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Canelones 783208 - Montevideo

el (598 2) 9006162 (5982) 9085546 Estudio Contable Fax (5982) 9006162 J3mail facadlnetcomuy

Divisioacuten AJditoriacutea

Divisioacuten Mministracioacuten de 8npresas

Montevideo 12 de agosto de 2014

Sr Tesorero de la Sociedad de Medicina Veterinaria del Uruguay DR CARLOS MOROacuteN Presente

Cumplimos en elevar a usted el Estado de Situacioacuten Patrimonial al 30 de junio de 2014 de la institucioacuten cuyo Consejo Directivo usted integra asiacute como tambieacuten el Estado de Aumentos y Disminuciones del periacuteodo Julio 2013- Junio 2014

Como es de praacutectica adjuntamos informe de los principales datos que las cifras que presenta este Balance amerita seguacuten nuestra consideracioacuten

Sin maacutes aprovechamos para saludar a usted y por su intermedio al Consejo Directivo que integra con nuestra maacutes alta consideracioacuten y estima

Mario R E rnaacutendez Santmiddot o

of~ Teresita Andioacute Martiacutenez

ESTADO DE SITUACION AL 30062014

ESTADO DE RESULTADOS Periacuteodo 01072013 - 30062014

SOCIEDAD DE MEDICINA VETERINAR Estado de situacioacuten Cerro Largo 1895

al 30062014 en $ 21 570421 0011

Cuenta Nombre Saldo $

1 ACTIVO

11 ACTIVO CORRIENTE

111 DISPONIBILIDADES

11 11 Caj a

11 111 Ca j a Moneda Nac iona l

111 2 Banco s

1 112 1 Itau Ct a 2274069 $

111 22 I tau Ct a 608866 U$S

11123 BROU - Ct a c te2674

11124 I tau Cta 935869 U$S

11 125 Itau $ 5007770 Congreso

111 26 I tau U$S 10688 63 Congreso

114 OTROS CREDITOS

1145 Adelanto Proveedores

117 COMISIONES DE TRABAJO

1171 Comisioacuten USU

11 712 Comi s l oacuten USU - Pesos

12 ACTIVO NO CORRIENTE

124 BIENES DE USO

1241 Te rre nos

12 42 Inmuebles

12 43 Muebl es Ut e I ns talac

1246 Material bibliograacutefic o

1249 Amorti zacioacuten acumu l ada

Total ACTIVO

332545813

256885980

249363216

5 88 00

588 00

2493044 1 6

388063 52

887 80273

2809 4250

902382 87

28 1684 0

568414

5340300

53403 00

2182464

2182 4 64

21824 64

75659833

756598 33

98164 00

1 12879 3 00

88588 7 3 3

6387700

332545813

Paacutegina 1

Estado de situacioacuten SOCIEDAD DE MEDICINA VETERINAR

Cerro Largo 1895 al 30062014 en $ 21 570421 0011

Cuenta Nombre Saldo $

2 PASIVO 1 039 04802

21 PASIVO CORRIENTE 1039 04802

211 DEUDAS COMERCIALES 88005 03

21 1 5 Cong res o - Transitor io 88 00503

21151 Congreso - Tra ns i tor i o $ 3480480

21 152 Cong reso - Tr ansitor ioU $S 53200 23

213 DEUDAS DIVERSAS 908 01088

2131 BPS a pagar 15760 00

2132 Sue ldos a pagar 39 641 00

21 340 F i lia l es a pagar 853200

213401 AlNE a pagar 4 368 00

21 3402 SlNE PA a paga r 416400

2 1350 PLAN I SA a p a gar 50 1 778 42

2138 Cursos 3 42 299 46

213 81 Curso Nu t ric i 6n Rumi antes 70335 00

21382 C Nutr i cion Rumian tes U$S 27 1 96 446

215 RETENCIONES 82500

21 50 Rete nc i6n IRPF 825 0 0

218 CONVENIOS FISCALES Y SOCo 4220711

2 1 81 Conven io BPS 42207 11

Total PASIVO 103904802

3 PATRIMONIO 2331922 60

31 CAPITAL 130217

3101 Capital Social 130217

33 AJUSTES AL PATRIMONIO 120687266

3301 FdoRev Bienes de Uso 120687266

35 RESULTADOS 112374777

3502 ResultEj anteriores 112374777

Total PATRIMONIO 233192260

Pasivo + Patrimonio 337097062

Resultado -4551249

Paacutegina 2

SOCIEDAD DE MEDICINA VETERINAR Estado de resultados Cerro Largo 1895

01072013 a 30062014 en $ 215704210011

Cuenta Nombre Saldo $

4

41

4101

4103

4104

4111

4112

4113

4115

4117

4118

4121

4123

4125

4126

4127

4128

4131

4132

4134

4136

4141

4142

4144

4145

4146

4147

4148

4149

42

4201

4202

4218

4219

4221

4226

43

4303

4304

48

4802

DISMINUCIONES

GESTION CENTRAL

Sueldos y jornales

Haberes no gravados

Seguro acc de trabajo

Te1efonia en general

Seguros

Agua corriente

Energia eleacutectrica

Impuestos municipales

Honorarios

Locomocioacuten transporte

Com cobranza Tarj creacutedito

Gastos de administracioacuten

Contrib Inmobiliaria

Comisioacuten cobradores

Mantenimiento Web

Reparaciones manten~

Limpieza

Correo enco~endas

Refrigerios cafeteria

Amorti2ampciones

Propaganda publicidad

Gastos de representacioacuten

Vigilancia seguridad

Impresos

Papeleria e insumas compu

Gtos Consejo Directivo

SUAT- Cobertura

GREMIALES

AUDU - Cuota Social

Publicaciones S MV U

Gastos Asambleas

Eventos - Festejos

Gastos Elecciones

Comite Bourgelat

CULTURALES

GtosRevista Veterinarios

Revista Cientifica

FINANCIEROS

Diferencias de cambio

223033954

169562751

659 227 00

66 512 00

9 763 00

40 895 00

9 146 24

998400

26734 00

4 889 00

152064 00

23 396 40

66475 32

4 575 61

445300

32 210 00

98 144 53

38732 00

2 182 00

192449 99

25 109 32

43888 00

3 786 88

56937 70

40 686 00

17324 00

22 548 62

30 94090

12573 00

10709076

67003 00

4 500 00

12154 76

7 200 00

11 516 00

4 717 00

106 26900

51673 00

54596 00

321352 27

306 973 15

Paacutegina 1

SOCIEDAD DE MEDICINA VETERINAR Estado de resultados Cerro Largo 1895

01072013 a 30062014 en $ 21 570421 0011

Cuenta Nombre Saldo $

4804 Gastos bancarios

Total DISMINUCIONES

5 AUMENTOS

51 GREMIALES

5104 Alquiler Casa Veterinario

5115 Alq Casa Suvepa

5197 Eventos - Festejos

5199 Varios

52 CUOTAS SOCIALES

5202 Canelones

5203 Cerro Largo

5205 Colonia

5206 Durazno

5208 Florida

5209 Lavalleja

5210 Maldonado

5211 Montevideo (Sede Social)

5212 Montevideo (CobDomic )

5215 Paysanduacute

5219 Rocha

5220 Salto

5221 San Joseacute

5224 Tacuaremboacute

5225 Treinta y Tres

5228 Oca Card

5229 Visa

5231 Cabal

5296 Suvepa - Domicilio

5299 No identificados

58 FINANCIEROS

5802 Diferencias de cambio

Total AUMENTOS

Resultado

14379 12

223033954

218482705

1968700

380000

600000

7200 00

268700

176427856

108000

3472600

9135 00

4400500

3797200

882600

693000

4365280

11654700

142632 00

396021

13570000

1293600

1168000

7497000

39403500

538603 75

7195700

61579 00

1335180

40086149

40086149

218482705

-4551249

Paacutegina 2

ANALlSIS DE LOS DISTI NTOS RUBROS QUE COMPONEN LOS ESTADOS

INFORME DE LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2014

En lo que tiene que ver con el anaacutelisis de los distintos rubros que componen los Estados de Situacioacuten Patrimonial y de Resultados de la Sociedad de Medicina Veterinaria del Uruguay al 30 de junio de 2014 que se adjuntan es menester destacar

bull A los efectos de la conversioacuten a moneda nacional de los diversos rubros en doacutelares americanos al cierre del ejercicio econoacutemico anual se utilizoacute el tipo de cambio financiero comprador al 30062014 $ 22883

DISPONIBILIDADES

CAJA El saldo en moneda nacional que presenta la caja al 30 de junio coincide con el arqueo practicado en presencia del Estudio Contable que en esa fecha asciende a $ 588

BANCOS

Los saldos que presentan las diversas colocaciones bancarias obedecen al siguiente detalle

bull Banco ltauacute Cta Cte 2274069 en pesos uruguayos - El saldo de esta cuenta seguacuten Libros alcanzoacute un importe de $ 38806352 saldo que coincide con el presentado en el estado bancario

bull Banco Itauacute Cta 608866 en moneda extranjera - Al cierre del ejercicio presenta un saldo de U$S 3879748 que convertido a la cotizacioacuten del 30062014 representa un total de $ 88780273

bull BROU Cta Cte 2674 - Esta cuenta opera principalmente con los depoacutesitos recibidos del Interior del paiacutes El saldo que presenta a balance asciende a $ 28094250 que coincide plenamente con el que surge del estado bancario de junio de 2014

bull Banco ltauacute Cta Cte 935869 en moneda extranjera - A esta cuenta se le dio apertura como consecuencia del Congreso de FIAVAC Finalizado el mismo y luego de haber hecho la distribucioacuten de utilidades correspondiente ha quedado abierta con el saldo que correspondioacute a la Sociedad luego del Congreso pero ademaacutes se han hecho depoacutesitos que corresponden a PLANISA por U$S 21 92800 Finalizado el ejercicio el saldo asciende a U$S 3943464 que al tipo de cambio de cierre representa $ 90238287

bull Banco ltauacute Cta Cta 5007770 - Pesos uruguayos - Esta cuenta pertenece a movimientos del Congreso El saldo al cierre del ejercicio es de $ 2816840

bull Banco Itauacute Cta Cte 1068863 en moneda extranjera - En esta cuenta se registraron los movimientos en doacutelares del Congreso A fecha de balance el saldo asciende a U$S 24840 que convertido a moneda de cierre representa $ 568414

OTROS CREDITOS

En este capiacutetulo se exponen los adelantos que se realizaron por la revista Vademeacutecum por $ 8000 Y un adelanto por confeccioacuten de remeras por un importe de $ 45403

COMISIONES DE TRABAJO

La Comisioacuten USU no tuvo movimiento alguno en el correr del ejercicio 20132014 por lo que el saldo que se presenta no tiene diferencia con el expuesto en el ejercicio anterior

BIENES DE USO

En este capiacutetulo se engloban el inmueble y los muebles propiedad de la Sociedad

De esta manera podemos presentar el siguiente cuadro a valores netos

RUBROS COSTO ANTEshyRIOR

REVAL INCORPORA-ClONES

AMORTIZA-ClONES ACUM

VALOR NETO

Edificios 1124823 102134 O (609548) I

617409

Muebles y uacutetiles 868146 17741 O (810575) 75312

Material bibliograacutefico 63877 63877

Totales 2056846 119875 O (1420123) 756598

Teniendo en cuenta que la cotizacioacuten del doacutelar al 30062014 tipo financiero promedio se situaba en $ 22883 el valor fiscal del inmueble en esa moneda alcanza a U$S 2698112 Este es un valor contable seguramente el valor de mercado sea muy superior

En el ejercicio no se incorporaron nuevos bienes

En lo que tiene que ver con la obsolescencia se mantiene la forma de amortizacioacuten lineal en cada uno de los rubros que componen los Bienes de Uso y en los

porcentajes generalmente maacutes aceptados esto es

Concepto Porcentaje Edificios 2 M y Uacutetiles 10

Con relacioacuten al Material Bibliograacutefico cabe acotar que los valores contabilizados cumplieron su vida uacutetil por lo que no se los revaluacutea ni amortiza en el presente ejercicio

PASIVO

Este Capiacutetulo refleja

a) El saldo de la deuda que al 30 de junio mantiene la Sociedad con el Banco de Previsioacuten Social por los aportes de Junio2014 que fueron abonados con fecha 16072014 por un importe de $ 15760

b) El saldo de Sueldos a Pagar que corresponde a los haberes salariales de junio que quedaron impagos y que se hicieron efectivos en Julio2014

c) Recaudacioacuten de cuotas sociales de filiales que se encuentran a pagar En el caso de Suvepa lo adeudado asciende a un importe de $ 4164 yen el caso de Auve $ 4368 todo lo cual representa un total de $ 853200

d) Desde los primeros meses del antildeo 2012 se estaacuten haciendo depoacutesitos en la cuenta U$S (935869) de Banco Itauacute para el PLANISA (Plan Nacional de Investigacioacuten en Salud Animal) Al cierre del ejercicio que se analiza figuran depoacutesitos en esa cuenta bancaria por un monto de U$S 21928 que al tipo de cambio de cierre de ejercicio representan $ 50177842

El detalle de los aportes realizados puede sintetizarse en el siguiente Cuadro

Fecha Concepto Importe U$S

2203 2012 INIA 3320

24042012 INIA 3320

28052012 INIA 3320

29062012 IICA 1186

12112012 IICA 1190

05032013 11 CA 1192

05 032013 INAC 7200

05032013 ANV 1200

TOTAL 21928

e) El Curso de Nutricioacuten de Rumiantes utilizoacute las cuentas bancarias de la Sociedad de Medicina para depositar lo recaudado por las cuotas cobradas a los participantes Finalizado el ejercicio y luego de haberse efectuado las liquidaciones pertinentes quedaron fondos pendientes que pertenecen a los organizadores de dicho evento y que se desglosan por moneda e institucioacuten bancaria en la que figuran los depoacutesitos de acuerdo al siguiente detalle

