Presentación Declaración de Renta (Junio de 2014)

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    DECLARACIN

    DE RENTA

    Aspectos bsicos que debemos tener en cuenta.

    Preparado por: Gerencia de Soluciones de Inversin

  • 2

    1. Quines son declarantes del impuesto de renta?

    2. Obligaciones antes de presentar la declaracin de renta

    3. Cundo se debe declarar?

    4. Sanciones por no declarar

    5. Declaracin de renta: cmo se compone?

    6. Ejercicio prctico: Cmo llevar los datos a la declaracin

    de renta?

    NDICE DE TEMAS

    Preparado por: Gerencia de Soluciones de Inversin

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    1. SON DECLARANTES DE RENTA:

    Preparado por: Gerencia de Soluciones de Inversin

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    2. OBLIGACIONES ANTES DE PRESENTAR LA

    DECLARACIN DE RENTA

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    3. CUANDO SE DEBE PRESENTAR LA

    DECLARACIN DE RENTA

    Dos ltimos dgitos

    Hasta el da

    1 y 2 12 de agosto 3 y 4 13 de agosto 5 y 6 14 de agosto 7 y 8 15 de agosto 9 y 10 19 de agosto 11 y 12 20 de agosto 13 y 14 21 de agosto 15 y 16 22 de agosto 17 y 18 25 de agosto 19 y 20 26 de agosto 21 y 22 27 de agosto 23 y 24 28 de agosto 25 y 26 29 de agosto 27 y 28 1 de septiembre 29 y 30 2 de septiembre 31 y 32 3 de septiembre 33 y 34 4 de septiembre 35 y 36 5 de septiembre 37 y 38 8 de septiembre 39 y 40 9 de septiembre 41 y 42 10 de septiembre 43 y 44 11 de septiembre 45 y 46 12 de septiembre 47 y 48 15 de septiembre 49 y 50 16 de septiembre

    51 y 52 17 de septiembre 53 y 54 18 de septiembre 55 y 56 19 de septiembre 57 y 58 22 de septiembre 59 y 60 23 de septiembre 61 y 62 24 de septiembre 63 y 64 25 de septiembre 65 y 66 26 de septiembre 67 y 68 29 de septiembre 69 y 70 30 de septiembre 71 y 72 1 de octubre 73 y 74 2 de octubre 75 y 76 3 de octubre 77 y 78 6 de octubre 79 y 80 7 de octubre 81 y 82 8 de octubre 83 y 84 9 de octubre 85 y 86 10 de octubre 87 y 88 14 de octubre 89 y 90 15 de octubre 91 y 92 16 de octubre 93 y 94 17 de octubre 95 y 96 20 de octubre 97 y 98 21 de octubre 99 y 00 22 de octubre

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    4. SANCIONES TRIBUTARIAS

    Sanciones Clculo

    1. Por no declarar Ser del 20% de los ingresos brutos o de las

    consignaciones bancarias

    2. Por declarar

    extemporneamente

    5% del total del impuesto cuando se hace de

    manera voluntaria sin que la administracin lo

    solicite. Puede llegar al 10%.

    3. Por correccin 10% del mayor valor a pagar o del menor saldo a

    favor. Puede llegar hasta el 20%.

    4. Por correccin

    aritmtica

    30% del mayor valor a pagar o del menor saldo a

    favor.

    5. Por inexactitud

    160% de la diferencia entre el saldo a pagar o

    saldo a favor, respecto de la liquidacin que

    haga la DIAN.

    Preparado por: Gerencia de Soluciones de Inversin

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    5. DECLARACIN DE RENTA

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    REPUBLICA DE COLOMBIA

    1. Ao 04. Nmero de formulario

    Colombia

    Un compromiso que no podemos evadir

    5. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT) 6. DV

    24. Actividad econmica 0 0 1 0 Si es una correccin indique: 25 Cd.

    27. Fraccin de ao gravable 2014 (Marque "X") 28. Si es beneficiario de un convenio para evitar la doble tributacin (Marque "X") 29. Cambio titular inversin extranjera (Marque "X")

    Total Patrimonio Bruto 30 Ingresos por ganancias ocasionales en el pas 67

    Deudas 31 Ingresos por ganancias ocasionales en el exterior

    32 Costos por ganancias ocasionales 69

    Recibidos como empleado 33 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 70

    34 Ganancias ocasionales gravables 71

    Honorarios, Comisiones y Servicios 35 72

    Intereses y Rendimientos Financieros 36 Dividendos y participaciones no gravados 73

    Dividendos y participaciones 37 Indemizaciones por seguro de dao 74

    Otros ingresos (arrendamientos, etc.) 38 Aportes obligatorios a seguridad soicial a cargo del empleado 75

    Obtenidos en el exterior 39 Gastos de representacin exentos 76

    40 Pagos catastrficos en salud no cubiertos por el POS 77

    Dividendos y participaciones 41 Prdidas por desastres o calamidades pblicas 78

    Donaciones 42 79

    Pagos a terceros (salud, educacin y alimentacin) 43 Costo fiscal de los bienes enajenados 80

    Otros ingresos no constitutivos de renta 44 Otras indemnizaciones Art. 332 literal i) E.T. 81

    Total ingresos no constitutivos de renta 45 82

    Total ingresos netos ( Casillas 40 - 45) 46 Renta Gravable Alternativa (Base del IMAN) 83

