Javno preduzeće « Komrad » d.o.o. Zenica

Broj: ____________ /09Datum: ____________ 2009. godine

PLAN REVITALIZACIJEJAVNOG PREDUZEĆA « KOMRAD » D.O.O. ZENICA

Zenica maj 2009. godine

2

Uvod:

Da bi se izvršila Revitalizacija JP ¨Komrad¨d.o.o. Zenica, neophodno je prije svega osvrnuti se na dosadašnju realizaciju Plana reorganizacije JP ¨Komrad¨d.o.o. Zenica na način da se u kratkim crtama sagleda sljedeće:

1. Šta se trebalo izvršiti u okviru plana reorganizacije,

2. Šta se izvršilo po pitanju provođenja plana reorganizacije,

3. Šta treba poduzeti u narednom periodu za uspješno okončanje Plana reorganizacije Preduzeća, odnosno koje revitalizacione mjere i aktivnosti treba provesti.

1.1. Usvajanjem Plana reorganizacije JP ¨Komrad¨d.o.o. Zenica, trebalo se izvršiti sljedeće:

- pribaviti dodatna novčana sredstva prodajom vlasničkog udjela Preduzeća u privrednom društvu ¨ALBA-Zenica¨d.o.o. ( izvršeno );

- pretvaranje potraživanja dobavljača Preduzeća u uloge ( nije izvršeno );

- pretvaranje obaveza u kredit ( nije izvršeno );

- reprogramiranje i otpis obaveza iz osnova poreza i doprinosa ( djelimično izvršeno);

- dokapitalizacija Preduzeća ( nije izvršena );

- pristupanje novih članova Preduzeću ( nije izvršeno );

- obezbjeđenje iz drugih izvora 500 do 600 hiljada KM ( nije izvršeno );

- smanjenje broja zaposlenika ( izvršeno );

- odricanje tužbenog zahtjeva po kolektivnoj tužbi ( izvršeno ), osim dva zaposlenika;

- nabavka opreme ( nije izvršena ).

3

Shodno naprijed navedenom, aktuelna poslovna situacija u JP ¨Komrad¨d.o.o. Zenica zaključno sa 31.12.2008. godine može se posmatrati unutar

IZVJEŠTAJA OAKTUELNOJ POSLOVNOJ SITUACIJI U JP ¨KOMRAD¨ D.O.O. ZENICA

Izvještaj o aktuelnoj poslovnoj situaciji u Preduzeću sadrži informacije o:

1. Tehnološkom stanju u JP ¨Komrad¨ d.o.o. Zenica;2. Financijskoj situaciji u JP ¨Komrad¨d.o.o. Zenica;3. Organizacionoj strukturi zaposlenika JP ¨Komrad¨d.o.o. Zenica.

1. Tehnološko stanje JP ¨Komrad¨d.o.o. Zenica sa stanjem na dan 31.12.2008. godine iskazano je kroz sljedeće kapacitete:

ASFALTNA BAZA- Tip asfaltne baze - « GRADIS» ( Slovenija )- Proizvodni kapacitet - 25 t/h - ( maksimalno 30t/h ) - Termocisterna kapaciteta - 30t Bitumena - Cisterna goriva - 12 tona – plamenik sušare- 1 Korpa kapaciteta - 500 kg gotovog asfalta- Broj zaposlenika za opsluživanje - Minimalno 6 ( šest )- Proizvedeno asfalta u periodu 01.04.- 15.11.2008. godine

- 4.815 TONA

Asfaltna baza je funkciji, ali bi u budućem periodu trebalo planirati remont asfaltne baze. Zagrijavanje asfaltne baze na radnu temperaturu iziskuje 250 – 270 litara nafte. Broj neuspjelih paljenja zbog loših vremenskih prilika ili zbog kvarova ili zbog nekih drugi

razloga je oko 20 % ( pretpostavka );

BETONARA- Tip betonare « PROGRES » ( Srbija )- Proizvodni kapacitet betonare 5m³/h- Kapacitet silosa 30t cementa- Kapacitet jednog mješanja 0,33m³- Broj zaposlenika za opsluživanje Minimalno 3 ( tri )

Na betonari je izvršen remont, ali se još nije izvršila proba funkcionisanja betonare.

4

VOZNO MAŠINSKI PARK I OPREMA JP ¨KOMRAD¨D.O.O. ZENICANAZIV MAŠINE GOD. TEHNIČKO STANJE MAŠINE

1. UTOVARIVAČ HL-750 1996. - tehnički ispravan;2. UTOVARIVAČ ULT-220 1989. - u funkciji, potrebna zamjena sistema za kočenje;3. UTOVARIVAČ HL-150 1972. - u funkciji, nabavka 4 ( četiri gume ), remont motora i

kočionog sistema;4. VALJAK KVV-12 1985. - nije u funkciji, nabavka alnasera, guma, napojna

pumpa; 5. VALJAK HAMM 1996. - tehnički ispravan;6. VALJAK AMMANN 1991. - tehnički ispravan;7. VALJAK DVV - 11 1985. - tehnički neispravan – garaža;8. VALJAK RIKO-1T 1985. - tehnički ispravan;9.ROVOKOPAČ ROBEX-130 1996. - nije u funkciji, treba izvršiti remont motora, hidrauličnu

instalaciju stabilizatora, postolje hidraulike, elektro instalacija;

