Rechizitoriu Dosarul Transferurilor

1

R O M N I A

SECIA DE COMBATERE A INFRACIUNILOR CONEXE INFRACIUNILOR DE CORUPIE

Nr. 48/P/2006 n temeiul art.264 alin.4 C.p.p.,verificat temeinicia

i legalitatea

PROCUROR EF DIRECIE DANIEL MARIUS MORAR

R E C H I Z I T O R I U

30 SEPTEMBRIE 2008

Doru Florin ulu, procuror ef al Seciei de combatere a

infraciunilor conexe infraciunilor de corupie din Direcia Naional

Anticorupie;

Avnd n vedere materialul de urmrire penal privind pe

nvinuiii:

COPOS GHEORGHE

Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped de art. 215

alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994 i

art.290 din C.pen., cu aplicarea art.33 lit.a din C.pen., art. 13

din C.pen. i art.41 alin.2 din C.pen. ;

MINISTERUL PUBLIC PARCHETUL DE PE LNG NALTA CURTE

DE CASAIE I JUSTIIE DIRECIA NAIONAL ANTICORUPIE

2

PUCOCI SIC

Cercetat pentru svrirea infraciunilor prev. i ped. de art.

215 alin.1, 2 i 5 din C.pen. i art. 12 din Legea 87 din 1994,

cu aplicarea art.33 lit.a din C.pen., art. 13 din C.pen. i art.41

alin.2 din C.pen. ;

STOICA MIHAI


215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994, art.

23 lit.a i c din Legea 21/1999, n prezent art.23 lit.a i c din

Legea 656 din 2002, cu aplicarea art.33 lit.a din C.pen., art. 13

din C.pen. i art.41 alin.2 din C.pen. ;

BORCEA CRISTIAN




Legea 656 din 2002, art.290 din C.pen., art. 323 din C.pen. i

art. 7 din Legea 39 din 2003, cu aplicarea art.33 lit.a din

C.pen., art. 13 din C.pen. i art.42 din C. pen. ;

BECALI IOAN




Legea 656 din 2002, art.290 din C.pen., art. 323 din C.pen. i

art. 7 din Legea 39 din 2003 privind prevenirea i combaterea

3

criminalitii organizate, cu aplicarea art.33 lit.a din C.pen., art.

13 din C.pen. i art.42 din C. pen.;

BECALI VICTOR




Legea 656 din 2002, art.290 din C.pen., art. 323 din C.pen.,

art. 7 din Legea 39 din 2003 , cu aplicarea art.33 lit.a din

C.pen., art. 13 din C.pen. i art.42 din C. pen. ;

STOENESCU MIRCEA




Legea 656 din 2002, cu aplicarea art.33 lit.a din C.pen., art. 13

din C.pen. i art.41 alin.2 din C. pen. ;

PDUREANU JEAN


215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994 i

art. 23 lit.a i c din Legea 21/1999, n prezent art.23 lit.a i c

din Legea 656 din 2002 , cu aplicarea art.33 lit.a din C.pen.,

art. 13 din C.pen. i art.41 alin.2 din C. pen. ;

4

POPESCU GHEORGHE



23 lit.a i c din Legea 656 din 2002, cu aplicarea art.33 lit.a din

C.pen., art. 13 din C.pen. i art.41 alin.2 din C. pen. ;

NEOIU GHEORGHE


215 alin.1, 2 i 5 din C.pen., art. 12 din Legea 87 din 1994 i

art. 23 lit.a din Legea 656 din 2002 ;

EXPUN URMTOARELE:

I.DATE PRELIMINARE

Introducere. Noiuni generale despre fotbal, juctori

profesioniti, ageni de juctori i ageni de cluburi

Datele pe care urmeaz s le prezentm contureaz contextul n

care s-au comis infraciunile de ctre nvinuii. Din aceste informaii

rezult interesul pentru fotbal, convertit n manipularea unor sume

enorme de bani, pasiunea pentru joc fiind convertit n bilete,

abonamente, drepturi de televizare, reclame.

Practic, fotbalul a devenit o industrie, iar n spatele acestui joc

stau persoane, firme i grupuri care nu au nicio legtur cu sportul,

dar care profit de pe urma sa.

5

Date fiind aceste aspecte, reglementrile n materie sunt extrem

de stricte, astfel cum se va arta, iar trimiterile la obligativitatea

respectrii legislaiei sunt frecvente.

Originile fotbalului se afl undeva n urm cu peste 2000 de ani.

n 2004, forul ce guverneaz acest sport la nivel mondial FIFA

(Fdration Internationale de Football Association) a recunoscut

China ca fiind locul de natere al fotbalului. Regulile au evoluat cu

timpul, astfel ajungndu-se la sportul practicat astzi.

n primvara anului 2001, FIFA informa c peste 240 de milioane

de oameni joac regulat fotbal, n peste 200 de ri de pe ntreg

globul. Regulile sale simple i echipamentul redus i ieftin, necesar

practicrii fotbalului au contribuit, fr ndoial, la creterea

popularitii sale. n multe zone ale lumii, fotbalul nate pasiuni

enorme i joac un rol foarte important n viaa fanilor, a

comunitilor locale i chiar a naiunilor; este deseori numit cel mai

popular sport din lume. Este recunoscut n multe ri drept sportul

rege.

Istorie si evoluie

Regulile jocului au fost conturate la mijlocul secolului XIX pentru

a standardiza regulile unei mari varieti de jocuri asemntoare,

jucate n colile din Marea Britanie. Regulile Cambridge,

asemntoare cu cele de astzi, au fost create la Colegiul Trinity din

Cambridge, n 1848, la o ntlnire a reprezentanilor mai multor

colegii.

Aceste eforturi au condus la nfiinarea Federaiei de Fotbal (FA)

n 1863. Alte cluburi englezeti de rugby au urmat exemplul i nu s-

au nscris n FA. Dar n 1871, mai multe cluburi au format Federaia

6

de Rugby (Rugby Football Union). Cele 11 cluburi rmase n FA au

ratificat primele 14 reguli ale jocului.

Astzi regulile jocului sunt stabilite de International Football

Association Board (IFAB). Aceasta a luat fiin n 1886 dup o

ntlnire a Federaiei Engleze de Fotbal, a Federaiei Scoiene de

Fotbal, a Federaiei Galeze de Fotbal i a Federaiei Irlandeze de

Fotbal n Manchester.

Prima lig de fotbal a fost creat n Anglia, n 1888 de

preedintele clubului Aston Villa, William McGregor. Formatul iniial

coninea 12 echipe din centrul i nordul Angliei.

Federaia Internaional de Fotbal FIFA, s-a format la Paris n

1904, iar reprezentanii si au hotrt s adopte regulile create de

IFAB. Popularitatea crescnd a jocului a condus la unirea

reprezentanilor celor dou federaii (FIFA si IFAB). Astzi,

conducerea acestora este format din 4 reprezentani FIFA i cte 1

reprezentant al fiecrei federaii britanice.

Aplicabilitatea regulilor

Legile principale ale jocului sunt n numr de 17. Aceleai legi se

aplic la toate nivelele fotbalistice, chiar dac prefaa regulamentului

permite federaiilor naionale s modifice anumite pasaje pentru

diverse categorii (juniori, seniori, femei, etc.) Pe lng cele 17 legi,

numeroase alte decizii i directive IFAB contribuie la reglementarea

jocului de fotbal. Legile pot fi gsite pe site-ul oficial al FIFA.

7

Foruri conductoare

Forul internaional, recunoscut, ce guverneaz fotbalul (i

jocurile asociate acestuia, cum ar fi futsal i fotbal pe plaj este FIFA

(Fdration Internationale de Football Association). Cartierul general

al FIFA se afl la Zurich, Elveia.

FIFA este imparit n ase confederaii regionale; acestea sunt:

Asia: AFC (Asian Football Confederation);

Africa: CAF (Confederation of African Football);

America de Nord, Central i Caraibe: CONCACAF

(Confederation of North, Central American and Caribbean

Association Football);

Europa: UEFA (Union of European Football Associations);

Oceania: OFC (Oceania Football Confederation);

America de Sud: CONMEBOL (South American Football

Confederation);

Numeroasele federaii naionale se afl sub jurisdicia acestora.

Ele sunt afiliate att la FIFA, cat i la confederaia corespunztoare

continentului din care provin.

UEFA

Statele membre:

Uniunea European a Asociaiilor de Fotbal (Union of European

Football Associations n limba englez), denumit aproape

ntotdeauna prin acronimul UEFA, este corpul administrativ i de

control al fotbalului european. UEFA reprezint asociaiile naionale

de fotbal ale Europei, organizeaz competiii pan-europene la nivel de

club i de echipe naionale, i are control asupra remuneraiilor

financiare, regulamentelor i drepturile media asupra acestor

competiii. Mai multe asociaii fotbalistice naionale care se afl din

8

punct de vedere geografic n Asia aparin de UEFA i nu de AFC

(Confederaia Asiatic de Fotbal), inclusiv Israelul i Kazahstanul.

UEFA este una dintre cele ase confederaii continentale ale FIFA.

Dintre toate, este de departe cea mai puternic din punct de vedere

financiar i al influenei asupra jocului pe glob. Practic toi juctorii

de top pe plan mondial joac n ligile europene datorit salariilor

pltite de cele mai bogate cluburi de fotbal din lume, n special n

Anglia, Italia, Spania i Germania. Multe dintre cele mai puternice

echipe naionale din lume sunt din zona UEFA. Din cele 32 de locuri

disponibile n Campionatul Mondial de Fotbal 2006, 14 sunt alocate

echipelor naionale UEFA.

UEFA a fost fondat la 15 iunie 1954 la Basel, Elveia dup

discuii ntre Federaia Francez de Fotbal, Federaia Italian de

Fotbal i Federaia Belgian de Fotbal. Sediul a fost stabilit la Paris,

pn n 1959 cnd a fost mutat la Berna. Henri Delaunay a fost

primul secretar general iar Ebbe Schwartz preedinte. Centrul su

administrativ este ncepnd cu 1995 n oraul Nyon, Elveia. Iniial

alctuit din 25 de asociaii naionale, astzi are 53 de membri .

UEFA, ca reprezentant a asociaiilor naionale, a avut mai multe

conflicte cu Comisia European. n anii 1990, problemele legate de

drepturile de televizare i n special de transferurile internaionale,

au fost modificate radical pentru a se conforma legislaiei europene.

