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TECNOLOGIA EN GESTION CONTABLE II PROYECTO INTEGRADOR VI SEMESTRE VI ASIGNATURAS INTEGRADAS CON SUS RESPECTIVOS DOCENTES: ASIGNATURA DOCENTE ACTIVIDAD % PONDERADO PARA CALIFICACIÓN PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO Diego Fernando Rodríguez Jaramillo Transacciones estipuladas 30 SOFWARE ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO Beatriz Eugenia Gómez Grajales Sistematización en software 20 ANALISIS FINANCIERO Jorge Humberto Mayorga Análisis de estados financieros bajo NIIF 20 NORMATIVIDAD CONTABLE Félix González Mosquera Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES 30 COORDINADOR: DIEGO FERNANDO RODRIGUEZ JARAMILLO Competencias a desarrollar: El estudiante estará en capacidad de realizar una contabilidad comercial de una persona jurídica Sociedad Anónima, del régimen común, del grupo 2 NIIF para PYMES, aplicar software administrativo y financiero con sus respectivos documentos, ciclo contable, balance general y Estado de Resultados en norma local y en NIIF para PYMES con su respectivo proceso y revelaciones; las declaraciones de retención en la fuente, IVA, renta y complementarios y libro fiscal. Todo se realizará digital y se entrega en las fechas establecidas en un CD al líder del proyecto integrador. GRUPOS DE TRES ESTUDIANTES TRABAJO SISTEMATIZADO Y SUSTENTACION ORAL HACER SEGUIMIENTO A LOS AVANCES DEL PROYECTO PERSONA JURIDICA SOCIEDAD S.A. REGIMEN COMUN PARA APLICAR SOFTWARE ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO. COMERCIANTE DE MERCANCIAS GRAVADAS CONSTITUCION LEGAL DEL NEGOCIO INVENTARIO POR SISTEMA PEMANENTE KARDEX LLEVAR CONTABILIDAD COMERCIAL Y LIBROS OFICIALES CICLO CONTABLE CON CIERRE DE CUENTAS ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL Y ESTADOS DE RESULTADOS EN NORMA LOCAL PROCESO DE IMPLEMENTACION DE NIIF PARA PYMES INFORMACION FINANCIERA BAJO NIIF PARA PYMES COMPARATIVA CON NORMA LOCAL Y TRIBUTARIA ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA Y ESTADOS FINANCIEROS EN NIIF PARA PYMES REALIZAR DECLARACIONES TRIBUTARIAS VIGENTES

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TECNOLOGIA EN GESTION CONTABLE II

PROYECTO INTEGRADOR VI

SEMESTRE VI

ASIGNATURAS INTEGRADAS CON SUS RESPECTIVOS DOCENTES:

ASIGNATURA DOCENTE ACTIVIDAD % PONDERADO

PARA CALIFICACIÓN

PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

Diego Fernando Rodríguez Jaramillo

Transacciones estipuladas 30

SOFWARE ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO

Beatriz Eugenia Gómez Grajales

Sistematización en software 20

ANALISIS FINANCIERO Jorge Humberto Mayorga Análisis de estados financieros bajo NIIF

20

NORMATIVIDAD CONTABLE

Félix González Mosquera Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES

30

COORDINADOR: DIEGO FERNANDO RODRIGUEZ JARAMILLO

Competencias a desarrollar: El estudiante estará en capacidad de realizar una

contabilidad comercial de una persona jurídica Sociedad Anónima, del régimen

común, del grupo 2 NIIF para PYMES, aplicar software administrativo y financiero

con sus respectivos documentos, ciclo contable, balance general y Estado de

Resultados en norma local y en NIIF para PYMES con su respectivo proceso y

revelaciones; las declaraciones de retención en la fuente, IVA, renta y

complementarios y libro fiscal. Todo se realizará digital y se entrega en las fechas

establecidas en un CD al líder del proyecto integrador.

