SECTORAAL SOCIAAL PENSIOENPLAN PC118

Vandaag zorgen

voor morgen !Vandaag zorgen

voor morgen !

F2P 118 - 20100416 2

3 pijlers

F2P 118 - 20100416 3

Waarom aanvullend pensioen? Behoud levensstandaard bij pensionering

Daling inkomen bij pensionering Hogere levensverwachting Bevolkingspiramide

Gunstig (para-)fiscaal regime werkgever werknemer

Goede loonsomstandigheden Uitbouw

Veralgemening aanvullend voordeel Arbeiders Kleine ondernemingen

F2P 118 - 20100416 4

Wettelijk pensioen

F2P 118 - 20100416 5

Gunstig fiscaal regime

Loonsverhoging of aanvullend pensioen ?

Investering in loonsverhoging Investering in groepsverzekering

Bruto 100 Bruto 100

RSZ WG (42%) + 42 RSZ 8,86%

Taksen 4,4%

+ 8,86

+ 4,4

Kost werkgever 142 Kost werkgever 113,26

( - 20 %)

F2P 118 - 20100416 6

Gunstig fiscaal regime

Loonsverhoging of aanvullend pensioen ?

Investering in loonsverhoging Investering in groepsverzekering

Kost werkgever 142 Kost werkgever 142

RSZ WG (35%) - 42 RSZ 8,86% - 12,58

RSZ WN (13,07% op 100 EUR)

Marginale belasting + gemeenteopcentiemen (50% + 6%)

- 13,07

- 48,68

Taksen 4,4% - 5,69

Netto 41 Netto 123,7

(+ 201 %)

F2P 118 - 20100416 7

Gunstig fiscaal regime

Loonsverhoging of aanvullend pensioen ?

Investering in loonsverhoging Investering in groepsverzekering

Netto 41 Netto 123

Netto tot eindleeftijdBeleggingsopbrengst (4,5%)

1.3641.534

Brutokapitaal 7.313

Eindwaarde 2.898 Eindwaarde 6.275

Meerwaarde tov loon 3.377( +116 %)

F2P 118 - 20100416 8

Hoeveel nu sparen ?

Leeftijd : 25 jaar Leeftijd start werk: 25 jaar Leeftijd pensioen : 65 jaar Loopbaan : 40 jaar Geslacht : man Levensverwachting : 82 jaar Burgerlijke stand: alleenstaand

F2P 118 - 20100416 9

Hoeveel nu sparen ?

Loon bruto per maand: 1.800 € 2.700 € Wettelijk pensioen

Bruto per maand : 962 € 1443 € Bruto per jaar : 11.545 € 17.318 € % tov inkomen : 53 % 53 %

F2P 118 - 20100416 10

Hoeveel nu sparen ?

Gewenst inkomen na pensioen : Brutoloon x 70% - bruto wettelijk pensioen 1.800 € 2.700 € x 70 % x 70 % = 1.260 € = 1.443 € - 962 € - 1.443 € 300 € 450 €

F2P 118 - 20100416 11

Hoeveel nu sparen ?

Welk kapitaal is er nodig op 65 jaar ? Beginkapitaal : 0 € Periode sparen: 40 jaar Jaarlijkse rente: 3,25 %

3 hypotheses : het opgebouwde kapitaal = Niet afgebouwd Volledig afgebouwd 50 % afgebouwd

F2P 118 - 20100416 12

Hoeveel nu sparen ?

Het opgebouwde kapitaal op 65 jaar : Niet afgebouwd : 110.769 € 166.154 € Volledig afgebouwd : 49.142 € 73.714 € 50 % afgebouwd : 68.138 € 102.207 €

Inflatie van 2,5% : wat kan ik er NU mee kopen? Niet afgebouwd : 41.254 € 61.881 € Volledig afgebouwd : 18.301 € 27.453 € 50 % afgebouwd : 25.376 € 38.065 €

F2P 118 - 20100416 13

Hoeveel nu sparen ?

Welk bedrag per maand te sparen ? Niet afgebouwd : 112 € 168 € Volledig afgebouwd : 50 € 75 € 50 % afgebouwd : 70 € 104 €

Welk % tov brutoloon per maand te sparen ? Niet afgebouwd : 6,2 % 6,2 % Volledig afgebouwd : 2,7 % 2,7 % 50 % afgebouwd : 3,8 % 3,8 %

F2P 118 - 20100416 14

Sectoraal pensioenplan PC 118

Alle arbeiders en arbeidsters Van de voedingsnijverheid (PC118) Recht op een aanvullend pensioen (luik pensioen) Bovenop het wettelijk pensioen Vanaf april 2004 Bijdrage : % op het brutoloon x 108% Rendement : 3,25 % + evt winstdeelname Recht op bepaalde extra-prestaties (luik solidariteit)

F2P 118 - 20100416 15

Wie ?