    Gastos de nmina incluidos aportes a SS y parafiscales47 Impuesto sobre la renta lquida gravable 84

    48 85

    Deduccin por pago de intereses de vivienda 49 Por impuestos pagados en el exterior literales a) al c) del Art. 254 E.T.86

    50 Por impuestos pagados en el exterior del literal d) del Art. 254 E.T. 87

    Costos y gastos incurridos en el exterior 51 Por impuestos pagados en el exterior distintos a los anteriores 88

    52 Otros 89

    Renta lquida ordinaria del ejercicio (46 - 52) 53 Total descuentos tributarios (Sume 86 a 89) 90

    54 Impuesto neto de renta 91

    Compensaciones 55 Impuesto de ganancias ocasionales 92

    56 93

    Renta presuntiva 57 Total impuesto a cargo (91 + 92 - 93) 94

    58 Anticipo renta por el ao gravable 2013 95

    Aportes obligatorios al fondo de pensin 59 Saldo a favor ao 2012 sin solicitud de devolucin o compensacin 96

    60 Total retenciones ao gravable 2013 97

    61 Anticipo renta por el ao gravable 2014 98

    62 Saldo a pagar por impuesto 99

    Por pagos laborales (25%) y pensiones 63 Sanciones 100

    64 Total saldo a pagar ##

    Rentas gravables 65 Total saldo a favor ##

    66 103. No. Identificacin signatario 104. D.V.

    105. No. Identificacin dependiente 106. Parentesco 107. Total dependientes 76. Identificacin

    981. Cd.. Representacin

    (Fecha efectiva de la transaccin)

    2 1 3

    Dato

    s

    Decla

    ran

    te 7. Primer apellido 8. Segundo apellido

    210Declaracin de Renta y Complementarios Personas Naturales

    y asimiladas No Obligadas a llevar Contabilidad Privada

    9. Primer nombre 10. Otros nombres 12. Cd.

    Direc.

    Pa

    trim

    on

    io

    Ga

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    ncia

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    na

    les

    68

    Total Patrimonio Lquido (Casilla 30 - 31. Si el

    resultado es negativo, escriba 0)In

    gre

    so

    s

    Recibidos por pensiones de jubilacin, invalidez,

    vejez, sobrevivientes y riesgos profesionales

    Total ingresos recibidos por concepto de

    renta (sume 33 a 39)

    Re

    nta

    Gra

    va

    ble

    Alt

    ern

    ati

    va

    IM

    AN

    pa

    ra e

    mp

    lea

    do

    s Total ingresos obtenidos periodo gravable

    Retiros fondos de pensiones de jubilacin e invalidez, de cesantas

    y cuentas AFC

    Co

    sto

    s y

    de

    du

    ccio

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    Deduccin por dependientes econmicos

    In

    gre

    so

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    o

    co

    nsti

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    e

    Aportes obligatorios a seguridad soicial de un empleado del

    servicio domstico

    Re

    nta

    O prdida lquida del ejercicio (52 - 46)

    Liq

    uid

    aci

    n p

    riva

    da

    Impuesto Mnimo Alternativo Nacional - IMAN para

    empleados

    De

    scu

    en

    tos

    Tri

    bu

    tari

    osOtros costos y deducciones

    Renta lquida (53 - 55)Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganancias

    ocasionales

    Total costos y deducciones (Sume 47 a 51)

    Gastos de representcin y otras rentas de trabajo

    Aportes a fondos de pensiones voluntarias

    996. Espacio para el nmero interno de la DIAN / Adhesivo

    Coloque el timbre de la mquina

    registradora al dorso de este

    formulario

    Renta lquida gravable

    997. Espacio exclusivo para el sello

    de la entidad recaudadora

    980. Pago Total Firma del declarante o de quien lo representa

    Total rentas exentas (Sume 58 a 63)

    Re

    nta

    Ex

    en

    ta

    Aportes a cuentas AFC

    Otras rentas exentas

    I. Identificacin

    II. Patrimonio

    III. Ingresos

    IV. Gastos

    V. Rentas Exentas

    VI. G. Ocasionales

    VII. IMAN

    VIII. Impuesto a pagar

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    I. IDENTIFICACIN

    5. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT) 6. DV

    24. Actividad econmica Si es una correccin indique: 25 Cd.

    Da

    to

    s

    De

    cla

    ra

    nte 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

    12. Cd.

    Direc.

    26. Numero de formulario anterior

    Total Patrimonio Bruto 30

    Deudas 31

    32Patr

    imonio

    Total Patrimonio Lquido (Casilla 30 - 31. Si el

    resultado es negativo, escriba 0)

    II. PATRIMONIO

    Preparado por: Gerencia de Soluciones de Inversin

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    IV. GASTOS

    Recibidos como empleado 33

    34

    Honorarios, Comisiones y Servicios 35

    Intereses y Rendimientos Financieros 36

    Dividendos y participaciones 37

    Otros ingresos (arrendamientos, etc.) 38

    Obtenidos en el exterior 39

    40

    In

    gre

    so

    s

    Recibidos por pensiones de jubilacin, invalidez,

    vejez, sobrevivientes y riesgos profesionales

    Total ingresos recibidos por concepto de

    renta (sume 33 a 39)

    III. INGRESOS

    Gastos de nmina incluidos aportes a SS y parafiscales47

    48