JUCTORUL DE FOTBAL PROFESIONIST EUROPEAN

CERINELE MINIME ALE CONTRACTULUI

UEFA, Ligile i grupul de lucru FIFPro au elaborat urmtoarele

cerine minime pentru coninutul contractului unui juctor de fotbal

9

profesionist, care trebuie s fie negociat i finalizat de ctre ambele

pri, adic de ctre club i juctor.

Ambele pri trebuie s in cont de urmtoarele pentru

finalizarea fiecrui contract:

(a) Legislaia naional i n special prevederile obligatorii;

(b) Acordurile colective, dac se aplic;

(c) Regulamentele FIFA, UEFA, Federaiile Naionale i Ligile

Profesionale (dac se aplic), care sunt statutul, regulamentul i

deciziile adoptate de ctre aceste organe (n special Regulamentul

FIFA pentru Statutul i Transferul Juctorilor).

1. Contractul i prile

Contractul trebuie s fie n form scris, semnat n mod

corespunztor de ambele pri cu semntura ce are puterea

necesar, legal obligatorie. Acesta include de asemenea indicaii

referitor la locul i data cnd contractul a fost semnat n mod

corespunztor. n cazul unui minor, printele sau tutorele trebuie de

asemenea s semneze contractul.

Fiecare parte care semneaz trebuie s primeasc o copie a

contractului, iar o copie trebuie s fie trimis Ligii Profesionale

i/sau Asociaiei Naionale pentru nregistrarea acestuia n

conformitate cu prevederile organului competent.

Contractul stipuleaz numele, prenumele, data naterii,

naionalitatea (naionalitile), precum i adresa complet a

reedinei juctorului (doar ca persoan individual). n cazul unui

minor, printele sau tutorele este cel care va fi menionat

corespunztor.

10

Contractul stipuleaz numele complet al clubului (numele de

nregistrare inclus) i adresa sa exact, precum i numele,

prenumele i adresa persoanei care reprezint n mod legal clubul.

Contractul unui juctor de fotbal profesionist poate fi ncheiat doar

de ctre un club de fotbal i entitatea sa legal. O asemenea entitate

este definit n conformitate cu Manualul / Regulamentul Clubului

Naional ca petiionar de licen. Acest club trebuie s fie membru

direct sau indirect a asociaiei naionale de fotbal i / sau a ligii

profesionale i trebuie s fie nregistrat n mod corespunztor. Nici o

alt entitate legal nu poate ncheia un asemenea contract cu

juctorul fr acordul prealabil n scris al organului fotbalistic

naional responsabil ( n cazul Romniei, Federaia Romn de

Fotbal ).

Contractul definete data de intrare n vigoare (data / luna /

anul) precum i data terminrii contractului (data / luna / anul). Pe

de-asupra, el mai definete drepturile egale ale clubului i ale

juctorului de a prelungi i / sau a rezilia contractul nainte de

termenul fixat. Orice rezilierea a contractului trebuie s fie fondat

(cauz dreapt). n cazurile unor perioade prelungite de accidentare /

boal sau de incapacitate permanent, clubul poate trimite o not

juctorului. Se face astfel referin la Regulamentul FIFA pentru

statutul i transferul juctorilor.

Dac se aplic, contractul trebuie de asemenea s indice

persoanele implicate ulterior n negocieri sau la ncheierea

contractului (de exemplu printele / tutorele unui minor, numele

reprezentantului legal a juctorului, agentul liceniat al juctorului,

traductorul).

11

2. Definiii

Contractul conine termeni i definiii, care sunt explicai n mod

corespunztor.

Pentru termenii care nu sunt n mod special explicai n acest

contract, sensul lor corespunde definiiilor acestor termeni din

statutul i regulamentul FIFA i UEFA, aa cum sunt ele amendate

n mod periodic.

3. Relaiile

Contractul reprezint un contract de munc pentru un juctor

profesionist. Legislaia naional a rii unde clubul este nregistrat

n mod corespunztor se aplic, dac nu exist acorduri asupra unei

alte legislaii care va fi aplicat. Dreptul muncii naional poate

stipula prevederi obligatorii care nu pot fi amendate de ctre prile

contractului i care trebuiesc luate n consideraie.

Contractul de munc trebuie s conin toate drepturile i

obligaiile pe care le au prile contractante (patron i angajat). Nici

un alt contract ulterior nu va regla relaiile legale ntre aceste dou

pri. Dac exist un alt contract sau dac este semnat altul la o

etap mai trzie, atunci prile sunt obligate s fac referin la acest

contract sau la orice alt contract de munc subsecvent. Orice

contract suplimentar referitor la contractul de munc trebuie s fie

trimis la Liga Profesional i / sau la Asociaia de fotbal naional .

Clubul angajeaz juctorul n calitate de juctor de fotbal

profesionist n conformitate cu termenii acestui contract.

12

4. Obligaiile clubului.

Contractul definete obligaii clubului fa de juctor, dup cum

urmeaz:

Contractul definete toate obligaiile financiare ale clubului, dup

cum urmeaz:

(a) Salariul (regulat, lunar, sptmnal, bazat pe performan);

(b) Alte beneficii financiare (bonusuri, recompens pentru

experien, meciurile internaionale);

(c) Alte beneficii financiare (precum i cele fr caracter

financiar precum maina, cele de cazare, etc.);

(d) Asigurare medical pentru accidente i boal (aa cum este

obligatoriu n conformitate cu legea) i achitarea salariului pe

perioada de incapacitate (definiia acesteia va fi determinat

incluznd consecinele acesteia n conformitate cu salariul pltit);

(e) Fondul de pensii i costurile pentru asigurarea social (aa

cum oblig legea sau contractele colective);

(f) Rambursarea cheltuielilor suportate de juctor.

Contractul trebuie s defineasc valuta, suma, data achitrii

fiecrei sume ( de exemplu: la sfritul fiecrei luni) i modalitatea de

plat (bani lichizi, transfer n contul bancar, etc.).

Contractul reglementeaz de asemenea impactul financiar n

cazul unor schimbri majore a venitului clubului (de exemplu

promovare / degradare).

Pentru tinerii juctori, contractul asigur dreptul juctorului de

a-i continua studiile (cele fr caracter fotbalistic, educaia

obligatorie). Acesta poate de asemenea s se pregteasc pentru o a

doua carier dup fotbal (retragerea).

13

Clubul i juctorul cad de acord referitor la achitarea impozitelor

n conformitate cu legislaia naional (c.f. 5.4 mai jos; cine i ce

pltete cnd).

Contractul include prevederi pentru protecia drepturilor omului

(de exemplu dreptul pentru libera exprimare a juctorului) fr a face

discriminare mpotriva juctorului.

Contractul explic politica clubului referitor la siguran i

sntate, care include asigurarea obligatorie pentru juctor n caz de

boal sau accident i consultaiile medicale i dentare periodice

precum i tratamentul medical / dentar efectuat de personal calificat

n timpul activitilor fotbalistice. Ea asigur de asemenea prevenirea

anti-dopajului.

5. Clubul respect statutul, regulamentul i deciziile FIFA, UEFA,

cele ale Asociaiei Naionale i, dac se aplic, cele ale Ligii

Profesionale.

Printre obligaiile juctorului, amintim urmtoarele :

5.1 Contractul definete obligaiile juctorului fa de club, dup

cum urmeaz:

5.2 Contractul definete toate obligaiunile pe care juctorul le

are fa de club:

(a) s joace meciurile n cel mai bun mod posibil n conformitate

cu abilitile sale, atunci cnd este selectat;

(b) s participe la antrenamente i la meciurile de pregtire n

conformitate cu instruciunile superiorului su (de exemplu

antrenorul principal);

14

(c) s menin un mod de via sntos i un standard nalt de

exerciii fizice;

(d) s respecte i s acioneze n conformitate cu instruciunile

oficialilor clubului (rezonabil, de exemplu, s se afle acolo unde este

convenabil pentru club);

(e) s participe la evenimentele clubului (cele sportive, dar i cele

comerciale);

(f) s respecte regulile clubului (inclusiv, unde se aplic,

Regulamentul disciplinar al clubului, care i este explicat n mod

corespunztor nainte de semnarea contractului);

(g) s aib un comportament sportiv fa de persoanele implicate

n meciuri, sesiuni de antrenamente, s nvee i s respecte regulile

jocului i s accepte deciziile oficialilor meciurilor;

(h) s se abin de la participarea la alte activiti fotbalistice, de

la alte activiti sau de la cele potenial periculoase care nu au fost

aprobate anterior de ctre club i care nu sunt acoperite de

asigurarea clubului;

(i) s aib grij de proprietatea clubului i s o rentoarc dup

terminarea contractului;

(j) s ntiineze imediat clubul n caz de boal sau accident i s

nu efectueze nici un tratament medical fr a anuna mai nti

medicul clubului (cu excepia urgenelor) i s prezinte un certificat

medical de incapacitate;

(k) s fie supus regulat controlului medical i tratamentului

medical la cererea medicului clubului;

(l) s respecte termenii oricrei asociaii, ligi, sindicat al

juctorilor i / sau politica clubului mpotriva discriminrii;

(m) s nu fac faim proast clubului sau fotbalului (de exemplu

prin declaraiile n media);

15

(n) s nu joace jocuri de noroc sau s efectueze alte activiti de

acest gen n cadrul fotbalului.

5.3 Juctorul ader la statutul, regulamentul i deciziile FIFA,

UEFA, cele ale Asociaiei Naionale i, dac se aplic, cele ale Ligii

Profesionale.

5.4 Juctorul i clubul sunt de acord referitor la plata

impozitelor n conformitate cu legislaia naional (c.f.4.6 mai sus).

5.5 Juctorul are dreptul la o doua opinie din partea unui

medic specialist independent dac el contest opinia specialistului

clubului. Dac mai exist totui opinii diferite, prile sunt de acord

s accepte o a treia opinie independent, care va fi obligatorie.

6. Drepturile asupra imaginii

6.1 Clubul i Juctorul trebuie s convin asupra modului n

care drepturile asupra imaginii juctorului vor fi exploatate.

6.2 Ca recomandare i ca principiu, juctorul individual poate s

exploateze singur de drepturile sale (dac aceasta nu genereaz un

conflict cu sponsorii / partenerii clubului) n timp ce clubul poate

exploata drepturile asupra imaginii juctorului ca o parte din

ntregul detaament.

16

7. mprumutul

7.1 Clubul i juctorul trebuie s se pun de acord referitor la

mprumutul unui alt club de fotbal, care trebuie s corespund

regulamentelor fotbalistice relevante aplicabile.

