Pengelolaan Dana Kas Kecil

Jalan Jendral Sudirman Kav. 76-78

Disusun oleh : Dwi Sukesi Aryadi

Laporan Administrasi dana Kas Kecil

31

Kata Pengantar

Puji syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa, atas limpahan karunia , rahmat, taufik, dan hidayahnya. Dalam hal ini, penulis telah melaksanakan kegiatan pembuatan buku sebagai bentuk dari kegiatan melatih kemampuan siswa untuk pelajaran kas kecil.

Buku ini tidak akan terwujud jika tidak ada bantuan dari pihak lain. Tak lupa penulis ucapkan terima kasih kepada orang tua dan kakak yang telah member dorongan dan telah membantu dalam menyelesaikan buku ini.

Penulis menyadari bahwa buku ini belum sepenuhnya sempurna. Untuk itu, penulis mengharapkan ada masukan dan kritikan terhadap buku ini untuk penyempurnaannya. Akhirnya buku ini dapat meyumbangkan sedikit pengetahuan penulis terhadap kalian.

Terima kasih.

Penulis

Daftar Isi

31

Kata pengantar 2

Daftar Isi 3

Transaksi-transaksi kas kecil 4

Bukti-bukti transaksi kas kecil 6

Imperst Fund Method 24

Fluctuation Fund Method 25

Buku kas kecil 27

Perhitungan fisik dana kas kecil 29

Berita acara perhitungan kas kecil 29

Tabel mutasi kas kecil 30

Laporan mutasi kas kecil 31

Penutup 32

Daftar pustaka 33

PT Indofood dalam mengelola keuangannya menyediakan kas kecil untuk menampumg pengeluaran-pengeluaran yang kurang dari Rp2.000.000,00. Transaksi dalam bulan Juni 2013, sebagai berikut.

3 Juni 2013 Kas bank diisi sebesar Rp2.000.000,00

4 Juni 2013 Dibeli perlengkapan Rp300.000,00

31

5 Juni 2013 Dibayar melalui kas kecil :

- Materai Rp 100.000,00

- Kopi Rp 60.000,00

- Teh Rp 20.000,00

- Gula Rp 50.000,00

7 Juni 2013 Dibayar melalui kas kecil :

- Biaya keamanan kantor Rp 450.000,00

- Biaya kebersihan kantor Rp 300.000,00

- Dibeli lampu 40 watt 10 buah @Rp45.000,00 Rp 450.000,00

- Biaya perbaikan printer Rp 150.000,00

10 Juni 2013 Dana kas kecil diisi kembali

11 Juni 2013 Dibayar melalui dana kas kecil :

- Biaya pembelian bensin untuk dinas keluar kota Rp 400.000,00

- Biaya pembayaran TOL Rp 115.000,00

- Biaya perbaikan kendaraan dinas Rp 400.000,00


- Biaya pembelian kertas A4 1 dus Rp 300.000,00

- Biaya pembelian tinta printer Rp 275.000,00

- Biaya angkut pembelian Rp 50.000,00

- Biaya telepon, listrik, dan air Rp 300.000,00


Dibayar upah karyawan magang Rp 500.000,00


- Biaya langganan koran Rp 70.000,00

31

- Biaya konsumsi rapat dan pertemuan Rp 445.000,00

- Biaya pemeliharaan peralatan Rp 125.000,00

- Biaya pemeliharaan taman kantor Rp 175.000,00

- Dibeli ATK Rp 300.000,00


- Dibeli mouse 2 buah @Rp35.000,00 Rp 70.000,00

- Dibeli pengharum ruangan Rp 75.000,00



- Biaya pembuatan kartu nama untuk manajer

Perusahaan (keuangan, akunting, sekertariat,

penjualan) @Rp35.000,00 Rp 140.000,00

- Biaya kebersihan kantor Rp 175.000,00

- Dibeli sabun cuci tangan Rp 30.000,00

24 Juni 2013 Pembelian air gallon sebanyak 4 galon Rp 55.000,00

25 Juni 2013 Dibayar langganan internet bulan Juni Rp1.000.000,00

27 Juni 2013 Dibayar upah karyawan magang Rp500.000,00


Bukti-Bukti

PT INDOFOOOD FRITOLAY MAKMURJalan Jendral Sudirman Kav. 76-78

BUKTI PENERIMAAN KAS

31

No BKkM: 001/BKkM/06/13Sudah diterima dari : Pemegang kas kecil Uang sebanyak : Rp2.000.000,00 Untuk pembayaran : Pengisian kas kecil Jakarta, 3 Juni 2013 Yang menyerahkan, Menerima,Terbilang : Dua juta rupiah (Davin) (Sukesi)

