Revidirani financijski izvještaji za 2013

UNIQA osiguranje d.d.

Financijski izvještaji

za 2013. godinu

Sadržaj

Izvješće Uprave 1

Odgovornost Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i prihvaćanje godišnjih

financijskih izvještaja 2

Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva UNIQA osiguranje d.d. 3

Izvještaj o financijskom položaju 5

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 6

Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama 7

Izvještaj o novčanom toku 8

Bilješke uz financijske izvještaje 9



31. prosinac 2013.

1

Izvješće Uprave

Uprava podnosi svoje izvješće i financijska izvješća za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.

Osnovna djelatnost

Društvo je ovlašteno za zaključivanje svih poslova neživotnog i životnog osiguranja.

Pregled poslovanja

Rezultat za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. naveden je u Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti na stranici 6.

Dionički kapital

Na dan 31. prosinca 2013. uplaćeni dionički kapital iznosio je 63 milijuna kuna (2012.: 63 milijuna kuna).

Uprava

Tijekom 2013. godine članovi Uprave bili su:

Saša Krbavac Predsjednica Uprave

Tatjana Račić-Žlibar Članica Uprave

Luka Matošić Član Uprave



31. prosinac 2013.

5

Izvještaj o financijskom položaju

Na dan 31. prosinca

Bilješke 2013. 2012.

’000 kn ’000 kn

Aktiva

Oprema 1.8 3.108 2.799

Nematerijalna imovina

- Odgođeni troškovi pribave 1.9 19.100 11.690

- Ostala nematerijalna imovina 1.10 2.960 3.642

Ulaganja koja se drže do dospijeća 1.11 543.175 486.847

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 1.11 245.315 225.940

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 1.11 5.501 9.837

Zajmovi i potraživanja 1.11 9.785 9.419

Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju 1.13 184.306 175.521

Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja 1.14 108.123 107.353

Novac i novčani ekvivalenti 1.15 7.813 7.901

───── ─────

Ukupna aktiva 1.129.186 1.040.949

═════ ═════

Obveze i kapital i rezerve

Obveze

Pričuve za ugovore o osiguranju 1.16 788.431 690.721

Odgođena porezna obveza 1.12 2.535 4.266

Tekuća porezna obveza 384 515

Obveze iz ugovora o osiguranju, ostale obveze i odgođeni prihod 1.17 224.408 232.392

Rezervacije za obveze i troškove 1.18 2.756 1.435

───── ─────

Ukupne obveze 1.018.514 929.329

───── ─────

Kapital i rezerve

Dionički kapital 1.19 62.700 62.700

Rezerva fer vrijednosti 1.19 10.266 18.500

Zakonska rezerva 1.19 2.269 2.269

Ostale rezerve 22.583 22.583

Zadržana dobit 12.854 5.568

───── ─────

Ukupni kapital i rezerve 110.672 111.620

───── ─────

Ukupne obveze i kapital i rezerve 1.129.186 1.040.949

═════ ═════

Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 9 do 76 čine sastavni dio ovih financijskih

izvještaja.



31. prosinac 2013.

6

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Za godinu koja je završila 31. prosinca


’000 kn ’000 kn

Zaračunate bruto premije 1.20 278.006 225.549

Premije predane u reosiguranje 1.20 (76.309) (73.800)

───── ─────

Neto zaračunate premije 201.697 151.749

Promjena bruto pričuva prijenosnih premija 1.20 (15.632) 2.656

Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja 1.20 (1.255) (423)

───── ─────

Neto zarađene premije 1.20 184.810 153.982

Prihod od provizija i naknada 1.22 25.345 24.052

Neto prihodi od ulaganja 1.23 47.525 41.322

Ostali poslovni prihodi 1.24 3.148 1.714

───── ─────

Neto poslovni prihodi 260.828 221.070

───── ─────

Nastale štete 1.25 (190.598) (159.161)

Udio reosiguranja u nastalim štetama 1.25 45.014 45.551

───── ─────

Neto nastale štete (145.584) (113.610)

Troškovi pribave 1.26 (47.109) (42.376)

Administrativni troškovi 1.27 (51.186) (51.115)

Ostali poslovni rashodi 1.28 (7.240) (7.118)

───── ─────

Dobit prije poreza 9.709 6.851

Porez na dobit 1.29 (2.423) (1.283)

───── ─────

Dobit za godinu 7.286 5.568

───── ─────

Ostala sveobuhvatna dobit, neto od poreza na dobit

Promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za

prodaju, neto od odgođenog poreza (8.234) 25.203

───── ─────

Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu (948) 30.771

═════ ═════


izvještaja.



31. prosinac 2013.

7

Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama

Dionički

kapital

Rezerva fer

vrijednosti

Zakonska

rezerva

Ostale

rezerve

Zadržana

dobit Ukupno

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

Stanje na dan 1. siječnja 2012. 45.375 (6.703) 2.269 21.327 1.256 63.524

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu:

Dobici i gubici od promjene fer vrijednosti

financijske imovine raspoložive za

prodaju, neto od realiziranih iznosa

(bilješka 1.19 (b)) - 31.505 - - - 31.505

Odgođeni porez po dobicima i gubicima od

promjena u fer vrijednosti financijske

imovine raspoložive za prodaju, neto od

realiziranih iznosa (bilješka 1.19 (b)) - (6.302) - - - (6.302)

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Ostala sveobuhvatna dobit: - 25.203 - - - 25.203

Dobit za godinu - - - - 5.568 5.568

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu,

neto od poreza - 25.203 - - 5.568 30.771

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Transakcije s vlasnicima, priznate

direktno u kapitalu i rezervama

Povećanje dioničkog kapitala

(bilješka 1.19(a)) 17.325 - - - - 17.325

Prijenos u ostale rezerve - - - 1.256 (1.256) -

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Stanje na dan 31. prosinca 2012. 62.700 18.500 2.269 22.583 5.568 111.620

═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════

Stanje na dan 1. siječnja 2013. 62.700 18.500 2.269 22.583 5.568 111.620

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu:

Dobici i gubici od promjene fer vrijednosti

financijske imovine raspoložive za

prodaju, neto od realiziranih iznosa

(bilješka 1.19 (b)) - (10.292) - - - (10.292)

Odgođeni porez po dobicima i gubicima od

promjena u fer vrijednosti financijske

imovine raspoložive za prodaju, neto od

realiziranih iznosa (bilješka 1.19 (b)) - 2.058 - - - 2.058

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Ostala sveobuhvatna dobit: - (8.234) - - - (8.234)

Dobit za godinu - - - - 7.286 7.286

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu,

neto od poreza - (8.234) - - 7.286 (948)

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Stanje na dan 31. prosinca 2013. 62.700 10.266 2.269 22.583 12.854 110.672

═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════


izvještaja.



31. prosinac 2013.

8

Izvještaj o novčanom toku



’000 kn ’000 kn

Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti

Dobit prije poreza 9.709 6.851

Amortizacija opreme 1.8 1.350 1.269

Amortizacija ostale nematerijalne imovine 1.10 945 930

Prihodi od ulaganja 1.23 (47.525) (41.322)

Rashod od otpisa opreme 1.8 79 3

(Povećanje)/smanjenje potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostalih

potraživanja (770) 4.714

Neto povećanje ulaganja u vrijednosnice i investicijske fondove (75.806) (77.135)

Smanjenje/(povećanje) ulaganja u zajmove i potraživanja 116 (1.129)

Primici od kamata 40.620 33.533

Primici od dividendi 982 1.109

Povećanje pričuva za ugovore o osiguranju 97.710 51.527

Povećanje/(smanjenje) ostalih pričuva 1.321 (337)

Smanjenje udjela reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju (8.785) (7.515)

(Povećanje)/smanjenje odgođenih troškova pribave (7.410) 196

(Smanjenje)/povećanje obveza iz ugovora o osiguranju, ostalih obveza i

odgođenih prihoda (8.396) 1.235

Plaćeni porez na dobit (2.227) (330)

Neto novac korišten za poslovne aktivnosti 1.913 (26.401)

Novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti

Primici od prodaje opreme 1.10 (263) -

Ulaganje u opremu 1.8 (1.738) (546)

Neto novac korišten za ulagačke aktivnosti (2.001) (546)

Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti

Uplata temeljnog kapitala 1.19 (a) - 17.325

Neto novac iz financijskih aktivnosti 1.2 (f) - 17.325

Neto smanjenje novca i novčanih ekvivalenata (88) (9.622)

Novac i novčani ekvivalenti na početku godine 7.901 17.523

Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine 1.15 7.813 7.901

═════ ═════


izvještaja.



31. prosinac 2013.

9

Bilješke uz financijske izvještaje

1.1 Društvo koje je predmet izvještavanja

UNIQA osiguranje d.d. („Društvo”) je dioničko društvo osnovano i sa sjedištem u Republici Hrvatskoj, Savska

cesta 106, Zagreb.

Društvo je mješovito osiguravajuće društvo koje nudi proizvode životnog i neživotnog osiguranja u Republici

Hrvatskoj, regulirano od strane Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga („HANFA“).

Jedini dioničar Društva, sa 100% glasačkih prava (2012.: 100% glasačkih prava) i matično Društvo je UNIQA

International AG, Beč. Krajnje matično društvo je UNIQA Insurance Group AG, Beč, dioničko društvo

osnovano i sa sjedištem u Austriji.

1.2 Osnova za pripremu izvještaja

(a) Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su

usvojeni u Europskoj Uniji („MSFI“).

Ovi financijski izvještaji odobreni su za izdavanje od strane Uprave 15. travnja 2014. i dostavljeni Nadzornom

odboru na prihvaćanje.

(b) Funkcionalna i prezentacijska valuta

Financijski izvještaji iskazani su u valuti primarnog ekonomskog okruženja u kojem Društvo posluje

(„funkcionalna valuta”), hrvatskim kunama („kn”) te su iznosi zaokruženi na najbližu tisuću.

(c) Osnova mjerenja

Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi povijesnog ili amortizacijskog troška, osim financijske imovine

raspoložive za prodaju i financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja je iskazana po fer

vrijednosti.

(d) Korištenje procjena i prosudbi

Priprema financijskih izvještaja u skladu s MSFI-evima zahtijeva od rukovodstva donošenje prosudbi, procjena i

pretpostavki koje utječu na primjenu politika i iskazane iznose imovine, obveza, prihoda i rashoda. Procjene i uz

njih vezane pretpostavke zasnivaju se na povijesnom iskustvu i raznim drugim čimbenicima za koje se smatra da

su razumni u danim uvjetima i uz raspoložive informacije na datum izrade financijskih izvještaja, a rezultat kojih

čini osnovu za prosuđivanje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koja nije lako utvrdiva iz drugih

izvora. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od ovih procjena.

Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se pregledavaju. Izmjene računovodstvenih procjena

priznaju se u razdoblju u kojem je procjena izmijenjena i budućim razdobljima, ako izmjena utječe i na njih.



31. prosinac 2013.

10

Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)

1.2 Osnova za pripremu izvještaja (nastavak)

(e) Preračunavanje stranih valuta

Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan transakcije.

Monetarna imovina i obveze denominirane u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu prema tečaju

važećem na datum izvještavanja. Dobici i gubici nastali po osnovi tečajnih razlika monetarnih stavaka

predstavljaju razliku između amortiziranog troška u funkcionalnoj valuti na početku razdoblja, usklađenog za

efektivnu kamatu i plaćanja tijekom razdoblja i amortiziranog troška u stranoj valuti preračunatog prema

važećem tečaju na kraju razdoblja. Nemonetarna imovina i obveze denominirani u stranoj valuti koji se mjere po

fer vrijednosti preračunavaju se u funkcionalnu valutu prema važećem tečaju na datum kada je njihova fer

vrijednost utvrđena. Promjene fer vrijednosti monetarnih vrijednosnica denominiranih ili vezanih uz stranu

valutu klasificiranih kao raspoložive za prodaju raščlanjuju se na tečajne razlike proizašle iz promjena

amortiziranog troška vrijednosnice i druge promjene knjigovodstvene vrijednosti vrijednosnice. Tečajne razlike

iz promjene amortiziranog troška priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kao dobici i gubici od tečajnih

razlika nastalih kod revalorizacije monetarne imovine i obveza i prikazuju unutar neto prihoda od ulaganja.

Tečajne razlike od revalorizacije nemonetarne financijske imovine denominirane u ili vezane uz strane valute,

klasificirane kao raspoloživa za prodaju, priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti.

Najznačajnija valuta u kojoj Društvo drži imovinu i obveze je euro. Tečaj eura koji se koristi za preračunavanje

na datum 31. prosinca 2013. bio je EUR 1= 7,637643 kn (2012.: EUR 1= 7,545624kn).

(f) Reklasifikacija

U izvještaju o novčanom toku za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine, Društvo je reklasificiralo uplatu

temeljnog kapitala u iznosu od 17.325 tisuća kuna iz novčanog toka iz ulagačkih aktivnosti u novčani tok iz

financijskih aktivnosti kako bi prikaz bio u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom 7 – Izvještaj

o novčanom tijeku.



31. prosinac 2013.

11


1.3 Značajne računovodstvene politike

(a) Oprema

Priznavanje i mjerenje

Oprema se mjeri po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti.

Naknadni troškovi

Troškovi zamjene dijela opreme priznaju se u knjigovodstveni iznos imovine samo ako je vjerojatno da će

buduće ekonomske koristi povezane s imovinom pritjecati u Društvo i ako se trošak nabave može pouzdano

izmjeriti. Troškovi svakodnevnih popravaka opreme priznaju se kroz dobit ili gubitak po nastanku.

Amortizacija

Amortizacija imovine se priznaje kroz dobit ili gubitak linearnom metodom u svrhu alokacije troška na

rezidualnu vrijednost tijekom procijenjenog korisnog vijeka svake stavke opreme. Imovina koja nije stavljena u

upotrebu se ne amortizira.

Procijenjeni korisni vijek upotrebe prikazan je u nastavku:

2013. 2012.

Računala 3 godine 3 godine

Namještaj i oprema 3 do 10 godina 3 do 10 godina

Motorna vozila 4 godine 4 godine

Metoda amortizacije te procijenjeni korisni vijek upotrebe preispituju se, i ukoliko je potrebno, prepravljaju na

datum izvještavanja.

Dobici i gubici kod otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu prodajnu cijenu i neto knjigovodstvenu

vrijednost imovine te se uključuju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

(b) Nematerijalna imovina

Odgođeni troškovi pribave – ugovori o osiguranju

Troškovi pribave uključuju troškove nastale izravno i neizravno u vezi sa zaključivanjem novih ugovora o

osiguranju i obnovi postojećih ugovora.

Odgođeni troškovi pribave za neživotna osiguranja odnose se na provizije koje su plaćene agentima i

djelatnicima zaposlenim u pribavi nastale pri zaključivanju polica osiguranja tijekom financijske godine, ali koji

se odnose na iduću financijsku godinu te ostale varijabilne troškove izdavanja i policiranja polica. Opći troškovi

prodaje i opći troškovi pojedinih skupina osiguranja se ne razgraničavaju.

Za poslove neživotnog osiguranja odgođeni troškovi pribave na datum izvještavanja izračunavaju se

pojedinačnim obračunom po polici na način da se prijenosna premija na datum izvještavanja množi provizijskom

stopom korištenom za obračun provizije po policama.

Za poslove životnog osiguranja, troškovi pribave uključeni su u izračun matematičke pričuve životnog

osiguranja temeljem Zillmerizacije. Kao takvi odgođeni troškovi pribave za životna osiguranja ne priznaju se

kao posebna stavka imovine na datum izvještavanja.

Nadoknadivi iznos odgođenih troškova pribave procjenjuje se na svaki datum izvještavanja kao dio testa

adekvatnosti obveza.



31. prosinac 2013.

12


1.3. Značajne računovodstvene politike (nastavak)

(b) Nematerijalna imovina (nastavak)

Ostala nematerijalna imovina

Ostala nematerijalna imovina kupljena od strane Društva, koja sva ima konačan vijek upotrebe, iskazuje se po

trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti.

Naknadni troškovi kapitaliziraju se samo ako povećavaju buduće ekonomske koristi od imovine na koju se

odnose. Svi ostali troškovi priznaju se kroz dobit ili gubitak kako nastaju.

Amortizacija se priznaje kroz dobit ili gubitak linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka

upotrebe nematerijalne imovine od dana kada je raspoloživa za upotrebu. Procijenjeni korisni vijek upotrebe u

2013. i 2012. godini bio je 5 godina.

Korisni vijek upotrebe provjerava se i korigira, ukoliko je potrebno, na svaki datum izvještavanja. Dobici i

gubici kod otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu prodajnu cijenu i neto knjigovodstvenu vrijednost

imovine te se uključuju u dobit ili gubitak.

(c) Financijski instrumenti

Klasifikacija i priznavanje

Društvo raspoređuje svoje financijske instrumente u sljedeće kategorije: financijska imovina po fer vrijednosti

kroz račun dobiti i gubitka, financijska imovina raspoloživa za prodaju, ulaganja koja se drže do dospijeća,

zajmovi i potraživanja i ostale financijske obveze. Klasifikacija ovisi o namjeri s kojom su financijska imovina i

obveze stečeni. Rukovodstvo određuje klasifikaciju financijske imovine i financijskih obveza prilikom početnog

priznavanja i ukoliko je prikladno, ponovno je procjenjuje na svaki datum izvještavanja.

Financijska imovina i financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

Financijska imovina i obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuje financijsku imovinu i

obveze koje se drže radi trgovanja kao i financijsku imovinu i obveze koje je Društvo inicijalno rasporedilo po

fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Društvo ne koristi računovodstvo zaštite.

Kao što je već gore navedeno, ova kategorija ima dvije potkategorije: financijski instrumenti koji se drže radi

trgovanja i oni koje je rukovodstvo inicijalno rasporedilo po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Imovina i

obveze za trgovanje obuhvaćaju imovinu i obveze koje je Društvo steklo ili koji su nastali uglavnom radi prodaje ili

ponovne kupnje u kratkom roku, ili se drže kao dio portfelja koji se vodi u svrhu kratkoročnog stjecanja dobiti ili

pozicije.

Društvo raspoređuje financijsku imovinu i obveze u kategoriju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

kada:

se imovinom i obvezama upravlja, procjenjuje ih se i o njima interno izvještava na osnovi fer vrijednosti; ili

raspoređivanje uklanja ili znatno umanjuje računovodstvenu neusklađenost koja bi inače nastala; ili

imovina ili obveze sadrže ugrađeni derivativ koji znatno utječe na novčane tokove koji bi inače proizašli iz

ugovora.

Ulaganja Društva u financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuju ulaganja u

dužničke vrijednosnice i investicijske fondove.



31. prosinac 2013.

13



(c) Financijski instrumenti (nastavak)

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Financijska imovina raspoloživa za prodaju je nederivativna financijska imovina koja je raspoređena u ovu

kategoriju ili nije raspoređena niti u jednu drugu kategoriju. Financijska imovina raspoređena kao raspoloživa za

prodaju namjerava se držati na neodređeno vrijeme, ali se može prodati u svrhu održavanja likvidnosti ili u

slučaju promjene kamatnih stopa, tečajeva ili cijena vlasničkih instrumenata. Financijska imovina raspoloživa za

prodaju uključuje ulaganja u dužničke vrijednosne papire izdane od Ministarstva financija Republike Hrvatske te

otvorene investicijske fondove.

Ulaganja koja se drže do dospijeća

Ulaganja koja se drže do dospijeća su nederivativna financijska imovina koja ima fiksna ili odrediva plaćanja i

fiksno dospijeće, za koju Društvo ima pozitivnu namjeru i sposobnost držanja do dospijeća. Svaka prodaja ili

reklasifikacija značajnijeg iznosa unutar ulaganja koja se drže do dospijeća, a prije dana dospijeća, uzrokovala bi

reklasifikaciju ukupnog portfelja ulaganja koja se drže do dospijeća u imovinu raspoloživu za prodaju te

onemogućila Društvu klasificiranje vrijednosnih papira u kategoriju ulaganja koja se drže do dospijeća u tekućoj

i naredne dvije financijske godine. Navedena kategorija uključuje obveznice Ministarstva financija Republike

Hrvatske i hrvatskih kompanija.

Zajmovi i potraživanja

Zajmovi i potraživanja su nederivativna financijska imovina koja ima fiksna ili odrediva plaćanja te koja ne

kotira na aktivnom tržištu. Zajmovi i potraživanja nastaju kada Društvo odobrava novčana sredstva komitentima

bez namjere trgovanja s tim potraživanjima te uključuju depozite kod banaka i zajmove na temelju polica

osiguranja života.

Ostale financijske obveze

Ostale financijske obveze čine sve financijske obveze koje nisu raspoređene u kategoriju po fer vrijednosti kroz

račun dobiti i gubitka.

Priznavanje i prestanak priznavanja

Kupnje i prodaje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, ulaganja koja se drže do

dospijeća i koja su raspoloživa za prodaju, priznaju se na datum trgovanja, odnosno datum kada se Društvo

obvezuje na kupnju ili prodaju instrumenta. Zajmovi i potraživanja i financijske obveze koje se vode po

amortiziranom trošku priznaju se u trenutku kada je financijska imovina predana zajmoprimcima, odnosno

obveza primljena od zajmodavaca.

Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu (u cijelosti ili djelomično) kada isteknu prava na primitke

novčanih tokova od financijske imovine ili kada izgubi kontrolu nad ugovornim pravima nad tom financijskom

imovinom. Navedeno se događa kada Društvo prenese suštinski sve rizike i koristi od vlasništva na drugi

poslovni subjekt ili kada su prava ostvarena, predana ili istekla.

Društvo prestaje priznavati financijske obveze samo kada one prestanu postojati, tj. kada su ispunjene, otkazane

ili istekle. Ukoliko se uvjeti financijske obveze promijene, Društvo će prestati priznavati tu obvezu i istovremeno

priznati novu financijsku obvezu s novim uvjetima.

Početno i naknadno mjerenje

Financijska imovina i obveze početno se priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za, u slučaju financijske imovine i

financijskih obveza koje nisu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, transakcijske troškove koji se izravno

povezuju sa stjecanjem ili izdavanjem financijske imovine ili financijske obveze. Na datum izvještavanja Društvo

nije imalo financijskih obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.



31. prosinac 2013.

14




Početno i naknadno mjerenje (nastavak)

Nakon početnog priznavanja, Društvo vrednuje financijske instrumente po fer vrijednosti kroz račun dobiti i

gubitka i financijsku imovinu raspoloživu za prodaju po njihovoj tekućoj fer vrijednosti, bez umanjenja za

troškove prodaje. Vlasničke vrijednosnice klasificirane kao raspoložive za prodaju koje nemaju kotiranu tržišnu

cijenu na aktivnom tržištu i čija se fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi vrednuju se po trošku stjecanja

umanjenom za umanjenje vrijednosti.

Zajmovi i potraživanja i ulaganja koja se drže do dospijeća vrednuju se po amortiziranom trošku umanjenom za

umanjenja vrijednosti. Financijske obveze koje se ne raspoređuju u skupinu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i

gubitka vrednuju se po amortiziranom trošku. Premije i diskonti, uključujući početne transakcijske troškove,

uključuju se u knjigovodstveni iznos pripadajućeg instrumenta te amortiziraju koristeći efektivnu kamatnu stopu

tog instrumenta.

Dobici i gubici

Dobici i gubici proizašli iz promjene fer vrijednosti financijske imovine ili financijskih obveza po fer vrijednosti

kroz račun dobiti i gubitka priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

Dobici i gubici proizašli iz promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju priznaju se izravno

u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti i objavljuju u izvješću o promjenama u kapitalu i rezervama. Gubici od umanjenja

vrijednosti, dobit i gubitak od tečajnih razlika, prihod od kamata te amortizacija premije ili diskonta metodom

efektivne kamatne stope, za monetarnu imovinu raspoloživu za prodaju, priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Tečajne razlike od revalorizacije nemonetarne financijske imovine denominirane u ili vezane uz strane valute

klasificirane kao raspoloživa za prodaju priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Prihod od dividende priznaje se

u računu dobiti i gubitka. U trenutku prodaje ili drugačijeg prestanka priznavanja financijske imovine raspoložive

za prodaju, svi kumulativni dobici ili gubici prenose se iz kapitala i rezervi u račun dobiti i gubitka.

Dobici i gubici od financijskih instrumenata koji se vrednuju po amortiziranom trošku mogu također nastati

prilikom prestanka priznavanja ili umanjenja vrijednosti financijskog instrumenta i priznaju se u računu dobiti i

gubitka.

Principi mjerenja fer vrijednosti

Fer vrijednost financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijske imovine

raspoložive za prodaju je njihova kotirana prodajna tržišna cijena na datum izvještavanja, bez umanjenja za

troškove prodaje. Ukoliko tržište za financijsku imovinu nije aktivno (i za vrijednosnice koje ne kotiraju) ili ako

se, zbog drugih razloga, fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi temeljem tržišne cijene, Društvo utvrđuje fer

vrijednost korištenjem tehnika procjene. One uključuju korištenje cijena ostvarenih u nedavnim transakcijama

pogodbe između informiranih i spremnih strana, pozivanje na druge u suštini slične instrumente, analizu

diskontiranih novčanih tokova i cjenovne opcijske modele, pri tome maksimalno koristeći podatke s tržišta i što je

manje moguće oslanjajući se na specifičnosti subjekta.

Kod primjene metode diskontiranog novčanog toka, procijenjeni budući novčani tokovi se temelje na najboljoj

procjeni rukovodstva, a diskontna stopa je tržišna stopa važeća na datum izvještavanja za financijske instrumente

sa sličnim uvjetima. Kod upotrebe cjenovnog modela, koriste se tržišno povezane veličine važeće na datum

izvještavanja.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Društvo provjerava na svaki datum izvještavanja postoje li objektivni dokazi za umanjenje vrijednosti financijske

imovine koja nije klasificirana kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Umanjenje

vrijednosti financijske imovine provodi se ukoliko postoji objektivni dokaz da je nastupio događaj koji uzrokuje

umanjenje vrijednosti nakon početnog priznavanja imovine te navedeni događaj koji uzrokuje umanjenje

vrijednosti ima utjecaj na buduće novčane tokove od imovine, koji se može pouzdano procijeniti.

Društvo uzima u obzir dokaz o umanjenju vrijednosti na pojedinačnu imovinu te na skupnoj razini. Sva

pojedinačno značajna financijska imovina provjerava se zbog umanjenja vrijednosti na pojedinačnoj osnovi.



31. prosinac 2013.

15




Umanjenje vrijednosti financijske imovine (nastavak)

Sva pojedinačno značajna financijska imovina za koju nije prepoznato umanjenje vrijednosti uključuje se u

osnovicu za provjeru umanjenja vrijednosti na skupnoj osnovi zbog umanjenja koje je nastalo, ali nije još

prepoznato.

Objektivni dokaz umanjenja vrijednosti financijske imovine (uključujući vlasničke vrijednosnice) uključuje

nepodmirenje obveza ili kašnjenje dužnika,značajan ili dugotrajan pad fer vrijednosti glavničkih vrijednosnica,

restrukturiranje kredita ili predujma od strane Društva prema uvjetima koje Društvo inače ne bi razmatralo,

indikacije da će dužnik ili izdavatelj ući u stečajni postupak, nestanak aktivnog tržišta za vrijednosnicu, ili ostale

dostupne podatke vezane uz skupinu imovine, kao što su nepovoljne promjene u platnom položaju dužnika ili

izdavatelja unutar te skupine, ili ekonomski uvjeti koji su povezani s nepodmirenjima obveza unutar te skupine.

Gubitak od umanjenja vrijednosti imovine koja se vodi po amortiziranom trošku utvrđuje se kao razlika između

knjigovodstvene vrijednosti financijske imovine i sadašnje vrijednosti očekivanih novčanih tokova diskontiranih

originalnom efektivnom stopom te imovine. Gubici se priznaju kroz dobit ili gubitak te odražavaju u rezervaciji

za umanjenje vrijednosti kredita i predujmova. Kamata na imovinu s umanjenom vrijednošću i dalje se priznaje

kao amortizacija diskonta.

Ukoliko naknadni događaj rezultira smanjenjem iznosa gubitka od umanjenja vrijednosti, prethodno priznati

gubitak od umanjenja vrijednosti se otpušta kroz dobit ili gubitak.

Na svaki datum izvještavanja Društvo procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti financijske

imovine raspoložive za prodaju, uključujući u slučaju vlasničkih vrijednosnica raspoloživih za prodaju, značajan ili

dugotrajan pad fer vrijednosti vrijednosnica ispod njihove nabavne vrijednosti. Ako takvi dokazi postoje za

financijsku imovinu raspoloživu za prodaju, kumulativni gubitak – koji se mjeri kao razlika između nabavne

vrijednosti i tekuće fer vrijednosti umanjene za gubitak od umanjenja vrijednosti navedene financijske imovine

koja je prethodno priznata u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti – uklanja se iz ostale sveobuhvatne dobiti i priznaje kroz

dobit ili gubitak.

Gubici od umanjenja vrijednosti vlasničkih instrumenata priznatih kroz dobit ili gubitak ne ukidaju se naknadno.

Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se kroz dobit ili gubitak, ako se u naknadnom razdoblju fer vrijednost

dužničkog instrumenta raspoloživog za prodaju poveća te ako se navedeno povećanje može objektivno povezati

s događajem koji je nastao nakon priznavanja gubitka od umanjenja vrijednosti kroz dobit ili gubitak.

Dužničke vrijednosnice

Dužničke vrijednosnice klasificiraju se kao ulaganja koja se drže do dospijeća, financijska imovina raspoloživa

za prodaju ili financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, ovisno o svrsi za koju je

dužnička vrijednosnica stečena.