8. Disciplina juctorului i revendicrile

8.1 Clubul stabilete n scris regulile disciplinare interne

corespunztoare mpreun cu sanciunile / penalitile i toate

procedurile necesare pe care juctorul le respect. Clubul trebuie s

explice juctorului care aceste reguli.

8.2 Clubul fixeaz aceste reguli i proceduri, precum i

sanciunile care includ amenzi n conformitate u standardele i

contractele locale.

8.3 Dac juctorul ncalc una din aceste obligaiuni a crui

subiect este n conformitate cu contractul, clubul poate impune un

numr de penaliti n conformitate cu gravitatea nclcrii i n

conformitate cu aceste regulamente disciplinare.

8.4 Juctorul are dreptul s fac apel i are dreptul de a fi nsoit

/reprezentat de ctre cpitanul clubului sau de ctre un

reprezentant de la sindicate.

9. Clubul pstreaz dreptul de a lua orice msur mpotriva

juctorului care a fost gsit vinovat de dopaj, lund astfel n

consideraie principiul administrrii individuale a cazului.

17

10. Soluionarea litigiilor

10.1 Contractul fixeaz procesul de soluionare a litigiilor dintre

pri referitor la probleme ce nu sunt vizate de contract.

10.2 Subiect al legislaiei naionale, orice disput dintre club i

juctor referitoare la contractul su de munc va fi supus unui

arbitraj independent i imparial compus din reprezentani egali din

partea ambelor pri (angajator i angajat) n conformitate cu

statutul i regulamentul Asociaiei Naionale, sau Curtea de Arbitraj

Sportiv. Aceste decizii sunt definitive. n conformitate cu condiiile

menionate n Regulamentul FIFA pentru Statutul i Transferul

Juctorilor, disputele pot fi soluionate de ctre Camera de

Soluionare a Litigiilor, cu un apel posibil la Curtea de Arbitraj

Sportiv.

(Remarc important : problemele legate de munc sunt vizate de

legislaia naional i n anumite ri arbitrajul referitor la disputele

de munc nu este permis.)

11. Regulamentele fotbalistice

11.1 Regulamentele fotbalistice sunt :

- Statutul ;

- Regulamentul ;

- Deciziile FIFA ;

- Deciziile UEFA ;

- Deciziile Asociaiilor Naionale i, dac se aplic, cele ale Ligii

Profesionale.

11.2 Clubul i juctorul trebuie s respecte statutul,

Regulamentul i Deciziile FIFA, UEFA, cele ale Asociaiilor Naionale

18

i, dac se aplic, cele ale Ligii Profesionale, care constituie o parte

integrant a acestui contract prile iau cunotin de acest fapt

prin intermediul semnturii lor.

11.3 Clubul i juctorul sunt contieni c regulamentele

fotbalistice menionate mai sus pot s se schimbe periodic.

Totodat, clubul i juctorul trebuie s finalizeze coninutul

urmtoarelor prevederi finale:

(a) Legislaia care se va aplica;

(b) Jurisdicia;

(c) Versiunea care are autoritate n cazul n care contractul este

tradus (dac este n mai multe limbi);

(d) Confidenialitatea contractului semnat n mod corespunztor

(cu excepia cazului cnd divulgarea este cerut de legislaia

naional sau de ctre un regulament fotbalistic);

(e) O clauz ce nu mai este valabil nu afecteaz partea rmas

din contract;

(f) Interpretarea clauzelor contractuale trebuie s fie fixat (de

exemplu: cine este responsabil?);

(g) Numrul de copii ale acestui contract i cui vor fi ele

distribuite;

(h) Definirea anexelor, care sunt parte integrant a acestui

contract i care sunt distribuite juctorului;

(i) Orice amendamente, adugri sau suprimri din acest

contract sunt valabile doar dac exist un acord n scris.

19

Se mai prevede c prile sunt de acord referitor la toate anexele

relevante (care se aplic i care sunt semnate corespunztor de

ambele pri):

Anexele:

-Regulile clubului (inclusiv i Regulamentul disciplinar al

clubului, dac se aplic)

- Regulamentele fotbalistice.

Cele mai sus expuse sunt date disponibile pe internet la adresa :

www.fmf.md/docs/regul/Cerintele%20minime%20ale%20contractul

ui.doc importana acestora constnd tocmai n sublinierea

caracterului strict i exhaustiv al reglementrilor n materie.

Statutul jucatorilor de fotbal

REGULAMENTUL de punere in aplicare a dispozitiilor Legii

educatiei fizice si sportului nr. 69/2000, la art. 1 lit. i), prevede ca

notiunea de legitimare se traduce printr-un act juridic bilateral intre

o structura sportiva si un sportiv, care le confera acestora drepturi si

obligatii reciproce, iar lit. l) ca societate comerciala sportiva pe

actiuni este clubul sportiv constituit in conditiile Legii nr. 31/1990

privind societatile comerciale, republicata, ale Legii educatiei fizice si

sportului nr. 69/2000, precum si, in completare, ale Codului

comercial;

In conformitate cu LEGEA nr. 69 din 28 aprilie 2000, legea

educatiei fizice si sportului, publicata in Monitorul Oficial nr. 200 din

9 mai 2000, (art. 14 alin. (1)) in conditiile legii si in conformitate cu

prevederile cuprinse in statutele si regulamentele federatiilor sportive

20

nationale si internationale, sportivii de performanta pot fi: amatori si

profesionisti.

Sportivul profesionist este definit la alin. (2), respectiv cel care

pentru practicarea sportului respectiv indeplineste urmatoarele

conditii:

a) obtine licenta de sportiv profesionist;

b) incheie cu o structura sportiva, in forma scrisa, un contract

individual de munca sau o conventie in conditiile Codului civil.

Sportivului profesionist care a incheiat cu o structura sportiva o

conventie in conditiile Codului civil i se asigura, la cerere,

participarea si plata contributiei la un sistem de pensii, public si/sau

privat, in conditiile legii.

Interpretand norma juridica in discutie, se degaja principiul

asigurarii securitatii sociale profesionistului care a incheiat

conventia/contractul cu structura sportiva numai la cererea

persoanei interesate, nu si din oficiu ca in dreptul comun al muncii.

In contextul art. 21 al legii, sunt considerate structuri sportive:

(...)

b) cluburile sportive, inclusiv cele organizate ca societati

comerciale,

(...); (...)

d) ligile profesioniste;

e) federatiile sportive nationale.

Structurile sportive sunt definite la art. 22 alin. (1) prin aceea ca

sunt asociatii de drept privat, sau institutii de drept public,

constituite sau infiintate, dupa caz, in scopul organizarii si

21

administrarii unei activitati sportive si care au drept obiectiv

promovarea uneia sau mai multor discipline sportive, practicarea

acestora de catre membrii lor si participarea la activitatile si

competitiile sportive. Fata de dispoz. alin. (2) pentru scopurile si in

conditiile stabilite prin lege pot functiona cluburi sportive, persoane

juridice de drept public organizate in subordinea organelor

administratiei publice centrale sau locale, iar cluburile sportive sunt

structuri sportive cu personalitate juridica, constituite in conditiile

legii, care pot fi: a) persoane juridice de drept privat, structuri fara

scop lucrativ sau societati comerciale sportive pe actiuni; (...)

Cluburile sportive se supun in fiecare an verificarilor financiare, iar,

potrivit legii, acestea, indiferent de forma de organizare prevazuta de

prezenta lege, vor respecta prevederile specifice din normele si

regulamentele federatiilor nationale si, dupa caz, ale ligilor

profesioniste din ramura de sport respectiva. n continuare, artm

c cele profesioniste sunt structuri sportive organizate ca asociatii

fara scop patrimonial sau societati comerciale sportive pe actiuni,

care au obtinut licenta din partea federatiei sportive nationale, emisa

in conformitate cu statutele si regulamentele federatiilor

internationale pe ramura de sport. Cluburile sportive profesioniste se

organizeaza numai pentru o singura disciplina sportiva.

Cluburilor sportive profesioniste, organizate ca asociatii fara scop

patrimonial, li se aplica regimul juridic al acestui tip de asociatii, iar

cluburilor sportive profesioniste, organizate ca societati sportive

comerciale pe actiuni, li se aplica regimul juridic al societatilor

comerciale, cu particularitatile din prezenta lege. Deci, sunt supuse

regimului societatilor comerciale, cu toate consecinele ce decurg de

aici : integritatea patrimoniului, obligaii fiscale, mandatul

administratorilor, etc..

22

Totodata, retinem ca ligile profesioniste negociaza si incheie

contractele colective de munc, conform legii (Legea nr. 130/1996

privind contractul colectiv de munca (publicata in Monitorul Oficial

nr. 184 din 19 mai 1998)). Potrivit legii in domeniul contractelor

colective de munca, contractul colectiv de munca este conventia

incheiata intre patron sau organizatia patronala, pe de o parte, si

salariati, reprezentati prin sindicate ori in alt mod prevazut de lege,

de cealalta parte, prin care se stabilesc clauze privind conditiile de

munca, salarizarea, precum si alte drepturi si obligatii ce decurg din

raporturile de munca.

Referitor la protectia sociala a sportivilor de performanta, art. 63

prevede ca sportivii de performanta beneficiaza de drepturile de

asigurare sociala, de asistenta sociala, de asigurare sociala de

sanatate, precum si de drepturile ce li se cuvin de la fondurile private

de pensii, in conditiile legii.

In sensul Regulamentului privind statutul si transferul

jucatorilor de fotbal, termenii de mai jos au urmatorul inteles:

-contract: contract individual de munca sau conventie civila.

Potrivit Legii nr. 130 din 20 iulie 1999 privind unele masuri de

protectie a persoanelor incadrate in munca, publicata in Monitorul

Oficial nr. 355 din data de 27 iulie 1999, incadrarea in munca a unei

persoane se realizeaza prin incheierea unui contract individual de

munca intre persoana care presteaza munca si persoana fizica sau

juridica in beneficiul careia este prestata munca, denumita

angajator, persoana incadrata in munca in conditiile ce preced

dobndind calitatea de salariat, avand drepturile si obligatiile

prevazute de legislatia muncii, de contractele colective de munca si

23

de contractul individual de munca. Prevederile de mai sus nu se

aplica in cazul in care, potrivit legii, munca este prestata in temeiul

unei conventii civile de prestari de servicii. Persoanele care presteaza

munca in baza unei conventii civile de prestari de servicii pot incheia

cu directiile generale de munca si protectie sociala contracte de

asigurari sociale, iar prin contractele de asigurari sociale prevazute

mai sus persoanele asigurate se obliga sa plateasca contributia la

fondul de asigurari sociale, beneficiind de indemnizatiile si de

pensiile de invaliditate sau, dupa caz, pentru limita de vrsta,

prevazute de lege pentru salariati, nebeneficiind, la incetarea

activitatii, de drepturile prevazute pentru someri.

