monografia firmei altex

SC CLEAR SRL

Prezentare si monografie

Proiect EGI

UNIVERSITATEA CRESTINA DIMITRIE CANTEMIR

Student : Balaban Razvan , grupa 201 . anul II , ZI

1. PREZENTAREA SOCIETATII

SC CLEAR SRLeste o societate care asigura solutii informaticeatat hardware cat si software, consultanta in domeniul informatic, proiectarea de sisteme informatice sau reproiectarea sistemelor informatice implementate in functie de modificarile de parametri aparute. Personalul firmei si partenerii cu care colaboreaza, asigura rezolvarea oricaror probleme informatice, de la achizitionarea echipamentelor de calcul, intretinerea si repararea eventualelor defectiuni, modernizarea echipamentelor mai vechi pana la realizarea de programe informatice specifice oricarei activitati.

Programele si aplicatiile se realizeaza de catre personalul societatii Intwoitive in urma analizelor de sistem efectuate la sediul beneficiarului, impreuna cu personalul acestuia.Analiza, programarea si testele preliminare se realizeaza la sediul firmei din Bucuresti. Dupa realizarea programelor, acestea sunt implementate, testate in conditii reale, pentru satisfacerea celor mai inalte norme calitative si se asigura o perioada de asistenta si scolarizare a personalului beneficiarului.

A. Diagnosticul juridic:

In cadrul diagnosticului juridic se investigheaza raporturile juridicesi modul in care sunt respectate reglementarile legale in legaturacu activitatea intreprinderii si de asemenea se apreciaza situatia juridica a intreprinderii in raport cu proprietarii, tertii, salariatii si bugetul statului.

In cadrul diagnosticului juridic se vor lua in considerare elemente privind dreptul comercial, dreptul civil, dreptul fiscal, dreptul muncii, dreptul mediului si litigii, preluate din documentele firmei.

Dreptul comercial

S-a procedat la analiza contractului si statutului de societate care releva:

Denumire societate

S.C. CLEAR S.R.L.

Sediul social central

Str. Baladei, nr. 29, Sector 4, Bucuresti

Tel. / Fax

0740 683340 / 0361444404

Numar de Inmatriculare in Registrul Comertului

J40/1510/2000

Codul unic de identificare

23159642

Data infiintarii

01.02.2000

Forma de organizare

societatea este o persoana juridica romana, structurata ca societate cu raspundere limitata (raspunderea asociatilor se reduce la plata partilor sociale)

Obiecte de activitate

7210 Consultanta in domeniul echipamentelor de calcul (hardware)Aceasta clasa include:

- consultatii referitoare la tipul si configuratia echipamentului de prelucrare automata a datelor si la sistemul de operare asociat.

7221 Editare de programe

Aceasta clasa include:

- dezvoltarea, producerea, furnizarea si documentarea de programe informatice nespecializate (exclusiv cele realizate conform cerintelor clientului).

7222 Consultanta si furnizare de alte produse software


- analiza, proiectarea si programarea sistemelor la cheie;

- analiza cerintelor si problemelor utilizatorului, consultanta privind solutia optima;

- elaborarea, producerea, furnizarea si documentarea soft-ului la comanda, bazat pe cerintele utilizatorilor;

- scrierea de programe, urmand indicatiile utilizatorului;

- proiectarea de pagini web.

Aceasta clasa exclude:

- reproducerea soft-ului nespecializat, la cerintele clientului;

- consultanta in domeniul sistemelor de operare;

7230 Prelucrarea informatica a datelor


- activitati legate de bazele de date;

- furnizarea de date intr-o anumita ordine, prin metode de cautare on-line sau acces direct pentru utilizatori;

- prelucrarea datelor folosind, fie programele proprii, fie ale clientului;

- prelucrarea completa a datelor, servicii de introducere de date (data entry), scanarea documentelor etc.;

- gestiunea si exploatarea curenta a datelor care apartin clientilor;

- administrarea de pagini web.

7240 Activitati legate de bazele de date


- analiza, proiectarea si implementarea bazelor de date on-line;

- realizarea si implementarea sistemului de comunicare on-line;

- realizarea si implementarea altor sisteme on-line;

- realizarea de portale de cautare web.

Aceasta clasa exclude:

- publicarea prin Internet, in conexiune cu alte modalitati de publicare;

7250 Intretinerea si repararea masinilor de birou, de contabilizat si a calculatoarelor

7260 Alte activitati legate de informatica


- alte activitati de informatica, neclasificate in alta parte, de exemplu: serviciile de pregatire a datelor.

Dreptul civil

S-au verificat actele si contractele societatii privind:

-Situatia juridica a imobilizarilor necorporale: SC CLEAR SRL are in proprietate active imobilizate necorporale de natura brevetelor, licentelor si programelor informatice;

-Situatia juridica a imobilizarilor corporale: SC. CLEAR SRL are drept de proprietate asupra terenului situat in str. Baladei, nr. 2, sector 4, Bucuresti si asupra constructiei situate la aceeasi adresa;

-Situatia imprumuturilor primite, a garantiilor constituite, existenta creditelor nerambursabile la scadenta:Societatea are contractat un credit pe termen lung la Raiffeisen Bank Bucuresti, in valoare de 22.608 RON si are incheiat un contract de leasing financiar la RCI si unul cu TBI Leasing, in valoare totala de 23.134 RON;

-Situatia asigurarii societatii prin efectul legii:Se constata existenta contractelor de raspundere civila si inexistenta contractelor de asigurare impotriva unor riscuri (calamitati naturale, furt, etc.).

Dreptul fiscal

S-a verificat inregistrarea societatii la organele abilitate de administratie financiara, realizata la data de 04.02.2000.

De asemenea s-a constatat, in urma situatiilor financiare analizate, ca societatea a achitat toate obligatiile legale datorate, de forma impozitelor, taxelor si contributiilor. Societatea nu are plati restante fata de stat, de natura impozitelor.

Data ultimului control fiscal este 15.09.2007, in urma caruia nu s-au relevat probleme deosebite.

Dreptul muncii

S-a verificat si constatat existenta contractelor colective si individuale de munca, cat si a contractului de management si a regulamentului de ordine interioara.

Intre conducerea societatii si salariati exista raporturi de colaborare in limitele Contractului Colectiv de Munca. Periodic, au loc informari intre conducere si reprezentantii salariatilor si nu au existat perioade de stagnare a activitatii ca urmare a declansarii unor conflicte de munca.

Drepturile salariatilor au fost achitate la zi, iar salariul minim respecta prevederile legale. Salariul maxim este confidential si este in conformitate cu grila de salarizare.

Societatea este la zi cu plata obligatiilor catre bugetul statului referitoare la salariati.

Dreptul mediului

S-a verificat daca activitatea firmei se desfasoara in cadrul normelor impuse de legislatia de mediu in vigoaresi s-a constatat ca natura activitatilor desfasurate de societate nu prezinta probleme semnificative ce pot afecta mediul.

Litigii

Nu sunt inregistrate litigii pe rolul instantelor judecatoresti sau al Arbitrajului de pe langa Camera de Comert si Industrie, cu alte intreprinderi sau cu autoritatile, neexistand obligatii de plata a unor daune.

B. Diagnosticul comercial

Diagnosticul comercial vizeaza piata de desfacere a produselor intreprinderii si piata ei de aprovizionare. Obiectivul de baza al diagnosticului comercial consta in estimarea pietei actuale si potentiale a intreprinderii si a locului ei pe piata.

In cadrul diagnosticului comercial se abordeaza urmatoarele elemente esentiale: piata, produsele sau serviciile, pretul, promovarea.

Analiza mediului extern

Mediul economic national traverseaza o perioada de tranzitie anevoioasa, etapa actuala fiind de recesiune economica. Instabilitatea economica si legislativa, viata economica anormala, nefunctionalitatea unor sectoare economice implica randamentul global redus al economiei.

Blocajul financiar, rata inflatiei fluctuanta, au drept consecinte decapitalizarea si detehnologizarea economiei, informatizarea redusa a vietii economice.

Toate acestea implica un risc investitional mare, legat de mediul economic national.

Produsele si serviciile societatii

Nr. crt.

Denumire produs

Descriere produs

1.

ClearContabilitate

- realizeaza contabilitatea pe societati si pe puncte de lucru;

- este adaptat pentru specificitatile contabilitatii societatilor comerciale;

- contine toate nomenclatoarele existente in legislatie: CAEN, Clasificarea mijloacelor fixe, Clasificarea formelor de proprietate, Nomenclatorul obligatiilor bugetare.

2..

