Tessi : rapport financier 2014 .Rapport financier annuel 2014 3 Rapport financier annuel 2015 - Attestation

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  • INFORMATION RGLEMENTE

    Article L.451-1-2 I du Code Montaire et Financier et article 222-3 du Rglement Gnral de lAMF

    Rapport financier annuel 2014

  • 2Rapport financier annuel 2014

    Sommaire

    Attestation du responsable du rapport financier annuel 3

    Rapport de gestion 4

    Annexe I : rsultats et autres caractristiques de la socit au cours des cinq derniers exercices 41

    Annexe II : filiales et participations 42

    Annexe III : rapport RSE 44

    Annexe IV : rapport du Prsident du Conseil dAdministration 94

    Annexe V : rapport du Conseil dAdministration 105

    Comptes consolids 107

    Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolids 151

    Comptes sociaux de Tessi SA 153

    Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels 174

  • Rapport financier annuel 2014 3

    Rapport financier annuel 2015 - Attestation du responsable du rapport financier annuel 1/1

    Attestation du responsable du rapport financier annuel

    Aprs avoir pris toutes mesures raisonnables cet effet, jatteste que les informations contenues dans le prsent rapport financier annuel, sont, ma connaissance, conformes la ralit et ne comportent pas domission de nature en altrer la porte.

    Jatteste, ma connaissance, que les comptes sont tablis conformment aux normes comptables applicables et donnent une image fidle du patrimoine, de la situation financire et du rsultat de la socit et de lensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion prsente un tableau fidle de lvolution des affaires, des rsultats et de la situation financire de la socit et de lensemble des entreprises comprises dans la consolidation ainsi quune description des principaux risques et incertitudes auxquelles elles sont confrontes.

    Fait Grenoble, le 16 avril 2015

    Marc REBOUAH

    Prsident-directeur gnral

  • 4Rapport financier annuel 2014 - Rapport de gestion

    Rapport de gestion du Conseil dAdministration sur les comptes de lexercice clos le 31 dcembre 2014

    Mesdames, Messieurs,

    Nous vous avons runis en Assemble Gnrale Mixte, en application des statuts et de la loi sur les socits commerciales, pour:

    vous rendre compte de lactivit de notre Socit et du Groupe au cours de lexercice clos le 31 dcembre 2014, des rsultats de cette activit et des perspectives davenir,

    soumettre votre approbation, les comptes sociaux, laffectation du rsultat et les comptes consolids dudit exercice,

    vous proposer de donner quitus aux Administrateurs,

    vous proposer de fixer le montant des jetons de prsence,

    vous proposer de renouveler lautorisation confre au Conseil dAdministration de faire procder au rachat, par la Socit, de ses propres actions et de rduire le capital social par annulation dactions auto dtenues,

    vous proposer dautoriser la Socit augmenter son capital social par mission de toutes valeurs mobilires, avec ou sans suppression du droit prfrentiel de souscription, selon les cas, avec dlgation au Conseil dAdministration leffet de dcider lesdites missions,

    vous proposer dautoriser le Conseil dAdministration fixer le prix dmission des actions ordinaires ou de toutes valeurs mobilires donnant accs au capital, en cas de suppression du droit prfrentiel de souscription, dans la limite de 10 % du capital social par an,

    vous proposer dautoriser le Conseil dAdministration mettre des actions ordinaires, avec suppression du droit prfrentiel de souscription, pour rmunrer des apports de titres en cas dapport en nature,

    vous proposer dautoriser la Socit augmenter son capital social avec suppression du droit prfrentiel de souscription par placement priv, avec dlgation au Conseil d'Administration leffet de dcider lesdites missions,

    vous proposer dautoriser la Socit augmenter le capital social par voie dincorporation de primes, rserves, bnfices et autres,

    vous proposer dautoriser le Conseil dAdministration augmenter le nombre de titres mettre dans le cadre dune augmentation de capital en cas de demandes excdentaires de souscription, le tout dans les conditions de larticle L. 225-135-1 du Code de Commerce,

    vous proposer dautoriser le Conseil dAdministration mettre, sans droit prfrentiel de souscription des Actionnaires, des actions en consquence de lmission des filiales et/ou de la socit mre de la Socit de valeurs mobilires donnant accs des actions et/ou dautres valeurs mobilires mettre par la Socit,

  • Rapport financier annuel 2014 - Rapport de gestion 5

    vous proposer dautoriser le Conseil dAdministration augmenter le capital en application de la loi sur lpargne salariale imposant de proposer lAssemble une augmentation de capital rserve aux salaris dans les conditions prvues par larticle L. 3332-18 du Code du Travail, avec dlgation au Conseil d'Administration leffet de dcider lesdites missions,

    vous proposer de fixer une limitation globale des autorisations.