Banco Cuenta Moneda Importe TIC Importe Pesos BROU 2674 $ 70335 - 7033500 ITAU 608866 U$S 11 885 22883 271 96446 TOTAL 34229946

f) Convenios de pago a BPS por la reclamacioacuten de la ex empleada Sra Graciela Garland Con relacioacuten al Convenio suscripto cabe destacar que en el correr del ejercicio que se analiza se siguen abonando las cuotas del Convenio suscripto en Unidades Reajustables El mismo es de UR 526 por cada cuota Al 30 de junio restaban 11 cuotas que al valor de la Unidad Reajustable del mes de mayo de 2014 (que rige en el correr del mes de junio) de $ 72947 alcanza un importe total de $ 4220711 Este Convenio se cancela en el correr del ejercicio 20142015

g) EIIRPF a pagar es el correspondiente al importe a abonar por el personal que se canceloacute en julio2014

INGRESOS

A continuacioacuten detallamos porcentualmente los ingresos recibidos en el ejercicio

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gremiales 19687 090

Cuotas Sociales 1764279 8075

Financieros 400861 1835

Total 2184827 10000

Dentro de los ingresos financieros se contabilizaron las Diferencias de Cambio las que se producen en virtud que la Sociedad es titular de cuentas en doacutelares americanos que al transformarlas a moneda nacional para la presentacioacuten del Balance respectivo provoca dichas diferencias dado que se produjo un aumento importante del valor del doacutelar en el correr del ejercicio

Por otra parte tambieacuten es importante tomar conocimiento que lo recaudado por Cuotas Sociales en el correr del ejercicio 20122013 ascendioacute a $ 1799331 mientras que en el correr del ejercicio que finaliza lo recaudado por igual concepto ascendioacute a $ 1764279 Hay una disminucioacuten en valores corrientes en la recaudacioacuten de cuotas sociales con relacioacuten al antildeo anterior del orden de los $ 35052 (195)

EGRESOS

A continuacioacuten expondremos el siguiente detalle de egresos de la Sociedad en forma porcentual

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gestioacuten Central 1695628 7603

Gremiales 107091 480

Culturales 106269 476

Financieros 321352 1441

TOTAL 2230340 10000

a) Cabe sentildealar que con relacioacuten al personal dependiente de la Sociedad se ha venido abonando regularmente los sueldos tal como ha sido de praacutectica en la Institucioacuten

b) Dentro de los egresos Gremiales se encuentran los Gastos de Asambleas Gastos por elecciones de autoridades cuota a AUDU y otros menores

c) Los egresos Financieros estaacuten formados por las diferencias de cambio y los gastos cobrados por las entidades bancarias (libretas de cheques gastos por enviacuteo de estados de cuenta comisiones de administracioacuten)

RESUL TADO DEL EJERCICIO Finalizado el ejercicio al 30 de junio surge un deacuteficit de $ 4551249 Para un correcto anaacutelisis del resultado del ejercicio es menester tener en cuenta que en el Capiacutetulo Disminuciones el rubro 4141 muestra las Amortizaciones de Bienes de Uso del ejercicio por un importe de $ 43888 Como

siempre recordamos estas son peacuterdidas fietas que reflejan la obsolescencia de esos bienes pero no representan salidas efectivas de fondos por lo tanto si no la tomaacuteramos en cuenta la Sociedad tendriacutea una peacuterdida real de $ 162449

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ESTADO DE SITUACION AL 30062014

ESTADO DE RESULTADOS Periacuteodo 01072013 - 30062014

SOCIEDAD DE MEDICINA VETERINAR Estado de situacioacuten Cerro Largo 1895

al 30062014 en $ 21 570421 0011

Cuenta Nombre Saldo $

1 ACTIVO

11 ACTIVO CORRIENTE

111 DISPONIBILIDADES

11 11 Caj a

11 111 Ca j a Moneda Nac iona l

111 2 Banco s

1 112 1 Itau Ct a 2274069 $

111 22 I tau Ct a 608866 U$S

11123 BROU - Ct a c te2674

11124 I tau Cta 935869 U$S

11 125 Itau $ 5007770 Congreso

111 26 I tau U$S 10688 63 Congreso

114 OTROS CREDITOS

1145 Adelanto Proveedores

117 COMISIONES DE TRABAJO

1171 Comisioacuten USU

11 712 Comi s l oacuten USU - Pesos

12 ACTIVO NO CORRIENTE

124 BIENES DE USO

1241 Te rre nos

12 42 Inmuebles

12 43 Muebl es Ut e I ns talac

1246 Material bibliograacutefic o

1249 Amorti zacioacuten acumu l ada

Total ACTIVO

332545813

256885980

249363216

5 88 00

588 00

2493044 1 6

388063 52

887 80273

2809 4250

902382 87

28 1684 0

568414

5340300

53403 00

2182464

2182 4 64

21824 64

75659833

756598 33

98164 00

1 12879 3 00

88588 7 3 3

6387700

332545813

Paacutegina 1

Estado de situacioacuten SOCIEDAD DE MEDICINA VETERINAR

Cerro Largo 1895 al 30062014 en $ 21 570421 0011

Cuenta Nombre Saldo $

2 PASIVO 1 039 04802

21 PASIVO CORRIENTE 1039 04802

211 DEUDAS COMERCIALES 88005 03

21 1 5 Cong res o - Transitor io 88 00503

21151 Congreso - Tra ns i tor i o $ 3480480

21 152 Cong reso - Tr ansitor ioU $S 53200 23

213 DEUDAS DIVERSAS 908 01088

2131 BPS a pagar 15760 00

2132 Sue ldos a pagar 39 641 00

21 340 F i lia l es a pagar 853200

213401 AlNE a pagar 4 368 00

21 3402 SlNE PA a paga r 416400

2 1350 PLAN I SA a p a gar 50 1 778 42

2138 Cursos 3 42 299 46

213 81 Curso Nu t ric i 6n Rumi antes 70335 00

21382 C Nutr i cion Rumian tes U$S 27 1 96 446

215 RETENCIONES 82500

21 50 Rete nc i6n IRPF 825 0 0

218 CONVENIOS FISCALES Y SOCo 4220711

2 1 81 Conven io BPS 42207 11

Total PASIVO 103904802

3 PATRIMONIO 2331922 60

31 CAPITAL 130217

3101 Capital Social 130217

33 AJUSTES AL PATRIMONIO 120687266

3301 FdoRev Bienes de Uso 120687266

35 RESULTADOS 112374777

3502 ResultEj anteriores 112374777

Total PATRIMONIO 233192260

Pasivo + Patrimonio 337097062

Resultado -4551249

Paacutegina 2

SOCIEDAD DE MEDICINA VETERINAR Estado de resultados Cerro Largo 1895

01072013 a 30062014 en $ 215704210011

Cuenta Nombre Saldo $

4

41

4101

4103

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42

4201

4202

4218

4219

4221

4226

43

4303

4304

48

4802

DISMINUCIONES

GESTION CENTRAL

Sueldos y jornales

Haberes no gravados

Seguro acc de trabajo

Te1efonia en general

Seguros

Agua corriente

Energia eleacutectrica

Impuestos municipales

Honorarios

Locomocioacuten transporte

Com cobranza Tarj creacutedito

Gastos de administracioacuten

Contrib Inmobiliaria

Comisioacuten cobradores

Mantenimiento Web

Reparaciones manten~

Limpieza

Correo enco~endas

Refrigerios cafeteria

Amorti2ampciones

Propaganda publicidad

Gastos de representacioacuten

Vigilancia seguridad

Impresos

Papeleria e insumas compu

Gtos Consejo Directivo

SUAT- Cobertura

GREMIALES

AUDU - Cuota Social

Publicaciones S MV U

Gastos Asambleas

Eventos - Festejos

Gastos Elecciones

Comite Bourgelat

CULTURALES

GtosRevista Veterinarios

Revista Cientifica

FINANCIEROS

Diferencias de cambio

223033954

169562751

659 227 00

66 512 00

9 763 00

40 895 00

9 146 24

998400

26734 00

4 889 00

152064 00

23 396 40

66475 32

4 575 61

445300

32 210 00

98 144 53

38732 00

2 182 00

192449 99

25 109 32

43888 00

3 786 88

56937 70

40 686 00

17324 00

22 548 62

30 94090

12573 00

10709076

67003 00

4 500 00

12154 76

7 200 00

11 516 00

4 717 00

106 26900

51673 00

54596 00

321352 27

306 973 15

Paacutegina 1

SOCIEDAD DE MEDICINA VETERINAR Estado de resultados Cerro Largo 1895

01072013 a 30062014 en $ 21 570421 0011

Cuenta Nombre Saldo $

4804 Gastos bancarios

Total DISMINUCIONES

5 AUMENTOS

51 GREMIALES

5104 Alquiler Casa Veterinario

5115 Alq Casa Suvepa

5197 Eventos - Festejos

5199 Varios

52 CUOTAS SOCIALES

5202 Canelones

5203 Cerro Largo

5205 Colonia

5206 Durazno

5208 Florida

5209 Lavalleja

5210 Maldonado

5211 Montevideo (Sede Social)

5212 Montevideo (CobDomic )

5215 Paysanduacute

5219 Rocha

5220 Salto

5221 San Joseacute

5224 Tacuaremboacute

5225 Treinta y Tres

5228 Oca Card

5229 Visa

5231 Cabal

5296 Suvepa - Domicilio

5299 No identificados

58 FINANCIEROS

5802 Diferencias de cambio

Total AUMENTOS

Resultado

14379 12

223033954

218482705

1968700

380000

600000

7200 00

268700

176427856

108000

3472600

9135 00

4400500

3797200

882600

693000

4365280

11654700

142632 00

396021

13570000

1293600

1168000

7497000

39403500

538603 75

7195700

61579 00

1335180

40086149

40086149

218482705

-4551249

Paacutegina 2

ANALlSIS DE LOS DISTI NTOS RUBROS QUE COMPONEN LOS ESTADOS

INFORME DE LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2014

En lo que tiene que ver con el anaacutelisis de los distintos rubros que componen los Estados de Situacioacuten Patrimonial y de Resultados de la Sociedad de Medicina Veterinaria del Uruguay al 30 de junio de 2014 que se adjuntan es menester destacar

bull A los efectos de la conversioacuten a moneda nacional de los diversos rubros en doacutelares americanos al cierre del ejercicio econoacutemico anual se utilizoacute el tipo de cambio financiero comprador al 30062014 $ 22883

DISPONIBILIDADES

CAJA El saldo en moneda nacional que presenta la caja al 30 de junio coincide con el arqueo practicado en presencia del Estudio Contable que en esa fecha asciende a $ 588

BANCOS

Los saldos que presentan las diversas colocaciones bancarias obedecen al siguiente detalle

bull Banco ltauacute Cta Cte 2274069 en pesos uruguayos - El saldo de esta cuenta seguacuten Libros alcanzoacute un importe de $ 38806352 saldo que coincide con el presentado en el estado bancario

bull Banco Itauacute Cta 608866 en moneda extranjera - Al cierre del ejercicio presenta un saldo de U$S 3879748 que convertido a la cotizacioacuten del 30062014 representa un total de $ 88780273

bull BROU Cta Cte 2674 - Esta cuenta opera principalmente con los depoacutesitos recibidos del Interior del paiacutes El saldo que presenta a balance asciende a $ 28094250 que coincide plenamente con el que surge del estado bancario de junio de 2014

bull Banco ltauacute Cta Cte 935869 en moneda extranjera - A esta cuenta se le dio apertura como consecuencia del Congreso de FIAVAC Finalizado el mismo y luego de haber hecho la distribucioacuten de utilidades correspondiente ha quedado abierta con el saldo que correspondioacute a la Sociedad luego del Congreso pero ademaacutes se han hecho depoacutesitos que corresponden a PLANISA por U$S 21 92800 Finalizado el ejercicio el saldo asciende a U$S 3943464 que al tipo de cambio de cierre representa $ 90238287

bull Banco ltauacute Cta Cta 5007770 - Pesos uruguayos - Esta cuenta pertenece a movimientos del Congreso El saldo al cierre del ejercicio es de $ 2816840

bull Banco Itauacute Cta Cte 1068863 en moneda extranjera - En esta cuenta se registraron los movimientos en doacutelares del Congreso A fecha de balance el saldo asciende a U$S 24840 que convertido a moneda de cierre representa $ 568414

OTROS CREDITOS

En este capiacutetulo se exponen los adelantos que se realizaron por la revista Vademeacutecum por $ 8000 Y un adelanto por confeccioacuten de remeras por un importe de $ 45403

COMISIONES DE TRABAJO

La Comisioacuten USU no tuvo movimiento alguno en el correr del ejercicio 20132014 por lo que el saldo que se presenta no tiene diferencia con el expuesto en el ejercicio anterior

BIENES DE USO

En este capiacutetulo se engloban el inmueble y los muebles propiedad de la Sociedad

De esta manera podemos presentar el siguiente cuadro a valores netos

RUBROS COSTO ANTEshyRIOR

REVAL INCORPORA-ClONES

AMORTIZA-ClONES ACUM

VALOR NETO

Edificios 1124823 102134 O (609548) I

617409

Muebles y uacutetiles 868146 17741 O (810575) 75312

Material bibliograacutefico 63877 63877

Totales 2056846 119875 O (1420123) 756598

Teniendo en cuenta que la cotizacioacuten del doacutelar al 30062014 tipo financiero promedio se situaba en $ 22883 el valor fiscal del inmueble en esa moneda alcanza a U$S 2698112 Este es un valor contable seguramente el valor de mercado sea muy superior

En el ejercicio no se incorporaron nuevos bienes

En lo que tiene que ver con la obsolescencia se mantiene la forma de amortizacioacuten lineal en cada uno de los rubros que componen los Bienes de Uso y en los

porcentajes generalmente maacutes aceptados esto es

Concepto Porcentaje Edificios 2 M y Uacutetiles 10

Con relacioacuten al Material Bibliograacutefico cabe acotar que los valores contabilizados cumplieron su vida uacutetil por lo que no se los revaluacutea ni amortiza en el presente ejercicio

PASIVO

Este Capiacutetulo refleja

a) El saldo de la deuda que al 30 de junio mantiene la Sociedad con el Banco de Previsioacuten Social por los aportes de Junio2014 que fueron abonados con fecha 16072014 por un importe de $ 15760

b) El saldo de Sueldos a Pagar que corresponde a los haberes salariales de junio que quedaron impagos y que se hicieron efectivos en Julio2014

c) Recaudacioacuten de cuotas sociales de filiales que se encuentran a pagar En el caso de Suvepa lo adeudado asciende a un importe de $ 4164 yen el caso de Auve $ 4368 todo lo cual representa un total de $ 853200

d) Desde los primeros meses del antildeo 2012 se estaacuten haciendo depoacutesitos en la cuenta U$S (935869) de Banco Itauacute para el PLANISA (Plan Nacional de Investigacioacuten en Salud Animal) Al cierre del ejercicio que se analiza figuran depoacutesitos en esa cuenta bancaria por un monto de U$S 21928 que al tipo de cambio de cierre de ejercicio representan $ 50177842