Zajmovi na temelju police osiguranja života i depoziti kod banaka klasificirani su kao zajmovi i potraživanja i

vrednuju se po amortiziranom trošku umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednosti.

Ulaganje u investicijske fondove

Ulaganja u otvorene i zatvorene investicijske fondove klasificiraju se kao financijska imovina raspoloživa za

prodaju ili po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i vrednuju se po fer vrijednosti.

Ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja

Ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja klasificiraju se kao financijska imovina raspoloživa

za prodaju, a obuhvaćaju ulaganja osiguranika vezana uz vrijednost udjela investicijskih fondova („unit-linked“).



31. prosinac 2013.

16




Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja prikazuju se po trošku umanjenom za umanjenja vrijednosti.

Obveze prema dobavljačima i ostale obveze

Obveze prema dobavljačima i ostale obveze početno se priznaju po fer vrijednosti i naknadno mjere po

amortiziranom trošku.

Netiranje financijskih instrumenata

Financijska imovina i obveze se netiraju te se u izvještaju o financijskom položaju iskazuju u neto iznosu, u

slučaju kada postoji zakonski provedivo pravo na prijeboj priznatih iznosa i postoji namjera namire na neto

principu ili istovremene realizacije imovine i podmirenja obveza.

Prihodi i rashodi priznaju se na neto osnovi kada je to dozvoljeno računovodstvenim standardima ili za dobitke i

gubitke koji proizlaze iz grupe sličnih transakcija.

(d) Imovina pod najmom

Najam pri kojem Društvo preuzima sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom, klasificira se kao financijski

najam. Na datum izvještavanja, Društvo nema financijskih najmova. Ostali najmovi su operativni najmovi

(Društvo je najmoprimac), a unajmljena imovina se ne prikazuje u izvještaju o financijskom položaju Društva.

Računovodstvena politika za priznavanje troškova najma opisana je u računovodstvenoj politici 1.3 (m) u

poglavlju Troškovi operativnog najma.

(e) Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti za potrebe sastavljanja izvještaja o financijskom položaju i izvještaja o novčanom

toku obuhvaćaju gotovinu i depozite kod banaka po viđenju ili s ugovorenim rokovima dospijeća do tri mjeseca

ili kraće. Novac i novčani ekvivalenti mjere se po amortiziranom trošku.

(f) Troškovi osoblja

Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja

U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih

mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Nakon plaćenih doprinosa Društvo

nema daljnjih obveza plaćanja. Doprinosi se priznaju kao trošak naknada zaposlenicima prilikom njihovog

dospijeća.

Kratkoročna primanja zaposlenih

Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je

nastala izvedena obveza. Nadalje, Društvo priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla

temeljem neiskorištenih dana godišnjeg odmora na datum izvještavanja.

(g) Porez na dobit

Porez na dobit sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Trošak poreza na dobit iskazuje se kroz dobit ili

gubitak s izuzetkom poreza na dobit koji se odnosi na stavke priznate izravno u kapitalu i rezervama ili u ostaloj

sveobuhvatnoj dobiti.

Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivu dobit za godinu, koristeći porezne

stope koje su bile na snazi ili su u suštini bile važeće na datum izvještavanja i sva usklađenja porezne obveze iz

prethodnih razdoblja.



31. prosinac 2013.

17



(g) Porez na dobit (nastavak)

Odgođeni porezi priznaju se bilančnom metodom, odražavajući privremene razlike između knjigovodstvene

vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna

poreza. Odgođeni porez izračunava se korištenjem poreznih stopa koje se očekuju primijeniti na privremene

razlike kada će se one nadoknaditi ili namiriti, a na osnovi propisa koji su bili na snazi ili u suštini važeći na


Odgođena porezna imovina priznaje se do iznosa za koji je vjerojatno da će buduća oporeziva dobit biti dostatna

za korištenje privremenih razlika. Odgođena porezna imovina pregledava se na svaki datum izvještavanja te se

smanjuje ukoliko više nije vjerojatno da će se povezana porezna korist moći realizirati. Odgođena porezna

imovina i obveze se ne diskontiraju, a iskazuju se kao dugotrajna imovina i/ili dugoročne obveze.

(h) Rezervacije za obveze i troškove

Rezervacija se priznaje kad Društvo, kao posljedicu prošlog događaja, ima sadašnju zakonsku ili izvedenu

obvezu koja se može pouzdano procijeniti te je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa koji sadrže

ekonomske koristi radi podmirivanja te obveze. Rezervacije se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih

novčanih tokova koristeći stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti

novca i rizike specifične za tu obvezu.

(i) Diskrecioni bonus

Osiguranici ili korisnici polica osiguranja za slučaj doživljenja (MO, MO-1, MO-3, MO-4, MOD, MOK,

MODOS, MOR2011, MOPO2011, UNILIFE, MOPO, ST, PSDZ, PSDM, TB, TB20, TB2011, MOR,

MODOR,MODOB, MO13, MO13-Z, MOPO13, MODOR13, UNILIFE13 i TB2013) imaju pravo na diskrecioni

udio u dobiti Društva koji je ostvaren upravljanjem sredstvima životnog osiguranja. Diskrecioni udio u dobiti

računovodstveno se evidentira unutar matematičke pričuve.

(j) Dionički kapital

Redovni dionički kapital

Redovni dionički kapital predstavlja nominalnu vrijednost uplaćenih običnih dionica klasificiranih u poziciju

kapitala i rezervi i denominiran je u kunama.

Dividende

Dividende na redovne dionice se priznaju kao obveza u razdoblju u kojem su izglasane.

Zakonske rezerve

Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, Društvo treba raspoređivati 5% godišnje neto dobiti u zakonsku rezervu

sve dok zakonska rezerva zajedno s rezervama kapitala ne dosegne 5% izdanog dioničkog kapitala. Zakonska

rezerva i rezerve kapitala, formirane sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, do iznosa 5% dioničkog kapitala

mogu se koristiti za pokrivanje gubitaka iz prethodnih godina ako oni nisu pokriveni iz dobiti tekućeg razdoblja ili

ako ostale rezerve nisu raspoložive.

Ostale rezerve

Ostale rezerve se formiraju i koriste na temelju odluke skupštine Društva i mogu se koristiti za povećanje

temeljnog kapitala, isplatu dividendi, pokrivanje gubitka ili druge svrhe.

Rezerva fer vrijednosti

Rezerva fer vrijednosti obuhvaća nerealizirane neto dobitke i gubitke od promjena fer vrijednosti financijske

imovine raspoložive za prodaju, umanjene za pripadajući odgođeni porez.

Zadržana dobit

Dobit za godinu, zadržana nakon raspoređivanja, prenosi se u rezerve na temelju odluke dioničara ili ostaje u

zadržanoj dobiti. Zadržana dobit raspoloživa je za raspodjelu dioničarima.



31. prosinac 2013.

18



(k) Umanjenje vrijednosti

Neto knjigovodstvena vrijednost imovine Društva, izuzev odgođenih troškova pribave (vidi računovodstvenu

politiku 1.3 (b)), financijske imovine (vidi računovodstvenu politiku 1.3 (c)) i odgođene porezne imovine (vidi

računovodstvenu politiku 1.3 (g)) preispituje se na svaki datum izvještavanja kako bi se utvrdilo postoje li

indikacije umanjenja vrijednosti. Ako se utvrdi postojanje takvih indikacija, procjenjuje se nadoknadivi iznos

imovine. Za imovinu koja nema konačan korisni vijek upotrebe (na datum izvještavanja Društvo nije imalo takve

imovine) te nematerijalnu imovinu koja još nije u upotrebi, nadoknadivi iznos procjenjuje se na svaki datum

izvještavanja.

Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kada je knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice koja

generira novac veća od njezinog nadoknadivog iznosa. Jedinica koja generira novac je najmanja prepoznata

grupa imovine koja generira novčane tokove, a koji se mogu zasebno identificirati od onih za drugu imovinu i

grupe imovine. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kroz dobit ili gubitak. Gubitak od umanjenja

vrijednosti priznat za imovinu koja generira novac raspodjeljuje se umanjujući knjigovodstvenu vrijednost

imovine unutar te jedinice (skupine jedinica) na linearnoj osnovi. Nadoknadivi iznos imovine i jedinice koja

generira novac je vrijednost imovine u upotrebi ili neto prodajna cijena, ovisno o tome koji je iznos viši.

Vrijednost u upotrebi se procjenjuje diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova na njihovu sadašnju

vrijednost koristeći diskontnu stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti

novca i rizike specifične za tu imovinu.

Gubitak od umanjenja vrijednosti priznat prethodnih godina procjenjuje se na svaki datum izvještavanja radi

utvrđivanja je li gubitak smanjen ili više ne postoji. Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida ukoliko je došlo

do promjene u procjenama koje su bile korištene za određivanje nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja

vrijednosti se ukida samo do knjigovodstvene vrijednosti imovine, umanjene za akumuliranu amortizaciju, kakva

bi bila izračunata da nije bio priznat gubitak od umanjenja vrijednosti.



31. prosinac 2013.

19



(l) Prihodi

Računovodstvena politika vezana uz priznavanje prihoda od sklopljenih ugovora o osiguranju opisana je u

bilješci 1.3 (o).

Prihod od ulaganja

Prihod od kamata priznaje se kroz dobit ili gubitak kako nastaje za sve kamatonosne financijske instrumente koji

se mjere po amortiziranom trošku te za dužničke vrijednosnice raspoložive za prodaju uz primjenu metode

efektivne kamatne stope, tj. stope koja diskontira očekivane buduće novčane tokove na neto sadašnju vrijednost

kroz vrijeme trajanja predmetnog ugovora ili trenutno važeće varijabilne kamatne stope. Prihod od kamata od

monetarne imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak se priznaje kao prihod od kamata po kuponskoj

kamatnoj stopi.

Financijski prihodi također uključuju neto pozitivne tečajne razlike od preračunavanja monetarne imovine i

obveza na tečaj na datum izvještavanja, dividende, neto dobitke od promjene u fer vrijednosti financijske

imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka te realizirane neto dobitke kod prestanka priznavanja

financijske imovine raspoložive za prodaju. Prihod od dividendi priznaje se kroz dobit ili gubitak na dan kada su

dividende izglasane.

Računovodstvena politika vezana za priznavanje financijskih prihoda opisana je u bilješci 1.3 (c), u poglavlju

Dobici i gubici.

Prihod od naknada i provizija

Naplaćena provizija ili potraživanje za provizije koje od Društva ne zahtijevaju daljnje pružanje usluge priznaju

se kao prihod na datum efektivnog početka ili produživanja odgovarajućih polica. Prihod od naknada i provizija

uključuje provizije reosiguranja. Prihod od provizije reosiguranja opisan je u bilješci 1.3. (u).

(m) Rashodi

Poslovni rashodi

Poslovni rashodi uključuju troškove pribave polica osiguranja, administrativne troškove i ostale poslovne

rashode.

Troškovi pribave

Troškovi pribave uključuju troškove koji nastaju kod zaključivanja ugovora o osiguranju kao što su troškovi

provizija i direktni troškovi povezani sa sklapanjem ugovora o osiguranju . Troškovi provizije za neživotno

osiguranje priznaju se kako nastaju sukladno načelu obračunskog razdoblja, dok se troškovi provizije za životno

osiguranje priznaju po naplati, što je u skladu s povezanim načelom priznavanja prihoda. Računovodstvena

politika Društva vezana uz odgođene troškove pribave prikazana je u računovodstvenoj politici 1.3 (b).

Administrativni troškovi

Administrativni troškovi uključuju troškove osoblja, amortizaciju opreme i ostale nematerijalne imovine, trošak

električne energije i ostale troškove. Ostali troškovi uključuju uglavnom troškove naplate premija, troškove

otkaza polica osiguranja, troškove upravljanja portfeljem i administrativne troškove poslova reosiguranja.

Troškovi operativnog najma

Plaćanja po operativnom najmu priznaju se kroz dobit ili gubitak linearnom metodom tijekom trajanja najma.

Rashodi od ulaganja

Financijski rashodi uključuju rashode od kamate, koji se priznaju metodom efektivne kamatne stope, neto

negativne tečajne razlike od svođenja monetarne imovine i obveza na tečaj na datum izvještavanja.

Financijski rashodi također uključuju neto gubitke od promjena u fer vrijednosti financijske imovine po fer

vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i neto realizirane gubitke kod prestanka priznavanja financijske imovine

raspoložive za prodaju. Računovodstvene politike vezane za priznavanje financijskih rashoda opisane su u

bilješci 1.3 (c) u poglavlju Dobici i gubici.



31. prosinac 2013.

20



(n) Klasifikacija ugovora

Ugovori kojima Društvo preuzima značajan rizik osiguranja od druge strane (ugovaratelj osiguranja)

prihvaćajući nadoknaditi štetu ugovaratelju police ili drugom korisniku osiguranja ako nastupi određeni

neizvjesni budući događaj (osigurani događaj) koji negativno utječe na ugovaratelja police ili drugog korisnika

osiguranja klasificiraju se kao ugovori o osiguranju. Takvi ugovori mogu sadržavati i financijski rizik. U vidu

opće smjernice, Društvo kao značajan osigurateljni rizik definira mogućnost plaćanja naknada prilikom nastanka

osiguranog događaja koje bi iznosile barem 5% više od obveza za naknade u slučaju da se osigurani događaj nije

dogodio.

Rizik osiguranja razlikuje se od financijskog rizika. Financijski rizik je rizik moguće buduće promjene jedne ili

više varijabli: kamatnih stopa, cijena vrijednosnica, cijena roba, tečaja stranih valuta, indeksa cijena ili stopa,

kreditnog rejtinga ili kreditnih indeksa ili drugih varijabli, uz uvjet da u slučaju nefinancijske varijable ta

varijabla nije specifična za jednu ugovornu stranu. Ugovori o osiguranju također mogu donekle prenositi

financijski rizik.

Ugovori u kojima prijenos rizika osiguranja s ugovaratelja police na društvo nije značajan, klasificirani su kao

ugovori o ulaganju. Na datum izvještavanja Društvo nije imalo ugovora o ulaganju.

Ugovori s obilježjima diskrecionog sudjelovanja u dobiti

Ugovori o osiguranju i ugovori o ulaganju mogu sadržavati obilježja diskrecionog sudjelovanja u dobiti. Ugovor

s obilježjem diskrecionog sudjelovanja u dobiti je ugovorno pravo ugovaratelja police na primanje dodatnih

iznosa uz minimalna zagarantirana plaćanja, pri čemu će dodatna plaćanja činiti dio ukupnih ugovornih plaćanja

te koja se ugovorno temelje na:

uspješnosti određene skupine ugovora ili određenog tipa ugovora; ili

realiziranim i/ili nerealiziranim prinosima na ulaganja u određene skupine imovine osiguratelja; ili

dobiti ili gubitku osiguratelja.

Diskrecioni element tih ugovora računovodstveno se evidentira u okviru matematičke pričuve i uključuje iznose

koji su već raspoređeni na pojedinačne ugovore, kao i iznose koji na datum izvještavanja još nisu raspoređeni.

Na datum izvještavanja Društvo je imalo ukupno 18.804 tisuća kuna diskrecionog sudjelovanja u dobiti (2012.:

14.441 tisuća kuna). Tijekom 2013. godine Društvo je pripisalo ukupno 5.669 tisuća kuna pojedinim

osiguranicima (2012.: 1.365 tisuća kuna).

(o) Premije

Policirane premije neživotnog osiguranja uključuju sve iznose premija koji su ugovoreni (policirani) u tekućem

obračunskom razdoblju na period najduže do godinu dana, bez obzira da li se ti iznosi odnose u potpunosti ili

djelomično na sljedeća računovodstvena razdoblja. Ograničenje perioda na godinu dana ne odnosi se na

osiguranja koja su zbog same karakteristike rizika ugovorena na period dulji od godinu dana primjerice

osiguranja građevinskih objekata u izgradnji, osiguranja objekata u montaži, osiguranje kredita i sl. neovisno da

li je premija u cijelosti naplaćena, kao niti na osiguranja koja su ugovorena na period dulji od godinu dana, a kod

kojih je premija u cijelosti naplaćena odjednom na početku osiguranja.

Premije uključuju provizije plative posrednicima i zastupnicima i isključuju poreze na premije. Zaračunate

premije uključuju umanjenje vrijednosti premije policirane u prethodnim računovodstvenim razdobljima.

Zaračunate premije uključuju korekcije za otpis dospjelih iznosa potraživanja od ugovaratelja polica i kretanja

rezervacije za umanjenje vrijednosti za dospjele iznose potraživanja od ugovaratelja polica osiguranja. Za

potraživanja od ugovaratelja polica neživotnih osiguranja Društvo pokreće prisilnu naplatu uglavnom nakon 90

dana po dospijeću cjelokupnog potraživanja. Nad policama životnog osiguranja kojima nisu naplaćene premije

ni nakon 90 dana nakon dana dospijeća, a ne zadovoljavaju kriterij za kapitalizaciju, Društvo vrši otkaz police.



31. prosinac 2013.

21



(o) Premije (nastavak)

Zarađeni dio primljenih premija priznaje se kao prihod. Premije se zarađuju od datuma nastanka rizika tijekom

razdoblja osiguranja, na temelju obrasca preuzetih rizika. Premije predane u reosiguranje priznate su kao rashod

u skladu s obrascem primljenih usluga reosiguranja u istom računovodstvenom razdoblju kao i premije za

odgovarajući izravni osigurateljni posao.

Sukladno izuzecima dopuštenim MSFI-em 4 i praksi na hrvatskom tržištu, premije životnih osiguranja i dalje se

računovodstveno evidentiraju na gotovinskom načelu.

(p) Pričuva prijenosnih premija

Pričuvu prijenosnih premija izračunao je aktuar Društva, imajući u vidu načela postavljena regulativom za

izračun pričuve prijenosnih premija izdane od strane HANFA-e. Pričuva prijenosnih premija sadrži dio bruto

policiranih premija koji se odnosi na pokriće osiguranja za razdoblje osiguranja nakon obračunskog razdoblja za

koje se izračunava pričuva i izračunata je korištenjem metode „pro rata temporis“, korigirano, ako je potrebno,

za specifične distribucije rizika tijekom razdoblja pokrivenog ugovorom.

Pričuva prijenosnih premija životnih osiguranja uključuje se unutar matematičke pričuve životnog osiguranja.

Na izračun reosigurateljnog dijela prijenosne premije primjenjuju se odredbe ugovora o reosiguranju.

(q) Pričuva za rizike koji nisu istekli

Pričuva se formira za rizike koji nisu istekli, a proizlaze iz neživotnog osiguranja tamo gdje je očekivana

vrijednost šteta i troškova (uključujući odgođene troškove pribave i administrativne troškove za koje je

vjerojatno da će nastati nakon završetka financijske godine), koji se odnose na neistekla razdoblja polica na snazi

na datum izvještavanja, veća od pričuve prijenosnih premija vezane za te police, nakon oduzimanja odgođenih

troškova pribave. Pričuva za rizike koji nisu istekli računa se zasebno za pojedine skupine osiguranja kojima se

zajednički upravlja, prije uzimanja u obzir odgovarajućeg prinosa na ulaganja. Rukovodstvo smatra da na datum

izvještavanja nije potrebno priznati pričuve za rizike koji nisu istekli.

(r) Pričuva šteta neživotnih osiguranja

Pričuva predstavlja procijenjeni konačni trošak namire svih šteta, uključujući izravne i neizravne troškove

namire, proizašle iz događaja koji su nastali do datuma izvještavanja. Ova pričuva uključuje pričuvu za

prijavljene, a neisplaćene štete, pričuvu za nastale, a neprijavljene štete i pričuvu za troškove obrade šteta.

(s) Pričuva za ugovore životnih osiguranja

Matematičku pričuvu životnih osiguranja izračunao je aktuar Društva, imajući u vidu načela postavljena

regulativom za izračun matematičke pričuve izdane od strane HANFA-e. Matematička pričuva životnih

osiguranja izračunata je na temelju naplaćenih premija, upotrebom Zillmer metode, uzimajući u obzir u premiju

uračunate troškove pribave, naplate i administrativne troškove kao i sva zajamčena primanja i bonuse već

objavljene i predložene. Obračun se radi prospektivnom neto metodom.

Zillmer faktori kreću se od 0% do 3,5% ugovorenih svota iz ugovora o osiguranju, ovisno o tarifi životnog

osiguranja. Zillmer faktori koje upotrebljava Društvo unutar su limita propisanih od strane HANFA-e.

Matematička pričuva se inicijalno mjeri korištenjem pretpostavki korištenih pri izračunu odgovarajućih premija

koje ostaju nepromijenjene, osim u slučaju nastanka neadekvatnosti obveze, ili ako HANFA propiše drugačije.

Test adekvatnosti obveza („LAT“) provodi se na svaki datum izvještavanja od strane aktuara Društva koristeći

tekuće procjene budućih novčanih tokova po ugovorima o osiguranju (vidi računovodstvenu politiku 1.3 (v)).

Ako te procjene pokažu da je neto knjigovodstvena vrijednost pričuve nedovoljna obzirom na procijenjene

buduće novčane tokove, razlika se priznaje kroz dobit ili gubitak uz odgovarajuće povećanje matematičke

pričuve životnog osiguranja.



31. prosinac 2013.

22



(s) Pričuva za ugovore životnih osiguranja (nastavak)

Uz već raspoređene iznose bonusa, unutar matematičke pričuve uključen je i iznos bonusa kojeg tek treba

rasporediti na pripadajuće ugovore o osiguranju, a određen je na datum izvještavanja.

Pričuva osiguranja života za „unit-linked“ proizvode iskazana je po fer vrijednosti povezanog ulaganja.

(t) Štete

Štete proizašle iz neživotnog osiguranja

Štete nastale u vezi s neživotnim osiguranjem sastoje se od šteta i troškova obrade šteta plaćenih tijekom

financijske godine zajedno s promjenom pričuva za nelikvidirane štete.

Likvidirane štete evidentiraju se u trenutku obrade štete i priznaju se (određuju) kao iznos koji će biti plaćen za

namiru štete. Likvidirane štete u neživotnom osiguranju povećavaju se za troškove obrade šteta. Naplaćene štete

nadoknadive od trećih strana i štete nadoknadive od trećih strana koje se predviđaju naplatiti umanjuju

likvidirane štete.

Pričuve šteta temeljem procjene pojedinačnih šteta i statističkih metoda čine pričuve Društva za procijenjeni

konačni trošak namire svih šteta nastalih, ali neisplaćenih do datuma izvještavanja, bilo da su prijavljene ili ne,

zajedno s povezanim internim i eksternim troškovima obrade šteta i prikladnom marginom opreznosti. Pričuve

šteta se ocjenjuju pregledavanjem pojedinačnih prijavljenih šteta te formiranjem pričuve za nastale a

neprijavljene štete, uzevši u obzir interne i eksterne predvidive događaje, poput promjena u proceduri obrade

šteta, inflacije, sudskih trendova, zakonodavnih promjena i povijesnog iskustva i trendova.

Predviđene naknade od reosiguranja i procjene povrata od regresa, objavljene su kao zasebna imovina.

Reosiguranje i drugi povrati procjenjuju se na sličan način kao i procjena pričuve šteta.

Premda rukovodstvo smatra da je bruto pričuva za štete i povezane povrate od reosiguranja iskazana u

odgovarajućem iznosu na temelju njima trenutno raspoloživih informacija i događaja, konačna obveza će varirati

kao rezultat naknadnih informacija i događaja i može rezultirati značajnim korekcijama iznosa pričuva.

Korekcije iznosa pričuve šteta formiranih u prethodnim godinama reflektiraju se u financijskim izvještajima

razdoblja u kojem je došlo do korekcije te su objavljene zasebno ako su značajne. Korištene metode i učinjene

procjene, redovito se pregledavaju kao što je u više detalja prikazano u bilješci 1.5.

Štete iz poslova životnog osiguranja

Štete nastale u vezi sa životnim osiguranjem sastoje se od šteta i troškova obrade šteta plaćenih tijekom

financijske godine zajedno s promjenom pričuva za neisplaćene štete.

(u) Reosiguranje

Društvo predaje premije u reosiguranje u sklopu redovnog poslovanja sa svrhom ograničavanja svog neto

potencijalnog gubitka kroz diverzifikaciju rizika. Ugovori o reosiguranju ne lišavaju Društvo njegove izravne

obveze prema ugovarateljima osiguranja.

Cedirane premije i nadoknadivi iznosi prezentirani su kroz dobit ili gubitak, neto od udjela reosiguravatelja u

ispravku vrijednosti.

Iznosi naplativi po takvim ugovorima priznaju se u istoj godini kao i povezana šteta. Trošak reosiguranja vezan

uz ugovore o životnom osiguranju računovodstveno se evidentira tijekom vijeka trajanja povezanih polica

osiguranja koristeći pretpostavke konzistentne s onima za evidentiranje povezanih polica.

Imovina s osnove reosiguranja uključuje iznose potraživane od društava za reosiguranje za cedirane obveze iz

osiguranja. Iznosi naplativi od reosiguravatelja su procijenjeni na način konzistentan s pričuvama za neisplaćene

štete ili štete plaćene po osnovi reosiguranih polica. Imovina s osnove reosiguranja sadrži stvarne ili procijenjene

iznose koji su, na osnovi ugovora o reosiguranju, naplativi od reosiguratelja u vezi s tehničkim pričuvama. Iznosi

naplativi po osnovi ugovora o reosiguranju procjenjuju se za umanjenje vrijednosti na svaki datum izvještavanja.

Društvo priznaje umanjenje vrijednosti za imovinu iz reosiguranja za koju procjenjuje da je nenaplativa.



31. prosinac 2013.

23



(u) Reosiguranje (nastavak)

Provizije reosiguranja i profitne provizije

Nadoknadivi iznosi temeljem ugovora o reosiguranju procjenjuju se na svaki datum izvještavanja primjenom iste

metodologije kao za zajmove i potraživanja opisanoj u bilješci 1.3 (c). Smatra se da je vrijednost predmetne

imovine umanjena ako postoje objektivni dokazi, kao rezultat događaja nastalih nakon početnog priznavanja, da

Društvo neće nadoknaditi sve iznose po dospijeću te da predmetni događaj ima mjerljiv utjecaj na iznose koje će

Društvo naplatiti od reosiguratelja.

Provizija reosiguranja i profitna provizija uključuju provizije koje su primljene ili se potražuju od reosiguratelja i

udjele u dobiti temeljene na ugovorima o reosiguranju. Provizije za reosiguranje neživotnog osiguranja

razgraničavaju se na način konzistentan razgraničavanju troškova pribave u neživotnom osiguranju.

(v) Obveze i povezana imovina s osnove testa adekvatnosti obveza

MSFI 4 zahtjeva test adekvatnosti obveza nastalih iz ugovora osiguranja. Društvo procjenjuje na svaki datum

izvještavanja jesu li iskazane obveze za osiguranje adekvatne koristeći sadašnje procjene budućih novčanih

tokova po svim svojim ugovorima o osiguranju. Test adekvatnosti obveza provodi se diskontiranjem tekućih

procjena svih budućih ugovornih novčanih tokova i usporedbom tog iznosa s knjigovodstvenom vrijednošću

obveza neto od razgraničenih troškova pribave i ostale povezane imovine i obveza. Ako navedena procjena

pokaže da je knjigovodstvena vrijednost obveza iz osiguranja nedovoljna u odnosu na procijenjene buduće

novčane tokove, cjelokupni manjak priznaje se na teret dobiti i gubitka. Procjene budućih novčanih tokova

temelje se na aktuarskim pretpostavkama uzimajući u obzir iskustvo o nastanku šteta, najnovije demografske

tablice, aspekte smrtnosti, pobolijevanja, povrata na ulaganja, troškova i inflacije.

(w) Standardi i tumačenja koji još nisu važeći

(a) Novi i dopunjeni standardi koje je Društvo usvojilo

Društvo je tijekom godine usvojilo sljedeće nove i dopunjene MSFI-je i smjernice Odbora za tumačenje

međunarodnog financijskog izvještavanja (IFRIC) koji su odobreni od EU. Ukoliko je primjena standarda ili

smjernica utjecala na financijske izvještaje ili rezultat Društva, taj je utjecaj naveden u nastavku.

Dodatak MRS-u 1 Prezentiranje financijskih izvještaja vezano za ostalu sveobuhvatnu dobit (na snazi za

godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2012. godine),

Dodatak MRS-u 19, Primanja zaposlenih (objavljen u lipnju 2011. godine, na snazi za godišnja

razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013. godine),

Dodatak MSFI-ju 1 Prva primjena, vezano uz državne zajmove (na snazi za godišnja razdoblja koja

počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013. godine),

Dodatak MSFI-ju 7 Financijski instrumenti: Objavljivanja vezana uz prijeboj imovine i obveza (na

snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013. godine),

MSFI 13 Mjerenje fer vrijednosti (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1.

siječnja 2013. godine).

MSFI 13 ima za cilj povećati konzistentnost i smanjiti složenost dajući točnu definiciju fer vrijednosti i

jedan izvor mjerenja fer vrijednosti te zahtjeve za objavljivanjem za uporabu u svim MSFI-jevima.

Zahtjevi, koji su u velikoj mjeri usklađeni između MSFI-jeva i US GAAP-ova, ne proširuju uporabu

računovodstva fer vrijednosti, nego pružaju smjernice o tome kako bi se ono trebalo primjenjivati tamo

gdje je njegova uporaba već potrebna ili dozvoljena drugim standardima unutar MSFI-ja ili US GAAP-

ova. MSFI 13 ima utjecaja na prezentaciju i objavljivanje, a nema utjecaja na mjerenja u financijskim

izvještajima Društva.

