Introduction au systme bancaire islamique Ralis par "Fleurs
d'Islam" Source(s) : Le Systme Bancaire Islamique, Mohammed
Boudjellal, 1998, Institut Int ernational de la Pense Islamique;
Dictionnaire encyclopdique de l'Islam, Cyril Glass, 1991, Editions
Bordas.
--------------------------------Qu'est-ce que l'usure? | La
critique de l'usure dans l'histoire | La position de l'Islam face
l'intrt | Principes de base du systme bancaire islamique
--------------------------------La religion musulmane englobe tous
les aspects de la vie spirituelle comme de la vie sociale du
croyant, instituant des principes aussi bien pour le rapport de
l'homme Dieu qu'en ce qui concerne ses rapports sociaux et
notamment les transac tions commerciales. Dans ce domaine, si le
principe fondateur est celui de l'quit et de la transparenc e, Dieu
a precrit ou interdit dans le Coran certaines pratiques. C'est
notamment le cas de l'interdiction du prt intrt (Riba), dont la
pratique diffrencie principal ement le systme bancaire
international actuel du systme bancaire islamique. Aprs une courte
prsentation du principe du prt intrt, nous examinerons certains
argum ents opposs par les penseurs cette pratique, avant d'exposer
la position de l'Isl am ce sujet et enfin introduire les principes
de base du systme bancaire islamiqu e. L'usure et sa critique dans
l'histoire de la pense [retourner au sommaire]
L'usure, le prt intrt consiste prter une somme d'argent
quelqu'un pour un temps don qu'il devra ensuite rembourser
intgralement mais en payant en plus une somme que l'on nomme
"intrt" et qui reprsente une sorte de loyer vers pour la "location"
de l 'argent de prt.
Dans le pense occidentale, il existe traditionnellement une
distinction entre "us ure" et "prt intrt", l'usure tant un prt un
intrt trs fort. Dans la pense musulm existe aucune distinction
entre ces deux termes, ceux-ci recouvrant la mme pratiq ue.
La critique du prt intrt dans l'histoire [retourner au sommaire]
Si de tout temps des penseurs, philosophes et conomistes ont dfendu
l'utilit de la pratique de l'intrt il convient nanmoins rappeler
qu'elle ft galement critique tout au long de l'histoire. En voici
quelques exemples : "Ce qu'on dteste avec le plus de raison, c'est
la pratique du prt intrt [...]" Aristote
Dans la grce antique, Aristote (384, m.322 av. J.C.) qualifie la
pratique du prt i ntrt de dtestable car elle consiste crer de la
monnaie partir d'elle-mme, alors que a monnaie a t cre pour
l'change, non pour se servir elle-mme. Du ct des traditions
monothistes, la tradition juive condamne galement trs clairement
cette pratique et ce ne ft, semble-t-il, qu'au retour de la
captivit de Babylone que ft autoris le prt intrt pour les non-juifs
exclusivement. L'Eglise catholique tait initialement trs oppose la
pratique de l'intrt, fondant sa p osition ferme sur le texte
biblique trs explicite ce sujet. Sous l'impulsion de C alvin (au
XVIe sicle) l'autorisation ft donne aux protestants, et par la
suite la p ratique se rpandit l'ensemble de la communaut chrtienne,
cependant qu'il fallait re specter une limite morale (ne pas
pratiquer un taux d'intrt trop fort).
De nombreux intellectuels ont de leur ct fustig l'usure, le prt
intrt, en argumentant que celui-ci dissuade l'investissement dans
ce qui n'est pas directement et cert ainement rentable, mme si cet
investissement a une importance sociale (dveloppemen t des
infrastructures, ducation, etc.). L'conomiste et philosophe Adam
Smith (1723 , m.1790 ap. J.C.) estima pour sa part que par l'usure
"le capital est au risque de l'emprunteur qui est comme l'assureur
de celui qui prte". On voit trs nettemen t apparaitre ici cette
inversion qui amne celui qui a besoin devenir l'assureur d e celui
qui a. "le capital est au risque de l'emprunteur qui est comme
l'assureur de celui qui prte" Adam Smith.
Les penseurs et thoriciens socialistes ont galement dvelopp la
critique en argumenta nt que l'usurier (celui qui prte) reoit des
revenus sans fournir aucun travail, ce qui apparaissait leurs yeux
comme une injustice particulire.
La position de l'Islam face l'intrt [retourner au sommaire]
A l'poque de la rvlation coranique, la pratique du prt intrt
tait trs rpandue dans it arabe. La rvlation coranique ft sans
ambiguit au sujet de l'usure : croyants! Craignez Dieu; et renoncez
au reliquat de l'intrt usuraire, si vous tes c royants. Et si vous
ne le faites pas, alors recevez l'annonce d'une guerre de la part
de Dieu et de Son messager. Et si vous vous repentez, vous aurez
vos capitaux. Vous ne lserez personne, et vo us ne serez point lss.
