LAPORAN SEMESTER ISISTEM PENGENDALIAN INTERN (SPI)

SATUAN LELAKSANA PENGENDALIAN INTERN(SATLAK – PI)

KEMENTERIAN PERTANIANDIREKTORAT JENDERAL PETERNAKAN DAN KESEHATAN HEWAN

BALAI INSEMINASI BUATAN LEMBANG2019

KATA PENGANTAR

Pelaksanaan Sistem Pengendalian Intern (SPI) merupakan suatu hal yang mutlak dibangun dan dilaksanakan dalam suatu organisasi. Sistem pengendalian Intern yang baik akan memberikan informasi yang jelas tentang kualitas kinerja yang telah dicapai maupun permasalahan-permasalahan yang terjadi, dalam penyelenggaraan kegiatan pemerintah untuk dapat memenuhi prinsip-prinsip good gavermance.

Pelaksanaan Sistem Pengendalian Intern (Satlak - PI) Balai Inseminasi Buatan Lembang telah melaksanakan kegiatan pengendalaian internal selama tahun angaran 2019, untuk memberikan keyakinan yang memadai dalam pencapaian efektivitas dan efisiensi penyelenggara kegiatan Balai Inseminasi Buatan Lembang selama Semester I.

Laporan Evaluasi pelaksanaan SPI oleh Tim Satlak – PI semester I ini berisi tentang rencana dan realisasi seluruh kegiatan Balai Inseminasi Buatan Lembang yang telah dicapai serta permasalahan-permasalahan yang dialami selama semester I tahun 2019, sebagai bentuk pertanggung jawaban tim Satlak – PI Balai Inseminasi Buatan.

Semoga laporan ini sebagai bahan dokumentasi yang diharapkan dapat bermanfaat dalam menentukan arah dan proses perbaikan di masa yang akan datang.

Lembang, Juni 2019

Kepala Balai,

Ir. Tri Harsi, M. PNIP. 19651226 199103 2 001

DAFTAR ISI

HalamanKATA PENGANTAR ……………………………………………………...DAFTAR ISI …………………………………………………………….....I. PENDAHULUAN ……………………………………………………

A. Latar Belakang…………………………………………B. Tujuan ………………………………………………….C. Output ………………………………………………….D. Dasar Pengendalian ………………………………….

II. PELAKSANAAN PENGENDALIAN INTERN…………………….A. Petugas…………………………………………………B. Anggaran…………………………………………….....C. Waktu dan Lokasi……………………………………...D. Metoda………………………………………………….

III. PERKEMBANGAN PELAKSANAAN……………………………..A. Lingkungan Pengendalian……………………………B. Penilaian Resiko……………………………………….C. Kegiatan Pengendalian……………………………….D. Infomasi dan Komunikasi……………………………..E. Pemantauan dan Pengendalian……………………..

IV. TINGKAT KEBERHASILAN………………………………………..A. Pemeliharaan Ternak…………………………………B. Produksi Produksi Semen Beku……………………..C. Distribusi Semen Beku………………………………..D. Pengelolaan BMN……………………………………..E. Program #Bekerja……………………………………..

V. PERMASALAHAN YANG DIHADAPI DAN SOLUSI PENYELESAIANNYA…………………………………………........A. Permasalahan………………………………………….B. Solusi……………………………………………………

VI. PENUTUP……………………………………………………………

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Pengendalian internal atau pengawasan internal merupakan suatu proses yang

dirancang untuk membantu organisasi mencapai tujuan tertentu. Undang-undang di

bidang keuangan negara membawa implikasi perlunya sistem pengelolaan keuangan

negara yang lebih akuntabel dan transparan.Hal ini baru dapat dicapai jika seluruh

tingkat pimpinan menyelenggarakan kegiatan pengendalian atas keseluruhan

kegiatan di instansi masing-masing.Dengan demikian maka penyelenggaraan

kegiatan pada suatu Instansi Pemerintah, mulai dari perencanaan, pelaksanaan,

pengawasan, sampai dengan pertanggungjawaban, harus dilaksanakan secara

tertib, terkendali, serta efisien dan efektif. Untuk itu dibutuhkan suatu sistem yang

