Políticas Bancarias

8/17/2019 Políticas Bancarias

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RESÚMEN DE POLÍTICAS CREDITICIAS Y DE RIESGOS

ALCANCE Y ÁMBITO DE APLICACIÓNLas políticas contenidas en este documento son aplicables a todas lasoperaciones crediticias y deben ser cumplidas por todos los funcionarios delBanco que participen directa o indirectamente en la gestión de créditos.

Asimismo constituye el marco conceptual aplicable a todas las operacionescrediticias y de uso en la capacitación y entrenamiento del personalinvolucrado en el proceso de gestión de crédito.

AUTORIDADEl comité de riesgos del Directorio, erente !al. "omercial, erente !al.#iesgos "rediticios, $ubgerente !al. De estión de #iesgos, $ubgerente !al."omercial, $ub erente !al. De #iesgo "rediticio, $ubgerente !al. De Empresa,$ubgerente !al. De %peraciones, erente #egionales y todos los funcionariosson responsables de $upervisar el cumplimiento de lo establecido en el

presente manual.

CUMPLIMIENTOEl cumplimiento de la presente normativa ser& su'eto de revisión por parte delas instancias de control interno establecidos y su inobservancia estar& su'etaa las sanciones establecidas en el reglamento interno.

El Banco se reserva el derec(o de iniciar las acciones legales que veaconveniente a las instancias que incumplan estas disposiciones y quee)pongan a la institución a riesgos operativos o de reputación.

GESTION INTEGRAL DE RIESGOS

El contenido del presente *anual es parte de la estión +ntegral de #iesgos,que a través del comité de #iesgos establece el diseo de las políticas,sistemas, metodologías, modelos y procedimientos para la e-ciente gestión delos gerentes de riesgos.

I. NORMATIVAS"on -nes de la administración y operación de la cartera de créditos ycontingentes, se debe considerar la aplicación obligatoria de los reglamentosemitidos por la autoridad de regulación A$/+0 que en ane)os forman parte de

este reglamento, seg1n lo siguiente2


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I.1 NORMATIVA EXTERNA

3. Ley de $ervicios /inancieros.

4. "ódigo de "omercio.

5. #ecopilación de !ormas para bancos y Entidades /inancieras2

• 6ítulo 7, #eglamento de Evaluación y "ali-cación de "artera

• 6ítulo +7, "apítulo +++, #eglamento de 8eritos 6asadores.• 6ítulo 7+, "apítulo +, #eglamento del sistema de "entral de información

de #iesgo "rediticio• 6ítulo +9, "apítulo 97+, #eglamento de tasas de +nterés.• 6ítulo +9, "apítulo 7+++, #eglamento de control de la su-ciencia

8atrimonial y 8onderación de Activos.

+.4 !%#*A6+7A +!6E#!A

3. *anual de 8rocedimientos de estión de "rédito4. *anual de Evaluación "rediticia.

5. *anual de 6ecnología para el $eguimiento, evaluación y cali-cación de"artera.

:. *anual de 6ecnología y 8roductos "rediticios.;. *anual de 8rocedimientos de "aptaciones < "uentas "orrientes y "a'as

de A(orro.=. *anual de "aptaciones < Depósitos a 8la>o /i'o.

7. 2.2.-ORIENTACIÓN DE LAS COLOCACIONES

?. Las operaciones de crédito seg1n las de-niciones de la estrategiacomercial, se orientar&n a medianas y grandes empresas formales,

considerando la e)periencia del Banco y estudios del mercado, dadoque estas empresas est&n orientadas a diversas actividades económicas,considerando la clasi-cación de las empresas que se presenta m&sadelante para así mantener diversi-cado el riesgo global de la cartera decréditos


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9. 4.- SEGMENTOS Y NICHOS DEL MERCADO

3@.%bservando las limitaciones estructurales del mercado en cuanto atamao y volumen de negocios, el Banco podr& gestionar oportunidadesde buenos negocios en otros negocios en otros segmentos, siempre ycuando se a'usten a la posición en el presente manual.

33.En este sentido se describen las características de dic(os segmentos acontinuación2

12. Em!"#$# % &'!'!$()*$#

B A N C A D E E M P R E

S A SCATE

GORI

AS

NIVELDE

VENTAS +V,ANUALES US

RIESGOS +R, EN

US

CARACTERISTICAS DESTINODEL

CREDITO

E*8#E$A$

3;.@@@.@@@

75;.@@@.@@@

;.;@@.@@

@#?@@@.@@@

En estos casoscuentan condocumentación einformacióncualitativa ycuantitativa

disponible, accesibley con-able, Cu'o deca'a sustentado.+nformes -nancierosra>onables."onsiderando loscriterios deaceptación de riesgo.

"apitaloperativo yo

inversión,ba'o línea decrédito o no

"%#8%#A6+7A$

3;.@@@.@@@

#.@@@.@@@

Estructuraadministrativageneralmenteprofesionali>ada.eneralmentecuentan condocumentación einformacióncualitativa ycuantitativa

Dada ladiversidad deempresas conestascaracterísticas requierentodo tipo decrédito acorto,mediano y


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disponible, accesible,con-able yveri-cable. /lu'o deca'a sustentado.+nformes -nancieros

ra>onables."onsiderandocriterios deaceptación de riesgo.

largo pla>opara -nanciarventas,inventarios,cuentas por

cobrar ycomercioe)terior.

C/&0/' "/ 3)&" $!$ $&()*)$"# " !'0&&)35

FndiceG3√ ( Ingresos por ventas∗ patrimonio∗ personal ocupado)

35.000.0021.000.000100

C/&0/' "/ 3)&" $!$ $&()*)$"# " &'m"!&)'5


35.000 .0021.000 .000100

C/&0/' "/ 3)&" $!$ $&()*)$"# " &'m"!&)'5


28.000.0014.000.00050

Dónde2 )36!"#' '! *"3($# % #"!*)&)'# G *onto de ingreso anual delprestatario, e)presado en monedanacional.

P$(!)m'3)'G *onto de patrimonio del prestatario, e)presado enmoneda nacional.

P"!#'3$/ '&0$'G !1mero de personas promedio anual, ocupadas enla actividad del prestatario.Da los casos de prestatarios ingresados al &rea de riesgo al &rea de #iesgo"rediticio para su evaluación el nivel de ventas, patrimonio determinación depersonal ocupado ser& el determinado por los funcionarios de dic(a &rea. La


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información del resultado ser& la proporcionada por el o-cial de "rédito oAsesorE'ecutivo de !egocios.

Es importante sealar que dic(a información es indispensable para latramitación de cualquier operación de crédito a comerciantes sin importar el

tipo de crédito ran Empresa, Empresa, 8H*E$, *icrocrédito0 ni el tipo degarantía.

El índice de actividad del prestatario debe ser calculado para cada operaciónque el Banco otorgue, para lo cual se debe utili>ar la 1ltima informacióndisponible de ingreso por ventas o servicios, patrimonio y personal ocupado.

El índice calculado para cada operación no debe ser actuali>ado, el cual debemantenerse (asta que la operación se e)tinga.

8%L+6+"A$ #E/E#E!6E$ A "%!"E!6#A"+%! DE "A#6E#A

1.- INTRODUCCIONIna e-ciente administración de la cartera de créditos como se indicó incluye ladeterminación de concentración por región o &rea geogr&-ca, por sectoreconómico, por tipo de garantía, por lo que el banco considerar& los límites deconcentración que se e)ponen en el siguiente punto.

2.- CONCENTRACION DE LA CARTERA DE CR7DITOS2.1.- CONCENTRACION POR REGIO O AREA GEOGRÁFICA

El mercado geogr&-co donde el Banco desarrolla sus actividades comerciales,comprende preferentemente aquellas ciudades, provincias o localidades dondeel Banco tenga presencia, ya sea con sucursales o agencias.

Los niveles de cartera bruta de %-cina "entral y $ucursales en lo posibledeber&n mantener las siguientes relaciones2

%-cina "entral $anta "ru> mínimo ?@J del total de cartera bruta.

%-cina #egional La 8a> m&)imo 3@ del total de cartera bruta.