El detalle de los aportes realizados puede sintetizarse en el siguiente Cuadro

Fecha Concepto Importe U$S

2203 2012 INIA 3320

24042012 INIA 3320

28052012 INIA 3320

29062012 IICA 1186

12112012 IICA 1190

05032013 11 CA 1192

05 032013 INAC 7200

05032013 ANV 1200

TOTAL 21928

e) El Curso de Nutricioacuten de Rumiantes utilizoacute las cuentas bancarias de la Sociedad de Medicina para depositar lo recaudado por las cuotas cobradas a los participantes Finalizado el ejercicio y luego de haberse efectuado las liquidaciones pertinentes quedaron fondos pendientes que pertenecen a los organizadores de dicho evento y que se desglosan por moneda e institucioacuten bancaria en la que figuran los depoacutesitos de acuerdo al siguiente detalle

Banco Cuenta Moneda Importe TIC Importe Pesos BROU 2674 $ 70335 - 7033500 ITAU 608866 U$S 11 885 22883 271 96446 TOTAL 34229946

f) Convenios de pago a BPS por la reclamacioacuten de la ex empleada Sra Graciela Garland Con relacioacuten al Convenio suscripto cabe destacar que en el correr del ejercicio que se analiza se siguen abonando las cuotas del Convenio suscripto en Unidades Reajustables El mismo es de UR 526 por cada cuota Al 30 de junio restaban 11 cuotas que al valor de la Unidad Reajustable del mes de mayo de 2014 (que rige en el correr del mes de junio) de $ 72947 alcanza un importe total de $ 4220711 Este Convenio se cancela en el correr del ejercicio 20142015

g) EIIRPF a pagar es el correspondiente al importe a abonar por el personal que se canceloacute en julio2014

INGRESOS

A continuacioacuten detallamos porcentualmente los ingresos recibidos en el ejercicio

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gremiales 19687 090

Cuotas Sociales 1764279 8075

Financieros 400861 1835

Total 2184827 10000

Dentro de los ingresos financieros se contabilizaron las Diferencias de Cambio las que se producen en virtud que la Sociedad es titular de cuentas en doacutelares americanos que al transformarlas a moneda nacional para la presentacioacuten del Balance respectivo provoca dichas diferencias dado que se produjo un aumento importante del valor del doacutelar en el correr del ejercicio

Por otra parte tambieacuten es importante tomar conocimiento que lo recaudado por Cuotas Sociales en el correr del ejercicio 20122013 ascendioacute a $ 1799331 mientras que en el correr del ejercicio que finaliza lo recaudado por igual concepto ascendioacute a $ 1764279 Hay una disminucioacuten en valores corrientes en la recaudacioacuten de cuotas sociales con relacioacuten al antildeo anterior del orden de los $ 35052 (195)

EGRESOS

A continuacioacuten expondremos el siguiente detalle de egresos de la Sociedad en forma porcentual

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gestioacuten Central 1695628 7603

Gremiales 107091 480

Culturales 106269 476

Financieros 321352 1441

TOTAL 2230340 10000

a) Cabe sentildealar que con relacioacuten al personal dependiente de la Sociedad se ha venido abonando regularmente los sueldos tal como ha sido de praacutectica en la Institucioacuten

b) Dentro de los egresos Gremiales se encuentran los Gastos de Asambleas Gastos por elecciones de autoridades cuota a AUDU y otros menores

c) Los egresos Financieros estaacuten formados por las diferencias de cambio y los gastos cobrados por las entidades bancarias (libretas de cheques gastos por enviacuteo de estados de cuenta comisiones de administracioacuten)

RESUL TADO DEL EJERCICIO Finalizado el ejercicio al 30 de junio surge un deacuteficit de $ 4551249 Para un correcto anaacutelisis del resultado del ejercicio es menester tener en cuenta que en el Capiacutetulo Disminuciones el rubro 4141 muestra las Amortizaciones de Bienes de Uso del ejercicio por un importe de $ 43888 Como

siempre recordamos estas son peacuterdidas fietas que reflejan la obsolescencia de esos bienes pero no representan salidas efectivas de fondos por lo tanto si no la tomaacuteramos en cuenta la Sociedad tendriacutea una peacuterdida real de $ 162449

-----00000----shy

Page 3: Estudio Contable Fax J3.mail: División A.Jditoría · enco~endas . Refrigerios, cafeteria . Amorti2&ciones . Propaganda, publicidad Gastos de representación Vigilancia, seguridad

SOCIEDAD DE MEDICINA VETERINAR Estado de situacioacuten Cerro Largo 1895

al 30062014 en $ 21 570421 0011

Cuenta Nombre Saldo $

1 ACTIVO

11 ACTIVO CORRIENTE

111 DISPONIBILIDADES

11 11 Caj a

11 111 Ca j a Moneda Nac iona l

111 2 Banco s

1 112 1 Itau Ct a 2274069 $

111 22 I tau Ct a 608866 U$S

11123 BROU - Ct a c te2674

11124 I tau Cta 935869 U$S

11 125 Itau $ 5007770 Congreso

111 26 I tau U$S 10688 63 Congreso

114 OTROS CREDITOS

1145 Adelanto Proveedores

117 COMISIONES DE TRABAJO

1171 Comisioacuten USU

11 712 Comi s l oacuten USU - Pesos

12 ACTIVO NO CORRIENTE

124 BIENES DE USO

1241 Te rre nos

12 42 Inmuebles

12 43 Muebl es Ut e I ns talac

1246 Material bibliograacutefic o

1249 Amorti zacioacuten acumu l ada

Total ACTIVO

332545813

256885980

249363216

5 88 00

588 00

2493044 1 6

388063 52

887 80273

2809 4250

902382 87

28 1684 0

568414

5340300

53403 00

2182464

2182 4 64

21824 64

75659833

756598 33

98164 00

1 12879 3 00

88588 7 3 3

6387700

332545813

Paacutegina 1

Estado de situacioacuten SOCIEDAD DE MEDICINA VETERINAR

Cerro Largo 1895 al 30062014 en $ 21 570421 0011

Cuenta Nombre Saldo $

2 PASIVO 1 039 04802

21 PASIVO CORRIENTE 1039 04802

211 DEUDAS COMERCIALES 88005 03

21 1 5 Cong res o - Transitor io 88 00503

21151 Congreso - Tra ns i tor i o $ 3480480

21 152 Cong reso - Tr ansitor ioU $S 53200 23

213 DEUDAS DIVERSAS 908 01088

2131 BPS a pagar 15760 00

2132 Sue ldos a pagar 39 641 00

21 340 F i lia l es a pagar 853200

213401 AlNE a pagar 4 368 00

21 3402 SlNE PA a paga r 416400

2 1350 PLAN I SA a p a gar 50 1 778 42

2138 Cursos 3 42 299 46

213 81 Curso Nu t ric i 6n Rumi antes 70335 00

21382 C Nutr i cion Rumian tes U$S 27 1 96 446

215 RETENCIONES 82500

21 50 Rete nc i6n IRPF 825 0 0

218 CONVENIOS FISCALES Y SOCo 4220711

2 1 81 Conven io BPS 42207 11

Total PASIVO 103904802

3 PATRIMONIO 2331922 60

31 CAPITAL 130217

3101 Capital Social 130217

33 AJUSTES AL PATRIMONIO 120687266

3301 FdoRev Bienes de Uso 120687266

35 RESULTADOS 112374777

3502 ResultEj anteriores 112374777

Total PATRIMONIO 233192260

Pasivo + Patrimonio 337097062

Resultado -4551249

Paacutegina 2

SOCIEDAD DE MEDICINA VETERINAR Estado de resultados Cerro Largo 1895

01072013 a 30062014 en $ 215704210011

Cuenta Nombre Saldo $

4

41

4101

4103

4104

4111

4112

4113

4115

4117

4118

4121

4123

4125

4126

4127

4128

4131

4132

4134

4136

4141

4142

4144

4145

4146

4147

4148

4149

42

4201

4202

4218

4219

4221

4226

43

4303

4304

48

4802

DISMINUCIONES

GESTION CENTRAL

Sueldos y jornales

Haberes no gravados

Seguro acc de trabajo

Te1efonia en general

Seguros

Agua corriente

Energia eleacutectrica

Impuestos municipales

Honorarios

Locomocioacuten transporte

Com cobranza Tarj creacutedito

Gastos de administracioacuten

Contrib Inmobiliaria

Comisioacuten cobradores

Mantenimiento Web

Reparaciones manten~

Limpieza

Correo enco~endas

Refrigerios cafeteria

Amorti2ampciones

Propaganda publicidad

Gastos de representacioacuten

Vigilancia seguridad

Impresos

Papeleria e insumas compu

Gtos Consejo Directivo

SUAT- Cobertura

GREMIALES

AUDU - Cuota Social

Publicaciones S MV U

Gastos Asambleas

Eventos - Festejos

Gastos Elecciones

Comite Bourgelat

CULTURALES

GtosRevista Veterinarios

Revista Cientifica

FINANCIEROS

Diferencias de cambio

223033954

169562751

659 227 00

66 512 00

9 763 00

40 895 00

9 146 24

998400

26734 00

4 889 00

152064 00

23 396 40

66475 32

4 575 61

445300

32 210 00

98 144 53

38732 00

2 182 00

192449 99

25 109 32

43888 00

3 786 88

56937 70

40 686 00

17324 00

22 548 62

30 94090

12573 00

10709076

67003 00

4 500 00

12154 76

7 200 00

11 516 00

4 717 00

106 26900

51673 00

54596 00

321352 27

306 973 15

Paacutegina 1

SOCIEDAD DE MEDICINA VETERINAR Estado de resultados Cerro Largo 1895

01072013 a 30062014 en $ 21 570421 0011

Cuenta Nombre Saldo $

4804 Gastos bancarios

Total DISMINUCIONES

5 AUMENTOS

51 GREMIALES

5104 Alquiler Casa Veterinario

5115 Alq Casa Suvepa

5197 Eventos - Festejos

5199 Varios

52 CUOTAS SOCIALES

5202 Canelones

5203 Cerro Largo

5205 Colonia

5206 Durazno

5208 Florida

5209 Lavalleja

5210 Maldonado

5211 Montevideo (Sede Social)

5212 Montevideo (CobDomic )

5215 Paysanduacute

5219 Rocha

5220 Salto

5221 San Joseacute

5224 Tacuaremboacute

5225 Treinta y Tres

5228 Oca Card

5229 Visa

5231 Cabal

5296 Suvepa - Domicilio

5299 No identificados

58 FINANCIEROS

5802 Diferencias de cambio

Total AUMENTOS

Resultado

14379 12

223033954

218482705

1968700

380000

600000

7200 00

268700

176427856

108000

3472600

9135 00

4400500

3797200

882600

693000

4365280

11654700

142632 00

396021

13570000

1293600

1168000

7497000

39403500

538603 75

7195700

61579 00

1335180

40086149

40086149

218482705

-4551249

Paacutegina 2

ANALlSIS DE LOS DISTI NTOS RUBROS QUE COMPONEN LOS ESTADOS

INFORME DE LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2014

En lo que tiene que ver con el anaacutelisis de los distintos rubros que componen los Estados de Situacioacuten Patrimonial y de Resultados de la Sociedad de Medicina Veterinaria del Uruguay al 30 de junio de 2014 que se adjuntan es menester destacar

bull A los efectos de la conversioacuten a moneda nacional de los diversos rubros en doacutelares americanos al cierre del ejercicio econoacutemico anual se utilizoacute el tipo de cambio financiero comprador al 30062014 $ 22883

DISPONIBILIDADES

CAJA El saldo en moneda nacional que presenta la caja al 30 de junio coincide con el arqueo practicado en presencia del Estudio Contable que en esa fecha asciende a $ 588

BANCOS

Los saldos que presentan las diversas colocaciones bancarias obedecen al siguiente detalle

bull Banco ltauacute Cta Cte 2274069 en pesos uruguayos - El saldo de esta cuenta seguacuten Libros alcanzoacute un importe de $ 38806352 saldo que coincide con el presentado en el estado bancario

bull Banco Itauacute Cta 608866 en moneda extranjera - Al cierre del ejercicio presenta un saldo de U$S 3879748 que convertido a la cotizacioacuten del 30062014 representa un total de $ 88780273

bull BROU Cta Cte 2674 - Esta cuenta opera principalmente con los depoacutesitos recibidos del Interior del paiacutes El saldo que presenta a balance asciende a $ 28094250 que coincide plenamente con el que surge del estado bancario de junio de 2014

bull Banco ltauacute Cta Cte 935869 en moneda extranjera - A esta cuenta se le dio apertura como consecuencia del Congreso de FIAVAC Finalizado el mismo y luego de haber hecho la distribucioacuten de utilidades correspondiente ha quedado abierta con el saldo que correspondioacute a la Sociedad luego del Congreso pero ademaacutes se han hecho depoacutesitos que corresponden a PLANISA por U$S 21 92800 Finalizado el ejercicio el saldo asciende a U$S 3943464 que al tipo de cambio de cierre representa $ 90238287

bull Banco ltauacute Cta Cta 5007770 - Pesos uruguayos - Esta cuenta pertenece a movimientos del Congreso El saldo al cierre del ejercicio es de $ 2816840

bull Banco Itauacute Cta Cte 1068863 en moneda extranjera - En esta cuenta se registraron los movimientos en doacutelares del Congreso A fecha de balance el saldo asciende a U$S 24840 que convertido a moneda de cierre representa $ 568414

OTROS CREDITOS

En este capiacutetulo se exponen los adelantos que se realizaron por la revista Vademeacutecum por $ 8000 Y un adelanto por confeccioacuten de remeras por un importe de $ 45403

COMISIONES DE TRABAJO

La Comisioacuten USU no tuvo movimiento alguno en el correr del ejercicio 20132014 por lo que el saldo que se presenta no tiene diferencia con el expuesto en el ejercicio anterior

BIENES DE USO

En este capiacutetulo se engloban el inmueble y los muebles propiedad de la Sociedad