dapat memberi keyakinan memadai bahwa penyelenggaraan kegiatan pada suatu

Instansi Pemerintah dapat mencapai tujuannya secara efisien dan efektif,

melaporkan pengelolaan keuangan Negara secara handal, mengamankan aset

negara, dan mendorong ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan. Dalam

rangka mencapai tujuan tersebut Balai Inseminasi Buatan (BIB) Lembang berusaha

melakukan sistem pengendalian internal (SPI), untuk mengarahkan, mengawasi, dan

mengukur kemampuan sumber daya dalam mencegah dan mendeteksi terjadinya

penyimpangan sekaligus melindungi sumber daya tersebut. Kegiatan Pengendalian

Internal ini dilakukan secara integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan

secara terus menerus oleh seluruh jajaran mulai dari level pimpinan hingga seluruh

pegawai, sehingga memberikan keyakinan memadai untuk tercapainya tujuan

organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien, kehandalan pelaporan

keuangan, pengamanan aset Negara dan ketaatan terhadap peraturan perundang-

undangan.

B. Maksud

Maksud penyusunan Laporan Perkembangan Sistem Pengendalian Intern Semester

I Tahun 2019 adalah untuk memberikan informasi tentang perkembangan

pelaksanan SPI, tingkat keberhasilan yang telah dicapai, permasalahan/kendala

yang dihadapi serta solusi penyelesaian dalam kurun waktu Januari sd Juni 2019.

C. Tujuan

Tujuan dibuat laporan SPI Semester I ini adalah sebagai pertanggung jawaban

pimpinan atas efektifitas Implementasi SPI di lingkungan BIB Lembang sehingga

tujuan organisasi bisa tercapai melalui kegiatan yang efektif dan efisien, kehandalan

pelaporan keuangan, pengamanan aset Negara dan ketaatan terhadap peraturan

perundang-undangan.

D. Dasar Pengendalian

1. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang SIstem Pengendalian Intern Pemerintah

2. Peraturan Menteri Pertanian Nomor : 23/Permentan/OT.140/5/2009 tentang Pedoman Umum Sistem Pengendalian Intern Di Lingkungan Kementerian Pertanian

3. Pedoman dan Modul Sistem Pengendalian Intern Kementerian Pertanian (Inspektorat Jenderal Kementerian Pertanian Tahun 2009).

4. Keputusan Inspektur Jenderal Kementerian Pertanian Nomor B. 1146/Kpts/ PW.180/G/05/2017 Tentang Standar teknis Penugasan Pengawalan Kegiatan Pokok Satuan Kerja Lingkup Kementerian Pertanian.

5. Surat Keputusan Kepala Balai Inseminasi Buatan Lembang Nomor 02025/Kpts/OT.050/F2.J/01/2019 tanggal 2 Januari 2019 tentang Personalia Satlak PI BIB Lembang.

II. PELAKSANAAN PENGENDALIAN INTERN

A. Lingkungan Pengendalian1. Organisasi

Bagan Organisasi :

- Bagan Organisasi Struktural ditetapkan dengan Keputusan Menteri Pertanian

Nomor : 58/Permentan/OT.140/5/2013, tanggal 24 Mei 2013 sebagai

pengganti Keputusan Menteri Pertanian Nomor 287/Kpts/OT.210/4/2002,

tanggal 16 April 2002 tentang Organisasi dan Tata Kerja Balai Inseminasi

Buatan.

- Bagan Organisasi Pengelola Anggaran ditetapkan dengan Keputusan KPA

BIB Lembang Nomor 02015/Kpts/KU.010/F2.J/01/2019, tanggal 2 Januari

2019;

- Bagan Organisasi Satlak PI ditetapkan dengan Keputusan Kepala BIB

Lembang Keputusan Kepala Balai Nomor 02025/Kpts/OT.050/F2.J/01/2019.