IFRIC 20 Troškovi površinskog kopa u proizvodnoj fazi površinskog rudnika (na snazi za godišnja




31. prosinac 2013.

24


1.3 Značajne računovodstvene politike (nastavak)

(w) Standardi i tumačenja koji još nisu važeći (nastavak)

Godišnja poboljšanja u 2011. godini (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1.

siječnja 2013. godine)

Godišnja poboljšanja rješavaju šest pitanja iz izvještajnog ciklusa 2009. - 2011. godine.

Sadrže promjene u:

MSFI-u 1, 'Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja'

MRS-u 1, 'Prezentiranje financijskih izvještaja'

MRS-u 16, 'Nekretnine, postrojenja i oprema'

MRS-u 32, 'Financijski instrumenti; Prezentiranje'

MRS-u 34, 'Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine'

Poboljšanja nisu imala utjecaja na financijske izvještaje Društva.

(b) Standardi i tumačenja koji su objavljeni, ali još nisu na snazi

MSFI 10 Konsolidirani financijski izvještaji (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili

nakon 1. siječnja 2014. godine),

MSFI 11 Zajednički aranžmani (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja

2014. godine),

MSFI 12 Objavljivanje udjela u drugim subjektima (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan

ili nakon 1. siječnja 2014. godine),

MRS 27 (izmijenjen 2011. godine) Odvojeni financijski izvještaji (na snazi za godišnja razdoblja koja

počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014. godine),

MRS 28 (izmijenjen 2011. godine) Pridružena društva i zajednički pothvati (na snazi za godišnja


Dodaci MSFI-jevima 10, 11 i 12 o prijelaznim odredbama (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju

na dan ili nakon 1. siječnja 2014. godine),

Dodatak MSFI-ju 10, MSFI-ju 12 i MRS-u 27 – Konsolidacija društava u koja se ulaže (objavljen 31.

listopada 2012. godine, na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2014. godine),

Dodatak MRS-u 32 Financijski instrumenti: Objavljivanja vezana uz prijeboj imovine i obveza (izdani u

prosincu 2012. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.

godine),

Dodatak MRS-u 36 Objave vezane uz umanjenje imovine do nadoknadive vrijednosti (objavljen 29.

svibnja 2013. godine, na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2014. godine),

Dodatak MRS-u 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje 'Zamjena starih derivativnih

instrumenata zaštite s novim' (objavljen 27. lipnja 2013. godine, na snazi za godišnja razdoblja koja

počinju 1. siječnja 2014. godine),

MSFI 9 Financijski instrumenti (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja

2015. godine).

MSFI 9 je prvi standard koji je izdan kao dio šireg projekta zamjenjivanja MRS-a 39 Financijski

instrumenti: Priznavanje i mjerenje. MSFI 9 zadržava, ali pojednostavljuje model miješanog mjerenja i

utvrđuje dvije primarne kategorije mjerenja financijske imovine: amortizirani trošak i fer vrijednost.

Osnova klasifikacije ovisi o poslovnom modelu subjekta i ugovornim karakteristikama novčanog tijeka

financijske imovine. Smjernice MRS-a 39 o umanjenju vrijednosti financijske imovine i računovodstvu

zaštite nastavljaju se primjenjivati. Uprava ne očekuje da će MSFI 9 imati utjecaja na financijske

izvještaje, te planira usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu i nakon usvajanja od strane EU.

IFRIC 21 Nameti (objavljen 20. svibnja 2013. godine, na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1.

siječnja 2014. godine),

Dodaci MRS-u 19 – Planovi definiranih primanja zaposlenih: Doprinosi za zaposlene (objavljen u

studenom 2013. godine, na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. srpnja 2014. godine),

Godišnja poboljšanja MSFI-jeva u 2012. godini (objavljena u prosincu 2013. godine, na snazi za

godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2014. godine, osim ako je drugačije navedeno

u nastavku). Poboljšanja se sastoje od promjena na sedam standarda: MSFI 2, MSFI 3, MSFI 8, MSFI

13, MRS 16, MRS 38 i MRS 24.

Godišnja poboljšanja MSFI-jeva u 2013. godini (objavljena u prosincu 2013. godine, na snazi za

godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2014. godine). Poboljšanja se sastoje od

promjena na četiri standarda: MSFI 1, MSFI 3, MSFI 13 i MRS 40.



31. prosinac 2013.

25


1.4 Upravljanje rizikom osiguranja

Društvo je izloženo riziku osiguranja i riziku pribave koji proizlaze iz široke ponude proizvoda osiguranja

životnog i neživotnog osiguranja: sudjelujućih proizvoda životnih osiguranja i glavnih skupina neživotnih

osiguranja (osiguranje imovine, nezgode i zdravstvenog osiguranja, osiguranja motornih vozila, odgovornosti,

pomorskog i transportnih osiguranja).

Rizik osiguranja se odnosi na neizvjesnost poslova osiguranja. Najznačajnije komponente rizika osiguranja su

premijski rizik i rizik pričuva. Oni se odnose na adekvatnost premijskih tarifa i adekvatnost pričuva u odnosu na

obveze iz osiguranja i kapitalnu osnovu.

Premijski rizik je prisutan u trenutku izdavanja police prije nego što se dogodi osigurani slučaj. Postoji rizik da

će troškovi i štete koje će nastati biti veći od primljenih premija. Rizik pričuva predstavlja rizik da je apsolutni

nivo tehničkih pričuva krivo procijenjen ili da će stvarne štete varirati oko statističke srednje vrijednosti.

Rizik pribave neživotnih osiguranja također uključuje rizik katastrofe, koji proizlazi iz izvanrednih događaja koji

nisu u dovoljnoj mjeri pokriveni premijskim rizikom ili rizikom pričuve. Rizik pribave životnih osiguranja

uključuje biometrijski rizik (koji uključuje smrtnost, dugovječnost, rizik pobolijevanja i invalidnosti) i rizik

odustajanja. Rizik odustajanja predstavlja veću ili manju stopu odustajanja od polica, prekida osiguranja,

promjena u statusu, kapitalizacije (prestanak plaćanja premije) i otkupa.

Upravljanje rizicima

Društvo upravlja rizikom osiguranja kroz limite pribave, procedure odobravanja transakcija koje uključuju nove

proizvode ili koje prelaze zadane limite, tarifiranje, dizajn proizvoda i upravljanjem reosiguranjem.

Strategija pribave teži različitosti koja će osigurati uravnotežen portfelj i temelji se na velikom portfelju sličnih

rizika tijekom više godina što smanjuje varijabilnost rezultata. Svi ugovori neživotnih osiguranja (osim

osiguranja imovine i nezgode) su u pravilu godišnji i pribavitelji imaju pravo odbiti produljenje ugovora ili

promijeniti uvjete ugovora prilikom obnove.

Društvo reosigurava dio rizika koje pribavlja kako bi kontroliralo izloženost gubicima i zaštitilo kapitalnu

osnovu. Društvo kupuje kombinaciju proporcionalnih i neproporcionalnih ugovora o reosiguranju kako bi

smanjilo neto izloženost na manje od 1,1 milijun kuna. Za akumulaciju neto imovinskih gubitaka koji proizlaze

iz jednog događaja, reosigurateljno pokriće za rizik prirodne katastrofe pokriva 95 milijuna kuna iznad 2,5

milijuna kuna.

Cedirano reosiguranje sadrži kreditni rizik i takva potraživanja od osiguranja su podložna umanjenju vrijednosti

za nenaplative iznose. Društvo prati financijsko stanje reosiguratelja i sklapa ugovore s reosigurateljima koji

imaju u pravilu najmanje rejting A.

Adekvatnost obveza se procjenjuje uzevši u obzir odgovarajuću imovinu (fer i knjigovodstvenu vrijednost,

valutu i osjetljivost na kamatne stope), promjene u kamatnim stopama i tečajevima valuta i razvoj smrtnosti,

pobolijevanja, učestalosti i iznosima šteta u neživotnom osiguranju, odustajanjima i troškovima kao i općim

uvjetima na tržištu. Posebna pozornost posvećuje se adekvatnosti obveza iz poslova životnog osiguranja. Za

detaljan opis testa adekvatnosti obveza vidi bilješku 1.7.

Koncentracija rizika osiguranja

Ključni aspekt rizika osiguranja kojem je Društvo izloženo je stupanj koncentracije rizika osiguranja koji

određuje stupanj do koga određeni događaj ili serija događaja mogu utjecati na obveze Društva. Takva

koncentracija može proizaći iz pojedinog ugovora o osiguranju ili iz većeg broja ugovora. Važan aspekt

koncentracije rizika osiguranja je da može proizaći iz akumulacije rizika kroz različite vrste osiguranja.



31. prosinac 2013.

26


1.4 Upravljanje rizikom osiguranja (nastavak)

Koncentracija rizika osiguranja (nastavak)

Koncentracija rizika može proizaći iz događaja s velikim posljedicama kao što su prirodne katastrofe, u

situacijama kada je Društvo izloženo neočekivanim promjenama u trendovima, na primjer, neočekivane

promjene u ljudskoj smrtnosti ili u ponašanju osiguranika; ili kada značajni sudski ili regulatorni rizici mogu

prouzrokovati velike pojedinačne gubitke, ili imati utjecaj koji se širi na veliki broj ugovora.

Rizici koje pribavlja UNIQA osiguranje d.d. su primarno locirani u Republici Hrvatskoj.

Koncentracija osigurateljnog rizika prije i poslije reosiguranja u odnosu na vrstu prihvaćenog osigurateljnog

rizika prikazana je u tablici, s obzirom na knjigovodstvenu vrijednost nastalih šteta i odšteta (bruto i neto od

reosiguranja) koje nastaju temeljem ugovora o osiguranju:

Bruto nastale

štete

Saldo

reosiguranja

Neto nastale

štete

000 kn 000 kn 000 kn

Za 2013. godinu

Neživotna osiguranja

Motorna vozila (auto odgovornost) (15.090) 7.214 (7.876)

Motorna vozila (ostale vrste) (10.797) 5.482 (5.315)

Imovina (25.368) 14.856 (10.512)

Osobna osiguranja (7.630) 1.642 (5.988)

Ostalo (8.704) 5.039 (3.665)

───── ───── ─────

Ukupno neživotna osiguranja (67.589) 34.233 (33.356)

═════ ═════ ═════

Životna osiguranja

Pojedinačne premije (123.009) 10.781 (112.228)

───── ───── ─────

Premije plaćene u ratama (67.404) 10.708 (56.696)

Premije po jednokratnim uplatama (55.605) 73 (55.532)

───── ───── ─────

Ukupno životno osiguranje (123.009) 10.781 (112.228)

═════ ═════ ═════

Sveukupno (190.598) 45.014 (145.584)

═════ ═════ ═════

Bruto nastale

štete

Saldo

reosiguranja

Neto nastale

štete

000 kn 000 kn 000 kn

Za 2012. godinu


Motorna vozila (auto odgovornost) (25.490) 13.994 (11.496)

Motorna vozila (ostale vrste) (14.018) 6.997 (7.021)

Imovina (19.087) 12.417 (6.670)

Osobna osiguranja (6.021) 1.437 (4.584)

Ostalo (9.418) 4.653 (4.765)

───── ───── ─────

Ukupno neživotna osiguranja (74.034) 39.498 (34.536)

═════ ═════ ═════

Životna osiguranja

Pojedinačne premije (85.127) 6.053 (79.074)

───── ───── ─────

Premije plaćene u ratama (63.266) 6.089 (57.177)

Premije po jednokratnim uplatama (21.861) (36) (21.897)

───── ───── ─────

Ukupno životno osiguranje (85.127) 6.053 (79.074)

═════ ═════ ═════

Sveukupno (159.161) 45.551 (113.610)

═════ ═════ ═════



31. prosinac 2013.

27





U poslovima neživotnog osiguranja, rukovodstvo vjeruje da Društvo nema značajnih izloženosti prema bilo

kojoj skupini osiguranika prema društvenim, profesionalnim, generacijskim ili sličnim kriterijima.

Najveća vjerojatnost značajnih gubitaka za Društvo proizlazi iz katastrofalnih događaja, kao što su poplave,

oluje ili oštećenja uslijed potresa. Tehnike i pretpostavke koje Društvo koristi da izračuna ove rizike uključuju:

Mjerenje zemljopisnih akumulacija.

Procjenu najvećeg mogućeg gubitka.

Reosiguranje viška štete.

Životna osiguranja

Za ugovore o životnim osiguranjima koji pokrivaju smrt osiguranika ne postoji znatna zemljopisna koncentracija

rizika, iako koncentracija svote pod rizikom može utjecati na omjer isplate osiguranja na razini portfelja. Svote

pod rizikom za životna osiguranja iznose kako slijedi:

Svota pod rizikom

Vrsta osiguranja

2013. 2012.

‘000 kn % ‘000 kn %

Životna osiguranja – tradicionalni proizvodi 1.728.478 99,2% 1.503.828 99,2%

Životna osiguranja kod kojih osiguranik na sebe preuzima

investicijski rizik 14.866 0,8% 12.884 0,8%

───── ───── ───── ─────

Stanje na dan 31. prosinca 1.743.344 100% 1.516.712 100%

═════ ═════ ═════ ═════

Tablice za dugoročne ugovore o osiguranju prikazane u nastavku, daju pregled koncentracije rizika kroz devet

skupina ugovora grupiranih po osiguranim svotama po polici.

Osigurana svota po polici na dan 31. prosinca 2013. Ukupna osigurana svota

Prije reosiguranja

U kunama ‘000 kn %

< 40.000 185.911 8,0

40.001-60.000 139.272 6,0

60.001-80.000 255.484 11,0

80.001-100.000 213.682 9,2

100.001-125.000 257.985 11,1

125.001-150.000 211.814 9,2

150.001-250.000 577.889 25,0

250.001-500.000 320.368 13,8

> 500.001 151.580 6,6

───── ─────

Stanje na dan 31. prosinca 2013. 2.313.985 100

═════ ═════



31. prosinac 2013.

28




Osigurana svota po polici na dan 31. prosinca 2012. Ukupna osigurana svota

Prije reosiguranja

U kunama ‘000 kn %

< 40.000 83.730 5,4

40.001-60.000 82.776 5,3

60.001-80.000 154.838 9,9

80.001-100.000 144.396 9,3

100.001-125.000 179.905 11,5

125.001-150.000 166.333 10,7

150.001-250.000 380.908 24,4

250.001-500.000 241.245 15,5

> 500.001 124.463 8,0

───── ─────

Stanje na dan 31. prosinca 2012. 1.558.594 100

═════ ═════



31. prosinac 2013.

29


1.5 Osnovne pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na priznatu

imovinu, obveze, prihode i rashode iz poslova osiguranja

Neživotno osiguranje

Na datum izvještavanja formira se pričuva za procijenjeni konačni trošak podmirenja svih nastalih šteta koje

proizlaze iz događaja nastalih do toga datuma, bilo da su prijavljene ili ne, zajedno s odgovarajućim troškovima

obrade šteta, umanjeno za već likvidirane iznose.

Obveza za prijavljene štete (RBNS) je procijenjena posebno za svaku pojedinačnu štetu uzevši u obzir okolnosti,

dostupne informacije od procjenitelja i povijesne dokaze o iznosima sličnih šteta. Pojedinačne štete se redovno

pregledavaju i pričuva se redovno ažurira kada se pojave nove informacije.

Procjena pričuve za nastale, a neprijavljene štete (IBNR) je općenito podložna većem stupnju neizvjesnosti nego

pričuva za prijavljene štete. IBNR pričuvu procjenjuju aktuari Društva koristeći statističke metode.

Ključne metode, koje se nisu mijenjale u odnosu na prošlu godinu, su:

metoda ulančanih ljestvica, koja koristi povijesne podatke kako bi se procijenili plaćeni i nastali dijelovi

šteta od ukupnog troška šteta;

metoda procijenjenog iznosa štete, koja koristi iskustvo Društva s prosječnim iznosima šteta;

metoda najbolje usporedbe, koja koristi iskustvo usporedive, više razvijene skupine osiguranja kako bi se

procijenio trošak šteta;

Bornhuetter-Fergusonova metoda, koja prilikom procjene IBNR pričuve, osim očekivane kvote šteta, uzima

u obzir i povećanje portfelja.

Stvarna metoda ili kombinacija metoda koja se koristi ovisi o vrsti osiguranja i povijesnom razvoju šteta.

U mjeri u kojoj ove metode koriste povijesni razvoj šteta, pretpostavlja se da će se povijesni uzorak razvoja šteta

ponoviti i u budućnosti. Postoje razlozi zašto ovo možda ne bude slučaj, koji su u mjeri u kojoj se mogu utvrditi,

uzeti u obzir na način da su metode procjene modificirane. Takvi razlozi uključuju:

ekonomske, pravne, političke i društvene trendove (koji uzrokuju različit nivo inflacije u odnosu na

očekivani);

promjene u kombinaciji vrsta ugovora o osiguranju koji se pribavljaju;

nasumične varijacije, uključujući utjecaj velikih gubitaka.



31. prosinac 2013.

30


1.5 Osnovne pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na priznatu

imovinu, obveze, prihode i rashode iz poslova osiguranja (nastavak)

Neživotno osiguranje (nastavak)

Pričuve za nastale, a neprijavljene štete su inicijalno procijenjene u bruto iznosu i radi se poseban izračun kako

bi se procijenio udio reosiguranja.

Pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na mjerenje iznosa pričuva za neživotna osiguranja su sljedeće:

Preostali faktor razvoja šteta

Za štete „dugog repa“, nivo pričuva u velikoj mjeri ovisi o procjeni razvoja šteta od posljednje godine razvoja za

koju postoje povijesni podaci do konačnog razvoja. Preostali faktori razvoja šteta se procjenjuju razborito na

osnovi aktuarskih procjena.

Diskontiranje

Pričuve šteta neživotnih osiguranja, osim rentnih šteta, se ne diskontiraju. Pričuve za rentne štete obračunavaju

se pojedinačno za svaku rentu, temeljem iznosa rente iz odštetnih zahtjeva, odnosno procijenjene visine rente i to

u kapitaliziranom iznosu kao sadašnja vrijednost svih budućih obveza po osnovu rente. Pri obračunu pričuva za

rentne štete korištene su Tablice mortaliteta Republike Hrvatske 2000-2002 koje je izdao Državni zavod za

statistiku, u pravilu uz diskontnu stopu od 3% godišnje, osim za rentne obveze prema HZMO-u za koje je

kapitalizirani iznos obračunat uz diskontnu stopu od 1%.

Životno osiguranje

Matematička pričuva se računa neto prospektivnom metodom. Police životnog osiguranja vezane su uz euro.

Obračun matematičke pričuve izrađen je s kamatnom stopom 3% za osiguranja čiji je početak do zaključno

31.12.2010. te s kamatnom stopom 2,75% za sva osiguranja čiji je početak nakon 31.12.2010.

Garantirana tehnička kamatna stopa ukalkulirana u cjenicima iznosi 3% za sve cjenike osim za MOR2011,

MOPO2011, UNILIFE, TB2011, RO-J, ROPOB-J, ROPOS-J11, MO13, MO13-Z, MOPO13, MODOR13,

RO13, ROPOS13, ROPOS13-J, TB2013 i UNILIFE13 gdje je tehnička kamatna stopa 2,75%.

Obračun matematičke pričuve izrađen je na temelju Tablica mortaliteta Republike Hrvatske 2000-2002 koju je

izdao Državni zavod za statistiku.

Nije bilo promjena u odnosu na 2012.

Diskrecioni bonusi osiguranicima

Osiguranici ili korisnici polica osiguranja u mješovitim osiguranjima (MO, MO-1, MO-3, MO-4, MOK,

MODOS, MOPO, MOPO2011, ST, PSDZ, PSDM, MOR, MOR2011, UNILIFE, MODOR, MODOB, MO13,

MO13-Z, MOPO13, MODOR13 i UNILIFE13), osiguranja od kritičnih bolesti (TB, TB 20, TB2011, TB2013) i

uzajamnog osiguranja (MOD) imaju pravo na udio u dobiti Društva ostvaren upravljanjem sredstvima životnog

osiguranja. Udio u dobiti se računa 31. prosinca svake godine po isteku druge godine osiguranja i ne smije

iznositi manje od 85% ostvarene dobiti. U slučaju doživljenja, udio u dobiti se isplaćuje zajedno s osiguranim

iznosom. U slučaju smrti, Društvo plaća osigurani iznos i udio u dobiti koji je do tada obračunat. Društvo

rezervira iznose diskrecionih bonusa osiguranicima ili korisnicima osiguranja unutar matematičke pričuve

životnog osiguranja.

Unit-linked životno osiguranje

Životno osiguranje kod kojeg osiguranik na sebe preuzima rizik ulaganja, kombinira tradicionalno dugoročno

osiguranje života s rizikom smrti i ulaganje u određene investicijske fondove. Osiguranik određuje fond u koji se

plaćanja ulažu i može promijeniti fond tijekom ugovora.



31. prosinac 2013.

31


1.6 Test adekvatnosti obveza

Životno osiguranje

Matematička pričuva se testira na svaki datum izvještavanja u odnosu na izračun budućih novčanih tokova

koristeći eksplicitne i konzistentne pretpostavke svih faktora – budućih premija, smrtnosti, pobolijevanja,

rezultata ulaganja, isteka, otkupa, garancija, bonusa osiguranicima, troškova i iskorištavanja opcija koje su na

raspolaganju osiguranicima. Za tu svrhu Društvo koristi testiranje dobiti za većinu proizvoda u portfelju. Tamo

gdje su primjereni i dostupni vjerodostojni tržišni podaci, pretpostavke su izvedene iz vidljivih tržišnih cijena.

Međutim, u nedostatku tržišnih transakcija u gospodarskom sustavu u kojem Društvo posluje, u velikom broju

slučajeva nastaju značajne poteškoće u podešavanju pretpostavki korištenih u vidljivim tržišnim uvjetima.

Pretpostavke koje se ne mogu pouzdano temeljiti na tržišnim vrijednostima baziraju se na tekućim

pretpostavkama izračunatim na temelju internih modela Društva i javno dostupnih izvora (npr. demografski

podaci objavljeni od strane nacionalnih zavoda za statistiku).

Zahvaljujući nivou neizvjesnosti vezanom za budući razvoj tržišta osiguranja i portfelja Društva, Društvo koristi

razumno konzervativne marže za rizik i neizvjesnost.

Početne pretpostavke se godišnje ažuriraju na temelju nedavnog iskustva.

Metodologija testiranja uzima u obzir tekuće pretpostavke o svim budućim novčanim tokovima uključujući

novčane tokove iz ugrađenih opcija i garancija. Ova metodologija omogućuje kvantifikaciju korelacije između

svih faktora rizika.

Osnovne korištene pretpostavke su:

Segmentacija

Društvo segmentira proizvode u nekoliko homogenih skupina prema karakteristikama individualnih proizvoda

(tip proizvoda i garantirana kamatna stopa). Svaka grupa se zasebno testira za adekvatnost obveza. Nedostatnost

obveza u individualnim grupama ne netira se viškom obveza koji proizlazi iz drugih grupa prilikom utvrđivanja

potrebnih dodatnih obveza. Ako ta usporedba pokazuje da je knjigovodstvena vrijednost obveza iz osiguranja

nedovoljna uzevši u obzir procijenjene novčane tokove, cjelokupni nedostatak se priznaje kroz dobit ili gubitak

priznavanjem dodatne obveze.

Smrtnost i pobolijevanje

Smrtnost i pobolijevanje se obično temelje na podacima hrvatskog Državnog zavoda za statistiku i usklađuju na

temelju statističkih analiza iskustva smrtnosti za Društvo.

Tablice pobolijevanja su sastavljene od stopa smrtnosti iz tablica smrtnosti stanovništva Republike Hrvatske

(MT RH) iz 2000-02 i stopa pobolijevanja iz tablica teških bolesti dobivenih od Munich Re.

Pretpostavke za smrtnost i pobolijevanje se usklađuju za maržu za rizik i neizvjesnost.

Postojanost

Buduće ugovorne premije se uključuju bez uzimanja u obzir indeksacije premije. Pretpostavke o istecima i

otkupima temelje se na prošlom iskustvu Društva (podijeljeno po vrsti i trajanju polica). Društvo redovno

ispituje stvarne stope postojanosti prema vrsti proizvoda i trajanjima i sukladno tome usklađuje pretpostavke.

Tako dobivene pretpostavke usklađuju se za maržu za rizik i neizvjesnost.

Troškovi

Pretpostavke o budućim troškovima obnove i održavanja polica uključene u test adekvatnosti obveza izvode se iz

tekućeg iskustva Društva. Za buduća razdoblja novčani tokovi za troškove uvećani su za faktor jednak procjeni

buduće stope inflacije (2,5% u prvoj godini, 2,70% u drugoj godini, 2,90% u trećoj godini i 3% u ostalim

godinama).



31. prosinac 2013.

32


1.6 Test adekvatnosti obveza (nastavak)

Očekivani povrat od investicija i diskontna stopa

Budući povrati od investicija su izračunati koristeći nerizičnu kamatnu stopu izvedenu iz povrata na državne

obveznice u kojima Društvo drži ulaganja.

Diskontne stope su jednake očekivanom povratu na buduća ulaganja i za tekuću procjenu vrijednosti iznose

prosječno:

2013. 2012.

1 - 5 godina 5,21% 5,22%

5 - 10 godina 4,87% 6,57%

Više od 10 godina 4,87% 5,61%

Raspodjela dobiti

Dok je za većinu polica životnog osiguranja iznos i vrijeme dodjele bonusa osiguranicima prema diskreciji

Društva, procjena adekvatnosti obveza uzima u obzir buduće diskrecione bonuse. Primijenjeni postotak je u

skladu s tekućom poslovnom praksom Društva vezanom za alokaciju bonusa.

Za analizu osjetljivosti Društvo je koristilo pričuvu dobivenu testom adekvatnosti sa stvarnim troškovima kao

početnom vrijednosti. Osjetljivost je izračunata za nepovoljno kretanje, dakle osjetljivost na promjene u

smrtnosti je izračunata za utjecaj povećanja u smrtnosti za proizvode životnih osiguranja za 10% na buduće

novčane tokove testa adekvatnosti obveza. Osjetljivost na promjene u stopama troškova je izračunata za utjecaj

porasta od 10% u troškovima održavanja polica na buduće novčane tokove testa adekvatnosti obveza.

Osjetljivost na promjenu kamatne stope je izračunata za utjecaj smanjenja kamatne stope za 100 baznih poena.

Test adekvatnosti obveza

- modeliran

'000 kn

Base run („početna vrijednost“) - modelirano 99,99% matematičke pričuve 590.142

Base run („početna vrijednost“) – LAT pričuva 515.052

Test osjetljivosti na promjene u pretpostavkama

Kamatna stopa (diskontiranje i prinos od ulaganja) -100bp 524.922

Smrtnost +10% 517.049

Troškovi održavanja polica +10% 525.672

Rezultati testa adekvatnosti obveza potvrđuju dovoljnost pričuve, te stoga nije potrebno formirati dodatne

pričuve za životna osiguranja.

Neživotno osiguranje

Test adekvatnosti obveza za neživotna osiguranja je ograničen na neistekli dio postojećih ugovora. Očekivana

vrijednost šteta i troškova koji se mogu pripisati neisteklim ugovorima važećim na datum izvještavanja

uspoređuje se s nezarađenim premijama po tim policama nakon odbitka odgođenih troškova pribave. Očekivani

novčani tokovi vezani za štete i troškove se procjenjuju na temelju iskustva tijekom proteklih razdoblja ugovora

o osiguranju i usklađuju za značajne pojedinačne gubitke za koje se ne očekuje da će se ponoviti. Test je

proveden po grupama osiguranja. Rezultati su pokazali da su uvjeti adekvatnosti obveza zadovoljeni, stoga nije

potrebno formirati dodatne pričuve za neživotna osiguranja.



31. prosinac 2013.

33


1.7 Odredbe i uvjeti ugovora o osiguranju koji imaju značajan utjecaj

na iznos, vrijeme i neizvjesnost budućih novčanih tokova

Ugovori neživotnog osiguranja

Društvo nudi različite vrste neživotnih osiguranja, uglavnom osiguranje vozila, imovine, odgovornosti,

pomorsko, transportno osiguranje, zdravstveno i osiguranje od nezgode. Ugovori mogu biti zaključeni na fiksni

period od godinu dana ili na trajnoj osnovi s tim da svaka strana ima opciju otkaza uz tromjesečni otkazni rok (6

mjeseci u slučaju dugoročnih ugovora preko 5 godina). Dio polica osiguranja od nezgode ima opciju jednokratne

premije za dugoročno trajanje (maksimalno trajanje portfelja je 30 godina). Te police su povezane s kreditima

Raiffeisenbank Austria d.d. Društvo stoga ima mogućnost ponovne procjene cijene rizika u intervalima koji nisu

duži od godine dana. Također ima mogućnost smanjenja kao i odbijanja šteta koje proizlaze iz prijevara.

Buduće štete osiguranja su glavni izvor neizvjesnosti koji utječe na iznos i vrijeme budućih novčanih tokova.

Iznos plaćen po pojedinoj šteti je ograničen osiguranom svotom koja je utvrđena u polici osiguranja.