De esta manera podemos presentar el siguiente cuadro a valores netos

RUBROS COSTO ANTEshyRIOR

REVAL INCORPORA-ClONES

AMORTIZA-ClONES ACUM

VALOR NETO

Edificios 1124823 102134 O (609548) I

617409

Muebles y uacutetiles 868146 17741 O (810575) 75312

Material bibliograacutefico 63877 63877

Totales 2056846 119875 O (1420123) 756598

Teniendo en cuenta que la cotizacioacuten del doacutelar al 30062014 tipo financiero promedio se situaba en $ 22883 el valor fiscal del inmueble en esa moneda alcanza a U$S 2698112 Este es un valor contable seguramente el valor de mercado sea muy superior

En el ejercicio no se incorporaron nuevos bienes

En lo que tiene que ver con la obsolescencia se mantiene la forma de amortizacioacuten lineal en cada uno de los rubros que componen los Bienes de Uso y en los

porcentajes generalmente maacutes aceptados esto es

Concepto Porcentaje Edificios 2 M y Uacutetiles 10

Con relacioacuten al Material Bibliograacutefico cabe acotar que los valores contabilizados cumplieron su vida uacutetil por lo que no se los revaluacutea ni amortiza en el presente ejercicio

PASIVO

Este Capiacutetulo refleja

a) El saldo de la deuda que al 30 de junio mantiene la Sociedad con el Banco de Previsioacuten Social por los aportes de Junio2014 que fueron abonados con fecha 16072014 por un importe de $ 15760

b) El saldo de Sueldos a Pagar que corresponde a los haberes salariales de junio que quedaron impagos y que se hicieron efectivos en Julio2014

c) Recaudacioacuten de cuotas sociales de filiales que se encuentran a pagar En el caso de Suvepa lo adeudado asciende a un importe de $ 4164 yen el caso de Auve $ 4368 todo lo cual representa un total de $ 853200

d) Desde los primeros meses del antildeo 2012 se estaacuten haciendo depoacutesitos en la cuenta U$S (935869) de Banco Itauacute para el PLANISA (Plan Nacional de Investigacioacuten en Salud Animal) Al cierre del ejercicio que se analiza figuran depoacutesitos en esa cuenta bancaria por un monto de U$S 21928 que al tipo de cambio de cierre de ejercicio representan $ 50177842

El detalle de los aportes realizados puede sintetizarse en el siguiente Cuadro

Fecha Concepto Importe U$S

2203 2012 INIA 3320

24042012 INIA 3320

28052012 INIA 3320

29062012 IICA 1186

12112012 IICA 1190

05032013 11 CA 1192

05 032013 INAC 7200

05032013 ANV 1200

TOTAL 21928

e) El Curso de Nutricioacuten de Rumiantes utilizoacute las cuentas bancarias de la Sociedad de Medicina para depositar lo recaudado por las cuotas cobradas a los participantes Finalizado el ejercicio y luego de haberse efectuado las liquidaciones pertinentes quedaron fondos pendientes que pertenecen a los organizadores de dicho evento y que se desglosan por moneda e institucioacuten bancaria en la que figuran los depoacutesitos de acuerdo al siguiente detalle

Banco Cuenta Moneda Importe TIC Importe Pesos BROU 2674 $ 70335 - 7033500 ITAU 608866 U$S 11 885 22883 271 96446 TOTAL 34229946

f) Convenios de pago a BPS por la reclamacioacuten de la ex empleada Sra Graciela Garland Con relacioacuten al Convenio suscripto cabe destacar que en el correr del ejercicio que se analiza se siguen abonando las cuotas del Convenio suscripto en Unidades Reajustables El mismo es de UR 526 por cada cuota Al 30 de junio restaban 11 cuotas que al valor de la Unidad Reajustable del mes de mayo de 2014 (que rige en el correr del mes de junio) de $ 72947 alcanza un importe total de $ 4220711 Este Convenio se cancela en el correr del ejercicio 20142015

g) EIIRPF a pagar es el correspondiente al importe a abonar por el personal que se canceloacute en julio2014

INGRESOS

A continuacioacuten detallamos porcentualmente los ingresos recibidos en el ejercicio

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gremiales 19687 090

Cuotas Sociales 1764279 8075

Financieros 400861 1835

Total 2184827 10000

Dentro de los ingresos financieros se contabilizaron las Diferencias de Cambio las que se producen en virtud que la Sociedad es titular de cuentas en doacutelares americanos que al transformarlas a moneda nacional para la presentacioacuten del Balance respectivo provoca dichas diferencias dado que se produjo un aumento importante del valor del doacutelar en el correr del ejercicio

Por otra parte tambieacuten es importante tomar conocimiento que lo recaudado por Cuotas Sociales en el correr del ejercicio 20122013 ascendioacute a $ 1799331 mientras que en el correr del ejercicio que finaliza lo recaudado por igual concepto ascendioacute a $ 1764279 Hay una disminucioacuten en valores corrientes en la recaudacioacuten de cuotas sociales con relacioacuten al antildeo anterior del orden de los $ 35052 (195)

EGRESOS

A continuacioacuten expondremos el siguiente detalle de egresos de la Sociedad en forma porcentual

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gestioacuten Central 1695628 7603

Gremiales 107091 480

Culturales 106269 476

Financieros 321352 1441

TOTAL 2230340 10000

a) Cabe sentildealar que con relacioacuten al personal dependiente de la Sociedad se ha venido abonando regularmente los sueldos tal como ha sido de praacutectica en la Institucioacuten

b) Dentro de los egresos Gremiales se encuentran los Gastos de Asambleas Gastos por elecciones de autoridades cuota a AUDU y otros menores

c) Los egresos Financieros estaacuten formados por las diferencias de cambio y los gastos cobrados por las entidades bancarias (libretas de cheques gastos por enviacuteo de estados de cuenta comisiones de administracioacuten)

RESUL TADO DEL EJERCICIO Finalizado el ejercicio al 30 de junio surge un deacuteficit de $ 4551249 Para un correcto anaacutelisis del resultado del ejercicio es menester tener en cuenta que en el Capiacutetulo Disminuciones el rubro 4141 muestra las Amortizaciones de Bienes de Uso del ejercicio por un importe de $ 43888 Como

siempre recordamos estas son peacuterdidas fietas que reflejan la obsolescencia de esos bienes pero no representan salidas efectivas de fondos por lo tanto si no la tomaacuteramos en cuenta la Sociedad tendriacutea una peacuterdida real de $ 162449

-----00000----shy

Page 4: Estudio Contable Fax J3.mail: División A.Jditoría · enco~endas . Refrigerios, cafeteria . Amorti2&ciones . Propaganda, publicidad Gastos de representación Vigilancia, seguridad

Estado de situacioacuten SOCIEDAD DE MEDICINA VETERINAR

Cerro Largo 1895 al 30062014 en $ 21 570421 0011

Cuenta Nombre Saldo $

2 PASIVO 1 039 04802

21 PASIVO CORRIENTE 1039 04802

211 DEUDAS COMERCIALES 88005 03

21 1 5 Cong res o - Transitor io 88 00503

21151 Congreso - Tra ns i tor i o $ 3480480

21 152 Cong reso - Tr ansitor ioU $S 53200 23

213 DEUDAS DIVERSAS 908 01088

2131 BPS a pagar 15760 00

2132 Sue ldos a pagar 39 641 00

21 340 F i lia l es a pagar 853200

213401 AlNE a pagar 4 368 00

21 3402 SlNE PA a paga r 416400

2 1350 PLAN I SA a p a gar 50 1 778 42

2138 Cursos 3 42 299 46

213 81 Curso Nu t ric i 6n Rumi antes 70335 00

21382 C Nutr i cion Rumian tes U$S 27 1 96 446

215 RETENCIONES 82500

21 50 Rete nc i6n IRPF 825 0 0

218 CONVENIOS FISCALES Y SOCo 4220711

2 1 81 Conven io BPS 42207 11

Total PASIVO 103904802

3 PATRIMONIO 2331922 60

31 CAPITAL 130217

3101 Capital Social 130217

33 AJUSTES AL PATRIMONIO 120687266

3301 FdoRev Bienes de Uso 120687266

35 RESULTADOS 112374777

3502 ResultEj anteriores 112374777

Total PATRIMONIO 233192260

Pasivo + Patrimonio 337097062

Resultado -4551249

Paacutegina 2

SOCIEDAD DE MEDICINA VETERINAR Estado de resultados Cerro Largo 1895

01072013 a 30062014 en $ 215704210011

Cuenta Nombre Saldo $

4

41

4101

4103

4104

4111

4112

4113

4115

4117

4118

4121

4123

4125

4126

4127

4128

4131

4132

4134

4136

4141

4142

4144

4145

4146

4147

4148

4149

42

4201

4202

4218

4219

4221

4226

43

4303

4304

48

4802

DISMINUCIONES

GESTION CENTRAL

Sueldos y jornales

Haberes no gravados

Seguro acc de trabajo

Te1efonia en general

Seguros

Agua corriente

Energia eleacutectrica

Impuestos municipales

Honorarios

Locomocioacuten transporte

Com cobranza Tarj creacutedito

Gastos de administracioacuten

Contrib Inmobiliaria

Comisioacuten cobradores

Mantenimiento Web

Reparaciones manten~

Limpieza

Correo enco~endas

Refrigerios cafeteria

Amorti2ampciones

Propaganda publicidad

Gastos de representacioacuten

Vigilancia seguridad

Impresos

Papeleria e insumas compu

Gtos Consejo Directivo

SUAT- Cobertura

GREMIALES

AUDU - Cuota Social

Publicaciones S MV U

Gastos Asambleas

Eventos - Festejos

Gastos Elecciones

Comite Bourgelat

CULTURALES

GtosRevista Veterinarios

Revista Cientifica

FINANCIEROS

Diferencias de cambio

223033954

169562751

659 227 00

66 512 00

9 763 00

40 895 00

9 146 24

998400

26734 00

4 889 00

152064 00

23 396 40

66475 32

4 575 61

445300

32 210 00

98 144 53

38732 00

2 182 00

192449 99

25 109 32

43888 00

3 786 88

56937 70

40 686 00

17324 00

22 548 62

30 94090

12573 00

10709076

67003 00

4 500 00

12154 76

7 200 00

11 516 00

4 717 00

106 26900

51673 00

54596 00

321352 27

306 973 15

Paacutegina 1

SOCIEDAD DE MEDICINA VETERINAR Estado de resultados Cerro Largo 1895

01072013 a 30062014 en $ 21 570421 0011

Cuenta Nombre Saldo $

4804 Gastos bancarios

Total DISMINUCIONES

5 AUMENTOS

51 GREMIALES

5104 Alquiler Casa Veterinario

5115 Alq Casa Suvepa

5197 Eventos - Festejos

5199 Varios

52 CUOTAS SOCIALES

5202 Canelones

5203 Cerro Largo

5205 Colonia

5206 Durazno

5208 Florida

5209 Lavalleja

5210 Maldonado

5211 Montevideo (Sede Social)

5212 Montevideo (CobDomic )

5215 Paysanduacute

5219 Rocha

5220 Salto

5221 San Joseacute

5224 Tacuaremboacute

5225 Treinta y Tres

5228 Oca Card

5229 Visa

5231 Cabal

5296 Suvepa - Domicilio

5299 No identificados

58 FINANCIEROS

5802 Diferencias de cambio

Total AUMENTOS

Resultado

14379 12

223033954

218482705

1968700

380000

600000

7200 00

268700

176427856

108000

3472600

9135 00

4400500

3797200

882600

693000

4365280

11654700

142632 00

396021

13570000

1293600

1168000

7497000

39403500

538603 75

7195700

61579 00

1335180

40086149

40086149

218482705

-4551249

Paacutegina 2

ANALlSIS DE LOS DISTI NTOS RUBROS QUE COMPONEN LOS ESTADOS

INFORME DE LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2014

En lo que tiene que ver con el anaacutelisis de los distintos rubros que componen los Estados de Situacioacuten Patrimonial y de Resultados de la Sociedad de Medicina Veterinaria del Uruguay al 30 de junio de 2014 que se adjuntan es menester destacar

bull A los efectos de la conversioacuten a moneda nacional de los diversos rubros en doacutelares americanos al cierre del ejercicio econoacutemico anual se utilizoacute el tipo de cambio financiero comprador al 30062014 $ 22883

DISPONIBILIDADES

CAJA El saldo en moneda nacional que presenta la caja al 30 de junio coincide con el arqueo practicado en presencia del Estudio Contable que en esa fecha asciende a $ 588

BANCOS

Los saldos que presentan las diversas colocaciones bancarias obedecen al siguiente detalle

bull Banco ltauacute Cta Cte 2274069 en pesos uruguayos - El saldo de esta cuenta seguacuten Libros alcanzoacute un importe de $ 38806352 saldo que coincide con el presentado en el estado bancario

bull Banco Itauacute Cta 608866 en moneda extranjera - Al cierre del ejercicio presenta un saldo de U$S 3879748 que convertido a la cotizacioacuten del 30062014 representa un total de $ 88780273

bull BROU Cta Cte 2674 - Esta cuenta opera principalmente con los depoacutesitos recibidos del Interior del paiacutes El saldo que presenta a balance asciende a $ 28094250 que coincide plenamente con el que surge del estado bancario de junio de 2014

bull Banco ltauacute Cta Cte 935869 en moneda extranjera - A esta cuenta se le dio apertura como consecuencia del Congreso de FIAVAC Finalizado el mismo y luego de haber hecho la distribucioacuten de utilidades correspondiente ha quedado abierta con el saldo que correspondioacute a la Sociedad luego del Congreso pero ademaacutes se han hecho depoacutesitos que corresponden a PLANISA por U$S 21 92800 Finalizado el ejercicio el saldo asciende a U$S 3943464 que al tipo de cambio de cierre representa $ 90238287

bull Banco ltauacute Cta Cta 5007770 - Pesos uruguayos - Esta cuenta pertenece a movimientos del Congreso El saldo al cierre del ejercicio es de $ 2816840

bull Banco Itauacute Cta Cte 1068863 en moneda extranjera - En esta cuenta se registraron los movimientos en doacutelares del Congreso A fecha de balance el saldo asciende a U$S 24840 que convertido a moneda de cierre representa $ 568414