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMURJalan Jendral Sudirman Kav. 76-78

BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 001/BKkK/06/13Dibayar kepada : Toko Davinese Uang sebanyak : Rp300.000,00 Untuk pembayaran : Pembelian perlengkapan Jakarta, 4 Juni 2013 Petugas kas kecilTerbilang : Tiga ratus ribu rupiah (Sukesi)


BUKTI PENGELUARAN KAS

No BKkK: 002/BKkK/06/13

31

Dibayar kepada : Toko RoyKim Uang sebanyak : Rp100.000,00 Untuk pembayaran : Pembelian materai Jakarta, 5 Juni 2013

Petugas kas kecil

Terbilang : Seratus ribu rupiah

(Sukesi)


BUKTI PENGELUARAN KAS No BKkK: 003/BKkK/06/13Dibayar kepada : Toko Kyu-Kyu Uang sebanyak : Rp130.000,00 Untuk pembayaran : Pembelian kopi, teh, dan gula Jakarta, 5 Juni 2013 Petugas kas kecilTerbilang : Seratus tiga puluh ribu rupiah (Sukesi)



31

No BKkK: 004/BKkK/06/13Dibayar kepada : Petugas keamanan Uang sebanyak : Rp450.000,00 Untuk pembayaran : Biaya keamanan kantor Jakarta, 7 Juni 2013

Petugas kas kecil

Terbilang : Empat ratus lima puluh ribu rupiah

(Sukesi)



No BKkK: 005/BKkK/06/13Dibayar kepada : Petugas kebersihan Uang sebanyak : Rp300.000,00 Untuk pembayaran : Biaya kebersihan kantor Jakarta, 7 Juni 2013

Petugas kas kecil

Terbilang : Tiga ratus ribu rupiah

(Sukesi)




Dibayar kepada : Toko Terang Benderang

Uang sebanyak : Rp450.000,00

Untuk pembayaran : Pembelian lampu 40 watt 10 buah

31

@Rp45.000,00

Jakarta, 7 Juni 2013

Petugas kas kecil

Terbilang : Empat ratus lima puluh ribu rupiah

(Sukesi)




Dibayar kepada : Fishy Jaya Service


Untuk pembayaran : Biaya perbaikan printer


Petugas kas kecil

Terbilang : Seratus lima puluh ribu rupiah

(Sukesi)

PT INDOFOODFRITOLAY MAKMURJalan Jendral Sudirman Kav. 76-78

PENGISIAN KEMBALI No. PKKK : 001 KAS KECIL (PKKK) Tanggal : 10 Juni 2013

Tanggal No BKkK KeteranganNo

Akun Jumlah 4 Juni 2013 001/BKkK/06/13 Pembelian perlengkapan Rp 300.000,00

31

5 Juni 2013 002/BKkK/06/13 Pembelian materai Rp 100.000,00 5 Juni 2013 003/BKkK/06/13 Pembelian teh, kopi, dan gula Rp 130.000,00 7 Juni 2013 004/BKkK/06/13 Biaya keamanan kantor Rp 450.000,00 7 Juni 2013 005/BKkK/06/14 Biaya kebersihan kantor Rp 300.000,00 7 Juni 2013 006/BKkK/06/15 Pembelian lampu 40 watt Rp 450.000,00 7 Juni 2013 007/BKkK/06/16 Biaya perbaikan printer Rp 150.000,00 Jumlah bukti pengeluaran kas kecil Rp 1.880.000,00 Jumlah sisa uang tunai Rp 120.000,00 Jumlah Permintaan Pengisian Kembali Kas Kecil (PPKKK) Rp 1.880.000,00 Jumlah dana kas kecil Rp 2.000.000,00 Diminta oleh, Disetujui oleh, (Sukesi) (Elven)



No BKkK: 008/BKkK/06/13Dibayar kepada : Pertamina Uang sebanyak : Rp400.000,00

31

Untuk pembayaran : Pembelian bensin untuk dinas keluar kota Jakarta, 11 Juni 2013

Petugas kas kecil

Terbilang : Empat ratus ribu rupiah

(Sukesi)



