1

Registrul Riscurilor

Specifice Activitatii

De la LICEUL TEHNOLOGIC ION I.C. BRTIANU

Zona de risc

(domeniul,

compartiment)

Obiective

Descrierea riscului

Circumstantele care favorizeaza

apariia riscului

Responsabilul

cu

gestionarea

riscului

Risc inerent

Strategia adoptat

pentru

risc

(actiuni

pentru

tratarea

riscurilo

r)

Intrumentele de control intern

Terme

nul de

punere

n

oper

Data

ultimei

revizuiri

si stadiul

aciunii

Riscul rezidual la data

ultimei revizuiri

Even

tuale

le ris

curi

secu

ndar

e

Observatii

Probabili

tate

Impact Expunere Probabili

tate

Impact Expune

re

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

SERVICIUL CONTABILITATE

Serviciul

Contabilitate

Serviciul

Contabilitate

1 Organizarea

registrelor de

contabilitate

2 Conducerea

contabilitatii

patrimoniale

1. Editarea incorect a

Registrului-jurnal,

2. Editarea incorect a Regis-

trului-inventar

3. Editarea incorect a i a

registrului Cartea Mare prin

nerespectarea prevederilor

OMFP 1917/2005 privind

organizarea si conducerea

contabilitatii

I 4. nregistrari eronate n conta-

bilitate a imobilizrilor i

investitiilor,

5.nregistrari eronate n conta-

bilitate a materialelor si

obiectelor de inventar

-Inexistena unor proceduri scrise privind

organizarea si conducerea contabilitatii

contabilitate

-Completarea eronata a Registrelor de

contabilitate cu ajutorul sistemelor infor-

matice de prelucrare automat a datelor

-Nedesemnarea persoanelor responsabile cu

conducerea Registrelor de contabilitate

-Inexistena unor proceduri scrise privind

evidena contabil a imobilizrilor i

investiiilor

-Necunoaterea de ctre personalul desem-

nat a procedurilor de de nregistrare

-Nedesemnarea persoanelor responsabile cu

conducerea evidenei contabile a imobili-

zrilor i investiiilor

-Evidenierea eronat a plilor/cheltuielilor

efectuate cu achiziionarea imobilizrilor

sau construirea unor obiective (custodii,

recepii pariale i finale)

-Inexistena unor proceduri scrise

privind evidena contabil a materiilor,

materialelor, inclusiv a celor de natura

obiectelor de inventar

- Necunoaterea de ctre personalul desem-

nat a procedurilor de nregistrare n evidena

contabil a materiilor, materialelor inclusiv

a celor de natura obiectelor de inventar

-Nedesemnarea persoanelor responsabile cu

conducerea evidenei contabile a materiilor,

materialelor inclusiv a celor de natura

obiectelor de inventar

Administrator

financiar

patrimoniu

Administrator

financiar

patrimoniu

S

M

M

M

S/M

M/M

Tratarea

riscului

Tratarea

riscului

- intocmirea procedurilor scrise privind

organizarea si conducerea contabilitatii ;

-exercitarea permanenta a controlului ierarhic

-desemnarea persoanei resposabile cu

conducerea Registrelor de contabilitate;

- completarea eronata a registrelor de

contabilitate;

-evaluarea performantelor realizate;

- intocmirea procedurilor scrise privind

evidena contabil a imobilizrilor i

investiiilor.

-intocmirea procedurilor scrise privind

evidena contabil a materiilor, materialelor

inclusiv a celor de natura obiectelor de

inventar.

-urmarind desemnarea persoanei resposabile

cu ndeplinirea acestei atribuiuni;

De

cate

ori

este

nevoie

De

cate

ori

este

nevoie

S

S

S

S

S/S

S/S

Se va evalua

ori de cate ori

apar modi-

ficari in

structura serv

si/sau ROI

Se va evalua

ori de cate ori

apar modi-

ficari in

structura serv

si/sau ROI

2

6. nregistrari eronate in conta-

bilitate a drepturilor constatate

si a veniturilor incasate de la

personae fizice si cele

communicate de ANAF

7. nregistrari eronate in conta-

bilitatea trezoreriei prin

neintelegerea operatiunilor

economice care trebuie sa se

evidenieze in contabilitate

8. nregistrari eronate in

contabilitatea cheltuielilor cu

personalul prin neintelegerea

operatiunilor economice care

trebuie s se evidenieze in con-

tabilitate

9. nregistrari eronate in conta-

bilitatea instituiei a rezultatelor

inventarierii prin neintelegerea

operatiunilor economice care

trebuie s se evidenieze in

contabilitate

-Evidenierea eronat a plilor/cheltuielilor

efectuate cu achiziionarea materiilor,

materialelor, inclusiv a celor de natura

obiectelor de inventar.

-Evidenierea eronat a costurilor de achi-

ziie, de prelucrare i a valorii de ieire, prin

nerespectarea principiului permanenei

metodelor de evaluare.

-Inexistena unor proceduri scrise privind organizarea si conducerea contabilitatii;

- Necunoaterea de ctre personalul

desemnat a acestori proceduri ; -Nedesemnarea persoanelor responsabile

cu conducerea evidenei contabile ; -Neactualizarea sumelor datorate sau de

ncasat; - nregistrarea eronat n alte conturi dect

cele aferente naturii acestor operaiunui

- Inexistena unor proceduri scrise privind

activitatea de organizare i funcionare a

casieriei, precum i a celei privind evidena

contabil a operaiunilor plati prin banc.

- - Necunoaterea de ctre personalul

desemnat a acestor proceduri.

--Nedesemnarea persoanelor responsabile

cu conducerea evidentei contabile a

operaiunilor de cas i de banc. - nregistrarea eronat n alte conturi a

sumelor derulate prin trezorerie, bnci sau

casierie.

-Lipsa actelor justificative,anexe la extrasele

de cont sau la fila registrului de cas.

-Nedesemnarea persoanelor responsabile cu

controlul sistematic al activitaii de casierie.

-Neasigurarea securitii spaiului destinat

casieriei.