ClearGestiune

- este conceput pentru gestiunea stocurilor de marfuri, consumabile, materii prime si produse finite, pe societati si pe puncte de lucru;

- contine o clasificare a produselor comercializate cu preturile de cumparare de la fiecare furnizor, preturile de vanzare, reducerile de preturi acordate la cumpararea si la vanzarea produselor;

- programul calculeaza si diverse statistici cum ar fi Topul clientilor si al furnizorilor, Topul produselor cumparate, Lista produselor fabricate sau al materiilor prime consumate, Lista produselor comandate, Necesarul de materii prime.

3.

ClearTransporturi

- este creat pentru firmele de transport de persoane si permite inregistrarea autovehiculelor, a soferilor, a curselor, a foilor de parcurs, a asigurarilor, a inspectiilor tehnice periodice, a licentelor de transport precum si a reparatiilor efectuate;

- se pot imprima de asemenea diverse statistici: venituri si cheltuieli pe masina, lista garantiilor incasate si altele.

4.

ClearInchirieriAuto

- este conceput pentru firmele de inchirieri de autovehicule ce pot vizualiza intr-un tabel toate masinile si zilele disponibile pentru fiecare masina. De asemenea se pot inregistra inchirierile si rezervarile facute de clienti cu calcularea costurilor si generarea facturilor;

- se pot imprima de asemenea diverse statistici: venituri si cheltuieli pe masina, lista garantiilor incasate si altele.

5.

ClearMedical

- este destinat cabinetelor medicale si spitalelor ce pot tine evidentamedicilor, pacientilor si a programarilor pentru consultatii sau internari;

- include toate nomenclatoarele din legislatie: Categoriile si grupele de diagnostic (CMD, DRG), diagnosticele din clasificarea internationala ICD10 (CIM10), specialitatile medicale, casele de asigurari, medicamentele gratuite si compensate, procedurile ICD_10_AM, etc.

6.

ClearSalarii

- tine evidenta salariatilor pe societati, puncte de lucru si sectii;

- programul calculeaza statele de salarii si avansuri pentru perioadele lucrate si pentru perioadele de concediu medical sau de odihna, declaratiile de somaj, CAS, CASS, ITM, concedii si indemnizatii, fisele fiscale si genereaza ordinele de plata pentru obligatiile bugetare.

7.

ClearUniversitar

- a fost creat pentru evidenta absolventilor universitatilor si a diplomelor eliberate;

- programul permite imprimarea diplomelor de licenta, de master, de doctorat si a certificatelor de absolvire a cursurilor de pregatire profesionala sau a studiilor postuniversitare pe formularele tipizate preimprimate.

8.

ClearAsigurari

- este conceput pentru usurarea activitatii atat a societatilor de asigurare cat si a brokerilor si a agentilor de asigurari;

- permite inregistrarea preturilor pentru fiecare tip de asigurare, a autovehiculelor, persoanelor, cladirilor, bunurilor asigurate, si de asemenea gestiunea seriilor politelor, chitantelor si contractelor, a borderourilor de avizare si a proceselor verbale.

9.

ClearTurism

- a fost creat pentru evidenta rezervarilor si a inchirierilor de camere dintr-unul sau mai multe hoteluri si se poate folosi atat in agentii de turism cat si la receptia hotelurilor;

10.

ClearImobiliar

-permite inregistrarea cererilor si ofertelor de vanzare, cumparare, inchiriere. Acestea pot fi gestionate pe sectoare, cartiere si pe responsabil. La fiecare oferta se pot asocia fisiere care contin schite ale imobilului sau fotografii. Din lista se pot imprima si anunturile de trimis catre agentiile de publicitate.

Principalii clienti

Nr. crt.

Denumire client

Domeniul de activitate

Oras

1.

CLINICA MED OPTIC 2000 SRL

Clinica de oftalmologie

Bucuresti

2.

LEON SERV COM SRL

Contabilitate, Resurse umane, Protectia muncii

Bucuresti

3.

G.A.M.A. ADI SERVICII SRL

Resurse umane

Bucuresti

4.

MIRA CONSTRUCTII 2000 SRL

Constructii civile si industriale

Bucuresti

5.

ARCASUL SRL

Constructii civile si industriale

Bucuresti

6.

TOP MEDICAL CENTER LTD.

Clinica de obstetrica - ginecologie

Bucuresti

7.

SMARALD IMOB SRL

Agentie imobiliara

Bucuresti

8.

DENTA 2004 SRL

Cabinet stomatologic

Bacau

9.

AUGUSTINA SRL

Transport de persoane cu autocare si microbuze

Tulcea

10.

COMUNICATII LOCALE ABD SRL

Furnizare de internet

Bucuresti

12

RATIONAL MED SRL

Centru medical - Medicina muncii

Timisoara

13.

SPERANTA BIOXIM SRL

Medicina muncii, oftalmologie

Bucuresti

14.

GRUPUL 5 INSTALATII CONSTRUCTII MONTAJ SRL

Constructii de apartamente la mansardele blocurilor

Iasi

15.

AME DESIGN 2000 SRL

Imprimari de mari dimensiuni si mari rezolutii

Bucuresti

16.

ASOCIATIA CRESCATORILOR DE OVINE DIN DOBROGEA

Cresterea de ovine

Constanta

17.

ASOCIATIA NATIONALA A CRESCATORILOR DE CAPRE DIN ROMANIA

Cresterea de capre

Constanta

19.

HOLDER TRADE SRL

Cresterea de porcine si taurine

Tulcea

20.

GULLIVER SRL

Retea de supermarket-uri

Bucuresti

21.

OPTICAL EMA SRL

Oftalmologie, neurologie, ORL, ecografie, medicina interna

Giurgiu

23.

OMNIA PLUS SRL

Aer conditionat. Purificatoare aer.

Bucuresti

24.

QUADRA PLACE SRL

Constructie de apartamente in zone rezidentiale

Bucuresti

25.

RON SERVICE AUDIT SRL

Contabilitate si resurse umane

Bucuresti

26.

CMI DR. BARBU GABRIELA

Cabinet medical de psihiatrie

Bucuresti

27.

UNIVERSITATEA SPIRU HARET

Universitate particulara acreditata

Bucuresti

30.

PIZZERIA DELLA CASA SRL

Pizzerie cu livrare la domiciliu

Bucuresti

31.

GIPROM SRL

Cantina

Bucuresti

32.

ABBARA TRADING CO SRL

Import si distributie fructe si legume

Bucuresti

Principalii furnizori

Nr. crt.

Denumire furnizor

Domeniu de activitate

Oras

1.

ARHIDESIGN SRL

Productia si distributia de articole papetarie

Bucuresti

2.

HEWLETT PACKARD TRADING SA

Productia si distributia de computere

Bucuresti

3.

COMUNICATII LOCALE ABD

Furnizare de internet

Bucuresti

4.

ASUS TECHNOLOGY PTE. LTD. - REPREZENTANTA


Bucuresti

5.

ROMSOFT TOTAL SA


Bucuresti

6.

COMUNICATIONS TECHNOLOGY

Productia si distributia de computere si software

Lagadas

Grecia

Principalii concurenti

Luand in considerare obiectul de activitate dar si performantele economico financiare ale societatii, s-a constatat ca principalii concurenti, la nivel national sunt: VANELIT EXPRES SRL, SAFIR INFORMATICA SRL, EMSA SYSTEMS SRL, AGNOR HIGH TECH SRL,EWIR EST WEST INFORMATIQUE ROUMANIE SRL.

C. Diagnosticul resurselor umane si al managementului

In cadrul diagnosticului resurselor umane si al managementului firmei se urmareste cunoasterea resurselor umane din punct de vedere al evolutiei, structurii, comportamentului si eficientei utilizarii lor, precum si analiza echipei de conducere a intreprinderii.

Organizarea societatii

Structura organizatorica ierarhica si functionala este sintetizata in organigrama societatii, prezentata mai jos, si totalizeaza un numar de 32 de persoane.

Conform organigramei societatii, personalul angajat este compus din:

- Directorul General;

- Directorul Economic;

- Directorul Tehnic;

- 3 persoane in cadrul departamentului Aprovizionare;

- 4 persoane in cadrul departamentului Contabilitate;

- 3 persoane in cadrul departamentului Desfacere;

- 10 persoane in cadrul departamentului Cercetare Dezvoltare;

- 9 persoane in cadrul departamentului Implementare.

Investigatiile intreprinse releva urmatoarele:

- potentialul uman se caracterizeaza prin angajare totala.

- fluctuatiile fortei de munca in perioada 2000 - 2006 au fost neinsemnate.

- absenteismul este inexistent.

- gradul de utilizare a timpului de lucru maxim disponibil este de cca. 95%.

- protectia muncii este corespunzatoare; nu exista accidente de munca inregistrate.