No BKkK: 009/BKkK/06/13Dibayar kepada : Kasir TOL Uang sebanyak : Rp115.000,00 Untuk pembayaran : Biaya pembayaran TOL Jakarta, 11 Juni 2013

Petugas kas kecil

Terbilang : Seratus lima belas ribu rupiah

(Sukesi)



No BKkK: 010/BKkK/06/13Dibayar kepada : Recar Service Uang sebanyak : Rp400.000,00 Untuk pembayaran : Biaya perbaikan kendaraan dinas

31


Petugas kas kecil

Terbilang : Empat ratus ribu rupiah

(Sukesi)




Dibayar kepada : Toko Serba Ada

Uang sebanyak : Rp575.000,00 Untuk pembayaran : Biaya pembelian kertas HVS A4 1 dus dan tinta printer


Petugas kas kecil

Terbilang : Lima ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

(Sukesi)




Dibayar kepada : Petugas angkut pembelian


31

Untuk pembayaran : Biaya angkut pembelian


Petugas kas kecil

Terbilang : Lima puluh ribu rupiah

(Sukesi)




Dibayar kepada : Telkom, PAM, dan PLN


Untuk pembayaran : Biaya telepon, listrik, dan air


Petugas kas kecil


(Sukesi)


PENGISIAN KEMBALI No. PKKK : 002 KAS KECIL (PKKK) Tanggal : 14 Juni 2013

31


Akun Jumlah 11 Juni 2013 008/BKkK/06/13 Pembelian bensin Rp 400.000,00 11 Juni 2013 009/BKkK/06/14 Biaya pembayaran TOL Rp 115.000,00 11 Juni 2013 010/BKkK/06/15 Biaya perbaikan kendaraan Rp 400.000,00 13 Juni 2013 011/BKkK/06/16 Pembelian kertas HVS dan tinta Rp 575.000,00 13 Juni 2013 012/BKkK/06/17 Biaya angkut pembelian Rp 50.000,00 13 Juni 2013 013/BKkK/06/18 Biaya TAL Rp 300.000,00 Jumlah bukti pengeluaran kas kecil Rp 1.840.000,00 Jumlah sisa uang tunai Rp 160.000,00 Jumlah Permintaan Pengisian Kembali Kas Kecil (PPKKK) Rp 1.840.000,00 Jumlah dana kas kecil Rp 2.000.000,00

Diminta

oleh, Disetujui oleh, (Sukesi) (Elven)



No BKkK: 014/BKkK/06/13Dibayar kepada : Karyawan magang Uang sebanyak : Rp500.000,00

31

Untuk pembayaran : Biaya upah karyawan magang Jakarta, 14 Juni 2013

Petugas kas kecil

Terbilang : Lima ratus ribu rupiah

(Sukesi)




Dibayar kepada : Agen koran


Untuk pembayaran : Biaya langganan koran


Petugas kas kecil

Terbilang : Tujuh puluh ribu rupiah

(Sukesi)



No BKkK: 016/BKkK/06/13Dibayar kepada : Toko Aneka Kue Uang sebanyak : Rp445.000,00

31

Untuk pembayaran : Biaya konsumsi rapat dan pertemuan Jakarta, 17 Juni 2013

Petugas kas kecil

Terbilang : Empat ratus empat puluh lima ribu rupiah

(Sukesi)




Dibayar kepada : Stationeries Store


Untuk pembayaran : Biaya pemeliharaan peralatan


Petugas kas kecil

Terbilang : Seratus dua puluh lima ribu rupiah

(Sukesi)



No BKkK: 018/BKkK/06/13Dibayar kepada : Petugas pemeliharaan taman kantor Uang sebanyak : Rp175.000,00

31

Untuk pembayaran : Biaya pemeliharaan taman kantor Jakarta, 17 Juni 2013

Petugas kas kecil

Terbilang : Seratus tujuh puluh lima ribu rupiah

(Sukesi)




Dibayar kepada : Toko Serba Ada


Untuk pembayaran : Pembelian ATK


Petugas kas kecil


(Sukesi)



No BKkK: 020/BKkK/06/13Dibayar kepada : Toko Elektronikku Uang sebanyak : Rp70.000,00

31

Untuk pembayaran : Pembelian mouse 2 buah @Rp35.000,00 Jakarta, 19 Juni 2013

Petugas kas kecil

Terbilang : Tujuh puluh ribu rupiah

(Sukesi)