2. Susunan Personaliaa. Struktural

Berdasarkan Keputusan Menteri Pertanian Republik Indonesia Nomor :

465/Kpts/Kp.230/7/2016 tanggal 18 Juli 2016 dan Nomor :

1297/Kpts/Kp.230/F1/02/2017 tanggal 10 Februari 2017 tentang

Pemberhentian, Pemindahan, dan Pengangkatan Dalam Jabatan

Administrator (Eselon III) dan Pengawas (Eselon IV) di Lingkungan Direktorat

Jenderal Peternakan dan Kesehatan Hewan pejabat struktural sebagai

berikut :

Kepala Balai : Ir. Tri Harsi, M.P.

Kepala Sub Bagian Tata Usaha : Dr. Ida Zahidah Irfan, MSi

Kepala Seksi Yantek Pemeliharaan Ternak : Yudi Parwoto, S.Pt.

Kepala Seksi Yantek Produksi Semen : Ir. Supraptono

Kepala Seksi Jasa Produksi : Lina Widyawati, S.Pt. MS.

b. FungsionalBerdasarkan PP 11 Tahun 2017 istilah Jabatan Fungsional Tertentu dan

Jabatan Fungsional Umum diganti menjadi Jabatan Fungsional Pelaksana,

yaitu : Medik Veteriner, Paramedik Veteriner, Pengawas Bibit Ternak, dan

Pengawas Mutu Pakan.

Dengan Keputusan Kepala BIB Lembang Nomor

02035/Kpts/OT.050/F2.J/01/2019, tanggal 2 Januari 2019 telah ditunjuk

masing-masing Koordinator Pejabat Fungsional yaitu :

Koordinator Medik Veteriner : Drh. Seno Prihandoko

Koordinator Paramedik Veteriner : Diman Sudirman, AMd

Koordinator Pengawas Bibit Ternak : Cecep Hidayat, SST

Koordinator Pengawas Mutu Pakan : Ali Kurniawan, S.Pt.

Selain itu ada Jabatan Fungsional Pelaksana lainnya yaitu Arsiparis dan

Pranata Komputer.

c. Pengelola Keuangan NegaraDengan Kepala BIB Lembang Nomor : 02015/Kpts/KU.010/F2.J/01/2019,

tanggal 02 Januari 2019, telah ditunjuk Ir. Tri Harsi, M.P. sebagai KPA BIB

Lembang, Bendahara Pengeluaran Ita Rosita, AMd. dan Bendahara

Penerimaan Sari Rismawati, A.Md.

Sedangkan Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) I Drh. Dwi Utami, Pejabat

Pembuat Komitmen (PPK) 2 kegiatan #Bekerja Lina Widyawati, SPt MS dan

Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (PP-SPM) ditunjuk Drh.

Ida Zahidah Irfan, MSi.

Pada triwulan I, BIB Lembang mendapatkan tambahan anggaran untuk

kegiatan Pengembangan Ternak Runinansia, ditunjuk sebagai PPK adalah

Argi Argiris, SPt MS.

d. Satuan Pelaksana Pengendalian Intern (Satlak PI)Personalia Satlak PI ditetapkan dengan Keputusan Keputusan Kepala Balai

Nomor 02025/Kpts/OT.050/F2.J/01/2019, tanggal 2 Januari 2019 dengan

susunan :

Penanggung jawab : Kepala Balai

Ketua : Kepala Sub Bagian Tata Usaha

Sekretaris : 1. Wulandini Solihah, SPt

2. Giyanto, AMd

Anggota : 1. Kasi Yantek Pemeliharaan Ternak

2. Kasi Yantek Produksi Semen

3. Kasi Jasa Produksi

4. Pejabat Pembuat Komitmen (PPK)

5. Pejabat Pengadaan

6. Pengelola SAI (SAK)

7. Pengelola SIMAK-BMN

8. Pengelola Monev & Penyusun LAKIN

9. Koordinator Medik Veteriner

10.Koordinator Paramedik Veteriner

11.Koordinator Pengawas Bibit Ternak

12.Koordinator Pengawas Mutu Pakan

13.Koordinator Bimtek

14.Pengelola Kepegawaian

e. Laboratorium Pengujian Mutu Semen (ISO 17025 : 2008)Perubahan personalia Laboratorium Pengujian Mutu Semen (ISO 17025 :

2008) ditetapkan dengan Keputusan Kepala BIB Lembang Nomor :

02023/Kpts/OT.050/F2.J/01/2019, tanggal 2 Januari 2016 dengan susunan :

Pimpinan Puncak : Ir. Tri Harsi, M.P.