    I. Rsultats conomiques et financiers de la Socit et du Groupe

    A. Prsentation des comptes sociaux et consolids Les comptes sociaux et les comptes consolids au 31 dcembre 2014 que nous soumettons votre approbation ont t tablis en conformit avec les rgles de prsentation et les mthodes dvaluation prvues par la rglementation en vigueur.

    Les tats financiers consolids du Groupe Tessi au 31 dcembre 2014 ont t tablis en conformit avec le rfrentiel IFRS tel quadopt dans lUnion Europenne au 31 dcembre 2014.

    Les normes dapplication obligatoire pour les exercices ouverts compter du 1er janvier 2014 sont sans incidence sur les tats financiers du Groupe.

    Le Groupe na pas anticip de normes et interprtations dont lapplication nest pas obligatoire en 2014.

    Les tats financiers consolids du Groupe sont prpars sur la base du cot historique lexception des actifs et passifs suivants qui sont enregistrs leur juste valeur: les instruments financiers drivs, les investissements dtenus des fins de ngociation et les investissements disponibles la vente. Les actifs et passifs qui font lobjet dune opration de couverture nont pas t renseigns leur juste valeur en considration du risque couvert.

    Les actifs destins tre cds ou consomms au cours du cycle dexploitation normal du Groupe, les actifs dtenus dans la perspective dune cession dans les douze mois suivant la clture de lexercice ainsi que la trsorerie et les quivalents de trsorerie constituent des actifs courants. Tous les autres actifs sont non courants.

    1. Comptes consolids Les mthodes de consolidation sont dcrites dans lannexe aux comptes consolids.

    1.1. Primtre de consolidation Les socits inscrites dans le primtre de consolidation du Groupe Tessi sont indiques dans lannexe aux comptes consolids.

    Le primtre de consolidation a connu au cours de lexercice 2014 les modifications suivantes:

    Sont intervenues les acquisitions et crations des socits suivantes a.

    cration au 27 mai 2014 et consolidation par intgration globale de la socit Tessi lab, spcialise dans la recherche et le dveloppement,

    acquisition au 13 mai 2014 et consolidation par intgration globale de la socit Graddo Grupo Corporativo et de ses filiales.

  • 6Rapport financier annuel 2014 - Rapport de gestion

    La contribution au chiffre daffaires du Groupe sur lanne 2014 reprsente 11,4 M pour 8 mois.

    La premire consolidation de Graddo fait ressortir un cart dacquisition dun montant de 13,9 M. Cet cart est susceptible dtre modifi dans les 12 mois suivants.

    Un complment de prix dacquisition a t dfini et comptabilis hauteur de 100 % ds lors que sa ralisation reste probable.

    cration au 1er octobre 2014 et consolidation par intgration globale de la socit Tessi CRM Consulting, spcialise dans le conseil en stratgies et la recherche marketing,

    prise de participation au 8 dcembre 2014 et consolidation par mise en quivalence de la socit Spigraph Group.

    acquisition au 22 dcembre 2014 et consolidation par intgration globale de la socit Gdoc Holding SA et de ses filiales.

    La premire consolidation de Gdoc fait ressortir un cart dacquisition dun montant de 8,4 M. Cet cart est susceptible dtre modifi dans les 12 prochains mois.

    Un complment de prix dacquisition a t dfini et comptabilis hauteur de 100 % ds lors que sa ralisation reste probable.

    Compte tenu de limpact peu significatif de ces acquisitions par rapport aux autres socits du Groupe aussi bien sur le chiffre daffaires, le rsultat ou les agrgats bilanciels, le Groupe ne communiquera pas de comptes pro forma.

    Autres mouvements b.

    fusion-absorption de la socit SLTC par la socit TDC-Tessi en date du 31 dcembre 2014 avec effet rtroactif comptable et fiscal au 1er janvier 2014.

    Ces mouvements nont pas dimpacts significatifs sur les comptes consolids 2014.

  • Rapport financier annuel 2014 - Rapport de gestion 7

    1.2. Rsultats consolids au titre de lexercice clos le 31 dcembre 2014

    En milliers deuros Exercice

    au 31/12/2014 Rappel exercice au 31/12/2013

    Variation 2014/2013 en %

    Chiffre daffaires net 247 195 239 274 3,3 %

    Produits dexploitation 250 281 242 335 3,3 %

    Charges dexploitation 216 626 204 198 6,1 %

    Rsultat oprationnel courant 33 655 38 137 -11,7 %

    Autres charges et produits oprationnels non courants

    - 3 098 - 2 199 -40,9 %

    Rsultat financier - 618 - 459 -34,6 %

    Rsultat avant impt 29 939 35 479 -15,6 %

    Rsultat net de lensemble consolid 19 833 24 186 -18,0 %

    Rsultat net (part du Groupe) 18 445 21 755 -15,2%

    BNPA (en ) 6,57 7,76 -15,3%

    Trsorerie, quivalents de trsorerie et endettement net a.

    En milliers deuros Exercice clos le

    31/12/2014