevas inversiones, presupuestos y compras para los servicios turísticos y agropecuarios

Limpieza y mantenimiento de las áreas donde se brindan

los servicios.

Coordinar con Depto. Ventas Recibir los visitantes Comunica reglamentación Guiar visita Resolver imprevistos Hacer recomendaciones y medir satisfacción

Recolectar frutos Exhibición y venta de productos


Dentro de los departamentos encontraremos:

Mercadeo y ventas, se encarga de realizar la promoción, buscar nuevos clientes, realizar las reservas y cobro de los servicios solicitados por los clientes.

Este departamento se encargara de asegurar el recibimiento cordial y satisfacción completa del cliente.

Contabilidad, llevará los registros de ingresos, egresos, inventarios, nuevas inversiones, presupuestos y compras necesarias para brindar los servicios turísticos y agropecuarios. Deberá trabajar en coordinación directa con el Departamento de Mercadeo y ventas.

Mantenimiento, asegura la limpieza y mantenimiento de las áreas donde se brindan los servicios.

Procesos operativos

Guías, se encarga de coordinar con el Departamento de mercadeo y ventas la reserva y cobro, recibe a los visitantes les da junto con bienvenida las indicaciones o reglamentos del sitio y de las actividades a realizar como: ordeño, senderismo, paseos a caballo, cualquier otra actividad programada (visitas a otras fincas, presentaciones folclóricas, practicas de tambor durante las noche de luna llena, etc.) y baños en el río.

Venta de productos, este se asegura de la recolección de frutos de temporada, exhibición y venta de los mismos


XXII.. AANNÁÁLLIISSIISS EECCOONNÓÓMMIICCOO FFIINNAANNCCIIEERROO

Para efectos del análisis de viabilidad del proyecto se elaboraron las proyecciones financieras en un horizonte de cinco años. La evaluación considero el Impuesto al valor agregado sólo en la inversión inicial, tomando en cuenta que es un recurso desembolsable aunque se recupera. Las proyecciones no contemplan un factor inflacionario ya que los actives fijos son existentes en su mayoría y no es significativo para los activos diferidos.

a. Concentrado de inversiones iniciales

Para la puesta en marcha del proyecto se utilizará la inversión realizada en activos fijos de $205,615.36 y adicionalmente requiere una inversión inicial del orden de los $6,621.85 para compra de otros activos fijos, activos diferidos y capital de trabajo; los cuales se distribuyen de la siguiente manera:

Tabla 7 – Concentrado de inversiones iniciales

Inversión Monto

Activo fijo existente 205,615.36

Activo fijo por comprar 4,798.82

Activo diferido 520.50

Capital de trabajo 1,302.53

Total 212,237.21

El desglose de tales inversiones se muestra en Anexo 3. Para establecer el capital de trabajo se utilizo el gasto promedio estimado por mes

Fuentes de financiamiento: Para cubrir las inversiones se recurrirá a un crédito del Banco de Desarrollo Agropecuario, programa Agrocompita del Gobierno Nacional de Panamá, que financia actividades agroturísticas a una tasa anual de 2 % y se utilizarán recursos propios para el capital de trabajo.

La estructura de financiamiento quedaría como sigue

Tabla 8 – Estructura de financiamiento

Fuentes de financiamiento Monto %

Inversión existente 205,615.36 96.9%

Capital propio 1,302.53 0.6%

Financiamiento 5,319.32 2.5%

Total 212,237.21 100%


b. Concentrado de las depreciaciones de los activos fijos y de

amortizaciones de los activos diferidos

Tabla 9 – Concentrado de depreciaciones y amortizaciones

Inversión Importe Depreciación y amortización

Año 1

Depreciación en 5 años

Valor de salvamento

Activo fijo existente 205,615.36 6,900.00 34,500.00 169,197.36

Activo fijo por comprar 4,798.82 591.20 2,9256. 1,575.00

Activo diferido 520.50 104.10 520.50 0.00

Total 212,237.21 7,491.20 37,456.00 170,772.36

El desglose de depreciaciones se muestra en Anexo 4.

c. Presupuestos de ingresos y egresos

Los ingresos de Mi Ranchito Campesino provendrán exclusivamente de los servicios y actividades que se ofrecerán; entre los que se encuentran los servicios de visitas guiadas para conocer del ordeño, senderismo, monta de caballos y ventas de productos cosechados en la finca.