La art.1 din Legea educatiei fizice si sportului, referitor la

statutul jucatorilor se retine ca jucatorii legitimati la cluburile afiliate

sunt amatori sau profesionisti :

- Un jucator este profesionist daca are incheiat un contract scris

cu un club si este platit mai mult dect cheltuielile ocazionate de

pregatirea sa efectiva. Toti ceilalti jucatori sunt considerati amatori.

Jucatorii profesionisti au, in afara drepturilor prevazute pentru

amatori, urmatoarele drepturi:

a) sa incheie cu un club afiliat un contract individual de munca,

respectiv, o conventie civila, conform legislatiei in vigoare;

b) sa li se plateasca salariul sau onorariul cuvenit, precum si

adaosurile, primele, sporurile, indemnizatiile si alte drepturi banesti

convenite de parti prin contractul de munca sau conventia civila si

sa beneficieze de drepturile materiale prevazute in contractele

respective;

24

c) sa li se asigure stabilitate contractuala, contractul neputnd

sa inceteze, sau sa se modifice, dect in cazurile si in conditiile

prevazute de lege si de prezentul regulament.

La art.10 - Contractele jucatorilor profesionisti se arata ca

jucatorul profesionist este cel care pentru practicarea fotbalului

indeplineste urmatoarele conditii: (...) b) incheie cu o structura

sportiva, in forma scrisa, un contract individual de munca sau o

conventie civila in conditiile Codului civil. Jucatorii care au implinit

vrsta de 15 ani pot incheia un contract numai cu (incuviintarea

unuia din parinti, a tutorelui, ori a autoritatii tutelare, dupa caz.

Incuviintarea trebuie sa fie prealabila, sa se refere la contractul

respectiv, sa fie expresa, neechivoca si sa fie autentificata de un

notar public, contractele incheiate de cluburi cu jucatorii trebuind sa

se afle in evidenta FRF.

Art. 11 reglementeaza materia contractului individual de munca,

unde se mentioneaza: 1. Contractul individual de munca este

contractul in temeiul caruia jucatorul se obliga sa presteze munca,

prin participare la procesul de instruire si la jocuri oficiale, pentru si

sub autoritatea unui club sportiv in schimbul unei remuneratii

denumita salariu. Clubul se obliga sa-i asigure jucatorului conditiile

necesare pentru desfasurarea activitatii, sa-i plateasca salariul si alte

drepturi financiare, in raport de calitatea si rezultatele muncii

prestate, potrivit clauzelor contractuale, si sa achite celelalte

contributii, potrivit legii. 2. Cluburile de fotbal care folosesc jucatori

profesionisti, cu care au incheiat un contract individual de munca,

au obligatia ca in statul lor de functiuni, aprobat de organul de

conducere al clubului, sa prevada in mod corespunzator si numarul

necesar de functii de "fotbalist profesionist" si "antrenor de fotbal

25

profesionist", cuprinse in "Clasificarea ocupatiilor din Romnia". 3.

Jucatorii pot fi angajati de clubul respectiv pe baza de contract

individual de munca numai pe una din functiile existente in statul de

functiuni. 4. Contractul individual de munca se incheie in 4

exemplare originale, cte unul pentru jucator, club, inspectoratul

teritorial de munca si forul organizator. 5. Contractul individual de

munca se inregistreaza, de catre clubul care a efectuat angajarea la

forul organizator - in functie de competenta, in termen de maximum

45 de zile de la data incheierii si la inspectoratul teritorial de munca,

in conformitate cu legislatia in vigoare.

Contractele individuale de munca, conventiile civile, anexele

sau actele aditionale la acestea, acordurile de transfer, precum si

alte inscrisuri folosite ca mijloc de proba privind statutul unui

jucator, trebuie sa fie evidentiate in registrul oficial de evidenta

a documentelor clubului. In cazul in care documentele

respective nu sunt inregistrate la club, sau prezinta

neconcordante in inscrierile facute, clubul in cauza va fi

sanctionat conform prevederilor prezentului regulament.

Contractele incheiate de cluburi cu jucatorii profesionisti se

inregistreaza in evidentele serviciilor de specialitate ale FRF,

LPF sau AJF, si produc efecte in sensul legitimarii sau

transferului jucatorilor la cluburile respective incepnd cu data

inregistrarii.

In cazul contractelor de munca incheiate de cluburi cu jucatorii

profesionisti, cluburile sunt obligate sa le inregistreze la

inspectoratul teritorial de munca, conform legislatiei muncii in

vigoare.

26

Incetarea unilaterala a contractului fara justa cauza sau fara

justa cauza sportiva este interzisa fiind aplicabile urmatoarele reguli:

a) in cazul contractelor incheiate de cluburi cu jucatori in vrsta de

pna la 28 de ani (la data incheierii contractului), denuntarea

unilaterala este interzisa in primii trei ani de contract, aceasta fiind

considerata perioada protejata; b) in cazul contractelor incheiate de

cluburi cu jucatori dupa implinirea vrstei de 28 de ani, denuntarea

unilaterala este interzisa in primii doi ani de contract, aceasta fiind

considerata perioada protejata.

In cazul in care clubul nu plateste jucatorului salariul, primele

de joc, indemnizatiile sau alte drepturi financiare, ori nu ii asigura

acestuia alte conditii, asa cum au fost prevazute in contract,

jucatorul este indreptatit ca, dupa trecerea unui termen de 10 de zile

de la scadenta, sa se adreseze comisiei competente din cadrul FRF

sau AJF, dupa caz. Jucatorul poate cere incetarea raporturilor

contractuale sau continuarea acestora. Daca raporturile contractuale

inceteaza pe baza unei hotarri irevocabile, la cererea jucatorului,

acesta este indreptatit sa primeasca drepturile contractuale restante

si poate incheia un nou contract cu un alt club, cu respectarea

celorlalte prevederi regulamentare.

* * *

Reguli obligatorii privind transferurile

Dup anul 1989, juctorii romni de fotbal au reuit s se

transfere la cluburi de fotbal din strintate, calificarea echipei

27

naionale de fotbal a Romniei la Campionatul Mondial de Fotbal din

Italia, organizat n anul 1990, fiind un bun prilej de afirmare a

fotbalitilor din Romnia.

Aa cum am artat mai sus, pentru realizarea unui transfer este

necesar implicarea obligatorie a trei factori :

1. clubul care transfer juctorul (cedent) ;

2. clubul care angajeaz serviciile juctorului (cesionar) ;

3. juctorul de fotbal ;

n marea majoritate a cazurilor, exist i un al patrulea factor

prezent la transfer, i anume agentul juctorului sau agentul unuia

din cluburi, cunoscut sub numele de impresar.

n accepiunea Regulamentului privind statutul si transferul

jucatorilor de fotbal emis de Federaia Romn de Fotbal i innd cont

de explicaia din Dicionarul Explicativ al Limbii Romne (TRANSFR s.

b. 1. transferare. (sport) mutare a unui juctor profesionist de

la un club la altul), transferul unui juctor de fotbal poate fi definit ca

mutarea unui juctor profesionist de fotbal de la clubul cedent (clubul la

care a fost legitimat anterior juctorul i care este de acord cu transferul

acestuia) la un alt club (clubul cesionar), n vederea disputrii de jocuri

oficiale (meciurile jucate n cadrul fotbalului competiional, cum sunt

campionatele de seniori sau juniori, cupe sau competiii internaionale

rezervate cluburilor, organizate de UEFA sau FIFA, mai puin jocurile

amicale i cele de selecie), ntr-o perioad stabilit de fiecare federaie

naional pentru transferul juctorilor de la un club la altul sau pentru

legitimarea juctorilor profesioniti la alte cluburi, n baza unei contract

nregistrat ( nregistrare: operaiunea de nregistrare a contractului

juctorului i/sau a acordului de transfer n evidena forului

organizator, urmat de nscrierea meniunilor privind transferul sau

28

legitimarea juctorilor la noul club n carnetele de legitimare i n fiele

personale ale juctorilor),de regul pentru o sum de bani numit, n

general, indemnizaie de transfer, care se achit de ctre clubul

cesionar clubului cedent.

Prezentul dosar se refer la cluburile cedente, cluburile romne

de fotbal Dinamo Bucureti, Rapid Bucureti, Gloria Bistria i

Oelul Galai. De asemenea, dosarul n cauz se refer i la

impresarii romni de fotbal care aveau contract de reprezentare cu

juctorii de fotbal transferai de cele patru cluburi de fotbal din

Romnia.

Agenii de juctori

Activitatea agenilor de juctori, denumii n continuare

impresari, este reglementat de legislaia FIFA (prin Regulamentul

agenilor de juctori) i legislaia fiscal intern (Legea 87/1994,

Legea 241/2005), comercial (Legea 31/1990), precum i de Legea

69/2000, cunoscut sub numele de Legea sportului.

Redm, n cele ce urmeaz, REGULAMENTUL AGENILOR DE

JUCTORI DIN ROMNIA, respectiv prevederile eseniale, cu

legtur n ceea ce privete desfurarea evenimentelor a cror

descriere urmeaz a fi fcut mai jos :

Astfel, la preambul se arat c :

1. Acest regulament se refer la ocupaia de agent de juctori, persoan

care intermediaz transferul juctorilor n cadrul unei asociaii naionale

sau de la o asociaie naional la alta.

I. Reguli generale

Art.1

29

1. Juctorii i cluburile pot apela la serviciile agenilor de juctori n

timpul negocierilor cu ali juctori sau cluburi, cu condiia ca agentul de

juctor s posede licena eliberat de Federaia Romn de Fotbal, n

conformitate cu art. 2, al. 1.

Agentul de juctor este o persoan fizic a crei activitate const n mod

regulat n a prezenta juctori cluburilor n vederea angajrii sau n a

pune n legtur dou cluburi pentru semnarea unui contract,

respectnd prevederile menionate mai jos.

2. Juctorilor i cluburilor le este interzis s foloseasc serviciile

agenilor de juctori care nu au licen. (cf. Art. 16 si 18).

3. Interdicia menionat la al. de mai sus nu se aplic dac agentul

juctorului este unul din prini, fratele, sora sau soia juctorului

respectiv sau, dac agentul juctorului sau al clubului este autorizat n

mod legal s practice avocatura, n conformitate cu legislaia naional.