Dibayar kepada : Toko RoyKim


Untuk pembayaran : Pembelian pengharum ruangan


Petugas kas kecil

Terbilang : Tujuh puluh lima ribu rupiah

(Sukesi)


PENGISIAN KEMBALI No. KPPP : 003 KAS KECIL (PKKK) Tanggal : 20 Juni 2013


Akun Jumlah

31

14 Juni 2013016/BKkK/06/13 Biaya upah karyawan magang Rp 500.000,00

17 Juni 2013017/BKkK/06/13 Biaya langganan koran Rp 70.000,00

17 Juni 2013018/BKkK/06/13 Biaya konsumsi rapat dan pertemuan Rp 445.000,00

17 Juni 2013019/BKkK/06/13 Biaya pemeliharaan peralatan Rp 125.000,00

17 Juni 2013020/BKkK/06/13 Biaya pemeliharaan taman kantor Rp 175.000,00

17 Juni 2013021/BKkK/06/13 Pembelian ATK Rp 300.000,00

19 Juni 2013022/BKkK/06/13 Pembelian mouse Rp 70.000,00

19 Juni 2013023/BKkK/06/13 Pembelian pengharum ruangan Rp 75.000,00

Jumlah bukti pengeluaran kas kecil Rp 1.760.000,00 Jumlah sisa uang tunai Rp 240.000,00 Jumlah Permintaan Pengisian Kembali Kas Kecil (PPKKK) Rp 1.760.000,00 Jumlah dana kas kecil Rp 2.000.000,00

Diminta




31


Dibayar kepada : Toko Dracmena

Uang sebanyak : Rp140.000,00 Untuk pembayaran : Pembuatan kartu nama untuk 4 manajer perusahaan @Rp35.000,00


Petugas kas kecil

Terbilang : Seratus empat puluh ribu rupiah

(Sukesi)




Dibayar kepada : Petugas kebersihan


Untuk pembayaran : Biaya kebersihan kantor


Petugas kas kecil

Terbilang : Seratus tujuh puluh lima ribu rupiah

(Sukesi)



31

No BKkK: 024/BKkK/06/13Dibayar kepada : Toko Bintang Uang sebanyak : Rp30.000,00 Untuk pembayaran : Pembelian sabun cuci tangan Jakarta, 21 Juni 2013

Petugas kas kecil

Terbilang : Tiga puluh ribu rupiah

(Sukesi)



No BKkK: 025/BKkK/06/13Dibayar kepada : Adesqua Uang sebanyak : Rp55.000,00 Untuk pembayaran : Pembelian air galon sebanyak 4 galon Jakarta, 24 Juni 2013

Petugas kas kecil

Terbilang : Lima puluh lima ribu rupiah

(Sukesi)



31


Dibayar kepada : Telkom


Untuk pembayaran : Biaya langganan internet bulan Juni


Petugas kas kecil

Terbilang : Satu juta rupiah

(Sukesi)




Dibayar kepada : Karyawan magang


Untuk pembayaran : Biaya upah karyawan magang


Petugas kas kecil

Terbilang : Lima ratus ribu rupiah

(Sukesi)


PENGISIAN KEMBALI No. KPPP : 004

31

KAS KECIL (PKKK) Tanggal : 28 Juni 2013


Akun Jumlah

21 Juni 2013024/BKkK/06/13 Pembuatan kartu nama Rp 140.000,00

21 Juni 2013025/BKkK/06/13 Biaya kebersihan kantor Rp 175.000,00

21 Juni 2013026/BKkK/06/13 Pembelian sabun cuci tangan Rp 30.000,00

24 Juni 2013027/BKkK/06/13 Pembelian air galon Rp 55.000,00

25 Juni 2013028/BKkK/06/13 Biaya langganan internet bulan Juni Rp 1.000.000,00

27 Juni 2013029/BKkK/06/13 Biaya upah karyawan magang Rp 500.000,00

Jumlah bukti pengeluaran kas kecil Rp 1.900.000,00 Jumlah sisa uang tunai Rp 100.000,00 Jumlah Permintaan Pengisian Kembali Kas Kecil (PPKKK) Rp 1.900.000,00 Jumlah dana kas kecil Rp 2.000.000,00

Diminta


Imprest Fund Method (Metode Dana Tetap)