%-cina #egional "oc(abamba m&)imo ;J del total de cartera bruta.

%-cina #egional 6ari'a m&)imo ;J del total de cartera bruta.

2.2 CONCENTRACION POR SECTOR ECONÓMICO

De-nir niveles de concentración por sector económico actividad económicadel deudor0 permite de alguna manera diversi-car la cartera de créditos ycontingentes, con relación a los diferentes sectores económicos, por lo cual elBanco (ar& lo posible buscar& mantener la estructura de e)posición de riesgos,que se presentan a continuación2

$ector Económico Límite


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"onsola.

$ectorproductiv

o

A. Agricultura y anadería *A9 3;JB. "a>a, $elvicultura y 8esca *A9 ;J". E)tracción de 8etróleo crudo y as natural *A9 3@JD. *inerales met&licos y no met&licos *A9 ;JE. +ndustria *A9 5;J/. 8roducción y distribución de energía eléctrica,gas y agua.

*A9 ;J

. "onstrucción *A9 4;J

$ector económico inestable, afectado negativamente por lascondiciones económicas, políticas y sociales del país.

CATEGORIAS DE NIVELES DE RIESGO

SECTORES Y SUBSECTORES ECONÓMICOS

"A6E%#+A

#+E$% "A#A"6E#F$6+"A$

A ELE+BLEBAK%

$ector económico consolidado o con buenasperspectivas, aporte al 8+B, signi-cativo grado deinversión, con alta tecnología y e-ciencia, ysu-ciente generación de Cu'o. #equerimiento de-nanciamiento en condiciones venta'osas 6asas deinterés ba'as0 y servicios especiales &giles yoportunos.

B ELE+BLE!%#*AL

$ector económico consolidado con perspectivas decrecimiento, grado de inversión y tecnologíaacordes al mercado, generación de Cu'o estable.#equerimiento de -nanciamiento por lo general encondiciones normales o con algunas venta'as tasade interés m&s ba'a, mayor pla>o0. #equerimientosde servicios adicionales est&ndares.

" ELE+BLE*ED+%

$ector económico en consolidación, grado deinversión y tecnología acorde a la actividad, Cu'ode ca'a estable. #equerimiento de -nanciamientopor lo general en condiciones normales.

#equerimientos de servicios adicionalesest&ndares.

2.3.- CONCENTRACIÓN POR DESTINO DEL CRÉDITOS"&('! E&'3m)&' Lm)("

C'3#'/$.


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S"&('!!'0&()*'

A. Agricultura y anadería *A9 3;JB. "a>a, $elvicultura y 8esca *A9 ;J". E)tracción de 8etróleo crudo y as natural *A9 3@JD. *inerales met&licos y no met&licos *A9 ;JE. +ndustria *A9 5;J/. 8roducción y distribución de energía eléctrica,gas y agua.

*A9 ;J

. "onstrucción *A9 4@JS"&('!C'm"!&)'

. 7enta al por *ayor y *enor *A9 4;J

S"&('!S"!*)&)'#

+. oteles y restaurantes *A9 ;J K. 6ransporte, Almacenamiento y"omunicaciones

*A9 3@J

M .+ntermediaciones -nancieras *A9 3@JL. $ervicios inmobiliarios Empresariales y dealquiler.

*A9 3@J

*. Administración 81blica, defensa y seguridad

social obligatoria.

*A9 ;J

!. Educación *A9 ;J%. $ervicios $ociales, comunales y personales *A9 ;J8. $ervicios de ogares privados que contratan$ervicio Domestico

*A9 4J

N .$ervicios de %rgani>aciones y OrganosE)traterritoriales.

*A9 4J

P. Actividades atípicas *A9 ;J

2.4.- CONCENTRACIÓN POR TIPO DE CRÉDITO

El mayor porcenta'e de la cartera de créditos directos y contingentesaparentemente deber& concentrarse en cartera de medianas y pequeasempresas 8H*E$0.

"omo consecuencia, todo producto negocio0 deber& ser clasi-cado seg1ncorresponda den

tro los tipos de crédito moderando los límites de concentración consolidada quese establecen a continuación2

SIGLAS

TIPOS DECR7DITOS

DESCRIPCION TIPOS DE CR7DITO Lm)("

CO "rédito Empresarial

*A9 :@JC1 "rédito empresarial cali-cado por días de moraC2 "rédito debidamente garanti>ado al sector

publicoC8 "rédito empresarial agropecuarioM *icrocrédito individual *+! 4@J


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M1 *icrocrédito individual debidamentegaranti>ado al sector p1blico

M2 *icrocrédito individual debidamentegaranti>ado.

M8 *icrocrédito solidarioM4 *icrocrédito solidario debidamente garanti>adoM: *icrocrédito banca comunalM; *icrocrédito banca comunal debidamente

garanti>adoM< *icrocrédito agropecuarioM= *icrocrédito agropecuario debidamente

garanti>adoM9 *icrocrédito agropecuario deb. aranti>ado

garantía realP "rédito 8yme cali-cado como empresarial

*+! 4@J

P1 "rédito 8yme cali-cado por días de moraP2 8yme agropecuario cali-cados por días de mora

P8 8yme agropecuario de arantía cgar. #eal caldmora

P4 8yme agropecuario debido garant calif. Díasmora

P: 8yme agropecuario cali-cado como empresarialP; 8yme agropecuario cgarantía real calif

empresarialH "réditos (ipotecarios de vivienda

*A9 4@JH1 "réditos de vivienda sin garantía (ipotecariasN "réditos de consumo

*AM 3@JN1 "réditos de consumo debidamente garanti>ado

N2 "rédito de consumo debidamente garanti>adocon garantía real.

3.2.-LÍMITES DE CONCENTRACIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO EN EL BANCO 8or lo sealado en el punto anterior y dado que el patrimonio neto delasentidades -nancieras est& su'eto a variaciones tanto positivas comonegativas y que estas 1ltimas podrían ocasionar incumplimientos a lasnormas sealadas , como medida de prudencia se establece el límitem&)imo de 4@J del 8atrimonio !eto, para el endeudamiento directo ycontingente de un prestatario o grupo, cuando sus operacionescontingentes contra garanti>adas a primer requerimiento por bancos

e)tran'eros de primera línea establecido en la letra b0 del punto anterior.

Asimismo, se podr& e)ceder dic(o límite 4@J y (asta el 4?J delpatrimonio neto, sólo con operaciones contingentes contra garanti>adasa primer requerimiento por bancos e)tran'eros de primera línea, seg1nregistro de la A$/+.8ara e)ceder cualquiera de los límites sealados 4@J (asta el 4;J0 y4;J (asta 5;J0 (asta los m&)imos permitidos por ley, se requiere de la


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autori>ación e)presa de por lo menos el comité de !egocios deDirectorio.

4.1.- CRÉDITOS A EMPRESASC!>)(' "m!"#$!)$/.- 6odo crédito otorgado a una persona natural o 'urídicacon el ob'eto de -nanciar actividades de producción, comerciali>ación oservicios y cuyo tamao de la actividad económica se encuentra clasi-cado enel índice de ran Empresa, de acuerdo con lo establecido en el artículo 4,$ección ?, Ane)o +, título de la #!BE/.

C!>)(' $ m")$3$# "m!"#$#.- 6odo crédito otorgado a una personanatural o 'urídica con el ob'eto de -nanciar actividades de producción,comerciali>ación o servicios y cuyo tamao de la actividad económica seencuentra clasi-cado en el índice de ran Empresa, de acuerdo con loestablecido en el artículo 4, $ección ?, Ane)o +, títulos de la #!BE/.

C!>)('# $ "?0"@$# "m!"#$#.- 6odo crédito otorgado a una personanatural o 'urídica con el ob'eto de -nanciar actividades de producción,comerciali>ación o servicios y cuyo tamao de la actividad económicaencuentre clasi-cado en el índice de 8equea Empresa, de acuerdo con loestablecido en el artículo 4, sección ?, Ane)o +, título 7 de la #!BE/.