Elke arbeider van de voedingsnijverheidNiet voor uitzendkrachten in de sector

PC322 Geen aanvullend pensioenplan Pensioenpremie = gelijkwaardige brutopremie

Niet voor arbeiders bij werkgevers met eigen pensioenplan Buiten toepassingsgebied Opting out

F2P 118 - 20100416 16

Buiten toepassing

Eigen pensioenplan op 1.1.2003 of vroeger

Timing: 1 december 2003 39 ondernemingen = 10.109 arbeiders Geen bijdrage aan sectoraal plan Bijdrage en administratie via onderneming Verzekeringstaks 4,4% Enveloppe % sectoraal pensioenplan ?

Ofwel besteden via lokaal paritair overleg Ofwel verplichte volledige aanwending voor pensioenplan

F2P 118 - 20100416 17

Opting-out

Collectieve arbeidsovereenkomst Actuarieel attest Jaarlijks attest ter controle Voorstellen van minstens 2

verzekeringsinstellingen Voorafgaand advies O.R., of C.P.B.W. of

S.D. of personeel

2 ondernemingen = 671 arbeiders

F2P 118 - 20100416 18

Voor alle arbeiders Minstens gelijk aan sectoraal plan

Vrijgesteld van bijdrage luik pensioen Niet vrijgesteld van bijdrage luik solidariteit

Opting-out

F2P 118 - 20100416 19

Inrichter? Beheersinstelling?

Inrichter van het sectoraal pensioenplan Fonds 2de Pijler PC118 Organisatie Beheerd door vakbonden en werkgeversorganisaties Help-desk

F2P 118 - 20100416 20

Inrichter? Beheersinstelling?

Beheersinstelling : Luik pensioen : ag insurance

Pensioeninstelling Beleggingen Jaarlijkse informatie

Luik solidariteit : wsf voedingsnijverheid Solidariteitsinstelling Beheer van bepaalde extra prestaties

F2P 118 - 20100416 21

Wie betaalt ?

Werkgever betaalt Via Rijksdienst Sociale Zekerheid Vrijwillige stortingen WG/WN : niet mogelijk % x brutoloon 108% , loon =

Alle voordelen waarop bijdragen sociale zekerheid

Uurlonen, premies nachtwerk of ploegenarbeid Eindejaarspremie, …

F2P 118 - 20100416 22

Wie betaalt ?

Periode Pensioen Solidariteit >1/4/2004 1,44 % 0,06 % >1/7/2004 0,72 % 0,03 % >1/4/2006 1,13 % 0,05 % >1/1/2008 1,28 % 0,05 % >1/4/2010(*) 1,37 % 0,06 % >1/1/2011(**) 1,37 % 0,06 %

(*) kleine bakkerijen en banketbakkerijen(**)alle sectoren voedingsindustrie

F2P 118 - 20100416 23

Kostenstructuur

2004 2006 2008 2010/2011

Bijdrage op loon x 108% 0,75 1,18 1,33 1,43

Riziv-bijdrage (8,86%) op pensioenpremie

0,06 0,09 0,10 0,111

Saldo 0,69 1,09 1,22 1,318

RSZ-vergoeding 0,003 0,003 0,003 0,0039

Door te storten 0,69 1,09 1,22 1,314

Solidariteit (4,4%) 0,03 0,05 0,05 0,057

Bruto 0,66 1,04 1,17 1,256

Beheerskosten (1%) 0,006 0,01 0,01 0,012

Individuele rekening 0,65 1,03 1,16 1,244

F2P 118 - 20100416 24

Belastbaar voordeel ? Belastingsvermindering ?

Voor werkgever : Aftrekbare kost

Voor werknemer : Fiscaal vrijgesteld = Geen belastbaar voordeel Fiscaal niet aftrekbaar = Geen belastingsvermindering

F2P 118 - 20100416 25

Aanvullend pensioen ?

Som van alle stortingen (vaste bijdragen) - kosten (ca. 1,3%) + gewaarborgd rendement (nu 3,25%) + eventuele winstdeling (na belasting 9,25%) Op individuele rekening Overdracht reserves bij verandering

pensioeninstelling Paritair toezicht Toezichtsraad

F2P 118 - 20100416 26

Wanneer recht ?