GRUPOS DE TRES ESTUDIANTES TRABAJO SISTEMATIZADO Y SUSTENTACION ORAL HACER SEGUIMIENTO A LOS AVANCES DEL PROYECTO PERSONA JURIDICA SOCIEDAD S.A. REGIMEN COMUN PARA APLICAR

SOFTWARE ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO. COMERCIANTE DE MERCANCIAS GRAVADAS CONSTITUCION LEGAL DEL NEGOCIO INVENTARIO POR SISTEMA PEMANENTE – KARDEX LLEVAR CONTABILIDAD COMERCIAL Y LIBROS OFICIALES CICLO CONTABLE CON CIERRE DE CUENTAS ESTADOS FINANCIEROS – BALANCE GENERAL Y ESTADOS DE

RESULTADOS EN NORMA LOCAL PROCESO DE IMPLEMENTACION DE NIIF PARA PYMES INFORMACION FINANCIERA BAJO NIIF PARA PYMES COMPARATIVA

CON NORMA LOCAL Y TRIBUTARIA ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA Y ESTADOS

FINANCIEROS EN NIIF PARA PYMES REALIZAR DECLARACIONES TRIBUTARIAS VIGENTES

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Los docentes realizarán un ejercicio integral a partir de las normas locales iniciando en diciembre del año anterior y realizaran la implementación con el ESFA, hacer el movimiento de enero del año en curso y obtener los estados financieros bajo NIIF a fin de mes, con las correspondientes notas y revelaciones que se requieran. La empresa solo opera durante ese mes.

PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO I – Se realizan las diferentes declaraciones tributarias a que está obligado con sus correspondientes anexos usando el portal de la DIAN; determinar las diferencias que puedan surgir de la norma contable, tributaria y NIIF para ser reveladas en el libro fiscal.

SOFTWARE ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO- Se realizan las transacciones del ejercicio aplicando el decreto 2649 y 2650, para los meses a trabajar. A diciembre 31 deben consolidar un balance inicial resultado de las transacciones (año anterior).

ANALISIS FINACIERO: Se deben elaborar los correspondientes estados financieros bajo NIIF teniendo en cuenta el ESFA a 1 de enero del año en curso y con corte al 31 de enero del mismo año, con sus correspondientes Notas y revelaciones, además de realizar su correspondiente análisis.

NORMATIVIDAD CONTABLE: a través de esta asignatura, se iniciará con el diagnóstico de la empresa asignando a cada cuenta las respectivas sesiones de las NIIF para PYMES, estableciendo las políticas NIIF para Pymes de las cuentas utilizadas en el balance a diciembre 31 del año anterior; elaborar hoja de trabajo que contenga:

Las cuentas bajo decreto 2649 y 2650 DE 1993, a diciembre 31 año anterior

Los ajustes por errores en norma local(decreto 2649 de 1993);

Realizar las reclasificaciones de las cuentas a NIIF para Pymes, según PUC establecido

Realizar los ajustes que sean necesarios bajo NIIF

Determinar los saldos del ESFA a enero 1 del año siguiente

Realice las siguientes transacciones de una sociedad anónima S.A. conformada por su grupo de trabajo y dos personas adicionales, que comercializa productos gravados. Las transacciones generales son las siguientes: TRANSACCIONES DE DICIEMBRE DEL AÑO ANTERIOR

1. Contabilizo el dinero disponible para iniciar el negocio por aportes o crédito bancario.

2. Se abre cuenta corriente en el banco Davivienda con el capital disponible

3. Se pagan los gastos legales de constitución (Cámara de comercio, bomberos, extintor, etc.) a 04-07-09-11-13 con el cambio de un cheque a efectivo.

4. Se toma en arrendamiento un lote de local comercial y se paga tres meses anticipados a 05-12 con ch.

5. Se realizan adecuaciones al local comercial a 05-16 con cheque. 6. Se adquiere la propiedad planta y equipo necesario para funcionar

(Furgón de doble llanta de segunda, computadores, muebles y enseres, estanterías y vitrinas), a 05-09-11 a crédito a 6 meses.