8%L+6+"A$ DE "#ED+6%$ !% ELE+BLE$

1.- CONSIDERACIONES GENERALESLos créditos que tengan cualquiera de las características que se indican acontinuación, deber ser rec(a>adas2

1.1. "lientes o usuarios que se re(1sen a presentar su documento de

identidad u otra documentación requerida, seg1n política1.2. Las actividades que atenten contra la convivencia pací-ca,actividades ilícitas y los pro(ibidos por ley de Bancos y Entidades/inancieras y por otras disposiciones legales vigentes

1.8. "réditos a personas naturales o 'urídicas o vinculadas entre sí, quese encuentren en e'ecución o que tengan operaciones castigadas, yasean en el Banco o en el $istema /inanciero

1.4. "réditos nuevos a personas naturales o 'urídicas o vinculadasgrupos económicos0 entre sí, con operaciones en el Banco o el $istema/inanciero cali-cadas mayor a QBR

1.:. "réditos a clientes, cuya fuente de ingresos o actividad

generadora de ingresos sea desconocida, incierta o no pueda serveri-cada1.;. "lientes cuya información patrimonial, -nanciera u otra, sea

inco(erente con la actividad económica.1.


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1.=. Descontar letras que no provengan de operaciones genuinas decomercio yo cuyo vencimiento residual sea mayor a un ao

1.9. "réditos destinados a la compra de valores negociables, así esténcoti>ados en la Bolsa de 7alores, con la garantía de los mismosinstrumentos

"réditos a clientes del Banco, que (ayan (onrado sus obligaciones conel Banco, estando en mora yo cali-cados ", D, E, /, mediante dación enpago parcial o total o mediante acción 'udicial."réditos para -nanciar armamentos u otros equipos relacionados conactividades bélicas, se e)cept1a el comercio formal de armas, equipos ymuniciones autori>ados por los niveles competentes.

1.1. "lientes que (ayan sido declarados por el estado boliviano,mediante sentencia e'ecutoriada, vinculados con movimientos ilícitos defondos, y de los cuales e)isten dudas respecto a la legitimidad de susfondos.

1.11. "réditos para -nanciar intereses sobre deudas e)istentes, salvo en

los casos previstos por el artículo ?@@ del código de comercio1.12. "réditos a clientes cuya integridad y (onestidad esté su'eta aduda

1.18. "réditos a comités electorales, partidos políticos u otrasorgani>aciones políticas

1.14. %peraciones crediticias solicitadas o garanti>adas por personasque residen en el e)tran'ero o cuya fuente de pago se genere fuera delpaís.

1.1:. %peraciones crediticias de sectores económicos cali-cados comono elegibles, salvo los casos de empresas que de forma individualcali-quen como su'etas a crédito.

1.1;. !o demuestre un ob'eto comercial, o servicio productivo su-cientepara 'usti-car el -nanciamiento recibido, ni un patrimonio o Cu'o netode recursos para respaldarlos.

!o son su'etos de crédito, los cónyuges de los directores, e'ecutivos yfuncionarios del Banco. Asimismo, no son su'etos de crédito, todas aquellaspersonas o empresas que presten asesoramiento permanente al Banco.

!o son su'etos de créditos a parientes de los responsables de colocación decréditos de todas las Bancas (asta el tercer grado de consanguinidad ysegundo de a-nidad deber&n ser anali>ados por otro %-cial de crédito, Asesorde !egocios o cargo equivalente.

2.2 GARANTIAS REALESLas garantías reales para que el banco pueda acceder el límite del cinco porciento ;J0 de su patrimonio neto, (asta el m&)imo de veinte por ciento 4?J0que establece el artículo :: de la L$/, son las siguientes2

$, H)'("&$!)$# " B)"3"# I3m0"/"#


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"omprende bienes urbanos y rurales, terrenos edi-cios, edi-caciones,edi-caciones en plantas industriales, casas, departamentos paraviviendas u o-cinas. Las (ipotecas deben estar registradas con lasformalidades de ley, en el registro de Derec(os #eales y no presentargrav&menes ni contingencias legales de ninguna naturale>a, e)cepto en

caso de compra de pasivos.El banco buscara preferentemente respaldar sus operaciones de créditocon este tipo de garantías, en todos los casos se deben e)igir que ellasestén legalmente, técnicamente e impositivamente saneadas. 8ara elcaso, de bienes inmuebles deber& veri-carse en situ y periódicamenteel cumplimiento de la función económica social /E$0.

La garantía debe computarse por su valor comercial valor comercialdeterminado por los valuadores designados por el Banco0 y la relaciónarantía $aldo de "rédito, deben en todo momento por lo menos lasespeci-cadas en el préstamo manual, caso contrario deber& contar con

autori>ación e)presa de la instancia de aprobación que corresponda.El valor de la garantía ser& determinado seg1n se sealo medianteaval1o, el que seg1n el tipo de bien se su'etara con las característicasque se establecen en el *anual de 8rocedimientos de estión de"réditos.

Los aval1os de bienes inmuebles recibidos en garantía deber&n seractuali>ados por lo menos cada 4: meses, sin embargo no ser&necesario actuali>ar dic(os aval1os en los casos siguientes2

i. 8ara operaciones amorti>ables cuando la relación A#A!6+A

+!*IEBLE I#BA!% $ALD% DEID%# sea mayor o igual a 423respecto al valor comercial del bien.

ii. 8ara líneas de crédito cuando la relación A#A!6+A +!*IEBLEI#BA!% *%!6% A#A!6+PAD% sea mayor o igual a 423 respectoal valor comercial del bien.

iii. 8ara operaciones amorti>ables y líneas de crédito cuando larelación A#A!6+A +!*IEBLE #I#AL $ALD% 8#E$6A*% seamayor o igual a 523 respecto al valor comercial del bien.

iv. 8ara prestatarios cali-cados como preferenciales A3, A40,independientemente de la relación A#A!6+A 8#E$6A*% no ser&necesario actuali>ar el aval1o, a e)cepción de los casos de

incremento de riesgo en el Banco.

Los aspectos anteriores no se aplicaran en caso de incremento de riesgoen el Banco, o reprogramaciones en donde deber& tener mínimo 34meses desde su 1ltima fec(a de actuali>ación.

8ara el caso de los créditos (ipotecarios de vivienda, se podr& contar conun 1nico aval1o por el tiempo de vida, salvo los casos de


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reprogramaciones relacionadas con montos y pla>os, y la relacióngarantía préstamo mínima est& establecida en el punto de cobertura degarantías del presente manual.

En los casos que correspondan las visitas de inspección sealadas, podr&n serefectuadas por funcionarios del Banco o por empresas o profesionales

contratados para el efecto.

En todos los casos se debe e)igir que dic(as garantías estén legal, técnica eimpositivamente saneadas. Adem&s para el caso de bienes inmuebles ruralesdeber& veri-carse in situ y periódicamente el cumplimiento de la funcióneconómica social /E$0.

, P!"3$!)$#

Las prendas seg1n establecido en el "ódigo de "omercio pueden ser con o sindespla>amiento de mercaderías o productos terminados. Estas garantíaspueden incluir maquinaria o equipo de uso industrial, animales, cosec(as,

materia primas y otros. Las garantías prendarias comprenden2). P!"3$# )30#(!)$/"# sobre maquinaria y prendas sobre ve(ículos,

registradas con las formalidades de Ley. El Banco deber& contar con larespectiva certi-cación del registro efectuado, otorgado por la o-cinacompetente.

El Banco en los contratos de garantía prendarias deber& incluir unacl&usula por la que el deudor y el depositario se obligan a mantener elbien ob'eto de la prenda en buen estado de conservación y que en sucaso responder&n del deterioro o disminución de su valor, que pudieraafectarlo.

El valor de la garantía prendaria tendr& como límite superior el valor delcostos de los bienes y o mercaderías, debidamente documentado yevaluado por perito valuador designado por el Banco o la documentaciónque acredite el valor de costo para el caso de mercaderías, equipos ymaquinarias nuevas.