Inexistena unor proceduri scrise privind organizarea si conducerea contabilitatii

- Necunoaterea de ctre personalul desem-

nat a atributiilor si a procedurilor privind

organizarea si conducerea contabilitatii

-Nedesemnarea persoanelor responsabile

cu conducerea evidenei contabile a cheltu-

ielilor de personal

-nregistrarea eronat n contabilitate a cheltuielilor cu personalul

Inexistena unor proceduri scrise privind

organizarea si conducerea contabilitatii

- Necunoaterea de ctre personalul desem-

nat a atributiilor evidena contabil a

rezultatelor inventarierii

-Nedesemnarea persoanelor responsabile

cu conducerea evidenei contabile a

rezultatelor inventarierii

-Evidenierea eronat a diferenelor

rezultate n urma procesului de inventariere,

precum i a soldurilor conturilor

inventariate n Registrul-inventar

-Stabilirea corect a soldurilor conturilor

Administrator

financiar

patrimoniu

Administrator

financiar

patrimoniu

Administrator financiar

patrimoniu

Administrator

financiar

patrimoniu

S

S

S

S

M

M

M

M

S/M

S/M

S/M

S/M

Tratarea

riscului

Monotori

zare

Tratarea

riscului

Tratarea

riscului

Tratarea

riscului

- - intocmirea procedurilor scrise privind

organizarea si conduceriea contabilitatii

- exercitarea permanenta a controlului ierar-

hic,

- desemnarea persoanei resposabile cu nde-

plinirea acestei atribuiuni;

- evaluarea performantelor realizate de fiecare salariat;

-intocmirea procedurilor scrise privind

activitate de incasari si plati prin casierie si

trezorerie;

- exercitarea permanenta a controlului ierarhic

-verificarea dac persoanele care ndeplinesc

aceste atribuii dein cu-notiinele cores-

punztoare i deprinderile necesare pentru

desfurarea activitii de casierie.

- desemnarea unui nlocuitor permanent care

sa poat prelua atribuiile titularului postului

pe perioada de absen a acestuia;

-evaluarea anual a performanelor

persoanelor care ndeplinesc atribuii de

casierie;

-intocmirea procedurilor scrise privind organizarea si conducerea contabilitatii

- exercitarea permanenta a controlului ierar-

hic

-verificarea dac persoanele care ndeplinesc

aceste atribuii dein cunotiinele corespun-

ztoare i deprinderile necesare pentru desf-

urarea acestei activitii.

- evaluarea performanelor realizate de fiecare

salariat

- intocmirea procedurilor scrise privind

organizarea si conducerea contabilitatii

- exercitarea permanenta a controlului ierarhic,-

verificarea dac persoanele care ndeplinesc

aceste atribuii dein cunotiinele corespun-

ztoare i deprinderile necesare pentru desf-

urarea acestei activitii.

-evaluarea performanelor realizate de fiecare

salariat

De

cate

ori

este

nevoie

De

cate

ori

este

nevoie

De

cate

ori

este

nevoie

De

cate

ori

este

nevoie

S

S

S

S

S

S

S

S

S/S

S/S

S/S

S/S

Se va evalua

ori de cate ori

apar

modificari in

structura serv

si/sauROF

Se va evalua

ori de cate ori

apar modi-

ficari in

structura

biroului si/sau

ROI

Se va evalua

anual si cate

ori apar

modificari in

legislatie

si/sau ROI

3

Serviciul

Contabilitate

Serviciul

Contabilitate

Serviciul

Contabilitate

3 Elaborartea

bilanului

contabil

4 Elaborarea

contului de

execuie

bugetar

5.Organizarea

sistemului de

raportare a

datelor

financiar

Elaborartea

bilanului

contabil

10.Efectuarea de ncasri i

pli eronate a datoriilor i

creanelor prin nenelegerea

operaiunilor economice

11. Incorectitudinea

(imposibilitatea) ncheierii

execuiei bugetare anuale i a

elaborrii situatiei financiare

12. Incorectitudinea ( imposi-

bilitatea)ntocmirii contului de

execuie bugetar

13 Situaiile raportate nu mai

reflect o imagine fidel a

activelor, datoriilor, poziiei

financiare(active nete

/patrimoniu net/capital propriu),

precum ia performanei

financiare i a rezultatului

patrimonial

inventariate in Registrul-inventar

- Netransmiterea ctre debitori a extraselor

de cont privind sumele datorate

- Inexistena unor proceduri scrise privind

organizarea si conducerea contabilitatii

-Nedesemnarea persoanelor responsabile cu

conducerea evidenei contabile a acestei

activiti

-Neconcordana dintre situaia analitic a

creditorilor i debitorilor cu situaia

sintetic a acestora

- Netransmiterea ctre debitori a ntiin-

riilor de plat privind sumele datorate n

vederea evitrii prescrierii sumelor

- Inexistena unui sistem de valorificare

operativ a situaiilor rezultate din

activitatea de plat/ncasare a datoriilor

respectiv creanelor

- Nerespectarea procedurilor scrise privind

organizarea si conducerii contabilitatii;

- Nedesemnarea persoanelor responsabile

privind activitatea de elaborare a bilanului

contabil

-Nenchiderea conturilor care nu trebuie s aib sold la sfritul anului ( casa, disponi-

biliti n contul de lei/valut, cheltuieli, ve-

nituri)

- Nerespectarea principiului independenei

exerciiului (momentul recunoaterii ve-

niturilor i cheltuielilor)

- Necalcularea i nenregistrarea n contabi-

litate a provizioanelor (deprecierea reversi-

bil)

- Nerealizarea decontrilor interne

- Raportarea unor date eronate n situaiile

financiare anexe la bilanui contabil

- Nerespectarea corelatiilor bilaniere

- Inexistena i nerespectarea procedurilor

scrise privind organizarea si conducerea

contabilitatii.