10. BULDOZER TG- 140 1984. - u funkciji;11. BULDOZER TG-75 - rashodovan;12. ROVOKOPAČ CASSE I 1996. - tehnički ispravan; AC PUMPA13. ROVOKOPAČ CASSE II 1997. - tehnički ispravan;14. FINIŠER K-6 - u funkciji; nabavka, ručica ručne kočnice, prednje gume

napuniti;15. VILJUŠKAR 1984. - u funkciji;16. TRAKTOR TV-826 1996. - tehnički ispravan;17. GREJDER – MG-145 1990. - trenutno neispravan; remont motora18. PRSKALICA ZA ASFALT 1987. - tehnički ispravna;19. KOMPRESOR ATLAS 1987. - tehnički ispravan;20. KOMPRESOR KAJZER 1996. - tehnički ispravan;21. MARKIRNA RUČNA 1998. - rashodovan;22. MARKIRNA POKRETNA 1998. - tehnički ispravan;23. SJEKAČICA DIZEL 1998. - tehnički ispravan;24. SJEKAČICA BENZIN 2004. - karburacija štelovanje karburatora; ispravna25. VIBRONABIJAČ VAKER 1984. - tehnički ispravan;26. UREĐAJ ZA PJESKARENJE

2007. - tehnički ispravan;

27. ŽABA ZA NABIJANJE MASE

- tehnički ispravna;

NAZIV VOZILA GOD. TEHNIČKA ISPRAVNOST VOZILA1. IVECO 1997. - u voznom stanju;2. IVECO 1987. - rashodovan; 3. FAP 19/21 1987. - u voznom stanju; 4. FAP 14/14 1986. - neispravan; 5. FAP 14/14 1990. - neipravan, potrebno izvršiti remont motora6. FAP 14/14 1990. - neispravan;7. FAP 14/14 1990. - u voznom stanju;8. FAP 14/14 1990. - u voznom stanju;9. AUTOBUS TAM 110 A 1980. - u voznom stanju, ali nije registrovan;

510. TAM 90 1999. - neispravan motor;11. TAM T80 1985. - neispravan motor i kočnice;12. TAM T80 1985. - u voznom stanju;13. MERCEDES 1992. - u voznom stanju;14. TAM 75 1984. - u voznom stanju;15. TAM 190 DIZALICA 1986. - u voznom stanju;16. FAP 26/26 1990. - u voznom stanju;17. RENAULT LAGUNA - u ispravnom stanju;18. ŠKODA FELICIJA 2000. - u ispravnom stanju;19. ŠKODA FELICIJA - u ispravnom stanju;20. LADA NIVA - u ispravnom stanju;21. CISTERNA ZA VODU 1990. - pumpa volana, gume, remenje22. PRIKOLICA 14 tona prevoz materijala

- u ispravnom stanju

23. PRIKOLICA 12 tona prevoz mašina

- u ispravnom stanju

Nosivost vozila je od 8t – 11 tona.Nosivost TMV FAP 14/14 ( 880-T-341 ) 16 tona.

Oprema za zimsku službu JP ¨Komrad¨d.o.o. Zenica je:7 ( sedam ) noževa za razgrtanje snijega;3 ( tri ) vučne solare.

- Benziska pumpa kapaciteta 20.000 Litara -u ispravnom stanju.

2. FINANCIJSKA SITUACIJA U JP ¨KOMRAD¨ D.O.O. ZENICA

2.1. STAVKA PLAĆA, TOPLOG OBROKA I TROŠKOVA PREVOZA- Posljednja isplaćena plaća Januar 2008.- Prosječna isplaćena neto plaća 2007. godine 513,38 KM- Prosječna obračunata neto plaća za period od 01.01.2008. do 31.12.2008. g. 547,33 KM- Naknada za topli obrok za period od 01.01.2008. do 31.12.2008. godine. 140.888,40 KM- Troškovi prevoza za period od 01.01.2008. do 31.12.2008. godine 39.798,76 KM

2.2. STAVKA OBAVEZA

2.3. Stavka obaveza prema nosiocima osiguranja i porezi

- Zdravstvo 1.006.322,15 KM- Nezaposlenost 78.689,16 KM- PIO/MIO 1.278.956,57 KM- Porezi 391.409,19 KMUKUPNO: 2.755.377,07 KM

6Pregled prema podacima sa stanjem na dan 31.12.2008. godine

2.4. Stavka dobavljači

-Trenutne obaveze prema dobavljačima iznose: 515.929,58 KM

Od značajnijih obaveza prema dobavljačima možemo izdvojiti sljedeće:

NAZIV DOBAVLJAČA IZNOS DUGA- JKP¨Zenicatrans prevoz putnika¨ d.d. Zenica 15.101,70 KM- JP ¨Vik¨ d.o.o. Zenica 20.534,59 KM- ¨Zovko oil ¨ d.o.o. Žepče 69.264,91 KM- ¨Trgocommerce¨d.o.o. Zenica 18.634,64 KM- ¨Brkić petrol ¨d.o.o. Zenica 15.916,57 KM- GP ¨Građevinar ¨ d.o.o. Novi Travnik 39.163,00 KM- ¨Almy¨ d.o.o. Zenica 37.036,68 KM- SZR ¨Ajanović¨ 11.310,58 KM- BSO - osiguranje 10.006,00 KM- JP ¨Grijanje¨d.o.o. Zenica 43.783,13 KM- ¨Eko Panda¨ d.o.o. Visoko 8.700,00 KM- ¨Das komerc¨d.o.o. Zenica 13.313,00 KM- ¨TWI¨ d.o.o. Kiseljak 39.592,21 KM- JP za prostorno planiranje i uređenje grada ……. 45.018,80 KM- ŽGP d.d. Zenica 8.092,80- Kantonalni zavod za javno zdravstvo 26.100,00

U prilogu ovog plana nalazi se spisak obaveza prema dobavljačima.