Ostali značajni izvori neizvjesnosti vezani za neživotna osiguranja proizlaze iz regulative koja daje pravo

osiguranicima da prijave štetu prije stupanja na snagu zastare, koja nastupa 3 godine od saznanja osiguranika za

štetu, ali ne kasnije od 5 godina od početka godine nakon godine nastanka štete. Ova odredba je posebno

značajna za trajnu invalidnost koja proizlazi iz osiguranja nezgode i neimovinskih šteta iz osiguranja

autoodgovornosti, zbog teškoća u procjeni razdoblja između nastanka štete i potvrde njenih trajnih efekata.

Značajke pojedinih vrsta osiguranja, ako se značajno razlikuju od gore navedenih značajki, opisane su u

nastavku.

Osiguranje motornih vozila

Portfelj osiguranja motornih vozila Društva sadrži obvezno osiguranje od automobilske odgovornosti i kasko

osiguranje. Obvezno osiguranje pokriva štete tjelesnih ozljeda i imovine u Republici Hrvatskoj kao i štete

uzrokovane u inozemstvu od osiguranih vozača koji su u sustavu „Zelene karte“.

Imovinske štete od automobilske odgovornosti i kasko štete su općenito prijavljene i podmirene u kratkom

razdoblju od nastanka nezgode. Izvještavanje i plaćanje koje se odnosi na štete tjelesne ozljede zahtijevaju duži

vremenski period za okončanje i znatno ih je teže procijeniti. Takve štete se mogu isplatiti odjednom u cijelosti

ili u anuitetima. Iznos šteta koji se odnosi na tjelesne ozljede i povezane izgubljene zarade je pod utjecajem

odluka i smjernica Vrhovnog suda koje utječu na sudsku praksu.

Obvezno osiguranje od automobilske odgovornosti je regulirano Zakonom o obveznim osiguranjima u prometu.

Najmanji osigurani iznosi su regulirani Zakonom. Osiguranici imaju pravo na bonus u slučaju nenastanka štete

po osnovi njihove police kada su ispunjeni uvjeti, odnosno obračunava se malus ako imaju više šteta.

Kasko osiguranje predstavlja standardno osiguranje od štete; plaćene štete su ograničene osiguranim iznosom.

Osiguranje imovine

Dijeli se okvirno na industrijske i privatne rizike. Za industrijske rizike Društvo koristi tehnike upravljanja

rizicima kako bi identificiralo rizike i analiziralo gubitke te surađuje s reosigurateljima. Privatni imovinski rizici

sadrže standardna osiguranja građevina i stvari.

Štete se obično prijavljuju brzo i mogu se likvidirati bez odgađanja.

Osiguranje odgovornosti

Pokriva sve vrste odgovornosti i uključuje komercijalnu odgovornost, odgovornost djelatnika te profesionalnu

odgovornost kao i osobnu odgovornost.

Većina osiguranja od opće odgovornosti pribavlja se na principu „nastanka“.

Osiguranje od nezgode

Osiguranje od nezgode se tradicionalno i najčešće prodaje kao priključni proizvod životnim osiguranjima ili

autoodgovornosti, ponuđenim od strane Društva te kao dio paketa osiguranja korisnika kreditnih kartica

Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb.



31. prosinac 2013.

34


1.7 Odredbe i uvjeti ugovora o osiguranju koji imaju značajan utjecaj

na iznos, vrijeme i neizvjesnost budućih novčanih tokova

(nastavak)

Životna osiguranja

Bonusi

Oko 90% polica životnih osiguranja Društva uključuje pravo na diskrecioni bonus. Bonusi osiguranicima

dodjeljuju se sukladno pravilima Društva koja su prijavljena HANFA-i i priznaju se kao obveza nakon što su

predloženi i odobreni od Uprave. Nakon što se alociraju osiguranicima, bonusi postaju garantirani.

Premije

Premije za sve proizvode životnih osiguranja su vezane uz EUR i mogu biti plative u redovnim ratama ili kao

jednokratne premije na početku trajanja police. Većina mješovitih proizvoda osiguranja sadrži opciju indeksacije

premije koja godišnje može biti iskorištena od strane osiguranika. Kada se opcija ne iskoristi, premije se ne

indeksiraju.

Osiguranje za slučaj smrti

Tradicionalno osiguranje za slučaj smrti uključuje rizik smrti. Premije se plaćaju u ratama ili kao jednokratne

premije. Police nude fiksnu ili umanjenu osiguranu svotu u slučaju smrti. Naknade u slučaju smrti plaćaju se

samo ako osiguranik umre tijekom trajanja police osiguranja.

Osiguranje za slučaj smrti i doživljenja

Ovo su također tradicionalni proizvodi životnog osiguranja koji pružaju dugoročnu financijsku zaštitu tijekom

trajanja ugovora i daju mogućnost osiguranicima da financiraju svoje potrebe tijekom razdoblja mirovine.

Kapitalne police životnog osiguranja za redovnu ili jednokratnu premiju, ovisno o ugovorenim rizicima,

pokrivaju rizik smrti i doživljenja, kritičnog oboljenja, trajne invalidnosti i smrti uslijed nezgode. Naknade iz

osiguranja obično se plaćaju u cijelosti i jednokratno.



31. prosinac 2013.

35


1.8 Oprema

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn

Stanje 1. siječnja

Nabavna vrijednost 9.869 9.854

Ispravak vrijednosti (7.070) (6.329)

───── ─────

Neto knjigovodstvena vrijednost 2.799 3.525


Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine 2.799 3.525

Povećanje 1.738 546

Otuđenja i otpisi (79) (3)

Amortizacija (1.350) (1.269)

───── ─────

Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine 3.108 2.799

───── ─────

Stanje 31. prosinca



───── ─────


═════ ═════

Trošak amortizacije razdoblja priznaje se kao dio administrativnih troškova u dobiti ili gubitku (bilješka 1.27).

1.9 Odgođeni troškovi pribave

Kao dio poslova osiguranja Društva, određeni troškovi pribave se odgađaju. Za poslove životnog osiguranja,

troškovi pribave su uzeti u obzir prilikom izračuna matematičke pričuve životnog osiguranja putem primjene

Zillmer metode. Odgođeni troškovi pribave za životna osiguranja nisu priznati kao posebna stavka imovine na


Analiza odgođenih troškova pribave je prikazana u nastavku:

Neživot

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn

Stanje 1. siječnja 11.690 11.886

Neto povećanje/(smanjenje)/ (Bilješka 1.26) 7.410 (196)

───── ─────

Stanje 31. prosinca 19.100 11.690

═════ ═════



31. prosinac 2013.

36


1.10 Ostala nematerijalna imovina

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn

Stanje 1. siječnja



───── ─────



Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine 3.642 4.572

Povećanje 263 -

Amortizacija (945) (930)

───── ─────

Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine 2.960 3.642

───── ─────

Stanje 31. prosinca



───── ─────


═════ ═════

Ostalu nematerijalnu imovinu čine softwarei. Trošak amortizacije razdoblja priznaje se kao dio administrativnih

troškova u računu dobiti i gubitka (bilješka 1.27).

1.11 Financijska ulaganja

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn

Ulaganja koja se drže do dospijeća 543.175 486.847

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 245.315 225.940

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

(inicijalno raspoređena) 5.501 9.837

Zajmovi i potraživanja 9.785 9.419

───── ─────

803.776 732.043

═════ ═════



31. prosinac 2013.

37


1.11 Financijska ulaganja (nastavak)

(a) Pregled financijskih ulaganja po kategorijama

Ulaganja

koja se

drže do

dospijeća

Financijska

imovina

raspoloživa

za prodaju

Financijska

imovina po fer

vrijednosti kroz

račun dobiti i

gubitka

(inicijalno

raspoređena)

Zajmovi i

potraživanja Ukupno

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

2013.

Obveznice Republike Hrvatske 524.610 185.327 5.390 - 715.327

Obveznice drugih država - 22.213 - - 22.213

Korporativne obveznice 6.132 - - - 6.132

Obračunate kamate 12.433 4.564 111 - 17.108

───── ───── ───── ───── ─────

Dužničke vrijednosnice – fiksna

stopa, kotiraju na burzi 543.175 212.104 5.501 - 760.780

───── ───── ───── ───── ─────

Domaći investicijski fondovi - 2.329 - - 2.329

Inozemni investicijski fondovi - 30.882 - - 30.882

───── ───── ───── ───── ─────

Investicijski fondovi – otvoreni,

kotirana cijena - 33.211 - - 33.211

───── ───── ───── ───── ─────

Depoziti kod banaka - - - 5.100 5.100

Zajmovi osiguranicima - - - 4.581 4.581

Obračunate kamate - - - 104 104

───── ───── ───── ───── ─────

Zajmovi i potraživanja – fiksna

kamatna stopa - - - 9.785 9.785

───── ───── ───── ───── ─────

543.175 245.315 5.501 9.785 803.776

═════ ═════ ═════ ═════ ═════

2012.

Obveznice Republike Hrvatske 470.012 186.699 5.725 - 662.436

Obveznice drugih država - - - - -

Korporativne obveznice 6.063 - - - 6.063

Obračunate kamate 10.772 3.918 111 - 14.801

───── ───── ───── ───── ─────

Dužničke vrijednosnice – fiksna

stopa, kotiraju na burzi 486.847 190.617 5.836 - 683.300

───── ───── ───── ───── ─────

Domaći investicijski fondovi - 2.315 4.001 - 6.316

Inozemni investicijski fondovi - 33.008 - - 33.008

───── ───── ───── ───── ─────

Investicijski fondovi – otvoreni,

kotirana cijena - 35.323 4.001 - 39.324

───── ───── ───── ───── ─────

Depoziti kod banaka - - - 5.100 5.100

Zajmovi osiguranicima - - - 4.204 4.204

Obračunate kamate - - - 115 115

───── ───── ───── ───── ─────

Zajmovi i potraživanja – fiksna

kamatna stopa - - - 9.419 9.419

───── ───── ───── ───── ─────

486.847 225.940 9.837 9.419 732.043

═════ ═════ ═════ ═════ ═════



31. prosinac 2013.

38


1.11 Financijska ulaganja (nastavak)

(b) Fer vrijednost ulaganja koja se drže do dospijeća i zajmova i potraživanja

Ulaganja koja se drže

do dospijeća Zajmovi i potraživanja Ukupno

'000 kn Knjigovod-

stvena

vrijednost

Fer

vrijednost

Knjigovod-

stvena

vrijednost

Fer

vrijednost

Knjigovod-

stvena

vrijednost

Fer

vrijednost

2013.

Obveznice Republike Hrvatske (uključujući

kamatu) 536.963 556.585 - - 536.963 556.585

Korporativne obveznice (uključujući kamatu) 6.212 6.199 - - 6.212 6.199

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Dužničke vrijednosnice – fiksna stopa,

kotiraju na burzi 543.175 562.784 - - 543.175 562.784

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Zajmovi i potraživanja – fiksna kamatna

stopa - - 9.785 9.785 9.785 9.785

───── ───── ───── ───── ───── ───── 543.175 562.784 9.785 9.785 552.960 572.569

═════ ════ ═════ ═════ ════ ════

2012.

Obveznice Republike Hrvatske (uključujući

kamatu) 480.713 519.831 - - 480.713 519.831

Korporativne obveznice (uključujući kamatu) 6.134 6.123 - - 6.134 6.123

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Dužničke vrijednosnice – fiksna stopa,

kotiraju na burzi 486.847 525.954 - - 486.847 525.954

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Zajmovi i potraživanja – fiksna kamatna

stopa - - 9.419 9.419 9.419 9.419

───── ───── ───── ───── ───── ─────

486.847 525.954 9.419 9.419 496.266 535.373

═════ ════ ═════ ═════ ════ ════

Ulaganja koja se drže do dospijeća

Na datum izvještavanja nije bilo ulaganja koja se drže do dospijeća čiji je rok dospijeća protekao ili im je

vrijednost umanjena.

Fer vrijednost ulaganja koja se drže do dospijeća, iskazana u prethodnoj tablici, temelji se na tržišnim cijenama

ili se u rijetkim situacijama, kada dulje vrijeme nije bilo trgovanja, koriste kotacije brokera/dealera. Gdje takve

informacije nisu dostupne, fer vrijednost je procijenjena korištenjem kotiranih tržišnih cijena za vrijednosnice

sličnih karakteristika u pogledu kreditnog rizika, dospijeća i prinosa.


Na datum izvještavanja nije bilo zajmova i potraživanja čiji je rok dospijeća protekao ili im je vrijednost

umanjena.

Procijenjena fer vrijednost zajmova i potraživanja, iskazana u prethodnoj tablici, je diskontirani iznos

procijenjenih očekivanih novčanih primitaka. Procijenjeni novčani primici su diskontirani po aktualnim tržišnim

stopama kako bi se odredila fer vrijednost.


Na dan izvještavanja nije bilo financijske imovine raspoložive za prodaju koja je bila dospjela. Na dan 31.

prosinca 2013. godine nema financijske imovine raspoložive za prodaju za koju je napravljen ispravak

vrijednosti (2012.: za 5,9 milijuna kuna financijske imovine raspoložive za prodaju napravljen je ispravak

vrijednosti).

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

Na dan izvještavanja nije bilo financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja je bila

dospjela niti imovine kojoj je vrijednosti bila umanjenja.



31. prosinac 2013.

39


1.12 Odgođena porezna obveza

Odgođena porezna (obveza) / imovina se odnosi na sljedeće:

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn

Odgođena porezna (obveza) /imovina

Po financijskoj imovini raspoloživoj za prodaju (2.568) (4.626)

Po financijskoj imovini po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 33 360

───── ─────

(2.535) (4.266)

═════ ═════

Kretanje u privremenim razlikama i komponentama odgođene porezne (obveze) / imovine priznate u izvještaju o

sveobuhvatnoj dobiti i u kapitalu:

Financijska

imovina

raspoloživa za

prodaju

Financijska

imovina po fer

vrijednosti kroz

račun dobiti i

gubitka

Odgođena

porezna

imovina/

(obveza)

’000 kn ’000 kn ’000 kn

Stanje 1. siječnja 2012. 1.676 327 2.003

Povećanje odgođene porezne obveze priznato u ostaloj sveobuhvatnoj

dobiti (6.302) - (6.302)

Povećanje odgođene porezne imovine priznato kroz račun dobiti i

gubitka - 33 33

───── ───── ─────

Stanje 31. prosinca 2012. (4.626) 360 (4.266)

═════ ═════ ═════

Stanje 1. siječnja 2013. (4.626) 360 (4.266)

Smanjenje odgođene porezne obveze priznato u ostaloj sveobuhvatnoj

dobiti 2.058 - 2.058

Smanjenje odgođene porezne imovine priznato kroz račun dobit i

gubitka - (327) (327)

───── ───── ─────

Stanje 31. prosinca 2013. (2.568) 33 (2.535)

═════ ═════ ═════



31. prosinac 2013.

40


1.13 Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju


’000 kn ’000 kn


Udio reosiguranja u prijenosnoj premiji 1.16 a) 34.239 35.479

Udio reosiguranja u pričuvi za prijavljene, a neisplaćene štete 1.16 b) 37.727 28.819

Udio reosiguranja u pričuvi za nastale, a neprijavljene štete 1.16 c) 18.404 19.895

Udio reosiguranja u pričuvi za bonuse i popuste 947 756

───── ─────

91.317 84.949

───── ─────

Životna osiguranja

Udio reosiguranja u prijenosnoj premiji 1.16 a) 283 297

Udio reosiguranja u pričuvi za prijavljene, a neisplaćene štete 1.16 b) 620 428

Udio reosiguranja u pričuvi za nastale, a neprijavljene štete 1.16 c) 364 295

Udio reosiguranja u matematičkoj pričuvi životnih osiguranja 1.16 d) 91.722 89.552

───── ─────

92.989 90.572

───── ─────

184.306 175.521

═════ ════

Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama predstavlja očekivane buduće štete koje će se naplatiti od

reosiguratelja Društva te udio reosiguranja u prijenosnoj premiji.

Premije predane u reosiguranje ne oslobađaju Društvo njegove izravne obveze prema osiguranicima. Prema tome

postoji izloženost kreditnom riziku u mjeri u kojoj reosiguravatelj ne bi bio u mogućnosti podmirivanja svojih

obveza koje je preuzeo ugovorima o reosiguranju.

1.14 Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn

Potraživanja od ugovaratelja osiguranja, bruto 42.944 41.302

Umanjenje vrijednosti (8.516) (8.492)

───── ─────

Potraživanja od ugovaratelja osiguranja, neto 34.428 32.810

───── ─────

Potraživanja od reosiguranja za štete

- od povrata šteta 21.486 21.428

- od naknade reosiguranja 18.067 13.235

Potraživanja od reosiguranja za udio u dobiti 1.153 3.299

Potraživanja od reosiguranja za sudjelovanje u ispravku vrijednosti 4.027 3.827

Potraživanja po kreditnim karticama 4.384 4.828

Potraživanja za uslužne štete 6.329 6.812

Ostala potraživanja 2.647 2.017

Unaprijed plaćeni troškovi 15.602 19.097

───── ─────

108.123 107.353

═════ ═════



31. prosinac 2013.

41


1.14 Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja

(nastavak)

Kretanje rezervacije za umanjenje vrijednosti za potraživanja od ugovaratelja osiguranja tijekom godine:

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn

Stanje 1. siječnja (8.492) (7.952)

Povećanje - gubici od umanjenja vrijednosti (24) (540)

───── ─────

Stanje 31. prosinca (8.516) (8.492)

═════ ═════

Gubici od umanjenja vrijednosti po potraživanjima od ugovaratelja osiguranja umanjuju zaračunatu bruto

premiju. Za potraživanja od ugovaratelja polica neživotnih osiguranja Društvo pokreće prisilnu naplatu

uglavnom nakon 90 dana po dospijeću cjelokupnog potraživanja. Za nenaplaćene premije od ugovaratelja polica

životnog osiguranja po policama koje ne zadovoljavaju kriterije za kapitalizaciju, Društvo otkazuje ugovor 90

dana nakon dospijeća premije. Tijekom obaju navedenih razdoblja Društvo poduzima sve raspoložive mjere u

svrhu naplate pojedinih iznosa.

Za neotpisane a nenaplaćene iznose po policama neživotnog osiguranja sa zakašnjenjem u plaćanju preko 180

dana radi se ispravak vrijednosti u 100%-tnom iznosu.

1.15 Novac i novčani ekvivalenti 2013. 2012.

’000 kn ’000 kn

Novac u banci 7.808 7.887

Novac u blagajni 5 14

───── ─────

7.813 7.901

═════ ═════

Svi računi otvoreni su kod banaka u RH.



31. prosinac 2013.

42


1.16 Pričuve za ugovore o osiguranju

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn

Neživotna osiguranja (bruto)

Pričuva prijenosnih premija 88.306 72.721

Pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete (RBNS) 60.146 46.896

Pričuva za nastale, a neprijavljene štete (IBNR) 37.226 37.907

Pričuva za bonuse i popuste 1.937 1.553

───── ─────

187.615 159.077

───── ─────

Životna osiguranja (bruto)

Pričuva prijenosnih premija 700 653

Matematička pričuva životnih osiguranja 590.177 523.786

Pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete (RBNS) 2.496 2.073

Pričuva za nastale, a neprijavljene štete (IBNR) 1.391 1.391

Pričuva kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja 6.052 3.741

───── ─────

600.816 531.644

───── ─────

788.431 690.721

═════ ═════

(a) Analiza kretanja pričuve prijenosnih premija

2013. 2013. 2013. 2012. 2012. 2012.

Bruto Reosiguranje Neto Bruto Reosiguranje Neto

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn


Stanje 1. siječnja 72.721 (35.479) 37.242 75.281 (35.869) 39.412

Zaračunate premije tijekom godine 150.706 (66.113) 84.593 131.800 (63.053) 68.747

Kretanje pričuve prijenosne premije (135.121) 67.353 (67.768) (134.360) 63.443 (70.917)

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Stanje 31. prosinca 88.306 (34.239) 54.067 72.721 (35.479) 37.242

═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════

Životna osiguranja

Stanje 1. siječnja 653 (297) 356 749 (330) 419

Zaračunate premije tijekom godine 3.279 (595) 2.684 3.377 (595) 2.782

Kretanje pričuve prijenosne premije (3.232) 609 (2.623) (3.473) 628 (2.845)

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Stanje 31. prosinca 700 (283) 417 653 (297) 356

═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════



31. prosinac 2013.

43


1.16 Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak)

(b) Analiza kretanja pričuve za prijavljene a neisplaćene štete

2013. 2013. 2013. 2012. 2012. 2012.


’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn


Stanje 1. siječnja 46.896 (28.819) 18.077 44.476 (26.790) 17.686

Štete nastale u tekućoj godini 54.325 (33.620) 20.705 42.086 (39.301) 2.785

Promjena u štetama iz prethodne godine 12.745 (1.505) 11.240 22.475 5.977 28.452

Isplaćene štete (53.820) 26.217 (27.603) (62.141) 31.295 (30.846)

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Stanje 31. prosinca 60.146 (37.727) 22.419 46.896 (28.819) 18.077

═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════

Životna osiguranja

Stanje 1. siječnja 2.073 (428) 1.645 2.735 (609) 2.126

Štete nastale u tekućoj godini 701 (174) 527 514 (106) 408

Promjena u štetama iz prethodne godine 2.309 (322) 1.987 1.326 (210) 1.116

Isplaćene štete (2.587) 304 (2.283) (2.502) 497 (2.005)

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Stanje 31. prosinca 2.496 (620) 1.876 2.073 (428) 1.645

═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════

(c) Analiza kretanja pričuve za nastale a neprijavljene štete

2013. 2013. 2013. 2012. 2012. 2012.


’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn


Stanje 1. siječnja 37.907 (19.895) 18.012 28.817 (13.908) 14.909

Uvećanja priznata tijekom godine 14.829 (6.649) 8.180 20.895 (11.684) 9.211

Umanjeno za prijenos na pričuve

prijavljenih šteta (15.510) 8.140 (7.370) (11.805) 5.697 (6.108)

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Stanje 31. prosinca 37.226 (18.404) 18.822 37.907 (19.895) 18.012

═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════

Životna osiguranja

Stanje 1. siječnja 1.391 (295) 1.096 1.185 (311) 874

Uvećanja priznata tijekom godine (1.755) 390 (1.365) (455) 156 (299)

Umanjeno za prijenos na pričuve

prijavljenih šteta 1.755 (459) 1.296 661 (140) 521

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Stanje 31. prosinca 1.391 (364) 1.027 1.391 (295) 1.096

═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════



31. prosinac 2013.

44



(d) Matematička pričuva životnih osiguranja

2013. 2013. 2013. 2012. 2012. 2012.


’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

Stanje 1. siječnja 523.786 (89.552) 434.234 481.915 (89.620) 392.295

Raspored premije 124.021 (10.196) 113.825 90.373 (10.153) 80.220

Otpuštanje obveza zbog plaćenih

naknada, otkupa i ostalih raskida (63.769) 8.273 (55.496) (49.315) 9.991 (39.324)

Alokacija diskrecionog bonusa 5.669 - 5.669 1.365 - 1.365

Promjena u IBNR-u i RBNS-u 423 (262) 161 (456) 197 (259)

Promjena u pričuvi prijenosne

premije 47 15 62 (96) 33 (63)

───── ───── ───── ──── ──── ────

Stanje 31. prosinca 590.177 (91.722) 498.455 523.786 (89.552) 434.234

═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════

(e) Pričuva kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja

2013. 2012.

Bruto i neto Bruto i neto

’000 kn ’000 kn

Stanje 1. siječnja 3.741 2.866

Alokacija tehničke premije 2.154 1.175

Nerealizirani dobici/(gubici) imovine u koju su uložena sredstva osiguranika 157 (300)

───── ────


═════ ═════



31. prosinac 2013.

45



(f) Razvoj pričuve šteta

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.

Prije

2008. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. Ukupno

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

Procjena kumulativnih šteta

na kraju godine nastanka

štete

136.231 87.717 72.069 89.898 101.570 112.080 131.720 -

Jednu godinu kasnije 160.109 86.374 69.591 89.382 76.473 76.376 - -

Dvije godine kasnije 135.130 83.742 67.136 82.275 54.936 - - -

Tri godine kasnije 132.986 84.676 69.518 86.375 - - - -

Četiri godine kasnije 135.140 84.008 69.173 - - - - -

Pet godina kasnije 135.793 84.030 - - - - - -

Šest godina kasnije 135.793 - - - - - - -

Ukupna procjena pričuva 135.793 84.030 69.173 86.375 54.936 76.376 131.720 638.403

Kumulativna plaćanja (128.960) (81.561) (62.202) (73.876) (50.936) (55.857) (87.749) (541.141)

Pričuve za štete koje nisu

prepoznate u godini

nastanka

1.734 - - - - - - 1.734

Troškovi obrade šteta 177 55 157 286 83 462 1.043 2.263

──── ───── ──── ──── ──── ──── ──── ────

Stanje pričuva na dan 31.

prosinca 2013. 8.744 2.524 7.128 12.785 4.083 20.981 45.014 101.259

──── ───── ──── ──── ──── ──── ──── ────

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.

Prije

2007. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. Ukupno


Procjena kumulativnih šteta na

kraju godine nastanka štete 97.056 39.175 87.717 72.069 89.898 101.570 112.080 -

Jednu godinu kasnije 121.102 39.007 86.374 69.591 89.382 76.473 - -

Dvije godine kasnije 96.454 38.676 83.742 67.136 82.275 - - -

Tri godine kasnije 94.172 38.814 84.676 69.518 - - - -

Četiri godine kasnije 93.941 41.199 84.008 - - - - -

Pet godina kasnije 94.654 41.139 - - - - - -

Šest godina kasnije 95.207 - - - - - - -

Ukupna procjena pričuva 95.207 41.139 84.008 69.518 82.275 76.473 112.080 560.700

Kumulativna plaćanja (90.900) (36.949) (80.988) (61.580) (72.288) (51.101) (82.466) (476.272)

Pričuve za štete koje nisu

prepoznate u godini nastanka 1.734 - - - - - - 1.734

Troškovi obrade šteta 128 99 72 193 247 617 749 2.105

──── ───── ──── ──── ──── ──── ──── ────

Stanje pričuva na dan 31.

prosinca 2012. 6.169 4.289 3.092 8.131 10.234 25.989 30.363 88.267

──── ───── ──── ──── ──── ──── ──── ────

Značajan negativan razvoj šteta u 2005. gotovo se u cijelosti odnosi na jednu veliku šteta iz osiguranja od požara. Šteta je

konačno likvidirana u 2008. godini u ukupnom iznosu od 35,3 milijuna kuna uključujući regres od 21,7 milijuna kuna. U

2008. dogodila se jedna velika šteta iz osiguranja robe u prijevozu. Dio štete likvidiran je u 2008. godini u iznosu od 21,4

milijuna kuna, a šteta je konačno likvidirana u 2009. godini u iznosu od 18,9 milijuna kuna.



31. prosinac 2013.

46



(g) Preostala ročnost osigurateljnih obveza

2013. Do 1

godine

Od 1 do 5

godina

Od 5 do 10

godina

Od 10 do

15 godina

Od 15 do

20 god.

Preko 20

godina Ukupno

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

UPR 61.027 6.693 17.500 1.008 880 1.898 89.006

RBNS, IBNR i ostale pričuve 41.228 33.940 15.818 7.625 4.953 5.684 109.248

Matematička pričuva 63.381 179.996 109.076 98.712 73.858 65.154 590.177

──── ───── ──── ──── ──── ──── ─────

Ukupna tehnička pričuva 165.636 220.629 142.394 107.345 79.691 72.736 788.431

Udio reosiguranja 53.064 49.857 33.844 19.866 14.414 13.261 184.306

──── ───── ──── ──── ──── ──── ─────

Neto tehnička pričuva 112.572 170.772 108.550 87.479 65.277 59.475 604.125 ──── ───── ──── ──── ──── ──── ─────

Depoziti zadržani iz poslova

predanih u reosiguranje 9.882 28.060 17.004 15.388 11.514 10.157 92.005

──── ───── ──── ──── ──── ──── ─────

2012. Do 1

godine

Od 1 do 5

godina

Od 5 do 10

godina

Od 10 do

15 godina

Od 15 do

20 god.

Preko 20

godina Ukupno

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

UPR 64.349 1.946 3.061 958 930 2.130 73.374

RBNS, IBNR i ostale pričuve 30.720 31.297 14.204 7.547 4.752 5.041 93.561

Matematička pričuva 26.949 173.479 89.448 98.058 66.669 69.183 523.786

──── ───── ──── ──── ──── ──── ─────

Ukupna tehnička pričuva 122.018 206.722 106.713 106.563 72.351 76.354 690.721

Udio reosiguranja (52.028) (47.708) (24.645) (21.483) (14.404) (15.253) (175.521)

──── ───── ──── ──── ──── ──── ─────

Neto tehnička pričuva 69.990 159.014 82.068 85.080 57.947 61.101 515.200 ──── ───── ──── ──── ──── ──── ─────

Depoziti zadržani iz poslova

predanih u reosiguranje 4.623 29.757 15.344 16.821 11.436 11.868 89.849

──── ───── ──── ──── ──── ──── ─────

(h) Pregled ulaganja imovine za pokriće matematičke pričuve životnih osiguranja

2013. 2012.