Los aval1os de las garantías prendarias con o sin despla>amientos debenser efectuados por peritos valuadores especiali>ados y reCe'ar el valorde costo o documentación que acredite el valor del costo, seg1ncorresponda a bienes muebles, mercaderías, productos, etc. H estos

deben ser actuali>ados por lo menos una ve> cada ao.En el caso de pequea empresa, el valor de las garantías prendarias demercadería podr& ser determinado por el Asesor de !egocios.

Dic(a actuali>ación no ser& necesaria en los casos de garantíasprendarias sin despla>amientos, dado que su e)istencia y estado deconservación son veri-cados en la etapa de seguimiento de acuerdo a lo


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establecido en el *anual de 6ecnología de $eguimiento, evaluación ycerti-cación.

$e aclara que para el caso de líneas de crédito u operaciones puntualescon garantías prendarias, los aval1os o la documentación que acredite elvalor del costo, deben ser actuali>ados por lo menos cada 34 meses.

El Banco cada seis =0 meses deber& efectuar una visita de inspección yelaborar un informe formando por el depositario, tarea que estar& acargo del Srea de $eguimiento, Evaluación y "ali-cación o través deempresas o profesionales especiali>ados contratados para este efecto.

!o ser& necesario efectuar dic(a visita de inspección ni actuali>ar losaval1os de las prendas, en los casos de operaciones de créditos queadem&s cuenten con garantías (ipotecarias cuyas relaciones seanmínimamente las sealadas en los incisos $, anterior, numerales i, ii, iii,iv, o la relación garantía prendaria préstamo sea mayor o igual a 423.

En los contratos con garantía prendaria sin despla>amiento debe e)istiruna cl&usula por la que el deudor se obliga a mantener en su poder elbien ob'eto de la prenda o que esta se encuentra en poder de un terreno,quienes en su caso responder&n del deterioro o disminución en su valor,que pudiera afectarlo. 8or lo menos cada seis meses, el Banco debeefectuar una visita de inspección de la garantía y elaborar un informe-rmado por el depositario.

)). M$?0)3$!)$ )30#(!)$/El valor de la garantía prendaria para maquinaria nueva ser& respaldadopor documentación que acredite su valorT para maquinaria usada, elvalor a considerar ser& determinado por un perito valuador designadopor el Banco. 6oda garantía de maquinaria otorgada al Banco debe serevaluada en base a la vida 1til y obsolescencia de la misma, debiendoser mencionadas en el informe practicado por un perito valuador y elinforme de créditos. La vigencia de los aval1os debe ser como m&)imo34 meses, con e)cepción de lo establecido en el punto C!)("!)'#A)&)'3$/"# #'!" 6$!$3($# !"3$!)$#. $e considera maquinariaindustrial la siguiente2 maquinaria pesada de construcción civil,maquinaria agrícola, c(atas, cisternas, acoples, furgones refrigerados yotros de similares características.

))). P!"3$# &'3 ' #)3 "#/$$m)"3(' " m"!&$"!$ ' !'0&('#

("!m)3$'#8ara el caso de créditos de Banca empresa y mediana empresa, el valorde estas garantías prendarias con o sin despla>amiento, ser&determinado mediante aval1os efectuados por peritos valuadoresespeciali>ados o mediante un detalle de inventario actuali>ado enviadopor el cliente seg1n de-nición del comité de créditos o instancia deaprobación, que debe constar en la resolución de crédito para que seade aprobación por el mismo sobre la aceptación del inventario0 debiendo


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reCe'ar siempre el valor del costo. Dependiendo del tipo y valor de lagarantía, el comité de créditos o la instancia de aprobacióncorrespondiente, podr& pedir la veri-cación de una empresaespeciali>ada o documentación que sustente el valor de la garantía.8ara el caso de créditos de 8equea empresa, el valor a considerarse de

las prendas con o sin despla>amiento, ser& el costo determinado por los%-ciales de crédito yo asesores de negocios en base a cualquiera de lossiguientes par&metros2 facturas de compra, póli>as de importación,costo de productos similares o precios de compra costo0.Los aval1os de las garantías prendarias con o sin despla>amiento debenser actuali>ados por lo menos una ve> cada ao, y cuando se incrementeel riesgo en la entidad, necesariamente el avaluó deber& ser actuali>ado.En los contratos con garantía prendaria sin despla>amiento debe e)istiruna clausula en la que el deudor se obliga a mantener en su poder elbien ob'eto de la prenda, y en los contratos con garantía prendaria condespla>amiento, se debe establecer que la prensa se encuentra en poder

de un tercero que se constituya en depositario de la mismaT debiendotomaren consideración que en ambos casos se responder& del deterioroo disminución en el valor de la prenda. "uando el deterioro odisminución se deba a factores e)ternos no atribuibles al depositario,este no ser& responsable. El banco podr& con autori>ación e)presa del comité de negocios deldirectorio, tomar garantías prensarías de bienes perecederos, siempre ycuando el pla>o del crédito sea menor o igual a 34@ días.8ara el caso de productos agropecuario, el valor a considerarse ser& eldeterminado por el o-cial del crédito y revisado por el analista de riesgocrediticio en base a precios de mercado.El pla>o de los -nanciamientos con esta clase de garantías se regir& enfunción del tiempo de vida 1til restante del bien o bienes a prendarse.8ara toda garantía prendaria, se debe requerir al cliente el detalle delinventario total y un segundo detalle de la garantía a prendar."onsiderar que este detalle, ser& requerido al momento de reali>ar elseguimiento a las garantías prendarias.V)#)($#El banco cada seis =0 meses, deber& efectuar una visita de inspecciónde las garantías prendarias sin despla>amiento de créditosempresariales y 8ymes, cali-cados de manera manual y elaborar uninforme -rmado por el depositario, tarea que estar& a cargo del &rea deseguimiento, evaluación y cali-cación de cartera o a través de empresaso profesionales especiali>ados contratados para el efecto. 8ara el casode operaciones con garantías prendarias con despla>amiento, no ser&nnecesarias visitar de inspección.En caso de operaciones Empresariales y 8ymes, cali-cadas de maneramanual, con pla>o residual mayor o igual a 5 *eses y que cuenten con


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cualquiera de los tipos de garantías descritos en el cuadro siguiente, lafrecuencia de dic(o informe debe ser trimestral.

N TIPO N'm"3&/$(0!$ ASI

3 8renda s despla>amiento mercadería enalmacén

8%3

4 8renda s despla>amiento cosec(a 8%;5 8renda s despla>amiento %tras garantíasU 8%: 8renda c despla>amiento *ercadería en

almacén8D3

; 8renda c despla>amiento %tras garantíasU 8D

U $e de'a a criterio del Analista de $eguimiento, aspecto que debe estarplasmado en el informe, en caso de no efectuar la visita

!o ser& necesario efectuar dic(as visitas de inspección ni actuali>ar los aval1osde estas prendas, en los casos de operaciones de créditos que adem&s cuentencon garantías (ipotecarias, cuyas relaciones sean mínimamente las sealadasen el inciso a0 anterior, numerales i, ii, iii, iv o la relación garantía prendariadeuda sea mayor o igual a 423.

)*, V"F&0/'#

La garantía se computara en el caso de ve(ículos nuevos por su valor decompra venta y para el caso de ve(ículos usados por el valor comercialdeterminado por los valuadores designados por el Banco o de compra ventael menor valor0. El valor comercial de la garantíamonto total de crédito, debe

ser en todo momento por lo menos las especi-cadas en el presente manual,caso contrario deber& contar con autori>ación e)presa de la instancia deaprobación que corresponda, considerando el endeudamiento total del cliente yla relación garantíapréstamo mínima requerida ser&n las establecidas en elnumeral 5 siguiente.

Los aval1os de los ve(ículos en garantía deber&n ser actuali>ados cada 34meses en caso de líneas revolventes o facilidades crediticias.

La vigencia del avaluó de los ve(ículos recibidos en garantía en casos dereprogramación o una nuevas solicitud ser& en 34 meses.

El pla>o de los -nanciamientos con esta clase de garantías se regir& en funcióndel tiempo de vida 1til restante del bien o bienes a prendarse.