OTROS CREDITOS

En este capiacutetulo se exponen los adelantos que se realizaron por la revista Vademeacutecum por $ 8000 Y un adelanto por confeccioacuten de remeras por un importe de $ 45403

COMISIONES DE TRABAJO

La Comisioacuten USU no tuvo movimiento alguno en el correr del ejercicio 20132014 por lo que el saldo que se presenta no tiene diferencia con el expuesto en el ejercicio anterior

BIENES DE USO

En este capiacutetulo se engloban el inmueble y los muebles propiedad de la Sociedad

De esta manera podemos presentar el siguiente cuadro a valores netos

RUBROS COSTO ANTEshyRIOR

REVAL INCORPORA-ClONES

AMORTIZA-ClONES ACUM

VALOR NETO

Edificios 1124823 102134 O (609548) I

617409

Muebles y uacutetiles 868146 17741 O (810575) 75312

Material bibliograacutefico 63877 63877

Totales 2056846 119875 O (1420123) 756598

Teniendo en cuenta que la cotizacioacuten del doacutelar al 30062014 tipo financiero promedio se situaba en $ 22883 el valor fiscal del inmueble en esa moneda alcanza a U$S 2698112 Este es un valor contable seguramente el valor de mercado sea muy superior

En el ejercicio no se incorporaron nuevos bienes

En lo que tiene que ver con la obsolescencia se mantiene la forma de amortizacioacuten lineal en cada uno de los rubros que componen los Bienes de Uso y en los

porcentajes generalmente maacutes aceptados esto es

Concepto Porcentaje Edificios 2 M y Uacutetiles 10

Con relacioacuten al Material Bibliograacutefico cabe acotar que los valores contabilizados cumplieron su vida uacutetil por lo que no se los revaluacutea ni amortiza en el presente ejercicio

PASIVO

Este Capiacutetulo refleja

a) El saldo de la deuda que al 30 de junio mantiene la Sociedad con el Banco de Previsioacuten Social por los aportes de Junio2014 que fueron abonados con fecha 16072014 por un importe de $ 15760

b) El saldo de Sueldos a Pagar que corresponde a los haberes salariales de junio que quedaron impagos y que se hicieron efectivos en Julio2014

c) Recaudacioacuten de cuotas sociales de filiales que se encuentran a pagar En el caso de Suvepa lo adeudado asciende a un importe de $ 4164 yen el caso de Auve $ 4368 todo lo cual representa un total de $ 853200

d) Desde los primeros meses del antildeo 2012 se estaacuten haciendo depoacutesitos en la cuenta U$S (935869) de Banco Itauacute para el PLANISA (Plan Nacional de Investigacioacuten en Salud Animal) Al cierre del ejercicio que se analiza figuran depoacutesitos en esa cuenta bancaria por un monto de U$S 21928 que al tipo de cambio de cierre de ejercicio representan $ 50177842

El detalle de los aportes realizados puede sintetizarse en el siguiente Cuadro

Fecha Concepto Importe U$S

2203 2012 INIA 3320

24042012 INIA 3320

28052012 INIA 3320

29062012 IICA 1186

12112012 IICA 1190

05032013 11 CA 1192

05 032013 INAC 7200

05032013 ANV 1200

TOTAL 21928

e) El Curso de Nutricioacuten de Rumiantes utilizoacute las cuentas bancarias de la Sociedad de Medicina para depositar lo recaudado por las cuotas cobradas a los participantes Finalizado el ejercicio y luego de haberse efectuado las liquidaciones pertinentes quedaron fondos pendientes que pertenecen a los organizadores de dicho evento y que se desglosan por moneda e institucioacuten bancaria en la que figuran los depoacutesitos de acuerdo al siguiente detalle

Banco Cuenta Moneda Importe TIC Importe Pesos BROU 2674 $ 70335 - 7033500 ITAU 608866 U$S 11 885 22883 271 96446 TOTAL 34229946

f) Convenios de pago a BPS por la reclamacioacuten de la ex empleada Sra Graciela Garland Con relacioacuten al Convenio suscripto cabe destacar que en el correr del ejercicio que se analiza se siguen abonando las cuotas del Convenio suscripto en Unidades Reajustables El mismo es de UR 526 por cada cuota Al 30 de junio restaban 11 cuotas que al valor de la Unidad Reajustable del mes de mayo de 2014 (que rige en el correr del mes de junio) de $ 72947 alcanza un importe total de $ 4220711 Este Convenio se cancela en el correr del ejercicio 20142015

g) EIIRPF a pagar es el correspondiente al importe a abonar por el personal que se canceloacute en julio2014

INGRESOS

A continuacioacuten detallamos porcentualmente los ingresos recibidos en el ejercicio

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gremiales 19687 090

Cuotas Sociales 1764279 8075

Financieros 400861 1835

Total 2184827 10000

Dentro de los ingresos financieros se contabilizaron las Diferencias de Cambio las que se producen en virtud que la Sociedad es titular de cuentas en doacutelares americanos que al transformarlas a moneda nacional para la presentacioacuten del Balance respectivo provoca dichas diferencias dado que se produjo un aumento importante del valor del doacutelar en el correr del ejercicio

Por otra parte tambieacuten es importante tomar conocimiento que lo recaudado por Cuotas Sociales en el correr del ejercicio 20122013 ascendioacute a $ 1799331 mientras que en el correr del ejercicio que finaliza lo recaudado por igual concepto ascendioacute a $ 1764279 Hay una disminucioacuten en valores corrientes en la recaudacioacuten de cuotas sociales con relacioacuten al antildeo anterior del orden de los $ 35052 (195)

EGRESOS

A continuacioacuten expondremos el siguiente detalle de egresos de la Sociedad en forma porcentual

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gestioacuten Central 1695628 7603

Gremiales 107091 480

Culturales 106269 476

Financieros 321352 1441

TOTAL 2230340 10000

a) Cabe sentildealar que con relacioacuten al personal dependiente de la Sociedad se ha venido abonando regularmente los sueldos tal como ha sido de praacutectica en la Institucioacuten

b) Dentro de los egresos Gremiales se encuentran los Gastos de Asambleas Gastos por elecciones de autoridades cuota a AUDU y otros menores

c) Los egresos Financieros estaacuten formados por las diferencias de cambio y los gastos cobrados por las entidades bancarias (libretas de cheques gastos por enviacuteo de estados de cuenta comisiones de administracioacuten)

RESUL TADO DEL EJERCICIO Finalizado el ejercicio al 30 de junio surge un deacuteficit de $ 4551249 Para un correcto anaacutelisis del resultado del ejercicio es menester tener en cuenta que en el Capiacutetulo Disminuciones el rubro 4141 muestra las Amortizaciones de Bienes de Uso del ejercicio por un importe de $ 43888 Como

siempre recordamos estas son peacuterdidas fietas que reflejan la obsolescencia de esos bienes pero no representan salidas efectivas de fondos por lo tanto si no la tomaacuteramos en cuenta la Sociedad tendriacutea una peacuterdida real de $ 162449

-----00000----shy

Page 5: Estudio Contable Fax J3.mail: División A.Jditoría · enco~endas . Refrigerios, cafeteria . Amorti2&ciones . Propaganda, publicidad Gastos de representación Vigilancia, seguridad

SOCIEDAD DE MEDICINA VETERINAR Estado de resultados Cerro Largo 1895

01072013 a 30062014 en $ 215704210011

Cuenta Nombre Saldo $

4

41

4101

4103

4104

4111

4112

4113

4115

4117

4118

4121

4123

4125

4126

4127

4128

4131

4132

4134

4136

4141

4142

4144

4145

4146

4147

4148

4149

42

4201

4202

4218

4219

4221

4226

43

4303

4304

48

4802

DISMINUCIONES

GESTION CENTRAL

Sueldos y jornales

Haberes no gravados

Seguro acc de trabajo

Te1efonia en general

Seguros

Agua corriente

Energia eleacutectrica

Impuestos municipales

Honorarios

Locomocioacuten transporte

Com cobranza Tarj creacutedito

Gastos de administracioacuten

Contrib Inmobiliaria

Comisioacuten cobradores

Mantenimiento Web

Reparaciones manten~

Limpieza

Correo enco~endas

Refrigerios cafeteria

Amorti2ampciones

Propaganda publicidad

Gastos de representacioacuten

Vigilancia seguridad

Impresos

Papeleria e insumas compu

Gtos Consejo Directivo

SUAT- Cobertura

GREMIALES

AUDU - Cuota Social

Publicaciones S MV U

Gastos Asambleas

Eventos - Festejos

Gastos Elecciones

Comite Bourgelat

CULTURALES

GtosRevista Veterinarios

Revista Cientifica

FINANCIEROS

Diferencias de cambio

223033954

169562751

659 227 00

66 512 00

9 763 00

40 895 00

9 146 24

998400

26734 00

4 889 00

152064 00

23 396 40

66475 32

4 575 61

445300

32 210 00

98 144 53

38732 00

2 182 00

192449 99

25 109 32

43888 00

3 786 88

56937 70

40 686 00

17324 00

22 548 62

30 94090

12573 00

10709076

67003 00

4 500 00

12154 76

7 200 00

11 516 00

4 717 00

106 26900

51673 00

54596 00

321352 27

306 973 15

Paacutegina 1

SOCIEDAD DE MEDICINA VETERINAR Estado de resultados Cerro Largo 1895

01072013 a 30062014 en $ 21 570421 0011

Cuenta Nombre Saldo $

4804 Gastos bancarios

Total DISMINUCIONES

5 AUMENTOS

51 GREMIALES

5104 Alquiler Casa Veterinario

5115 Alq Casa Suvepa

5197 Eventos - Festejos

5199 Varios

52 CUOTAS SOCIALES

5202 Canelones

5203 Cerro Largo

5205 Colonia

5206 Durazno

5208 Florida

5209 Lavalleja

5210 Maldonado

5211 Montevideo (Sede Social)

5212 Montevideo (CobDomic )

5215 Paysanduacute

5219 Rocha

5220 Salto

5221 San Joseacute

5224 Tacuaremboacute

5225 Treinta y Tres

5228 Oca Card

5229 Visa

5231 Cabal

5296 Suvepa - Domicilio

5299 No identificados

58 FINANCIEROS

5802 Diferencias de cambio

Total AUMENTOS

Resultado

14379 12

223033954

218482705

1968700

380000

600000

7200 00

268700

176427856

108000

3472600

9135 00

4400500

3797200

882600

693000

4365280

11654700

142632 00

396021

13570000

1293600

1168000

7497000

39403500

538603 75

7195700

61579 00

1335180

40086149

40086149

218482705

-4551249

Paacutegina 2

ANALlSIS DE LOS DISTI NTOS RUBROS QUE COMPONEN LOS ESTADOS

INFORME DE LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2014

En lo que tiene que ver con el anaacutelisis de los distintos rubros que componen los Estados de Situacioacuten Patrimonial y de Resultados de la Sociedad de Medicina Veterinaria del Uruguay al 30 de junio de 2014 que se adjuntan es menester destacar

bull A los efectos de la conversioacuten a moneda nacional de los diversos rubros en doacutelares americanos al cierre del ejercicio econoacutemico anual se utilizoacute el tipo de cambio financiero comprador al 30062014 $ 22883

DISPONIBILIDADES

CAJA El saldo en moneda nacional que presenta la caja al 30 de junio coincide con el arqueo practicado en presencia del Estudio Contable que en esa fecha asciende a $ 588

BANCOS

Los saldos que presentan las diversas colocaciones bancarias obedecen al siguiente detalle

bull Banco ltauacute Cta Cte 2274069 en pesos uruguayos - El saldo de esta cuenta seguacuten Libros alcanzoacute un importe de $ 38806352 saldo que coincide con el presentado en el estado bancario

bull Banco Itauacute Cta 608866 en moneda extranjera - Al cierre del ejercicio presenta un saldo de U$S 3879748 que convertido a la cotizacioacuten del 30062014 representa un total de $ 88780273

bull BROU Cta Cte 2674 - Esta cuenta opera principalmente con los depoacutesitos recibidos del Interior del paiacutes El saldo que presenta a balance asciende a $ 28094250 que coincide plenamente con el que surge del estado bancario de junio de 2014

bull Banco ltauacute Cta Cte 935869 en moneda extranjera - A esta cuenta se le dio apertura como consecuencia del Congreso de FIAVAC Finalizado el mismo y luego de haber hecho la distribucioacuten de utilidades correspondiente ha quedado abierta con el saldo que correspondioacute a la Sociedad luego del Congreso pero ademaacutes se han hecho depoacutesitos que corresponden a PLANISA por U$S 21 92800 Finalizado el ejercicio el saldo asciende a U$S 3943464 que al tipo de cambio de cierre representa $ 90238287

bull Banco ltauacute Cta Cta 5007770 - Pesos uruguayos - Esta cuenta pertenece a movimientos del Congreso El saldo al cierre del ejercicio es de $ 2816840

bull Banco Itauacute Cta Cte 1068863 en moneda extranjera - En esta cuenta se registraron los movimientos en doacutelares del Congreso A fecha de balance el saldo asciende a U$S 24840 que convertido a moneda de cierre representa $ 568414

OTROS CREDITOS

En este capiacutetulo se exponen los adelantos que se realizaron por la revista Vademeacutecum por $ 8000 Y un adelanto por confeccioacuten de remeras por un importe de $ 45403

COMISIONES DE TRABAJO

La Comisioacuten USU no tuvo movimiento alguno en el correr del ejercicio 20132014 por lo que el saldo que se presenta no tiene diferencia con el expuesto en el ejercicio anterior

BIENES DE USO

En este capiacutetulo se engloban el inmueble y los muebles propiedad de la Sociedad

De esta manera podemos presentar el siguiente cuadro a valores netos

RUBROS COSTO ANTEshyRIOR

REVAL INCORPORA-ClONES

AMORTIZA-ClONES ACUM

VALOR NETO

Edificios 1124823 102134 O (609548) I

617409

Muebles y uacutetiles 868146 17741 O (810575) 75312

Material bibliograacutefico 63877 63877

Totales 2056846 119875 O (1420123) 756598

Teniendo en cuenta que la cotizacioacuten del doacutelar al 30062014 tipo financiero promedio se situaba en $ 22883 el valor fiscal del inmueble en esa moneda alcanza a U$S 2698112 Este es un valor contable seguramente el valor de mercado sea muy superior