- structura pe sexe: 80% barbati, 20% femei, ceea ce se considera a fi o structura adecvata domeniului in care isi desfasoara activitatea societatea.

- nivelul de calificare a personalului: opt cadre cu studii superioare, din care doi economisti, restul personalului avand calificare medie si profesionala.

Directorul General detine autoritatea deplina, el conduce, coordoneaza, verifica si este direct responsabil de desfasurarea tuturor activitatilor tehnice si economice, avand in subordine intregul personal al societatii.

Stilul de conducere al acestuia este consultativ: prezinta subordonatilor problema pe care o au de solutionat si le solicita acestora unele idei sau sugestii, apoi adopta singur deciziile.

De asemenea, pentru functionarea adecvata a firmei este util si un sistem informational ce ofera materia prima informationala necesara in stabilirea si indeplinirea obiectivelor manageriale.

Traseul fluxului informational al firmei porneste de la Directorul General catre ceilalti subordonati si se intoarce sub forma rapoartelor periodice privind stadiul aplicarii, marimii, abaterilor de la obiective, etc.

Departamentul financiar contabil

In cadrul SC CLEAR SRL departamentul de contabilitate este alcatuit din 4 persoane, dintre care doua au studii superioare de specialitate. Acest departament este in subordinea directa a directorului economic si de asemenea raspunde si in fata directorului general.

In cadrul SC CLEAR SRL activitatile ce tin de domeniile financiar, contabilitate, salarii, preturi se desfasoara in cadrul unui singur compartiment condus de contabilul sef.

Compartimentul financiar-contabil are atributiuni multiple si relatii cu toate celelalte compartimente din cadrul societatii. Relatiile cu celelalte compartimente sunt atat de intrare cat si de iesire.

Departamentul financiar contabil utilizeaza si un sistem informational ce ofera materia prima informationala necesara in stabilirea obiectivelor departamentului, desfasurarii activitatii specifice, comunicarii, transmiterii si primirii de rapoarte de la celelalte departamente ale societatii.

Transmiterea informatiilor in cadrul firmei se realizeaza, in special, cu ajutorul calculatoarelor electronice, deoarece acestea conditioneaza performantele functionale ale sistemului informational al firmei.

De asemenea departamentul financiar contabil utilizeaza programul propriu de contabilitate, dezvoltat in cadrul societatii, denumit ClearContabilitate. Acest program informatic prezinta urmatoarele caracteristici:

-pentru usurarea inregistrarii documentelor contabile exista o optiune de configurare a inregistrarilor care se repeta in fiecare luna si prin simpla lor selectare din lista, acestea sunt copiate in ecranul de inregistrari.

- programul tine evidenta mijloacelor fixe cu esalonarea amortizarilor.

- programul primeste si inglobeaza in balanta, date din programele de gestiune si de salarii.

- programul realizeaza descarcarea gestiunii de marfa, calculeaza adaosul comercial si pe baza indicelui K, inchiderea de TVA, cheltuieli si venituri.

-calculeaza sumele din declaratiile lunare, trimestriale, semestriale, anuale si din bilant (declaratia 100, declaratia 300, declaratia 301, declaratia 390, declaratia 394).

- imprima toate rapoartele contabile din legislatie: jurnale, balanta, bilant, cartea mare, registrul jurnal, registrul inventar, centralizator, note contabile centralizate.

2. MONOGRAFIA CONTABILA

Partea practica a proiectului reprezinta o monografie exemplu axata pe activitateaSC CLEAR SRL, ceasigura solutii informaticeatat hardware cat si software, consultanta in domeniul informatic, proiectarea de sisteme informatice sau reproiectarea sistemelor informatice implementate in functie de modificarile de parametrii aparute.

Monografia vizeaza operatiile economice care fac obiectul inregistrarii in contabilitate si care pot apare la nivelul unei luni calendaristice. Spre exemplificare s-a facut referire la luna ianuarie a anului 2008.

Se cunosc urmatoarele informatii in legatura cu practicile contabile utilizate de catre societate:

- capitalul societatii este integral privat si a fost depus de catre asociati care sunt rezidenti.

- furnizorii de materii prime si materiale consumabile sunt din Romania dar si din Germania.

- desfacerea produselor finite se realizeaza catre clienti din Romania si se efectueaza de la sediul societatii, prin intermediul compartimentului Desfacere.

- societatea comerciala utilizeaza ca metoda de amortizare a imobilizarilor corporale metoda liniara

In scopul rezolvarii acestei monografii am parcurs urmatoarele etape:

1. inscrierea soldurilor initiale ale conturilor in fisele de conturi;

2. intocmirea documentelor primare (facturi, note de receptie si constatare diferente, bonuri de consum, etc.);

3. intocmirea documentelor centralizatoare (jurnalul pentru cumparari, jurnalul pentru vanzari);

4. reflectarea operatiilor economice cronologic, prin intocmirea Registrului Jurnal.

Se considera ca soldurile initiale din conturi, la data de 01.01.2008 se prezinta astfel:

Simbol

cont

Denumire Cont

Suma

2131

Echipamente tehnologice (masini, utilaje si instalatii de lucru)

16.000

2132

Aparate si instalatii de masurare, control si reglare

40.500

2133

Mijloace de transport

24.500

214

Mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a valorilor umane si alte active corporale

4.500

301

Materii prime

3.500

302

Materiale consumabile

517

3024

Piese de schimb

100

303

Materiale de natura obiectelor de inventar

50

4111

Clienti

400

5121

Conturi la banci in lei

25.000

5311

Casa in lei

28.500

TOTAL ACTIV

143.567

Simbol

cont

Denumire Cont

Suma

1012

Capital subscris varsat

82.000

1061

Rezerve legale

13.000

1068

Alte rezerve

17.000

401

Furnizori

11.517

404

Furnizori de imobilizari

3.900

441

Impozitul pe profit

3.200

4423

TVA de plata

4.450

461

Debitori diversi

6.300

472

Venituri inregistrate in avans

2.200

TOTAL PASIV

143.567

Operatiile economice care au loc in luna ianuarie sunt urmatoarele:

2ianuarie

1. Factura nr. 10/02 ian, emisa de SC ARHIDESIGN SRL indica livrarea a 200 topuri hartie copiator, pentru SC CLEAR SRL. Pretul unitar fara TVA 20 lei/top, TVA 19%. Materialele consumabile au fost receptionate, fiind emisa Nota de Receptie si Constatare Diferente nr. 1/02 ian. Datele din factura si nota de receptie sunt concordante.

% = 4014.760 lei

4.000 lei302

760 lei4426

2. Factura nr. 11/02 ian., emisa de SC ROMSOFT TOTAL SA indica livrarea a 50 piese componente pentru calculatoare, reprezentand materie prima pentru SC CLEAR SRL. Pretul unitar fara TVA 50 lei/piesa, TVA 19%. Materia prima a fost receptionata, fiind emisa Nota de Receptie si Constatare Diferente nr. 2/02 ian. Datele din factura si nota de receptie sunt concordante.

% = 4012.975 lei

2.500 lei301

475 lei4426

3. Bonul de consum nr. 1/02 ian. atesta utilizarea urmatoarelor materiale consumabile: hartie de scris 5 topuri x 15 lei/top, hartie xerox 7 topuri x 20 lei/top, instrumente de scris 100 buc x 3 lei/buc.

515 lei602 = 302515 lei

5ianuarie

4. Bonul de consum nr. 1/05 ian. atesta utilizarea a 2 piese componente pentru calculatoare, reprezentand materii prime.

100 lei601 = 301100 lei

5. Raportul de productie si bonul de predare nr. 1/05 ian. evidentiaza obtinerea si, respectiv, predarea pentru depozit a 5 componente pentru calculator, evaluate la costul de200 RON/buc.

1.000 lei345 = 7111.000 lei

6. SC CLEAR SRL livreaza clientuluiLEON SERV COM SRL3 componente pentru calculator (produse finite), pretul de livrare 300 lei/buc + TVA 19%. In urma acestei operatii se emite factura nr. 1/05 ian.

1.071 lei4111 = %

701900 lei

4427171 lei

7ianuarie

7.Bonul de consum nr. 1/07 ian. atesta utilizarea a 5 piese componente pentru calculatoare, reprezentand materii prime.

250 lei601 = 301250 lei

8.Raportul de productie si bonul de predare nr. 1/07 ian. evidentiaza obtinerea si, respectiv, predarea pentru depozit a 10 com 424c23e ponente pentru calculator (produse finite), evaluate la costul de320 lei/buc.

3.200 lei345 = 7113.200 lei

9. SC CLEAR SRL livreaza clientuluiGIPROM SRL,

5 componente pentru calculator, pretul de livrare 450 lei/buc + TVA 19%. In urma acestei operatii se emite factura nr. 1/07 ian.