*, C!)("!)'# $)&)'3$/"# #'!" 6$!$3($# !"3$!)$#

$e aclara que para el caso de líneas de crédito u operaciones puntuales congarantías prendarias, los aval1os o documentación que acredite el valor decosto, debe ser actuali>ada por lo menos cada 34 meses, con e)cepción de lasgarantías de prenda de plantas industrial, o líneas de producción las cuales se


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actuali>an cada 4: meses mínimamente, siempre y cuando no se incremente elriesgo. De ser así, la vigencia ser& solo de 34 meses.

8ara toda operación otorgada con garantía prendaria de materia prima omercadería, se debe considerar estacionalidad de la misma a lo largo del aotemporadas altas y ba'as0, aspecto que se debe plasmar en el informe de

crédito.

El &rea comercial debe asegurar que la prenda a ser constituidas cualquieraque esta sea0, mantenga un alto grado de comerciali>ación, debiendodetallarse esto de manera amplia en el informe de créditos. Asimismo, elinforme comercial debe mencionar la e)istencia de costos de liquidación y lasposibles empresas que puedan adquirir prenda a ser tomada en garantía. !o sepodr& recibir en prenda maquinaria y equipo muy especiali>ado, consecundario de reventa limitado.

En el caso de garantías prendarias de operaciones desembolsadas ba'oautonomía, se deber& cumplir..

#equerimientos estipulados en el *anual de 8olíticas y 8rocedimientos paraAutonomías por Bancas y Agencias *i $ocio.

8or otro lado, para el caso de garantías prendarias de operacionesdesembolsadas ba'o modalidad de *icrocrédito, se deber& cumplir con losrequerimientos estipulados en las normas de "rédito y Administración de"artera de *icroempresa.

&, B'3'# " !"3$ +$!!$3(#,

E)pedidos por un almacén general de depósitos, respaldados por mercaderíaso productos terminados en depósitos de f&cil reali>ación comercial.

El valor de la garantía prendaria tendr& como límite superior el valor de costode los bienes yo mercaderías debidamente documentado y evaluado por laalmacenera y conformidad del Banco.

Los -nanciamientos con esta clase de garantías no podr&n e)ceder el pla>o de3 ao y las amorti>aciones parciales en ning1n caso podr&n ser mayores a3?@@ días. $in embargo de lo anterior para la determinación del pla>o debedarse especial importancia, al tiempo de vigencia yo de vida 1til del bien obienes a prendarse.

El Banco podr& con autori>ación e)presa del "omité de !egocios del Directorio,tomar garantías Varrants de bienes perecederos, inferiores en 34@ días.

, A0(' /)?0)$/"#

8ara que una garantía pueda ser considerada como auto liquidable,mínimamente debe presentar las características siguientes2


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i. Nue sea convertible en efectivo y puede ser aplicada de forma inmediataa la deuda, sin que implique el incurrir en costos adicionales

ii. Nue cumpla con todas la formalidades legales que (acen efectivos losderec(os del Banco sobre la garantía, evitando en todo caso el pactocomisorio o la dependencia de la voluntad de terceros.

iii. Nue sea valorable técnicamente de modo que en todo momento reCe'esu valor neto de reali>ación.

iv. 3.2. PRENDARIASTIPO DE PRENDA COBERTURAA GP CONDICIONES

ADICIONALES7e(ículos de usocomercial

!uevo y menor a ;aos23.:5 a 3Isado antigWedadmenor o igual a ;aos2 4 a 3

7er condiciones yrequisitos adicionales enel *anual de 6ecnologíay 8roductos "rediticios

7e(ículo de usoparticular

!uevo2 3.4; a 3Isado con antigWedadmenor o igual a ;aos2 3.:5 a 3Isado con antigWedadmayor a ; aos2 4 a 3

7er condiciones yrequisitos adicionales enel *anual de 6ecnologíay 8roductos "rediticios

*aquinarias y Equiposdel rubro industrial,agrícola, comercial ode servicios0

4 a 3 Amplia solvenciaeconómica, buenasituación -nanciera,amplia capacidad depago, buenos

antecedentes crediticiosy con cali-cación menora QBR en el sistema-nanciero

ranos 4 a 3 A valor de costo. Ampliasolvencia económica,buena situación-nanciera, ampliacapacidad de pago,buenos antecedentescrediticios y con

cali-cación menor a QBRen el sistema -nanciero

8renda de productosterminados valorcosto0

4 a 3

anado semoviente0 4 a 3 A valor de mercado,Amplia solvenciaeconómica, buenasituación -nanciera,amplia capacidad depago, buenos


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antecedentes crediticiosy con cali-cación menora QBR en el sistema-nanciero.

%tras prendarias 4.; a 3 A valor de costo. Ampliasolvencia económica,buena situación-nanciera, ampliacapacidad de pago,buenos antecedentescrediticios y concali-cación menor a QBRen el sistema -nanciero

6odas las garantías mensurables deben ser evaluadas por peritos designadospor el Banco.

"omité de !egocios del Directorio, est& autori>ado a aprobar relaciones decobertura menores a las sealadas anteriormente, basada en la evaluación yan&lisis previo, la capacidad de pago, calidad de la garantía, antecedentescrediticios y solvencia de cada prestatario.

8ara créditos de inversión para la adquisición de bienes de capital, el bancopodr& -nanciar (asta el 3@@J

1.-CRITERIOS DE ACEPTACIÓN DE RIESGO

La concesión de cualquier crédito que otorgue el Banco, cumplir& con lascondiciones y otros aspectos establecidos en este *anual, el manual deprocedimientos de gestión de créditos, manual de evaluación crediticia ynormas aplicables.8ara que una solicitud de crédito sea considerada, se deber& tener certe>ara>onable de que el cliente recurrente o potencial re1ne las características yoatributos de elegible que sealan m&s adelante.

2.-ASPECTOS A CONSIDERAR EN EL PROCESO DE EVALUACIÓN Y APROBACIÓN DE CR7DITOS

La evaluación de toda solicitud de crédito deber& proporcionar una estimaciónde los m&rgenes dentro de los cuales pueden variar los factores críticos delnegocio yo actividad del prestatario, sin poner en riesgo la capacidad de pagodel cliente.Los aspectos a ser considerados en todo proceso de an&lisis, evaluación yaprobación de créditos se encuentran resumidos y descritos en los formularios


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correspondientes seg1n el tipo de crédito y cliente0 en el manual deprocedimientos de gestión de créditos2

2.1.-DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN MÍNIMA

El detalle de la documentación e información mínima que debepresentar el cliente y obtener el o-cial de créditos para evaluaciónprevia, aprobación, desembolso y seguimiento de los diferentes tiposde crédito, esta especi-cada en el manual de procedimientos degestión de créditos.La información requerida y presentada por el cliente y obtenidainterna y e)ternamente por el o-cial de créditos, debe ser anali>ada,evaluada e interpretada por el o-cial de crédito, analista de riesgo yo-cial de recuperaciones.La determinación de la capacidad de pago del prestatario, deber& serreali>ada utili>ando la información presentada por el su'eto de crédito

al $ervicio de +mpuestos !acionales $+!0 en función al índice detamao de la actividad del prestatario y de acuerdo a los siguientescriterios2

3.3.3. B$3&$ "m!"#$#2 el banco para la evaluación y otorgación deoperaciones de crédito, deber& considerar información-nanciera presentada al $+! de las gestiones -scales queestable>can sus políticas crediticias.

3.3.4. M")$3$ "m!"#$2 a partir del vencimiento del pla>o depresentación de la información -nanciera al $+!correspondiente a la gestión -scal 4@34, el banco para la

evaluación y otorgación de operaciones de crédito, deber&considerar información -nanciera presentada al $+!mínimamente de una gestión -scal.

3.3.5. P"?0"@$ "m!"#$2 a partir del vencimiento del pla>o depresentación de la información -nanciera al $+!correspondiente a la gestión -scal 4@35, el banco para laevaluación y otorgación de operaciones de crédito deber&considerar la información -nanciera presentada al $+!mínimamente de una gestión -scal.