II. Acordarea licenei

Art. 2

()

2. Solicitantul trebuie s aib o reputaie impecabil, n caz contrar

cererea nu va fi luat n consideraie. Federaia Romn de Fotbal va

decide dac solicitantul ndeplinete cerinele de baz n conformitate cu

legislaia romn. Candidaii vor prezenta o copie dup C.I. si cazierul

la zi.

3. Numai persoanele fizice pot solicita licena. Nu se admit cereri de la

firme sau cluburi.

Art. 3

Solicitantul nu poate, sub nici o form, s aib o funcie n cadrul FIFA,

al unei confederaii, al unei asociaii naionale sau ligi de fotbal, la un

club sau ntr-o organizaie legat n vreun fel de aceste instituii.

30

Art. 4

()

Art. 5

()

Art. 6

()

2. Scopul asigurrii este de a acoperi orice cerere de despgubire din

partea juctorilor, cluburilor sau a unui alt agent de juctori, n urma

activitii agentului care, n opinia Federaiei Romne de Fotbal si/sau

a FIFA, contravine principiilor regulamentelor FIFA sau F.R.F. n

consecin, polia va fi formulat n aa fel nct s fie acoperit orice risc

legat de activitatea agentului de juctor.

3. Suma maxim acoperit de polia de asigurare va fi fixat n funcie

de cifra de afaceri a agentului de juctori.

4. Polia de asigurare de rspundere profesional va acoperi de

asemenea cererile de despgubire formulate dup expirarea poliei,

pentru activiti desfurate n timpul valabilitii poliei.()

Art. 7

()

Art.8

1. Toi candidaii care au trecut examenul sunt obligai s semneze un

Cod de Conduit Profesional ( cf. Anexa B) n care se angajeaz, fr

rezerve, s respecte n activitatea lor de agent de juctori principiile de

baz din acest cod.

2. Agenii de juctori, sunt pasibili de sanciuni conform art. 15, al. 2.

Art.9

()

Art. 10

31

III. Drepturile si obligaiile ale agenilor de juctori cu licen

Art. 11

Agentul de juctori cu licen are urmtoarele drepturi;

a. s contacteze orice juctor care nu este, sau nu mai este sub contract

cu un club ( cf. Art. 12 si 13 din Regulamentul FIFA privind Statutul si

Transferul Juctorilor de Fotbal).

b. s reprezinte interesele oricrui juctor sau club care i cere s

negocieze si/sau s ncheie contracte n numele su.

c. s se ocupe de interesele oricrui juctor care i solicit aceasta;

d. s se ocupe de interesele oricrui club care i solicit aceasta

Art.12

1. Un agent de juctori poate reprezenta sau/se poate ocupa de

interesele unui juctor sau club, n conformitate cu art. 11, numai dac

a ncheiat un contract scris cu juctorul sau cu clubul.

2. Acest contract va fi limitat la o perioad de doi ani, dar poate fi

rennoit n scris la cererea expres a celor dou pri. Contractul nu

poate fi prelungit n mod tacit. Contractul va meniona n mod explicit

cine plteste comisionul agentului de juctor, tipul de comision si

condiiile prealabile de plat a acestuia.

3. Agentul de juctori poate fi remunerat numai de ctre clientul care i

angajeaz serviciile; n nici un caz acesta nu poate fi remunerat de o

ter parte.

4. Nivelul remuneraiei datorate unui agent de juctori care a fost

angajat s l reprezinte se calculeaz pe baza venitului de baz anual

al juctorului (adic, excluznd orice alte beneficii cum ar fi masina,

apartamentul, prime pentru puncte si/sau orice fel de prime sau

32

beneficii) pe care agentul l-a negociat pentru juctor n contractul de

munc.

5. Agentul de juctori si juctorul vor decide dinainte dac juctorul l

va remunera pe agent cu ntreaga sum la nceperea contractului de

munc pe care l-a negociat pentru juctor sau dac i va plti transe

anuale la sfritul fiecrui an contractual.

6. Dac agentul de juctor nu se nelege asupra plii ntregii sume la

nceperea contractului de munc si contractul juctorului negociat de

agentul de juctor n numele juctorului, dureaz mai mult dect

contractul de reprezentare ntre agentul de juctori si juctor, agentul de

juctori are dreptul la o remuneraie anual chiar, dup expirarea

contractului de reprezentare. Acest drept dureaz pn la expirarea

contractului de munc al juctorului sau pn cnd juctorul semneaz

un alt contract de munc, fr ajutorul agentului de juctori respectiv.

7. Dac agentul de juctori si juctorul nu se pot nelege asupra

nivelului remuneraiei sau dac contractul de reprezentare nu prevede o

asemenea remuneraie, agentul de juctor are dreptul la plata unei

compensaii de 5% din venitul de baz descris la al. 4 de mai sus pe

care juctorul l va primi prin contract de munca negociat de agent n

numele su.

8. Un agent de juctori care are contract cu un club va fi remunerat

pentru serviciile sale prin plata unei sume forfetare care a fost stabilit

n prealabil.

9. Fiecare agent de juctori este obligat s foloseasc un contract tip de

reprezentare (conf. anexa C). Prile contractante au libertatea de a

ncheia nelegeri adiionale la contractul tip cu condiia respectrii

ntocmai a prevederilor Codului Muncii din Romnia.

33

10. Contractul de reprezentare va fi redactat n patru exemplare si

semnat de cele dou pri. Juctorul sau clubul vor pstra primul

exemplar si agentul de juctor pe al doilea.

Agentul de juctori va trimite al treilea si al patrulea exemplar

Federaiei naionale sau Federaiei naionale de care aparin juctorul

sau clubul, pentru a fi luate n eviden n termen de 30 de zile de la

semnare. Copii ale contractelor vor fi trimise la FIFA, la cererea

acesteia.().

Art. 13

Agentul de juctori si poate organiza activitatea sub forma unei

companii atta timp ct munca salariailor si se limiteaz la sarcinile

administrative legate de activitatea companiei. Numai agentul de

juctori n persoana are dreptul de a reprezenta si promova interesele

juctorilor si/sau cluburilor fa de ali juctori si/sau cluburi. (Rezult

c este intuitu personae).

Agentul de juctori va informa Federaia Romn de Fotbal despre orice

salariat eliminat de pe list. Salariatul este atunci radiat.

Obligaiile agentului

Art. 14

Agentul de juctori are urmtoarele obligaii;

a. s respecte ntocmai statutele si regulamentele Federaiei Romne de

Fotbal si ale celorlalte asociaii naionale, confederaiilor si FIFA.

b. s se asigure c orice tranzacie ncheiat prin intermediul su

respect prevederile statutelor si reglementrilor menionate mai sus.

c. sau nu abordeze niciodat un juctor care este sub contract cu un

club cu scopul de a-l convinge s-si rezilieze contractul sau s ncalce

drepturile si obligaiile stipulate n contract ;

34

d. s reprezinte numai o singur parte la negocierea unui transfer ;

e. la cerere, s pun la dispoziia organismului competent al Federaiei

Romne de Fotbal Comisia pentru Acordarea Licenei si Agenilor de

Juctori si/sau al FIFA toate informaiile solicitate si s trimit

documentele necesare;

f. s se asigure c numele si semntura sa precum si numele clientului

su apar n contractele rezultate din orice tranzacie n care este

implicat ;

g. s respecte prevederile legislaiei muncii din Romnia.

Art. 15

1. Agenii de juctori care abuzeaz de drepturile care le sunt acordate

sau ncalc oricare din ndatoririle stipulate n acest regulament, sunt

pasibili de sanciuni.

2. se pot pronuna urmtoarele sanciuni:

a. atenionare, vot de blam, avertisment

b. penalitate sportiv de la 20 000 USD la 30 000 USD

c. susupendarea licenei

d. retragerea licenei

Sanciunile pot fi nsumate.

3. Sanciunile de mai sus pot fi pronunate,mpotriva agentului de

juctor vinovat numai de ctre Federaia Romn de Fotbal sau de

ctre FIFA.

4. Licena va fi retras dac agentul de juctori nu mai ndeplineste nici

una din condiiile pentru acordarea licenei prevzute la art. 2, 3, 6 si 7 (

asigurarea de rspundere profesional sau garania bancar). n acest

din urm caz si dac omisiunea poate fi remediat, organismul

competent al Federaiei Romne de Fotbal i va fixa un interval de timp

rezonabil n timpul cruia s se conformeze reglementrilor.

35

5. n plus fa de motivele de la al.4, licena va fi retras, mai ales,

dac agentul de juctori ncalc n mod repetat si grav statutul si

regulamentele Federaiei Romne de Fotbal, al altor asociaii naionale,

confederaii si/sau FIFA.

6. Licena va fi retras de ctre Federaia Romn de Fotbal. FIFA are

dreptul de a ordona unei asociaii naionale s ridice licena unui agent.

IV. ndatoririle juctorilor

Art. 16

1. Juctorii pot apele numai la serviciile unui agent de juctori care

posed licen eliberat de o asociaie naional, n conformitate cu

reglementarile FIFA, cu excepia situaiilor menionate la art. 1, al.3.

2. Numele si prenumele agentului de juctor va figura, fr

excepie, pe contractul (contractele) de munc la fiecare

tranzacie n care agentul de juctori reprezint interesele

juctorului. Dac un juctor nu foloseste serviciile unui agent de

juctori, acest fapt va fi menionat n mod explicit n respectivul contract

de munc.

Art. 17

Dac un juctor care activeaz la o echip de club din Romnia

angajeaz serviciile unui agent de juctori fr licen, Federaia

Romn de Fotbal ( n cazul unui transfer naional) sau FIFA ( n cazul

unui tranfer internaional) au dreptul:

a. de a ine seama de acest fapt atunci cnd judec situaia unui

juctor n cazul oricrui litigiu rezultat din asemenea contracte;

b. de a pedepsi juctorul.

V. ndatoririle cluburilor

Art.18

36

1. Cluburile care doresc s angajeze serviciile unui juctor pot trata

numai;

- cu juctorul nsusi, sau;

- cu un agent de juctori care posed licen eliberat de Federaia

Romna de Fotbal sau de o alt asociaie naional, n conformitate cu

reglementrile FIFA, cu excepia situaiilor menionate la art. 1, al.3.