31

Tanggal

Keterangan Ref Debet Kredit

Juni 3 Kas kecil Rp 2.000.000,00 2013 Kas Rp 2.000.000,00

4 Tidak Dijurnal 5 Tidak Dijurnal 7 Tidak Dijurnal 10 Perlengkapan Rp 300.000,00 Materai Rp 100.000,00 Kopi Rp 60.000,00 The Rp 20.000,00 Gula Rp 50.000,00 Biaya Keamanan Kantor Rp 450.000,00 Biaya Kebersihan Kantor Rp 300.000,00 Pembelian Lampu Rp 450.000,00 Biaya Perbaikan Printer Rp 150.000,00 Kas Rp 1.880.000,00 11 Tidak Dijurnal 13 Tidak Dijurnal

14Pembelian Bensin untuk mobil dinas Rp 400.000,00

Pembayaran Tol Rp 115.000,00

Biaya Perbaikan Kendaraan Dinas Rp 400.000,00

Pembelian Kertas A4 1 dus Rp 300.000,00 Pembelian Tinta Printer Rp 275.000,00 Biaya Angkut Pembelian Rp 50.000,00 Biaya Telepon, Air, Listrik Rp 300.000,00 Kas Rp 1.840.000,00

14 Tidak Dijurnal

17 Tidak Dijurnal 19 Tidak Dijurnal 20 Upah Karyawan Magang Rp 500.000,00 Biaya Langganan Koran Rp 70.000,00 Biaya Konsumsi rapat Rp 445.000,00 Biaya Pemeliharaan peralatan Rp 125.000,00

Biaya pemeliharaan taman kantor Rp 175.000,00

Pembelian ATK Rp 300.000,00

Pembelian 2buah mouse @Rp.35.000 Rp 70.000,00

31

Pembelian pengharum ruangan Rp 75.000,00

Kas Rp 1.760.000,00 21 Tidak Dijurnal 24 Tidak Dijurnal 25 Tidak Dijurnal 27 Tidak Dijurnal 28 Biaya pembuatan kartu nama Rp 140.000,00 Biaya Kebersihan Kantor Rp 175.000,00 Pembelian sabun cuci tangan Rp 30.000,00

Pembelian air galon 4 buah gallon Rp 55.000,00

Pembayaran langganan internet Rp 1.000.000,00

Upah Karyawan Magang Rp 500.000,00 Kas Rp 1,900,000.00

Fluctuation Fund Method (Metode Dana Tidak Tetap)

Tanggal Keterangan Ref Debet KreditJuni 3 Kas keci Rp 2.000.000,00 2013 Kas Rp 2.000.000,00

4 Dibeli perlengkapan Rp 300.000,00 Kas kecil Rp 300.000,00 5 Dibeli materai Rp 100.000,00 Dibeli kopi Rp 60.000,00 Dibeli teh Rp 20.000,00 Dibeli gula Rp 50.000,00 Kas kecil Rp 230.000,00 7 Biaya keamanan kantor Rp 450.000,00 Biaya kebersihan kantor Rp 300.000,00 Dibeli lampu 40 watt Rp 450.000,00 Biaya perbaikan printer Rp 150.000,00 Kas kecil Rp 1.350.000,00 10 Kas keci Rp 3.880.000,00 Kas Rp 3.880.000,00 11 Biaya pembelian bensin Rp 400.000,00

31

Biaya pembayaran TOL Rp 115.000,00 Biaya perbaikan kendaraan dinas Rp 400.000,00 Kas kecil Rp 915.000,00 13 Biaya pembelian kertas A4 1 dus Rp 300.000,00 Biaya pembelian tinta printer Rp 275.000,00 Biaya angkut pembelian Rp 50.000,00 Biaya TAL Rp 300.000,00 Kas kecil Rp 925.000,00 14 Kas keci Rp 1.840.000,00 Kas Rp 1.840.000,00 Dibayar upah karyawan magang Rp 500.000,00 Kas kecil Rp 500.000,00 17 Biaya langganan koran Rp 70.000,00

Biaya konsumsi rapat dan pertemuan Rp 445.000,00

Biaya pemeliharaan peralatan Rp 125.000,00

Biaya pemeliharaan taman kantor Rp 175.000,00

Dibeli ATK Rp 300.000,00 Kas kecil Rp 1.115.000,00 19 Dibeli mouse 2 buah Rp 70.000,00 Dibeli pengharum ruangan Rp 75.000,00 Kas kecil Rp 145.000,00 20 Kas kecil Rp 1.760.000,00 Kas Rp 1.760.000,00 21 Biaya pembuatan kartu nama Rp 140.000,00 Biaya kebersihan kantor Rp 175.000,00 Dibeli sabun cuci tangan Rp 30.000,00 Kas kecil Rp 345.000,00 24 Dibeli air galon sebanyak 4 galon Rp 55.000,00 Kas kecil Rp 55.000,00