- Nedesemnarea persoanelor responsabile

privind activitatea de elaborare a contului

de execuie bugetar

-Nestabilirea influenelor financiare asupra

bugetului, din diferite acte normative, pe

structura clasificaiei bugetare

Nerespectarea corelaiilor de baz ntre

contul de execuie bugetar i anexe

- Necompletarea prevederilor bugetare

iniiale i finale, conform clasificaiei

bugetare

- Preluarea eronat a sumelor din fiele

conturilor analitice si sintetice n contul de

execuie bugetar

- Inexistena unor proceduri scrise privind

organizarea si conducerea contabilitatii.

- Nedesemnarea persoanelor responsabile

privind activitatea de elaborare a raportare

a datelor financiar-contabile

-Lipsa raportrilor sistematice a

informaiilor financiar-contabile ctre

management

- Nedesemnarea persoanelor responsabile cu

Administrator

financiar

patrimoniu

Administrator

financiar

patrimoniu

Administrator financiar

patrimoniu

Administrator

financiar

patrimoniu

M

M

S

S

M

R

R

R

M/M

M/R

S/R

S/R

Tratarea

riscului

tratarea

riscului

Tratarea

riscului

Tratarea

riscului

-intocmirea procedurilor de lucru privind organizarea si conducerea contabilitatii

- exercitarea permanenta a controlului ierarhic,

-verificarea dac persoanele care ndeplinesc

aceste atribuii dein cunotiinele corespun-

ztoare i deprinderile necesare pentru desf-

urarea acestei activitii.

-3-evaluarea performanelor realizate de fiecare

salariat - efectuarea periodica a punctajelor intre serv

BFC care efectueaza operatiunile de incasari si

pli cu structurile emitente a documentelor

justificative care stau la baza efectuarii

operaiunilor de ncasri i pli

-intocmirea procedurilor de lucru privind organizarea si conducerea contabilitatii

- exercitarea permanenta a controlului ierarhic,

-verificarea dac persoanele care ndeplinesc

aceste atribuii dein cunotiinele corespun-

ztoare i deprinderile necesare pentru desf-

urarea acestei activitii.

-evaluarea performanelor realizate de fiecare

salariat

- efectuarea punctajelor ntre biroul BFC cu

situaiile privind execuiile de cas lunare

transmise de ctre DGFP Activitatea de

trezorerie i contabilitate public

-intocmirea procedurilor de lucru privind organizarea si conducerea contabilitatii.

- exercitarea permanenta a controlului ierarhic,

-verificarea dac persoanele care ndeplinesc

aceste atribuii dein cunotiinele corespun-

ztoare i deprinderile necesare pentru desf-

urarea acestei activitii.

-evaluarea performanelor realizate de fiecare

salariat

- efectuarea punctajelor ntre biroul BFC cu

situaiile privind execuiile de cas lunare

transmise de ctre DGFP Activitatea de

trezorerie i contabilitate public

-intocmirea procedurilor de lucru privind organizarea si conducerea contabilitatii.

- exercitarea permanenta a controlului ierarhic,

-verificarea dac persoanele care ndeplinesc

aceste atribuii dein cunotiinele corespun-

ztoare i deprinderile necesare pentru desf-

urarea acestei activitii.

-evaluarea performanelor realizate de fiecare

salariat

De

cate

ori

este

nevoie

De

cate

ori

este

nevoie

De

cate

ori

este

nevoie

De

cate

ori

este

nevoie

S

S

S

S

S

S

S

S

S/S

S/S

S/S

S/S

Se va evalua

ori de cate ori

apar

modificari in

structura

biroului si/sau

ROI

4

Serviciul

Contabilitate

Serviciul

Contabilitate

Serviciul

Contabilitate

6 Organizarea

i efectuarea

controlului

financiar

preventiv

7. Intocmirea

proiectului de

buget,

rectificare

bugetare;

virari de

credite sau

repartizari

intre trimestre

8. Conducerea

contabilitatii

extrapatrimon

iale

(angajamente

bugetare,

legale si

credite de

angajamente)

9.ncheierea

contractelor

cu furnizorii

conformitate

cu normele

metodologice

de aplicare ale

acestuia

10.Pli ctre

14 Acordarea vizei de CFP

pentru opraiuni nelegale

15. Nefundamentarea corecta a

proiectiei de buget, a

rectificarilor bugetare, a

virarilor de credite si a

repartizarilor intre trimestre

16. Inregistrarea eronata in

conturile analitice si sentetice

de angajamente

17.Neparcurgerea etapelor

necesare in vederea organizarii

actiunii de contractare.

18.Lipsa unor documente

necesare contractarii.

19.Inscrierea incompleta sau

eronata a datelor, editare

defectuoasa,lipsa semnaturi,

stampile

20.Stabilirea unor punctaje si

valori de contract incorecte

21. Nerespectarea termenelor

22.Circuit eronat al facturilor

activitatea de analiz a raportare a datelor

financiar-contabile

- Comunicarea unor informaii incorecte sau

inadecvate

- Inexistena unor proceduri scrise de

aplicare a CFP

- Nedesemnarea persoanelor responsabile cu

elaborarea i actualizarea cadrului

metodologic de aplicare a CFP

- Neactualizarea procedurii scrise de

aplicare a CFP

-Inexistena ordinului de numire a persoane-

lor care acord viza CFP

-Desemnarea unor persoane incompatibile

pentru acordarea vizei CFP

- Nerealizarea evalurii persoanelor care

acord viza CFP

- Lipsa vizelor CFP pe documentele dato-

rit exercitrii acordrii/refuzului de viz

-.Acordarea nejustificat a vizei CFP

- Inexistena sau necompletarea Registrului

privind operaiunile prezentate la viza CFP

- Nedesemnarea persoanelor responsabile cu

completarea Registrului privind operaiunile

prezentate la viza CFP

- Raportarea unor date incomplete sau

nereale

- Nerespectarea termenelor de raportare

-Inexistena unor proceduri scrise privind

bugetul de venituri si cheltuieli

-Nepreluarea corecta a datelor din

solicitarile compartimentelor de specialitate

- completarea incorenta a formularelor.

- inexistenta de proceduri scrise privind

evidenta angajamentelor bugetare, legale si

a creditelor de angajament

-nepleuarea corecta a datelor din

documentele justificative de catre persoana

cu atributii

- Deficiente in organizarea actiunii de

contractare.