2.677,5 lei4111 = %

7012.250 lei

4427427,5 lei

10ianuarie

10. Dispozitia de plata catre casierie nr. 01/10 ian. confirma eliberarea sumei de 100 lei soferului Popescu Alexandru, pentru alimentarea cu benzina a mijlocului de transport. Bonul emis de Petrom indica suma de 100 lei pentru benzina cu care a fost alimentat mijlocul de transport (justificarea avansului acordat).

a.100 lei542 = 5311100 lei

% = 542100 lei

b.84,03 lei6022

15,97 lei4426

11. Extrasul de cont confirma incasarea sumei de 5.600 lei pentru produsele livrate in anul precedent, din care 3.600 lei de laSMARALD IMOB SRLsi2.000 lei de la DENTA 2004 SRL.

5.600 lei5121 = 41115.600 lei

12. Au fost emise ordinele de plata nr. 1/10 ian. si 2/10 ian. pentru achitarea datoriei fata de furnizori existenta la 01.01.08,ARHIDESIGN SRL 1.000 lei si ASUS TECHNOLOGY PTE. LTD. 2.000 lei. Extrasul de cont confirma plata furnizorilor si a comisionului bancar de 20 lei.

% = 51213.020 lei

3.000 lei401

20 lei627

17 - 30ianuarie

13. Extrasele de cont si registrul de casa consemneaza depunerea de numerar in contul deschis la banca a sumei de 3.500 lei.

a.3.500 lei581 = 53113.500 lei

b.3.500 lei5121 = 5813.500 lei

14. Facturile emise de furnizorii de servicii prezinta urmatoarele date:

- SC ROMTELECOM SA factura nr. 1022/25 ian. 2.500 lei + TVA 19%;

- SC DISTRIGAZ SA factura nr. 645/29 ian. 500 lei + TVA 19%;

- SC APA NOVA SA factura nr. 355/30 ian. 255 lei + TVA 19%;

- SC ELECTRICA SA factura 555/30 ian. 3.500 lei + TVA 19%;

- SCCOMUNICATII LOCALE ABD SRL (internet) factura 301/30 ian. 1.500 lei + TVA 19%

% = 4019.823,5 lei

4.000 lei626

500 lei6022

3.755 lei605

1.568,5 lei4426

15. Salariile calculate pentru personalul unitatii privind luna ianuarie insumeaza 38.400 lei. Retinerile din salarii reprezinta: impozitul pe salarii 6.144 lei, contributia la asigurarile sociale 9,5%, contributia la asigurarile sociale de sanatate 6,5%, contributia la fondul de somaj 0,5%.

a.38.400 lei641 = 42138.400 lei

b.12.480 lei421 = %

4446.144 lei

43123.648 lei

43142.496 lei

4372192 lei

16. Se inregistreaza si contributiile datorate de angajator, respectiv: contributia la asigurarile sociale 19,5%, contributia la asigurarile sociale de sanatate 5,5%, contributia la fondul de somaj 1%, contributia la fondul pentru accidente de munca si boli profesionale 0,5%.

a.7.488 lei6451 = 43117.488 lei

b.2.112 lei6453 = 43132.112 lei

c.384 lei6452 = 4371384 lei

d.192 lei635 = 447192 lei

17. Extrasul de cont, cecul de numerar si registrul de casa confirma ridicarea numerarului pentru plata salariilor. Comisionul bancar 200 lei. Statele de plata atesta plata salariilor pentru angajatii unitatii.

a.25.920 lei5311 = 58125.920 lei

b.% =512126.120 lei

25.920 lei581

200 lei627

c.25.920 lei421 = 531125.920 lei

18. Extrasul de cont si ordinele de plata confirma achitarea impozitului pe salarii, contributia la asigurari sociale, contributia la fondul de somaj, contributia la fondul pentru accidente de munca si boli profesionale.

% = 512122.656 lei

6.144 lei444

7.488 lei4311

3.648 lei4312

2.112 lei4313

2.496 lei4314

384 lei4371

192 lei4372

192 lei447

30 ianuarie

19. Se achizitioneaza componente reprezentand materii prime de laCOMUNICATIONS TECHNOLOGY din Grecia, in valoare de 10.000 Euro, la cursul de 3,6 lei / Euro + TVA. Se achita cu numerar taxele vamale de 10%. Datoria fata de furnizor se achita la cursul valutar de 3,7 lei / Euro.

a.36.000 lei301 = 40136.000 lei

b.3.600 lei301 = 4463.600 lei

c.3.600 lei446 = 53113.600 lei

d.7.524 lei4426 = 53117.524 lei

e.% = 512437.000 lei

36.000 lei401

1.000 lei665

31 ianuarie

20. La sfarsitul lunii se calculeaza si se inregistreaza amortizarea imobilizarilor corporale, (mijloace fixe).

656,25 lei6811 = %

2813408,33 lei

2814247,92 lei

21.La sfarsitul lunii se realizeaza regularizarea TVA (deductibila)

a.598,50 lei4427 = 4426598,50 lei

b.2.220,97 lei4424 = 44262.220,97 lei

22.La sfarsitul lunii se realizeaza decontarea cheltuielilor si veniturilor.

a.% = 1217.350 lei

3.150 lei701

4.200 lei711

b.58.656,28 lei121 = %

601350 lei

602515 lei

6022584,03 lei

6053.755 lei

6264.000 lei

627220 lei

635192 lei

64138.400 lei

64517.488 lei

6452384 lei

64532112 lei

6811656,25 lei

23. La sfarsitul lunii se calculeaza si se inregistreaza impozitul pe profit. Cota de impozit pe profit este de 16% si se considera ca nu au fost inregistrate cheltuieli nedeductibile fiscal si deduceri fiscale.

SC CLEAR SRL

Registrul Jurnal

Nr. pagina 1.

Nr.

crt.

Data

inreg.

Documentul

(felul/nr./data)

Explicatii

Simbol conturi

Suma

D

C

D

C

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

1.

2 ian.

NRCD/01/2 ian.

Receptionat materiale consumabile

%

302

4426

401

4.000

760

4.760

2.

2 ian.

NRCD/02/2 ian.

Receptionat materii prime

%

301

4426

401

2.500

475

2.975

3.

2 ian.

BC/01/2 ian.

Consumat materiale consumabile

602

302

515

515

4.

5 ian.

BC/01/5 ian.

Consumat materii prime

601

301

100

100

5.

5 ian.

BP/01/5 ian.

Receptionat produse finite

345

711

1.000

1.000

6.

5 ian.

F/01/5 ian.

Livrare produse finite

4111

%

701

4427

1.071

900

171

7.

7 ian

BC/01/7 ian.

Consumat materii prime

601

301

250

250

8.

7 ian

BP/01/7 ian

Receptionat produse finite

345

711

3.200

3.200

9.

7 ian

F/01/7 ian.

Livrare produse finite

4111

%

701

4427

2.677,5

2.250

427,5

10.

10 ian

DP/01/10 ian

Acordare avans de trezorerie

542

5311

100

100

10 ian

BON/01/10 ian

Justificare avans acordat

%

6022

4426

542

84,03

15,97

100

De reportat

16.748,5

16.748,5

SC CLEAR SRL

Registrul Jurnal

Nr. pagina 2.

Nr.

crt.

Data

inreg.

Documentul

(felul/nr./data)

Explicatii

Simbol conturi

Suma

D

C

D

C

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Report:

16.748,5

16.748,5

11.

10 ian

Extras de cont

Incasari de la clienti

5121

4111

5.600

5.600

12.

10 ian

Extras de cont

Plati furnizori si comisionul bancar

%

401

627

5121

3.000

20

3.020

13.

17 30 ian

Extras de cont

Depunere de numerar in contul bancar

581

5121

5311

581

3.500

3.500

3.500

3.500

14.

17 30 ian

Facturi: 1022/25 ian.

645/29 ian

355/30 ian.

555/30 ian

301/30 ian.

Prestatii facturate de furnizori (telefon, gaze, apa, energie electrica, internet)

%

626

6022

605

4426

401

4.000

500

3.755

1.568,5

9.823,5

15.

17 30 ian

Stat salarii

Salarii cuvenite angajatilor

641

421

38.400

38.400

17 30 ian

Stat salarii

Retinerile din salarii

421

%

444

4312

4314

4372

12.480

6.144

3.648

2.496

192

De reportat

93.072

93.072

SC CLEAR SRL

Registrul Jurnal

Nr. pagina 3.

Nr.

crt.

Data

inreg.