7. Se compra papelería necesaria para operar para seis meses a 05-07-09-11 con ch.

8. Se compra seguro de incendio, todo riesgo además de SOAT a 05-

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07-09-11-35 9. Se compran mercancías a 05-07-09-11-13-35 10. Se compran elementos de aseo para 6 meses a 04-07-09-11 11. Se compra repuestos para el vehículo a 05-07-09-11-13-15-35 12. Se causa la nómina del mes 05-16; (un Administrador, un vendedor

(salario y comisión del 2% sobre ventas), auxiliar contable (por salario), además un Contador y un Revisor Fiscal por honorarios.

13. Causar prestaciones sociales, la seguridad social y parafiscales de la nomina

TRANSACCIONES A PARTIR DE ENERO 1

14. Se adquiere mercancía para la venta a 05-07-09-11-13 ch. 15. Se causa el servicio de digitación de la información a 05-12 16. Se paga a los empleados mensualmente a 05-16 con smmlv 17. Se compra útiles de oficina (3 sumadoras) a 05-09-11 por valor inferior a 50 UVT. 18. Se causa tarifa fija y volumétrica de servicios públicos 19. Se causa compra de mercancía para la venta a 05-07-09-11-13-15 20. Se compra útiles de oficina a 04-07-09-11 21. Devolvemos parte de la papelería del punto 7 22. Pagamos los servicios públicos adeudados 23. Pagamos la nómina de los empleados 24. Causamos los aportes parafiscales, seguridad social y prestaciones sociales. 25. Causamos el arrendamiento cada mes 26. Causamos la depreciación cada mes en línea recta (edificios a 20 años, muebles y enseres y maquinaria 10 años, vehículos y computadores a 5 años) 27. Amortizamos la papelería utilizada por la empresa durante cada mes. 28. Amortizamos cada mes los cargos diferidos 29. Se pagan los impuestos correspondientes según su vencimiento

PROCEDIMIENTO A SEGUIR Teniendo en cuenta que el ejercicio integral de una empresa comercial es ficticio, se iniciará así:

A. Consulte sobre las NIIF para PYMES aplicables a esta empresa según las cuentas del balance inicial

B. Inicie con el balance a diciembre 31 del año anterior y prepare el Estado de Situación Financiera de Apertura – ESFA con fecha 01-01- del año en curso.

C. Realizar todos los ajustes que sean necesarios de acuerdo a la hoja de trabajo y las políticas de cada cuenta.

D. Realice todos los KARDEX de las mercancías que ofrece la empresa E. Realice transacciones mes a mes F. Elabore los correspondientes estados financieros, con sus respectivas

notas y análisis. Realice los supuestos que sean necesarios para su empresa.

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PROGRAMACIÓN DE AVANCES

Para el cumplimiento de los avances programados, los estudiantes tendrán acceso a la asesoría por parte del docente de cada asignatura que integra el proyecto a medida que avancen las temáticas, para lo cual debe trabajar de manera oportuna y asistir a las monitorias de cuerdo a los horarios establecidos para tal fin.

Fecha

Año 2017

ACTIVIDAD

Avances OBSERVACIONES

Febrero 08/17

Se hace entrega del proyecto integrador

Se programan para cada clase de acuerdo a la temática incorporada al trabajo

Cada estudiante será responsable de la realización del trabajo, bajo principios de Ética profesional.

Febrero 15/17

Definición de empresa a trabajar

Nombre de la empresa y objeto social de la misma

Definir grupo máximo 4 estudiantes

Febrero 22/17

Diligenciamiento de constitución y papeles legales

Organización y escaneo de la documentación requerida para la apertura del negocio

Definir grupo máximo 4 estudiantes

Las actividades: Transacciones generales a diciembre del año anterior, Diagnóstico, políticas y ESFA a enero 1 del año en curso, Transacciones mes de enero correspondientes, Estados financieros, libro fiscal y Sustentación final se programan, a medida de los avances de temas en clase.

OBSERVACIONES:

Cualquier indicio de fraude o copia, anula el trabajo

Extemporaneidad en entrega de avances y proyecto final tiene sanción del 30%

¡SOLO SE SABE DE LO QUE SE ES CAPAZ………..HASTA QUE LO INTENTAS¡