En el ejercicio no se incorporaron nuevos bienes

En lo que tiene que ver con la obsolescencia se mantiene la forma de amortizacioacuten lineal en cada uno de los rubros que componen los Bienes de Uso y en los

porcentajes generalmente maacutes aceptados esto es

Concepto Porcentaje Edificios 2 M y Uacutetiles 10

Con relacioacuten al Material Bibliograacutefico cabe acotar que los valores contabilizados cumplieron su vida uacutetil por lo que no se los revaluacutea ni amortiza en el presente ejercicio

PASIVO

Este Capiacutetulo refleja

a) El saldo de la deuda que al 30 de junio mantiene la Sociedad con el Banco de Previsioacuten Social por los aportes de Junio2014 que fueron abonados con fecha 16072014 por un importe de $ 15760

b) El saldo de Sueldos a Pagar que corresponde a los haberes salariales de junio que quedaron impagos y que se hicieron efectivos en Julio2014

c) Recaudacioacuten de cuotas sociales de filiales que se encuentran a pagar En el caso de Suvepa lo adeudado asciende a un importe de $ 4164 yen el caso de Auve $ 4368 todo lo cual representa un total de $ 853200

d) Desde los primeros meses del antildeo 2012 se estaacuten haciendo depoacutesitos en la cuenta U$S (935869) de Banco Itauacute para el PLANISA (Plan Nacional de Investigacioacuten en Salud Animal) Al cierre del ejercicio que se analiza figuran depoacutesitos en esa cuenta bancaria por un monto de U$S 21928 que al tipo de cambio de cierre de ejercicio representan $ 50177842

El detalle de los aportes realizados puede sintetizarse en el siguiente Cuadro

Fecha Concepto Importe U$S

2203 2012 INIA 3320

24042012 INIA 3320

28052012 INIA 3320

29062012 IICA 1186

12112012 IICA 1190

05032013 11 CA 1192

05 032013 INAC 7200

05032013 ANV 1200

TOTAL 21928

e) El Curso de Nutricioacuten de Rumiantes utilizoacute las cuentas bancarias de la Sociedad de Medicina para depositar lo recaudado por las cuotas cobradas a los participantes Finalizado el ejercicio y luego de haberse efectuado las liquidaciones pertinentes quedaron fondos pendientes que pertenecen a los organizadores de dicho evento y que se desglosan por moneda e institucioacuten bancaria en la que figuran los depoacutesitos de acuerdo al siguiente detalle

Banco Cuenta Moneda Importe TIC Importe Pesos BROU 2674 $ 70335 - 7033500 ITAU 608866 U$S 11 885 22883 271 96446 TOTAL 34229946

f) Convenios de pago a BPS por la reclamacioacuten de la ex empleada Sra Graciela Garland Con relacioacuten al Convenio suscripto cabe destacar que en el correr del ejercicio que se analiza se siguen abonando las cuotas del Convenio suscripto en Unidades Reajustables El mismo es de UR 526 por cada cuota Al 30 de junio restaban 11 cuotas que al valor de la Unidad Reajustable del mes de mayo de 2014 (que rige en el correr del mes de junio) de $ 72947 alcanza un importe total de $ 4220711 Este Convenio se cancela en el correr del ejercicio 20142015

g) EIIRPF a pagar es el correspondiente al importe a abonar por el personal que se canceloacute en julio2014

INGRESOS

A continuacioacuten detallamos porcentualmente los ingresos recibidos en el ejercicio

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gremiales 19687 090

Cuotas Sociales 1764279 8075

Financieros 400861 1835

Total 2184827 10000

Dentro de los ingresos financieros se contabilizaron las Diferencias de Cambio las que se producen en virtud que la Sociedad es titular de cuentas en doacutelares americanos que al transformarlas a moneda nacional para la presentacioacuten del Balance respectivo provoca dichas diferencias dado que se produjo un aumento importante del valor del doacutelar en el correr del ejercicio

Por otra parte tambieacuten es importante tomar conocimiento que lo recaudado por Cuotas Sociales en el correr del ejercicio 20122013 ascendioacute a $ 1799331 mientras que en el correr del ejercicio que finaliza lo recaudado por igual concepto ascendioacute a $ 1764279 Hay una disminucioacuten en valores corrientes en la recaudacioacuten de cuotas sociales con relacioacuten al antildeo anterior del orden de los $ 35052 (195)

EGRESOS

A continuacioacuten expondremos el siguiente detalle de egresos de la Sociedad en forma porcentual

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gestioacuten Central 1695628 7603

Gremiales 107091 480

Culturales 106269 476

Financieros 321352 1441

TOTAL 2230340 10000

a) Cabe sentildealar que con relacioacuten al personal dependiente de la Sociedad se ha venido abonando regularmente los sueldos tal como ha sido de praacutectica en la Institucioacuten

b) Dentro de los egresos Gremiales se encuentran los Gastos de Asambleas Gastos por elecciones de autoridades cuota a AUDU y otros menores

c) Los egresos Financieros estaacuten formados por las diferencias de cambio y los gastos cobrados por las entidades bancarias (libretas de cheques gastos por enviacuteo de estados de cuenta comisiones de administracioacuten)

RESUL TADO DEL EJERCICIO Finalizado el ejercicio al 30 de junio surge un deacuteficit de $ 4551249 Para un correcto anaacutelisis del resultado del ejercicio es menester tener en cuenta que en el Capiacutetulo Disminuciones el rubro 4141 muestra las Amortizaciones de Bienes de Uso del ejercicio por un importe de $ 43888 Como

siempre recordamos estas son peacuterdidas fietas que reflejan la obsolescencia de esos bienes pero no representan salidas efectivas de fondos por lo tanto si no la tomaacuteramos en cuenta la Sociedad tendriacutea una peacuterdida real de $ 162449

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Page 6: Estudio Contable Fax J3.mail: División A.Jditoría · enco~endas . Refrigerios, cafeteria . Amorti2&ciones . Propaganda, publicidad Gastos de representación Vigilancia, seguridad

SOCIEDAD DE MEDICINA VETERINAR Estado de resultados Cerro Largo 1895

01072013 a 30062014 en $ 21 570421 0011

Cuenta Nombre Saldo $

4804 Gastos bancarios

Total DISMINUCIONES

5 AUMENTOS

51 GREMIALES

5104 Alquiler Casa Veterinario

5115 Alq Casa Suvepa

5197 Eventos - Festejos

5199 Varios

52 CUOTAS SOCIALES

5202 Canelones

5203 Cerro Largo

5205 Colonia

5206 Durazno

5208 Florida

5209 Lavalleja

5210 Maldonado

5211 Montevideo (Sede Social)

5212 Montevideo (CobDomic )

5215 Paysanduacute

5219 Rocha

5220 Salto

5221 San Joseacute

5224 Tacuaremboacute

5225 Treinta y Tres

5228 Oca Card

5229 Visa

5231 Cabal

5296 Suvepa - Domicilio

5299 No identificados

58 FINANCIEROS

5802 Diferencias de cambio

Total AUMENTOS

Resultado

14379 12

223033954

218482705

1968700

380000

600000

7200 00

268700

176427856

108000

3472600

9135 00

4400500

3797200

882600

693000

4365280

11654700

142632 00

396021

13570000

1293600

1168000

7497000

39403500

538603 75

7195700

61579 00

1335180

40086149

40086149

218482705

-4551249

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ANALlSIS DE LOS DISTI NTOS RUBROS QUE COMPONEN LOS ESTADOS

INFORME DE LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2014

En lo que tiene que ver con el anaacutelisis de los distintos rubros que componen los Estados de Situacioacuten Patrimonial y de Resultados de la Sociedad de Medicina Veterinaria del Uruguay al 30 de junio de 2014 que se adjuntan es menester destacar

bull A los efectos de la conversioacuten a moneda nacional de los diversos rubros en doacutelares americanos al cierre del ejercicio econoacutemico anual se utilizoacute el tipo de cambio financiero comprador al 30062014 $ 22883

DISPONIBILIDADES

CAJA El saldo en moneda nacional que presenta la caja al 30 de junio coincide con el arqueo practicado en presencia del Estudio Contable que en esa fecha asciende a $ 588

BANCOS

Los saldos que presentan las diversas colocaciones bancarias obedecen al siguiente detalle

bull Banco ltauacute Cta Cte 2274069 en pesos uruguayos - El saldo de esta cuenta seguacuten Libros alcanzoacute un importe de $ 38806352 saldo que coincide con el presentado en el estado bancario

bull Banco Itauacute Cta 608866 en moneda extranjera - Al cierre del ejercicio presenta un saldo de U$S 3879748 que convertido a la cotizacioacuten del 30062014 representa un total de $ 88780273

bull BROU Cta Cte 2674 - Esta cuenta opera principalmente con los depoacutesitos recibidos del Interior del paiacutes El saldo que presenta a balance asciende a $ 28094250 que coincide plenamente con el que surge del estado bancario de junio de 2014

bull Banco ltauacute Cta Cte 935869 en moneda extranjera - A esta cuenta se le dio apertura como consecuencia del Congreso de FIAVAC Finalizado el mismo y luego de haber hecho la distribucioacuten de utilidades correspondiente ha quedado abierta con el saldo que correspondioacute a la Sociedad luego del Congreso pero ademaacutes se han hecho depoacutesitos que corresponden a PLANISA por U$S 21 92800 Finalizado el ejercicio el saldo asciende a U$S 3943464 que al tipo de cambio de cierre representa $ 90238287

bull Banco ltauacute Cta Cta 5007770 - Pesos uruguayos - Esta cuenta pertenece a movimientos del Congreso El saldo al cierre del ejercicio es de $ 2816840

bull Banco Itauacute Cta Cte 1068863 en moneda extranjera - En esta cuenta se registraron los movimientos en doacutelares del Congreso A fecha de balance el saldo asciende a U$S 24840 que convertido a moneda de cierre representa $ 568414

OTROS CREDITOS

En este capiacutetulo se exponen los adelantos que se realizaron por la revista Vademeacutecum por $ 8000 Y un adelanto por confeccioacuten de remeras por un importe de $ 45403

COMISIONES DE TRABAJO

La Comisioacuten USU no tuvo movimiento alguno en el correr del ejercicio 20132014 por lo que el saldo que se presenta no tiene diferencia con el expuesto en el ejercicio anterior

BIENES DE USO

En este capiacutetulo se engloban el inmueble y los muebles propiedad de la Sociedad

De esta manera podemos presentar el siguiente cuadro a valores netos

RUBROS COSTO ANTEshyRIOR

REVAL INCORPORA-ClONES

AMORTIZA-ClONES ACUM

VALOR NETO

Edificios 1124823 102134 O (609548) I

617409

Muebles y uacutetiles 868146 17741 O (810575) 75312

Material bibliograacutefico 63877 63877

Totales 2056846 119875 O (1420123) 756598

Teniendo en cuenta que la cotizacioacuten del doacutelar al 30062014 tipo financiero promedio se situaba en $ 22883 el valor fiscal del inmueble en esa moneda alcanza a U$S 2698112 Este es un valor contable seguramente el valor de mercado sea muy superior

En el ejercicio no se incorporaron nuevos bienes

En lo que tiene que ver con la obsolescencia se mantiene la forma de amortizacioacuten lineal en cada uno de los rubros que componen los Bienes de Uso y en los

porcentajes generalmente maacutes aceptados esto es

Concepto Porcentaje Edificios 2 M y Uacutetiles 10

Con relacioacuten al Material Bibliograacutefico cabe acotar que los valores contabilizados cumplieron su vida uacutetil por lo que no se los revaluacutea ni amortiza en el presente ejercicio

PASIVO

Este Capiacutetulo refleja

a) El saldo de la deuda que al 30 de junio mantiene la Sociedad con el Banco de Previsioacuten Social por los aportes de Junio2014 que fueron abonados con fecha 16072014 por un importe de $ 15760

b) El saldo de Sueldos a Pagar que corresponde a los haberes salariales de junio que quedaron impagos y que se hicieron efectivos en Julio2014

c) Recaudacioacuten de cuotas sociales de filiales que se encuentran a pagar En el caso de Suvepa lo adeudado asciende a un importe de $ 4164 yen el caso de Auve $ 4368 todo lo cual representa un total de $ 853200

d) Desde los primeros meses del antildeo 2012 se estaacuten haciendo depoacutesitos en la cuenta U$S (935869) de Banco Itauacute para el PLANISA (Plan Nacional de Investigacioacuten en Salud Animal) Al cierre del ejercicio que se analiza figuran depoacutesitos en esa cuenta bancaria por un monto de U$S 21928 que al tipo de cambio de cierre de ejercicio representan $ 50177842

El detalle de los aportes realizados puede sintetizarse en el siguiente Cuadro

Fecha Concepto Importe U$S

2203 2012 INIA 3320

24042012 INIA 3320

28052012 INIA 3320

29062012 IICA 1186

12112012 IICA 1190

05032013 11 CA 1192

05 032013 INAC 7200

05032013 ANV 1200

TOTAL 21928

e) El Curso de Nutricioacuten de Rumiantes utilizoacute las cuentas bancarias de la Sociedad de Medicina para depositar lo recaudado por las cuotas cobradas a los participantes Finalizado el ejercicio y luego de haberse efectuado las liquidaciones pertinentes quedaron fondos pendientes que pertenecen a los organizadores de dicho evento y que se desglosan por moneda e institucioacuten bancaria en la que figuran los depoacutesitos de acuerdo al siguiente detalle

Banco Cuenta Moneda Importe TIC Importe Pesos BROU 2674 $ 70335 - 7033500 ITAU 608866 U$S 11 885 22883 271 96446 TOTAL 34229946

f) Convenios de pago a BPS por la reclamacioacuten de la ex empleada Sra Graciela Garland Con relacioacuten al Convenio suscripto cabe destacar que en el correr del ejercicio que se analiza se siguen abonando las cuotas del Convenio suscripto en Unidades Reajustables El mismo es de UR 526 por cada cuota Al 30 de junio restaban 11 cuotas que al valor de la Unidad Reajustable del mes de mayo de 2014 (que rige en el correr del mes de junio) de $ 72947 alcanza un importe total de $ 4220711 Este Convenio se cancela en el correr del ejercicio 20142015

g) EIIRPF a pagar es el correspondiente al importe a abonar por el personal que se canceloacute en julio2014