- Personal insuficient.

- Perioada scurta de pregatire a

contractarii

- Programe informatice putin adaptate

-Intarzieri in plata facturii

-Obiectul facturii nu corespunde cu

Administrator

financiar

patrimoniu

Persoanele

desemnate cu

acordarea vizei

CFP

Administrator

financiar

patrimoniu

Administrator

financiar patrimoniu

Administrator

financiar

patrimoniu

M

M

M

S

S

R

M

M

S

R

M/R

M/M

M/M

S/ S

S/R

Tratarea

riscului

Tratarea

riscului

Tratarea

riscului

Tratarea

riscului

Monitori

-verificarea dac persoanele care ndeplinesc

aceste atribuii dein cunotiinele corespun-

ztoare i deprinderile necesare pentru

acordarea vizei CFP.

-exercitarea controlului ierarhic

-evaluarea performanelor realizate de fiecare

persoan desemnat s acorde viza de control

financiar preventivsalariat

-acordarea de viza CFP pentru operatiuni

nelegale sau care depasesc creditele bugetare /

de angajament aprobate;

- intocmirea procedurilor de lucru privind

Bugetul de venituri si cheltuiei

- exercitarea permanenta a controlului ierarhic

- desemnarea persoanelor cu atributii pe aceste

activitati

-intocmirea de proceduri scrise privind

evidenta angajamentelor bugetare, legale si a

creditelor de angajament

-exercitarea controlulu ierarhic

-desemnarea persoanelor cu atributii pe aceste

activitati

- intocmirea procedurilor scrise

- exercitarea permanenta a controlului ierarhic,

- desemnarea persoanei resposabile ;

-.evaluarea performantelor realizate de

fiecare salariat;

controlul modului de intocmire al facturilor si

lunar

De

cate

ori

este

nevoie

De

cate

ori

este

nevoie

De

cate

ori

este

nevoie

S

S

S

S

S

S

S

S

S

SS

S

S

S/S

S/S

S/S

S/S

S/S

S/S

Se va evalua

ori de cate ori

apar

modificari in

structura

biroului si/sau

ROI

Se va evalua

la pregatirea

perioadei de

contractare

5

furnizori

11.Organizarea

i efectuarea

arhivrii

documentelor

financiar-

contabile

pentru autorizarea platilor

23. Lipsa vizei CFP

24 Sistem neadecvat de pstrare

i arhivare a documentelor

pn la predarea lor

contractul incheiat

-Achizitii care nu fac obiectul programului

anual

-Achizitii ce nu se incadreaza in bugetul

aprobat

-Acordarea vizei CFPP de persoane

neautorizate

-Necuprinderea in proceduri scrise privind

arhivarea dosarelor financiar-contabile

- Nedesemnarea persoanelor cu atribuii

privind arhivarea documentelor pe suport

de hrtie i/sau pe suport informatic

- Neinstruirea persoanelor cu atribuii n

activitatea de arhivare

- Neasigurarea unui spaiu corespunztor

arhivrii

- Pregtirea necorespunztoare a dosarelor

financiar-contabile n vederea arhivrii

- Nepredarea dosarelor financiar-contabile

la termenele legale

Administrator

financiar

patrimoniu

si administrator

Administrator

financiar

patrimoniu

S

S

R

M

S/R

S/M

zare

Monitori

zare

Tratarea

riscului

anularea celor intocmite eronat

controlul modului de ordonantare si lichidare

a cheltuielilor

-verificarea existentei referatului de necesitate

aprobat de persoanele in drept

-valoarea achizitiei a fost estimata gresit.

Achizitia nu se va mai efectua

-stampila cu viza CFPP va fi insotita de

semnatura persoanei imputernicite

- cuprinderea in procedurile de lucru privind

arhivarea documentelor financiar-contabile

-nominalizarea persoanelor care prin atribuiile

pe care le au, rspund de arhivarea

documentelor financiar-contabile.