'000 kn '000 kn

Imovina za pokriće matematičke pričuve

Vrijednosni papiri Republike Hrvatske 463.681 418.961

Vrijednosni papiri druge države 21.498 -

Predujmovi i zajmovi u iznosu otkupne vrijednosti osiguranja na temelju ugovora o

životnom osiguranju 4.581 4.204

Sredstva na poslovnom računu Društva - -

Udjeli investicijskih fondova koji se prodaju u državi članici EU ili OECD-a 24.326 28.931

───── ─────

Ukupno imovina za pokriće matematičke pričuve životnih osiguranja 514.086 452.096

═════ ═════

Matematička pričuva životnih osiguranja, neto od reosiguranja 498.455 434.234

Pričuve za štete kod vrsta rizika za koje je nužno oblikovati matematičku pričuvu, neto

od reosiguranja 1.944 1.560

───── ─────

Traženo pokriće matematičke pričuve životnih osiguranja 500.399 435.794

═════ ═════

Višak pokrića 13.687 16.302

═════ ═════

Na dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine, Društvo je u pogledu strukture i iznosa imovine za pokriće

matematičke pričuve usklađeno sa zakonskim zahtjevima.



31. prosinac 2013.

47



(h) Pregled ulaganja imovine za pokriće matematičke pričuve životnih osiguranja (nastavak)

Sljedeća tablica prikazuje analizu usklađenost imovine za pokriće matematičke pričuve s obvezama iz ugovora o

osiguranju prema preostaloj ročnosti.

Manje od

1 godine

Između 1

i 5 godina

Između 5 i

10 godina

Više od

10 godina Ukupno

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

2013.

Imovina za pokriće matematičke pričuve 175.681 115.504 180.216 42.685 514.086

Matematička pričuva životnih osiguranja, neto od

reosiguranja (53.532) (152.021) (92.124) (200.778) (498.455)

Pričuve šteta, neto od reosiguranja (1.537) (407) - - (1.944)

───── ───── ───── ───── ─────

Razlika ročnosti 120.612 (36.924) 88.092 (158.093) 13.687

═════ ═════ ═════ ═════ ═════

2012.

Imovina za pokriće matematičke pričuve 141.565 95.395 212.506 2.630 452.096

Matematička pričuva životnih osiguranja, neto od

reosiguranja (22.341) (143.819) (74.155) (193.919) (434.234)

Pričuve šteta, neto od reosiguranja (1.300) (260) - - (1.560)

───── ───── ───── ───── ─────


═════ ═════ ═════ ═════ ═════

Na dan 31. prosinca 2013. godine, 29,54% imovine za pokriće matematičke pričuve je klasificirano kao raspoloživo

za prodaju te kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka što omogućuje Društvu da tu

imovinu relativno lako proda ukoliko je potrebno. 69,89% imovine za pokriće matematičke pričuve je klasificirano

kao ulaganje koje se drži do dospijeća, a 0,89% kao zajmovi i potraživanja.

Sljedeća tablica prikazuje analizu financijske imovine za pokriće matematičke pričuve prema kategorijama na

osnovi valute u kojoj je denominirana. Matematička pričuva za tradicionalne proizvode denominirana je u eurima.

EURO Kuna Ukupno

’000 kn ’000 kn ’000 kn

2013.

Imovina za pokriće matematičke pričuve 497.101 16.985 514.086

═════ ═════ ═════

2012.

Imovina za pokriće matematičke pričuve 428.844 23.252 452.096

═════ ═════ ═════

Prinos na ulaganja iz matematičke pričuve je u 2013. godini iznosio 6,96% (2012.: 6,43%). Ponderirani

prosječni prinos u trogodišnjem razdoblju od 2011. do 2013. godine je iznosio 6,94% (2012.: trogodišnje

razdoblje od 2010. do 2012.: 7,20%).

Vrednovanje financijske imovine opisano je u bilješci računovodstvene politike 1.3 (c).



31. prosinac 2013.

48



(i) Pregled ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve

2013. 2012.

'000 kn '000 kn

Imovina za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve

Vrijednosni papiri Republike Hrvatske 117.116 105.427

Vrijednosni papiri Hrvatske banke za obnovu i razvitak - -

Udjeli investicijskih fondova koji se prodaju u državi članici EU ili OECD-a 1.848 1.683

───── ─────

Ukupno imovina za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve 118.964 107.110

═════ ═════

Pričuve za prijenosne premije, neto od reosiguranja 54.484 37.598

Pričuve šteta, neto od reosiguranja 42.199 37.271

Ostale pričuve 991 797

───── ─────

Traženo pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve 97.674 75.666

═════ ═════

Razlika 21.290 31.444

═════ ═════

Na dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine, Društvo je u pogledu strukture i iznosa imovine za pokriće tehničke

pričuve usklađeno sa zakonskim zahtjevima.

Sljedeća tablica prikazuje analizu financijske imovine koja služi za pokriće tehničke pričuve prema kategorijama

ročnosti na osnovi preostalog ugovornog dospijeća te procijenjenu preostalu ročnost tehničke pričuve za koje je

potrebno pokriće:

Manje od

1 godine

Između 1 i

5 godina

Između 5 i

10 godina

Više od

10 godina Ukupno

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

2013.

Imovina za pokriće tehničke pričuve 58.373 10.490 50.101 - 118.964

Pričuve za prijenosne premije, neto od reosiguranja (40.494) (3.347) (8.750) (1.893) (54.484)

Pričuve šteta i ostale pričuve, neto od reosiguranja (16.821) (13.703) (5.902) (6.764) (43.190)

───── ───── ───── ───── ─────


═════ ═════ ═════ ═════ ═════

2012.

Imovina za pokriće tehničke pričuve 51.752 4.991 50.367 - 107.110

Pričuve za prijenosne premije, neto od reosiguranja (33.085) (973) (1.530) (2.010) (37.598)

Pričuve šteta i ostale pričuve, neto od reosiguranja (13.265) (12.683) (5.420) (6.700) (38.068)

───── ───── ───── ───── ─────


═════ ═════ ═════ ═════ ═════



31. prosinac 2013.

49



(i) Pregled ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2013. godine, 53,76% ukupne imovine za pokriće tehničke pričuve klasificirano je kao

raspoloživo za prodaju te kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka što omogućuje

Društvu da tu imovinu relativno lako proda kako bi podmirilo obveze iz osiguranja ukoliko je potrebno. 46,24%

ukupne imovine za pokriće tehničke pričuve klasificirano je kao ulaganja koja se drže do dospijeća.

Sljedeća tablica prikazuje analizu financijske imovine za pokriće tehničke pričuve prema kategorijama na osnovi

valute u kojoj je denominirana.

EURO

GBP, USD

Kuna

Ukupno

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

2013.

Imovina za pokriće tehničke pričuve 30.828 - 88.136 118.964

Pričuve za prijenosne premije, neto od reosiguranja (2.783) (2) (51.699) (54.484)

Pričuve šteta i ostale pričuve, neto od reosiguranja (1.274) (8) (41.908) (43.190)

───── ───── ───── ─────

26.771 (10) (5.471) 21.290

════ ════ ════ ════

2012.

Imovina za pokriće tehničke pričuve 30.916 - 76.194 107.110

Pričuve za prijenosne premije, neto od reosiguranja (2.937) (1) (34.660) (37.598)

Pričuve šteta i ostale pričuve, neto od reosiguranja (1.423) (1) (36.644) (38.068)

───── ───── ───── ─────

26.556 (2) 4.890 31.444

════ ════ ════ ════

1.17 Obveze iz ugovora o osiguranju, ostale obveze i odgođeni prihod

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn

Obveze iz neposrednih ugovora o osiguranju 115 263

Obveze iz ugovora o reosiguranju 47.254 48.823

Depoziti zadržani iz poslova predanih u reosiguranje 92.005 89.849

Ostale obveze 7.666 7.807

Obračunati troškovi 77.368 85.650

───── ─────

224.408 232.392

═════ ═════

Društvo zadržava depozit iz posla predanog u reosiguranje koji proizlazi iz ugovora o kvotnom reosiguranju koji

je sklopljen s matičnim društvom. Sukladno ugovoru o reosiguranju, koji se primjenjuje od 1999. godine,

Društvo ne predaje u reosiguranje udio reosiguranja u matematičkoj pričuvi, već zadržava i ulaže sredstva.

Depozit zadržan iz posla predanog u reosiguranje ima fiksnu kamatnu stopu od 3% godišnje(2012.: 3%

godišnje).

Sve obveze iz ugovora o osiguranju, ostale obveze vezane uz osiguranje (osim depozita zadržanog iz poslova

predanih u reosiguranje) dospijevaju unutar 12 mjeseci od dana izvještavanja. Dospijeće depozita prikazano je u

bilješci 1.16 (g).



31. prosinac 2013.

50


1.18 Rezervacije za obveze i troškove

Rezervacije za

bonuse i

varijabilne

naknade

zaposlenicima

Rezervacije

za

godišnje

odmore

Ukupno

rezervacije

za obveze i

troškove

Stanje 1. siječnja 2012. 1.114 658 1.772

(Smanjenje) / povećanje (414) 77 (337)

───── ───── ─────

Stanje 31. prosinca 2012. 700 735 1.435

═════ ═════ ═════

Stanje 1. siječnja 2013. 700 735 1.435

(Smanjenje) / povećanje 1.350 (29) 1.321

───── ───── ─────

Stanje 31. prosinca 2013. 2.050 706 2.756

═════ ═════ ═════



31. prosinac 2013.

51


1.19 Dionički kapital

(a) Redovne dionice

Dionički kapital Društva na dan 31. prosinca 2013. godine iznosi 62.700 tisuća kuna (2012.: 62.700 tisuća kuna).

Podijeljen je na 76 redovnih dionica nominalne vrijednosti 825 tisuća kuna (2012.: na 76 redovnih dionica

nominalne vrijednosti 825 tisuća kuna). Tijekom 2012. godine izdana je 21 nova dionica svaka nominalne

vrijednosti 825 tisuća kuna (ukupno 17,3 milijuna kuna), koje je kupio UNIQA International AG, Beč. Sve dionice

su u potpunosti plaćene.

Na dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine jedini dioničar Društva je UNIQA International AG, Beč.

(b) Rezerva fer vrijednosti

Rezerva fer vrijednosti predstavlja kumulativne nerealizirane neto promjene u fer vrijednosti ulaganja raspoloživih

za prodaju.

Promjene na rezervi fer vrijednosti bile su kako slijedi:

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn

Bruto rezerva fer vrijednosti 23.126 (8.379)

Odgođeni porez (4.626) 1.676

───── ─────

Stanje 1. siječnja 18.500 (6.703)

Promjena fer vrijednosti (9.920) 32.958

Odgođeni porez na promjenu fer vrijednosti 1.984 (6.592)

Neto realizirani dobici od financijske imovine raspoložive za prodaju (bilješka

1.23) (372) (1.611)

Odgođeni porez na neto realizirane dobitke od financijske imovine raspoložive za

prodaju 74 322

Gubici preneseni u dobit ili gubitak pri umanjenju vrijednosti ulaganja raspoloživih

za prodaju (bilješka 1.23) - 158

Odgođeni porez na gubitke prenesene u dobit ili gubitak pri umanjenju vrijednosti

ulaganja raspoloživih za prodaju - (32)

───── ─────

Bruto rezerva fer vrijednosti na 31. prosinca 12.834 23.126

Odgođeni porez (bilješka 1.12) (2.568) (4.626)

───── ─────


════ ════



31. prosinac 2013.

52


1.19 Dionički kapital (nastavak)

(c) Zakonska rezerva

Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, Društvo treba rasporediti 5% godišnje neto dobiti u zakonsku rezervu

sve dok ona ne dosegne 5% izdanog dioničkog kapitala. Raspored zakonske rezerve obračunava se u odgovarajućoj

godini. Zakonska rezerva se može koristiti za pokriće gubitaka iz prethodnih godina, ukoliko gubitak nije pokriven

iz dobiti tekuće godine ili ako ostale rezerve nisu raspoložive.

(d) Upravljanje kapitalom

Društvo upravlja kapitalom tako da redovito procjenjuje razlike između izvještajne i zahtijevane razine kapitala.

Tijekom godine nije bilo promjena glede temeljnog kapitala, ciljeva, politike i procesa upravljanja kapitalom

usvojenih prijašnjih godina.

Cilj Društva je zadovoljiti zahtjevima koje je u pogledu potrebnog kapitala propisala Hrvatska agencija za

nadzor financijskih institucija kao regulator tržišta osiguranja u Republici Hrvatskoj. Sukladno Zakonu o

osiguranju, Društvo je obvezno imati upisani temeljni kapital u iznosu od najmanje 55,5 milijuna kuna, odnosno

27,75 milijuna kuna za obavljanje djelatnosti neživotnih osiguranja i 27,75 milijuna kuna za obavljanje

djelatnosti životnih osiguranja. Na dan 28. lipnja 2012. godine vlasnik je proveo dokapitalizaciju u iznosu od

17,3 milijuna kuna. Upisani dionički kapital na dan 31. prosinca 2013. iznosi 62,7 milijuna kuna (2012.: 62,7

milijuna kuna) te Društvo zadovoljava ovaj kriterij.

Zakonom o osiguranju, kao i podzakonskim aktima, kao dio pravila o upravljanju rizicima određena je

adekvatnost kapitala koja mora biti najmanje jednaka granici solventnosti, dok jamstveni kapital mora iznositi

najmanje jednu trećinu granice solventnosti (ali ne manje od 55,5 milijuna kuna, odnosno 27,75 milijuna

posebno za neživotna i posebno za životna osiguranja).

Granica solventnosti izračunava se zasebno za životna i neživotna osiguranja.

U neživotnom osiguranju, štete i premija u zadnje tri godine ponderiraju se s riziko faktorima propisanima od

strane regulatora te se kao granica solventnosti uzima ono što je veće. Nakon toga razmatra se ukupna granica

solventnosti za prethodni period u usporedbi s rezultatom tekuće godine te uspoređuju pričuve šteta neto od

reosiguranja u tekućem i prethodnom razdoblju jer se granica solventnosti tekuće godine u odnosu na granicu

solventnosti prethodne godine na smije smanjiti za faktor veći od faktora smanjenja neto pričuve šteta.

U životnom osiguranju granica solventnosti se računa na način da se matematička pričuva ponderira s riziko

faktorima propisanima od strane regulatora te se dodaje osigurana svota osiguranja, ponderirana s riziko

faktorima propisanima od strane regulatora, ovisno o trajanju osiguranja. Za dopunska osiguranja za koja se ne

obračunava matematička pričuva, granica solventnosti se računa isto kao i za neživotna osiguranja.



31. prosinac 2013.

53


1.19 Dionički kapital (nastavak)

(d) Upravljanje kapitalom (nastavak)

2013. 2012.

Neživot Život Ukupno Neživot Život Ukupno

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

Granica solventnosti 13.856 24.780 38.636 12.358 22.199 34.557

Minimalni temeljni kapital (TK) 27.750 27.750 55.500 22.500 22.500 45.000

Jamstveni kapital (JK) 39.333 50.827 90.160 40.364 43.546 83.910

Kapital 39.333 50.827 90.160 40.364 43.546 83.910

───── ───── ───── ───── ───── ─────

JK >= min TK DA DA DA DA DA DA

Kapital >= Granica solventnosti DA DA DA DA DA DA

═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════

Analiza kapitala prikazana je u nastavku

2013. 2013. 2013. 2012. 2012. 2012.


’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

Osnovni kapital

Uplaćeni temeljni kapital 33.825 28.875 62.700 35.888 26.812 62.700

Pričuve kapitala koje se ne

odnose na obveze iz

osiguranja 7.873 16.979 24.852 7.873 16.979 24.852

Prenesena dobit 487 5.081 5.568 - - -

Nematerijalna imovina (2.852) (108) (2.960) (3.397) (245) (3.642)

───── ───── ───── ───── ───── ─────

39.333 50.827 90.160 40.364 43.546 83.910

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Dopunski kapital

Rezerva fer vrijednosti - - - - - -

───── ───── ───── ───── ───── ─────

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Jamstveni kapital 39.333 50.827 90.160 40.364 43.546 83.910 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════



31. prosinac 2013.

54


1.20 Premije

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn


Zaračunate bruto premije 150.706 131.800

Premije predane u reosiguranje, neto od udjela

reosiguravatelja u ispravku vrijednosti (66.113) (63.052)

Promjena bruto pričuva prijenosnih premija (15.585) 2.560

Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja (1.240) (390)

───── ─────

Zarađene premije iz poslova neživotnog osiguranja,

neto od reosiguranja 67.768 70.918

───── ─────

Životna osiguranja


Premije predane u reosiguranje (10.196) (10.748)

Promjena bruto pričuva prijenosnih premija (47) 96

Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja (15) (33)

───── ─────

Zarađene premije iz poslova životnog osiguranja, neto

od reosiguranja 117.042 83.064

───── ─────

184.810 153.982

───── ─────

Ukupno životna i neživotna osiguranja


Premije predane u reosiguranje (76.309) (73.800)

Promjena bruto pričuva prijenosnih premija (15.632) 2.656

Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja (1.255) (423)

───── ─────

Neto zarađene premije 184.810 153.982

═════ ═════



31. prosinac 2013.

55


1.21 Analiza zaračunatih premija i nastalih šteta po vrstama osiguranja

Sljedeća tablica prikazuje analizu zaračunatih premija i nastalih šteta po vrstama osiguranja.

Za 2013. godinu Bruto

zaračunate

premije

Bruto

zarađene

premije

Bruto

nastale štete

Troškovi

pribave i

administracije

Saldo

reosiguranja

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn


Motorna vozila (auto odgovornost) 50.943 53.503 (15.090) (18.516) (8.580)

Motorna vozila (ostale vrste) 10.581 11.442 (10.797) (5.171) 1.761

Imovina 25.284 23.774 (25.368) (13.076) 6.741

Osobna osiguranja 49.477 31.567 (7.630) (18.481) (4.968)

Ostalo 14.421 14.835 (8.704) (6.958) (2.241)

───── ───── ───── ───── ─────

Ukupno neživotna osiguranja 150.706 135.121 (67.589) (62.202) (7.287)

───── ───── ───── ───── ─────

Životna osiguranja

Pojedinačne premije 127.300 127.253 (123.009) (36.093) (765)

───── ───── ───── ───── ─────

Premije plaćene u ratama 75.645 75.598 (67.404) (21.447) 2.304

Premije po jednokratnim uplatama 51.655 51.655 (55.605) (14.646) (3.069)

───── ───── ───── ───── ─────

Ukupno životna osiguranja 127.300 127.253 (123.009) (36.093) (765)

───── ───── ───── ───── ─────

Sveukupno 278.006 262.374 (190.598) (98.295) (8.052)

═════ ═════ ═════ ═════ ═════

Za 2012. godinu Bruto

zaračunate

premije

Bruto

zarađene

premije

Bruto

nastale štete

Troškovi

pribave i

administracije

Saldo

reosiguranja

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn


Motorna vozila (auto odgovornost) 54.353 56.458 (25.490) (19.747) (1.564)

Motorna vozila (ostale vrste) 12.789 13.809 (14.018) (5.982) 2.750

Imovina 22.933 22.457 (19.087) (12.379) 4.455

Osobna osiguranja 26.722 26.659 (6.021) (16.268) (4.998)

Ostalo 15.003 14.977 (9.418) (6.430) (1.278)

───── ───── ───── ───── ─────

Ukupno neživotna osiguranja 131.800 134.360 (74.034) (60.806) (635)

───── ───── ───── ───── ─────

Životna osiguranja

Pojedinačne premije 93.749 93.845 (85.127) (32.685) (3.890)

───── ───── ───── ───── ─────

Premije plaćene u ratama 75.842 75.939 (63.266) (26.442) (2.340)

Premije po jednokratnim uplatama 17.907 17.906 (21.861) (6.243) (1.550)

───── ───── ───── ───── ─────

Ukupno životna osiguranja 93.749 93.845 (85.127) (32.685) (3.890)

───── ───── ───── ───── ─────

Sveukupno 225.549 228.205 (159.161) (93.491) (4.525)

═════ ═════ ═════ ═════ ═════



31. prosinac 2013.

56


1.22 Prihod od provizija i naknada

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn

Provizija od reosiguranja 20.612 22.651

Profitna provizija reosiguranja 4.733 1.401

───── ─────

Ukupni prihod od provizija i naknada 25.345 24.052

═════ ═════

1.23 Neto prihodi od ulaganja

2013. 2012.

Prihodi od ulaganja ’000 kn ’000 kn

Prihod od kamata:

- Ulaganja koja se drže do dospijeća 32.198 27.522

- Financijska imovina raspoloživa za prodaju 7.796 8.404

- Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 337 338

- Zajmovi i potraživanja 795 688

Neto realizirani dobici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun

dobiti i gubitka 8 70

Neto realizirani dobici od financijske imovine raspoložive za prodaju 372 1.611

Neto nerealizirani dobici od promjene fer vrijednosti financijske imovine

raspoložive za prodaju (336) 964

Prihod od dividendi 982 1.109

Neto dobici od tečajnih razlika 5.785 951

───── ─────

47.937 41.657

───── ─────

Rashodi od ulaganja

Umanjenje vrijednosti ulaganja u financijsku imovinu raspoloživu za prodaju - (158)

Troškovi skrbništva (412) (177)

───── ─────

(412) (335)

───── ─────

47.525 41.322

═════ ═════

Neto realizirani dobici od financijske imovine raspoložive za prodaju (bilješka 1.19 (b)) :

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn

Neto realizirani dobitak od prodaje obveznica - 1.594

Neto realizirani dobitak od prodaje udjela u investicijskim fondovima 372 17

───── ────

Neto realizirani dobitak od financijske imovine raspoložive za prodaju 372 1.611

═════ ════



31. prosinac 2013.

57


1.23 Neto prihodi od ulaganja (nastavak)


2013. 2013. 2013. 2012. 2012. 2012.

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

Prihodi od ulaganja

Prihod od ulaganja kapitala 1.135 2.175 3.310 911 1.368 2.279

Prihod od ulaganja matematičke pričuve - 37.686

37.686 - 31.725 31.725

Prihod od ulaganja ostalih tehničkih pričuva 6.708 233 6.941 7.454 199 7.653

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Ukupno prihodi od ulaganja 7.843 40.094 47.937 8.365 33.292 41.657

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Troškovi od ulaganja

Troškovi od ulaganja matematičke pričuve - (171) (171) - (229) (229)

Troškovi od ulaganja ostalih tehničkih pričuva (241) - (241) (106) - (106)

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Ukupno troškovi od ulaganja (241) (171) (412) (106) (229) (335)

───── ───── ───── ───── ───── ─────

7.602 39.923 47.525 8.259 33.063 41.322

═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════

1.24 Ostali poslovni prihodi

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn

Prihodi od uslužnih šteta 668 724

Ostali poslovni prihodi 2.480 990

───── ─────

3.148 1.714

═════ ═════



31. prosinac 2013.

58


1.25 Nastale štete, neto od reosiguranja

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn


Likvidirane štete

Bruto iznos (53.820) (62.141)

Udio reosiguranja 26.217 31.295

Promjena pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete

Bruto iznos (13.250) (2.420)


Promjena pričuva za nastale, a neprijavljene štete

Bruto iznos 682 (9.090)

Udio reosiguranja (1.491) 5.987

Promjena pričuva za bonuse i popuste

Bruto iznos (1.201) (383)

Udio reosiguranja 599 187

──── ────

Ukupne nastale štete neživotnih osiguranja (67.589) (74.034)

──── ────

Udio reosiguranja u ukupnim nastalim štetama neživotnih osiguranja 34.233 39.498

──── ────

Ukupne nastale štete neživotnih osiguranja, neto od reosiguranja (33.356) (34.536)

──── ────

Životna osiguranja

Likvidirane štete

Bruto iznos (53.884) (42.837)


Promjena matematičke pričuve životnih osiguranja

Bruto iznos (66.391) (41.871)

Udio reosiguranja 2.170 (68)

Promjena pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete

Bruto iznos (422) 662

Udio reosiguranja 192 (181)

Promjena pričuva za nastale, a neprijavljene štete

Bruto iznos (1) (206)

Udio reosiguranja 69 (16)

Promjena pričuva kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja (2.311) (875)

──── ────

Ukupne nastale štete životnih osiguranja (123.009) (85.127)

──── ────

Udio reosiguranja u ukupnim nastalim štetama životnih osiguranja 10.781 6.053

──── ────

Ukupne nastale štete životnih osiguranja, neto od reosiguranja (112.228) (79.074)

──── ────

Ukupne nastale štete (190.598) (159.161)

Udio reosiguranja u ukupnim nastalim štetama 45.014 45.551

──── ────

Ukupne nastale štete, neto od reosiguranja (145.584) (113.610)

════ ════

Na dan 31. prosinca 2013. godine, Društvo je bilo uključeno u 294 (2012.: 291) sudskih sporova za koje je

rezervirano 30.294 tisuća kuna (2012.: 23.358 tisuće kuna) kao dio pričuve za prijavljene, a nelikvidirane štete.

Uprava vjeruje da su navedene pričuve dostatne.



31. prosinac 2013.

59


1.25 Nastale štete, neto od reosiguranja (nastavak)

Analiza kvota šteta, kvota troškova i kombiniranih kvota

Sljedeća tablica prikazuje kvote šteta, kvote troškova i kombinirane kvote po vrsti osiguranja izračunate u skladu

s Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvješća društva za osiguranje, odnosno društva za

reosiguranje HANFA-e.

2013. Kvote šteta Kvote troškova Kombinirane kvote

Osiguranje od nezgode 14,51% 22,40% 36,91%

Zdravstveno osiguranje 42,92% 53,83% 96,74%

Osiguranje cestovnih vozila 94,37% 29,04% 123,40%

Osiguranje plovila 115,02% 36,28% 151,30%

Osiguranje robe u prijevozu 2,66% 35,44% 38,10%

Osiguranje od požara i elementarnih šteta 67,18% 36,27% 103,44%

Ostala osiguranja imovine 207,99% 31,15% 239,14%

Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila 28,03% 16,34% 44,37%

Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila 23,77% 34,82% 58,60%

Ostala osiguranja od odgovornosti 34,14% 25,90% 60,05%

Osiguranje financijskih gubitaka 50,78% 25,14% 75,92%

Putno osiguranje 44,51% 24,51% 69,02%

───── ───── ─────

Ukupno neživot 49,12% 25,55% 74,67%

═════ ═════ ═════

2012. Kvote šteta Kvote troškova Kombinirane kvote

Osiguranje od nezgode 14,02% 46,18% 60,20%

Zdravstveno osiguranje 40,85% 53,75% 94,60%

Osiguranje cestovnih vozila 101,52% 29,66% 131,18%

Osiguranje plovila 121,71% 27,41% 149,12%

Osiguranje robe u prijevozu 104,55% 23,44% 127,99%

Osiguranje od požara i elementarnih šteta 55,44% 38,98% 94,42%

Ostala osiguranja imovine 163,10% 36,34% 199,44%

Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila 44,71% 18,78% 63,49%

Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila 21,99% 26,73% 48,72%

Ostala osiguranja od odgovornosti 13,16% 28,92% 42,08%

Osiguranje financijskih gubitaka 42,65% 26,84% 69,49%

Putno osiguranje 34,35% 28,21% 62,56%

───── ───── ─────

Ukupno neživot 54,60% 30,16% 84,76%

═════ ═════ ═════

Gore prikazane kvote su izračunate prema zahtjevima HANFA-e.

Kvote šteta = (plaćene štete + promjena u rezervama šteta) / (bruto zaračunata premija + promjena u bruto

prijenosnoj premiji).

Kvote troškova = (administrativni troškovi – naknada za reosiguranje + trošak pribave – promjena u

odgođenom trošku pribave) / (bruto zaračunata premija).

Kombinirane kvote = kvote šteta + kvote troškova.

Kvote šteta u 2013. godini za osiguranje plovila i ostala osiguranja imovine su visoke zbog velikih šteta.

U osiguranju plovila prijavljene su i likvidirane tri štete veće od 300.000 kn. Bez njih bi kvota šteta iznosila

79,39%. U ostalim osiguranjima imovine visina kvote šteta uzrokovana je pričuvom za dva velika štetna

događaja. U prvom slučaju se radi o povećanju pričuve za 3 mil kn zbog dodatne tužbe po sudskoj šteti za koju

je na 31.12.2012. već bilo rezervirano 4 mil. kn, a u drugom o šteti od 9,1 mil kn na podvodnom gradilištu

vodovoda uslijed oluje i plimnog vala. Bez tih šteta za ovu vrstu osiguranja kvota šteta bi iznosila 32,21%. U oba

štetna događaja reosiguranje sudjeluje s vrlo visokim udjelom (89,5%, odnosno 67,87%) pa je utjecaj tih šteta na

neto rezultat Društva znatno manji.



31. prosinac 2013.

60


1.26 Troškovi pribave

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn


Trošak provizije 38.036 27.253

Ostali troškovi pribave 850 929

Promjena odgođenih troškova pribave (bilješka 1.9) (7.410) 196

───── ─────

Ukupni troškovi pribave, neživotna osiguranja 31.476 28.378

───── ─────

Životna osiguranja

Trošak provizije 15.502 13.930

Ostali troškovi pribave 131 68

───── ─────

Ukupni troškovi pribave, životna osiguranja 15.633 13.998

───── ─────

47.109 42.376

═════ ═════

Troškovi provizije internih zaposlenika u iznosu od 7,5 milijuna kuna su uključeni u troškove pribave Društva

(2012.: 8,2 milijuna kuna).

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn


Osiguranje od nezgode 8.901 7.903

Zdravstveno osiguranje 2.779 2.205

Osiguranje cestovnih vozila 2.118 2.304

Osiguranje plovila 1.203 938

Osiguranje robe u prijevozu 221 257

Osiguranje od požara i elementarnih šteta 4.575 4.304

Ostala osiguranja imovine 1.944 1.635

Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila 7.798 7.087

Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila 289 276

Ostala osiguranja od odgovornosti 1.085 1.009

Osiguranje financijskih gubitaka 380 296

Putno osiguranje 183 164

───── ─────

Ukupno neživot 31.476 28.378

───── ─────

Životna osiguranja

Životno osiguranje 14.573 12.895

Dopunsko osiguranje uz životno osiguranje 403 504

Osiguranje za slučaj vjenčanja ili rođenja 203 271

Unit-linked 454 328

───── ─────

Ukupno život 15.633 13.998

───── ─────

Ukupno neživot i život 47.109 42.376

═════ ═════



31. prosinac 2013.