Manajer Mutu : Drh. Eros Sukmawati

Manajer Teknis : Ir. Astuti Witarsa

Manajer Administrasi : Drh. Ida Zahidah irfan, MSi

Deputi Mutu : Drh. Dwi Utami

Lina Eka Nuryulianti, AMd

Deputi Teknis : Wulandini Solihah, SPt

Deputi Administrasi : Fitri Dian Anggraeni, AMd

Deputi Penerima Sampel : Yuliani Catur Puspitasari, A.Md.

Deputi Sarana dan Prasarana: Harun Arosyid

Penguji Semen Beku/Cair : - Drh. Aisyatus Salamah

- Tati Susnawati, S.Pt.

- Drh. Krislenika Higita

f. Sistem Manajemen Mutu ISO 9001 : 2015Personalia Tim Implementasi sistem manajemen mutu ISO 9001 : 2015

mengacu pada personalia struktural dan fungsional Balai, yang ditetapkan

dengan Keputusan Kepala BIB Lembang Nomor

02033/Kpts/OT.050/F2.J/01/2019 dengan susunan :

Penanggung Jawab : Ir. Tri Harsi, MP

Koordinator ISO Sub Bagian TU : Kasubbag Tata Usaha

Koordinator ISO Seksi Yantek Ternak

: Kasi Yantek Pemeliharaan Ternak

Koordinator ISO Seksi Yantek Produksi Semen

: Kasi Yantek Produksi Semen

Koordinator ISO Seksi Jasa Produksi Produksi

: Kasi Jasa Produksi

Koordinator Medik Veteriner : Drh. Seno Prihandoko

Koordinator Paramedik Veteriner : Diman Sudirman, AMd

Koordinator Wasbitnak : Cecep Hidayat, SST

Koordinator Wastukan : Ali Kurniawan, SPt

Koordinator Bimtek : Drh. Rudi Harsono

Pengelola Kepegawaian : Wati Komarawati

Tim Pengelola Dokumen : - Drh. Eros Sukmawati

- Wulandini Solihah, SPt

- Lina Eka Nuryulianti, AMd

- Ade Sutaryat

- Apep Rudi Priyatna

g. Personalia lainnya- Pengelola Anggaran Yang Terkait Dengan Operasional Satuan Kerja

Penanggungjawab Anggaran TA 2019, ditetapkan dengan Keputusan

KPA BIB Lembang Nomor: 02015/Kpts/KU.010/F2.J/01/2019 tanggal 2

Januari 2019

- Petugas Pengelola Administrasi Belanja Pegawai (PPABP), ditetapkan

dengan Keputusan KPA BIB Lembang Nomor : 02018/Kpts/KU.010/F2.J/

01/2019, tanggal 2 Januari 2019;

- Personalia Pengelola PNBP, ditetapkan dengan Keputusan Kepala BIB

Lembang Nomor : 02019/Kpts/KU.010/F2.J/01/2019, tanggal 2 Januari

2019;

- Tim Perencana Anggaran, ditetapkan dengan Keputusan KPA BIB

Lembang Nomor: 02021/Kpts/OT.050/F2.J/01/2019 tanggal 2 Januari

2019.

- Panitia Bimbingan Teknis (BIMTEK) Petugas Teknis Reproduksi Ternak

ditetapkan dengan Keputusan Kepala BIB Lembang Nomor :

02022/Kpts/OT.050/F2.J/01/2019, tanggal 2 Januari 2019;

- Penetapan Role Model (Agen Perubahan) Kinerja, ditetapkan dengan

Keputusan Kepala BIB Lembang Nomor 02026/Kpts/OT.050/01/2019;

- Pembentukan Tim Pembinaan Kelompok, ditetapkan dengan Keputusan

Kepala BIB Lembang Nomor 02027/Kpts/OT.050/F2.J/01/2019;

- Tim Pengelola Informasi dan Dokumentasi (PPID), ditetapkan dengan

Keputusan Kepala BIB Lembang Nomor :

02028/Kpts/OT.050/F2.J/01/2017, tanggal 2 Januari 2019;