Documentul

(felul/nr./data)

Explicatii

Simbol conturi

Suma

D

C

D

C

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Report

93.072

93.072

16.

17 30 ian

Situatia de calcul

CAS angajator

6451

4311

7.488

7.488

17 30 ian

Situatia de calcul

CASS angajator

6453

4313

2.112

2.112

17 30 ian

Situatia de calcul

Contrib. fond de somaj angajator

6452

4371

384

384

17 30 ian

Situatia de calcul

Contrib. fond de accidente de munca si boli profesionale

635

447

192

192

17.

17 30 ian

Cec numerar si extras de cont

Ridicare numerar pentru salarii si comision bancar

5311

%

581

627

581

5121

25.920

25.920

200

25.920

26.120

17 30 ian

Stat de salarii

Plata salariilor

421

5311

25.920

25.920

De reportat

181.208

181.208

SC CLEAR SRL

Registrul Jurnal

Nr. pagina 4.

Nr.

crt.

Data

inreg.

Documentul

(felul/nr./data)

Explicatii

Simbol conturi

Suma

D

C

D

C

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Report

181.208

181.208

18.

17 30 ian

Extrase de cont

Virat pe destinatii obligatiile fiscale, sociale si protectie sociala

%

444

4311

4312

4313

4314

4371

4372

447

5121

6.144

7.488

3.648

2.112

2.496

384

192

192

22.656

19.

30 ian

F. 7999/30 ian

Receptionarea materiilor prime

301

401

36.000

36.000

30 ian

Situatie de calcul

Inregistrarea taxelor vamale

301

446

3.600

3.600

30 ian

Extras de cont

Plata taxelor vamale

446

5311

3.600

3.600

30 ian

Extras de cont

Plata TVA-ului

4426

5311

7.524

7.524

30 ian

Extras de cont

Plata furnizorului

%

401

665

5124

36.000

1.000

37.000

20.

31 ian

Situatie de calcul

Inregistrarea amortizarii mijloacelor fixe

6811

%

2813

2814

656,25

408,33

247,92

De reportat

292.244,25

292.244,25

SC CLEAR SRL

Registrul Jurnal

Nr. pagina 5.

Nr.

crt.

Data

inreg.

Documentul

(felul/nr./data)

Explicatii

Simbol conturi

Suma

D

C

D

C

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Report

292.244,25

292.244,25

21.

31 ian

Jurnal de cumparari si vanzari

Decontat TVA deductibila

4427

4426

598,5

598,5

31 ian

Jurnal de cumparari si vanzari

TVA de recuperat

4424

4426

2.220,97

2.220,97

22.

31 ian.

Rulaje conturi

Decontarea veniturilor la sfarsitul lunii

%

701

711

121

3.150

4.200

7.350

23.

31 ian.

Rulaje conturi

Decontarea cheltuielilor la sfarsitul lunii

121

%

601

602

6022

605

626

627

635

641

6451

6452

6453

665

6811

59.656,28

350

515

584,03

3.755

4.000

220

192

38.400

7.488

384

2.112

1.000

656,25

De reportat

362.070

362.070

FACTURA

FISCALA

Seria

Nr.

IN

Furnizor:

SC ARHIDESIGN SRL

Cumparator:

SC CLEAR SRL

(denumirea, forma juridica)


Nr. de Inmatriculare in Registrul

Comertului/anul:

J40/2993/2000


Comertului/anul:

J40/1510/2000

Codul fiscal (CUI):12839872


Sediul(localitatea, str., nr.):

Bucuresti,B-dul Tineretului, nr.39


Bucuresti, Baladei, nr. 2

Nr. facturii:10

Judetul:-

Data (ziua, luna, anul):

02.01.08

Judetul:-

Contul:RO6761640015243693

Nr. avizului de insotire a marfii:

Contul:RO4790332003806364

Banca:Reiffeisen

(daca este cazul)

Banca:Reiffeisen

Capital social:200

Cota TVA : 19%

Nr.

crt.

Denumirea produselor sau a serviciilor

U.M.

Cantitate

Pretul unitar

(fara T.V.A.)

-lei-

Valoarea

-lei-

Valoarea

T.V.A.

-lei-

0

1

2

3

4

5 (3x4)

6

1.

Hartie copiator

topuri

200

20

4.000

760

Semnatura si stampila furnizorului

Date privind expeditia:

Numele delegatului:

Vasilescu Dan

Buetinul/cartea de identitate

seriaXCnr.119755eliberat(a)Sectia 21

Mijlocul de transport auto nr.

B 01 ARH

Expedierea s-a efectuat in prezenta noastra la data de02.01.08ora9.

Semnaturile:

Total

din care

accize

4.000

760

Semnatura de primire

Total de plata

(col. 5 + col. 6)

4.760

NOTA DE RECEPTIE SI CONSTATARE DIFERENTE

SC CLEAR SRL

0

OP

Nr. doc.

Data

Cod furnizor

Cod primitor

Numar contract/comanda

Nr. factura/

dispozitie sau chitanta fiscala

Cont creditor

Nr.

poz

Z

L

A

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1

0

2

0

1

0

8

1

0

4

0

1

Subsemnatii, membri ai comisiei de receptie, am procedat la receptionarea valorilor materiale furnizate deSC ARHIDESIGN SRLdinBucuresticu auto nr.B 01 ARH, documente insotitoarefactura nr. 10/02.01.08, constatandu-se urmatoarele:

Nr.

crt.

Denumirea mater., ambalaj. si mater. refolosibile din dezadamblare

Cont

debitor

COD

U.M.

Cantitate

conf.

document

RECEPTIONAT

RABAT

Cantitatea

Pret unitar

Valoare

Intreg

Z

Lei

B

%

Valoare

16

17

18

19

20

21

22

23

Lei

B

Lei

B

1.

Hartie xerox

302

t

o

p

200

2

0

0

2

0

4.000

COMISIA DE RECEPTIE

PRIMIT IN GESTIUNE

Numele si prenumele

Semnatura

Numele si prenumele

Semnatura

Data

Semnatura

Grigore Marius

02.01.08

Anton Mihai

FACTURA

FISCALA

Seria

Nr.

IN

Furnizor:

SC ROMSOFT TOTAL SA

Cumparator:

SC CLEAR SRL




Comertului/anul:

J40/2249/2000


Comertului/anul:

J40/1510/2000




Bucuresti,

B-dul N. Balcescu, nr.18



Nr. facturii:11

Judetul:-


02.01.08

Judetul:-

Contul:RO6782640016943693


Contul:RO4790332003806364

Banca:BRD

(daca este cazul)

Banca:Reiffeisen

Capital social:200

Cota TVA : 19%

Nr.

crt.


U.M.

Cantitate

Pretul unitar

(fara T.V.A.)

-lei-

Valoarea

-lei-

Valoarea

T.V.A.

-lei-

0

1

2

3

4

5 (3x4)

6

1.

Piese componente pentru calculator

buc.

50

50

2.500

475



Numele delegatului:

Marinescu Florin




B 01 TOT


Semnaturile:

Total

din care

accize

2.500

475


Total de plata

(col. 5 + col. 6)

2.975

NOTA DE RECEPTIE SI CONSTATARE DIFERENTE

SC CLEAR SRL

0

OP

Nr. doc.

Data

Cod furnizor

Cod primitor

Numar contract/comanda

Nr. factura/

dispozitie sau chitanta fiscala

Cont creditor

Nr.

poz

Z

L

A

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

2

0

2

0

1

0

8

1

1

4

0

1

Subsemnatii, membri ai comisiei de receptie, am procedat la receptionarea valorilor materiale furnizate deSC ROMSOFT TOTAL SAdinBucuresticu auto nr.B 01 TOT, documente insotitoarefactura nr. 11/02.01.08, constatandu-se urmatoarele:

Nr.

crt.

Denumirea mater., ambalaj. si mater. refolosibile din dezadamblare

Cont

debitor

COD

U.M.

Cantitate

conf.

document

RECEPTIONAT

RABAT

Cantitatea

Pret unitar

Valoare

Intreg

Z

Lei

B

%

Valoare

16

17

18

19

20

21

22

23

Lei

B

Lei

B

1.


301

b

u

c

50

5

0

5

0

2.500

COMISIA DE RECEPTIE

PRIMIT IN GESTIUNE

Numele si prenumele

Semnatura

Numele si prenumele

Semnatura

Data

Semnatura

Grigore Marius

02.01.08

Anton Mihai

UNITATEA:SC INTWOITIVE SRL

Produs, lucrare (comanda)

BON CONSUM

Numar document

Data

Cod predator

Cod primitor

Nr. Comanda

Ziua

Luna

Anul

Cod Produs

1

02

01

2008

Nr. crt.

Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimesiune)

Cont

Cantitate necesara

Cod

U.M.

Cantitate eliberata

Pretul unitar

Valoarea

Debitor

Creditor

1.

Hartie de scris

602

302

5

top

5

15

75

2.

Hartie copiator

602

302

7

top

7

20

140

3.

Instrumente de scris

602

302

100

buc

100

3

300

TOTAL

515

Data si semnatura

Sef compartiment

Gestionar

Primitor

Paduraru Manuela

UNITATEA:SC CLEAR SRL

Produs, lucrare (comanda):Piese pentru calculator

BON CONSUM

Numar document

Data

Cod predator

Cod primitor

Nr. Comanda

Ziua

Luna

Anul

Cod Produs

1

05

01

2008

Nr. crt.


Cont

Cantitate necesara

Cod

U.M.

Cantitate eliberata

Pretul unitar

Valoarea

Debitor

Creditor

1.

Piese calculator

601

301

2

buc

2

50

100

TOTAL

100

Data si semnatura

Sef compartiment

Gestionar

Primitor

Paduraru Manuela


BON DE PREDARE TRANSFER RESTITUIRE

Numar document

Data

Cod predator

Cod primitor

Nr. Comanda

Ziua

Luna

Anul

Cod Produs

1

05

01

2008

Nr. crt.


Cont

Cod

U.M.

Cantitatea efectiva

Pretul unitar

Valoarea

Debitor

Creditor

1.

Piese calculator

345

711

buc

2

200

400

TOTAL

400

Data si semnatura

Sef compartiment

Gestionar

Primitor

Paduraru Manuela

FACTURA

FISCALA

Seria

Nr.

IN

Furnizor:

SC CLEAR SRL

Cumparator:

SC LEON SERV COM SRL




Comertului/anul:

J40/1510/2000


Comertului/anul:

J40/15101/2005




Bucuresti, Str. Baladei, nr. 2


Bucuresti, Str. Baraolt, nr. 36

Nr. facturii:1

Judetul:-


05.01.08

Judetul:-

Contul:RO4790332003806364


Contul:RO4893332003806691

Banca:Reiffeisen

(daca este cazul)

Banca:BCR

Capital social:200

Cota TVA : 19%

Nr.

crt.


U.M.

Cantitate

Pretul unitar

(fara T.V.A.)

-lei-

Valoarea

-lei-

Valoarea

T.V.A.

-lei-

0

1

2

3

4

5 (3x4)

6

1.


buc.

3

300

900

171



Numele delegatului:

Popescu Alexandru




B 01 INT


Semnaturile:

Total

din care

accize

900

171


Total de plata

(col. 5 + col. 6)

1.071


Produs, lucrare (comanda):Piese pentru calculator

BON CONSUM

Numar document

Data

Cod predator

Cod primitor

Nr. Comanda

Ziua

Luna

Anul

Cod Produs

1

07

01

2008

Nr. crt.


Cont

Cantitate necesara

Cod

U.M.

Cantitate eliberata

Pretul unitar

Valoarea

Debitor

Creditor

1.

Piese calculator

601

301

5

buc

5

50

250

TOTAL

250

Data si semnatura

Sef compartiment

Gestionar

Primitor

Paduraru Manuela


BON DE PREDARE TRANSFER RESTITUIRE

Numar document

Data

Cod predator

Cod primitor

Nr. Comanda

Ziua

Luna

Anul

Cod Produs

1

07

01

2008

Nr. crt.


Cont

Cod

U.M.

Cantitatea efectiva

Pretul unitar

Valoarea

Debitor

Creditor

1.

Piese calculator

345

711

buc

10

320

3.200

TOTAL

3.200

Data si semnatura

Sef compartiment

Gestionar

Primitor

Paduraru Manuela

FACTURA

FISCALA

Seria

Nr.

IN

Furnizor:

SC CLEAR SRL

Cumparator:

SC GIPROM SRL




Comertului/anul:

J40/1510/2000


Comertului/anul:

J40/740/2000




Bucuresti, Str. Baladei, nr. 2


Bucuresti, B-dul Alexandru Obregia, nr. 35

Nr. facturii:1

Judetul:-


07.01.08

Judetul:-

Contul:RO4790332003806364


Contul:RO4893331002369442

Banca:Reiffeisen

(daca este cazul)

Banca:BRD

Capital social:200

Cota TVA : 19%

Nr.

crt.


U.M.

Cantitate

Pretul unitar

(fara T.V.A.)

-lei-

Valoarea

-lei-

Valoarea

T.V.A.

-lei-

0

1

2

3

4

5 (3x4)

6

1.


buc.

5

450

2.250

427,5



Numele delegatului:

Popescu Alexandru




B 01 INT


Semnaturile:

Total

din care

accize

2.250

427,5


Total de plata

(col. 5 + col. 6)

2.677,5

SC CLEAR SRL

DISPOZITIE DEPLATACATRE CASIERIE

nr.1din10.01.08

Numele si prenumele:

Popescu Alexandru

Functie (calitatea):

sofer

Suma:

100 RON

o suta

(in cifre)

(in litere)

Scopul platii:

avans deplasare

Semnatura

Conducatorul unitatii

Viza de control financiar - preventiv

Compartiment financiar - contabil

Se completeaza numai pentru plati

DATE SUPLIMENTARE PENTRU BENEFICIARUL SUMEI

Actul de identitateC.I.SeriaXCNr.119753

Am primit suma de100 RON

(in cifre)

Data10.01.08

Semnatura .

CASIER,

Platit/incasat suma de .100RON

(in cifre)

Data10.01.08

Semnatura

SNP PETROM SUCURSALA PECO

STATIA 15

COD FISCAL: 119618

NUMAR BON: 56

CASIER: VASILESCU MADALIN

BENZINA FARA PLUMB

3,5 x 28,57

100 RON

TOTAL

100 RON

CASH

100 RON

REST

0

TOTAL TVA

19 RON

COTA TVA

19 %

DATA 10.01.08

ORA 19:23:10

REIFFEISEN BANK

EXTRAS DE CONT NR. 1 DIN 10.01.08

pe perioada 01.01.08 10.01.08

Cont:RO4790332003806364 (conturi curente conturi curente persoana juridica);

Valuta:LEI

Titular:SC CLEAR SRL

Tip produs:Cont curent, persoana juridica, lei

Data op.

Data val.

Explicatie

Referinta op.

Document

Tranzactie

Debit

Credit

Data: 01.01.08

Sold initial

25.000

10.01

CV FC

Ordin de plata nr. 1/10.01

Plati c/v produse SC ARHIDESIGN SRL

1.000

Ordin de plata nr. 2/10.01

Plati c/v produse ASUS TEHNOLOGY PTE LTD

2.000

Incasare comision

20

Total tranzactii

3.020

Sold curent

21.980

ORDIN DE PLATANr.01PLATITI1.000RON, ADICAo mie ron

PLATITOR:S.C. CLEAR S.R.L.

CATRE BENEFICIAR:S.C. ARHIDESIGN SRL

COD FISCAL:23159642DIN CONT:

IN CONT:

RO4790332003806364

RO6761640015243693

DE LA BANCA:REIFFEISEN BANK

LA ADRESA/BANCA:REIFFEISEN BANK

REPREZENTAND:CV PRODUSE

DATA EMITERII:10.01.08

ORDIN DE PLATANr.02PLATITI2.000RON, ADICAdoua mii ron

PLATITOR:S.C. CLEAR S.R.L.

CATRE BENEFICIAR:S.C. ASUS TEHNOLOGY SRL

COD FISCAL:23159642DIN CONT:

IN CONT:

RO4790332003806364

RO6281640015245896

DE LA BANCA:REIFFEISEN BANK

LA ADRESA/BANCA:REIFFEISEN BANK

REPREZENTAND:CV PRODUSE

DATA EMITERII:10.01.08

FACTURA

FISCALA

Seria

Nr.

IN

Furnizor:

SC ROMTELECOM SA

Cumparator:

SC CLEAR SRL




Comertului/anul:

J40/8926/1997


Comertului/anul:

J40/1510/2000




Bucuresti,

Strada Garlei, nr.1B



Nr. facturii:1022

Judetul:-


25.01.08

Judetul:-

Contul:RO251100016943693


Contul:RO4790332003806364

Banca:Banc Post

(daca este cazul)

Banca:Reiffeisen

Capital social:318.464.490 RON

Cota TVA : 19%

Nr.

crt.


U.M.

Cantitate

Pretul unitar

(fara T.V.A.)

-lei-

Valoarea

-lei-

Valoarea

T.V.A.

-lei-

0

1

2

3

4

5 (3x4)

6

1.