Los gastos y costos están integrados por costos variables y costos fijos derivados por la operación del proyecto. La proyección de ventas y costos/gastos se realizó en base a las tasas de ocupación que en la tabla siguiente se muestran

Tabla 10 – Ingresos y egresos sin financiamiento

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos 47,269.45 84,744.00 123,939.00 173,767.50 205,357.50

Egresos 16,494.55 28,176.26 38,801.77 54,577.53 65,243.03 Detalles de estos conceptos se muestran en Anexos 5 y 6.

d. Tesorería para el primer año de operaciones

Para determinar las necesidades de capital de trabajo se elaboró el flujo de tesorería, resultado de las proyecciones mensuales de los presupuestos de ingresos y egresos considerando inflación sólo en los egresos, así como la tabla de depreciación y amortizaciones del primer año.

Los resultados se muestran en la siguiente tabla:


Tabla 11 – Tesorería del año 1

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

Ingresos de ventas 4,806.00 8,020.90 6,558.00 6,423.00 2,018.00 1,970.00

Costos de ventas y administración 1,312.51 1,797.38 1,505.41 1,847.73 1,252.66 1,070.86

Utilidad/ perdida bruta 3,493.49 6,223.52 5,052.59 4,575.27 765.34 899.14

Depreciación /amortización 624.27 624.27 624.27 624.27 624.27 624.27

Utilidad/ pérdida operativa 2,869.22 5,599.25 4,428.32 3,951.00 141.07 274.87

Gastos de financiamiento 1,879.49

Utilidad antes impuestos 989.73 5,599.25 4,428.32 3,951.00 141.07 274.87

ISR 25% 1,321.42 1,321.42

Tasa Única

Utilidad Neta 989.73 5,599.25 3,106.90 3,951.00 141.07 -1,046.55

Depreciación /amortización 624.27 624.27 624.27 624.27 624.27 624.27

Flujo de tesorería 1,614.00 6,223.52 3,731.17 4,575.27 765.34 -422.28

Flujo de tesorería acumulado 1,614.00 7,837.51 11,568.68 16,143.94 16,909.28 16,487.00

Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año 1

Ingresos de ventas 2,022.50 4,261.50 1,507.05 1,476.00 5,702.50 2,504.00 47,269.45

Costos de ventas y administración 1,101.46 1,623.78 1,086.46 1,096.66 1,638.06 1,423.01 16,756.00

Utilidad/ perdida bruta 921.04 2,637.72 420.59 379.34 4,064.44 1,080.99 30,513.45

Depreciación /amortización 624.27 624.27 624.27 624.27 624.27 624.27 7,491.20

Utilidad/ pérdida operativa 296.77 2,013.45 -203.68 -244.93 3,440.17 456.72 23,022.25

Gastos de financiamiento 1,879.49

Utilidad antes impuestos 296.77 2,013.45 -203.68 -244.93 3,440.17 456.72 21,142.76

ISR 25% 1,321.42 1,321.42 5,285.69

Tasa Única 250.00 250.00

Utilidad Neta 296.77 2,013.45 -1,525.10 -244.93 3,440.17 -1,114.70 15,607.07

Depreciación /amortización 624.27 624.27 624.27 624.27 624.27 624.27 7,491.20

Flujo de tesorería 921.04 2,637.72 -900.83 379.34 4,064.44 -490.43 23,098.27

Flujo de tesorería acumulado 17,408.04 20,045.76 19,144.92 19,524.26 23,588.70 23,098.27

e. Punto de equilibrio del primer año de operaciones

Las ventas proyectadas para el primer año se calculan en $47,269.45, y cubren los gastos y costos que generará la explotación del proyecto de forma que se mantiene el punto de equilibrio. Para los 5 años subsecuentes el punto de equilibrio se señala en la siguiente tabla.