Tewerkstelling : 132 dagen tewerkstelling als arbeider (niet als

interim) in de voedingsindustrie tussen 1 april 2004 en dag van pensioen

Leeftijd : Wettelijk pensioen : 65 jaar Vervroegd pensioen : tussen 60 en 65 jaar Brugpensioen : vanaf 60 jaar (sinds 1/1/2010)

F2P 118 - 20100416 27

Rendement

Rendementen Jaar globaal rendement

bruto netto 2004 4,15 % 4,10 % 2005 4,15 % 4,10 % 2006 4,25 % 4,13 % 2007 4,25 % 4,13 % 2008 4,25 % 4,13 %

F2P 118 - 20100416 28

Rendement

F2P 118 - 20100416 29

Benchmark

2004 2005 2006 2007 2008

Gemiddelde inflatie 2,10% 2,79% 1,79% 1,82% 4,50%

OLO 25 jaar 4,75% 3,85% 4,04% 4,53% 4,75%

Spaarboekje internetbank 3,46% 2,97% 3,47% 4,06%

Spaarboekje grootbank 2,46% 1,88% 2,13% 3,10%

Analoge ind. levensverz. tak 21 4,00% 4,00% 3,84% 3,85% 3,25%

KB 69 F2P 118 (globaal bruto) 4,15% 4,15% 4,25% 4,25 4,25%

KB 69 F2P 118 (globaal netto) 4,10% 4,10% 4,13% 4,13% 4,13%

Bronnen : NBB, F2P 118, Rabobank en AG Insurance

F2P 118 - 20100416 30

Hoe opvragen ?

Wettelijk pensioen Fonds 2e Pijler PC118 brief aangeslotene Kopie van aanvraag voor wettelijk pensioen Kopie van EID en SIS Ten laatste op 95 jaar opvragen !

Vervroegd pensioen Formulier « aanvraag tot betaling van het aanvullend

pensioen ingeval van vervroegd pensioen» Kopie van aanvraag voor wettelijk pensioen Kopie van EID en SIS Ten laatste op 95 jaar opvragen !

F2P 118 - 20100416 31

Hoe opvragen ?

Brugpensioen Formulier « aanvraag tot betaling van het

aanvullend pensioen ingeval van brugpensioen» Kopie van attest C4-brugpensioen Kopie van EID en SIS Ten laatste op 95 jaar opvragen !

F2P 118 - 20100416 32

Wat bij overlijden voor pensionering ? Begunstigde(n) : opgebouwd aanvullend pensioen Rangorde pensioenreglement

Echtgeno(o)t(e), voor zover geen aanvraag tot echtscheiding / geregistreerde samenwonende partner

Zoniet, kinderen Zoniet, feitelijk samenwonende partner (min 1 jaar onafgebroken

op hetzelfde adres) Zoniet, ouders Zoniet, financieringsfonds

Wijziging aangetekend schrijven ! Bij overlijden : F2P brief adres overledene Kopie van overlijdensakte, EID en SIS Aanvraag binnen 3 jaar na overlijden

F2P 118 - 20100416 33

Ofwel uitkering in kapitaal : in één keer na afhoudingen

Ofwel uitkering in levenslange lijfrente bepaald bedrag = rente tot het overlijden = levenslang jaarlijks bedrag lijfrente < 300 EUR kapitaal eventueel indexering : tot 2% eventueel overdraagbaar : tot 80 %

Hoe uitbetaald ?

F2P 118 - 20100416 34

Welke afhoudingen ?

Bij leven of bij overlijden : RIZIV-bijdrage : 3,55 % op totaal bedrag Solidariteitsbijdrage : 0-2% op totaal bedrag, in functie van

grootte van kapitaal. Belastingen :

16,66 % of 10,09 % op belastbaar kapitaal 10,09 % : 65 jaar en laatste drie jaar ‘effectief actief’ Gemeentebelastingen:

Gemiddeld 7 % op bedrijfsvoorheffing Via jaarlijkse aangifte Fiscale fiche

Globaal : 80% netto

F2P 118 - 20100416 35

Welke afhoudingen ?

Bij overlijden van verzekerde woonachtig in België Uitkering aan echtgeno(o)t(e) of kinderen < 21

jaar : geen successierechten Uitkering aan iemand anders: successierechten

op nettokapitaal Tarief successierechten verschillend naargelang

regio (Vlaanderen, Wallonië of Brussel)

F2P 118 - 20100416 36

Hoe lang wachten op betaling?