2.5. Stavka obaveza prema zaposlenicima

Obaveze - Neto plaće prema zaposlenicima cca 550.000,00 KM

2.6. Vrijednost kapitala JP ¨Komrad¨d.o.o. Zenica Po završnom računu finansijskog poslovanja JP ¨Komrad¨d.o.o. Zenica utvrđen je gubitak iznad kapitala društva u iznosu 117.906,00 KM.

7

3. Organizaciona struktura zaposlenika JP ¨Komrad¨d.o.o. Zenica

Broj zaposlenika u JP ¨Komrad¨d.o.o. Zenica je 78 zaposlenika.

Kvalifikaciona struktura

Starosna struktura

Staž osiguranja

VSS 1 25-30 1 1-5 2VŠS 3 31-35 4 6-10 6VKV 4 36-40 10 11-15 7SSS 16 41-45 15 16-20 6KV 23 46-50 17 21-25 14NSS 16 51-55 16 26-30 23PK 3 56 i više 15 31-35 16NK 12 ----------- ------------ 36 i više 4Ukupno: 78 Ukupno: 78 Ukupno: 78

Broj i struktura zaposlenika po organizacionim jedinicama

¨ Administrativno-kalkulativni poslovi ¨ ¨Niskogradnja¨

Korištenje bolovanja: 8.168 hUkupan fond radnih sati ( efektivni sati ): 143.799Prosječno godišnji odmor: 27Broj zaposlenika sa II kat. Invlidnosti: 2

Kvalifikacionastruktura

Starosna struktura

VSS 1 25-30 1VŠS 2 31-35 -----VKV ---- 36-40 -----SSS 5 41-45 3KV 3 46-50 2NSS ----- 51-55 4PK ----- 56 i više 1NK ----- ----------- -----

Ukupno: 11 Ukupno: 11

Kvalifikaciona struktura

Starosna struktura

VSS ------- 25-30 ------VŠS 1 31-35 4VKV 4 36-40 10SSS 11 41-45 12KV 20 46-50 15NSS 16 51-55 12PK 3 55 i više 14NK 12 ----------- ------Ukupno: 67 Ukupno: 67

8

DRUGI DIO

Da bi se uspješno realizovao Plan reorganizacije JP ¨Komrad¨ d.o.o. Zenica u narednom periodu neophodno bi bilo provesti niz revitalizacionih mjera i aktivnost kojima bi se eventualno eliminisale posljedice negativnog poslovanja Preduzeća u posljednjih nekoliko godina, a što se svakako može pokušati realizovati provođenjem

REVITALIZACIONIH MJERA I AKTIVNOSTI

Koje se manifestuju kroz:1.Reprogramiranje obaveza prema nosiocima osiguranja, dobavljačima i zaposlenicima;

2. Racionalno korištenje raspoloživih kapaciteta;

3. Kadrovsko i organizaciono restruktuiranje;

4. Obnova vozno-mašinskog parka;

5. Obezbjeđenje operativnih i investicionih novčanih sredstava.

1. Reprogramiranje obaveza prema nosiocima osiguranja, dobavljačima i zaposlenicima

Kao što je poznato JP ¨Komrad¨d.o.o. Zenica je zaključilo sporazume o izmirenju dospjelih a neuplaćenih doprinosa za zdravstvo i nezaposlenost na period od 48 mjeseci i to na način kako slijedi:

ZAVOD ZDRAVSTVENOG OSIGURANJAGODINA KANTONALNI ZAVOD FEDERALNI ZAVOD UKUPNO

2001 17.151,10 0,00 17.151,102002 156.034,37 6.501,43 162.535,802003 160.024,62 13.915,18 173.939,802004 148.693,80 12.929,90 161.623,702005 126.642,42 12.525,08 139.167,50

UKUPNO: 608.546,31 45.871,59 654.417,90

Sporazum o izmirenju obaveza je zaključen za period do 31.12.2005. godine, a po sporazumu se uspjelo izmiriti 65.968,90 KM.

Obaveze po osnovu doprinosa za zdravstvo sa 31.12.2008. godine iznose 1.066.322,15 KM, s tim da je bitno napomenuti da JP ¨ Komrad¨d.o.o. Zenica po osnovu refundacije bolovanja ima pravo na povrat sredstava u iznosu od 234.235,40 KM.

9

Mjesečne uplate po sporazumu iznose 13.276,38 KM.

ZAVOD ZA ZAPOŠLJAVANJEGODINA UKUPNO

2001 5.837,102002 23.917,702003 25.514,202004 23.768,002005 14.495,50

Ukupno: 93.851,202006 21.851,20

I i II 2007. 3.954,20Ukupno: 119.357,90

Sporazum o izmirenju obaveza je zaključen za period do 28.02.2007. godine, a po sporazumu se uspjelo izmiriti 78.323,32 KM.

Obaveze po osnovu doprinosa za nezaposlenost sa 31.12.2008. godine iznose 78.323,32 KM. Mjesečne uplate po sporazumu iznose 4.541,43 KM.

