pentru contractul - servicii ,, Servicii de audit’’ n cadrul „Proiect integrat privind elaborarea ... Separarea exerciţiului financiar – Perioada de implementare

1

Proiect co-finanat prin Fondul European de Dezvoltare Regional

Proiect integrat privind elaborarea planurilor de management pentru 3 arii protejate

din Regiunea 7 Centru cod SMIS CSNR 36386

Nr. nreg. 786 /07.05.2012

Aprobat,

PREEDINTE

Kinga Muncu Nagy

DOCUMENTAIE DE ATRIBUIRE

pentru contractul

de servicii ,, Servicii de audit n cadrul Proiect integrat privind elaborarea

planurilor de management pentru 3 arii protejate din Regiunea 7 Centru cod

SMIS CSNR 36386

Conine:

Fia de date

Caietul de sarcini

Formulare

Contract

Alba Iulia, str. Tulnicului, nr. 7, bloc C2A, ap. 9

Telefon: 0758248119; Fax: 0358815630

Email: biounivers2012@gmail.com

www.asociatiabiounivers.wordpress.com

mailto:biounivers2009@gmail.commailto:biounivers2009@gmail.commailto:biounivers2009@gmail.commailto:biounivers2009@gmail.commailto:biounivers2009@gmail.commailto:biounivers2009@gmail.commailto:biounivers2009@gmail.comhttp://www.asociatiabiounivers.wordpress.com/http://www.asociatiabiounivers.wordpress.com/http://www.asociatiabiounivers.wordpress.com/http://www.asociatiabiounivers.wordpress.com/http://www.asociatiabiounivers.wordpress.com/http://www.asociatiabiounivers.wordpress.com/http://www.asociatiabiounivers.wordpress.com/

2

Fia de date

1. Autoritatea contractant: Asociaia Biounivers

2. Tipul achiziiei: servicii

3. Coduri CPV: 79210000-9

4. Procedura aplicat: achiziie direct

5. Obiectul achiziiei: Servicii de audit

6. Valoarea estimat a achiziiei: 60.000 lei (fr TVA)

7. Durata contractului: 27 luni

8. Termen limit de depunere a ofertelor (data i ora): 14.05.2012, ora 10,00

Orice ofert primit dup termenul limit de depunere a ofertelor stabilit n documentaia de

atribuire sau la o alt adres dect cea indicat mai jos nu va fi evaluat de achizitor.

9. Adresa unde se primesc ofertele: sediul achizitorului din Alba Iulia, Str. Tulnicului nr. 7

bl. C2 . sc. A. ap. 9 sau email: biounivers2012@gmail.com

10. Data deschiderii ofertelor: 14.05.2012, ora 11,00

11. Documentaia de atribuire se poate procura de la sediul achizitorului din Alba Iulia,

Str. Tulnicului nr. 7, bl. C2, sc. A, ap. 9 ntre orele 09,00 i 16,00 prin email la adresa

biounivers2012@gmail.com sau de pe www.asociatiabiounivers.wordpress.com i

www.posmediu.ro

12. Contestaii: Se depun la sediul achizitorului din Alba Iulia, Str. Tulnicului nr. 7, bl. C2,

sc. A, ap. 9 cod potal 510066, judeul Alba, ara Romnia.

13. Persoana de contact: Lucian Lup, Manager de proiect tel. 0758248119

Denumirea instanei competente:

Curtea de Apel Alba Iulia

Adres: Str. I.C. Brtianu nr. 1, jude Alba

Localitate: Alba Iulia, tara: Romnia

Telefon: 0258/810289 ; 0258/ 810293

Fax: 0258/810286

Prezentul caiet de sarcini face parte integrant din documentaia de atribuire a contractului de

servicii: ,, Servicii de audit.

Caietul de sarcini conine descrierea principalelor activiti care fac obiectul contractului de

servicii, precum i indicaii privind regulile de baz care trebuie respectate astfel nct

potenialii ofertani s elaboreze propunerea tehnic corespunztor cu necesitile

achizitorului.

Caiet de sarcini

mailto:biounivers2009@gmail.commailto:biounivers2009@gmail.commailto:biounivers2009@gmail.commailto:biounivers2009@gmail.commailto:biounivers2009@gmail.commailto:biounivers2012@gmail.commailto:biounivers2012@gmail.commailto:biounivers2012@gmail.commailto:biounivers2012@gmail.commailto:biounivers2012@gmail.commailto:biounivers2012@gmail.commailto:biounivers2012@gmail.comhttp://www.asociatiabiounivers.wordpress.com/http://www.asociatiabiounivers.wordpress.com/http://www.asociatiabiounivers.wordpress.com/http://www.asociatiabiounivers.wordpress.com/http://www.asociatiabiounivers.wordpress.com/http://www.asociatiabiounivers.wordpress.com/http://www.asociatiabiounivers.wordpress.com/http://www.asociatiabiounivers.wordpress.com/http://www.posmediu.ro/http://www.posmediu.ro/http://www.posmediu.ro/http://www.posmediu.ro/http://www.posmediu.ro/http://www.posmediu.ro/http://www.posmediu.ro/

3

Contract de servicii: ,, Servicii de audit

Denumirea activitilor: Activitatea va presupune realizarea auditului Proiectului ,,Proiect

integrat privind elaborarea planurilor de management pentru 3 arii protejate din Regiunea 7

Centru. Se vor realiza 3 rapoarte de audit intermediare i un raport de audit final, la sfritul

perioadei de implementare a Proiectului.