- Unit Pelaksana Pengaduan Masyarakat (UPP-DUMAS), ditetapkan

dengan Keputusan Kepala BIB Lembang Nomor :

02029/Kpts/OT.050/F2.J/01/2019, tanggal 2 Januari 2019;

- Tim Pengelola Website, ditetapkan dengan Keputusan Kepala BIB

Lembang Nomor : 02030/Kpts/OT.050/F2.J/01/2019, tanggal 2 Januari

2019;

- Penunjukkan Pemegang/penyimpan serta Penanggungjawab Pool

Kendaraan dan Mesin, ditetapkan dengan Keputusan Kepala BIB

Lembang Nomor: 02031/Kpts/OT.050/F2.J/01/2019, tanggal 2 Januari

2019;

- Pengelola SAIBA, SIMAK BMN dan Pengurus Barang, ditetapkan dengan

Keputusan KPA BIB Lembang Nomor : 02033/Kpts/KU.010/F2.J/ 01/2019,

tanggal 2 Januari 2019;

- Pembentukan Tim Pemuliaan, ditetapkan dengan Keputusan Kepala BIB

Lembang Nomor 02034/Kpts/OT.050/F2.J/01/2019;

- Tim Teknis dan Pejabat/Panitia Pemeriksa Hasil Pekerjaan (PjPHP)

Pengadaan Barang/Pekerjaan Konstruksi, ditetapkan dengan Keputusan

KPA BIB Lembang Nomor : 02078/Kpts/OT.050/F2.J/01/2019 tanggal 2

Januari 2019;

- Penunjukan Pejabat Pengadaan Barang/Jasa, ditetapkan dengan

Keputusan KPA BIB Lembang Nomor: 02079/Kpts/OT.050/F2.J/01/2019

tanggal 2 Januari 2019;

3. Pembagian Tugas dan Sasaran Kinerja Pegawai (SKP)- Pembagian tugas didasarkan pada kebutuhan organisasi dengan

menetapkan uraian tugas, tanggung jawab dan wewenang yang jelas serta

bertanggung jawab kepada siapa.

- SKP bagi pejabat fungsional mengacu kepada butir-butir kegiatan yang

tercantum pada juknis pada masing-masing jabatan fungsional dan harus

mencukupi nilai minimal per jabatan.

- Semua pegawai telah ditunjuk untuk menduduki suatu jabatan/tugas

berdasarkan Surat Keputusan Kepala BIB Lembang Nomor 02014/Kpts/

OT.050/F2.J/01/2019, tanggal 2 Januari 2019.

- Dasar penunjukan/penempatan pegawai didasarkan atas pertimbangan

kompetensi (knowledge & skill) serta sikap (attitude) pegawai.

- Implementasi Peraturan Pemerintah Nomor 46 Tahun 2011 tentang

Penilaian Prestasi Kerja Pegawai Negeri Sipil telah efektif diberlakukan mulai

tahun 2014, seluruh Pegawai Negeri Sipil (PNS) BIB Lembang mulai tahun

2014 memiliki Sasaran Kinerja Pegawai yang wajib memenuhi jumlah

persyaratan minimal nilai yang harus dipenuhi.

- Sosialisasi organisasi disampaikan kepada seluruh pegawai pada awal tahun

dan pada setiap kesempatan pertemuan/rapat;

III. PERKEMBANGAN PELAKSANAAN

Pengendalian intern yang dilaksanakan di BIB Lembang diawali dengan membuat

rancangan definisi kegiatan pokok dan penetapan proses bisnis, melakukan identifikasi

risiko kegiatan, melakukan pemetaan risiko, melakukan scoring dan pemeringkatan

risiko, membuat peta risiko serta membuat rancang kendali.