25Dibayar langganan internet bulan Juni Rp 1.000.000,00

Kas kecil Rp 1.000.000,00 27 Dibayar upah karyawan magang Rp 500.000,00 Rp 500.000,00 28 Kas kecil Rp 1.900.000,00 Kas Rp 1.900.000,00

31

Buku Kas Kecil (Dalam ribuan)

Tanggal Nomor Bukti

Keterangan Penerimaan PengeluaranRekening yang Didebet

Perlengkapan Serba-serbiKantor Rekening Jumlah

Juni 3 Pembentukan dana Rp 2.000,00 2013 4 Perlengkapan kantor Rp 300,00 Rp 300,00

5 Materai Rp 100,00 Biaya rupa-rupa Rp 100,00 Kopi Rp 60,00 Biaya rupa-rupa Rp 60,00 The Rp 20,00 Biaya rupa-rupa Rp 20,00 Gula Rp 50,00 Biaya rupa-rupa Rp 50,00 7 Biaya keamanan kantor Rp 450,00 Biaya keamanan kantor Rp 450,00 Biaya kebersihan kantor Rp 300,00 Biaya kebersihan kantor Rp 300,00 Lampu Rp 450,00 Biaya rupa-rupa Rp 450,00 Biaya perbaikan printer Rp 150,00 Perbaikan printer Rp 150,00 10 Pengisian kembali Rp 1.880,00 11 Bensin Rp 400,00 Biaya rupa-rupa Rp 400,00 Biaya TOL Rp 115,00 Biaya rupa-rupa Rp 115,00 B. perbaikan kendaraan Rp 400,00 Perbaikan kendaraan Rp 400,00 13 Kertas A4 Rp 300,00 Rp 300,00 Tinta printer Rp 275,00 Rp 275,00 B. angkut pemebelian Rp 50,00 Biaya rupa-rupa Rp 50,00 Biaya TAL Rp 300,00 Beban TAL Rp 300,00 14 Pengisian kembali Rp 1.840,00 Upah karyawan magang Rp 500,00 Beban gaji dan upah Rp 500,00 17 Langganan koran Rp 70,00 Biaya rupa-rupa Rp 70,00 Kons. rapat & pertemuan Rp 445,00 B. Kons. rapat & pertemuan Rp 445,00 Pemeliharaan peralatan Rp 125,00 Pemeliharaan peral. Rp 125,00 Pemeliharaan tmn kntr Rp 175,00 Pemeliharaan tmn kntr Rp 175,00 ATK Rp 300,00 Rp 300,00 19 Mouse Rp 70,00 Peralatan kantor Rp 70,00

31

Pengharum ruangan Rp 75,00 Biaya rupa-rupa Rp 75,00 20 Pengisian kembali Rp 1.760,00 21 Pembuatan kartu nama Rp 140,00 Biaya rupa-rupa Rp 140,00 Biaya kebersihan kantor Rp 175,00 Biaya kebersihan kantor Rp 175,00 Sabun cuci tangan Rp 30,00 Biaya rupa-rupa Rp 30,00 24 Air galon Rp 55,00 Biaya rupa-rupa Rp 55,00 25 Langg. internet bln Juni Rp 1.000,00 Biaya rupa-rupa Rp 1.000,00 27 Upah karyawan magang Rp 500,00 Beban gaji dan upah Rp 500,00 28 Pengisian kembali Rp 1.900,00

TOTAL Rp 9.380,00 Rp 7.380,00 Rp 1.175,00 Rp 6.205,00

31

Perhitungan Fisik Dana Kas Kecil

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMURPerhitungan Fisik Dana Kas Kecil

Per 30 Juni 2013

Saldo kas kecil awal periode Rp 2.000.000,00 Ditambah pengisian dana kas kecil Rp 7.380.000,00 Rp 9.380.000,00 Dikurangi jumlah pengeluaran dana kas kecil (Rp 7.380.000,00)

Saldo kas kecil akhir periode Rp 2.000.000,00 Berita Acara Perhitungan Fisik Kas Kecil

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMURJalan Jendral Sudirman Kav 76-78