Coran, Sourate II, versets 278 et 279. Ceux qui mangent
[pratiquent] de l'intrt usuraire ne se tiennent (au jour du Jugem
ent dernier) que comme se tient celui que le toucher de Satan a
boulevers. Cela, parce qu'ils disent: "Le commerce est tout fait
comme l'intrt" Alors qu'Alla h a rendu licite le commerce, et
illicite l'intrt. Coran, Sourate II, verset 275. On rapporte
galement cette parole de la bouche du Prophte Mohammed (sur lui la
bndi ction et la paix):
"Dieu a maudit celui qui se nourrit d'usure, celui qui l'offre,
celui qui en tmoi gne et celui qui en tablit le contrat."
Les savants musulmans ont dduit que le croyant musulman ne
devait donc pas prter s on argent intrt, ni mme avoir recours au
prt intrt. Devant l'apparition des nouvell pratiques bancaires, au
cours du XXe sicle, les savants musulmans se sont interro gs. En
1965, une commission de juristes musulmans venus de 36 pays s'est
runie en Egypte, al-Azhar, afin de statuer sur la question de
l'intrt. Ils confirmrent unani mement cette prohibition. "en Islam,
tout prt intrt est prohib, quel que soit son taux". Des avis
particuliers (fatwa) ont cependant t noncs par certains savants,
dont Youss ouf al-Qaradw, qui autorise les musulmans vivant en
occident, et qui ne peuvent bnfi cier de prts sans intrt, avoir
recours au prt intrt dans l'unique but d'acheter un n
indispensable, de premire ncessit. Il faut cependant rappeler que
cet avis n'est pas partag par la grande majorit des savants
contemporains, qui proposent plutt aux musulmans d'avoir recours la
location, au lieu de l'achat.
Principes fondamentaux du systme bancaire islamique [retourner
au sommaire] Les premiers pas... sont toujours difficiles Les
premires expriences de banque islamique eurent lieu dans les annes
1950 au Paki stan et dans les annes 1960 en Egypte, sous
l'impulsion du dveloppement du systme b ancaire international. Si
ces expriences se soldrent par des checs (pour le premier du fait
d'une demande trop importante et d'une offre trop faible et pour
l'autre suite l'assentiment d u gouvernement gyptien), elles furent
nanmoins riches d'enseignements qui profitren t aux banques
islamiques actuelles des pays du Golfe ou de l'Asie. Jusqu' prsent
le commerce et la banque avaient, en effet, t approchs sous un
angle as sez informel et la normalisation internationale corollaire
du dveloppement du sys tme bancaire international a amen les
musulmans formaliser galement un systme bancai re avec ses valeurs
propres. Principes fondamentaux Le principe du rejet du prt intrt
est une caractristique fondamentale du systme banca ire islamique
mais il diffre du systme bancaire actuel d'autres titres et
notammen t par le rapport particulier que joue la banque islamique
dans ce systme. En effe t la banque islamique n'est pas un simple
pourvoyeur de fond intress uniquement au x garanties offertes par
les emprunteurs, encore moins un simple coffre de dpt de valeurs,
mais un vritable partenaire de l'entrepreneur emprunteur. La banque
isla mique offre ce titre des nombreux services de gestion ses
clients, afin de les s outenir dans leur entreprise et assurer
ainsi une activit conomique saine et profi table aux deux
partenaires. L'ide qui supporte l'action de la banque islamique est
le principe du partage des risques, appel en arabe "al-Ghunm bi
al-Ghurm". Celui-ci signifie que celui qui prte l'argent doit
participer avec celui qui emprunte aux bnfices, comme aux risque s.
La banque islamique joue donc ici son plein rle de partenaire,
partageant gain
s et pertes avec son client. Elle assurera sa prnit en
multipliant le nombre de ses clients (afin de rpartir le risque) et
en leur proposant des services de conseil et d'accompagnement en
gestion. Si la banque islamique propose comme les banques
habituelles de simples comptes de dpt pour les particuliers, dont
les frais de gestion sont acquitts par les dposan ts, elle propose
surtout des services financiers destins aux entrepreneurs et qui
prennent habituellement les formes suivantes : Moudharaba ou
"partenariat passif" : La banque finance entirement l'entreprene ur
et partage les bnfices (s'il y en a) avec celui-ci selon un
pourcentage fix la s ignature du contrat. La seule source de
revenue possible pour l'emprunteur est s a part de bnfice (il ne
reoit aucun salaire) et la banque prend son entire charge le s
pertes ventuelles. Mousharaka ou "partenariat actif" : La banque
agit dans ce type de contrat co mme un actionnaire, profits et
pertes tants partags entre elle et l'emprunteur, se lon les
proportions de leurs parts respectives dans l'actif de
l'entreprise. Mourabaha ou "financement commercial avec marge
bnficiaire" : La banque acquier t une marchandise pour le compte de
son client, moyennant une marge bnciaire fixe l a signature du
contrat. Le banque transfert la proprit de la marchandise son clien
t une fois qu'il a pay le prix de celle-ci ainsi que la marge fixe
la signature. C e type de contrat diffre du prt intrt car la marge
est fixe et n'augmente pas avec l e dlai de paiement.
Pour une prsentation plus en dtail des principes et de la
structure des banques is lamiques nous vous invitons vous reporter
l'excellent ouvrage de Mohammed Boudje llal, Le Systme Bancaire
Islamique, paru en 1998 et dit par l'Institut Internationa l de la
Pense Islamique, USA (IIIT).
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