Tabla 12 – Punto de equilibrio del año 1 de operaciones

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos de venta 47,269.45 84,744.00 123,939.00 173,767.50 205,357.50

Costos fijos y variables 16,494.55 28,176.26 38,801.77 54,577.53 65,243.03

PE en ventas 30,774.90 56,567.74 85,137.23 119,189.97 140,114.47

f. Utilidad/ perdida del proyecto sin financiamiento

El porcentaje de utilidad sobre las ventas fluctúa entre 36% y 48% en el horizonte de cinco años, esto se debe a que el porcentaje de ocupación proyectada varía con los años. De esta manera, los márgenes de utilidad se incrementarán con el horizonte del proyecto y en esa medida los flujos de efectivo.

Tabla 13 – Utilidad sobre venta sin financiamiento

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos de ventas 47,269.45 84,744.00 123,939.00 173,767.50 205,357.50


Depreciación /amortización 7,491.20 7,491.20 7,491.20 7,491.20 7,491.20

Utilidad/ perdida sobre ventas 23,022.25 49,076.54 77,646.03 111,698.77 132,623.27

ISR 5,755.56 12,269.07 19,411.51 27,924.69 33,155.82

Tasa Única 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

Utilidad Neta 17,016.69 36,557.47 57,984.52 83,524.08 99,217.45

% de utilidad ventas 36% 43% 46.8% 48.1% 48.3%

g. Utilidad/ perdida del proyecto con financiamiento

Se contempla el financiamiento a 3 años, para la compra de activos fijos y activos diferidos por un total de $5,319.32, los porcentajes varían por los gastos financieros, quedando los resultados como siguen

Tabla 14 - Utilidad/ perdida del proyecto con financiamiento

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos de ventas 47,269.45 84,744.00 123,939.00 173,767.50 205,357.50


Utilidad/ perdida bruta 30,513.45 56,567.74 85,137.23 119,189.97 140,114.47

Depreciación /amortización 7,491.20 7,491.20 7,491.20 7,491.20 7,491.20

Utilidad/ perdida operativa 23,022.25 49,076.54 77,646.03 111,698.77 132,623.27

Gastos de financiamiento 1,879.49 1,879.49 1,879.49 0.00 0.00

Utilidad antes impuestos 21,142.76 47,197.04 75,766.54 111,698.77 132,623.27

ISR 5,285.69 11,799.26 18,941.63 27,924.69 33,155.82

Tasa Única 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

Utilidad Neta 15,607.07 35,147.78 56,574.90 83,524.08 99,217.45

33.0% 41.5% 45.6% 48.1% 48.3%


h. Evaluación económica del proyecto (VAN/ TIR)´

Para la evaluación económica del proyecto, la tasa de descuento se determinó con un porcentaje de 3% riesgo país más 4% de tasa de inflación, considerando estas variables se estableció dicha tasa en 7.12%, dando los siguientes resultados.

Tabla 15 – Evaluación económica

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo neto de efectivo -212,237.20 23,224.46 37,456.48 55,617.35 76,534.65 260,367.88

Factor de actualización 1.000 1.071 1.148 1.229 1.317 1.410

VAN anual de los FNE -212,237.20 21,680.79 32,641.81 45,246.78 58,126.11 184,605.70

FNE actualizado acumulado -212,237.20 -190,556.41 -157,914.61 -112,667.82 -54,541.71 130,063.99

+ VAN anual de los FNE 342,301.20

TIR 21%

- VAN anual de la inversión 212,237.20

= VAN 130,063.99 Si el proyecto se ejecuta sin financiamiento, la inversión inicial se recupera a los 3 años y