Ongeveer 6 maanden na laatste kwartaal waarin gewerkt of overleden.

Intussen: 3,25 % interest tot dag van betaling Geen voorschot

F2P 118 - 20100416 37

Hoe evolutie opvolgen?

Jaarlijks pensioenfiche Bedrag van gestorte bijdragen Bedrag van opgebouwd aanvullend pensioen

Verworven reserves van vorig jaar Verworven reserves van huidig jaar

Simulatie : toekomstige reserves op leeftijd 65 jaar, zonder verdere premiebetaling

F2P 118 - 20100416 38

Wat indien werkgever verandert van PC ?

Indien wijziging enkel naar toekomst : Uittreding Eventuele overdracht naar nieuwe sector

Indien wijziging met terugwerkende kracht : Verlies van opgebouwde rechten Eventuele opbouw met terugwerkende kracht in

nieuwe sector

F2P 118 - 20100416 39

Wat indien reeds aanvullend pensioen bij andere sector ?

Mogelijkheid om reeds opgebouwd aanvullend pensioen naar F2P PC118 over te dragen

Indiuen enkel werkgeversbijdragen: in huidig contract F2P PC118

Indien (ook) persoonlijke bijdragen : 2de contract bij verzekeraar ag insurance

Rendement ? 3,25 % Formulier beschikbaar

F2P 118 - 20100416 40

Wat doen bij verhuizen ?

Binnen België : niets Buiten België : meedelen

F2P 118 - 20100416 41

Uittreding ?

Uittreding = Blijft bij werkgever, maar niet als arbeider Nieuwe werkgever : niet in voedingsindustrie

Verworven rechten ? Minstens 132 RSZ dagen ! Keuzemogelijkheid :

(a) laten bij pensioeninstelling (b) overdragen naar pensioeninstelling van nieuwe werkgever (c) overdragen naar pensioeninstelling (die kosten beperkt en

winst volledig onder aangeslotenen verdeelt)

F2P 118 - 20100416 42

Luik solidariteit

Sociaal pensioenplan solidariteit Extra voordelen :

Overlijden arbeider + 1.250 EUR begunstigde(n) 200 of meer dagen arbeidsongeschiktheid 150

EUR éénmalig op individuele rekening van aanvullend pensioen

Garantie dat ingeval van faillissement (tot 3 maanden na faillissement) : aangegeven maar niet betaalde bijdragen

Economische werkloosheid: 0,50 € per dag op individuele rekening van aanvullend pensioen

F2P 118 - 20100416 43

Voorbeelden

Uurloon bij instap : 13 € Nettorendement : 4,00 % Kosten: 1,3 % op premies Jaarlijkse groei loon : + 2 % Evolutie bijdragen :

2004 : 0,65 % 2006 : 1,03 % 2008 : 1,16 % >2011 : 1,24 %

F2P 118 - 20100416 44

Voorbeelden

leeftijd aantal jaren bruto netto 55 jaar 10 3.715 € 3.146

€ 45 jaar 20 11.158 € 9.489

€ 35 jaar 30 23.414 €

19.999 € 25 jaar 40 43.066 €

36.946 €

F2P 118 - 20100416 45

Voorbeelden

Uurloon bij instap : 13 € Nettorendement : 4,00 % Kosten: 1,3 % op premies Jaarlijkse groei loon : + 2 % Evolutie bijdragen :

2004 : 0,65 % 2006 : 1,03 % 2008 : 1,16 % 2011 : 1,24 % >2015 : 3,00 %

F2P 118 - 20100416 46

Voorbeelden

leeftijd aantal jaren bruto netto 55 jaar 10 3.715 € 3.146

€ 45 jaar 20 18.314 €

15.550 € 35 jaar 30 43.797 €

37.337 € 25 jaar 40 85.173 €

72.921 €

F2P 118 - 20100416 47

Vragen ?

Fonds 2e Pijler PC118 Grote markt 10 , 1000 Brussel Lieven Lampo, Coördinator F2P Tel. : 02/513.41.80 Email : F2P@viafonds.be www.viafonds.be

F2P 118 - 20100416 48

Lieven Lampoll@viafonds.beT 02/513.41.80

FONDS 2e PIJLER

Vandaag zorgen

voor morgen !Vandaag zorgen

voor morgen !