2. Pentru orice tranzacie n care un agent de juctori reprezint

interesele unui club, numele si semntura sa vor figura, fr excepie,

pe contractul (contractele) de transfer si/sau de munc.()

3. Un club care plteste o compensaie unui alt club trebuie s fac

plata direct clubului beneficiar. Este strict interzis clubului s remit

suma, fie total fie parial, agentului de juctori, chiar dac este vorba de

remuneraie.

Art. 19

1. Clubul care ncalc oricare din interdiciile menionate la art. 18 este

pasibil de urmtoarele sanciuni;

a. atenionare, vot de blam, avertisment;

b. suspendarea unuia sau a tututor membrilor consiliului director;

c. penalitate sportiv de la 20 000 USD la 40 000 USD;

d. interdicie de a desfsura activiti de transferuri interne si/sau

internaionale pe o perioad minim de 3 luni;

e. interdicie de a desfsura activiti fotbalistice naionale si/sau

internaionale.

n plus, orice tranzacie ncheiat de club cu nclcarea art. 18 de mai

sus va fi considerat nul. Sanciunile pot fi nsumate (cumulate).

2. Sanciunile menionate mai sus pot fi pronunate numai de federaia

naional la care este afiliat clubul Federaia Romna de Fotbal ( n

cazul unui transfer naional) sau de ctre FIFA ( n cazul unui transfer

internaional).

37

Exist i clauze speciale, din care enumerm :

VI. Clauze speciale

Art. 20

1. Agentul de juctori care hotreste s-si nceteze activitatea este

obligat s returneze licena Federaiei Romne de Fotbal. Neindeplinirea

acestei obligatii va atrage anularea licenei si publicarea acestei decizii.

2. Federaia Romn de Fotbal va publica numele agenilor de juctori

care si-au ncheiat activitatea si va informa FIFA si UEFA.()

Art.21

1. Federaia Romn de Fotbal va desemna un organism de

supraveghere si decizie care rspunde de activitatea agenilor de

juctori crora li s-a eliberat licena Comisia pentru Acordarea

Licenelor si Agenilor de Juctori.Aceast comisie va veghea ca

activitatea agenilor de juctori la nivel naional s respecte principiile

Codului de Conduit Profesionala.

VII. Litigii

Art.22

1. n caz de litigiu ntre un agent de juctori si un juctor, un club

si/sau un alt agent de juctori, aparinnd toi Federaiei Romne

de Fotbal (litigii naionale), aceasta are responsabilitatea deciziei.

Federaia Romn de Fotbal, prin Comisia pentru Contracte,

Statute si Regulamente va analiza cazul si va lua decizii. Acestea

vor putea fi atacate n ultima instan, prin memorii adresate

Comitetului Executiv al F.R.F.()

38

Aspectele eseniale privind transferul de juctori de fotbal i

activitatea agenilor de juctori :

Aa cum o arat normele imperative ale Regulamentului agenilor

de juctori, numai persoanele fizice pot solicita i primi licena de

agent.

Licena este netransmisibil.

Agenii de juctori i pot organiza activitatea ntr-o societate,

ns salariaii societii au atribuii exclusiv administrative, neputnd

reprezenta interesele agentului de juctori n relaiile contractuale ale

acestuia.

Agenii de juctori pot reprezenta att un juctor de fotbal, ct i

un club de fotbal, pentru realizarea unui transfer de juctori, ns este

interzis s reprezinte dou pri n aceeai tranzacie.

n acelai regulament se prevede c pot reprezenta, n cadrul

unui transfer, un juctor, rudele de gradul I, precum i avocai

recunoscui de organismul naional competent.

Drepturile de transfer aparin exclusiv cluburilor sportive

afiliate, n consecin nu pot fi cesionate unei tere pri,

persoan fizic sau juridic. n aceste condiii, un juctor de

fotbal poate fi transferat exclusiv unui club care este afiliat la

federaia naional respectiv.

n cazul unui transfer al unui juctor de fotbal care este

reprezentat de un agent de juctori, suma de transfer trebuie virat

integral de clubul cesionar clubului cedent. Chiar i n cazul n care

un agent de juctori reprezint interesele clubului cedent, suma de

transfer trebuie virat integral de clubul cesionar clubului cedent,

dup care acesta din urm i achit datoriile fa de teri, evident,

fiind vorba de teri autorizai.

39

Conform prevederilor FIFA i FRF, tranzaciile intermediate de

persoane neautorizate pot fi declarate nule, alturi de alte sanciuni.

Nu este admis ca o cot parte sau procent din indemnizaia

de transfer s revin juctorului care face obiectul transferului

sau agentului de juctori care intermediaz transferul propriu-

zis.

n Regulamentul de Organizare a Activitii Fotbalistice din

Romnia, la Capitolul I, sunt descrise cluburile de fotbal astfel cum

urmeaz :

Art. 1. AFILIEREA CLUBURILOR

1.1. Potrivit prevederilor art.10 alin. 1 din Statutul Federaiei

Romne de Fotbal, se pot afilia la FRF numai structurile sportive cu

personalitate juridic, legal constituite i recunoscute oficial, respectiv

cluburile persoane juridice de drept privat, cluburile persoane juridice

de drept public, unitile de nvmnt cu program sau profil sportiv,

palatele i cluburile copiilor i elevilor, ale cror echipe particip la

competiiile organizate de FRF i/sau de ligile profesioniste, precum i

asociaiile judeene de fotbal i a municipiului Bucureti.

1.2. Structurile sportive, cu sau fr personalitate juridic, ale

cror echipe particip la competiiile organizate de AJF, se afiliaz la

asociaia judeean de fotbal competent teritorial, afiliat la FRF.

1.3. Structurile sportive, cu sau fr personalitate juridic, ale

cror echipe de seniori promoveaz din campionatul judeean n

campionatul organizat de FRF/liga profesionist pe nivel

40

competiional, trebuie s se afilieze la FRF i, dup caz, s devin

membre la liga profesionist, pentru a participa la competiia

respectiv. Asociaiile sportive fr personalitate juridic, aflate n

aceast situaie, se pot afilia la FRF numai dup constituirea lor n

cluburi sportive, n condiiile legii, i nscrierea n Registrul sportiv, la

Agenia Naional pentru Sport.

1.4. Structurile sportive a cror afiliere la FRF nceteaz datorit

retrogradrii echipelor lor de seniori n campionatul judeean, sunt

obligate s se afilieze la AJF competent teritorial.

()

1.6.1. La cererea de afiliere se anexeaz urmtoarele nscrisuri

doveditoare:

A. n cazul structurilor sportive persoane juridice de drept privat:

a) actul de constituire i statutul autentificate sau atestate de

avocat;

b) copia hotrrii judectoreti, definitiv i irevocabil, de acordare

a personalitii juridice;

c) copia legalizat a Certificatului de identitate sportiv;

d) copia legalizat a Certificatului de nscriere n Registrul naional

al persoanelor juridice fr scop patrimonial, n cazul persoanelor

juridice fr scop patrimonial;

e) copia legalizat a Certificatului de nmatriculare n Registrul

comerului, n cazul structurilor sportive organizate ca societi

comerciale sportive pe aciuni;

f) dovada sediului;

g) dovada patrimoniului.

41

B. n cazul cluburilor sportive persoane juridice de drept public:

a) actul de dispoziie prin care au fost nfiinate i/sau organizate;

b) actul de dispoziie prin care este aprobat regulamentul de

organizare i funcionare;

c) copia legalizat a Certificatului de identitate sportiv;

d) dovada sediului;

e) dovada patrimoniului.

C. n cazul unitilor de nvmnt cu program sau profil sportive ,

precum i al palatelor i cluburilor copiilor i elevilor :

a) actul de dispoziie prin care au fost nfiinate;

b) actul de dispoziie prin care se stabilete ca respectiva unitate de

nvmnt s desfoare, pe lng activitatea de nvmnt, i

activiti de selecie, pregtire i participare la sistemul competiional

naional de fotbal;

c) copie legalizat de pe Certificatul de identitate sportiv;

d) dovada sediului;

e) dovada patrimoniului.

()

1.7. Adunarea general a FRF/AJF este competent s decid asupra

afilierii membrilor. Comitetul Executiv al FRF sau Biroul Executiv AJF

pot hotr afilierea cu titlu provizoriu a unui membru, aceast hotrre

urmnd s fie supus aprobrii n prima adunare general, care va

decide afilierea definitiv. Hotrrea de afiliere provizorie sau

definitiv, se comunic n termen de 15 zile de la data adoptrii. Daca

cererea este respins, n termen de 15 zile de la data edinei,

42

documentele se napoiaza clubului, artndu-se, n scris, motivele care

au determinat neadmiterea afilierii.

()

1.9. Schimbarea formei juridice a unui membru afiliat impune obligaia

reafilierii la FRF/AJF.

1.10. n termen de 15 zile de la producerea modificrilor aduse

statutului i actului constitutiv/contractului de societate/actului de

dispoziie, structura sportiv este obligat s solicite nscrierea lor n

Registrul sportiv.

()

1.12. Fiecare membru are obligaia s comunice FRF/LPF/AJF, n

termen de 30 zile de la data rmnerii definitive i irevocabile a

hotrrii pronunate de instana judectoreasc, orice modificare

intervenit n actul constitutiv i n statut, pentru a fi operat n

evidenele forurilor respective.

Perioada supus analizei, aa cum vom arta n continuare,

este 1999 2005, inclusiv. n aceast perioad, activitile specifice

transferului juctorilor au fost guvernate de regulamentele FIFA, n

vigoare n perioada 1995 2001 i, respectiv, 2001 31.12.2007.

Referitor la regulamentele agenilor de juctori, att cel adoptat

n anul 1995, ct i cel adoptat n anul 2001, pstreaz condiiile

eseniale privitoare la drepturile i obligaiile agenilor de juctori,

din care exemplificm :

-s se asigure c fiecare tranzacie la care este parte este

conform cu dispoziiile statutului i regulamentului

menionat mai sus ;

-s reprezinte interesele doar unei pri ntr-un transfer ;

43

Aceleai regulamente stipuleaz clar obligaiile cluburilor care

constau, printre altele, n :

Orice club care dorete s angajeze serviciile unui juctor va

negocia doar :

- cu juctorul n sine, sau

- cu agentul unui juctor care deine autorizaie ().

Orice club care pltete compensaie altui club pentru pregtirea

sau dezvoltarea unui juctor, va fi obligat s transfere suma direct

clubului respectiv. Se interzice n ntregime transferarea oricrei sau a

sumei totale, chiar i ca remuneraie, unui agent de juctor. Nu exist

niciun dubiu c intervenia oricrei verigi, chiar i a agentului,

n realizarea transferului este ilegal.

n accepiunea de club, astfel cum este descris n regulamentul sus-

menionat, se nscriu i cluburile de fotbal Dinamo Bucureti, Rapid

Bucureti, Gloria Bistria i Oelul Galai.