ELEMENTOS DE ANÁLISIS DE LAS !"CS# DEL CRÉDITO

Los criterios yo atributos mínimos que deben ser considerados en elproceso de an&lisis y evaluación previa aprobación y seguimiento denuevos créditos o reprogramaciones, estar& fundamentadoprincipalmente en los elementos de an&lisis de las Q;"sR del crédito ylos criterios de aceptación de riesgos "A#0 los cuales de formaresumida se e)ponen a continuación2


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a0 C$!&("! +!"0($&)3,"onvicción moral de los prestatarios para cumplir con susobligaciones -nancieras y se la mide en términos de (onrade> yresponsabilidad para cumplir con el pago oportuno de susobligaciones, si bien es un par&metro cuanti-cable, se puede

conocer en cierto grado de certidumbre dic(as cualidades a travésde información (istórica disponible en el banco comportamientopasado0, información contenida en la central de información deriesgo crediticio "+#"0 de la A$/+, buros de información y lapredisposición del prestatario para proporcionar al banco ladocumentación requerida.

b0 C$$&)$ " $6'El an&lisis -nanciero de la capacidad de pago esta basado en elCu'o de ca'a proyectado como principal instrumento -nanciero yconstituye el principio fundamental de la evaluación de deudores.$obre este principio se determina la capacidad de generación de

Cu'os de ca'a provenientes de las actividades propias del giro delnegocio, su estructura, su tendencia y la su-ciencia de los mismosen relación con la estructura de pasivos del deudor, a'ustado paralo productivo del negocio y los factores internos y e)ternos quepodrían motivar una variación de la capacidad de pago tanto en elcorto como en el largo pla>o.Este elemento tiene relación directa con el riesgo crediticio ya queuna situación económica y -nanciera y capacidad de pagoadecuada lo minimi>an.El destino de cualquier operación crediticia es importante, ya queen función de este y el pla>o podr& otorgarse la modalidad decrédito adecuada a la situación económica y -nanciera ycapacidad de pago del deudor, este deber& mantener informesactuali>ados de las visitar a clientes en los que se de'araconstancia de (aber veri-cado que los fondos prestados fueronaplicados a los -nes contratados. De comprobarse que los fondosprestados fueron destinados a -nes distintos de los especi-cados,sin que (ubiere mediado previo acuerdo con el banco, se puededar por vencido el pla>o del préstamo y su monto insoluto podríaser inmediatamente e)igible sin pensar en las dem&sresponsabilidades en que el deudor pueda (aber incurrido.

El pla>o y periodicidad de las amorti>aciones deben serdeterminados en función al Cu'o de ca'a proyectado de laactividad y ciclo económico de tal forma que los pagos futurossean oportunamente y completamente cubiertos.Los deudores de los créditos concedidos por el banco podr&n, encualquier tiempo anterior al vencimiento del pla>o convenido,(acer amorti>aciones e)traordinarias o cancelar totalmente elsaldo insoluto de la deuda.


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c0 C$)($/ +$(!)m'3)',$e mide por la solide> o solvencia -nanciera presentada por elsu'eto de crédito, ya sea éste persona natural o 'urídica, y se lo(ace a través del an&lisis de varios factores o ratios -nancieros.El capital es el respaldo monetario o en bienes con que cuenta el

su'eto de crédito, que le permitir& atender sus obligacionescontractuales en un determinado pla>o, costo y otras condicionesimpuestas por la institución prestamista, sobre la base de laspolíticas de crédito emanadas por ella. En trat&ndose de personas

'urídicas, es el aporte de capital reali>ado por los socios oinversionistas, para dotarle a la empresa de solvencia económica,por lo que representa su con-an>a en la compaía.

d0 C'm"("3&)$$e re-eren al entorno económico que rodea al sector en el que sedesenvuelve la actividad del cliente y en general las condicioneseconómicas del país, de la región, etc.

El escenario crediticio es variable debido a diversos factorese)ógenos como2 tecnología y mundo cambiantes, variables yperspectivas socioXeconómicas, situación política, laboral y -scal,legislación interna y e)terna, etc. El analista y o-cial de créditotienen la obligación de estar informados al día sobre las variablese)ternas que inciden en un momento dado en las actividades delos clientes. Al evaluar la solicitud de crédito se lo debe (acerdentro de un conte)to amplio que contemple aspectossocioeconómicos, políticos, -scales y regulatorios.Es necesario por tanto observar el panorama político del país, encuanto al crecimiento estimado del 8+B de la actividad afín a la

compaíaT ciclo económico del país2 recesión, recuperación,e)pansiónT condiciones del mercado de capitales y disponibilidadde fondosT posición de la balan>a de pagos y disponibilidad dedivisasT precios en el mercado internacional de las e)portacionestradicionalesT nivel de deuda e)terna y relación con losacreedoresT tasa de cambio, restricciones, reserva monetariaTprecios en el e)terior de las e)portacionesT tasa de inCación ydesempleo actual y estimado.En cuanto al panorama legal y regulatorio es necesario observarlos controles y restricciones de precios, legislación laboral e

impositiva estabilidad laboral, salarios mínimos, disponibilidad demano de obra cali-cada0, posibilidades de privati>aciónTpro(ibición de importacionesT nivel de arancelesT regulaciones alramo de la compaía.

e0 C'/$("!$/ +6$!$3($,Est& representado por las garantías que presenta el cliente paracubrir la deuda principal en caso de insolvencia para pagar. Es


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importante que el colateral cubra m&s del cien por ciento delcrédito.El colateral constituye la segunda fuente de repago de lasobligaciones. Deben estar amparadas ba'o documentación legalperfeccionada que permita su e'ecución en la eventualidad de

incumplimiento de los acuerdos establecidos. *ientras m&s difícilsea predecir el Cu'o de efectivo de un negocio, o si éste es dudosoo escaso, m&s+mportancia adquieren las garantías.La garantía o colateral pueda ser identi-cada y comprometidaDebe estar su'eta a una valoración independiente y profesional así como tener un valor determinado en el mercadoDebe tener un mercado disponible para su ventaDebe estar disponible al prestamista o que pueda establecermecanismos de control para minimi>ar su deterioro o desapariciónmientras el préstamo esté vigente.$iempre que sea factible, por lo menos trimestralmente, se debenestablecer mecanismos de control que permitan2Y 6ener ba'o custodia del banco o de terceras personas con-ables2acciones, prendas industriales, comerciales, ordinarias, etc.Y +nspeccionar periódicamente aquellos bienes que no estén ba'ocustodia del banco para veri-car que se encuentren en buenestado.Y Establecer mediante contrato que el cliente no pueda ena'enar,vender, permutar ni alquilar los bienes dados en garantía sinprevio consentimiento del banco.Y #equerir el pago de la deuda por la desaparición o merma de la

garantía.OTROS ELEMENTOS A SER CONSIDERADOS$, S"&('! "&'3m)&'5

En todos los casos de evaluaciones de créditos a empresas conendeudamiento igual o mayor a Z ;.@@@.@@@ o su equivalente enotras monedas, se debe considerar la situación del sectoreconómico en el que el cliente desarrolla su actividad y la posiciónrelativa a este.+ndependientemente de lo anterior, en todos los casos deoperaciones de crédito solicitados por el cliente del sectoragropecuario necesariamente deber& e)igir la veri-cación

periódica in situ del cumplimiento de la /I!"+%! E"%!%*+"A$%"+AL.

, M"(''/'6$# "#"&&$# " "*$/0$&)3 " !"#($($!)'#5El banco podr& establecer criterios para la evaluación especí-cade créditos de sectores económicos especiales, como2construcción, agropecuario y otros, considerando lascaracterísticas particulares de dic(os sectores, tanto en laevaluación previa como en la etapa de seguimiento.


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&, EJ'#)&)3 ('($/5En la evaluación de un prestatario deber& considerarse sue)posición total El Banco, otras entidades del sistema -nancieroy otros acreedores0 y los pla>os de amorti>aciones futuras, paraestablecer la su-ciencia de la capacidad de pago del prestatario.