--reconstituirea conform prevederilor legale a

documentelor pierdute sau distruse n termen de

24 de ore de la constatare, sau ntiinarea

organelor de cercetare penal, n situaia n care

distrugerea documentelor constituite infraciune

De

cate

ori

este

nevoie

S

S

S

S

S/S

S/S

COMPARTIMENTUL ADMINISTRAIE - ACHIZITII PUBLICE

Administratie

1. Elaborarea

Planului

anual de

achiziii

1.Stabilirea incorect a nece-

sitilor anuale obiective

2. .Stabilirea incorect a nece-

sitilor structurilor

organizatorice anuale obiective

3 Neincadrarea corecta a

achizitiei in programul anual al

achititiei

4.Aprobarea incorecta a

achizitiei

5 Estimarea eronata a valorii

contractelor

6. Selectarea gresita a

procedurii de atribuire a

contractului

7. Intocmirea eronata a

documentelor pentru elaborarea

si prezentarea ofertei

- Inexistena procedurilor privind elaborarea

Planului anual de achiziii

- Lipsa unor explicaii privind coninutul

datelor cuprinse n proiectul de buget

- Achizitii anarhice, chiar inutile

- Cheltuieli nejustificate

- Depasirea bugetului aprobat

- Inexistena procedurilor privind elaborarea

Planului anual de achiziii

- Achizitii anarhice, chiar inutile

- Achizitii efectuate de un personal

neabilitat

-Obiectul achizitiei nu corespunde

programului annual

-Depasirea bugetului aprobat

-Depasirea bugetului aprobat

-Achizitii ce nu se justifica

-Estimarea gresita a procedurii

-Selectarea gresita a procedurii

-Existenta unor erori de selectie

-Interpretarea incorecta a unor documente

-Lipsa documentelor de calificare ale

ofertantilor

-Primirea de propuneri tehnice si financiare

incomplete sau necorespunzatoare

Admninistrator

Admninistrator

Admninistrator

Admninistrator

Admninistrator

Admninistrator

Admninistrator

M

M

S

S

M

S

S

R

R

M

R

M

M

M

M/R

M/R

S/M

S/R

M/M

S/M

S/M

Monitori

zare

Monitori

zare

Monitori

zare

Monitori

zare

Monitori

zare

Monitori

zare

Monitori

zare

-analiza obiectiv a necesarului solicitat de

compartimente

- orice achiziie va fi nsoit de referate

justificative aprobate de ordonator

- solicitarea permanent a sumelor disponibile

-solicitare permanenta a sumelor disponibile

-orice achiziie va fi nsoit de referate

justificative aprobate de ordonator

-controlul permanent al obiectivelor din

programul de achizitii

-se verifica referatul de justificare intocmit

pentru achizitie

-se verifica permanent sumele disponibile

-se controleaza preturile trecute in referatul de

estimare si se compara cu preturile existente

pe piata

- se verifica calculul trecut in referatul de

estimare

-se controleaza mod de intocmire a Procesului

Verbal intocmit de Comisia de Evaluare a

Achizitiei publice

-participarea la cursurile organizare in dome-

niul achizitiilor publice

-controlul documentatiilor depuse, care trebuie

sa corespunda cu cele solicitate in caietul de

sarcini

-verificarea datei de primire a ofertei data care

anual

De

cate

ori

este

nevoie

De

cate

ori

este

nevoie

De

cate

ori

este

nevoie

De

cate

ori

este

nevoie

De

cate

ori

este

S

S

S

S

S

S

S

S

S

S

S

S

S

S

S/S

S/S

S/S

S/S

S/S

S/S

S/S

6

Administratie

Aprovizionri

cu produse, ser-

vicii i lucrri

8. Constituirea eronata a

comisiei de selectie a ofertelor

9.Evaluarea eronata ofertei si

stabilirea ofertantului castigator

10. Atribuirea eronata a

contractului de achizitie publica

11. Incheierea cu greseli a

contractului de achizitii publice

12.Receptia eronata cantitativa

si calitativa a produselor

comandate

13. Facturi intocmite gresit

14.Eliberarea gresita din ma-

gazie a bunurilor

-Primirea de oferte peste termenul limita

-Evaluarea ofertelor de un personal

nespecializat

-Aplicarea gresita a criteriului de selectiei a

ofertei

-Nerespectarea criteriului de selectie a

ofertei

-Evaluarea gresita a ofertelor

-Contractul nu este inclus in Programul

Anual

-Fondurile nu sunt asigurate

-Obiectul contractului nu corespunde

cerintelor tehnice solicitate

-Valoarea contractului este mai mare decat

cea din oferta

-Lipsa unor clauze contractuale importante

-Contractul nu este datat si semnat de

reprezentantii legali

-Contractul nu poata vize CFPP

Neconformitate privind cantitatea si

calitatea produselor comandate

-Facturi intocmite gresit

-Neincadrarea in consumuri

-Consumuri nejustificate

Admninistrator

Admninistrator

Admninistrator

Admninistrator

Admninistrator

Admninistrator

Admninistrator

S

S

S

S

S

S

S

M

M

M

M

R

R

R

S/M

S/M

S/M

S/M

S/R

S/R

S/R

Monitori

zare

Monitori

zare

Monitori

zare

Monitori

zare

Monitori

zare

Monitori

zare

Monitori

zare

trebuie inscrisa in documentatie

-controlul riguros al documentatiei si exclude-

rea celor care nu corespund

-sa se verifice ca in Decizia de constituire a

comisiei sa se numeasca persoane cu abilitati

in domeniu

controlul ofertelor care trebuie sa corespunda

cu formulele din fisa de date a achizitiei

-verificarea hotararilor Comisiei de evaluare

de seviciul Audit

-controlul referatului de necesitate in

momentul aprobarii lui

-verificarea programului de achizitie

-verificarea prevederilor din caietul de sarcini

-verificarea clauzelor din contractul de

achizitie inclusiv anexele

-controlul juridic al prevederilor din contractul

de achizitie

-controlul intern periodic

-verificarea dosarului achizitiei publice,

imediat dupa incheierea derularii achizitiei

Verificarea clauzelor contractului

-Verificarea bonitatii ofertantului

-controlul modului de intocmire al facturilor si

anularea celor intocmite eronat

-controlul lunar si masuri limitative

-controlul periodic al consumurilor si

stocurilor

nevoie

De

cate

ori

este

nevoie

De

cate

ori

este

nevoie

De

cate

ori

este

nevoie

De

cate

ori

este

nevoie

De

cate

ori

este

nevoie

De

cate

ori

este

nevoie

S

S

S

S

S

S

S

S

S

S

S

S

S

S

S/S

S/S

S/S

S/S

S/S

S/S

S/S

Administratie

3. Indeplinirea

atributiilor

zilnice

15. Neindeplinirea activitatilor

zilnice

Inexistenta unor proceduri Coordinator,

persoana

responsabila

S S S/S Tratarea

rsicului

- intocmirea procedurilor scrise

- exercitarea permanenta a controlului ierarhic,

- desemnarea persoanei resposabile ;

-.evaluarea performantelor realizate de

fiecare salariat;

De

cate

orie

ste

nevoie

S S S/S

Se va

evalua ori de

cte ori apar

modificri

COMPARTIMENTUL SECRETARIAT

7

Secretariat ntocmirea

Registrului de

intrare-ieire

(coresponden

)