Kegiatan strategis yang perlu dilakukan pengendalian adalah :

1. Kegiatan Pemeliharaan ternak

2. Kegiatan Produksi Semen Beku

3. Kegiatan Distribusi Semen Beku

4. Kegiatan Pengelolaan Barang Milik Negara

5. Kegiatan Keuangan dan Pengadaan Barang dan Jasa

Pemantauan dan evaluasi dilakukan pada saat rapat internal yang dilaksanakan rutin

minimal 1 bulan sekali atau disesuaikan dengan kondisi bila ada hal yang perlu segera

ditindaklanjuti. Pengendalian terhadap Kegiatan strategis di BIB Lembang berdasarkan

Komponen SPI (Sesuai dengan PP Nomor 60 Tahun 2008) adalah sebagai berikut :

1. Lingkungan pengendalian

2. Penilaian risiko

3. Kegiatan pengendalian

4. Informasi dan komunikasi

5. Pemantauan pengendalian intern

Kelima unsur pengendalian intern merupakan unsur yang terjalin erat satu dengan yang

lainnya. Proses pengendalian menyatu pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan

secara terus menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai. Oleh karena itu, yang

menjadi fondasi dari pengendalian adalah orang-orang (SDM) di dalam organisasi yang

membentuk lingkungan pengendalian yang baik dalam mencapai sasaran dan tujuan

yang ingin dicapai bersama oleh satker Balai Inseminasi Buatan Lembang.

Penyelenggaraan unsur lingkungan pengendalian yang baik akan meningkatkan

suasana lingkungan yang nyaman yang akan menimbulkan kepedulian dan

keikutsertaan seluruh pegawai. Untuk mewujudkan lingkungan pengendalian yang

demikian diperlukan komitmen bersama dalam melaksanakannya. Komitmen ini juga

merupakan hal yang amat penting bagi terselenggaranya unsur-unsur SPIP lainnya.

Dalam PP Nomor 60 Tahun 2008 yang menjadi sub unsur pertama dari lingkungan

pengendalian adalah pembangunan integritas dan nilai etika  organisasi dengan

maksud agar seluruh pegawai mengetahui aturan untuk berintegritas yang baik dan

melaksanakan kegiatannya dengan sepenuh hati dengan berlandaskan pada nilai etika

yang berlaku untuk seluruh pegawai tanpa terkecuali. Integritas dan nilai etika tersebut

perlu dibudayakan, sehingga akan menjadi suatu kebutuhan bukan keterpaksaan. Oleh

karena nilai budaya kerja dilaksanakan secara terus menerus tanpa henti, di BIB

Lembang pembangunan integritas dan nilai etika selalu disampaikan pada setiap apel

pagi hari senin dan upacara bendera setiap tanggal 17, sedangkan untuk pembinaan

budaya kerja dan peningkatan SDM dilaksanakan setahun sekali dengan lokasi di luar

kantor dan diikuti oleh seluruh pegawai BIB Lembang baik PNS maupun non PNS.

Selanjutnya, dibuat pernyataan bersama untuk melaksanakan integritas dan nilai etika

dengan menuangkannya pada suatu pernyataan komitmen yang bermaterai dan

ditandatangani untuk melaksanakan integritas. Pernyataan ini berupa pakta integritas

yang berisikan komitmen untuk melaksanakan tugas dan kewajiban sesuai bidangnya

masing-masing,

Komitmen yang dilaksanakan secara periodik tersebut perlu dipantau dan dalam

pelaksanaannya perlu diimbangi dengan adanya kepemimpinan yang kondusif sebagai

pemberi teladan untuk dituruti seluruh pegawai. Agar dapat mendorong terwujudnya hal

tersebut, maka diperlukan aturan kepemimpinan yang baik. Aturan tersebut

disosialisasikan kepada seluruh pegawai untuk diketahui bersama, hal ini disampaikan

pada amanat apel pagi setiap hari senin dan pada rapat internal Zona Integritas serta

pada pertemuan awal tahun sekaligus disampaikan rencana kerja tahunan tiap bagian.

Demikian juga, rencana operasional kegiatan tahunan dirancang sesuai dengan

kebutuhan dan kapasitas pegawai, pemberian tugas dan tanggung jawab kepada

pegawai dilakukan dengan tepat . Terhadap pembagian tugas yang telah ditetapkan,

dilakukan evaluasi secara berkala disesuaikan dengan SKP yang telah dibuat oleh

masing masing pegawai. Pembinaan sumber daya manusia  dilakukan sesuai dengan

kebutuhan pegawai sesuai dengan jabatan fungsional atau untuk kapasitas dan

keperluan.