Astfel cum rezult din actele dosarului, cluburile Dinamo Bucureti,

sub denumirea de Dinamo 1948 S.A., Rapid Bucureti, sub denumirea

de Fotbal Club Rapid S.A. i Oelul Galai, sub denumirea de Fotbal

Club Oelul S.A. sunt constituite n societi pe aciuni, n timp ce

clubul Gloria Bistria, sub denumirea de Asociaia Club Fotbal Gloria

1922 Bistria, este asociaie sportiv.

44

DINAMO 1948 SA

Tip: SA

Cod: RO-523-AMX

NrI.: J40/1429/2001

CUI: 13699971

Stare: Functiune

La: 2008-May-09

An nfiinare 2001

Ultimul bilan n 2006.

Activitate: 9262 - Alte activitati sportive;

Poziia 1 n Top 50 n 2006 pe CAEN 9262 dup cifra de afaceri pe BUCURESTI.

DATE GENERALE:

Localizare

ara: ROMANIA

Reg. Tradiional: MUNTENIA

Reg. European: BUCURESTI-ILFOV

Judeul: BUCURESTI

Localitatea: BUCURESTI SECTORUL 2

Asociati

CLUBUL SPORTIV FOTBAL CLUB DINAMO

BUCURESTI BUCURESTI SECTORUL 2

(juridic)

WALTER FLORIAN OTOPENI ( Nscut: 1963) (fizic)

TURCU VASILE BUCURESTI SECTORUL 1 ( Nscut: 1954) (fizic)

SAVULESCU EMIL DRAGOS BUCURESTI SECTORUL 3 ( Nscut:

1973)

(fizic)

45

DINU CORNELIU CONSTANTIN BUCURESTI SECTORUL 1 (

Nscut: 1948)

(fizic)

BADEA NICOLAE BUCURESTI SECTORUL 1 ( Nscut: 1948) (fizic)

BORCEA CRISTIAN PANTELIMON ( Nscut: 1970) (fizic)

nregistrri la Finane (i data nregistrrii)

Impozit pe profit anual: January 2003

Contributia de asigurari sociale: January 2004

Contributia de asigurare pentru

accidente:

January 2004

Contributia de asigurari pentru

somaj:

January 2004

Contributia pentru asigurari de

sanatate:

January 2004

Impozit pe veniturile din salarii si

asimilate salariilor:

January 2003

Administratori

KARIMZADEH HAGH MOHAMMAD BAGHER BUCURESTI SECTORUL

5 (Nscut: 1962)

DINU CORNELIU CONSTANTIN BUCURESTI SECTORUL 1 (Nscut: 1948)

WALTER FLORIAN OTOPENI (Nscut: 1963)

SAVULESCU EMIL DRAGOS BUCURESTI SECTORUL 3 (Nscut: 1973)

TURCU VASILE BUCURESTI SECTORUL 1 (Nscut: 1954)

COHN VLADIMIR BUCURESTI SECTORUL 1 (Nscut: 1944)

46

BADEA NICOLAE BUCURESTI SECTORUL 1 (Nscut: 1948)

Alte persoane

CERNAT PETRE MIHAIL (AUDITOR) BUCURESTI SECTORUL 2 (Nscut:

1943)

Istoricul Modificrilor la Registrul Comerului

Modificare Numr cerere Dat cerere Dat nscriere

Asociati / Actionari / Comercianti persoane fizice 528195 18-Dec-2007 20-Dec-2007

Capital / parti sociale - actiuni / cota de participare la beneficii

pierderi

284459 15-Jun-2007 19-Jun-2007

Administratori / Persoane imputernicite / Reprezentanti / Cenzori /

Auditori

225045 18-May-

2007

22-May-2007

Depunere situatii financiare anuale 514496 28-Nov-2006 28-Nov-2006

Activitati (clase CAEN) 348842 27-Jul-2006 31-Jul-2006

Date de identificare firma 340495 20-Dec-2004 21-Dec-2004

Istoricul Activitii

An Obiecte de activitate Salariati Cifra de afaceri* Venituri totale* Cheltuieli totale*

2006 9262 - Alte activitati sportive; 50 18.518.006 18.575.195 28.470.732



2003 5212 - Comert cu amanuntul in magazine

nespecializate, cu vanzare predominanta de

produse nealimentare;

9 3.139.895 3.171.709 3.228.061

2002 7440 - Publicitate; 0 1.342.876 1.343.587 1.413.137

2001 7440 - Publicitate; 0 481.398 481.962 508.938

47

Initial: 9262 - Alte activitati sportive;

* Valorile sunt exprimate in RON

48

FOTBAL CLUB RAPID SA

Tip: SA

Cod: RO-124-OGW

NrI.: J40/5310/2006

CUI: 18536665

Stare: Functiune

La: 2008-May-12

An nfiinare 2006


DATE GENERALE:

Localizare

ara: ROMANIA

Reg. Tradiional: MUNTENIA

Reg. European: BUCURESTI-ILFOV

Judeul: BUCURESTI

Localitatea: BUCURESTI SECTORUL 1

Asociati

MEGAPEARL LIMITED NICOSIA (juridic)

FOTBAL CLUB RAPID BUCURESTI BUCURESTI (juridic)

VALVIS JEAN 1208 GENEVA ( Nscut: 1954) (fizic)

GHEORGHE COPOS BUCURESTI SECTORUL 1 ( Nscut: 1953) (fizic)


Impozit pe profit anual: March 2006

49

Contributia de asigurari sociale: March 2006


accidente:

March 2006


somaj:

March 2006


sanatate:

March 2006



March 2006

Administratori

BUNEA ALEXANDRU BUCURESTI SECTORUL 4 (Nscut: 1948)

ZOTTA CONSTANTIN DAN BUCURESTI SECTORUL 1 (Nscut: 1962)

TOMA CONSTANTIN BUCURESTI SECTORUL 1 (Nscut: 1961)

COBZAREANU GEORGE OCTAV BUCURESTI SECTORUL 1 (Nscut:

1954)

TABAN ION BUCURESTI SECTORUL 1 (Nscut: 1956)

Alte persoane

GHERGHE LUMINITA LACRAMIOARA (AUDITOR) BUCURESTI

SECTORUL 6 (Nscut: 1960)

AHMED HASSAN (AUDITOR) LAHOVE (Nscut: 1968)




Auditori

150360 04-Apr-2008 09-Apr-2008

Activitati (clase CAEN) 98271 06-Mar-

2008

10-Mar-2008

50


Auditori

98271 06-Mar-

2008

10-Mar-2008

Asociati / Actionari / Comercianti persoane fizice 532250 20-Dec-2007 08-Jan-2008


Auditori

511331 06-Dec-2007 10-Dec-2007

Depunere situatii financiare anuale 469864 05-Nov-2007 05-Nov-2007

Date de identificare firma 385434 04-Sep-2007 06-Sep-2007


pierderi

269872 11-Jun-

2007

14-Jun-2007

Sedii secundare 541862 15-Dec-2006 19-Dec-2006

Activitati (clase CAEN) 108545 29-Mar-

2006

29-Mar-2006

51

ASOCIATIA CLUB FOTBAL GLORIA 1922 BISTRITA

Tip:

Cod: RO-350-SGD

NrI.:

CUI: 14381070

Stare: Functiune

An nfiinare -


Activitate: (Nu exist)

DATE GENERALE:

Localizare

ara: ROMANIA

Reg. Tradiional: TRANSILVANIA

Reg. European: NORD-VEST

Judeul: BISTRITA-NASAUD

Localitatea: BISTRITA


Act autorizare: Bn/a2/00255/2001

Contributia de asigurari sociale: January 2005


accidente:

January 2005


somaj:

January 2005

Contributia pentru asigurari de January 2005

52

sanatate:



January 2005

Istoricul Activitii


2003 - 0 0 5.206.149 5.198.574

2002 - 0 0 4.535.727 4.535.724

Initial: -

FOTBAL CLUB OTELUL SA

Tip: SA

Cod: RO-604-SAE

NrI.: J17/720/2005

CUI: 17422808

Stare: Functiune

La: 2008-May-08

53

An nfiinare 2005



Poziia 1 n Top 50 n 2006 pe CAEN 9262 dup cifra de afaceri pe GALATI.

DATE GENERALE:

Localizare

ara: ROMANIA

Reg. Tradiional: MOLDOVA

Reg. European: SUD-EST

Judeul: GALATI

Localitatea: GALATI

Asociati

ASOCIATIA CLUBUL DE FOTBAL OTELUL GALATI GALATI (juridic)

MOCANU AURELIAN GALATI ( Nscut: 1958) (fizic)

RADU NICU GALATI ( Nscut: 1951) (fizic)

UNGUREANU IOAN GALATI ( Nscut: 1951) (fizic)

GATIN MIRELA GALATI ( Nscut: 1959) (fizic)

BORS IONEL GALATI ( Nscut: 1954) (fizic)


Impozit pe profit anual: April 2005

Contributia de asigurari sociale: April 2005

Contributia de asigurare pentru April 2005

54

accidente:


somaj:

April 2005


sanatate:

April 2005



April 2005

Administratori

UNGUREANU IOAN GALATI (Nscut: 1951)

RADU NICU GALATI (Nscut: 1951)

BORS IONEL GALATI (Nscut: 1954)

Alte persoane

ZAHARIA VALENTIN (AUDITOR) GALATI (Nscut: 1962)



Activitati (clase CAEN) 23770 14-Apr-2008 15-Apr-2008


pierderi

42421 19-Dec-2007 20-Dec-2007

Asociati / Actionari / Comercianti persoane fizice 42421 19-Dec-2007 20-Dec-2007

Depunere situatii financiare anuale 31262 01-Jun-

2007

04-Jun-2007

Activitati (clase CAEN) 43036 02-Oct-2006 03-Oct-2006


Auditori

43036 02-Oct-2006 03-Oct-2006

Date de identificare firma 43036 02-Oct-2006 03-Oct-2006

55

Istoricul Activitii



2005 9262 - Alte activitati sportive; 80 0 3.494.031 4.154.184

Initial: 9262 - Alte activitati sportive;

* Valorile sunt exprimate in RON

Date generale despre firmele de tip offshore

Societile OFFSHORE

Definiie : Companiile offshore sunt firme nregistrate n ri sau

jurisdicii unde legislaia fiscal fie nu prevede perceperea de

impozite, fie impozitele sunt foarte sczute atta timp ct societile

nu desfoar activiti pe teritoriul rii unde sunt nregistrate.