1.Inexistena sau pierderea

registruluii de intrri-ieiri

Neglijen n pstrarea registrului secretar M M M-M Tratarea

riscului

Verificarea existenei registrului nceput

an

colar

nceput

an colar

S S S-S - Se va

achiziiona

registru

2.Completarea eronat a

registrului fr respectarea

rubricaiei acestuia

Lipsa unui program de instruire secretar M M M-M Monitori

zare

Verificare completare registru nceput

an

colar

nceput

an colar

S S S-D -

ntocmirea

Registru lui de

eviden acte

de studii

3.Inexistena sau pierderea

registrului

Neglijen n pstrarea registrului secretar M M M-M Tratarea

riscului

Verificare existen registru nceput

an

colar

nceput

an colar

S S S-S - Se va

achizitiona

Registru

4.Nedesemnarea persoanei

responsabile cu completarea

registrului

Lips informare director M M M-M Tratarea

riscului

Verificare existenta decizie nceput

an

colar

nceput

an colar

S S S-S Se va

ntocmi

decizia

5.Completarea incorect a

registrului

Lipsa unui program de instruire secretar M M M-M Monitori

zare

Verificare completare registru nceput

an

colar

nceput

an colar

S S S-S

ntocmirea

Registrului de

eviden a

deciziilor

6.Inexistena sau pierderea

registrului

Neglijen n pstrarea registrulu secretar M M M-M Tratarea

riscului

Verificare existen registru nceput

an

colar

nceput

an colar

S S S-S Achiziionar

e registru

7.Completarea incorect a

registrului

Lipsa unui program de instruire secretar M M M-M Monitori

zare

Verificare completare registru Inceput

an

colar

nceput

an colar

S S S-S

ntocmirea

Registrului de

eviden

contracte de

munc

8.Nedesemnarea persoanei

responsabile cu completarea

registrului

Lips informare director M M M-M Tratarea

riscului

Verificare existen decizie nceput

an

colar

nceput

an colar

S S S-S Se va

ntocmi

decizia

9.Nenregistrarea contractelor

de munc

Lipsa unui program de instruire secretar M M M-M Monitori

zare

Verificare registru nceput

an

colar

nceput

an colar

S S S-S

ntocmirea

Registrului

eviden

sigilii i

tampile

10.Completarea eronat a

datelor de ieire din uz a

tampilei

Lips program instruire secretar M M M-M Monitori

zare

Verificare registru nceput

an

colar

nceput

an colar

S S S-S

ntocmirea

Registrului de

eviden a

elevilor i

precolarilor

11.Neactualizarea datelor

privind micarea elevilor i

precolarilor

Lips informare secretar M M M-M Monitori

zare

Verificare registru nceput

an

colar

nceput

an colar

S S S-S

ntocmirea

Registrului de

eviden a

salariailor

format

electronic

12.Neactualizarea datelor i

transmiterea lor n format

electronic (revisal) la ITM

Lips program instruire secretar M M M-M Monitori

zare

Verificare transmitere date De cte

ori

exist

modifi-

cri

Sfrit an

colar

S S S-S Transmitere

a datelor

ntocmirea

Registrului

inventar-

arhiv

13.Inexistema unei proceduri

operaionale referitoare la

activitatea de arhivare

Lips informare secretar M M M-M Tratarea

riscului

Verificare existen procedur Inceput

an

colar

ncepout

an colar

S S S-S Se va

ntocmi

procedura

Conducerea

activitii

14.Nerepartizarea

corespondenei n dosarele

Lips informare secretar M M M-M Monitori

zarea

Verificare repartizrii corespondenei Perman

ent

permane

nt

S S S-S

Organizarea

sistemului de

raportare a

datelor

15.Inexistena bazei de date

reale i corecte

Lips informare secretar M M M-M Monitori

zare

Verificare periodic a exisenei bazei de date. perman

ent

permane

nt

M M M-M Se va

realiza baza

de date

16.Netransmiterea raportrilor

n termenele stabilite

Lips informare secretar M M M-M Tratarea

riscului

Verificarea transmiterii raportrilor De cte

ori este

necesar

nceput

an colar

S S S-S

17.Neactualizarea bazei de date

cu date recente i reale

Lips informare secretar M M M-M Monitori

zare

Verificare perman

ent

permane

nt

S S S-S Actualizare

baza de date

Fiabilitatea

sistemului

informatic

18.Nepregtirea persoanei

implicate in sistemul informatic

Lips fonduri director M M M-M Tratarea

riscului

verificare De cte

ori este

necesar

De cte

ori este

necesar

S S S-S Participare

la cursuri

19.Neraportarea datelor n

sistem informatic

Lips informare secretar M M M-M Monitori-

zare

verificare De cte

ori este

necesar

De cte

ori este

necesar

S S S-S

Organizarea si

efectuarea

arhivrii

documentelor

20.Nerespectarea cadrului

normativ i procedural privind

arhivarea documentelor

Lips inforrmare secretar M M M-M Tratarea

riscului

verificare La

sfritul

anului

colar

La

sfitul

anului

colar

S S S-S

21.Neinstruirea persoanelor cu

atribuii de arhivare

Lips fonduri director M M M-M Tratarea

riscului

verificare De cte

ori este

nevoie

De cte

ori este

nevoie

S S S-S Participare

la cursuri

22.Neasigurarea unui spaiu

corespunztor arhivrii.

Lips spaiu adecvat director M M M-M Tratarea

riscului

Verificare spatii La

nceput

La

nceputul

S S S-S

8

ul

anului

colar

anului

colar

ACTIVITATEA DIDACTICA

Zone de risc (domeniu, comparti

ment)

Denumire

Obiective

Denumirea Activiii

Corespun zatoare Obiecti velor

Descrierea riscului

Circumstanele

care favorizeaz

aparitia riscului

Responsabil

cu gestion

area

riscului

Risc inerent

Strategia

adoptata pentru

risc (actiuni pentru

tratarea

riscurilor)

Instrumentele de

control intern

Terme nul de punere in opera

Data

ultimei revizuiri si stadiul actiunii

Risc rezidual la data ultimei revizuiri

Even tuale riscuri secun dare

Proba bilitate

Imp

act

Ex pu

nere

Prob

Im

pact

Expun

ere

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

CURRICU LUM

Implementarea viabil a curriculum-ului si programului grupei pregtitoare n concordan cu cerinele i particularitile de vrst, psihosociale i individuale ale elevilor. Elaborarea Ofertei educationale n concordant cu programele scolare n vigoare, cerintele educabililor si nevoile comunittiiii. Personalizarea procesului instructiv-educativ prin oferta variat de programe colare pentru opionale. Asigurarea concordantei dintre ,,curriculum ascuns si cel formal.