61


1.27 Administrativni troškovi

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn

Amortizacija 2.296 2.199

Troškovi osoblja 23.618 22.230

Troškovi materijala i usluga 7.299 6.257

Troškovi najma 4.588 4.871

Marketing i promocija 5.333 4.916

Troškovi održavanja 2.131 2.261

Troškovi revizije 407 338

Ostali troškovi 5.514 8.043

───── ─────

51.186 51.115

═════ ═════

Tijekom 2013. godine prosječan broj zaposlenika Društva bio je 401 (2012.: 399).

Tijekom 2013. godine Društvo je uplatilo 7,5 milijuna kuna (2012.: 7,5 milijuna kuna) mirovinskih doprinosa u

obvezne fondove mirovinskog osiguranja s definiranim iznosom doprinosa vezano za svoje zaposlenike.

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn


Osiguranje od nezgode 4.426 4.346

Zdravstveno osiguranje 2.375 1.814

Osiguranje cestovnih vozila 3.053 3.678

Osiguranje plovila 1.040 1.040

Osiguranje robe u prijevozu 463 398

Osiguranje od požara i elementarnih šteta 4.706 4.729

Ostala osiguranja imovine 1.851 1.711

Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila 10.718 12.660

Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila 278 316

Ostala osiguranja od odgovornosti 1.256 1.167

Osiguranje financijskih gubitaka 417 391

Putno osiguranje 143 178

───── ─────

Ukupno neživot 30.726 32.428

───── ─────

Životna osiguranja

Životno osiguranje 19.070 17.215

Dopunsko osiguranje uz životno osiguranje 527 673

Osiguranje za slučaj vjenčanja ili rođenja 267 362

Unit-linked 596 437

───── ─────

Ukupno život 20.460 18.687

───── ─────

Ukupno neživot i život 51.186 51.115

═════ ═════



31. prosinac 2013.

62


1.28 Ostali poslovni rashodi 2013. 2012.

’000 kn ’000 kn

Tehnička kamata na depozit reosiguranja 2.749 2.753

Doprinosi za zdravstveno osiguranje iz funkcionalnih premija 823 1.585

Vrijednosno usklađivanje potraživanja - otpis 2.493 1.584

Ostali troškovi 1.175 1.196

───── ─────

7.240 7.118

═════ ═════

1.29 Porez na dobit 2013. 2012.

’000 kn ’000 kn

Tekući porezni trošak

Tekuće razdoblje (2.096) (1.316)

───── ─────

Odgođeni porezni (trošak)/prihod

Priznavanje odgođene porezne imovine (bilješka 1.12) - 33

Smanjenje odgođene porezne imovine po prodaji fondova

(bilješka 1.12) (327) -

───── ─────

(2.423) (1.283)

═════ ═════

Usklađenje računovodstvenog rezultata za razdoblje s troškom poreza na dobit po stopi od 20%

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn

Računovodstveni rezultat prije oporezivanja 9.709 6.851

───── ─────

Porez na dobit po stopi od 20% (2012.: 20%) (1.942) (1.370)

Učinak porezno nepriznatih troškova (693) (142)

Učinak neoporezivih prihoda 212 229

───── ─────

Porez na dobit (2.423) (1.283)

═════ ═════

Društvo nema bruto porezni gubitak koji može iskoristiti za pokrivanje buduće dobiti Društva. Društvo formira

poreznu obvezu u skladu s poreznim zakonima Republike Hrvatske. U skladu s lokalnim propisima, Porezna

uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od 3 godine nakon isteka godine

u kojoj je porezna obveza iskazana, te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Upravi Društva nisu poznate

nikakve okolnosti koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.



31. prosinac 2013.

63


1.30 Poslovni najmovi

Društvo je uzelo u najam poslovni prostor i motorna vozila u okviru poslovnog najma. Svi najmovi se mogu

otkazati i u pravilu su sklopljeni na inicijalno razdoblje od 1 do 10 godina. Niti jedan ugovor o najmu ne

uključuje potencijalne zavisne troškove najma.

Tijekom 2013. godine Društvo je kroz dobit ili gubitak iskazalo troškove najamnine poslovnog prostora u iznosu

od 4,0 milijuna kuna (2012.: 4,8 milijuna kuna).

1.31 Transakcije s povezanim osobama

Jedini dioničar Društva je UNIQA International AG Vienna, koji drži 100% dionica Društva na kraju 2013. i

2012. godine. Krajnje matično društvo je UNIQA Insurance Group AG, Beč. Društvo smatra da je neposredno

povezana osoba sa svojim ključnim dioničarima, članicama UNIQA Grupe, članovima Nadzornog odbora i

Uprave te ostalim izvršnim rukovodstvom (zajedno „ključno rukovodstvo”), članovima uže obitelji ključnog

rukovodstva te zajednički kontroliranim društvima ili društvima pod značajnim utjecajem ključnog rukovodstva

i članova užih obitelji, u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom 24 „Objave povezanih osoba”

(„MRS 24”). Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb i njezine podružnice i pridružena društva se također smatraju

povezanim osobama. Krajnje matično društvo banke Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb je Raiffeisen

Zentralbank Oesterreich AG (RZB), a UNIQA International AG, Vienna je pridruženo društvo RZB-a.

(a) Odnosi s krajnjim matičnim društvom i ostalim podružnicama unutar Grupe UNIQA

Rezultat navedenih transakcija s članovima Grupe UNIQA su premije reosiguranja i naplate šteta od

reosiguratelja tijekom godine, ulaganja u investicijske fondove i prihod od dividendi od tih fondova, te

potraživanja i obveze na kraju godine kako slijedi: 2013. 2012.

’000 kn ’000 kn

Premije predane u reosiguranje:

Obveze za premiju reosiguranja na početku godine 44.419 49.868

Premija predana u reosiguranje tijekom godine 75.442 78.153

Premije reosiguranja plaćene tijekom godine (76.085) (83.602)

──── ──── Obveza za premiju reosiguranja na kraju godine 43.776 44.419

═════ ═════

Štete naplaćene od reosiguranja:

Na početku godine 21.158 20.862

Fakturirano tijekom godine 34.583 36.570

Naplaćeno tijekom godine (34.334) (36.274)

──── ──── Potraživanja na kraju godine 21.407 21.158

═════ ═════

Provizija reosiguranja:

Na početku godine 15.952 22.656

Fakturirano tijekom godine 27.718 26.331

Naplaćeno tijekom godine (26.366) (33.035)

──── ──── Potraživanja na kraju godine 17.304 15.952

═════ ═════



31. prosinac 2013.

64


1.31 Transakcije s povezanim osobama (nastavak)

(a) Odnosi s krajnjim matičnim društvom i ostalim podružnicama unutar Grupe UNIQA (nastavak)

Imovina, obveze, prihodi i rashodi na dan i za godinu koja završava 31. prosinca 2013., koji proizlaze iz

transakcija s povezanim osobama, bili su kako slijedi:

Imovina Obveze Prihodi Rashodi

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

Matično društvo

UNIQA Insurance Group AG 9.762 106.153 10.208 15.010

Povezana društva

UNIQA Re 28.997 29.599 51.685 60.404

UNIQA Capital markets (UNIQA Financial

Services) 26.175 - 982 207

Raiffeisenbank Austria d.d. 7.429 1.426 129.349 15.296

Raiffeisenbank Invest d.o.o. 2.329 - - -

Ključno rukovodstvo - 1.039 - 6.672

───── ───── ───── ─────

74.692 138.217 192.224 97.589

═════ ═════ ═════ ═════

Imovina, obveze, prihodi i rashodi na dan i za godinu koja završava 31. prosinca 2012., koji proizlaze iz

transakcija s povezanim osobama, bili su kako slijedi:

Imovina Obveze Prihodi Rashodi

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

Matično društvo 9.604 104.635 10.253 14.457

UNIQA Insurance Group AG

Povezana društva

UNIQA Re 27.271 29.633 52.559 63.689

UNIQA Capital markets (UNIQA Financial

Services) 30.614 - 1.109 -

Raiffeisenbank Austria d.d. 9.156 1.631 73.900 11.300

Raiffeisenbank Invest d.o.o. 6.316 - - -

Ključno rukovodstvo - 447 - 5.325

───── ───── ───── ─────

82.961 136.346 137.821 94.771

═════ ═════ ═════ ═════

(b) Odnosi s ključnim rukovodstvom

Bruto iznos naknada plaćenih ili plativih od strane Društva ključnom poslovodstvu za 2013. godinu iznosio je

6.672 tisuća kuna (2012.: 5.325 tisuća kuna), uključujući fiksnu plaću i ukalkulirane bonuse za 2013. godinu.

U 2013. Društvo je ključnom rukovodstvu uplatilo mirovinske doprinose u iznosu od 601 tisuća kuna (2012.:

475 tisuća kuna) u obvezne mirovinske fondove.

Ključno poslovodstvo obuhvaćaju članovi Uprave i izvršni direktori. Na kraju godine, članovi Nadzornog odbora

i Uprave nisu imali dionice Društva.



31. prosinac 2013.

65


1.31 Transakcije s povezanim osobama (nastavak)

(c) Odnosi s ostalim povezanim osobama

Tijekom 2013. godine, bruto zaračunata premija po policama osiguranja prodanim putem distribucijskih kanala

Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb iznosila je 129,3 milijuna kuna (2012.: 73,9 milijuna kuna). Provizija

Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb zarađena od prodaje banko osiguranja iznosila je 15,3 milijuna kuna (2012.:

11,3 milijuna kuna).

Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb ima police kod Društva za osiguranje imovine, motornih vozila, životna i

osobna osiguranja. Bruto zaračunata premija po policama zaključenim s Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb

tijekom 2013. iznosila je 1,8 milijuna kuna (2012.: 2,1 milijuna kuna).

Na dan 31. prosinca 2013. Društvo nije imalo potraživanja po osnovu oročenih depozita kod Raiffeisenbank

Austria d.d. Zagreb (2012.: 0 kuna), a ostala potraživanja iznosila su 0,2 tisuća kuna (2012.: 0,3 tisuće kuna).

Sredstva na žiro računu Društva kod Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb su na dan 31. prosinca 2013. iznosila

7,4 milijuna kuna (2012.: 7 milijuna kuna). Tijekom 2013. godine, Društvo je ostvarilo prihod od kamata po

depozitima i sredstvima na žiro računu kod Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb u iznosu od 51 tisuću kuna

(2012.: 321 tisuću kuna).

Na dan 31. prosinca 2013. Društvo je uložilo 2,3 milijuna kuna u otvorene investicijske fondove kojima upravlja

Raiffeisen Invest d.o.o., član Grupe Raiffeisenbank Austria (2012.: 6,3 milijuna kuna).



31. prosinac 2013.

66


1.32 Upravljanje financijskim rizicima

U transakcijama s financijskim instrumentima Društvo na sebe preuzima financijske rizike. Ti rizici uključuju

tržišni rizik, kreditni rizik (uključujući i kreditni rizik reosiguranja) i rizik likvidnosti. Svaki od ovih rizika je

opisan dalje u tekstu, zajedno sa sažetkom načina na koje Društvo upravlja tim rizikom.

Tržišni rizik

Tržišni rizik uključuje tri vrste rizika:

valutni rizik – rizik da će se fer vrijednost budućih novčanih tokova financijskih instrumenata mijenjati zbog

promjena u tečajevima stranih valuta,

rizik promjene kamatnih stopa - rizik da će se fer vrijednost budućih novčanih tokova financijskih

instrumenata mijenjati zbog promjena u tržišnim kamatnim stopama,

cjenovni rizik - rizik da će se fer vrijednost budućih novčanih tokova financijskih instrumenata mijenjati

zbog promjena cijena na tržištu, bez obzira jesu li te promjene uzrokovane faktorima koji se odnose

specifično na taj instrument ili njegova izdavatelja ili faktorima koji se odnose na sve instrumente kojima se

trguje na tržištu.

Uparivanje imovine i obveza

Društvo aktivno upravlja svojom imovinom te koristi pristupe koji uravnotežuju kvalitetu, diverzifikaciju,

usklađenje imovine i obveza, likvidnost i povrat na investiciju. Cilj procesa ulaganja je optimizirati prihod od

ulaganja i ukupni povrat nakon poreza korigiran za rizik, istovremeno osiguravajući da se imovinom i obvezama

upravlja na bazi novčanih tokova i ročnosti. Rukovodstvo periodično pregledava i odobrava ciljane portfelje,

određuje investicijske smjernice i limite te nadgleda proces upravljanja imovinom i obvezama. Dužna pažnja

poklanja se usklađenosti s pravilima koje propisuje Zakon o osiguranju.

Društvo stvara ciljne portfelje za svaki osigurateljni segment, što predstavlja strategije ulaganja koje Društvo

koristi da bi profitabilno financiralo svoje obveze unutar prihvatljive razine rizika. Ove strategije uključuju

ciljeve za efektivno trajanje, osjetljivost, likvidnost, koncentraciju imovine po sektorima i kreditnu kvalitetu.

Procjene korištene u utvrđivanju približnih iznosa i vremena plaćanja vlasnicima polica za obveze iz ugovora o

osiguranju se redovno pregledavaju.

Veći dio ovih procjena je subjektivne prirode i može utjecati na mogućnost Društva da ostvari ciljeve upravljanja

imovinom i obvezama.

Kamatni rizik

Izloženost Društva tržišnom riziku promjena u kamatnim stopama je koncentrirana u portfelju ulaganja.

Poslovanje Društva je podložno riziku promjene kamatnih stopa utoliko što kamatonosna imovina i obveze na

koje se plaća kamata dospijevaju u različitim rokovima i kamate im se različito mijenjaju.

Društvo je također izloženo riziku promjena u budućim novčanim tokovima koje proizlaze iz promjena kamatnih

stopa na tržištu. Međutim, ovaj rizik je ograničen budući da većina kamatonosnih ulaganja Društva na datum

izvještavanja nosi fiksne kamatne stope.

Promjene kamatnih stopa ne utječu na razinu tehničke pričuve neživota.

Matematička pričuva životnih osiguranja diskontira se tehničkom kamatnom stopom osim kada je prosječni

prinos na sredstva matematičke pričuve u zadnje tri godine niži od tehničke kamatne stope ili kada je zakonski

propisana stopa niža od tehničke kamate.

Propisana diskontna stopa donekle odražava predviđena kretanja u kamatnim prinosima kroz duži vremenski

period. Iz toga slijedi da promjene u investicijskim vrijednostima koje se mogu povezati s promjenama u

kamatnim stopama neće biti ublažene pratećim promjenama u ekonomskim vrijednostima tehničkih pričuva koje

se djelomično prebijaju.



31. prosinac 2013.

67


1.32 Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)

Kamatni rizik (nastavak)

Društvo prati ovu izloženost periodičkim pregledima stanja svoje imovine i obveza. Procjene novčanih tokova,

kao i utjecaj promjena kamatnih stopa koje se odnose na portfelj ulaganja i tehničke pričuve, redovito se

modeliraju i pregledavaju. Općeniti cilj ovih strategija je ograničiti neto promjene u vrijednosti imovine i obveza

koje proizlaze iz promjena kamatnih stopa.

Društvo nastoji uskladiti buduće primitke od ove imovine s obvezama iz osiguranja putem kupnje državnih

obveznica. Međutim, obzirom na relativno kratko trajanje takvih obveznica i duže razdoblje trajanja obveza po

osnovi životnog osiguranja te nemogućnost Društva da kupi kamatne „swap“-ove u Hrvatskoj, Društvo je

izloženo kamatnom riziku.

U sve cjenike životnog osiguranja ukalkulirana je tehnička kamatna stopa od 2,75% tj. od 3%. Obračun

matematičke pričuve rađen je na temelju kamatne stope 3% za sve ugovore koji su počeli prije 2011. godine te

na temelju kamatne stope od 2,75% za sve ugovore kojima je datum početka nakon 31. prosinca 2010. godine.

U bilješci 1.34 objavljene su efektivne kamatne stope i analiza promjene kamatnih stopa na datum izvještavanja

za financijsku imovinu i financijske obveze Društva.

Na dan 31. prosinca 2013. godine, kad bi tržišne kamatne stope na obveznice koje se drže u portfelju

raspoloživom za prodaju bile 0,5% niže/više (2012.: 0,5% niže/više) i kad bi sve ostale varijable ostale

konstantne, fer vrijednost ovih ulaganja i rezerva fer vrijednosti u kapitalu uslijed kamatnog rizika novčanog

toka bi bila za 7.601 tisuća kuna viša odnosno 7.253 tisuća kuna niža (2012.: 6.794 tisuća kuna viša odnosno

6.496 tisuća kuna niža).

Rizik ulaganja u vrijednosne papire

Portfelj Društva koji se sastoji od ulaganja u investicijske fondove, a koja se u izvještaju o financijskom položaju

vode po fer vrijednosti u okviru portfelja raspoloživog za prodaju i po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka,

predstavlja izloženost Društva cjenovnom riziku. Cjenovni rizik je rizik da će se vrijednost financijskog

instrumenta mijenjati kao rezultat promjena tržišnih cijena, bez obzira jesu li promjene nastale kao rezultat

faktora specifičnih za određeni papir ili njegova izdavatelja ili faktora koji utječu na sve instrumente kojima se

trguje na tržištu.

Na dan 31. prosinca 2013. godine, kad bi se cijena udjela u inozemnim investicijskim fondovima

smanjila/povećala za 10% (2012.: 10%), uz uvjet da sve ostale varijable ostanu konstantne, ostala sveobuhvatna

dobit bila bi 2.471 tisuća kuna (2012.: 2.641 tisuću kuna) manja/veća. Imovina investicijskih fondova uglavnom

je uložena u europske državne dužničke vrijednosne papire i dionice kompanija iz Europske unije.

Na dan 31. prosinca 2013. godine, kad bi se cijena domaćih investicijskih fondova smanjila/povećala za 10%

(2012.: 10%), uz uvjet da sve ostale varijable ostanu konstantne, ostala sveobuhvatna dobit bila bi 186 tisuća

kuna (2012.: 185 tisuća kuna) manja/veća.

Rizik promjene tečaja

Društvo je izloženo riziku promjene tečaja kroz transakcije u stranim valutama. To je rizik da će se vrijednost

financijskog instrumenta mijenjati zbog promjena u tečaju strane valute. Društvo je izloženo riziku promjene

tečaja kroz kreditne, depozitne i investicijske aktivnosti, kao i kroz premijski prihod, izračun povezanih

tehničkih pričuva i likvidiranih šteta po policama osiguranja s valutnom klauzulom. Ovaj rizik se prvenstveno

odnosi na euro.

Društvo upravlja rizikom promjene tečaja tako što pokušava smanjiti razliku između imovine i obveza

denominiranih u stranoj valuti ili uz valutnu klauzulu. Ulaganja za pokriće matematičke pričuve su uglavnom

denominirana u eurima, budući da je i većina matematičke pričuve također denominirana u eurima.

Analiza u nastavku napravljena je na pretpostavkama mogućih kretanja ključne varijable uz nepromijenjene

ostale varijable, pokazujući utjecaj na dobit ili gubitak i ostalu sveobuhvatnu dobit.



31. prosinac 2013.

68



Rizik promjene tečaja (nastavak)

Investicijski portfelj je denominiran u tri valute. Međutim utjecaj rizika promjene tečaja analiziran je samo za

euro i kune. Očekivani tečaj euro/kuna nalazi se unutar intervala 7,50 kuna za 1 euro i 7,70 kuna za 1 euro. U

prethodnim godinama tečaj euro/kuna se većinu vremena nalazio unutar tog intervala.

Tečaj EUR / HRK

Utjecaj na dobit ili

gubitak nakon

poreza

Utjecaj na

ostalu

sveobuhvatnu

dobit nakon

poreza

Utjecaj na dobit ili

gubitak nakon

poreza

Utjecaj na

ostalu

sveobuhvatnu

dobit nakon

poreza

2013. 2013. 2012. 2012.

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

Promjena tečaja za + 1% 4.286/(4.286) 266/(266) 3.652/(3.652) 283/(283)

U bilješci 1.35 objavljene su valutna analiza financijske imovine i financijskih obveza Društva na datum

izvještavanja.

Kreditni rizik

Portfelji vrijednosnica s fiksnim prinosima te u manjoj mjeri kratkoročna i ostala ulaganja podložna su

kreditnom riziku. Ovaj rizik definira se kao potencijalni pad tržišne vrijednosti kao rezultat nepovoljnih

promjena u sposobnosti dužnika da vrati dug. Društvo upravlja ovim rizikom tako što unaprijed provodi strogu

analizu odobravanja kreditnih rizika, redovitim pregledima od strane Uprave te redovitim sastancima s ciljem

praćenja razvoja kreditnog rizika.

Ne uzimajući u obzir postojeća osiguranja naplate ili ostala osiguranja kredita, maksimalna izloženost kreditnom

riziku na datum izvještavanja je kako slijedi:

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn

Dužničke vrijednosnice:

- Ulaganja koje se drže do dospijeća (kotiraju na burzi) 543.175 486.847

- Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 5.501 5.836

- Financijska imovina raspoloživa za prodaju (kotiraju na burzi) 212.104 190.617

Zajmovi i potraživanja 9.785 9.419

Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju 184.306 175.521

Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja 92.521 88.256

Novčana sredstva 7.813 7.901

───── ─────

1.055.205 964.397

═════ ═════

Uprava je donijela kreditnu politiku i izloženost kreditnom riziku se stalno prati. Za potraživanja od ugovaratelja

polica neživotnih osiguranja Društvo pokreće prisilnu naplatu uglavnom nakon 90 dana po dospijeću

cjelokupnog potraživanja. Za nenaplaćene premije od ugovaratelja polica životnog osiguranja po policama koje

ne zadovoljavaju kriterije za kapitalizaciju Društvo vrši otkaz police nakon 90 dana od dospijeća premije.

Tijekom obaju navedenih razdoblja Društvo poduzima sve raspoložive mjere u svrhu naplate pojedinih iznosa.

Za neotpisane a nenaplaćene iznose po policama neživotnog osiguranja sa zakašnjenjem u plaćanju preko 180

dana radi se ispravak vrijednosti u 100%-tnom iznosu.



31. prosinac 2013.

69



Kreditni rizik (nastavak)

Na datum izvještavanja Društvo je imalo značajnu koncentraciju potraživanja od Republike Hrvatske kroz

obveznice Republike Hrvatske kako slijedi:

2013. 2012.

‘000 kn ‘000 kn

Državne obveznice 716.042 662.436

Obračunata kamata na državne obveznice 16.314 14.730

───── ───── 732.356 677.166

═════ ═════

Ukupna izloženost kreditnom riziku Republike Hrvatske iznosi 65% od ukupne aktive Društva (2012.: 65%).

Da bi smanjilo rizik neplaćanja dospjelih potraživanja od strane reosiguratelja, Društvo je uspostavilo poslovne i

financijske standarde za odobrenje reosiguratelja i brokera koji uključuju rejtinge značajnih agencija za

određivanje rejtinga i uzimaju u obzir tekuće tržišne informacije. Većina reosigurateljnog pokrića se zaključuje s

matičnim društvom. Navedena imovina analizirana je po kategorijama u sljedećoj tablici koristeći ocjene Standard

& Poors (S&P) (ili druge odgovarajuće, ako S&P nije dostupan). Koncentracija kreditnog rizika uglavnom je

nepromijenjena u usporedbi s prethodnom godinom.

2013. 2012.

’000 kn ’000 kn


A 5.382 -

BBB 16.831 683.300

BB 738.567 -

Ukupno dužničke vrijednosnice 760.780 683.300


Ispod BBB ili bez ocjene 9.785 9.419

Ukupno krediti i potraživanja 9.785 9.419

Dio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju

A 183.971 84.956

BBB - 90.562

Ispod BBB ili bez ocjene 335 3

Ukupno dio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju 184.306 175.521

Ugovori o osiguranju i ostala potraživanja

AA 4 8

A 40.702 28.810

BBB - 9.145


Ukupno ugovori o osiguranju i ostala potraživanja 92.521 88.256

Novac i novčani ekvivalenti


Ukupno novac i novčani ekvivalenti 7.813 7.901

Ukupno imovina koja nosi kreditni rizik 1.055.205 964.397



31. prosinac 2013.

70



Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti nastaje kao rezultat financijskih aktivnosti Društva i upravljanja pozicijama. Ovaj rizik

uključuje rizik nesposobnosti financiranja imovine u prikladnim rokovima i kamatama te rizik nesposobnosti

likvidacije imovine po razumnoj cijeni i u prikladnom vremenskom razdoblju.

Društvo drži portfelj likvidne imovine kao dio strategije upravljanja rizikom likvidnosti, čime osigurava

kontinuirano poslovanje i udovoljava zakonskim zahtjevima u pogledu vrijednosti pokazatelja likvidnosti. Uz

portfelje udjela u investicijskim fondovima i vlasničkih vrijednosnih papira, Društvo kao sekundarni izvor

likvidnosti drži i jedan dio portfelja obveznica u vrijednosnicama raspoloživim za prodaju.

Društvo je dostatno likvidno i tijekom godine je zadovoljavalo zakonskim zahtjevima za plaćanjem šteta na

vrijeme.

U bilješci 1.33 objavljene su analize ročnosti na osnovi preostalih ugovorenih dospijeća financijske imovine i

financijskih obveza Društva na datum izvještavanja.

U bilješci 1.16 (g) objavljene su analize ročnosti pričuva za ugovore o osiguranju Društva i pripadajućih udjela

reosiguranja.

Fer vrijednost

Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može zamijeniti ili obveza podmiriti po tržišnim

uvjetima. Financijski instrumenti raspoloživi za prodaju i financijska imovina i obveze po fer vrijednosti kroz

račun dobiti i gubitka izraženi su po fer vrijednosti. Prema tržišnim cijenama na 31. prosinca 2013. vrijednost

ulaganja koja se drže do dospijeća je za 19.609 tisuća kuna veća (2012.: 37.107 tisuća kuna veća) od njihove

neto knjigovodstvene vrijednosti.

Procjena fer vrijednosti

Društvo je od 1. siječnja 2009. godine usvojilo dodatak MSFI-u 7 za financijske instrumente koji se u izvještaju

o financijskom položaju mjere po fer vrijednosti, što zahtijeva objavljivanje mjerenja fer vrijednosti po razinama

u skladu sa sljedećom hijerarhijom:

Kotirane cijene na aktivnim tržištima za identičnu imovinu ili obveze (razina 1).

Inputi koji ne predstavljaju kotirane cijene uključene u razinu 1, a radi se o vidljivim inputima za

imovinu ili obvezu, bilo izravno (tj. kao cijene) ili neizravno (tj. izvedeni iz cijena) (razina 2).

Inputi za imovinu ili obvezu koji se ne temelje na vidljivim tržišnim podacima (razina 3).

Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim

cijenama na datum izvještavanja. Tržište se smatra aktivnim ako su kotirane cijene poznate temeljem zamjene,

aktivnosti brokera, industrijske skupine ili regulatorne agencije, a te cijene predstavljaju stvarne i redovite tržišne

transakcije prema uobičajenim trgovačkim uvjetima. Kotirana tržišna cijena korištena za financijsku imovinu

koju drži Društvo je njezina važeća kupovna cijena. Ovi instrumenti uključeni su u razinu 1.

Na dan 31. prosinca 2013. godine imovina koja se mjeri po fer vrijednosti i uključena je u razinu 1 iznosi

250.816 tisuća kuna (2012.: 253.777 tisuću kuna). Društvo nema financijske imovine klasificirane u razinu 2 i

3. Društvo nema obveza koje se mjere po fer vrijednosti.



31. prosinac 2013.

71


1.33 Analiza ročnosti

Ročnost financijske imovine i obveza iz djelokruga MRS-a 39 za Društvo na dan 31. prosinca 2013. i 31.

prosinca 2012. prikazana je u tablicama u nastavku na osnovi preostalog ugovornog dospijeća. Preostala ročnost

pričuva za ugovore o osiguranju prikazana je u bilješci 1.16 (g).

2013.

Manje od

6 mj.

Od 6 do

12 mj.

Od 1 do 3

godine

Od 3 god.

do 5 god.

Preko 5

godina Ukupno

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

Financijska imovina

Ulaganja koja se drže do dospijeća 29.792 - 83.971 82.240 347.172 543.175

Dužničke vrijednosnice 29.792 - 83.971 82.240 347.172 543.175

Financijska imovina raspoloživa za

prodaju 33.211 - 6.690 21.749 183.665 245.315

Dužničke vrijednosnice - - 6.690 21.749 183.665 212.104

Investicijski fondovi 33.211 - - - - 33.211

Financijska imovina po fer vrijednosti

kroz račun dobiti i gubitka - - - - 5.501 5.501

Dužničke vrijednosnice - - - - 5.501 5.501

Zajmovi i potraživanja 110 5.180 373 337 3.785 9.785

Depoziti kod banaka - 5.118 - - - 5.118

Zajmovi osiguranicima 110 62 373 337 3.785 4.667

Potraživanja 79.638 12.883 - - - 92.521

Novac i novčani ekvivalenti 7.813 - - - - 7.813

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Ukupna financijska imovina 150.564 18.063 91.034 104.326 540.123 904.110

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Financijske obveze

Ostale obveze 57.183 7.733 13.270 14.790 54.064 147.040

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Ukupne financijske obveze 57.183 7.733 13.270 14.790 54.064 147.040

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Ročna neusklađenost financijske

imovine i obveza 93.381 10.330 77.764 89.536 486.059 757.070

═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════



31. prosinac 2013.