17 días y la ganancia adicional en 5 años será del orden de $130,063.99

Respecto a la tasa interna de rendimiento (TIR), al ser superior que la tasa mínima aceptable (TMAR), el proyecto Mi Ranchito Campesino es viable; el proyecto generará una rentabilidad de 21% sobre la inversión.

i. Evaluación financiera del proyecto Toda vez que el proyecto se financiará con un préstamo a tres años del Banco de Desarrollo Agropecuario de Panamá por el orden de $5,319.32 a una tasa anual de 2%; así como recursos propios y existentes; la tasa interna de descuento se determino mediante el método de Costo de Capital Ponderado, calculo que se muestra en la siguiente tabla.

Tabla 16 – Costo ponderado de capital

Concepto Capital Costo Proporción Ponderación

Capital propio (existente) 205,615.36 7.12% 96.88% 6.90%

Capital propio 1,302.53 7.12% 0.61% 0.04%

Préstamo bancario 5,319.32 2.00% 2.51% 0.05%

212,237.20

100.00% 6.99%


Tabla 17 - Determinación del Valor Actual Neto (VAN) para la evaluación financiera

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo neto de efectivo (FNE) -212,237.20 21,344.97 35,576.98 53,737.85 76,534.65 260,367.88

Factor de actualización 1.00 1.07 1.14 1.22 1.31 1.40

VAN anual de los FNE -212,237.20 19,950.43 31,080.12 43,878.40 58,409.75 185,725.47

FNE actualizado acumulado -212,237.20 -192,286.77 -161,206.65 -117,328.25 -58,918.50 126,806.98

+ VAN anual de los FNE 339,044.18

TIR 20%

- VAN anual de la inversión 212,237.20

= VAN 126,806.98 Si el proyecto se ejecuta con financiamiento, la inversión inicial se recupera a los 3 años y

25 días y la ganancia adicional en 5 años será del orden de $126,806.98


XXIIII.. DDIISSCCUUSSIIÓÓNN YY CCOONNCCLLUUSSIIOONNEESS

Según el diagnóstico turístico la región y la Finca Mi Ranchito, cuentan con atractivos naturales y culturales suficientes para el emprendimiento de un proyecto AET.

Las facilidades de acceso y la proximidad a la ciudad de Panamá hacen aun más atractivo este emprendimiento.

El estudio de mercado determino que el mercado meta son personas, con familia, entre 30 y 50 años y que las temporadas altas del proyecto serían los meses de temporada seca y vacaciones escolares de medio año.

En cuanto al estudio técnico, se establece que las estrategias de promoción y comercialización son claves para dar a conocer la oferta y que el medio de promoción de mayor cobertura y economía es el internet.

De acuerdo con los datos arrojados por las proyecciones económicas y financieras del proyecto, se observa que el VAN es positivo y la TIR supera las tasas de descuento.

El proyecto es viable económica y financieramente y el periodo de recuperación de la inversión es relativamente corto y la riqueza que generará dicha inversión es de al menos $126,806.98, lo cual hace que el proyecto sea atractivo y por lo tanto ejecutable.


XXIIIIII.. BBIIBBLLIIOOGGRRAAFFÍÍAA

Europraxis Consulting y la Autoridad de Turismo de Panamá: Plan Maestro de Turismo Sostenible de Panamá 2007- 2020 del 17 de octubre de 2008.

Justo Emilio Calderón Delgado: Superación Campesina: Asentamiento Campesino Producto de la Política Agraria del Gobierno Torrijista: 1970 – 1989. Universidad de Panamá. 2007, Coclé República de Panamá.

Código de Comercio de la República de Panamá. Segunda Edición; Panamá, 2000

Meijs, Jonson, Meijs: Contabilidad. La Base Para Decisiones Gerenciales – Editorial Calypso. Mayo 1986, México.

UNIEDPA: Material Básico de Apoyo al Aprendizaje – Derecho Comercial III.