Asigurarea i dotarea corespunztoare a spaiilor destinate activittilor grupei pregtitoare. Proiectarea i planificarea eficient a activitilor. Asigurarea materialului didactic i auxiliar necesar desflurrii optime a activitilor. Proiectarea i planificarea complet, eficient i aplicabil a activitii didactice pentru CN i CD. Asigurarea materialului didactic i auxiliar necesar. Asigurarea materialului curricular (planuri de nvmnt, programe colare, auxiliare curriculare, manuale, caiete de lucru, ghiduri de aplicare, culegeri de probleme, ndrumtoa re, softuri educaionale.

Ineficienta adaptare a nevoilor educabililor gupelor pregtitoare la oferta curriculum-ului i a programului de activiti Lipsa materialelor didactice i auxiliare pentru implementarea corect i eficient a programului. Oferta colii nu satisface nevoile tutror educabililor (opiunile se fac n funcie de aceasta). Insuficienta adaptare i diversificare a CDS-ului la cerinele i solicitrile elevilor poate scdea motivaia pentru nvare precum i interesul pentru aceast unitate de nvmnt.

Infrastructur necorespunz toare. Stres profesional Factorul de timp diminuat Noutatea programului si insuficienta formare a cadrelor didactice. Lipsa unor materiale i precizri concrete MECTS. Fluctuaia personalului Baza material existent nu permite realizarea tuturor solicitrilor. Disponibilitate sczut a prinsilor pentru problemele i nevoile propriilor copii. Neimplicarea cadrelor didactice n proiecte internationale si de finantare. Lipsa dotrilor TIC i AEL corespunztoare nevoilor.

CMCI CEAC Directorul scolii Responsabil Comisia pentru Curriculum

S M M S

R R R M

SR M-FR MR SM

Monitorizare Elaborare proceduri Asigurarea formrii cadrelor didactice Proiecte finanate din afara bugetului colii (pentru acoperirea cheltuielilor de infrastructur, material didactic, consumabile, auxiliare). Asigurarea unui climat socio-profesional adecvat. Monitorizare Elaborare proceduri Asigurarea formrii cadrelor didactice Proiecte finantate din afara bugetului scolii (pentru acoperirea cheltuielilor de infrastructur, material didactic, consumabile, auxiliare). Asigurarea unui climat socio-profesional adecvat. Accesarea sii implementarea unor proiecte viabile si benefice. Realizarea unei siferte educationale personalizate sii eficiente.

Fie de urmrire a riscului Formular identifi care risc Baza de calcul pentru evaluarea riscurilor

03.03. 2012 n imple mentare

S M S S

M M S S

SM MM SS SS

- -

9

RESURSE UMANE

Asigurarea unei ncadrri corespunztoare, cu personal didactic calificat i dispus pentru formare continu. Atragerea unui numr mare de elevi pentru asigurarea tuturor posturilor cadrelor didactice titulare i meninerea prestigiului activitii colii. Crearea unor relaii interpersonale care s favorizeze un climat educaional deschis, stimulativ. Implicarea activ a prinilor n viaa colii. Identificarea unor parteneri i posibili finanatori care s contribuie la proiectele educaionale n beneficiul colii.

Mentinerea posturilor si realizarea unei ncadrri corespunztoare. Acoperirea catedrelor /orelor vacante cu personal didactic bine pregtit si cu disponibili tate pentru implicarea activ n viata scolii. Atragerea elevilor din alte circums criptii printr-o ofert educaional variat si atractiv. Evitarea transferului elevilor la alte unitti scolare prin oferirea unui act educational de calitate. Mentinerea si implicarea activ a Asociatiei Printilor si comitetelor de printi. Realizarea unor parteneriate viabile cu comunitatea, agenti economici si alte instituii.

Scderea alarmant a numrului de elevi si implicit a numrului de ore/ catedre (restrngere de activitate, cumularea claselor, existenta suplinitorilor). Acoperirea partial si/sau inadecvat a unor posturi/catedre. Imposibilitatea desfsurrii optime a unor activitti din lips de personal.

Uzura moral avansat a unor materiale i echipamente didactice. Folosirea insuficient a echipamentelor moderne. Fluctuaia personalului. Media ridicat de vrst a personalului didactic. Management deficitar la nivelul unor cadre didactice i responsabili de catedr. Slaba motivare financiar. Stresul profesional. Conservatorism i rezisten la schimbare. Slaba pregtire i implicare a cadrelor didactice debutante Disponibilitate sczut a prinilor pentru problemele i nevoile propriilor copii. Migrarea prinilor/copiilor n strintate. Criza de timp a prinilor datorit actualei situaii economice reduce participarea familiei n viaa colar, cu implicaii att n relaia profesor-elev ct i n performana colar a elevilor. Lipsa din schema de ncadrare a unui administrator de reea i a unui psiho-pedagog.

CMCI CEAC Directorul colii Responsabil Comisia pentru Curriculum Responsabili comisii metodice

R S M M R

FR M M M FR

R-FR SM MM MM R-FR

Monitorizare Elaborare proceduri Asigurarea formrii cadrelor didactice Asigurarea unei ncadrri corespunztoareProiecte finanate din afara bugetului colii (pentru acoperirea cheltuielilor de infrastructur, material didactic, consumabile, auxiliare). Asigurarea unui climat socio-profesional adecvat. Accesarea i implementarea unor proiecte viabile i benefice. Realizarea unei oferte educaionale personalizate i eficiente

Fie de urmrire a riscului Formular identifi care risc Baza de calcul pentru evaluarea riscurilor

03.03. 2012 n imple mentare

M S S S M

M S S M R

MM SS SS SM MR

10

RESURSE MATERIALE SI FINAN CIARE

Asigurarea strii fizice a spaiilor i ncadrarea n normele de securitate i igien corespunztoare. Asigurarea funcionalitii optime a cabinetelor, laboratoarelor, slii de sport, slii de festiviti i celorlate spaii destinate activitii elevilor i cadrelor didactice. Reactualiza rea fondului de manuale i fondului de carte al bibliotecii n concordan cu cerinele i nevoile actelor educaionale. Asigurarea unei baze materiale funcionale i corespunztoare tuturor demersurilor didactice. Gestionarea eficient a bugetului i atragerea de fonduri extrabugetare n beneficiul desfurrii activitilor formale i nonformale.