Servicii (abonamente, convorbiri telefonice)

2.500

475



Numele delegatului: .


seria..nreliberat(a)


Expedierea s-a efectuat in prezenta noastra la data de ..ora

Semnaturile:

Total

din care

accize

2.500

475

x


Total de plata

(col. 5 + col. 6)

2.975

FACTURA

FISCALA

Seria

Nr.

IN

Furnizor:

SC DISTRIGAZ SUD SA

Cumparator:

SC CLEAR SRL




Comertului/anul:

J40/5447/2000


Comertului/anul:

J40/1510/2000




Bucuresti,

B-ul Marasesti,nr. 4 - 6



Nr. facturii:645

Judetul:-


29.01.08

Judetul:-

Contul:RO251140316943693


Contul:RO4790332003806364

Banca:BCR

(daca este cazul)

Banca:Reiffeisen


Cota TVA : 19%

Nr.

crt.


U.M.

Cantitate

Pretul unitar

(fara T.V.A.)

-lei-

Valoarea

-lei-

Valoarea

T.V.A.

-lei-

0

1

2

3

4

5 (3x4)

6

1.

Gaze naturale

m

100

5

500

95








Semnaturile:

Total

din care

accize

500

95

x


Total de plata

(col. 5 + col. 6)

595

FACTURA

FISCALA

Seria

Nr.

IN

Furnizor:

SC APA NOVA BUCURESTI SA

Cumparator:

SC CLEAR SRL




Comertului/anul:

J40/9006/1999


Comertului/anul:

J40/1510/2000




Bucuresti,

Aristide Demetriad, nr.2



Nr. facturii:355

Judetul:-


30.01.08

Judetul:-

Contul:RO147391016943693


Contul:RO4790332003806364

Banca:BRD

(daca este cazul)

Banca:Reiffeisen


Cota TVA : 19%

Nr.

crt.


U.M.

Cantitate

Pretul unitar

(fara T.V.A.)

-lei-

Valoarea

-lei-

Valoarea

T.V.A.

-lei-

0

1

2

3

4

5 (3x4)

6

1.

Apa

mc.

255

48,45








Semnaturile:

Total

din care

accize

255

48,45

x


Total de plata

(col. 5 + col. 6)

303,45

FACTURA

FISCALA

Seria

Nr.

IN

Furnizor:

SC ELECTRICA SA

Cumparator:

SC CLEAR SRL




Comertului/anul:

J40/995/1990


Comertului/anul:

J40/1510/2000




Bucuresti,

Str. Baiut, nr.46



Nr. facturii:555

Judetul:-


30.01.08

Judetul:-

Contul:RO251100016943693


Contul:RO4790332003806364

Banca:Banc Post

(daca este cazul)

Banca:Reiffeisen

Capital social:400.000 RON

Cota TVA : 19%

Nr.

crt.


U.M.

Cantitate

Pretul unitar

(fara T.V.A.)

-lei-

Valoarea

-lei-

Valoarea

T.V.A.

-lei-

0

1

2

3

4

5 (3x4)

6

1.

Energie electrica

Kw

35

100

3.500

665








Semnaturile:

Total

din care

accize

3.500

665

x


Total de plata

(col. 5 + col. 6)

4.165

FACTURA

FISCALA

Seria

Nr.

IN

Furnizor:

SC COMUNICATII LOCALE ABD SA

Cumparator:

SC CLEAR SRL




Comertului/anul:

J40/15756/2004


Comertului/anul:

J40/1510/2000




Bucuresti,

Str. Spatarului, nr.1 Bis



Nr. facturii:301

Judetul:-


30.01.08

Judetul:-

Contul:RO251400026943396


Contul:RO4790332003806364

Banca:Banc Post

(daca este cazul)

Banca:Reiffeisen

Capital social:250 RON

Cota TVA : 19%

Nr.

crt.


U.M.

Cantitate

Pretul unitar

(fara T.V.A.)

-lei-

Valoarea

-lei-

Valoarea

T.V.A.

-lei-

0

1

2

3

4

5 (3x4)

6

1.

Servicii de internet

1.500

285








Semnaturile:

Total

din care

accize

1.500

285

x


Total de plata

(col. 5 + col. 6)

1.785

COMUNICATIONS TECHNOLOGY SAGREEK DAIRY

EL 26.2.663 EU

VAT: EL092443755

PHONES

+302394029031

COMUNICATIONS TECHNOLOGY

GREEK DAIRY

14th klm THESSALONIKI - LAGADAS

EXPORT NO.73/

FAX

57200 LAGADASGREECE

F.C.E. NO.10818

+302394029005

E-MAIL

exports@ technology.gr

INVOICE7999

DATE30/01/2008

Page 1 / 1

CUSTOMERSCCLEARSRLBaladeiStr.2

P.C.:SECTOR4BUCHARESTRUMANIA

TEL.:+40 361444404VAT:RO 23159342

PAYMENTTO

PaymentMonthsDays

Credit30

Cash0

CURRENCYEUR

Articles

Packaging

Cartons

Tins

Net weight

Gross weight

Price per unit

% Disc

Total

22914 Software components



12 Pc/cs

2 Pc/cs

1 Pc/cs

20

50

200

0

0

0

96,00

35,00

200,00

112,00

40,00

220,00

12,25

17,30

26,65

2.940

1.730

5.330

PAYMENT TERMS:

50% ADVANCED PAYMENT

50%CREDIT OF 30 DAYS

TOTAL PALETS:

TOTAL:

270

0

331,00

372,00

10.000

DISCOUNT TOTAL VALUE:

TOTAL VALUE:

10.000

VALUE:EX-FACTORY

COMUNICATIONS TECHNOLOGYS BANK:

NATIONAL BANK OF GREECE, BRANCH 210

11, TSIMISKI STR.

THESSALONIKI, GREECE

Acct. No.:210/22245826 (EUR)

SWIFT:ETHNGRAA

IBAN:GR6700079200502012035000541

DELIVERY:

TRANSPORT:TRUCK

FREIGHT:

TRANSPORTER:

CUSTOMERS BANK:

SC CLEAR SRL

STAT SALARII

Pentru luna:ianuarie 2008

Nr

crt

Nume si prenume

Functia

Sal.

incad.

Sal.

realiz.

Ven.

nat.

Con.

odih

Con.

med

Total

drept.

CAS

9,5%

CASS

6,5%

Ajutor

somaj

0,5%

Impozit

total

Avans

acordat

Rest

plata

Semnatura

1.

Clipa Marius

Director general

2.500

2.500

2.500

237,5

162,5

12,5

400

1.688

2.

Paduraru Camelia

Director econom.

2.000

2.000

2.000

190

130

10

320

1.350

3.

Paduraru Adrian

Director tehnic

2.000

2.000

2.000

190

130

10

320

1.350

4.

Antonescu Marian

Gestion.

1.000

1.000

1.000

95

65

5

160

675

5.

Baran Maria

Contab.

1.300

1.300

1.300

123,5

84,5

6,5

208

878

6.

Duma Denisa

Contab.

1.300

1.300

1.300

123,5

84,5

6,5

208

878

7.

Popescu Alexandru

Sofer

750

750

750

71,25

48,75

3,75

120

506

8.

Dinica Petre

Inginer

1.250

1.250

1.250

118,75

81,25

6,25

200

844

9.

Dragomir Eduard

Inginer

1.250

1.250

1.250

118,75

81,25

6,25

200

844

10.

Dumbrava Ionel

Inginer

1.250

1.250

1.250

118,75

81,25

6,25

200

844

11.

Florea Miihail

Inginer

1.250

1.250

1.250

118,75

81,25

6,25

200

844

12.

Gheorghe Andreea

Inginer

1.250

1.250

1.250

118,75

81,25

6,25

200

844

13.

Irimia Nicolae

Inginer

1.250

1.250

1.250

118,75

81,25

6,25

200

844

14.

Jurca Traian

Inginer

1.250

1.250

1.250

118,75

81,25

6,25

200

844

15.

Lolea Marius

Inginer

1.250

1.250

1.250

118,75

81,25

6,25

200

844

16.

Manea Lucian

Inginer

1.250

1.250

1.250

118,75

81,25

6,25

200

844

17.

Nicoleanu Paul

Inginer

1.250

1.250

1.250

118,75

81,25

6,25

200

844

18.

Stanciu Dragos

Inginer

1.250

1.250

1.250

118,75

81,25

6,25

200

844

19.

Simion Emil

Agent cump.

1.150

1.150

1.150

109,25

74,75

5,75

184

776

20.

Urzica Vasile

Agent cump.

1.150

1.150

1.150

109,25

74,75

5,75

184

776

21.

Costin Ana Maria

Agent vanzari

1.150

1.150

1.150

109,25

74,75

5,75

184

776

22.