, E3"0$m)"3(' ('($/5El endeudamiento total del prestatario comprende los créditosdirectos, indirectos y contingentes de un prestatario con el bancoe incluye capital intereses devengados y otros rea'ustes.Es importante establecer que en ning1n caso se considera viablela operación de crédito que no cuenta con la su-ciente capacidadde pago para (onrar su obligación, independientemente de que sicali-ca en los otros elementos.8ara los casos en los cuales el banco identi-que a gruposeconómicos, se deber&n contemplar todos los créditos directos,indirectos y contingentes si lo tuvieren, correspondientes a todos

los componentes del grupo económico.8ara ser reportado como grupo económico, al menos uno de losmiembros del grupo debe mantener obligaciones crediticias con elbanco, recalc&ndose que deber& reportar la información requeridacon la totalidad de los miembros del grupo económico, aunque notodos mantengan obligaciones crediticias en el banco.

8.-APROBACIÓN

6oda operación de crédito debe ser aprobada por la instancia de aprobación

que corresponda, considerando los lineamientos establecidos en el punto deniveles y m&rgenes de aprobación.

4.-DESEMBOLSO DE CR7DITOS

!o se desembolsara ninguna operación de crédito a prestatarios que almomento de desembolso presenten obligaciones directas e indirectas en moraen el banco o cualquier otra entidad -nanciera (asta su regulari>ación. Enconsecuencia el funcionario de cartera, responsable de efectuar el desembolsoen el caso de clientes nuevos debe veri-car que la "+#" de la A$/+ y B+" estén

vigentes, es decir que no tenga antigWedad mayor a 5@ días considerando quela información al respecto por lo general es publicada por la A$/+ generalmentea mediados de cada mes.8ara el caso de clientes recurrentes no ser& necesario efectuar dic(averi-cación en ra>ón a que el $/+ cuenta con un control automati>ado. Est&pro(ibido desembolsar créditos en efectivo.


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:.-CONIDENCIALIDAD

El proceso de evaluación de toda solicitud de crédito que realice cualquierfuncionario involucrado directo o indirectamente en el proceso administrativo,operativo yo de aprobación, est& su'eto al secreto bancario.

;.-CR7DITOS PARA CANCELAR OTROS CR7DITOSLos créditos que se destinen a cancelar otros créditos sin que e)ista un nuevoan&lisis de la capacidad de pago del prestatario, de tal forma que quededemostrada la capacidad de cumplir con las nuevas condiciones pactadas, seconsideraran vencidos desde la fec(a en la cual entro en mora el créditooriginal o el crédito originado en la 1ltima reprogramación correctamentereali>ada. $e e)cept1an las operaciones ba'o líneas de crédito, facilidadescrediticias o m&rgenes de-nidos por la Inidad de #iesgo "rediticio en donde elinforme deber& estar vigente, siempre y cuando el destino del crédito sea el

mismo y se (ayan cumplido los porcenta'es de amorti>ación establecidos eneste manual, sino ser& considerado como reprogramación.

a y recuperaciones de cartera en mora deber& serefectuada por el o-cial de crédito, o-cial de recuperación, de cobran>as oempresas e)ternas especiali>adas.

=.-ASPECTOS CONTABLES Y ADMINISTRATIVOSEl registro contable de las operaciones de crédito se reali>ara aplicando lodispuesto por el manual de cuentas para bancos y entidades -nancieras A$/+ ysi alg1n aspecto no se (alla considerado en dic(o manual se aplicaran en elorden descrito de las normas siguientes2 normas de contabilidad generalmenteaceptadas en Bolivia y !ormas +nternacionales de "ontabilidad.Los desembolsos se reali>aran de acuerdo a lo pactado en el contrato decrédito y se (ar& efectivo mediante abono en las cuenta de a(orros yo cuentacorriente de los prestatarios. De ser el caso y cuando un prestatario requiera elo los desembolsos de préstamos a cuentas de a(orro y cuentas corrientes anombre de personas distintas a las consignadas en los contratos de crédito,dic(o requerimiento deber& contar con autori>ación e)presa formal escrita ynotariada del prestatario.


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6+6IL% +72 !+7ELE$ DE A8#%BA"+%! H "%!6#%L

"A8+6IL% 9 E$6#I"6I#A H *S#E!E$ DE A8#%BA"+O!

1.-NIVELES Y MÁRGENES DE APROBACIÓN

Los m&rgenes de aprobación asignados a los diferentes niveles 'er&rquicos, para la consideración, aprobación y control de lasoperaciones crediticias, considerando el endeudamiento total del clienteo grupo prestatario créditos directos y contingentes0 se e)pone en elac&pite de !iveles de -rmas2

1.1.-ATRIBUCIONES DEL GERENTE GENERAL AD$UNTO

De acuerdo a la sesión de Directorio de fec(a 3 de 'ulio de 4@34 <

acta ![ 4=4@34, en la cual se crea el cargo de erente eneralAd'unto, se establece que este cargo tendr& la misma 'erarquía queel erente eneral, sin la necesidad de -rma con'unta de este, encuanto a2

30 !ivel de -rmas de aprobación40 Aprobación de tasas de interés activas preferenciales50 Autori>ación de e)cepciones

Así mismo cualquier otra atribución asignada a la erencia eneralen lo concerniente a la gestión de riesgo de crédito podr& sertambién asumida por la erencia eneral Ad'unta, sin necesidad de

aprobación previa de la erencia eneral.

1.2.-NI%ELES DE FIRMAS

!ivel instancias que tienen este nivelAAA DirectorioAA3 comité de negocios

AA4

"omité de crédito compuesto por la erencia !al. "omercial,erencia eneral, erencia !al. De #iesgo "rediticio o$ubgerencia !al. De #iesgo "rediticio0

A3

erencia eneral oerencia eneral Ad'untaerencia !acional "omercial

A4$ubgerencia !al. "omercial o$ubgerencia !al. De pequea empresa

A5 erencia #egional


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B3

Kefatura !al. "omercial banca empresa, mediana empresa,pequea empresa o banca personas0

Kefatura #egional "omercial, 1nicamente para operaciones desus respectivas sucursales

B4

"omité de Agencia compuesto por erente de Agencia o Kefe"omercial y dos Asesores de "rédito0$ub'efe !al. Banca mediana empresa

1.3.-NI%ELES DE CONTROL PARA OPERACIONES NUE%AS

Los niveles de control se establecen de la siguiente manera2

I3#($3&)$# T)' " &'3(!'/

"omercialU aprobación de condiciones comerciales de acuerdo apolíticas2pla>o, tasas, monedas

#iego"rediticio U an&lisis de la capacidad de pagocomité decréditos

U e)cepcionesU montos de operaciones

Administración "rediticia

U control de calidad de documentación para desembolsoU control de calidad de niveles de aprobaciónU cumplimiento de políticas de gestión de riesgo de crédito,procedimientos de gestión de créditos, evaluación crediticia ynorma de la A$/+

1.4.-NI%ELES DE APROBACIÓN

6odo nivel de aprobación requiere de al menos dos -rmas con'untase)cepto para el caso de autonomías y garantías auto liquidable,previo cumplimiento de las siguientes condiciones2

• Debe contar con informe de riesgos vigente y favorable0• Las operaciones (asta Z 3@@.@@@ no necesitaran de la

aprobación del comité de créditos AA40 siempre que cumplancon los siguientes requisitos230 "onsideran el endeudamiento directo total y contingente

40 El informe de riesgos este sin observaciones50 +nforme de #iesgo "rediticio debe ser m&)imo de nivel de

riesgo medio alto nunca de riesgo AL6%:0 Deben cumplir con las políticas de estión de #iesgo de

"rédito sin e)cepciones0


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E3"0$m)"3(' ('($/ "3"/ BEC 30"*$#'"!$&)'3"# 0#.

A!'$&)3 )!m$ 1

A!'$&)3 )!m$ 2

3,@@@,@@@ AAA4@@,@@3 a , AA3

3@@,@@3 a 4@@,@@@ AA4\@,@@3 a 3@@,@@@ A3 A5 o $up.@ X \@,@@@ A5 o $up. B3 o $up.@ X 5@,@@@ A5 o $up. B4 o $up.@ X 3@,@@@ B3 o $up. B4 o $up.