Efectuarea lucrrilor de renovare, reparaii i igienizare necesare. Verificarea, nnoirea i mbunti rea instalaiilor i dotrilor din toate spaiile colii. Achiziiona rea de manuale, cri, auxiliare. enciclopedii etc. necesare desfurrii optime a ctivitilor didactice i perfecionrii dasclilor. Recondiio narea materialului didactic existent i achiziiona rea de materiale i softuri educainale corespunz toare i performante. Stabilirea prioritilor, accesarea unor proiecte de finanare, atragerea de parteneri viabili sponsori, donaii. Implementa rea unor proiecte de autofinana re.

Administrarea necorespunztoare a resurselor materiale i financiare existente. Lipsa fondurilor necesare. Degradarea spaiilor colare datorit lipsei fondurilor pentru reparaii, ntreinere i lipsei personalului de ntreinere. Diminuarea contiinei morale a elevilor privind pstrarea i ntreinerea spaiilor i bunurilor colii. Ritmul accelerat al schimbrilor tehnologice favorizeaz uzura rapid a echipamente lor existente.

Existena unui buget redus i nesigur. Fonduri bneti insuficiente pentru stimularea cadrelor didactice i achiziionarea materialelor i echipamentelor necesare. Lipsa spaiilor de depozitare a materialelor (la nivelul comisiilor metodice). Absena unor proceduri de responsabilizare a cadrelor didactice i elevilor pentru meninerea n stare de funcionare a bazei materiale i spaiilor colii i pentru dezvoltareapatrimoniului unitii de nvmnt. ngheareapostu rilor personalului nedidactic auxiliar. Situaia economic i social actual. Lipsa unor proiecte de finanare.

CMCI CEAC Directorul colii Responsabili comisii metodice Responsabil Comisie formare Consilier educativ Responsabili proiecte i parteneriate Responsabil Comisia pentru prini

R M R R M

R R R R R

RR MR RR RR MR

Monitorizare Elaborare proceduri Stabilirea priritilor pentru gestionarea eficient a bugetului. Proiecte finanate din afara bugetului colii. Asigurarea unui climat socio-profesional adecvat. Accesarea i implementarea unor proiecte de finaare viabile i benefice. Implicarea cadrelor didactice i elevilor n recondiionarea, confecionarea, mbuntirea materialelor didactice i pstrarea corespunztoare a spaiilor. Implicarea comitetelor de prini n managerierea, asigurarae i gestionarea bunurilor i necesarului slilor de clas i celorlate spaii colare. Creterea bugetului Asociaiei Prinilor prin sponsorizri, donaii, proiecte interne de finanare extrabugetar. Demersuri privind angajarea personalului de ntreinere necesar.

Fie de urmrire a riscului Formular identifi care risc Baza de calcul pentru evaluarea riscurilor

03.09. 2012 n imple Mentare

M S M M S

M M M M M

MM SM MM MM SM

11

RELAII LE CU COMUNITATEA I ACTIVITATEA EDUCATIV

Organizarea unor ntlniri periodice cu Comitetul Consultativ al prinilor , suplimentate de consultaii individuale cu acetia i activitile de la ,,coala Prinilor. Dezvoltarea relaiilor profesor-elev-printe prin intermediul activitilor extracolare i stabilirea unor contacte cu diverse instituii pentru relizarea acestora. Organizarea unor ntlniri periodice cu reprezentanii poliiiei n scopul prevenirii delincvenei juvenile. Stabilirea unei bune colaborri i pareneriate vibile cu administraia local i comunitate, ONG-uri i alte instituii, prini. Realizarea i implementare unor proiecte de parteneriat educaion

ntlniri semestriale cu Comitetul consultativ al prinilor. Proiectarea i derularea programului de activiti extracolare semestrial. Proiectarea eficient a activitilor din sptmna ,,coala Altfel. Eficientizarea activitii Asociaiei Prinilor. Colaborarea concret ntre coordonatorii de programe, director i partenerii educaionali. Responsabilizarea elevilor prin sarcini concrete i o ofert atractiv a activitii educative.

Organizarea defectuoas a activitilor de parteneriat poate de conduce la diminuarea sau inversarea rezultatelor scontate. Nivelul de educaie i timpul limitata al prinilor poate conduce la dezinteres i slaba implicare n viaa colii. Instabilitatea la nivel social i economic a instituiilor partenere diminueaz implicarea concret i benefic a acestora. Bugetul redus poate anula sau micora capacitatea de organizare i derulare a activitilor educative.

Comunicare defectuoas Slabe legturi de parteneriat cu ONG-uri. Puine activiti desfurate n coal implic coparticiparea prinilor. Uneori informarea este retroactiv: partenerii educaionali nu sunt implicai n proiectarea activitilor, ci sunt - eventual invitai s participe la activitate sau informai despre ceea ce s-a realizat. Absena unei proceduri clare referitoare la modul n care coala i prinii mprtesc responsabilitatea privind comportamentul elevilor n cadrul activitilor colare i extracolare. Site-ul colii nu este permanent actualizat. Implicarea superficial a unor cadre didactice Lipsa fondurilor ngreuneaz/ anuleaz organizarea activitilor extracolare.

CMCI Directorul colii Administraia colii Consiliul de Administraie Responsa bilii de comisii Asociaia Prinilor CMCI Directorul colii Responsa bilii de comisii Coordonatoride programe i proiecte Consilierul educativ Asociaia Prinilor

R R

FR FR

R-FR R -FR

Monitorizare Elaborare proceduri Proiecte finanate din afara bugetului colii. Asigurarea unui climat socio-profesional adecvat. Accesarea i implementarea unor proiecte de finaare viabile i benefice i implementarea unor proiecte valoroase de parteneriat educaional.

Fie de urmrire a riscului Formular identifi care risc Baza de calcul pentru evaluarea riscurilor Fie de urmrire a riscului Formular identifi care risc Baza de calcul pentru evaluarea riscurilor

03.09. 2012 n imple Mentare 03.09. 2012 n imple Mentare

M M

R M

MR MM

12

al i transpunerea acestora n activiti extracolare variate.