Cristescu Dorin

Agent vanzari

1.150

1.150

1.150

109,25

74,75

5,75

184

776

23.

Lungu Mihaela

Secretara

850

850

850

80,75

55,25

4,25

136

574

24.

Miclaus Simona

Secretara

850

850

850

80,75

55,25

4,25

136

574

25.

Cojocaru Ina

Secretara

850

850

850

80,75

55,25

4,25

136

574

26.

Anton Mircea

Muncitor

950

950

950

90,25

61,75

4,75

152

641

27.

Boca Mihai

Muncitor

950

950

950

90,25

61,75

4,75

152

641

28.

Cazacu Dumitru

Muncitor

950

950

950

90,25

61,75

4,75

152

641

29.

Enache Sorin

Muncitor

950

950

950

90,25

61,75

4,75

152

641

30.

Miron Adrian

Muncitor

950

950

950

90,25

61,75

4,75

152

641

31.

Moraru Nicolae

Muncitor

950

950

950

90,25

61,75

4,75

152

641

32.

Vrabie Vasile

Muncitor

950

950

950

90,25

61,75

4,75

152

641

TOTAL

38.400

38.400

38.400

3.648

2.496

192

6.144

0

25.920

0

SITUATIE DE CALCUL

Nr.

crt.

Contributii salariati

Fond salarii

Contract civil

Suma

Total dispoz. de plata

Suma

Fd. sal.

Suma

Ven. as.

Nr.

Data

1.

CAS angajator 19,5%

38.400

7.488

7.488

2.

CAS angajat 9,5%

38.400

3.648

3.648

3.

CASS angajator 5,5%

38.400

2.112

2.112

4.

CASS angajat 6,5%

38.400

2.496

2.496

5.

Contrib. fond somaj angajator 1%

38.400

384

384

6.

Contrib. fond somaj angajat 0,5%

38.400

192

192

7.

Impozitul pe salarii 16%

38.400

6.144

6.144

8.

Contrib. fond accidente de munca si boli prof. 0,5%

38.400

192

192

TOTAL

22.656

22.656

Nr.

crt.

Documentul

Furnizor/prestator

Total doc.

(inclusiv TVA)

Cumparari

scutite de TVA

Cumparari cu TVA

Data

Nr.

Denumirea

Codul de

inreg.

fiscala

-cota 19%-

-cota 9%-

Baza de

impozitare

Valoarea

TVA

Baza de

impozitare

Valoarea

TVA

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.

2/01

10

SC ARHIDESIGN SRL

12839872

4.760

4.000

760

2.

2/01

11

SC ROMSOFT TOTAL SA

12760212

2.975

2.500

475

3.

25/01

1022

SC ROMTELECOM SA

427320

2.975

2.500

475

4.

29/01

645

SC DISTRIGAZ SUD SA

13093222

595

500

95

5.

30/01

355

SC APA NOVA BUCURESTI SA

12276949

303,45

255

48,45

6.

30/01

555

SC ELECTRICA SA

18035710

4.165

3.500

665

7.

30/01

301

SC COMUNICATII LOCALE ABD SA

16808763

1.785

1.500

285

8.

30/01

7999

COMUNICATIONS TECHNOLOGY SA

37.000

37.000

7.524

Intocmit

Verificat

Total

54.558,45

51.755

10.327,45

JURNAL PENTRU CUMPARARI

JURNAL PENTRU VANZARI

Nr

crt

Doc.

Beneficiarul

Total doc.

(inclusiv TVA)

Operatiuni scutite, operatiuni pentru care locul livrarii/prestarii este in strainatate si alte operatiuni cu drept de deducere

Operatiuni scutite, operatiuni pentru care locul livrarii/prestarii este in strainatate si alte operatiuni fara drept de deducere

Operatiuni taxabile

Data

Nr.

Denumirea

Codul de

inreg.

fiscala

-cota 19%-

-cota 9%-

Baza de impozitare

Valoarea TVA

Baza de impozitare

Valoarea TVA

1.

5/01

1

SC LEON SERV COM SRL

17919620

1.071

900

171

2.

7/01

1

SC GIPROM SRL

12614560

2.677,5

2.250

427,5

Intocmit

Verificat

Total

3.748,5

3.150

598,5

REG. COM.J40/1510/2000

COD FISCAL23159642

BALANTA DE VERIFICARE PE LUNA IANUARIE 2008

CONT

SOLD LA 31.12.2007

RULAJE LUNA CURENTA

TOTAL SUME

SOLD LA 31.01.2008

DEBIT

CREDIT

DEBIT

CREDIT

DEBIT

CREDIT

DEBIT

CREDIT

CLASA 1 CONTURI DE CAPITALURI

1012

0

82.000

0

0

0

82.000

0

82.000

1061

0

13.000

0

0

0

13.000

0

13.000

1068

0

17.000

0

0

0

17.000

0

17.000

121

0

0

59.656,28

7.350

59.656,28

7.350

52.306,28

0

CLASA 2 CONTURI DE IMOBILIZARI

2131

16.000

0

0

0

16.000

0

16.000

0

2132

40.500

0

0

0

40.500

0

40.500

0

2133

24.500

0

0

0

24.500

0

24.500

0

214

4.500

0

0

0

4.500

0

4.500

0

2813

0

0

0

408,33

0

408,33

0

408,33

2814

0

0

0

247,92

0

247,92

0

247,92

CLASA 3 CONTURI DE STOCURI SI PRODUCTIE IN CURS DE EXECUTIE

301

3.500

0

42.100

350

45.600

350

45.250

0

302

517

0

4.000

515

4.517

515

4.002

0

3024

100

0

0

0

100

0

100

0

303

50

0

0

0

50

0

50

0

345

0

0

4.200

0

4.200

0

4.200

0

CLASA 4 CONTURI DE TERTI

401

0

11.517

39.000

53.558,5

39.000

65.075,5

0

26.075,5

404

0

3.900

0

0

0

3.900

0

3.900

4111

400

0

3.748,5

5.600

4.148,5

5.600

0

1.451,5

421

0

0

38.400

38.400

38.400

38.400

0

0

4311

0

0

7.488

7.488

7.488

7.488

0

0

4312

0

0

3.648

3.648

3.648

3.648

0

0

4313

0

0

2.112

2.112

2.112

2.112

0

0

4314

0

0

2.496

2.496

2.496

2.496

0

0

4371

0

0

384

384

384

384

0

0

4372

0

0

192

192

192

192

0

0

441

0

3.200

0

0

0

3.200

0.

3.200

4423

0

4.450

0

0

0

4.450

0

4.450

4424

0

0

2.220,97

0

2.220,97

0

2220,97

0

4426

0

0

10.343,47

2.819,47

10.343,47

2.819,47

7.524

0

4427

0

0

598,5

598,5

598,50

598,5

0

0

444

0

0

6.144

6.144

6.144

6.144

0

0

446

0

0

3.600

3.600

3.600

3.600

0

0

447

0

0

192

192

192

192

0

0

461

0

6.300

0

0

0

6.300

0

6.300

472

0

2.200

0

0

0

2.200

0

2.200

CLASA 5 CONTURI DE TREZORERIE

5121

25.000

0

9.100

51.796

34.100

51.796

0

17.696

5124

0

0

0

37.000

0

37.000

0

37.000

5311

28.500

0

25.920

40.644

54.420

40.644

13.776

0

542

0

0

100

100

100

100

0

0

581

0

0

29.420

29.420

29.420

29.420

0

0

CLASA 6 CONTURI DE CHELTUIELI

601

0

0

350

350

350

350

0

0

602

0

0

515

515

515

515

0

0

6022

0

0

584,03

584,03

584,03

584,03

0

0

605

0

0

3.755

3.755

3.755

3.755

0

0

607

0

0

0

0

0

0

0

0

626

0

0

4.000

4.000

4.000

4.000

0

0

627

0

0

220

220

220

220

0

0

635

0

0

192

192

192

192

0

0

641

0

0

38.400

38.400

38.400

38.400

0

0

6451

0

0

7.488

7.488

7.488

7.488

0

0

6452

0

0

384

384

384

384

0

0

6453

0

0

2.112

2.112

2.112

2.112

0

0

665

0

0

1.000

1.000

1.000

1.000

0

0

6811

0

0

656,25

656,25

656,25

656,25

0

0

CLASA 7 CONTURI DE VENITURI

701

0

0

3.150

3.150

3.150

3.150

0

0

711

0

0

4.200

4.200

4.200

4.200

0

0

TOTAL

143.567

143.567

362.070

362.070

505.637

505.637

214.929,25

214.929,25

53

Documents

monografia firmei altex