Instituto Interamericano de Cooperación para la Agricultura (IICA): Una Mirada a Experiencias Existosas de Agroturismo en América Latina. 2010, San José Costa Rica.

Ney Castillo, Artículo del periódico La Prensa: Problemas. Organizaciones están descapitalizadas. 11 de Diciembre 2005, Panamá


XXIIVV.. AANNEEXXOOSS

Anexo 1- Formato de encuesta utilizado para el Estudio de Mercado

Anexo 2 – Inventario de Oferta Turística

Anexo 3 – Plan de inversión

Anexo 4 – Depreciación y amortización de activos fijos (método lineal)

Anexo 5 - Proyección de ventas anuales

Anexo 5 - Proyección de costos anuales


Anexo 1- Formato de encuesta utilizado para el Estudio de Mercado

Encuesta N° ______

Datos Generales:

1. Especifique su edad ________________

2. Especifique su género Masculino Femenino

3. País y ciudad de residencia: ___________________________

4. Ciclo de vida familiar

Soltero Casado

5. Nivel de instrucción

Primaria Secundaria Universitaria

6. Ingreso promedio

menos de

1000 de 1000 a

2000 de 2000 a

3000 de 3000 a 4000 más de 4000

Medios de comunicación

7. ¿Qué medios publicitarios revisa para obtener información sobre vacaciones o excursiones?

____________

familiares y amigos anuncios en

Internet radio diarios

agencias de viajes

otro

Características del viaje

8. ¿Cuál es la razón que le motiva visitar la región?

___________

Interactuar con la comunidad

Participación de fiestas religiosas

Carnavales Conocer las formas de trabajo

Tener contacto con la naturaleza

Otro

9. ¿Cuánto dinero está usted dispuesto a invertir para conocer un proyecto agroturístico?

menos de 100 de 100 a 200 de 200 a

300 300 a más


10. ¿Con cuanto tiempo de anticipación planea sus vacaciones o excursiones?

Menos de 15 días

15 días a 1 mes

1 a 3 meses más de 3 meses

11. ¿Quiénes influyen en su visita al área?

su esposo (a) ambos sus hijos toda la familia

12. ¿Quiénes conforman regularmente el grupo de viaje a esta región?

con su pareja con amigos o pariente toda la familia solo

13. ¿Qué medio de transporte utiliza para llegar hasta la región?

propio público agencia de viaje y turismo

14. ¿Qué lugares a visitado en la región?

_________________________________ __________________________________

_________________________________ _________________________________

15. ¿Qué tipo de alojamiento utiliza cuando visita la región o área similares?

_______________________

hotel cabaña tienda Otro

16. ¿Cuánto tiempo permanece en la región cuando la visita?

menos de 6 horas de 6 a 24 horas de 1 a 2 días 3 días o más

17. ¿Qué tipo de turismo le gusta realizar?

________________

Ecoturismo Turismo cultural

Turismo de aventura

Turismo de negocios

Agroecoturismo Otro

Niveles de satisfacción

18. ¿Qué actividades de gusta realizar cuando visita la región?

_______________

observar sus costumbres

tomar fotografías

probar la comida del lugar

bañarse en ríos

otros


19. ¿Con que frecuencia le gusta realizar un viaje a ésta región?

Mensual cada 6 meses cada año

20. ¿Ha visitado fincas o comunidades agroecoturisticas en anteriores viajes?

Si No

Experiencia de viaje

21. ¿Piensa regresar? Si No

Tal vez

22. ¿Recomendaría visitar la región? Si No

Tal vez


Anexo 2 – Inventario de Oferta Turística

Inventario de Oferta Turística

N°

Nombre Ubicación Categoría Tipo de Habitaciones Alimentos Descripción de la infraestructura

Perfil del visitante

Paquetes que ofrecen

Forma de hacer

publicidad

servicio N° Costo ($) Costo ($) o servicios

Riande Aeropuerto Continental

Tocúmen, frente a la entrada del corredor Sur

Alojamiento Hotel 195 127 estándar

172 de lujo

Piscina, café, restaurante, canchas de tenis, baloncesto y volleyball, discoteca, tienda de souvenirs