30 Juni 20131. Menurut catatan Saldo per 1 Juni 2013 Rp 2.000.000,00 Pengisian dana kas kecil Rp 7.380.000,00 + Rp 9.380.000,00 Pengeluaran kas kecil salama bulan Juni Rp 7.380.000,00 _

Rp 2.000.000,00 2. Perhitungan fisik kas kecil 2.1 Uang kertas 9 lembar @ Rp100.000,00 Rp 900.000,00 9 lembar @ Rp50.000,00 Rp 450.000,00 9 lembar @ Rp20.000,00 Rp 180.000,00 17 lembar @ Rp10.000,00 Rp 170.000,00 20 lembar @ Rp5.000,00 Rp 100.000,00 72 lembar @ Rp2.000,00 Rp 144.000,00 55 lembar @ Rp1.000,00 Rp 56.000,00 Jumlah saldo fisik kas kecil 30 Juni 2013 Rp 2.000.000,00

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMURMutasi Kas Kecil

31

Bulan Juni 2013Tgl Keterangan Nomor Bukti Mutasi Saldo

Debet KreditJuni 3 Pembentukan kas kecil 001/BKkM/

06/13 Rp 2.000.000,00 Rp 2.000.000,00

2013 4 Pengeluaran kas kecil 001/BKkK/06/13 Rp 300.000,00 Rp 1.700.000,00 5 Pengeluaran kas kecil 002/BKkK/06/13 Rp 100.000,00 Rp 1.600.000,00 Pengeluaran kas kecil 003/BKkK/06/13 Rp 60.000,00 Rp 1.540.000,00 Pengeluaran kas kecil 003/BKkK/06/13 Rp 20.000,00 Rp 1.520.000,00 Pengeluaran kas kecil 003/BKkK/06/13 Rp 50.000,00 Rp 1.470.000,00 7 Pengeluaran kas kecil 004/BKkK/06/13 Rp 450.000,00 Rp 1.020.000,00 Pengeluaran kas kecil 005/BKkK/06/13 Rp 300.000,00 Rp 720.000,00 Pengeluaran kas kecil 006/BKkK/06/13 Rp 450.000,00 Rp 270.000,00 Pengeluaran kas kecil 007/BKkK/06/13 Rp 150.000,00 Rp 120.000,00 10 Pengisian kembali kas kecil Rp 1.880.000,00 Rp 2.000.000,00 11 Pengeluaran kas kecil 008/BKkK/06/13 Rp 400.000,00 Rp 1.600.000,00 Pengeluaran kas kecil 009/BKkK/06/13 Rp 115.000,00 Rp 1.485.000,00 Pengeluaran kas kecil 010/BKkK/06/13 Rp 400.000,00 Rp 1.085.000,00 13 Pengeluaran kas kecil 011/BKkK/06/13 Rp 300.000,00 Rp 785.000,00 Pengeluaran kas kecil 011/BKkK/06/13 Rp 275.000,00 Rp 510.000,00 Pengeluaran kas kecil 012/BKkK/06/13 Rp 50.000,00 Rp 460.000,00 Pengeluaran kas kecil 013/BKkK/06/13 Rp 300.000,00 Rp 160.000,00 14 Pengisian kembali kas kecil Rp 1.840.000,00 Rp 2.000.000,00 Pengeluaran kas kecil 014/BKkK/06/13 Rp 500.000,00 Rp 1.500.000,00 17 Pengeluaran kas kecil 015/BKkK/06/13 Rp 70.000,00 Rp 1.430.000,00 Pengeluaran kas kecil 016/BKkK/06/13 Rp 445.000,00 Rp 985.000,00 Pengeluaran kas kecil 017/BKkK/06/13 Rp 125.000,00 Rp 860.000,00 Pengeluaran kas kecil 018/BKkK/06/13 Rp 175.000,00 Rp 685.000,00 Pengeluaran kas kecil 019/BKkK/06/13 Rp 300.000,00 Rp 385.000,00 19 Pengeluaran kas kecil 020/BKkK/06/13 Rp 70.000,00 Rp 315.000,00 Pengeluaran kas kecil 021/BKkK/06/13 Rp 75.000,00 Rp 240.000,00 20 Pengisian kembali kas kecil Rp 1.760.000,00 Rp 2.000.000,00 21 Pengeluaran kas kecil 022/BKkK/06/13 Rp 140.000,00 Rp 1.860.000,00 Pengeluaran kas kecil 023/BKkK/06/13 Rp 175.000,00 Rp 1.685.000,00 Pengeluaran kas kecil 024/BKkK/06/13 Rp 30.000,00 Rp 1.655.000,00 24 Pengeluaran kas kecil 025/BKkK/06/13 Rp 55.000,00 Rp 1.600.000,00 25 Pengeluaran kas kecil 026/BKkK/06/13 Rp 1.000.000,00 Rp 600.000,00 27 Pengeluaran kas kecil 027/BKkK/06/13 Rp 500.000,00 Rp 100.000,00 28 Pengisian kembali kas kecil Rp 1.900.000,00 Rp 2.000.000,00