PENZIJSKO INVALIDSKO OSIGURANJE

Sporazum o izmirenju obaveza po osnovu doprinosa za PIO nije zaključen, ali je se u toku reorganizacije JP ¨Komrad¨d.o.o. Zenica uspjelo uplatiti cca 150.000,00 KM za penzijsko invalidsko osiguranje, a ukupan dug prema nosiocu osiguranja sa 31.12.2008. godine iznosi 1.278.956,57 KM.

1.2.Obaveze prema zaposlenicima

Obaveze prema zaposlenicima sa 31.12.2008. godine iznose cca 550.000,00 KM i mogu se izmiriti na jedan od sljedećih načina:

1. Reprogramiranjem sa mjesečnim isplatama,

2. Pretvaranjem duga u suvlasnički udio u JP ¨Komrad¨ d.o.o. Zenica,

3. Sporazumnim ispunjenjem obaveze uz djelomični otpust duga.

10

2. RACIONALNO KORIŠTENJE RASPOLOŽIVIH KAPACITETA

Kada govorimo angažmanu raspoloživih kapaciteta ovdje se prije svega misli na racionalno korištenje kapaciteta asfalne baze, betonare i radne snage.

2.1. Kako je naprijed navedeno asfalna baza je kapaciteta da može proizvoditi od 25-30 tona asfalta po jednom satu, a iskoristivost ovog kapaciteta možemo pojasniti na sljedeći način:Financijski efekat racionalnog korištenja raspoloživih sredstava misleći na kapacitet asfaltne baze najbolje je vidljiv kroz korištenje sljedećih parametara:

Rb. Naziv parametra Jedinica mjere01. Kapacitet asfaltne baze 25-30 tona/h02. Period građevinske sezone 8 mjeseci03. Mjesečni fond radni sati 176 sati04. Prosječna cijena asfalta sa PDV-om u 2008 128,73 KM

Građevinska sezona traje od 15.03. do 15.11. u godini odnosno 8 mjeseci u toku jedne godine.

Prosječno radno vrijeme u toku jednog radnog mjeseca iznosi cca 22 dana odnosno 176 sati, što znači da u toku građevinske sezone pri idealnim uslovima rada asfaltna baza hipotetički gledano može raditi 1408 sati i pri tome proizvesti 35200 tona asfalta.

Naprijed navedeni pokazatelj odnosno iskorištenost asfaltne baze možemo najbolje vidjeti iz tabelarnog pregleda kako slijedi:

Procenat iskorištenosti po

sezoni

Proizvodni kapacitet prema procentu iskorištenosti po sezoni u tonama

Vrijednost ukupne proizvodnje u KM sa

PDV-om

100% 35200 4.531.296,0090% 31680 4.078.166,4080% 28160 3.625.036,8070% 24640 3.171.907,2060% 21120 2.718.777,6050% 17600 2.265.648,0040% 14080 1.812.518,4030% 10560 1.359.388,8020% 7040 906.259,2010% 3520 453.129,601% 352 45.312,96

11

Obračun izvršen na bazi cijene iz 2008. godine, a prosječna cijena 1t asfalta sa uračunatim porezom na dodanu vrijednost iznosi 128,73 KM.

Detaljniji pregled odnosno mogućnosti iskoristivosti kapaciteta asfaltne baze možemo dobiti komparacijom buduće proizvodnje i ukupne proizvodnje u 2008. godini koja iznosi 4815 tona asfalta, koja predstavlja cca 13,67 % iskorištenosti kapaciteta asfaltne baze.

Također, bitno je napomenuti da je rezultat iskorištenosti ovog kapaciteta vezan za redovno radno vrijeme odnosno 8 sati i za proizvodnju od 25 tona/ h, ali ukoliko primijenimo institut ¨preraspodjele radnog vremena¨ možemo dobiti sasvim drugačije rezultate.

2.2. Kada je u pitanju iskorištenost kapaciteta ¨Betonare¨, naprijed je navedeno da je njen proizvodni kapacitet 5 m³/h, a iskoristivost ovog kapaciteta možemo pojasniti na način kako je navedeno i za asfalnu bazu.

Financijski efekat racionalnog korištenja raspoloživih sredstava misleći na kapacitet betonare najbolje je vidljiv kroz korištenje sljedećih parametara:

Rb. Naziv parametra Jedinica mjere01. Kapacitet betonare 5m³/h02. Period građevinske sezone 8 mjeseci03. Mjesečni fond radni sati 176 sati04. Prosječna cijena betona sa PDV-om u 2008. 112,25 KM

Naprijed navedeni pokazatelj odnosno iskorištenost betonare možemo najbolje vidjeti iz tabelarnog pregleda kako slijedi:

Procenat iskorištenosti po

sezoni

Proizvodni kapacitet prema procentu iskorištenosti po sezoni u m³

Vrijednost ukupne proizvodnje u KM sa

PDV-om

100% 7040 790.240,0090% 6336 714.246,7580% 5632 632.192,0070% 4928 553.168,0060% 4224 474.144,0050% 3520 395.120,0040% 2816 316.096,0030% 2112 237.072,0020% 1408 158.048,0010% 704 79.024,001% 70,4 7.902,40

12

2.3. Kada je u pitanju racionalno korištenje radne snage neophodno je napomenuti da se kao polazna osnova treba uzeti mjesečni trošak svih zaposlenika po osnovu ostvarenih prihoda, i da se isti trenutno angažuju u obimu od 50% od zakonom utvrđenog, što znači da zbog neracionalnog angažmana radne snage JP ¨Komrad¨d.o.o. Zenica umjesto realnih 50% troškova radne snage ima 50% neopravdanih troškova radne snage, odnosno zbog njihovog nedovoljnog angažmana.