2.-LÍNEAS DE CR7DITO

2.1.-NI%ELES DE APROBACIÓN PARA OPERACIONES BA$O LÍNEA & FACILIDADES CREDITICIAS

Las operaciones ba'o línea o facilidad crediticia no requieren pasarpor la unidad de riesgo de crédito si2a0 E)iste un informe de riesgo vigenteb0 E)iste informe de seguimiento vigente, cuando correspondac0 !o e)isten seales de deteriorod0 !o se modi-ca el margen -nanciero del clientee0 !o se incrementa el nivel de deuda en el $/!, o el incremente de

deuda est& dentro del margen anali>ado por la Inidad de #iesgo"rediticio, respecto al momento de la 1ltima evaluación en las"entrales de #iesgo y B+" vigentes

f0 El cliente registra un buen (istorial crediticio de pagog0 $e mantiene o incrementa el nivel de ventas

A dem&s, para todo desembolso de operaciones de crédito ba'o líneas decrédito o facilidad crediticia, se debe contar con informes actuali>ados a lafec(a del desembolso de la "+#" y Buro de informaciónLos gerentes regionales no podr&n aprobar operaciones de otras pla>as.La aprobación de operaciones ba'o Línea de "rédito, se reali>ara seg1n elcuadro de m&rgenes de aprobación descrito a continuación y de conformidadcon el manual de procedimientos de estión de "réditos y normas aplicablesde la A$/+.

0#. )!m$ 1A!'$&)3

)!m$ 2A!'$&)3

3@@,@@@ A3 A4 o $up.@ X 3@@,@@@ A4 o $up. A5 o $up.@ X 5@@,@@@ U A5 B3@ X ;@,@@@ A4 o $up. B3 o $up.@ X 3@,@@@ B3 o $up. B4 o $up.


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U$olo aplica para operaciones ba'o línea aprobadas en las o-cinas regionales

!o se dar& curso a desembolsos ba'o línea de crédito o facilidad crediticia, enlos casos de que los titulares o garantes de la línea de crédito o facilidadcrediticia presenten alguna seal de alerta2 operaciones de crédito en el BE" y$istema /inanciero2 en mora, e'ecución, castigadas yo cali-cación de riesgomayor a la asignada en el momento de su aprobación seg1n corresponda, entanto el cliente no regularice sus operaciones yo retorne a la cali-cación deriesgo asignada al momento de su aprobación o en los casos e)presamenteaprobados por la instancia que aprobó la línea de crédito, previo informecircunstanciado de 'usti-cación.+gualmente no se dar& curso de operaciones ba'o línea de crédito o facilidadcrediticia, en los casos de que los titulares o garantes de la línea de crédito ofacilidad crediticia, presenten alguna seal de alerta2 operaciones de créditoclasi-cadas yo cali-cadas en el resto del sistema -nanciero en mora,e'ecución, castigadas yo con cali-cación mayor a QBR seg1n corresponda,e)cepto en los casos e)presamente aprobadas por la instancia que aprobó lalínea de crédito o facilidad crediticia, previo informe circunstanciado de

'usti-cación. 6oda solicitud de desembolso de crédito ba'o línea de crédito o facilidadcrediticia deber& contar con el informe de #iesgo "rediticio sobre la línea decrédito, o el informe de seguimiento, debiendo estar vigente al menos uno deellos la vigencia no debe ser mayor a 5=@ días y 3?@ días respectivamente ysin observaciones0, principalmente referidas a falta de información respecto ala generación de Cu'os de ca'a, destino de los fondos prestados, estado ycali-cación, podr& ser tramitado con solo el informe previo del %-cial decrédito, poniendo especial énfasis en que la misma se encuentre dentro delCu'o de ca'a originalmente proyectado.8ara clientes con operaciones de líneas de crédito cali-cadas comopreferenciales A3 A4 y A5 cuyo monto aprobado sea igual o inferior a Zus.\@.@@@, los informes de línea de forma anual ser&n generados de formaautom&tica mediante la (o'a de evaluación emitida por el $istema $+7E previaactuali>ación de los respaldos de ingresos de acuerdo a política y actuali>aciónde la información económica -nanciera por parte del %-cial de crédito.En el caso de Línea de "rédito mayores a Zus. \@.@@@ que son revisadasanualmente por la I#" y en todo informe de *argen de Endeudamiento*&)imo asignado por #iesgo de "rédito, si el cliente en el transcurso devigencia del informe de riesgo se (ubiera endeudado por otros montos en el

$istema /inanciero !acional, el %-cial de créditos debe veri-car que el Cu'oproyectado por el Analista de #iesgo "rediticio en su informe, continua siendosu-ciente para que pueda continuar con la operación, caso contrario laoperación debe volver a la I#".En el caso de L!" con revisión autom&tica, de clientes preferenciales, menoresa Zus. \@.@@@ solo en estos casos0 donde el o-cial es el que anualmente debeactuali>ar los respaldos y el an&lisis crediticio, se puede aceptar que sea esta


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evaluación del o-cial la que determine si el cliente contin1a con capacidad depago siempre y cuando contin1e como preferencial0

8.-TASAS DE INTERESES ACTIVAS PREERENCIALES

$eg1n lo establecido en el punto de políticas de -'ación de tasas, sepodr& otorgar tasas preferenciales activas para nuevas colocaciones,vigentes a prestatarios cali-cados en categorías de riesgo A o B yomantenimiento de operaciones crediticias, seg1n los m&rgenes deaprobación siguientes2

A. erencias regionales o subgerencias !acionales del &rea comercial (asta3J de disminución de la tasa de tarifario

B. erencia !acional "omercial y $ubgerente !acional "omercial o en sudefecto una -rma A y una B de e'ecutivos nacionales, (asta 4J dedisminución de la tasa de tarifario.

". erencia eneral, erencia eneral Ad'unta y erencia !acional"omercial o dos -rmas A o "omité e'ecutivo o "apa mas erencia !al de/inan>as y %peraciones, (asta 5J de disminución de la tasa de tarifario

D. 6oda disminución mayor a 5J, necesariamente debe ser aprobada por lomenos por el comité de créditos del Directorio.

6oda modi-cación de la tasa de interés con relación al contrato de préstamooriginal debe efectuarse mediante contrato o adenda.

CATEGORÍAS DE CALIICACIÓN POR TIPO DE CR7DITO

Los prestatarios seg1n el tipo de crédito, ser&n cali-cados en lascategorías de menor a mayor riesgo, siguientes2

CATEGORIAS

EMPRESAS

VIVIENDA

CONSUMO

MICROCREDITO

A 9 9 9 9

B 9 9 9 9" 9 9 9 9

D 9 9 9 9

E 9 9 9 9

/ 9 9 9 9


30/30

"uando una persona natural mantenga en el banco varias operacionesde distintos tipos de crédito, la cali-cación ser& efectuada ba'o lossiguientes criterios2A. $i el deudor mantiene un crédito empresarial, consumo yo vivienda,

su cali-cación debe ser efectuada con los criterios de crédito

empresarialB. $i el deudor mantiene un crédito 8H*E, cali-cado con criterio decrédito empresarial, independientemente del tipo de crédito del restode sus operaciones, su cali-cación ser& efectuada con los criterios decrédito empresarialT e)cepto en el caso de deudores con saldo decréditos empresariales menores a Zus. 5;@.@@@, que ser&n cali-cadoscomo microcréditos.

". $i el deudor mantiene un crédito 8H*E cali-cado por días de mora, deconsumo yo vivienda, el prestatario debe recibir la cali-cación de laoperación que registre la categoría de mayor riesgo, salvo que la(ipoteca del crédito (ipotecario de vivienda cubra contractualmente0

el crédito directo y contingente en el banco, en cuyo caso lacali-cación ser& efectuada con los criterios de cali-cación del créditode vivienda.

D. $i el deudor mantiene créditos de consumo, microcréditos yovivienda, el prestatario debe recibir la cali-cación de la operación queregistre de mayor riesgo, salvo que la (ipoteca del crédito (ipotecariode vivienda cubra contractualmente0 el crédito directo y contingenteen el banco, en cuyo caso la cali-cación ser& efectuada con loscriterios de cali-cación del crédito de vivienda.

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