Sursa de finanare: ,,Proiect integrat privind elaborarea planurilor de management pentru 3

arii protejate din Regiunea 7 Centru SMIS-CSNR 36386 este co-finanat din Fondul

European de Dezvoltare Regional, n cadrul Programului Operaional Sectorial

Mediu i de Guvernul Romniei.

1. Obiectul contractului este achiziionarea urmtoarelor servicii:

Activitate

cod: A 10

Indicator Valoare estimat

(lei fr TVA)

Livrabile

Raport de

audit

intermediar

3 3 x 15.000 lei 3 Rapoarte de audit intermediare

Raport de

audit final

1 15.000 lei 1 Raport de audit final

Graficul de predare a livrabilelor contractului:

Etapa 1 pn la data de 31.01.2013

- 1 Raport de audit intermediar

Etapa 2 pn la data de 31.01.2014

- 1 Raport de audit intermediar

Etapa 3 pn la data de 30.06.2014

- 1 Raport de audit intermediar

Etapa 4 pn la data de 30.07.2014

- 1 Raport de audit final

2. Caracteristicile tehnice ale serviciilor care fac obiectul contractului:

Anexa 2A Proceduri de realizat

1. Proceduri Generale

1.1 Termenii i Condiiile Contractului de finanare

Prin analiza contractului de finanare, a anexelor acestuia i a altor informaii relevante, ct i

prin interogarea Benficiarului, Auditorul va obine nelegerea termenilor i condiiilor

Contractului de finanare. Auditorul va obine o copie a contractului de finanare (semnat de

4

Beneficiar i AM POS Mediu) i a anexelor sale. Auditorul va obine i va verifica rapoartele

de progres lunare i alte rapoarte menionate n anexele Contractului de finanare.

1.2 Cererile de rambursare aferente contractului de finanare

Auditorul va verifica dac CR este conform cu condiiile contractului de finanare:

- cererea de rambursare trebuie s se conformeze modelului prezentat n Anexa IV a Contractului de finanare

- cererile de rambursare trebuie s acopere ntregul proiect, indiferent de seciunea finanat de AM POS Mediu

- dovada transferului de proprietate asupra echipamentului, vehiculelor i stocurilor trebuie anexat la CR, dac este cazul .

1.3 Regulile contabile i de pstrare a nregistrrilor

n executarea procedurilor din prezenta anex, Auditorul va verifica dac evidenele

contabile ale Beneficiarului sunt n conformitate cu regulile contabile i de pstrare a

nregistrrilor specificate n contractul de finanare. Auditorul va verifica modul de respectare

de ctre Beneficiar a urmtoarelor reguli contabile i de pstrare a nregistrrilor:

- evidenele contabile ntocmite de Beneficiar aferente implementrii proiectului trebuie s

fie ntocmite cronologic i sistematic

- Beneficiarul va utiliza principiul dublei nregistrri n contabilitate

- conturile trebuie s prezinte elemente legate de dobnda aferent fondurilor publice

obinute prin proiect.

1.4 Reconcilierea CR cu sistemul de contabilitate i nregistrrile Beneficiarului

Auditorul va verifica dac informaiile din CR se reconciliaz cu sistemul de contabilitate i

nregistrrile Beneficiarului (ex: balana de verificare, registrul jurnal, fie de cont) (Anexa

IV, Seciunea III a Contractului de finanare).

2. Proceduri de verificare a conformitii cheltuielilor cu bugetul i proceduri analitice

2.1 Bugetul Contractului de finanare

Auditorul va realiza proceduri analitice ale categoriilor de cheltuieli din CR.

Auditorul va verifica dac bugetul din CR corespunde cu bugetul contractului de finanare

(autenticitatea i autorizarea bugetului iniial) i dac cheltuielile efectuate au fost prevzute

n bugetul contractului de finanare.

2.2 Modificarea Bugetului Contractului de finanare

Auditorul va verifica dac exist acte adiionale la Contractul de finanare prin care se

modific valoarea contractului de finanare.

3. Proceduri de verificare a cheltuielilor selectate

3.1 Eligibilitatea costurilor

Auditorul va verifica eligibilitatea fiecrei cheltuieli pentru o tranzacie sau aciune selectat,

conform criteriului de eligibilitate prezentat mai jos.

(1) Costuri realizate

5

Auditorul va verifica dac costul pentru o tranzacie sau aciune selectat a fost realizat i

dac a fost asumat de ctre Beneficiar. n acest scop, Auditorul va examina documentele

justificative (ex: contracte, facturi), ct i dovada. De asemenea, Auditorul va verifica dovada

recepiei bunurilor livrate, serviciilor prestate, a lucrrilor executate, precum i existena

activelor, dup caz.

(2) Separarea exerciiului financiar Perioada de implementare

Auditorul va verifica dac costul pentru o tranzacie sau aciune selectat a fost realizat de

Beneficiar pe perioada de implementare a proiectului.

(3) Buget

Auditorul va verifica dac costul pentru o tranzacie sau aciune selectat este prezentat n