Mjesečne troškove JP ¨Komrad¨d.o.o. Zenica može reducirati primjenom sistema efektivni sati-režijski sati definisanjem putem ugovora o radu sa svakim zaposlenikom pojedinačno.

Zatim, racionalno korištenje godišnjeg odmora, što se treba definisati ugovorima o radu, te neutralizacija neefikasnog omjera proizvodnog i neproizvodnog sektora unutar preduzeća.

Racionalno raspolaganje ovim kapacitetom možemo najbolje predstaviti putem sljedećih parametara:

Rb. Naziv parametra Jednica mjere01. Broj zaposlenika 7802. Dnevni fond sati 803. Mjesečni fond sati 17604. Godišnji fond sati 211205. Prosječna neto plaća u 2008. godini 547,33 KM06. Prosječno godišnji odmor dana 27

Financijski efekat racionalnog korištenja radne snage možemo vidjeti kroz sljedeći tabelarni pregled:

Rb. Broj zaposlenika

Prosjećna neto plaća u

2008. g.

Ukupno troškovi neto plaće u 2008.g.

Ukupno troškovi bruto plaće u 2008.g.

01. 78 547,33 KM 512.300,88 KM 865.788,48 KM

Navedeni iznos dobijemo na način da primjenimo sljedeću formulu:

Utbp=Bz x Pnp x 12 mj. + Dnp

Utbp- ukupni troškovi bruto plaće na godišnjem nivou;Bz- broj zaposlenika;Pnp- prosjećna neto plaća;12 mj.- broj mjeseci u godini;Dnp – doprinosi na plaću ( cca 69% ).

Kada naprijed navedenu neiskorištenost radne snage pretvorimo u troškove u konačnom imamo direktne gubitke na nivou godine u neto iznosu cca 260.000,00 KM, odnosno u bruto iznosu cca 439.400,00 KM.

Naveden gubitke možemo smanjiti na način da se uvede sistem efektivni sati – režijski sati i to kroz primjenu odredbe člana 72. stav 3. Zakona o radu Federacije BiH, što bi se definisalo ugovorima o radu i putem radnih naloga.

13

Na primjer, uzmimo da u toku jednog radnog dana imamo 4 sata efektivnog proizvodnog rada, a 4 sata neproizvodnog režijskog rada, troškove neproizvodnih sati možemo smanjiti primjenom naknade plaće u iznosu od 20 % neto plaće što se treba definisati ugovorom o radu, tako da možemo dobiti sljedeće rezultate:

DNEVNI, MJESEČNI I GODIŠNJI TROŠKOVI NETO I BRUTO PLAĆARb. Broj zaposlenika Fond sati Troškovi neto plaće - efektivni sati

( neto )Troškovi bruto plaće – efektivni

sati ( bruto )1. 1 8 24,87 KM 42,032. 39 8 970,26 KM 1.639,733. 78 8 1.940,48 KM 3.279,41

4. 1 176 547,33 KM 924,985. 39 176 21.345,87 KM 36.074,526. 78 176 42.691,74 KM 72.149,04

7. 1 2112 6.565,68 KM 11.095,998. 39 2112 256.061,52 KM 432.743,969. 78 2112 512,123,04 KM 865.487,93

UTROŠAK RADNOG VREMENA ZA JEDNOG ZAPOSLENIKA

Rb. Fondsati

Efekti.sati

Režijski sati

Troškovi ES u KM

Troškovi RS 20% u

KM

Ukupni troškoviu KM

Razlika-manji troškovi u

KM ( neto )

Razlika-manji

troškovi u KM (bruto)

1. 8 8 ---------- 24,87 ------------- 24,87 ------------------ ---------------2. 8 7 1 21,70 0,62 22,32 2,55 4,303. 8 6 2 18,60 1,25 19,85 5,02 8,484. 8 5 3 15,50 1,86 17,36 7,51 12,695. 8 4 4 12,40 2,48 14,88 9,99 16,88

6. 176 176 ---------- 547,33 ------------- 547,33 ------------------ ---------------7. 176 154 22 477,40 13,64 491,14 56,29 95,138. 176 132 44 409,20 27,28 436,48 110,85 187,339. 176 110 66 341 40,92 381,92 165,41 279,5410. 176 88 88 272,8 54,56 327,36 219,97 371,74

Navedene iznose dobijemo na načine da primijenimo sljedeću formulu:

RNT= Es X Ns + Rs X Ns - 80%RNT- razlika neto troškova;Es- efektivni sati;Ns- neto satnica;Rs- režijski sati;80% - stepen umanjenja troškova režijski sati.

14Navedena formula se može primjeniti kako na jednog zaposlenika, tako i na bilo koji ili

tačno određen broj zaposlenika kako je niže navedeno.