72


1.33 Analiza ročnosti (nastavak)

2012.

Manje od

6 mj.

Od 6 do

12 mj.

Od 1 do 3

godine

Od 3 god.

do 5 god.

Preko 5

godina Ukupno

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

Financijska imovina

Ulaganja koja se drže do dospijeća - 6.632 112.924 30.485 336.806 486.847

Dužničke vrijednosnice - 6.632 112.924 30.485 336.806 486.847


prodaju 35.323 - - 19.983 170.634 225.940

Dužničke vrijednosnice - - - 19.983 170.634 190.617



kroz račun dobiti i gubitka 4.001 - - - 5.836 9.837



Zajmovi i potraživanja 387 5.147 36 418 3.431 9.419

Depoziti kod banaka - 5.124 - - - 5.124

Zajmovi osiguranicima 387 23 36 418 3.431 4.295

Potraživanja 71.332 11.197 5.727 - - 88.256

Novac i novčani ekvivalenti 7.901 - - - - 7.901

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Ukupna financijska imovina 118.944 22.976 118.687 50.886 516.707 828.200

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Financijske obveze

Ostale obveze 59.236 2.280 17.784 11.974 55.468 146.742

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Ukupne financijske obveze 59.236 2.280 17.784 11.974 55.468 146.742

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Ročna neusklađenost financijske

imovine i obveza 59.708 20.696 100.903 38.912 461.239 681.458

═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════



31. prosinac 2013.

73


1.34 Analiza promjene kamatnih stopa

Tablice u nastavku prikazuju financijsku imovinu i financijske obveze Društva iz djelokruga MRS-a 39,

analizirane prema razdobljima promjene kamatnih stopa koje se određuju na osnovi preostalog ugovornog

dospijeća i ugovornog razdoblja promjene kamatnih stopa, ovisno o tome koje je kraće.

Tablice u nastavku prikazuju procjenu rukovodstva o izloženosti Društva riziku promjene kamatnih stopa na dan

31. prosinca 2013. i 31. prosinca 2012. te nisu nužno indikativne za poziciju u dugom razdoblju, ali uzimajući u

obzir pretpostavke o kamatnim stopama na kojima se zasniva izračun matematičke pričuve (bilješka 1.5),

pokazuju izvjesnu osjetljivost dobiti Društva na kretanja kamatnih stopa. Dobit će također biti pod utjecajem

valutne strukture imovine, obveza i kapitala i rezervi. Društvo ima značajan udio kamatonosne imovine i obveza

na koje se plaća kamata u stranim valutama.

2013.

Efektivna

kamatna

stopa

Manje od

6 mjeseci

Od 6 do

12

mjeseci

Od 1 do

3 godine

Od 3 godine

do 5 godina

Preko 5

godina Beskamatno Ukupno

Fiksna

kamatna

stopa


Financijska imovina


do dospijeća 29.792 - 83.971 82.240 347.172 - 543.175 543.175

Dužničke

vrijednosnice 5,52% 29.792 - 83.971 82.240 347.172 - 543.175 543.175


- - 6.690 21.749 183.665 33.211 245.315 212.104

Dužničke

vrijednosnice 6,17% - - 6.690 21.749 183.665 - 212.104 212.104

Investicijski

fondovi n/p - - - - - 33.211 33.211 -

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz

račun dobiti i gubitka

- - - - 5.501 - 5.501 5.501


6,95% - - - - 5.501 - 5.501 5.501

Investicijski

fondovi - - - - - - - -

Zajmovi i potraživanja 110 5.180 373 337 3.785 - 9.785 9.785

Depoziti kod

banaka 3,5% - 5.118 - - - - 5.118 5.118

Zajmovi

osiguranicima 9% 110 62 373 337 3.785 - 4.667 4.667

Potraživanja n/p - - - - - 92.521 92.521 -

Novac i novčani

ekvivalenti 7.813 - - - - - 7.813 -

──── ──── ──── ───── ───── ───── ─── ─────

Ukupna financijska

imovina 37.715 5.180 91.034 104.326 540.123 125.732 904.110 770.565

──── ──── ──── ───── ───── ───── ─── ─────

Financijske obveze

Ostale obveze n/p 57.183 7.733 13.270 14.790 54.064 - 147.040 -

──── ──── ──── ───── ───── ───── ─── ─────

Ukupne financijske

obveze 57.183 7.733 13.270 14.790 54.064 - 147.040 -

──── ──── ──── ───── ───── ───── ─── ─────

Kamatna

neusklađenost

financijske imovine i

financijskih obveza

(19.468) (2.553) 77.764 89.536 486.059 125.732 757.070 770.565

════ ════ ════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════



31. prosinac 2013.

74


1.34 Analiza promjene kamatnih stopa (nastavak)

2012.

Efektivna

kamatna

stopa

Manje od 6

mjeseci

Od 6 do

12

mjeseci

Od 1 do 3

godine

Od 3

godine do

5 godina

Preko 5

godina Beskamatno Ukupno

Fiksna

kamatna

stopa


Financijska imovina


do dospijeća - 6.632 112.924 30.485 336.806 - 486.847 486.847


5,53% - 6.632 112.924 30.485 336.806 - 486.847 486.847

Financijska imovina

raspoloživa za prodaju - - - 19.983 170.634 35.323 225.940 190.617

Dužničke

vrijednosnice 6,51% - - - 19.983 170.634 - 190.617 190.617

Investicijski fondovi

n/p - - - - - 35.323 35.323 -

Financijska imovina

po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

- - - - 5.836 4.001 9.837 -

Dužničke

vrijednosnice 6,95% - - - - 5.836 - 5.836 5.836

Investicijski

fondovi 4.001 4.001

Zajmovi i potraživanja 387 5.147 36 418 3.431 - 9.419 9.419

Depoziti kod

banaka 4,0% - 5.124 - - - - 5.124 5.124

Zajmovi osiguranicima

9% 387 23 36 418 3.431 - 4.295 4.295

Potraživanja n/p - - - - - 88.256 88.256 -

Novac i novčani ekvivalenti

% 7.901 - - - - - 7.901 -

──── ──── ──── ───── ───── ───── ───── ─────

Ukupna financijska

imovina 8.288 11.779 112.960 50.886 516.707 127.580 828.200 692.719

──── ──── ───── ───── ───── ───── ───── ─────

Financijske obveze

Ostale obveze n/p 59.236 2.280 17.784 11.974 55.468 - 146.742 -

──── ──── ───── ───── ───── ───── ───── ─────

Ukupne financijske

obveze 59.236 2.280 17.784 11.974 55.468 - 146.742 -

──── ──── ───── ───── ───── ───── ───── ─────

Kamatna

neusklađenost

financijske imovine i

financijskih obveza

(50.948) 9.499 95.176 38.912 461.239 127.580 681.458 692.719

════ ════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════



31. prosinac 2013.

75


1.35 Analiza devizne pozicije

Valutna struktura financijske imovine i obveza iz djelokruga MRS-a 39 za Društvo na dan 31. prosinca 2013. i

31. prosinca 2012. prikazani su u nastavku.

2013.

EURO

Valute

vezane uz

EURO

EURO i

valute

vezane uz

EURO

Ostale

strane

valute Kune Ukupno

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

Financijska imovina

Ulaganja koja se drže do dospijeća 93.000 372.916 465.916 - 77.259 543.175

Dužničke vrijednosnice 93.000 372.916 465.916 - 77.259 543.175


prodaju 55.424 132.506 187.930 - 57.385 245.315


Investicijski fondovi 33.211 33.211 - 33.211




Zajmovi i potraživanja 4.667 - 4.667 - 5.118 9.785

Depoziti kod banaka - - - - 5.118 5.118

Zajmovi osiguranicima 4.667 4.667 - - 4.667

Potraživanja 6.854 10.871 17.725 6 74.790 92.521

Novac i novčani ekvivalenti 516 - 516 30 7.267 7.813

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Ukupna financijska imovina 160.461 516.293 676.754 36 227.320 904.110

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Financijske obveze

Ostale obveze 95.048 12.684 107.732 56 39.252 147.040

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Ukupne financijske obveze 95.048 12.684 107.732 56 39.252 147.040

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Devizna neusklađenost financijske

imovine i financijskih obveza 65.413 503.609 569.022 (20) 188.068 757.070

═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════



31. prosinac 2013.

76


1.35 Analiza devizne pozicije (nastavak)

2012.

EURO

Valute

vezane uz

EURO

EURO i

valute

vezane uz

EURO

Ostale

strane

valute Kune Ukupno

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

Financijska imovina

Ulaganja koja se drže do dospijeća 89.591 318.918 408.509 - 78.338 486.847



prodaju 35.323 139.857 175.180 - 50.760 225.940

Dužničke vrijednosnice - 139.857 139.857 - 50.760 190.617

Investicijski fondovi 35.323 - 35.323 - - 35.323




Investicijski fondovi - - - - 4.001 4.001

Zajmovi i potraživanja 4.295 - 4.295 - 5.124 9.419

Depoziti kod banaka - - - - 5.124 5.124

Zajmovi osiguranicima 4.295 - 4.295 - - 4.295

Potraživanja 14.872 28.386 43.258 - 44.998 88.256

Novac i novčani ekvivalenti 407 - 407 178 7.316 7.901

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Ukupna financijska imovina 144.488 487.161 631.649 178 196.373 828.200

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Financijske obveze

Ostale obveze 103.126 35.547 138.673 - 8.069 146.742

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Ukupne financijske obveze 103.126 35.547 138.673 - 8.069 146.742

───── ───── ───── ───── ───── ─────

Devizna neusklađenost financijske

imovine i financijskih obveza 41.362 451.614 492.976 178 188.304 681.458

═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════

1.36 Događaji nakon datuma bilance

Dana 12. ožujka 2014. godine Društvo je potpisalo ugovor o pripajanju društva Basler osiguranje Zagreb d.d.,

Zagreb društvu UNIQA osiguranje d.d., Zagreb. Dana 24. ožujka 2014. godine Glavna Skupština Društva

odobrila je ugovor o pripajanju. Dana 1. travnja 2014. godine Društvo je podnijelo zahtjev Hrvatskoj agenciji za

nadzor financijskih usluga za pripajanje društva Basler osiguranje Zagreb d.d., Zagreb društvu UNIQA

osiguranje d.d., Zagreb.

Financijski izvještaji i bilješke u skladu s formatom propisanim od strane Hrvatske agencije

za nadzor financijskih usluga

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine

77

Financijski izvještaji Društva Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih institucija (HANFA)

U nastavku se nalaze Zakonom propisana temeljna financijska izvješća o poslovanju društva UNIQA osiguranja

d.d. i bilješke za 2013. godinu. Izvješća su sastavljena sukladno obliku i opsegu koji propisuje Pravilnik o

strukturi i sadržaju financijskih izvještaja društava za osiguranje i reosiguranje. Iznosi su zaokruženi i izraženi u

tisućama kuna, osim kada je drugačije navedeno.

1. Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

1.1. Usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti pripremljenog sukladno formatu HANFA-e i

formata iz ovih financijskih izvještaja

2. Izvještaj o financijskom položaju u HANFA formatu

2.1. Usklada izvještaja o financijskom položaju pripremljenog sukladno formatu HANFA-e i

formata iz ovih financijskih izvještaja

3. Izvještaj o novčanim tokovima u HANFA formatu

4. Izvještaj o promjenama kapitala u HANFA formatu

5. Sažetak računovodstvenih politika, uključujući računovodstvene politike za imovinu za pokriće

tehničke pričuve i imovinu za pokriće matematičke pričuve

6. Bilješke uz financijske izvještaje

7. Podaci o kretanju godišnjeg prinosa na matematičku pričuvu

8. Podaci o kvoti šteta po vrstama neživotnih osiguranja, kvoti troškova po vrstama neživotnih osiguranja

te kombiniranoj kvoti (bruto)

9. Podaci o strukturi troškova pribave i troškova uprave (administrativnih troškova) po vrstama osiguranja

10. Podaci o izračunu kapitala, jamstvenog kapitala i adekvatnosti kapitala sukladno odredbama Zakona o

osiguranju, posebno za skupinu životnih osiguranja i posebno za skupinu neživotnih osiguranja, koji

sadrže osnovni kapital, dopunski kapital te jamstveni kapital u odnosu na granicu solventnosti

11. Podaci o strukturi ulaganja imovine za pokriće matematičke, odnosno tehničke pričuve u skladu sa

Zakonom o osiguranju i na temelju njega donesenim podzakonskim aktima te usporedbom s iskazanim

stanjem tehničke odnosno matematičke pričuve

12. Podaci o prihodima i troškovima od ulaganja imovine za pokriće tehničke, odnosno matematičke

pričuve

13. Podaci o usklađenosti imovine za pokriće tehničke, odnosno matematičke pričuve s obvezama iz

ugovora o osiguranju

14. Podaci o stanju i kretanju izvanbilančnih stavki

15. Ukupan iznos naknada koji za određenu financijsku godinu naplaćuje samostalni revizor ili revizorsko

društvo za zakonski propisanu reviziju godišnjih financijskih izvještaja, ukupan iznos naknada za druge

usluge provjere, ukupan iznos naknada za usluge poreznog savjetovanja te ukupan iznos naknada za

druge usluge osim revizorskih




78

Izvještaj o sveuobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2013.-31.12.2013.

u kunama

Život Neživot Ukupno Život Neživot Ukupno

001

002+003+004

+005+006+00

7+008+009

I Zarađene premije (prihodovane) 83.064.765 66.338.247 149.403.012 117.041.995 66.493.477 183.535.472

002 1 Zaračunate bruto premije 93.748.881 132.339.902 226.088.783 127.300.075 150.730.361 278.030.436

003 2 Premije suosiguranja

004 3Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije

osiguranja/suosiguranja-539.706 -539.706 -24.377 -24.377

005 4 Premije predane u reosiguranje (-) -10.747.774 -67.632.266 -78.380.040 -10.196.368 -67.387.895 -77.584.263

006 5 Premije predane u suosiguranje (-)

007 6 Promjena bruto pričuva prijenosnih premija (+/-) 96.795 2.559.778 2.656.573 -47.189 -15.584.927 -15.632.116

008 7 Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguratelja (+/-) -33.137 -389.461 -422.599 -14.523 -1.239.685 -1.254.208

009 8 Promjena pričuva prijenosnih premija, udio suosiguratelja (+/-)

010

011+012+016

+017+018+02

2+023

II Prihodi od ulaganja 34.246.837 7.401.763 41.648.600 41.530.978 7.691.702 49.222.680

011 1Prihodi od podružnica, pridruženih društava i sudjelovanja u

zajedničkim ulaganjima

012 013+014+015 2 Prihodi od ulaganja u zemljišta i građevinske objekte

013 2.1 Prihodi od najma

014 2.2Prihodi od povećanja vrijednosti zemljišta i građevinskih

objekata

015 2.3 Prihodi od prodaje zemljišta i građevinskih objekata

016 3 Prihodi od kamata 30.385.457 6.281.787 36.667.244 33.592.973 7.275.942 40.868.915

017 4Nerealizirani dobici od ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i

gubitka963.024 963.024

018 019+020+021 5 Dobici od prodaje (realizacije) financijskih ulaganja 1.661.083 46.128 1.707.211 275.501 104.803 380.304

019 5.1 Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 24.596 46.128 70.723 7.727 7.727

020 5.2 Ulaganja raspoloživa za prodaju 1.636.487 1.636.487 275.501 97.076 372.577

021 5.3 Ostali dobici od prodaje financijskih ulaganja

022 6 Neto pozitivne tečajne razlike 1.053.607 102.872 1.156.479 6.662.769 299.062 6.961.830

023 7 Ostali prihodi od ulaganja 1.146.691 7.952 1.154.642 999.736 11.894 1.011.630

024 III Prihodi od provizija i naknada 3.590.839 20.461.275 24.052.115 1.412.442 23.932.405 25.344.847

025 IV Ostali osigurateljno - tehnički prihodi, neto od reosiguranja 4.567.788 4.567.788 874.644 874.644

026 V Ostali prihodi 243.048 791.384 1.034.432 1.375.772 2.289.717 3.665.489

027 028+032 VI Izdaci za osigurane slučajeve, neto -36.259.068 -34.340.250 -70.599.317 -45.696.179 -32.754.239 -78.450.418

028 029+030+031 1 Likvidirane štete -36.516.986 -30.846.603 -67.363.589 -45.534.471 -27.603.072 -73.137.543

029 1.1 Bruto iznos (-) -42.835.587 -62.141.192 -104.976.780 -53.884.261 -53.820.217 -107.704.478

030 1.2 Udio suosiguratelja (+)

031 1.3 Udio reosiguratelja(+) 6.318.601 31.294.589 37.613.190 8.349.791 26.217.144 34.566.935

032 033+034+035 2 Promjena pričuva za štete (+/-) 257.918 -3.493.646 -3.235.728 -161.708 -5.151.166 -5.312.875

033 2.1 Bruto iznos (-) 455.377 -11.510.121 -11.054.744 -423.411 -12.567.834 -12.991.245


035 2.3 Udio reosiguratelja (+) -197.458 8.016.474 7.819.016 261.703 7.416.668 7.678.371

036 037+040 VIIPromjena matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva, neto od

reosiguranja-41.939.220 -41.939.220 -64.220.918 -64.220.918

037 038+039 1 Promjena matematičke pričuve osiguranja (+/-) -41.939.220 -41.939.220 -64.220.918 -64.220.918

038 1.1 Bruto iznos (-) -41.870.979 -41.870.979 -66.390.922 -66.390.922

039 1.2 Udio reosiguratelja (+) -68.241 -68.241 2.170.004 2.170.004

040 041+042+043 2 Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja (+/-)

041 1.1 Bruto iznos (-)


043 1.3 Udio reosiguratelja (+)

044 045+046+047 VIII

Promjena posebne pričuve za osiguranja iz skupine životnih

osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima

investicijski rizik, neto od reosiguranja (+/-)

-875.485 -875.485 -2.311.045 -2.311.045

045 1 Bruto iznos (-) -875.485 -875.485 -2.311.045 -2.311.045

046 2 Udio suosiguratelja (+)

047 3 Udio reosiguratelja (+)

048 049+050 IX Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja -196.040 -196.040 -602.178 -602.178

049 1 Ovisni o rezultatu (bonusi) -196.040 -196.040 -602.178 -602.178

050 2 Neovisni o rezultatu (popusti)

051 052+056 X Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto -32.434.564 -60.372.658 -92.807.222 -36.248.985 -62.436.918 -98.685.903

052 053+054+055 1 Troškovi pribave -13.997.814 -28.378.049 -42.375.863 -15.633.122 -31.475.752 -47.108.874

053 1.1 Provizija -6.983.699 -16.770.043 -23.753.742 -8.920.148 -26.445.321 -35.365.470

054 1.2 Ostali troškovi pribave -7.014.116 -11.412.032 -18.426.148 -6.712.974 -12.440.805 -19.153.779

055 1.3 Promjena razgraničenih troškova pribave (+/-) -195.973 -195.973 7.410.374 7.410.374

056 057+058+059 2 Troškovi uprave (administrativni troškovi) -18.436.750 -31.994.610 -50.431.359 -20.615.862 -30.961.166 -51.577.028

057 2.1 Amortizacija materijalne imovine -907.221 -1.294.772 -2.201.993 -978.678 -1.396.754 -2.375.432

058 2.3. Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće -8.307.673 -12.537.876 -20.845.549 -10.105.478 -12.191.284 -22.296.762

059 2.4. Ostali troškovi uprave -9.221.855 -18.161.961 -27.383.817 -9.531.706 -17.373.128 -26.904.834

060

061+062+063

+064+065+06

6+067

XI Troškovi ulaganja -335.815 -25.331 -361.146 -377.838 -369.245 -747.083

061 1Amortizacija zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu

za obavljanje djelatnosti

062 2 Kamate

063 3 Umjanjenje vrijednosti ulaganja -158.273 -158.273

064 4 Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji) financijske imovine -25.501 -25.501

065 5Usklađivanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti

i gubitka-335.000 -335.000

066 6 Neto negativne tečajne razlike

067 7 Ostali troškovi ulaganja -152.041 -25.331 -177.371 -377.838 -34.245 -412.083

068 069+070 XII Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja -2.946.316 -1.987.314 -4.933.630 -3.862.082 -699.042 -4.561.124

069 1 Troškovi za preventivnu djelatnost

070 2 Ostali tehnički troškovi osiguranja -2.946.316 -1.987.314 -4.933.630 -3.862.082 -699.042 -4.561.124

071 XIII Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja -229.645 -1.912.746 -2.142.391 -363.457 -2.991.712 -3.355.168

072

001+010+024

+025+026+02

7+036+044+0

48+051+060+

068+071

XIV Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza (+/-) 6.125.377 726.117 6.851.494 8.280.682 1.428.611 9.709.293

073 074+075 XV Porez na dobit ili gubitak -1.044.157 -239.040 -1.283.197 -1.729.259 -693.696 -2.422.955

074 1 Tekući porezni trošak -1.075.812 -239.040 -1.314.852 -1.479.403 -615.967 -2.095.370

075 2 Odgođeni porezni trošak (prihod) 31.655 31.655 -249.856 -77.730 -327.586

076 072+073 XVI Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza (+/-) 5.081.220 487.077 5.568.297 6.551.423 734.915 7.286.338

Broj

pozicije

Elementi

zbroja

Oznaka

pozicijeOpis pozicije

Prethodno obračunsko razdoblje Tekuće obračunsko razdoblje




79

Izvještaj o sveuobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2013.-31.12.2013.

u kunama


077 1 Pripisano imateljima kapitala matice

078 2 Pripisano nekontrolirajućem interesu

079

001+010+024

+025+026+07

5

XVII UKUPNI PRIHODI 121.177.144 99.560.457 220.737.601 161.111.331 101.204.215 262.315.546

080

027+036+044

+048+051+06

0+068+071+0

74

XVIII UKUPNI RASHODI -116.095.924 -99.073.379 -215.169.304 -154.559.908 -100.469.301 -255.029.208

081

082+083+084

+085+086+08

7+088+089

XIX Ostala sveobuhvatna dobit 18.686.116 6.517.439 25.203.555 -5.952.755 -2.281.764 -8.234.519

082 1Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijakih izvještaja

inozemnog poslovanja

083 2Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije financijske imovine

raspoložive za prodaju18.686.116 6.517.439 25.203.555 -5.952.755 -2.281.764 -8.234.519

084 3Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije zemljišta i građevinskih

objekata koji služe društvu za obavljanje djelatnosti

085 4Dobici/gubici prozišli iz revalorizacije druge materijalne (osim

zemljišta i nekretnina) i nematerijalne imovine

086 5 Učinci od instrumenata zaštite novčanog toka

087 6Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima s definiranim

mirovinama

088 7 Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti pridruženih društava

089 8 Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit

090 076+081 XX Ukupna sveobuhvatna dobit 23.767.336 7.004.516 30.771.853 598.668 -1.546.849 -948.181

091 1 Pripisano imateljima kapitala matice

092 2 Pripisano nekontrolirajućem interesu

093 XXI Reklasifikacijske usklade

Broj

pozicije

Elementi

zbroja

Oznaka


Prethodno obračunsko razdoblje Tekuće obračunsko razdoblje




80

1.1. Usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti pripremljenog sukladno formatu HANFA-e i formata iz ovih

financijskih izvještaja

Izvješće za HANFA-u Temeljni financijski izvještaji

Zarađene premije (prihodovane) 183.535

Zaračunate bruto premije 278.030 278.006 Zaračunate bruto premije

Premije suosiguranja 0

Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije osiguranja/suosiguranja -24

Premije predane u reosiguranje (-) -77.584 1.275 -76.309 Premije predane u reosiguranje

Premije predane u suosiguranje (-) 0

Promjena bruto pričuva prijenosnih premija (+/-) -15.632 -15.632 Promjena bruto pričuva prijenosnih premija

Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguratelja (+/-) -1.254 -1 -1.255 Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja

Promjena pričuva prijenosnih premija, udio suosiguratelja (+/-) 0

Prihodi od ulaganja 49.223 -346 -1.352 47.525 Neto prihodi od ulaganja

Prihodi od podružnica, pridruženih društava i sudjelovanja u zajedničkim ulaganjima 0

Prihodi od ulaganja u zemljišta i građevinske objekte 0

Prihodi od najma 0

Prihodi od povećanja vrijednosti zemljišta i građevinskih objekata 0

Prihodi od prodaje zemljišta i građevinskih objekata 0

Prihodi od kamata 40.869

Nerealizirani dobici od ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 0

Dobici od prodaje (realizacije) financijskih ulaganja 380

Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 8

Ulaganja raspoloživa za prodaju 373

Ostali dobici od prodaje financijskih ulaganja 0

Neto pozitivne tečajne razlike 6.962

Ostali prihodi od ulaganja 1.012

Prihodi od provizija i naknada 25.345 25.345 Prihod od provizija i naknada

Ostali osigurateljno - tehnički prihodi, neto od reosiguranja 875 -875

Ostali prihodi 3.665 675 -401 -791 3.148 Ostali poslovni prihodi

Izdaci za osigurane slučajeve, neto -78.450

Likvidirane štete -73.138

Bruto iznos (-) -107.704 -82.894 1 -190.598 Nastale štete

Udio suosiguratelja (+) 0

Udio reosiguratelja(+) 34.567 10.448 45.014 Udio reosiguranja u nastalim štetama

Promjena pričuva za štete (+/-) -5.313

Bruto iznos (-) -12.991 12.991


Udio reosiguratelja (+) 7.678 -7.678

Promjena matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja -64.221 0

Promjena matematičke pričuve osiguranja (+/-) -64.221

Bruto iznos (-) -66.391 66.391

Udio reosiguratelja (+) 2.170 -2.170

Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja (+/-) 0

Bruto iznos (-) 0


Udio reosiguratelja (+) 0

Promjena posebne pričuve za osiguranja iz skupine životnih osiguranja kod kojih

ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik, neto od reosiguranja (+/-)-2.311 2.311

Bruto iznos (-) -2.311


Udio reosiguratelja (+) 0

Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja -602 602

Ovisni o rezultatu (bonusi) -602

Neovisni o rezultatu (popusti) 0

Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto -98.686

Troškovi pribave -47.109 -47.109 Troškovi pribave

Provizija -35.365

Ostali troškovi pribave -19.154

Promjena razgraničenih troškova pribave (+/-) 7.410

Troškovi uprave (administrativni troškovi) -51.577 735 -344 -51.186 Administrativni troškovi

Amortizacija materijalne imovine -2.375

Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće -22.297

Ostali troškovi uprave -26.905

Troškovi ulaganja -747 747

Amortizacija zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za obavljanje

djelatnosti0

Kamate 0

Umjanjenje vrijednosti ulaganja 0

Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji) financijske imovine 0

Usklađivanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka -335

Neto negativne tečajne razlike 0

Ostali troškovi ulaganja -412

Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja -4.561 -1.075 56 -1.660 -7.240 Ostali poslovni rashodi

Troškovi za preventivnu djelatnost 0

Ostali tehnički troškovi osiguranja -4.561

Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja -3.355 3.355

Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza (+/-) 9.709 9.709 Dobit prije poreza

Porez na dobit ili gubitak -2.423 -2.423 Porez na dobit

Tekući porezni trošak -2.095

Odgođeni porezni trošak (prihod) -328

Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza (+/-) 7.286 0 0 0 0 0 0 7.286 Dobit za godinu

6u 000 knOpis pozicije u 000 kn

1 2 3 4 5




81

1.1. Usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti pripremljenog sukladno formatu HANFA-e i formata iz ovih

financijskih izvještaja (nastavak)

1. Udio reosigurnja u ispravku vrijednosti premije i otpisu iskazan je u premijama predanim u reosiguranje u

Temeljnim financijskim izvještajima. U Izvješću za HANFA-u iskazan je u Ostali osigurateljno - tehnički prihodi,

neto od reosiguranja (koji se iskazuju u ostalim prihodima) te u Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja

2. Trošak ulaganja i prihodi od kamata i tečajnih razlika po računima po viđenju iskazani su u neto prihodima od

ulaganja u Temeljnim financijskim izvještajima.

3. Rezerviranja za godišnje odmore i prihodi od prodaje opreme iskazuju se po neto načelu u Temeljnim

financijskim izvještajima.

4. Promjena matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja, Promjena posebne pričuve za

osiguranja iz skupine životnih osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik, neto od

reosiguranja (+/-) i Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja su iskazani u nastalim

štetama odnosno udjelu reosiguranja u nastalim štetama u temeljnim financijskim izvještajima.

5. Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja reklasificirani su u neto prihode pod ulaganja,

administrativne troškove i u ostale poslovne rashode u temeljnim financijskim izvještajima.

6. Razlike koje proizlaze iz zaokruživanja.




82

Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2013.