PT INDOFOOD FRITOLAY MAKMURLaporan Mutasi Kas Kecil

Bulan Juni 2013 1. Saldo awal pembentukan kas kecil Rp 2.000.000,00 2. Pengisian kembali dana kas kecil - PKKK No. 001 Rp 1.880.000,00 - PKKK No. 002 Rp 1.840.000,00 - PKKK No. 003 Rp 1.760.000,00 - PKKK No. 004 Rp 1.900.000,00 Jumlah kas tersedia selama bulan Juni 2013 Rp 9.380.000,00 3. Pengeluaran kas kecil bulan Juni 2013 Bukti pengeluaran kas kecil : - 001/BKkK/06/13 Rp 300.000,00 - 002/BKkK/06/13 Rp 100.000,00 - 003/BKkK/06/13 Rp 60.000,00 - 003/BKkK/06/13 Rp 20.000,00 - 003/BKkK/06/13 Rp 50.000,00 - 004/BKkK/06/13 Rp 450.000,00 - 005/BKkK/06/13 Rp 300.000,00 - 006/BKkK/06/13 Rp 450.000,00 - 007/BKkK/06/13 Rp 150.000,00 - 008/BKkK/06/13 Rp 400.000,00 - 009/BKkK/06/13 Rp 115.000,00 - 010/BKkK/06/13 Rp 400.000,00 - 011/BKkK/06/13 Rp 300.000,00 - 011/BKkK/06/13 Rp 275.000,00 - 012/BKkK/06/13 Rp 50.000,00 - 013/BKkK/06/13 Rp 300.000,00 - 014/BKkK/06/13 Rp 500.000,00 - 015/BKkK/06/13 Rp 70.000,00 - 016/BKkK/06/13 Rp 445.000,00 - 017/BKkK/06/13 Rp 125.000,00 - 018/BKkK/06/13 Rp 175.000,00 - 019/BKkK/06/13 Rp 300.000,00 - 020/BKkK/06/13 Rp 70.000,00 - 021/BKkK/06/13 Rp 75.000,00 - 022/BKkK/06/13 Rp 140.000,00 - 023/BKkK/06/13 Rp 175.000,00 - 024/BKkK/06/13 Rp 30.000,00 - 025/BKkK/06/13 Rp 55.000,00 - 026/BKkK/06/13 Rp 1.000.000,00 - 027/BKkK/06/13 Rp 500.000,00 Rp 7.380.000,00 Jumlah pengeluaran kas bulan ini Rp 7.380.000,00 _ 4. Sisa dana kas kecil tanggal 28 Juni 2013 Rp 2.000.000,00

31

31

Penutup

Demikianlah hasil kerja keras penulis dalam membuat buku ini. Semua pengetahuan yang tertuang di buku ini semoga dapat bermanfaat khususnya untuk penulis dan juga umumnya untuk menambah pengetahuan para pembaca. Penulis juga mengaharapkan kritik dan saran apabila penulis melakukan kesalahan.

Terima kasih.

Penulis

dwiDwi Sukesi Aryadi

31

Daftar Pustaka

Harti, Dwi. 2011. Akuntansi 2A. Jakarta: Penerbit Erlangga

Harti, Dwi. 2009. Akuntansi 2A. Jakarta: Penerbit Erlangga

Aryadi, Dwi Sukesi. 2013.

Internet :

http://www.searchmobileonline.com/simages?q=uang+rupiah+indonesia&act+0&cat=IMAGES#PhotoSwipe1385373370936 [Pada 26 Oktober 2013 pukul 13.30]

http://www.searchmobileonline.com/simages?q=uang+rupiah+indonesia&act+0&cat=IMAGES#PhotoSwipe1385373370936



Documents

Pengelolaan Dana Kas Kecil