UTROŠAK RADNOG VREMENA ZA 39 ZAPOSLENIKADNEVNO I MJESEČNO

Rb. Fond sati

Efektivni sati

Režijski sati

Razlika-manji troškovi u KM

( neto )

Razlika-manji troškovi u KM

( bruto )1. 8 8 -------------- --------------------------------- -----------------------------------2. 8 7 1 99,45 168,073. 8 6 2 195,78 330,864. 8 5 3 292,89 494,955. 8 4 4 389,61 658,44

6. 176 176 -------------- --------------------------------- -----------------------------------7. 176 154 22 2.195,31 3.710,078. 176 132 44 4.323,15 7.306,129. 176 110 66 6.450,99 10.902,1710. 176 88 88 8.578,83 14.498,22

UTROŠAK RADNOG VREMENA ZA 78 ZAPOSLENIKA DNEVNO I MJESEČNO

Rb. Fond sati

Efekt.sati

Režijski sati

Razlika-manji troškovi u KM ( neto )

Razlika-manji troškovi u KM

( bruto )1. 8 8 -------------- --------------------------------- -----------------------------------2. 8 7 1 198,9 336,143. 8 6 2 391,56 661,734. 8 5 3 585,78 989,965. 8 4 4 779,22 1.316,88

6. 176 176 -------------- --------------------------------- -----------------------------------7. 176 154 22 4.390,62 7.420,148. 176 132 44 8.646,3 14.612,249. 176 110 66 12.901,98 21.804,3410. 176 88 88 17.157,66 28.996,44

15

UTROŠAK RADNOG VREMENA ZA 78 ZAPOSLENIKA GODIŠNJE

Rb. Fond sati

Efektivni sati

Režijski sati

Razlika-manji troškovi u KM

( neto )

Razlika-manji troškovi u KM

( bruto )1. 8 8 -------------- --------------------------------- -----------------------------------2. 8 7 1 2.386,80 4.033,693. 8 6 2 4.698,72 7.940,834. 8 5 3 7.029,36 11.879,615. 8 4 4 9.350,64 15.802,58

6. 176 176 -------------- --------------------------------- -----------------------------------7. 176 154 22 52.687,44 89.041,7738. 176 132 44 103.875,6 175.549,769. 176 110 66 154.823,76 261.652,15410. 176 88 88 205.891,92 347.957,345

Iz navedenog je vidljivo da je ovisno od omjera efektivnih sati i režijskih sati moguće znatno smanjenje troškova radne snage, odnosno troškova zaposlenika.

Kada je u pitanju korištenje godišnjeg odmora bitno je napomenuti da prilikom računanja godišnjeg odmora postoji način na koji se može izvršiti odgovarajuća ušteda, odnosno smanjenje troškova poslovanja i to na način kako slijedi:

Godišnji odmor na nivou JP ¨Komrad¨d.o.o. Zenica traje cca 27 radnih dana.

Međutim ukoliko bi primjenili odredbu člana 43. stav 3. Zakona o radu Federacije BiH smanjili bismo trajanje godišnjeg odmora za 4 radna dana i time smanjili troškove kako slijedi:

Rb. Broj zaposlenika

Godišnji odmor

Ukupno dana

Ukupno smanjenje troškova u KM ( neto )

Ukupno smanjenje troškova u KM ( bruto )

1. 1 4 4 99,48 168,122. 78 4 312 7.759,44 13.113,45

2.4. Analiza optimalanog rada zimske službe JP ¨Komrad¨d.o.o. Zenica

Da bi se izvršila analiza optimalnog rada zimske službe JP ¨Komrad¨d.o.o. Zenica neophodno je koristiti se sljedećim parametrima:

1. Broj noževa za razgrtanje snijega;2. Broj efektivni sati rada u toku punog radnog vremena;3. Brzina čišćenja snijega u km/h.

16

Koristeći se određenim parametrom kao varijabilnim možemo dobiti rezultate kako je niže navedeno:

Opcija brzine čišćenja Opcija broja noževa Opcija sati rada1n x 1km/h x1h=1km 1n x 1km/h x 1h = 1km 1n x 1km/h x 1h = 1km1n x 3km/h x1h=3km 3n x 3km/h x 1h = 9km 3n x 3km/h x 3h = 27km1n x 5km/h x1h=5km 5n x 5km/h x1h = 25km 5n x 5km/h x 5h = 125km1n x 10km/hx 1h=10km 7n x 10km/h x 1h= 70 km 7n x 10km/h x 8h= 560 km

Iz naprijed navedenog možemo zaključiti sljedeće:

Ako utvrdimo režim rada kao npr. 7n x 5km/h x 5h dobijemo rezultat od 175 km. Znači ukoliko se angažuje sedam noževa za razgrtanje snijega čija je brzina čišćenja snijega 5km/h i da ista vozila efektivno vrše čišćenje 5sati od punog radnog vremena realno gledajući zimska služba može u prvih osam sati rada očistiti 175 km puta.

4. KADROVSKO I ORGANIZACIONO RESTRUKTUIRANJE

Kada je u pitanju kadrovska i organizaciona struktura zaposlenika JP ¨Komrad¨ d.o.o. Zenica, bitno je napomenuti da su odnosi proizvodnih i neproizvodnih zaposlenika u JP ¨Komrad¨ d.o.o. Zenica veoma nepovoljni pogotovo ako se uzme u obzir da cca 40% zaposlenika čine neproizvodni zaposlenici.

Da bi se izbjegli negativni efekti ovoga omjera neophodno je izvršiti kadrovsku reorganizaciju na način da se prvo formiraju radne grupe unutar Preduzeća koje bi samostalno pokušale da obezbjede neophodan iznos financijskih sredstva za uspješno funkcionisanje.