Niños de 12 años gratis con un adulto

Traslado gratis al aeropuerto

Internet

Operadores de turismo

Revistas

Pacora, carretera Panamericana

Balneario Entre 16 y 40 años en familia

Radio

Valla de carretera

Calobre, Pacora

Balneario Entre 12 y 25 años

Valla de Carretera

Balneario Tio YiYo

Chepo, frente a la entrada de las Margaritas

Balneario Radio

Internet

Vallas de carretera


Anexo 3 – Plan de inversión

INVERSIÓN CANTIDAD UNIDAD PRECIO

UNITARIO IMPORTE IVA 7% PRECIO TOTAL

AC

TIV

OS

FIJO

S

Terreno y pastizales 23.231944 ha 4,300.00 99,897.36 0.00 99,897.36

2 Galeras de encierro y ordeño 80 m2 12.00 960.00 67.20 1,027.20

Garrafones para leche 40 lts. 6 unidad 137.50 825.00 57.75 882.75

Animales 40 vacas 1,800.00 72,000.00 0.00 72,000.00

1 toro 2,000.00 2,000.00 0.00 2,000.00

4 caballos 600.00 2,400.00 0.00 2,400.00

Vehículos de trabajo 1 pick-up 8,000.00 8,000.00 560.00 8,560.00

Picadora de pasto 1 unidad 800.00 800.00 56.00 856.00

Bombas de mochila 3 unidad 45.00 135.00 9.45 144.45

Planta eléctrica 1 unidad 3,000.00 3,000.00 210.00 3,210.00

Panel solar 3 unidad 1,000.00 3,000.00 210.00 3,210.00

Sillas para monta de caballos 4 unidad 250.00 1,000.00 70.00 1,070.00

Tubos salvavidas 2 unidad 25.00 50.00 3.50 53.50

Tiendas de campaña 4 unidad 85.00 340.00 23.80 363.80

Colchones de aire 4 unidad 14.00 56.00 3.92 59.92

Hamacas 2 unidad 40.00 80.00 5.60 85.60

Refrigerador 1 unidad 300.00 300.00 21.00 321.00

Casa con área para cocina y baños 120 m2 100.00 12,000.00 840.00 12,840.00

Estufa 1 unidad 120.00 120.00 8.40 128.40

Electrodomésticos 3 unidad 50.00 150.00 10.50 160.50

Utensilios de cocina 1 global 30.00 30.00 2.10 32.10

Mesas 3 unidad 60.00 180.00 0.00 180.00

Sillas 18 unidad 25.00 450.00 0.00 450.00

Celulares 2 unidad 20.00 40.00 2.80 42.80

Computadora 1 unidad 300.00 300.00 21.00 321.00

Archivador 1 unidad 40.00 40.00 2.80 42.80

Letrero 3 unidad 25.00 75.00 0.00 75.00

210,414.18

Nota: Las filas sombreadas en gris son activos fijos existentes


Anexo 4 – Depreciación y amortización de activos fijos (método lineal)