INGRESOS

A continuacioacuten detallamos porcentualmente los ingresos recibidos en el ejercicio

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gremiales 19687 090

Cuotas Sociales 1764279 8075

Financieros 400861 1835

Total 2184827 10000

Dentro de los ingresos financieros se contabilizaron las Diferencias de Cambio las que se producen en virtud que la Sociedad es titular de cuentas en doacutelares americanos que al transformarlas a moneda nacional para la presentacioacuten del Balance respectivo provoca dichas diferencias dado que se produjo un aumento importante del valor del doacutelar en el correr del ejercicio

Por otra parte tambieacuten es importante tomar conocimiento que lo recaudado por Cuotas Sociales en el correr del ejercicio 20122013 ascendioacute a $ 1799331 mientras que en el correr del ejercicio que finaliza lo recaudado por igual concepto ascendioacute a $ 1764279 Hay una disminucioacuten en valores corrientes en la recaudacioacuten de cuotas sociales con relacioacuten al antildeo anterior del orden de los $ 35052 (195)

EGRESOS

A continuacioacuten expondremos el siguiente detalle de egresos de la Sociedad en forma porcentual

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gestioacuten Central 1695628 7603

Gremiales 107091 480

Culturales 106269 476

Financieros 321352 1441

TOTAL 2230340 10000

a) Cabe sentildealar que con relacioacuten al personal dependiente de la Sociedad se ha venido abonando regularmente los sueldos tal como ha sido de praacutectica en la Institucioacuten

b) Dentro de los egresos Gremiales se encuentran los Gastos de Asambleas Gastos por elecciones de autoridades cuota a AUDU y otros menores

c) Los egresos Financieros estaacuten formados por las diferencias de cambio y los gastos cobrados por las entidades bancarias (libretas de cheques gastos por enviacuteo de estados de cuenta comisiones de administracioacuten)

RESUL TADO DEL EJERCICIO Finalizado el ejercicio al 30 de junio surge un deacuteficit de $ 4551249 Para un correcto anaacutelisis del resultado del ejercicio es menester tener en cuenta que en el Capiacutetulo Disminuciones el rubro 4141 muestra las Amortizaciones de Bienes de Uso del ejercicio por un importe de $ 43888 Como

siempre recordamos estas son peacuterdidas fietas que reflejan la obsolescencia de esos bienes pero no representan salidas efectivas de fondos por lo tanto si no la tomaacuteramos en cuenta la Sociedad tendriacutea una peacuterdida real de $ 162449

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ANALlSIS DE LOS DISTI NTOS RUBROS QUE COMPONEN LOS ESTADOS

INFORME DE LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2014

En lo que tiene que ver con el anaacutelisis de los distintos rubros que componen los Estados de Situacioacuten Patrimonial y de Resultados de la Sociedad de Medicina Veterinaria del Uruguay al 30 de junio de 2014 que se adjuntan es menester destacar

bull A los efectos de la conversioacuten a moneda nacional de los diversos rubros en doacutelares americanos al cierre del ejercicio econoacutemico anual se utilizoacute el tipo de cambio financiero comprador al 30062014 $ 22883

DISPONIBILIDADES

CAJA El saldo en moneda nacional que presenta la caja al 30 de junio coincide con el arqueo practicado en presencia del Estudio Contable que en esa fecha asciende a $ 588

BANCOS

Los saldos que presentan las diversas colocaciones bancarias obedecen al siguiente detalle

bull Banco ltauacute Cta Cte 2274069 en pesos uruguayos - El saldo de esta cuenta seguacuten Libros alcanzoacute un importe de $ 38806352 saldo que coincide con el presentado en el estado bancario

bull Banco Itauacute Cta 608866 en moneda extranjera - Al cierre del ejercicio presenta un saldo de U$S 3879748 que convertido a la cotizacioacuten del 30062014 representa un total de $ 88780273

bull BROU Cta Cte 2674 - Esta cuenta opera principalmente con los depoacutesitos recibidos del Interior del paiacutes El saldo que presenta a balance asciende a $ 28094250 que coincide plenamente con el que surge del estado bancario de junio de 2014

bull Banco ltauacute Cta Cte 935869 en moneda extranjera - A esta cuenta se le dio apertura como consecuencia del Congreso de FIAVAC Finalizado el mismo y luego de haber hecho la distribucioacuten de utilidades correspondiente ha quedado abierta con el saldo que correspondioacute a la Sociedad luego del Congreso pero ademaacutes se han hecho depoacutesitos que corresponden a PLANISA por U$S 21 92800 Finalizado el ejercicio el saldo asciende a U$S 3943464 que al tipo de cambio de cierre representa $ 90238287

bull Banco ltauacute Cta Cta 5007770 - Pesos uruguayos - Esta cuenta pertenece a movimientos del Congreso El saldo al cierre del ejercicio es de $ 2816840

bull Banco Itauacute Cta Cte 1068863 en moneda extranjera - En esta cuenta se registraron los movimientos en doacutelares del Congreso A fecha de balance el saldo asciende a U$S 24840 que convertido a moneda de cierre representa $ 568414

OTROS CREDITOS

En este capiacutetulo se exponen los adelantos que se realizaron por la revista Vademeacutecum por $ 8000 Y un adelanto por confeccioacuten de remeras por un importe de $ 45403

COMISIONES DE TRABAJO

La Comisioacuten USU no tuvo movimiento alguno en el correr del ejercicio 20132014 por lo que el saldo que se presenta no tiene diferencia con el expuesto en el ejercicio anterior

BIENES DE USO

En este capiacutetulo se engloban el inmueble y los muebles propiedad de la Sociedad

De esta manera podemos presentar el siguiente cuadro a valores netos

RUBROS COSTO ANTEshyRIOR

REVAL INCORPORA-ClONES

AMORTIZA-ClONES ACUM

VALOR NETO

Edificios 1124823 102134 O (609548) I

617409

Muebles y uacutetiles 868146 17741 O (810575) 75312

Material bibliograacutefico 63877 63877

Totales 2056846 119875 O (1420123) 756598

Teniendo en cuenta que la cotizacioacuten del doacutelar al 30062014 tipo financiero promedio se situaba en $ 22883 el valor fiscal del inmueble en esa moneda alcanza a U$S 2698112 Este es un valor contable seguramente el valor de mercado sea muy superior

En el ejercicio no se incorporaron nuevos bienes

En lo que tiene que ver con la obsolescencia se mantiene la forma de amortizacioacuten lineal en cada uno de los rubros que componen los Bienes de Uso y en los

porcentajes generalmente maacutes aceptados esto es

Concepto Porcentaje Edificios 2 M y Uacutetiles 10

Con relacioacuten al Material Bibliograacutefico cabe acotar que los valores contabilizados cumplieron su vida uacutetil por lo que no se los revaluacutea ni amortiza en el presente ejercicio

PASIVO

Este Capiacutetulo refleja

a) El saldo de la deuda que al 30 de junio mantiene la Sociedad con el Banco de Previsioacuten Social por los aportes de Junio2014 que fueron abonados con fecha 16072014 por un importe de $ 15760

b) El saldo de Sueldos a Pagar que corresponde a los haberes salariales de junio que quedaron impagos y que se hicieron efectivos en Julio2014

c) Recaudacioacuten de cuotas sociales de filiales que se encuentran a pagar En el caso de Suvepa lo adeudado asciende a un importe de $ 4164 yen el caso de Auve $ 4368 todo lo cual representa un total de $ 853200

d) Desde los primeros meses del antildeo 2012 se estaacuten haciendo depoacutesitos en la cuenta U$S (935869) de Banco Itauacute para el PLANISA (Plan Nacional de Investigacioacuten en Salud Animal) Al cierre del ejercicio que se analiza figuran depoacutesitos en esa cuenta bancaria por un monto de U$S 21928 que al tipo de cambio de cierre de ejercicio representan $ 50177842

El detalle de los aportes realizados puede sintetizarse en el siguiente Cuadro

Fecha Concepto Importe U$S

2203 2012 INIA 3320

24042012 INIA 3320

28052012 INIA 3320

29062012 IICA 1186

12112012 IICA 1190

05032013 11 CA 1192

05 032013 INAC 7200

05032013 ANV 1200

TOTAL 21928

e) El Curso de Nutricioacuten de Rumiantes utilizoacute las cuentas bancarias de la Sociedad de Medicina para depositar lo recaudado por las cuotas cobradas a los participantes Finalizado el ejercicio y luego de haberse efectuado las liquidaciones pertinentes quedaron fondos pendientes que pertenecen a los organizadores de dicho evento y que se desglosan por moneda e institucioacuten bancaria en la que figuran los depoacutesitos de acuerdo al siguiente detalle

Banco Cuenta Moneda Importe TIC Importe Pesos BROU 2674 $ 70335 - 7033500 ITAU 608866 U$S 11 885 22883 271 96446 TOTAL 34229946

f) Convenios de pago a BPS por la reclamacioacuten de la ex empleada Sra Graciela Garland Con relacioacuten al Convenio suscripto cabe destacar que en el correr del ejercicio que se analiza se siguen abonando las cuotas del Convenio suscripto en Unidades Reajustables El mismo es de UR 526 por cada cuota Al 30 de junio restaban 11 cuotas que al valor de la Unidad Reajustable del mes de mayo de 2014 (que rige en el correr del mes de junio) de $ 72947 alcanza un importe total de $ 4220711 Este Convenio se cancela en el correr del ejercicio 20142015

g) EIIRPF a pagar es el correspondiente al importe a abonar por el personal que se canceloacute en julio2014

INGRESOS

A continuacioacuten detallamos porcentualmente los ingresos recibidos en el ejercicio

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gremiales 19687 090

Cuotas Sociales 1764279 8075

Financieros 400861 1835

Total 2184827 10000

Dentro de los ingresos financieros se contabilizaron las Diferencias de Cambio las que se producen en virtud que la Sociedad es titular de cuentas en doacutelares americanos que al transformarlas a moneda nacional para la presentacioacuten del Balance respectivo provoca dichas diferencias dado que se produjo un aumento importante del valor del doacutelar en el correr del ejercicio

Por otra parte tambieacuten es importante tomar conocimiento que lo recaudado por Cuotas Sociales en el correr del ejercicio 20122013 ascendioacute a $ 1799331 mientras que en el correr del ejercicio que finaliza lo recaudado por igual concepto ascendioacute a $ 1764279 Hay una disminucioacuten en valores corrientes en la recaudacioacuten de cuotas sociales con relacioacuten al antildeo anterior del orden de los $ 35052 (195)

EGRESOS

A continuacioacuten expondremos el siguiente detalle de egresos de la Sociedad en forma porcentual

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gestioacuten Central 1695628 7603

Gremiales 107091 480

Culturales 106269 476

Financieros 321352 1441

TOTAL 2230340 10000

a) Cabe sentildealar que con relacioacuten al personal dependiente de la Sociedad se ha venido abonando regularmente los sueldos tal como ha sido de praacutectica en la Institucioacuten

b) Dentro de los egresos Gremiales se encuentran los Gastos de Asambleas Gastos por elecciones de autoridades cuota a AUDU y otros menores

c) Los egresos Financieros estaacuten formados por las diferencias de cambio y los gastos cobrados por las entidades bancarias (libretas de cheques gastos por enviacuteo de estados de cuenta comisiones de administracioacuten)

RESUL TADO DEL EJERCICIO Finalizado el ejercicio al 30 de junio surge un deacuteficit de $ 4551249 Para un correcto anaacutelisis del resultado del ejercicio es menester tener en cuenta que en el Capiacutetulo Disminuciones el rubro 4141 muestra las Amortizaciones de Bienes de Uso del ejercicio por un importe de $ 43888 Como

siempre recordamos estas son peacuterdidas fietas que reflejan la obsolescencia de esos bienes pero no representan salidas efectivas de fondos por lo tanto si no la tomaacuteramos en cuenta la Sociedad tendriacutea una peacuterdida real de $ 162449

-----00000----shy

Page 8: Estudio Contable Fax J3.mail: División A.Jditoría · enco~endas . Refrigerios, cafeteria . Amorti2&ciones . Propaganda, publicidad Gastos de representación Vigilancia, seguridad

INFORME DE LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2014

En lo que tiene que ver con el anaacutelisis de los distintos rubros que componen los Estados de Situacioacuten Patrimonial y de Resultados de la Sociedad de Medicina Veterinaria del Uruguay al 30 de junio de 2014 que se adjuntan es menester destacar

bull A los efectos de la conversioacuten a moneda nacional de los diversos rubros en doacutelares americanos al cierre del ejercicio econoacutemico anual se utilizoacute el tipo de cambio financiero comprador al 30062014 $ 22883

DISPONIBILIDADES

CAJA El saldo en moneda nacional que presenta la caja al 30 de junio coincide con el arqueo practicado en presencia del Estudio Contable que en esa fecha asciende a $ 588

BANCOS

Los saldos que presentan las diversas colocaciones bancarias obedecen al siguiente detalle

bull Banco ltauacute Cta Cte 2274069 en pesos uruguayos - El saldo de esta cuenta seguacuten Libros alcanzoacute un importe de $ 38806352 saldo que coincide con el presentado en el estado bancario

bull Banco Itauacute Cta 608866 en moneda extranjera - Al cierre del ejercicio presenta un saldo de U$S 3879748 que convertido a la cotizacioacuten del 30062014 representa un total de $ 88780273

bull BROU Cta Cte 2674 - Esta cuenta opera principalmente con los depoacutesitos recibidos del Interior del paiacutes El saldo que presenta a balance asciende a $ 28094250 que coincide plenamente con el que surge del estado bancario de junio de 2014

bull Banco ltauacute Cta Cte 935869 en moneda extranjera - A esta cuenta se le dio apertura como consecuencia del Congreso de FIAVAC Finalizado el mismo y luego de haber hecho la distribucioacuten de utilidades correspondiente ha quedado abierta con el saldo que correspondioacute a la Sociedad luego del Congreso pero ademaacutes se han hecho depoacutesitos que corresponden a PLANISA por U$S 21 92800 Finalizado el ejercicio el saldo asciende a U$S 3943464 que al tipo de cambio de cierre representa $ 90238287

bull Banco ltauacute Cta Cta 5007770 - Pesos uruguayos - Esta cuenta pertenece a movimientos del Congreso El saldo al cierre del ejercicio es de $ 2816840

bull Banco Itauacute Cta Cte 1068863 en moneda extranjera - En esta cuenta se registraron los movimientos en doacutelares del Congreso A fecha de balance el saldo asciende a U$S 24840 que convertido a moneda de cierre representa $ 568414