Kao primjer možemo uzeti definisanje radnih grupa kako slijedi:

- Radna grupa ¨Asfaltna baza¨;- Radna grupa ¨ Betonara¨;- Radna grupa ¨Radionica¨;- Radna grupa¨Vozno-mašinski park¨;- Radna grupa ¨Administrativni poslovi¨;- Radna grupa ¨Siđe¨? - Servisna radna grupa.

Navedeni omjer se može umanjiti na način da se primjeni član 43. stav 3. Zakona o radu Federacije BiH.

Prijem VSS i VŠS kadra zaključenjem ugovora o obavljanju volonterskog odnosno pripravničkog staža.

17

4. OBNOVA VOZNO – MAŠINSKOG PARKA I ASFALTNE BAZE

4.1. VOZNO – MAŠINSKI PARK

MAŠINE GOD. TEHNIČKO STANJE NABAVKA CIJENA1. UTOVARIVAČ ULT-220

1989. - u funkciji, potrebna zamjena brtni na cilindrima;

2. UTOVARIVAČ HL-150

1972. - u funkciji, 4 ( četiri ) gume, osvježiti motor i hidrauliku;

3. VALJAK KVV-12 1985. - nije u funkciji, alnasera, guma, napojna pumpa i boš pumpa;

4.ROVOKOPAČ ROBEX-130

1996. - nije u funkciji, treba izvršiti remont motora, hidrauličnu instalaciju stabilizatora, postolje hidraulike, elektro instalacija;

5. FINIŠER K-6 - u funkciji; nabavka, ručica ručne kočnice, prednje gume ( Tuzla ), nabavka komandne table za pegle;

6. GREJDER – MG-145 1990. - trenutno neispravan remont motora;7. MARKIRNA POKRETNA

1998. - tehnički ispravan šprica za ugradnju farbe;

8. SJEKAČICA BENZIN

2004. karburacija štelovanje karburatora i osvježenje motora;

UKUPNO : cca 35.000,00

VOZILA GOD. TEHNIČKA ISPRAVNOST

NABAVKA CIJENA

1. IVECO 1997. - u voznom stanju čeljust – druk ležaj;2. FAP 19/21 1987. - u voznom stanju 6 guma 11x203. FAP 14/14 1986. - u voznom stanju 4 gume 11x204. FAP 14/14 1990. - u voznom stanju 4 gume 11x205. FAP 14/14 1990. - u voznom stanju 4 gume 11x206. FAP 14/14 1990. - u voznom stanju remont motora, 4 gume

11x20;7. TAM T80 1985. - nije u ispravnom

stanjuneispravan motor i kočnice;

8. TAM T80 1985. - u voznom stanju; gume i sistem za kočenje9. MERCEDES 1992. - u voznom stanju; remont cijelog vozila10. TAM 190 DIZALICA

1986. - u voznom stanju; sistem za mjenjanje brzina;

11. LADA NIVA - u ispravnom stanju; sistem za kočenje12. FAP 19/21 1986. - tehnički ispravan; 6 guma 12x20

UKUPNO : cca 40.000,00

18

4.2. ASFALTNA BAZA

Br. NAZIV DIJELOVA CIJENA1. Pumpa goriva 700 – litarska na sušari;2. Filter za prečišćavanje ispušnih plinova ( suhi );3. Pumpa za cirkulaciju termanola na kaci II i remont termocisterne;4. Remont ( zamjena ) ventila bitumena na ulazu u bitumensku vagu;5. Foto ćelija na plameniku sušare 2 kom;6. Foto ćelija na plameniku termocisterne 4 kom; 7. Mikroprocesor ( regulator promjenjivosti plamena na plameniku

sušare);8. Grebenasti regulator plamena na termocisterni;9. Elektronski ventili goriva na plameniku sušare;10. Dizna ( mlaznica ) goriva na plameniku sušare;11. Prečistač zraka sa regulatorom pritiska i manometrom ( pneumatski

sistem );12. Sapnica plamenika termocisterne sa diznom.

UKUPNO: cca 20.000,00

Pored unaprijed navedene nabavke rezervnih dijelova u prilogu ovog dopisa dostavljamo Vam specifikaciju neophodnih vozila i mašina sa analizom ekonomske opravdanosti.

5. OBEZBJEĐENJE OPERATIVNIH I INVESTICIONIH SREDSTAVA

Obezbjeđenje operativnih i investicionih sredstava može se izvršiti na jedan od sljedećih načina:- Smanjenjem troškova poslovanja;- Povećanjem godišnje realizacije posla;- Programom socijalnog zbrinjavanja viškova zaposlenika;- Obezbjeđenjem sredstava od Zeničko-dobojskog kantona;- Obezbjeđenjem kreditnih sredstava;- Obezbjeđenjem sredstava od strane osnivača za nabavku opreme i dr.

