Rapport financier annuel 2015 ... 6 NETGEM ¢â‚¬â€œ Rapport financier annuel 2015 1.2. Faits marquants de

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    NETGEM –Rapport financier annuel 2010

    Rapport financier annuel 2015 NETGEM Société anonyme au capital de 8.242.444 € Siège social : Le Colisée, 10, avenue de l'Arche, 92419 Courbevoie Tél : 01 55 62 55 62 Fax : 01 55 62 55 63 R.C.S. Nanterre 408 024 578 www.netgem.com

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    NETGEM – Rapport financier annuel 2015

    Sommaire

    Chapitre 1 - Attestation du responsable du rapport financier annuel ................................. ..................... 3

    Chapitre 2 - Rapport de Gestion ................... ................................................................................................. 4 1. Activité et faits marquants du Groupe en 2015 .................................................................................... 5 2. Analyse du compte de résultat et des dépenses d’investissement du Groupe ................................... 7 3. Comptes individuels 2015 de Netgem SA .......................................................................................... 11 4. Évolution récente et perspectives 2016 ............................................................................................. 12 5. Filiales et participations ...................................................................................................................... 13 6. Proposition d’affectation du résultat ................................................................................................... 14 7. Négociation par Netgem de ses propres actions ............................................................................... 15 8. Informations concernant les mandataires sociaux ............................................................................. 17 9. Informations relatives aux opérations sur titres des dirigeants et des personnes mentionnées à l’article L.621-18-2 du Code Monétaire et Financier .......................................................................... 21 10. Participation des salariés au capital ................................................................................................... 22 11. Informations prescrites par la loi n°2006-387 du 31 mars 2006 relative aux offres publiques d’acquisition ........................................................................................................................................ 23 12. Juste valeur des instruments financiers et facteurs de risques ......................................................... 26 13. Responsabilité sociale et environnementale ...................................................................................... 33 14. Autres informations ............................................................................................................................ 44 15. Tableaux des résultats des cinq derniers exercices .......................................................................... 45

    Chapitre 3 - Comptes Consolidés 2015 .............. ......................................................................................... 46 1. État du résultat global ......................................................................................................................... 46 2. État de la situation financière ............................................................................................................. 47 3. Tableau de variation des capitaux propres consolidés ...................................................................... 48 4. Tableau des flux de trésorerie consolidés .......................................................................................... 49

    Annexes aux comptes consolidés .................... ........................................................................................... 50 5. Généralités ......................................................................................................................................... 51 6. État du résultat global ......................................................................................................................... 64 7. État de la situation financière ............................................................................................................. 68 8. Informations complémentaires ........................................................................................................... 78 9. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés ............................................... 84

    Chapitre 4 - Comptes annuels 2015 ................. ............................................................................................ 86 1. Compte de résultat de Netgem SA .................................................................................................... 86 2. Bilan de Netgem SA ........................................................................................................................... 87 3. Tableau de variation de la situation nette de Netgem SA .................................................................. 88

    Annexes aux comptes annuels ....................... ............................................................................................. 89 4. Généralités ......................................................................................................................................... 90 5. Compte de résultat ............................................................................................................................. 96 6. Bilan .................................................................................................................................................... 99 7. Informations complémentaires ......................................................................................................... 109 8. Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels .................................... 112 9. Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements règlementés 114

    Chapitre 5 - Tableau relatif aux honoraires des com missaires aux comptes de la société ............... . 118

    Chapitre 6 - Rapport du professionnel de l’expertis e comptable désigné organisme tiers indépendant, sur les informations sociales, environnementales et sociétales consolidées figurant dans le rapport de gestion de l’exercice clos au 31 décembre 2015 . ............................................................................... 119

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    NETGEM – Rapport financier annuel 2015

    Chapitre 1 - Attestation du responsable du rapport financier annuel

    J'atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion présente un tableau fidèle de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la Société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées.

    Monsieur Joseph Haddad

    Président du conseil d’administration, assumant les fonctions de Directeur Général

    Netgem SA

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    NETGEM – Rapport financier annuel 2015

    Chapitre 2 - Rapport de Gestion

    Les commentaires suivants portant sur l’activité du Groupe sont établis sur la base des comptes consolidés et de comptes pro forma en normes IFRS. Les commentaires portant sur l’activité de la Société sont établis sur la base des comptes annuels. Les principes comptables retenus pour l’établissement des comptes annuels et consolidés en 2015 sont cohérents avec ceux utilisés dans la préparation des comptes de l’exercice précédent.

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    NETGEM – Rapport financier annuel 2015

    1. Activité et faits marquants du Groupe en 2015

    1.1. Vue d’ensemble

    • Données du compte de résultat et variation de trésorerie

    Données en millions d’euros 2015 2014 Variation

    Chiffre d’affaires 78,8 72,5 9%

    Marge brute 25,8 26,6 -3%

    Résultat opérationnel courant (ROC) 1,9 0,8 149%

    Résultat net, part du Groupe (RNPG) 1,4 (2,3) -163%

    RNPG par action (en €) 0,04 -0,06

    Résultat net global 1,8 0,1

    Cash-flow opérationnel après investissement (1) 1,4 (7,2)

    Cash-flow lié aux opérations de financement (5,8) (7,0)

    Variation nette de la trésorerie (4,3) (14,0)

    (1) Il comprend les flux nets de trésorerie générés par l’activité et ceux liés aux opérations d’investissement.

    • Trésorerie nette et capitaux propres

    Données du bilan, en millions d’euros 31/12/2015 31/12/2014

    Capitaux propres et endettement

    Capitaux propres, part du Groupe 54,9 59,4

    Passifs financiers courants et non courants 0,6 0,6

    Analyse de la trésorerie nette

    A. Liquidités 36,4 40,7

    B. Passifs financiers courants 0,6 0,6

    C. Trésorerie nette courante (A)-(B) 35,8 40,1

    D. Passifs financiers non courants 0,0 0,0

    E. Trésorerie nette (C)+(D) 35,8 40,1

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    NETGEM – Rapport financier annuel 2015

    1.2. Faits marquants de l’exercice Au cours de l’année 2015, le Groupe a pour