Din punct de vedere al actelor comerciale svrite societile

offshore pot fi considerate societi strine, ele nu realizeaz venituri

56

n ara n care au fost nmatriculate. Teoretic, companiile offshore se

pot nfiina n orice ar din lume, dar nu peste tot pot obine i

avantaje fiscale.

Motive pentru a nfiina o societate offshore:

1. Taxe reduse sau chiar zero. Perceperea de impozite i taxe

reduse sau chiar zero pe impozitul pe profit (venit cheltuieli, nu

exist limit cu privire la cheltuieli), sau a unor taxe fixe n cazul

insulei Man 1200$, indiferent de activitatea i rezultatele firmei. Nu

se percepe impozit pe salarii.

Planificarea internaional a taxelor companiile internaionale

folosesc entiti offshore pentru a-i dirija profiturile ctre acestea

(Pepsi Cola, Tetra Pak, etc.).

2. Anonimitate i confidenialitate. 95% din societile offshore

sunt constituite ca societi anonime, identitatea beneficiarul

companiei fiind cunoscut n general de directorul general. Publicul

are acces la dosarele ce conin certificatele de acionar i la

documentele de constituire ale companiei.

3. Lipsa controalelor valutare. Companiile offshore pot primi sau

retrage fonduri n cash sau sub alt form, n orice fel de valut fr

nici o explicaie sau documente cerute la banc opereaz ntr-un

sistem bancar nerestrictiv.

Comisioanele i dobnzile sunt similare cu cele percepute la nivel

internaional.

4. Opereaz ntr-un sistem economic i politic stabil.

5. Opereaz ntr-un sistem bancar bine organizat i dezvoltat.

6. Posibilitatea diversificrii obiectului de activitate fr nici o

restricie.

57

7. Regulamente lejere.

8. Posibilitate de expansiune mult mai bun costuri competitive.

9. Ascunderea provenienei mrfurilor prin prelucrarea n zonele

libere.

nfiinarea societii offshore

l. Numele companiei - Registrul Comerului - n unele jurisdicii

apar chiar restricii privitoare la nume;

2. Capitalul social - n general nu exist restricii cu privire la

sum acest situaie este caracteristic zonelor offshore mai puin

dezvoltate (insulele Virgine Britanice, Bahamas, cu mici excepii:

Malta, Liechtenstein). Se disting dou tipuri de capital social:

a) capital social autorizat = suma de aciuni pe care compania are

dreptul s le emit sau s le vnd acionarilor.

b) capital social emis = suma de aciuni pe care compania le emite i

le vinde i care poate diferi de capitalul autorizat.

Creterea capitalului social trebuie notificat i la Registrul

Comerului unde este completat un formular de ntiinare la care se

adaug i rezoluia care autorizeaz modificarea capitalului.

3. Aciunile companiei - nregistrate sau la purttor (care nu sunt

acceptate de unele bnci pentru prevenirea splrii banilor).

4. Adunarea general - se ntrunete anual (la interval de maxim

15 luni), sau mai des sub denumirea de adunare general

extraordinar.

5. Directorul companiei offshore - problema alegerii directorilor n

cadrul unei companii offshore este una delicat. De aceea persoanele

care doresc s-i nregistreze companii offshore pot s aleag:

- persoana respectiv este i director i acionar;

58

- persoana este director, dar folosete acionari nominalizai;

- persoana folosete directori nominalizai, dar este acionar;

- att pentru funcia de director ct i pentru cea de acionar

folosete persoane nominalizate.

Directorii i acionarii nominalizai sunt acele persoane sau firme

care n locul proprietarului, dar n interesul acestuia ocup anumite

funcii n cadrul firmei, n general aceiai persoan are i funcia de

director i cea de acionar.

Avantajele folosirii directorilor nominalizai:

1. anonimatul proprietarului, deoarece acesta nu intr n evidena

autoritilor;

2. poate conduce o firm scutit de taxe, mai ales dac sediul firmei

se afl acolo unde triesc directorii nominalizai.

Directorul poate fi destituit n urmtoarele situaii:

- devine falit sau ntocmete acte de faliment cu creditorii si

generali;

- i pierde discernmntul;

- i d demisia.

Directorul este numit cu titlu permanent i poate mputernici orice

persoan s fie mandatarul su.

Este reales la ntlnirea Adunrii Generale.

6. Secretarul companiei: persoan fizic sau juridic i este

responsabil de relaiile companiei cu Registrul Comerului i cu

organizaiile guvernamentale . Este numit de ctre directori.

Tipuri de companii offshore

1. Din punct de vedere al configuraiei i dimensiunii companiile

offshore se clasific:

59

- companiile on-shore (companii captive interioare) - sunt societi

care i desfoar activitatea n ara gazd i sunt supuse regimului

fiscal intern, au o pondere de 15% i sunt situate n SUA, Germania,

Austria, Belgia, Finlanda, Hong Kong, etc.

- companii off-shore (companii captive strine) - situate n rile

care au taxe reduse: Bermude (850), Cayman (275).

2. Tipuri de companii offshore din punct de vedere al activitii

desfurate:

1. Companii de comer exterior: n mod curent o tranzacie

comercial se deruleaz ntre dou companii. n cazul de fa apare a

3-a companie, compania offshore n a cror registre se nregistreaz

profitul, transferndu-1 astfel dintr-o jurisdicie cu taxe ridicate ntr-

una cu taxe sczute sau chiar fr taxe.

S constituim un exemplu de tranzacie comercial derulat

ntre societatea mam i dou filiale, una dintre ele fiind nregistrat

ntr-o zon offshore.

1

2 3

SOCIETATEA-MAM (jurisdicie cu impozite mari)

FILIALA 3

(jurisdicie cu impozite mari)

FILIALA 2

SOCIETATE OFFSHORE

60

Conform reprezentrii grafice societatea-mam dorete s

exporte mrfuri pe piaa filialei 3.

n cazul n care exportul se deruleaz direct fr implicarea

societii offshore (filiala 2), profitul integral, obinut n urma

activitii de comer exterior efectuat de societatea-mam va fi

supus impunerii fiscale ridicate din ara de nregistrare. Fluxul

marcat pe grafic cu 1 va consta din fluxul de documente (factur

fiscal, documente de transport, certificat de calitate, certificat de

origine, etc.) i fluxul efectiv de mrfuri.

n cazul n care se apeleaz la o filial constituit ntr-o zon

offshore, cea mai mare parte a profitului obinut n urma tranzaciei

va fi nregistrat de filiala 2 i impozitat n jurisdicia offshore astfel:

- Presupunem c societatea-mam produce mrfurile la un cost total

de 100/buc i intenioneaz s obin un profit de 50/buc. n

prima variant profitul integral (50) era impozitat n ara de origine

deoarece exportul direct presupunea emiterea unei facturi comerciale

pe ntreaga sum (150).

- Societatea-mam export mrfurile prin intermediul filialei 2,

emite o factur n care preul unitar este de 105, situaie n care

nregistrez un profit doar de 5, care urmeaz a fi supus impunerii

fiscale. n schimb filiala offshore preia mrfurile la 105/buc. i le

vinde importatorului final (filiala 3) la valoarea facturat de 150,

diferena de profit fiind impozitat n zona offshore. De precizat c n

cazul utilizrii societii offshore fluxurile care se stabilesc ntre

parteneri constau n:

- Fluxul 1 cuprinde toate componentele prezentate n scenariul

exportului direct, mai puin factura comercial.

- Fluxul 2 const n factura comercial emis la preul unitar de

105 societii offshore;

61

- Fluxul 3 presupune facturarea filialei 3 de ctre societatea

offshore.

Asfel, prin intermediul unei filiale offshore, profitul este

transferat astfel dintr-o jurisdicie cu taxe ridicate ntr-una cu taxe

sczute sau chiar fr taxe.

2. Companii de investiii: multe ri impun taxe pe profiturile

obinute de cetenii strini pe teritoriul rii respective, taxa variaz

ntre 15-20%. Datorit faptului c unele ri au semnat acorduri

privind evitarea dublei impuneri - se pot evita aceste taxe. De

exemplu, dac un investitor strin dorete s investeasc ntr-o ar

din estul Europei, ar fi mult mai bine s-i direcioneze investiiile

printr-o ar care a semnat un astfel de acord cu ara n care

urmeaz s investeasc.

3. Companii holding: (uniunea" unor firme din ri diferite care nu

sunt legate ntre ele pe linie tehnologic i care are scopul de a crete

fora financiar prin speculaii) o firm dintr-un holding poziionat

ntr-o jurisdicie favorabil poate fi utilizat la finanarea firmelor

localizate n state cu impozite mari.

4. Companii pentru deinerea de proprieti: acestea au ca scop

evitarea taxei pe motenire, evitarea taxei pe ctigurile din capital,

uurina vnzrii ce este extins prin transferarea aciunilor

companiei mai degrab dect prin transferarea proprietii deinute

de ctre companie i reducerea costurilor de achiziie a proprietii.

5. Companii pentru servicii hoteliere: n scopul evitrii taxelor

mari, deintorul hotelului este o societate offshore care l nchiriaz

unui localnic care conduce hotelul.

Operatorul hotelului va fi subiectul taxei locale pe profiturile obinute

- se urmrete diminuarea la minim a profitului prin: chiria hotelului

62

este cea maxim admis; cheltuieli de ntreinere, reparaii;

onorariile privind licena-numele hotelului, know-how-ul i

procedurile de management trebuie s fie deinute de o a doua

societate offshore.

6. Companii pentru servicii profesionale: n vederea diminurii

taxelor, designerii, consultanii, inginerii, artitii ce primesc onorarii

importante pot apela la o societate offshore pentru a factura serviciile

lor.

7. Companii pentru transporturi navale: utilizarea companiilor

offshore pentru transporturile navale poate elimina impozitarea

direct sau indirect asupra transportului naval.

8. Companii pentru servicii bancare

- taxele de licen sunt de regul reduse.

- procedurile de intrare pe pia sunt simple.

- impozitele i prelevrile asupra operaiilor financiare efectuate n

strintate sunt reduse sau inexistente, pe unele piee se practic

totui impozitul pe beneficiu.

n paradisurile fiscale se pot con

Documents

Rechizitoriu Dosarul Transferurilor