5.1. OBEZBJEĐENJE OPRATIVNIH I INVESTICIONIH SREDSTAVA SMANJENJEM TROŠKOVA POSLOVANJA

Obezbjeđenje operativnih i investicionih sredstava smanjenjem troškova poslovanja može se izvršiti na način kako je naprijed navedeno odnosno u omjeru kako slijedi: Rb. Osnov umanjenja Vrijednost umanjenja

u neto iznosu na godišnjem nivou

Bruto umanjenje na godišnjem nivou

1. Po osnovu plaća zaposlenika ( 6:2 ) 103.875,6 175.649,762. Po osnovu godišnjeg odmora 7.759,44 13.113,45

193. Po osnovu omjera proizvodnih i

neproizvodnih zaposlenika 8 zap.42.034,94 71.039,05

4. Po osnovu penzionisanja zaposlenika 6.567,96 11.099,855. Smanjenje troškova toplog obroka 19.008 19.008

Ukupno: 289.910,11 KM

Radna mjesta koja bi trebalo pokušati reducirati bez otkazivanja ugovora o radu, primjenom odredbe člana 43. stav 3. Zakona o radu Federacije BiH su:

Rb. Naziv radnog mjesta Naziv radnog mjesta1. Poslovi održavanja čistoće Poslovi održavanja čistoće2. Poslovođa na asfaltno – betonskoj bazi Rukovalac asfaltno – betonskom bazom3. Referent za poslove vođenje skladišta Referent za poslove vođenja skladišta4. Automehaničarski poslovi Tokarski poslovi5. Automehaničarski poslovi Mehaničarski poslovi6. Administrativni i kurirski poslovi Kadrovski poslovi7. Poslovođa Referent za poslove kalkulacije i izradu ponuda8. Referent za poslove evidencije putnih

naloga i obračuna potrošnje goriva Rukovodilac vozno maš. parka i radioničkog održavanja

Uslove za penzionisanje ispunjava zaposlenik raspoređen na ¨Čuvarske poslove¨.

5.2. OBEZBJEĐENJE OPERATIVNIH I INVESTICIONIH SREDSTAVA POVEĆANJEM REALIZACIJE POSLA

Obezbjeđenje operativnih i investicionih sredstava kroz povećanje realizacije posla na nivou godine može se izvršiti na sljedeći način:

Rb. Naziv povećanja realizacije posla Realizacija u 2008. godini

Realizacija u 2009. godini

Ukupan iznos povećanja

1. Proizvodnja i prodaja asfalta 619.834,95 1.812.518,40 1.192.683,452. Proizvodnja i prodaja betona 0,00 395.120,00 395,120,003. Zimsko održavanje puteva 239.157,14 269.157,14 30.000,004. Hori. i vertik. signalizacija 100.162,10 130.162,10 30.000,00

Ukupno povećanje: 959.154,19 2.606.957,64 1.587.863,45

5.3. Obezbjeđenje operativnih i investicionih sredstava sa programom socijalnog zbrinjavanja viškova zaposlenika

Obezbjeđenje operativnih i investicionih sredstava sa programom socijalnog zbrinjavanja viškova zaposlenika može se izvršiti na način kako je već urađeno sa 15 zaposlenika i obezbjeđeno sredstava cca 125.000,00 KM, a programom se mogu zbrinuti svi oni zaposlenici koji imaju preko 37 godina staža osiguranja i koji budu proglašeni tehnološkim viškom, a nalaze se na evidenciji Službe za zapošljavanje ZE – Do kantona.

20

5.4. Obezbjeđenjem sredstava od Zeničko-dobojskog kantona

Obezbjeđenjem sredstava od Zeničko dobojskog kantona po osnovu pravosnažne presude čije potraživanje sa 31.12.2008. godine iznosi cca 600.000,00 KM ( aktivnosti u toku ).

5.5. Obezbjeđenjem kreditnih sredstava

Pokušati obezbjediti odgovarajući dio sredstava putem kredita.

5.6. Obezbjeđenjem sredstava od strane osnivača za nabavku opreme

Obezbijediti dio sredstava predviđenih Planom reorganizacije u iznosu od cca 500 – 600 hiljada KM.

Iz naprijed navedenih informacija može se zaključiti da JP ¨Komrad¨ d.o.o. Zenica ima realne šanse za ostvarivanje pozitivnih rezultata kako slijedi;

Osnov efikasnosti Napomena Vrijednost

Po osnovu smanjenja troškova za zaposlenike

U ovoj stavci su obuhvaćeni troškovi zaposlenika za b. plaće, t. obrok i ef. utrošak radnog vremena.

289.910,11

Po osnovu povećanja realizacije posla

U ovoj stavci je obuhvaćeno povećanje realizacije posla kroz proizvodnju i prodaju asfalta i betona, rad zimske službe, horiz. i vertikalna signalizacija.

1.587.863,45

Po osnovu obezbjeđenja sredstava od ZE-DO kantona

550,000,00

Po osnovu nabavke opreme od strane Općine Zenica

500.000,00 - 600.000,00

Po drugom osnovu Prihod od realizacije ostalih poslova, smanjenje drugih razni troškova, obezbjeđenje sredstava kroz poticajne programe.

2.000.000,00

Ukupno: 4.927.773,56

Naprijed navedene informacije, aktivnosti i mjere mogu poslužiti za rješavanje statusa JP ¨Komrad¨d.o.o. Zenica, odnosno da se nastavi sa započetim aktivnostima reorganizacije JP ¨Komrad¨d.o.o. Zenica.

21Međutim, neophodno je napomenuti da sve mjere i aktivnosti predstavljaju međusobno

uslovljenu i povezanu cjelinu, te ukoliko se bilo koja od navedenih mjera ne realizuje otvara se mogućnost da cjelokupan plan postane samo slovo na papiru.

S poštovanjem!

V.D.DIREKTOR _______________________ Adnan Horić, dipl.pravnik