Penilaian risiko dengan dua sub unsurnya, dimulai dengan melihat kesesuaian antara

tujuan kegiatan yang dilaksanakan BIB Lembang dengan tujuan sasarannya, serta

kesesuaian dengan tujuan strategik yang ditetapkan oleh Dirjen Peternakan dan

Kesehatan Hewan, Kementerian Pertanian. Setelah penetapan tujuan, BIB Lembang

melakukan identifikasi risiko atas risiko intern dan ekstern yang dapat mempengaruhi

keberhasilan pencapaian tujuan tersebut, kemudian menganalisis risiko yang memiliki

probability kejadian dan dampak yang sangat tinggi sampai dengan risiko yang sangat

rendah.

Berdasarkan hasil penilaian risiko dilakukan respon atas risiko dan membangun

kegiatan pengendalian yang tepat. Dengan kata lain, kegiatan pengendalian dibangun

dengan maksud untuk merespon risiko yang dimiliki BIB Lembang dan memastikan

bahwa respon tersebut efektif. Seluruh penyelenggaraan unsur SPIP tersebut

dilaporkan dan dikomunikasikan serta dilakukan pemantauan secara terus-menerus

guna perbaikan yang berkesinambungan yaitu pada setiap rapat rutin Zona Integritas.

IV. TINGKAT KEBERHASILAN

1. Pemeliharaan Ternak

Kegiatan Pemeliharaan Ternak Tahun 2019 adalah kegiatan untuk

mempersiapkan pejantan agar tetap dalam kondisi prima untuk siap ditampung

semen segarnya sebanyak 15.000 ekor per tahun dengan anggaran senilai Rp

5.330.293.000,- melalui pemeliharaan pejantan sebanyak 206 ekor, pengadaan

pakan konsentrat sebanyak 270.100 kg, Pengembangan linebull seluas 2 Ha

(20.000 m²),Pengembangan Lahan HPT 170.000 m², dan sarana pemeliharaan

ternak sebanyak 36 unit.

2. Produksi Produksi Semen Beku

Kegiatan Produksi Semen Beku Tahun 2019 adalah kegiatan untuk

menghasilkan semen beku pada Tahun 2019 dengan anggaran senilai

Rp3.291.480.000,00 melalui pengadaan ministraw sebanyak 2.134.000 batang,

Nitrogen Cair sebanyak 232.375 Liter, Bahan Penunjang Produksi 1 kegiatan,

Bahan Penampungan Semen 1 paket, Bahan Pokok Produksi sebanyak 1

kegiatan, Bahan Penunjang Laboratorium sebanyak 1 kegiatan guna

menghasilkan semen beku sesuai SNI sebanyak 1.988.000 dosis.

3. Distribusi Semen Beku

Penyaluran semen beku kepada customer (dinas, swasta, koperasi dan

paguyuban/ikatan inseminator) tahun 2018 dengan anggaran seniai

Rp.4.306.050.000,- melalui kegiatan pengadaan liquid nitrogen sebanyak

357.500 liter, bahan penunjang distribusi sebanyak 1 paket, pembuatan bahan

dan kegiatan promosi sebanyak 1 paket, perjalanan monitoring dan evaluasi

distribusi, IB, pengujian mutu semen beku di 23 provinsi, dan operasional

pengiriman dan pemeliharaan semen beku guna tersalurkannya semen beku

sesuai SNI sebanyak 1.840.000 dosis.

4. Pengelolaan BMN

Kegiatan yang dilaksanakan untuk kelancaran operasional penunjang tugas

dan fungsi Balai Inseminasi Buatan Lembang pada Tahun 2019 dengan

anggaran pendukung senilai Rp 115.280.000,00 sehingga tata kelola BMN

seluruhnya (100%) bersifat akuntabel, efektif dan efisien.

5. Laporan Keuangan dan Pengadaan Barang dan Jasa

a. Realisasi Anggaran DIPA 2019

Surat Pengesahan Daftar Isisan Pelaksanaan Anggaran Petikan Tahun

Anggaran 2019 An. Menteri Keuangan RI Nomor : DIPA –

018.06.2.2.39001/2019 tanggal 5 Desember 2018 bahwa DIPA Balai

Inseminasi Buatan Lembang Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp.