INVERSIÓN IMPORTE % DE

DEPRECIACIÓN

% DEPRECIACIÓN

ANUAL CARGO ANUAL

DEPRECIACIÓN A 5 AÑOS

VALOR DE SALVAMENTO

Terreno y pastizales 99,897.36 0 0% 0.00 0.00 99,897.36

2 Galeras de encierro y ordeño 960.00 20 5% 48.00 240.00 720.00

Garrafones para leche 40 lts. 825.00 10 10% 82.50 412.50 412.50

Animales 72,000.00 20 5% 3,600.00 18,000.00 54,000.00

2,000.00 20 5% 100.00 500.00 1,500.00

2,400.00 10 10% 240.00 1,200.00 1,200.00

Vehículos de trabajo 8,000.00 5 20% 1,600.00 8,000.00 0.00

Picadora de pasto 800.00 10 10% 80.00 400.00 400.00

Bombas de mochila 135.00 10 10% 13.50 67.50 67.50

Planta eléctrica 3,000.00 10 10% 300.00 1,500.00 1,500.00

Panel solar 3,000.00 10 10% 300.00 1,500.00 1,500.00

Sillas para monta de caballos 1,000.00 10 10% 100.00 500.00 500.00

Tubos salvavidas 50.00 2 50% 25.00 125.00 -75.00

Tiendas de campaña 340.00 5 20% 68.00 340.00 0.00

Colchones de aire 56.00 5 20% 11.20 56.00 0.00

Hamacas 80.00 5 20% 16.00 80.00 0.00

Refrigerador 300.00 10 10% 30.00 150.00 150.00

Casa con área para cocina y baños 12,000.00 20 5% 600.00 3,000.00 9,000.00

Estufa 120.00 5 20% 24.00 120.00 0.00

Electrodomésticos 150.00 5 20% 30.00 150.00 0.00

Utensilios de cocina 30.00 5 20% 6.00 30.00 0.00

Mesas 180.00 5 20% 36.00 180.00 0.00

Sillas 450.00 5 20% 90.00 450.00 0.00

Celulares 40.00 5 20% 8.00 40.00 0.00

Computadora 300.00 5 20% 60.00 300.00 0.00

Archivador 40.00 5 20% 8.00 40.00 0.00

Letrero 75.00 5 20% 15.00 75.00 0.00

170,772.36


Anexo 5 - Proyección de ventas anuales

AÑOS

SERVICIO / PRODUCTO

PRECIO DE

VENTA 1 2 3 4 5

Venta del tour 21.75 27,622.50 48,937.50 68,512.50 97,875.00 117,450.00

Comida 7.00 14,784.00 27,720.00 44,100.00 56,700.00 63,000.00

Campismo 5.00 720.00 1,080.00 1,800.00 2,700.00 3,600.00

Alquiler de tienda y colchon 10.00 570.00 1,152.00 1,440.00 2,880.00 4,320.00

Transporte desde ciudad Pmá 10.00 200.00 900.00 1,800.00 4,500.00 4,500.00

Transporte desde entrada del pueblo 2.00 76.00 180.00 360.00 900.00 900.00

Queso artesanal 2.00 2,540.00 3,600.00 4,500.00 6,300.00 9,000.00

Marañones (unidad) 0.15 127.50 162.00 270.00 324.00 405.00

Achiote (botella) 1.00 70.00 90.00 180.00 180.00 270.00

Mango (unidad) 0.20 195.20 270.00 324.00 396.00 450.00

Nance (botella) 1.75 166.25 315.00 315.00 472.50 787.50

Ciruelas (50 unidades) 0.75 198.00 337.50 337.50 540.00 675.00

Totales 47,269.45 84,744.00 123,939.00 173,767.50 205,357.50

Anexo 6 – Proyección de costos anuales

AÑOS

CONCEPTO COSTO

UNITARIO 1 2 3 4 5

Salarios 6 empleados 1,014.45 12,173.36 21,738.14 30,433.40 43,476.28 52,171.53

Cargas sociales 21.67 260.00 320.00 400.00 480.00 600.00

Comestibles 157.50 1,890.00 3,375.00 4,725.00 6,750.00 8,100.00

Utiles de oficina 14.88 178.50 200.00 250.00 275.00 300.00

Combustible 51.63 619.50 800.00 850.00 900.00 950.00

Publicidad 55.25 663.00 700.00 725.00 750.00 800.00

Mantenimiento 32.81 393.75 703.13 984.38 1,406.25 1,687.50

Contrato de telefonía 18.72 224.64 240.00 324.00 420.00 504.00

Certificado de fumigación 7.65 91.80 100.00 110.00 120.00 130.00

16,494.55 28,176.26 38,801.77 54,577.53 65,243.03

Documents

Mi Ranchito Campesino- Final