A K T I V A u kunama


001 002+003 A POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0

002 1 Kapital pozvan da se plati 0

003 2 Kapital nije pozvan da se plati 0

004 005+006 B NEMATERIJALNA IMOVINA 244.835 3.397.586 3.642.422 107.729 2.851.946 2.959.675

005 1 Goodwill 0

006 2 Ostala nematerijalna imovina 244.835 3.397.586 3.642.422 107.729 2.851.946 2.959.675

007 008+009+010 C MATERIJALNA IMOVINA 366.158 2.432.366 2.798.524 489.751 2.617.954 3.107.704

008 1 Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti 0

009 2 Oprema 366.158 2.432.366 2.798.524 489.751 2.617.954 3.107.704

010 3 Ostala materijalna imovina i zalihe 0

011012+013+017+03

6D ULAGANJA 586.227.979 127.156.509 713.384.488 645.745.981 134.765.084 780.511.065

012 IUlaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe društvu za

provođenje djelatnosti 0

013 014+015+016 IIUlaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim

ulaganjima0

014 1 Dionice i udjeli u podružnicama 0

015 2 Dionice i udjeli u pridruženim društvima 0

016 3 Sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima 0

017018+021+026+03

2III Ostala financijska ulaganja 586.227.979 127.156.509 713.384.488 645.745.981 134.765.084 780.511.065

018 019+020 1 Ulaganja koja se drže do dospijeća 420.959.069 55.115.997 476.075.065 470.105.067 60.637.008 530.742.076

019 1.1 Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom 420.959.069 55.115.997 476.075.065 470.105.067 60.637.008 530.742.076

020 1.2 Ostala ulaganja koja se drže do dospijeća 0

021022+023+024+02

52 Ulaganja raspoloživa za prodaju 161.065.397 57.214.989 218.280.387 171.059.998 63.638.076 234.698.074

022 2.1 Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv prihod 0

023 2.2 Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom 131.166.750 55.531.665 186.698.414 145.749.570 61.789.738 207.539.307

024 2.3 Udjeli u investicijskim fondovima 29.898.648 1.683.324 31.581.972 25.310.429 1.848.338 27.158.766

025 2.4 Ostala ulaganja raspoloživa za prodaju 0

026027+028+029+03

0+0313 Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 9.725.524 9.725.524 5.390.000 5.390.000

027 3.1 Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv prihod 0

028 3.2 Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom 5.725.000 5.725.000 5.390.000 5.390.000

029 3.3 Derivativni financijski instrumenti 0

030 3.4 Udjeli u investicijskim fondovima 4.000.524 4.000.524 0

031 3.5 Ostala ulaganja 0

032 033+034+035 4 Depoziti, zajmovi i potraživanja 4.203.512 5.100.000 9.303.512 4.580.916 5.100.000 9.680.916

033 4.1 Depoziti kod kreditnih institucija (banaka) 5.100.000 5.100.000 5.100.000 5.100.000

034 4.2 Zajmovi 4.203.512 4.203.512 4.580.916 4.580.916

035 4.3 Ostali zajmovi i potraživanja 0

036 IVDepoziti kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje (depoziti kod

cedenta)0

037 EULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK VLASNIKA POLICA ŽIVOTNOG

OSIGURANJA3.741.370 3.741.370 6.052.415 6.052.415

038

039+040+041+04

2

+043+044+045

F UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM PRIČUVAMA 90.571.659 84.949.137 175.520.796 92.988.842 91.317.000 184.305.842

039 1 Prijenosne premije, udio reosiguranja 297.250 35.479.018 35.776.268 282.726 34.239.333 34.522.060

040 2 Matematička pričuva osiguranja, udio reosiguranja 89.551.983 89.551.983 91.721.987 91.721.987

041 3 Pričuva šteta, udio reosiguranja 722.426 48.714.137 49.436.563 984.129 56.130.805 57.114.933

042 4Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti),

udio reosiguranja755.982 755.982 946.862 946.862

043 5 Pričuva za kolebanje šteta, udio reosiguranja 0

044 6 Druge tehničke pričuve osiguranja, udio reosiguranja 0

045 7Posebna pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja kod kojih

ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik, udio reosiguranja0

046 047+048 G ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA 33.738 33.738

047 1 Odgođena porezna imovina 33.738 33.738

048 2 Tekuća porezna imovina 0

049 050+053+054 H POTRAŽIVANJA 10.675.025 71.703.311 82.378.336 17.610.748 74.789.597 92.400.346

050 051+052 1 Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja 28.869.494 28.869.494 29.684.042 29.684.042

051 1.1 Od osiguranika 28.869.494 28.869.494 29.684.042 29.684.042

052 1.2 Od zastupnika, odnosno posrednika u osiguranju 0

053 2 Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja 9.589.919 28.372.632 37.962.551 10.793.558 29.912.850 40.706.408

054 055+056+057 3 Ostala potraživanja 1.085.106 14.461.184 15.546.290 6.817.190 15.192.705 22.009.895

055 3.1 Potraživanja iz drugih poslova osiguranja 3.942.135 3.942.135 0

056 3.2 Potraživanja za prinose na ulaganja 0

057 3.3 Ostala potraživanja 1.085.106 10.519.049 11.604.155 6.817.190 15.192.705 22.009.895

058 059+063+064 I OSTALA IMOVINA 5.513.731 3.179.743 8.693.474 5.805.490 2.827.272 8.632.763

059 060+061+062 1 Novac u banci i blagajni 5.197.280 2.728.109 7.925.390 5.472.337 2.340.826 7.813.163

060 1.1 Sredstva na poslovnom računu 2.656.679 2.595.714 5.252.393 4.077.080 2.333.671 6.410.751

061 1.2 Sredstva na računu imovine za pokriće matematičke pričuve 2.539.201 2.539.201 1.394.021 1.394.021

062 1.3 Novčana sredstva u blagajni 1.401 132.395 133.796 1.236 7.155 8.391

063 2 Dugotrajna imovina namjenjena za prodaju i prestanak poslovanja 0

064 3 Ostalo 316.451 451.633 768.084 333.153 486.446 819.599

065 066+067+068 JPLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA

NAPLATA PRIHODA12.932.208 38.422.755 51.354.963 14.898.208 42.582.155 57.480.363

066 1 Razgraničene kamate i najamnine 12.527.490 2.191.005 14.718.495 14.155.874 2.255.734 16.411.608

067 2 Razgraničeni troškovi pribave 11.689.868 11.689.868 19.100.242 19.100.242

068 3 Ostali plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 404.719 24.541.882 24.946.601 742.334 21.226.179 21.968.513

069

001+004+007+01

1

+037+038+046

+049+058+065

KUKUPNO AKTIVA

(A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)710.272.964 331.241.408 1.041.514.372 783.732.902 351.751.009 1.135.483.911

070 L IZVANBILANČNI ZAPISI 0

Broj

pozicije

Elementi

zbroja

Oznaka


Prethodna godina Tekuća godina




83

Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2013.

P A S I V A u kunama


071

072+076+07

7+081+085+

088

A KAPITAL I REZERVE 62.559.830 49.060.171 111.620.001 65.220.998 45.450.821 110.671.819

072073+074+07

51 Upisani kapital 26.812.500 35.887.500 62.700.000 28.875.000 33.825.000 62.700.000

073 1.1 Uplaćeni kapital - redovne dionice 26.812.500 35.887.500 62.700.000 28.875.000 33.825.000 62.700.000

074 1.2 Uplaćeni kapital - povlaštene dionice

075 1.3 Kapital pozvan da se plati

076 2 Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala)

077078+079+08

03 Revalorizacijske rezerve 13.687.749 4.813.145 18.500.894 7.734.994 2.531.381 10.266.375

078 3.1 Zemljišta i građevinskih objekata

079 3.2 Financijskih ulaganja 13.687.749 4.813.145 18.500.894 7.734.994 2.531.381 10.266.375

080 3.3 Ostale revalorizacijske rezerve

081082+083+08

44 Rezerve 16.978.361 7.872.449 24.850.809 16.978.361 7.872.449 24.850.809

082 4.1 Zakonske rezerve 1.134.375 1.134.375 2.268.750 1.134.375 1.134.375 2.268.750

083 4.2 Statutarna rezerva

084 4.3. Ostale rezerve 15.843.986 6.738.074 22.582.059 15.843.986 6.738.074 22.582.059

085 086+087 5 Prenesena (zadržana) dobit ili gubitak 5.081.220 487.077 5.568.297

086 5.1 Zadržana dobit 5.081.220 487.077 5.568.297

087 5.2 Preneseni gubitak (-)

088 089+090 6 Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja 5.081.220 487.077 5.568.297 6.551.423 734.915 7.286.338

089 6.1 Dobit tekućeg obračunskog razdoblja 5.081.220 487.077 5.568.297 6.551.423 734.915 7.286.338

090 6.2 Gubitak tekućeg obračunskog razdoblja ( - )

091 B OBVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE OBVEZE)

092

093+094+09

5+096+097+

098

C TEHNIČKE PRIČUVE 527.902.564 159.077.407 686.979.971 594.764.086 187.614.736 782.378.821

093 1 Prijenosne premije, bruto iznos 652.475 72.721.424 73.373.899 699.664 88.306.351 89.006.014

094 2 Matematička pričuva osiguranja, bruto iznos 523.785.797 523.785.797 590.176.718 590.176.718

095 3 Pričuva šteta, bruto iznos 3.464.292 84.803.171 88.267.463 3.887.704 97.371.005 101.258.708

096 4Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti),

bruto iznos1.552.813 1.552.813 1.937.381 1.937.381

097 5 Pričuva za kolebanje šteta, bruto iznos

098 6 Druge tehničke pričuve osiguranja, bruto iznos

099 D

POSEBNA PRIČUVA ZA OSIGURANJE IZ SKUPINE ŽIVOTNIH

OSIGURANJA KOD KOJIH UGOVARATELJ OSIGURANJA PREUZIMA

INVESTICIJSKI RIZIK, bruto iznos

3.741.370 3.741.370 6.052.415 6.052.415

100 101+102 E OSTALE PRIČUVE

101 1 Pričuve za mirovine i slične obveze

102 2 Ostale pričuve

103 104+105 F ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA 4.171.620 609.749 4.781.369 2.359.085 593.564 2.952.650

104 1 Odgođena porezna obveza 3.656.233 609.749 4.265.982 1.935.831 632.845 2.568.676

105 2 Tekuća porezna obveza 515.387 515.387 423.254 -39.281 383.973

106 G DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA PREDANOG U REOSIGURANJE 89.849.233 89.849.233 92.004.713 92.004.713

107108+109+11

0H FINANCIJSKE OBVEZE

108 1 Obveze po zajmovima

109 2 Obveze po izdanim vrijednosnim papirima

110 3 Ostale financijske obveze

111112+113+11

4+115I OSTALE OBVEZE 16.099.603 41.222.364 57.321.967 15.406.250 45.742.119 61.148.369

112 1 Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja 839.513 2.023.393 2.862.906 750.207 1.923.002 2.673.209

113 2 Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja 13.276.868 35.546.588 48.823.456 12.684.483 34.569.434 47.253.917

114 3 Obveze za otuđenje i prekinuto poslovanje

115 4 Ostale obveze 1.983.222 3.652.384 5.635.606 1.971.560 9.249.683 11.221.243

116 117+118 JODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG

RAZDOBLJA5.948.745 81.271.717 87.220.462 7.925.354 72.349.769 80.275.123

117 1 Razgraničena provizija reosiguranja 10.356.669 10.356.669 10.197.781 10.197.781

118 2 Ostalo odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 5.948.745 70.915.048 76.863.793 7.925.354 62.151.988 70.077.342

119

071+091+09

2+099+100+

103

+106+107+1

11

+116

KUKUPNA PASIVA

(A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)710.272.964 331.241.408 1.041.514.372 783.732.902 351.751.009 1.135.483.911

120 L IZVANBILANČNI ZAPISI

Tekuća godinaBroj

pozicije

Elementi

zbroja

Oznaka

pozicije Opis pozicije

Prethodna godina




84

2.1. Usklada izvještaja o financijskom položaju pripremljenog sukladno formatu HANFA-e i formata iz ovih

financijskih izvještaja

Opis pozicije U 000 kn U 000 kn

POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0

Kapital pozvan da se plati 0

Kapital nije pozvan da se plati 0

NEMATERIJALNA IMOVINA 2.960 2.960 Ostala nematerijalna imovina

Goodwill 0

Ostala nematerijalna imovina 2.960

MATERIJALNA IMOVINA 3.108 3.108 Oprema

Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti 0

Oprema 3.108

Ostala materijalna imovina i zalihe 0

ULAGANJA 780.511

Ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe društvu za

provođenje djelatnosti 0

Ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim

ulaganjima0

Dionice i udjeli u podružnicama 0

Dionice i udjeli u pridruženim društvima 0

Sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima 0

Ostala financijska ulaganja 780.511

Ulaganja koja se drže do dospijeća 530.742 12.433 543.175 Ulaganja koja se drže do dospijeća

Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom 530.742

Ostala ulaganja koja se drže do dospijeća 0

Ulaganja raspoloživa za prodaju 234.698 10.617 245.315 Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv prihod 0


Udjeli u investicijskim fondovima 27.159

Ostala ulaganja raspoloživa za prodaju 0

Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 5.390 111 5.501 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv prihod 0


Derivativni financijski instrumenti 0

Udjeli u investicijskim fondovima 0

Ostala ulaganja 0

Depoziti, zajmovi i potraživanja 9.681 104 9.785 Zajmovi i potraživanja

Depoziti kod kreditnih institucija (banaka) 5.100

Zajmovi 4.581

Ostali zajmovi i potraživanja 0

Depoziti kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje (depoziti kod

cedenta)0

ULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK VLASNIKA POLICA ŽIVOTNOG

OSIGURANJA6.052 -6.052

UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM PRIČUVAMA 184.306 184.306 Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju

Prijenosne premije, udio reosiguranja 34.522

Matematička pričuva osiguranja, udio reosiguranja 91.722

Pričuva šteta, udio reosiguranja 57.115

Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti),

udio reosiguranja947

Pričuva za kolebanje šteta, udio reosiguranja 0

Druge tehničke pričuve osiguranja, udio reosiguranja 0

Posebna pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja kod kojih

ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik, udio reosiguranja0

ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA 34 -34

Odgođena porezna imovina 34

Tekuća porezna imovina 0

POTRAŽIVANJA 92.400 21.969 19 -6.264 -1 108.123 Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja

Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja 29.684

Od osiguranika 29.684

Od zastupnika, odnosno posrednika u osiguranju 0

Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja 40.706

Ostala potraživanja 22.010

Potraživanja iz drugih poslova osiguranja 0

Potraživanja za prinose na ulaganja 0

Ostala potraživanja 22.010

OSTALA IMOVINA 8.633

Novac u banci i blagajni 7.813 7.813 Novac i novčani ekvivalenti

Sredstva na poslovnom računu 6.411

Sredstva na računu imovine za pokriće matematičke pričuve 1.394

Novčana sredstva u blagajni 8

Dugotrajna imovina namjenjena za prodaju i prestanak poslovanja 0

Ostalo 820 -801 -19

PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA

NAPLATA PRIHODA57.480

Razgraničene kamate i najamnine 16.412 -16.412

Razgraničeni troškovi pribave 19.100 19.100 Odgođeni troškovi pribave

Ostali plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 21.969 -21.969

UKUPNO AKTIVA

(A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)1.135.484 0 -34 0 -6.264 -1 1.129.186 Ukupna aktiva

IZVANBILANČNI ZAPISI

Temeljni financijski izvještajiIzvješće za HANFA-u1 2 3 4 5




85

2.1. Usklada izvještaja o financijskom položaju pripremljenog sukladno formatu HANFA-e i formata iz ovih

financijskih izvještaja (nastavak)

1. Razgraničene kamate su u Temeljnim financijskim izvještajima prikazane zajedno s financijskom imovinom na

koju se odnose, dok su ostali plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda u Temeljnim

financijskim izvještajima prikazani u potraživanjima iz ugovora o osiguranju i ostalim potraživanjima

2. Odgođena porezna imovina i obveze iskazane su netirano u Temeljnim financijskim izvještajima.

3. Blagajne čekova i kreditnih kartica su iskazane u Temeljnim financijskim izvještajima u potraživanjima iz

ugovora o osiguranju i ostalim potraživanjima.

4. Potraživanja iz internih odnosa u iznosu od 6.264 tisuća kuna eliminirane su s odgovarajućim obvezama u

Temeljnim financijskim izvještajima.





86

1. Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja je u temeljnim financijskim izvještajima prikazan zajedno sa

zadržanom dobit.

2. Posebna pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima

investicijski rizik, bruto iznos iskazana je u tehničkim pričuvama u Temeljnim financijskim izvještajima.

3. Odgođena porezna imovina i obveze iskazane su netirano u Temeljnim financijskim izvještajima.

4. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja i depoziti zadržani iz posla predanog u reosiguranje

su u Temeljnim financijskim izvještajima prikazani unutar skupine Obveze iz ugovora o osiguranju i ostale

obveze.

5. Obveze iz internih odnosa u iznosu od 6.264 tisuća kuna eliminirane su s odgovarajućim potraživanjem u

Temeljnim financijskim izvještajima.


Opis pozicije U 000 kn U 000 kn

KAPITAL I REZERVE 110.672

Upisani kapital 62.700 62.700 Dionički kapital

Uplaćeni kapital - redovne dionice 62.700

Uplaćeni kapital - povlaštene dionice 0

Kapital pozvan da se plati 0

Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala) 0

Revalorizacijske rezerve 10.266 10.266 Rezerva fer vrijednosti

Zemljišta i građevinskih objekata 0

Financijskih ulaganja 10.266

Ostale revalorizacijske rezerve 0

Rezerve 24.851

Zakonske rezerve 2.269 2.269 Zakonska rezerva

Statutarna rezerva 0

Ostale rezerve 22.582 1 22.583 Ostale rezerve

Prenesena (zadržana) dobit ili gubitak 5.568 7.286 12.854 Zadržana dobit

Zadržana dobit 5.568

Preneseni gubitak (-) 0

Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja 7.286 -7.286

Dobit tekućeg obračunskog razdoblja 7.286

Gubitak tekućeg obračunskog razdoblja ( - ) 0

OBVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE OBVEZE) 0

TEHNIČKE PRIČUVE 782.379 6.052 788.431 Pričuve za ugovore o osiguranju

Prijenosne premije, bruto iznos 89.006

Matematička pričuva osiguranja, bruto iznos 590.177

Pričuva šteta, bruto iznos 101.259

Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu

(bonusi i popusti), bruto iznos1.937

Pričuva za kolebanje šteta, bruto iznos 0

Druge tehničke pričuve osiguranja, bruto iznos 0

POSEBNA PRIČUVA ZA OSIGURANJE IZ SKUPINE

ŽIVOTNIH OSIGURANJA KOD KOJIH UGOVARATELJ

OSIGURANJA PREUZIMA INVESTICIJSKI RIZIK, bruto

iznos

6.052 -6.052

OSTALE PRIČUVE 0 2.756 Rezervacije za obveze i troškove

Pričuve za mirovine i slične obveze 0

Ostale pričuve 0

ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA 2.953

Odgođena porezna obveza 2.569 -34 2.535 Odgođena porezna obveza

Tekuća porezna obveza 384 384 Tekuća porezna obveza

DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA PREDANOG U

REOSIGURANJE92.005 -92.005

FINANCIJSKE OBVEZE 0

Obveze po zajmovima 0

Obveze po izdanim vrijednosnim papirima 0

Ostale financijske obveze 0

OSTALE OBVEZE 61.148 172.280 -6.264 224.408 Obveze iz ugovora o osiguranju, ostale obveze i odgođeni prihod

Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja 2.673

Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja 47.254

Obveze za otuđenje i prekinuto poslovanje 0

Ostale obveze 11.221

ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD

BUDUĆEG RAZDOBLJA80.275 -80.275

Razgraničena provizija reosiguranja 10.198

Ostalo odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg

razdoblja70.077

UKUPNA PASIVA

(A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)1.135.484 0 0 -34 0 -6.264 1 1.129.186 Ukupne obveze i kapital i rezerve

IZVANBILANČNI ZAPISI

Temeljni financijski izvještajiIzvješće za HANFA-u1 2 3 4 5 6




87

Neto povećanje/smanjenje novca i novčanih ekvivalenata veće je za 24 tisuće kuna od Neto smanjenje novca i

novčanih ekvivalenata u temeljnim financijskim izvještajima jer novac i novčani ekvivalenti na početku

razdoblju uključuju blagajnu kreditnih kartica u iznosu od 24 tisuće kuna u izvješću za HANFA-u.

IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (INDIREKTNA METODA) za razdoblje 01.01.2013.-31.12.2013.

u kunama

Broj

pozicijeElementi zbroja

Oznaka

pozicije Opis pozicije

Tekuće poslovno

razdoblje

Isto razdoblje

prethodne godine

001 002+013+031 I NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI 22.992.735 -1.298.596

002 003+004 1 Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza -30.963.423 -29.858.098

003 1.1 Dobit/gubitak prije poreza 9.709.293 6.851.494

004

005+006+007

+008+009+010

+011+012

1.2 Usklađenja: -40.672.716 -36.709.592

005 1.2.1 Amortizacija nekretnina i opreme 1.349.789 1.268.973

006 1.2.2 Amortizacija nematerijalne imovine 946.005 929.633

007 1.2.3 Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost 45.304 -849.973

008 1.2.4 Troškovi kamata

009 1.2.5 Prihodi od kamata -41.125.813 -36.952.045

010 1.2.6 Udjeli u dobiti pridruženih društava

011 1.2.7 Dobici/gubici od prodaje materijalne imovine (uključujući zemljišta i građevinske objekte)

012 1.2.8 Ostala usklađenja -1.888.001 -1.106.180

013 014+015+…+030 2 Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza 56.182.941 28.889.115

014 2.1 Povećanje/smanjenje ulaganja raspoloživih za prodaju -18.915.006 -12.724.544

015 2.2 Povećanje/smanjenje ulaganja koja se vrednuju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 5.700.219 -3.616.353

016 2.3 Povećanje/smanjenje depozita, zajmova i potraživanja 417.306 -426.655

017 2.4 Povećanje/smanjenje depozita kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje

018 2.5 Povećanje/smanjenje ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja -2.311.045 -875.485

019 2.6 Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama -8.785.046 -7.514.663

020 2.7 Povećanje/smanjenje porezne imovine

021 2.8 Povećanje/smanjenje potraživanja -10.544.525 13.680.208

022 2.9 Povećanje/smanjenje ostale imovine

023 2.10 Povećanje/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjele naplate prihoda -6.125.400 -9.813.302

024 2.11 Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva 95.398.850 50.651.677

025 2.12 Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva životnog osiguranja kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja 2.311.045 875.485

026 2.13 Povećanje/smanjenje poreznih obveza

027 2.14 Povećanje/smanjenje depozita zadržanih iz posla predanog u reosiguranje 2.155.480 -101.378

028 2.15 Povećanje/smanjenje financijskih obveza

029 2.16 Povećanje/smanjenje ostalih obveza 3.826.402 -10.777.554

030 2.17 Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja -6.945.339 9.531.679

031 3 Plaćeni porez na dobit -2.226.783 -329.613

032 033+034+…+046 II NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI -23.104.962 -25.707.675

033 1 Primici od prodaje materijalne imovine 40.629

034 2 Izdaci za nabavu materijalne imovine -1.631.888 -545.683

035 3 Primici od prodaje nematerijalne imovine

036 4 Izdaci za nabavu nematerijalne imovine -26.358

037 5 Primici od prodaje zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti

038 6 Izdaci za nabavu zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti

039 7Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim

ulaganjima

040 8 Primici od ulaganja koja se drže do dospijeća 39.312.498 99.288.123

041 9 Izdaci za ulaganja koja se drže do dospijeća -61.781.734 -125.559.334

042 10 Primici od prodaje vrijednosnih papira i udjela

043 11 Izdaci za ulaganja u vrijednosne papire i udjele

044 12 Primici od dividendi i udjela u dobiti 981.891 1.109.219

045 13 Primici sa naslova otplate danih kratkoročnih i dugoročnih zajmova

046 14 Izdaci za dane kratkoročne i dugoročne zajmove

047048+049+050

+051+052III NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 17.325.000

048 1 Novčani primici uslijed povećanja temeljnog kapitala 17.325.000

049 2 Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova

050 3 Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova

051 4 Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica

052 5 Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi)

053 001+032+047 ČISTI NOVČANI TOK -112.226 -9.681.271

054 IVUČINCI PROMJENE TEČAJEVA STRANIH VALUTA NA NOVAC I NOVČANE

EKVIVALENTE

055 053+054 V NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA -112.226 -9.681.271

056 1 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 7.925.390 17.606.661

057 055+056 2 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 7.813.163 7.925.390




88

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje 01.01.2013.-31.12.2013.

u kunama

Uplaćeni kapital

(redovne i

povlaštene

dionice)

Premije na

emitirane dionice

Revalorizacijske

rezerve

Rezerve

(zakonske,

statutarne,

ostale)

Zadržana dobit

ili preneseni

gubitak

Dobit/gubitak

tekuće godine

Ukupno kapital i

rezerve

I. Stanje na 01. siječnja prethodne godine 45.375.000 -6.702.661 23.594.887 1.255.922 63.523.148 63.523.148

1. Promjena računovodstvenih politika

2. Ispravak pogreški prethodnih razdoblja

II. Stanje na 01. siječnja prethodne godine (prepravljeno) 45.375.000 -6.702.661 23.594.887 1.255.922 63.523.148 63.523.148

III. Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine 25.203.555 5.568.297 30.771.853 30.771.853

1. Dobit ili gubitak razdoblja 5.568.297 5.568.297 5.568.297

2. Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine 25.203.555 25.203.555 25.203.555

2.1.Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine

(zemljišta i građevinski objekti)

2.2.Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine

raspoložive za prodaju31.504.444 31.504.444 31.504.444

2.3.Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine

raspoložive za prodaju-6.300.889 -6.300.889 -6.300.889

2.4. Ostale nevlasničke promjene kapitala

IV. Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje) 17.325.000 1.255.920 -1.255.920 17.325.000 17.325.000

1. Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 17.325.000 17.325.000 17.325.000

2. Ostale uplate vlasnika

3. Isplata udjela u dobiti/dividenda

4. Ostale raspodjele vlasnicima 1.255.920 -1.255.920

V.Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u

prethodnoj godini62.700.000 18.500.894 24.850.807 5.568.300 111.620.001 111.620.001

VI. Stanje na 01. siječnja tekuće godine 62.700.000 18.500.894 24.850.807 5.568.300 111.620.001 111.620.001

1. Promjena računovodstvenih politika

2. Ispravak pogreški prethodnih razdoblja

VII. Stanje 1. siječnja tekuće godine (prepravljeno) 62.700.000 18.500.894 24.850.807 5.568.300 111.620.001 111.620.001

VIII. Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine -8.234.519 7.286.338 -948.181 -948.181

1. Dobit ili gubitak razdoblja 7.286.338 7.286.338 7.286.338

2. Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine -8.234.519 -8.234.519 -8.234.519

2.1.Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine

(zemljišta i građevinski objekti)

2.2.Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine

raspoložive za prodaju-10.293.149 -10.293.149 -10.293.149

2.3.Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine

raspoložive za prodaju2.058.630 2.058.630 2.058.630

2.4. Ostale nevlasničke promjene kapitala

IX. Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje) 5.568.297 -5.568.297

1. Povećanje/smanjenje upisanog kapitala

2. Ostale uplate vlasnika

3. Isplata udjela u dobiti/dividenda

4. Ostale transakcije s vlasnicima 5.568.297 -5.568.297

X.Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u tekućoj

godini62.700.000 10.266.375 24.850.807 5.568.297 7.286.340 110.671.819 110.671.819

Ukupno kapital i

rezerve

Redni

brojOpis pozicije

Raspodjeljivo vlasnicima matice

Raspodjeljivo

nekontrolirajućim

interesima




89

5. Sažetak računovodstvenih politika, uključujući računovodstvene politike za imovinu za pokriće tehničke

pričuve i imovinu za pokriće matematičke pričuve

Vidjeti bilješku 1.3. Značajne računovodstvene politike

6. Bilješke uz financijske izvještaje

Vidjeti bilješke 1.1. do 1.36.

7. Podaci o kretanju godišnjeg prinosa na matematičku pričuvu

Vidjeti bilješku 1.16 (h)

8. Podaci o kvoti šteta po vrstama neživotnih osiguranja, kvoti troškova po vrstama neživotnih osiguranja te

kombiniranoj kvoti (bruto)

Vidjeti bilješku 1.25

9. Podaci o strukturi troškova pribave i troškova uprave (administrativnih troškova) po vrstama osiguranja

Vidjeti bilješke 1.26 i 1.27

10. Podaci o izračunu kapitala, jamstvenog kapitala i adekvatnosti kapitala sukladno odredbama Zakona o

osiguranju, posebno za skupinu životnih osiguranja i posebno za skupinu neživotnih osiguranja, koji sadrže

osnovni kapital, dopunski kapital te jamstveni kapital u odnosu na granicu solventnosti


11. Podaci o strukturi ulaganja imovine za pokriće matematičke, odnosno tehničke pričuve u skladu sa

Zakonom o osiguranju i na temelju njega donesenim podzakonskim aktima te usporedbom s iskazanim

stanjem tehničke odnosno matematičke pričuve

Vidjeti bilješku 1.16 (h) i (i)

12. Podaci o prihodima i troškovima od ulaganja imovine za pokriće tehničke, odnosno matematičke pričuve


13. Podaci o usklađenosti imovine za pokriće tehničke, odnosno matematičke pričuve s obvezama iz ugovora o

osiguranju

Vidjeti bilješku 1.16 (h)

14. Podaci o stanju i kretanju izvanbilančnih stavki

Društvo nema izvanbilančne stavke.

15. Ukupan iznos naknada koji za određenu financijsku godinu naplaćuje samostalni revizor ili revizorsko

društvo za zakonski propisanu reviziju godišnjih financijskih izvještaja, ukupan iznos naknada za druge

usluge provjere, ukupan iznos naknada za usluge poreznog savjetovanja te ukupan iznos naknada za druge

usluge osim revizorskih

Vidjeti bilješku 1.27.

Documents

Revidirani financijski izvještaji za 2013