57.545.822.000,- revisi ke 1 tanggal 28 Pebruari 2019 penambahan pagu

anggaran menjadi Rp. 81.599.920.000,-, revisi ke 2 tanggal 22 Maret

2019 perubahan pejabat perbendaharaan dan ralat rencana penarikan

dana, revisi ke 3 tanggal 20 Mei 2019 pengguguran bintang dan revisi ke

4 tanggal 19 Juni 2019 pergeseran anggaran antar output antar kegiatan.

Realisasi keuangan sampai bulan Juni 2019 berdasarkan SP2D sebesar

Rp. 11.954.039,739,- atau 14,64%.

b. Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP)

Sampai bulan Juni 2019 nilai PNBP yang diperoleh sebesar Rp.

4.411.219.444,- atau 29,32% dari target Rp. 15.044.540.000,-

c. Rekapan pengadaan barang dan Jasa yang dilaksanakan secara lelang

dan pengadaan langsung sampai bulan Juni 2019 terlampir (Lampiran.....)

d. Tingkatan Maturitas SPIP :

Level 0 : Belum ada

Level 1 : Rintisan

Level 2 : Berkembang

Level 3 : Terdefinisi

Level 4 : Terkelola dan Terukur

Level 5 : Optimum

Berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh Tim SPI Irjen tahun 2018,

Maturitas SPIP BIB Lembang sudah berada pada level 3 ( Terdefinisi),

dengan kata lain SPIP BIB Lembang :

1. Telah dilaksanakan pengendalian intern di semua bagian dan

terdokumentasi dengan baik.

2. Unsur - unsur SPIP telah di implementasikan secara penuh

3. Dokumentasi pengendalian intern telah dilaksanakan secara

konsisten,tertib dan rapi.

4. evaluasi atas pengendalian intern telah di lakukan secara berkala

meskipun tanpa dokumen yang memadai. Pimpinan mendukung dan

melembagakan pemantauan pengendalian intern Dilakukan program

pendidikan dan pelatihan untuk memantau pengendalian intern

5. Manajemen telah mau peduli dengan permasalahan pengendalian,

meskipun beberapa kelemahan masih ada.

6. Praktik pengendalian telah dilaksanakan berdasarkan kebijakan dan SOP

yang ditetapkan.

V. PERMASALAHAN YANG DIHADAPI DAN SOLUSI PENYELESAIANNYA

A. Permasalahan

Pada umumnya pelaksanaan kegiatan strategis di BIB Lembang berjalan sesuai

dengan rencana, tidak ada permasalahan yang berpengaruh terhadap capaian kinerja

balai. Hal ini disebabkan Tim satlak BIB Lembang sudah membuat identifikasi risiko

pada awal tahun dan melakukan pemantauan dan evaluasi. Bila ada hambatan yang

terjadi bisa langsung dicarikan solusi pada saat rapat internal Zona Integritas dan

segera ditindaklanjuti.

B. Solusi

Solusi yang dilakukan agar kegiatan strategis di BIB Lembang bisa berjalan sesuai

dengan rencana maka pada awal tahun dibuat rancangan definisi kegiatan pokok dan

penetapan proses bisnis, identifikasi risiko kegiatan, pemetaan risiko, scoring dan

pemeringkatan risiko, peta risiko serta rancang kendali.

VI. PENUTUP

Maturitas SPIP BIB Lembang sudah pada tahap level 3 (terdefinisi) dan diharapkan

pada tahun 2020 meningkat menjadi level 4 (terkelola dan terukur), untuk mewujudkan

target tersebut perlu adanya kerja sama dan komitmen yang kuat dari mulai pimpinan

sampai pegawai PNS maupun pegawai non PNS.

Permasalahan pada kegiatan strategis bisa diminimalisir karena Tim satlak PI sudah

membuat identifikasi risiko pada awal tahun sehingga solusi bisa langsung

dilaksanakan pada saat pemantauan dan evaluasi.

Semoga laporan ini bermanfaat bagi kelancaran kegiatan di Balai Inseminasi Buatan

Lembang.