OTROS CREDITOS

En este capiacutetulo se exponen los adelantos que se realizaron por la revista Vademeacutecum por $ 8000 Y un adelanto por confeccioacuten de remeras por un importe de $ 45403

COMISIONES DE TRABAJO

La Comisioacuten USU no tuvo movimiento alguno en el correr del ejercicio 20132014 por lo que el saldo que se presenta no tiene diferencia con el expuesto en el ejercicio anterior

BIENES DE USO

En este capiacutetulo se engloban el inmueble y los muebles propiedad de la Sociedad

De esta manera podemos presentar el siguiente cuadro a valores netos

RUBROS COSTO ANTEshyRIOR

REVAL INCORPORA-ClONES

AMORTIZA-ClONES ACUM

VALOR NETO

Edificios 1124823 102134 O (609548) I

617409

Muebles y uacutetiles 868146 17741 O (810575) 75312

Material bibliograacutefico 63877 63877

Totales 2056846 119875 O (1420123) 756598

Teniendo en cuenta que la cotizacioacuten del doacutelar al 30062014 tipo financiero promedio se situaba en $ 22883 el valor fiscal del inmueble en esa moneda alcanza a U$S 2698112 Este es un valor contable seguramente el valor de mercado sea muy superior

En el ejercicio no se incorporaron nuevos bienes

En lo que tiene que ver con la obsolescencia se mantiene la forma de amortizacioacuten lineal en cada uno de los rubros que componen los Bienes de Uso y en los

porcentajes generalmente maacutes aceptados esto es

Concepto Porcentaje Edificios 2 M y Uacutetiles 10

Con relacioacuten al Material Bibliograacutefico cabe acotar que los valores contabilizados cumplieron su vida uacutetil por lo que no se los revaluacutea ni amortiza en el presente ejercicio

PASIVO

Este Capiacutetulo refleja

a) El saldo de la deuda que al 30 de junio mantiene la Sociedad con el Banco de Previsioacuten Social por los aportes de Junio2014 que fueron abonados con fecha 16072014 por un importe de $ 15760

b) El saldo de Sueldos a Pagar que corresponde a los haberes salariales de junio que quedaron impagos y que se hicieron efectivos en Julio2014

c) Recaudacioacuten de cuotas sociales de filiales que se encuentran a pagar En el caso de Suvepa lo adeudado asciende a un importe de $ 4164 yen el caso de Auve $ 4368 todo lo cual representa un total de $ 853200

d) Desde los primeros meses del antildeo 2012 se estaacuten haciendo depoacutesitos en la cuenta U$S (935869) de Banco Itauacute para el PLANISA (Plan Nacional de Investigacioacuten en Salud Animal) Al cierre del ejercicio que se analiza figuran depoacutesitos en esa cuenta bancaria por un monto de U$S 21928 que al tipo de cambio de cierre de ejercicio representan $ 50177842

El detalle de los aportes realizados puede sintetizarse en el siguiente Cuadro

Fecha Concepto Importe U$S

2203 2012 INIA 3320

24042012 INIA 3320

28052012 INIA 3320

29062012 IICA 1186

12112012 IICA 1190

05032013 11 CA 1192

05 032013 INAC 7200

05032013 ANV 1200

TOTAL 21928

e) El Curso de Nutricioacuten de Rumiantes utilizoacute las cuentas bancarias de la Sociedad de Medicina para depositar lo recaudado por las cuotas cobradas a los participantes Finalizado el ejercicio y luego de haberse efectuado las liquidaciones pertinentes quedaron fondos pendientes que pertenecen a los organizadores de dicho evento y que se desglosan por moneda e institucioacuten bancaria en la que figuran los depoacutesitos de acuerdo al siguiente detalle

Banco Cuenta Moneda Importe TIC Importe Pesos BROU 2674 $ 70335 - 7033500 ITAU 608866 U$S 11 885 22883 271 96446 TOTAL 34229946

f) Convenios de pago a BPS por la reclamacioacuten de la ex empleada Sra Graciela Garland Con relacioacuten al Convenio suscripto cabe destacar que en el correr del ejercicio que se analiza se siguen abonando las cuotas del Convenio suscripto en Unidades Reajustables El mismo es de UR 526 por cada cuota Al 30 de junio restaban 11 cuotas que al valor de la Unidad Reajustable del mes de mayo de 2014 (que rige en el correr del mes de junio) de $ 72947 alcanza un importe total de $ 4220711 Este Convenio se cancela en el correr del ejercicio 20142015

g) EIIRPF a pagar es el correspondiente al importe a abonar por el personal que se canceloacute en julio2014

INGRESOS

A continuacioacuten detallamos porcentualmente los ingresos recibidos en el ejercicio

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gremiales 19687 090

Cuotas Sociales 1764279 8075

Financieros 400861 1835

Total 2184827 10000

Dentro de los ingresos financieros se contabilizaron las Diferencias de Cambio las que se producen en virtud que la Sociedad es titular de cuentas en doacutelares americanos que al transformarlas a moneda nacional para la presentacioacuten del Balance respectivo provoca dichas diferencias dado que se produjo un aumento importante del valor del doacutelar en el correr del ejercicio

Por otra parte tambieacuten es importante tomar conocimiento que lo recaudado por Cuotas Sociales en el correr del ejercicio 20122013 ascendioacute a $ 1799331 mientras que en el correr del ejercicio que finaliza lo recaudado por igual concepto ascendioacute a $ 1764279 Hay una disminucioacuten en valores corrientes en la recaudacioacuten de cuotas sociales con relacioacuten al antildeo anterior del orden de los $ 35052 (195)

EGRESOS

A continuacioacuten expondremos el siguiente detalle de egresos de la Sociedad en forma porcentual

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gestioacuten Central 1695628 7603

Gremiales 107091 480

Culturales 106269 476

Financieros 321352 1441

TOTAL 2230340 10000

a) Cabe sentildealar que con relacioacuten al personal dependiente de la Sociedad se ha venido abonando regularmente los sueldos tal como ha sido de praacutectica en la Institucioacuten

b) Dentro de los egresos Gremiales se encuentran los Gastos de Asambleas Gastos por elecciones de autoridades cuota a AUDU y otros menores

c) Los egresos Financieros estaacuten formados por las diferencias de cambio y los gastos cobrados por las entidades bancarias (libretas de cheques gastos por enviacuteo de estados de cuenta comisiones de administracioacuten)

RESUL TADO DEL EJERCICIO Finalizado el ejercicio al 30 de junio surge un deacuteficit de $ 4551249 Para un correcto anaacutelisis del resultado del ejercicio es menester tener en cuenta que en el Capiacutetulo Disminuciones el rubro 4141 muestra las Amortizaciones de Bienes de Uso del ejercicio por un importe de $ 43888 Como

siempre recordamos estas son peacuterdidas fietas que reflejan la obsolescencia de esos bienes pero no representan salidas efectivas de fondos por lo tanto si no la tomaacuteramos en cuenta la Sociedad tendriacutea una peacuterdida real de $ 162449

-----00000----shy

Page 9: Estudio Contable Fax J3.mail: División A.Jditoría · enco~endas . Refrigerios, cafeteria . Amorti2&ciones . Propaganda, publicidad Gastos de representación Vigilancia, seguridad

bull Banco ltauacute Cta Cta 5007770 - Pesos uruguayos - Esta cuenta pertenece a movimientos del Congreso El saldo al cierre del ejercicio es de $ 2816840

bull Banco Itauacute Cta Cte 1068863 en moneda extranjera - En esta cuenta se registraron los movimientos en doacutelares del Congreso A fecha de balance el saldo asciende a U$S 24840 que convertido a moneda de cierre representa $ 568414

OTROS CREDITOS

En este capiacutetulo se exponen los adelantos que se realizaron por la revista Vademeacutecum por $ 8000 Y un adelanto por confeccioacuten de remeras por un importe de $ 45403

COMISIONES DE TRABAJO

La Comisioacuten USU no tuvo movimiento alguno en el correr del ejercicio 20132014 por lo que el saldo que se presenta no tiene diferencia con el expuesto en el ejercicio anterior

BIENES DE USO

En este capiacutetulo se engloban el inmueble y los muebles propiedad de la Sociedad

De esta manera podemos presentar el siguiente cuadro a valores netos

RUBROS COSTO ANTEshyRIOR

REVAL INCORPORA-ClONES

AMORTIZA-ClONES ACUM

VALOR NETO

Edificios 1124823 102134 O (609548) I

617409

Muebles y uacutetiles 868146 17741 O (810575) 75312

Material bibliograacutefico 63877 63877

Totales 2056846 119875 O (1420123) 756598

Teniendo en cuenta que la cotizacioacuten del doacutelar al 30062014 tipo financiero promedio se situaba en $ 22883 el valor fiscal del inmueble en esa moneda alcanza a U$S 2698112 Este es un valor contable seguramente el valor de mercado sea muy superior

En el ejercicio no se incorporaron nuevos bienes

En lo que tiene que ver con la obsolescencia se mantiene la forma de amortizacioacuten lineal en cada uno de los rubros que componen los Bienes de Uso y en los

porcentajes generalmente maacutes aceptados esto es

Concepto Porcentaje Edificios 2 M y Uacutetiles 10

Con relacioacuten al Material Bibliograacutefico cabe acotar que los valores contabilizados cumplieron su vida uacutetil por lo que no se los revaluacutea ni amortiza en el presente ejercicio

PASIVO

Este Capiacutetulo refleja

a) El saldo de la deuda que al 30 de junio mantiene la Sociedad con el Banco de Previsioacuten Social por los aportes de Junio2014 que fueron abonados con fecha 16072014 por un importe de $ 15760

b) El saldo de Sueldos a Pagar que corresponde a los haberes salariales de junio que quedaron impagos y que se hicieron efectivos en Julio2014

c) Recaudacioacuten de cuotas sociales de filiales que se encuentran a pagar En el caso de Suvepa lo adeudado asciende a un importe de $ 4164 yen el caso de Auve $ 4368 todo lo cual representa un total de $ 853200

d) Desde los primeros meses del antildeo 2012 se estaacuten haciendo depoacutesitos en la cuenta U$S (935869) de Banco Itauacute para el PLANISA (Plan Nacional de Investigacioacuten en Salud Animal) Al cierre del ejercicio que se analiza figuran depoacutesitos en esa cuenta bancaria por un monto de U$S 21928 que al tipo de cambio de cierre de ejercicio representan $ 50177842

El detalle de los aportes realizados puede sintetizarse en el siguiente Cuadro

Fecha Concepto Importe U$S

2203 2012 INIA 3320

24042012 INIA 3320

28052012 INIA 3320

29062012 IICA 1186

12112012 IICA 1190

05032013 11 CA 1192

05 032013 INAC 7200

05032013 ANV 1200

TOTAL 21928

e) El Curso de Nutricioacuten de Rumiantes utilizoacute las cuentas bancarias de la Sociedad de Medicina para depositar lo recaudado por las cuotas cobradas a los participantes Finalizado el ejercicio y luego de haberse efectuado las liquidaciones pertinentes quedaron fondos pendientes que pertenecen a los organizadores de dicho evento y que se desglosan por moneda e institucioacuten bancaria en la que figuran los depoacutesitos de acuerdo al siguiente detalle

Banco Cuenta Moneda Importe TIC Importe Pesos BROU 2674 $ 70335 - 7033500 ITAU 608866 U$S 11 885 22883 271 96446 TOTAL 34229946

f) Convenios de pago a BPS por la reclamacioacuten de la ex empleada Sra Graciela Garland Con relacioacuten al Convenio suscripto cabe destacar que en el correr del ejercicio que se analiza se siguen abonando las cuotas del Convenio suscripto en Unidades Reajustables El mismo es de UR 526 por cada cuota Al 30 de junio restaban 11 cuotas que al valor de la Unidad Reajustable del mes de mayo de 2014 (que rige en el correr del mes de junio) de $ 72947 alcanza un importe total de $ 4220711 Este Convenio se cancela en el correr del ejercicio 20142015

g) EIIRPF a pagar es el correspondiente al importe a abonar por el personal que se canceloacute en julio2014

INGRESOS

A continuacioacuten detallamos porcentualmente los ingresos recibidos en el ejercicio

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gremiales 19687 090

Cuotas Sociales 1764279 8075

Financieros 400861 1835

Total 2184827 10000

Dentro de los ingresos financieros se contabilizaron las Diferencias de Cambio las que se producen en virtud que la Sociedad es titular de cuentas en doacutelares americanos que al transformarlas a moneda nacional para la presentacioacuten del Balance respectivo provoca dichas diferencias dado que se produjo un aumento importante del valor del doacutelar en el correr del ejercicio

Por otra parte tambieacuten es importante tomar conocimiento que lo recaudado por Cuotas Sociales en el correr del ejercicio 20122013 ascendioacute a $ 1799331 mientras que en el correr del ejercicio que finaliza lo recaudado por igual concepto ascendioacute a $ 1764279 Hay una disminucioacuten en valores corrientes en la recaudacioacuten de cuotas sociales con relacioacuten al antildeo anterior del orden de los $ 35052 (195)

EGRESOS

A continuacioacuten expondremos el siguiente detalle de egresos de la Sociedad en forma porcentual

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gestioacuten Central 1695628 7603

Gremiales 107091 480

Culturales 106269 476

Financieros 321352 1441

TOTAL 2230340 10000

a) Cabe sentildealar que con relacioacuten al personal dependiente de la Sociedad se ha venido abonando regularmente los sueldos tal como ha sido de praacutectica en la Institucioacuten

b) Dentro de los egresos Gremiales se encuentran los Gastos de Asambleas Gastos por elecciones de autoridades cuota a AUDU y otros menores

c) Los egresos Financieros estaacuten formados por las diferencias de cambio y los gastos cobrados por las entidades bancarias (libretas de cheques gastos por enviacuteo de estados de cuenta comisiones de administracioacuten)

RESUL TADO DEL EJERCICIO Finalizado el ejercicio al 30 de junio surge un deacuteficit de $ 4551249 Para un correcto anaacutelisis del resultado del ejercicio es menester tener en cuenta que en el Capiacutetulo Disminuciones el rubro 4141 muestra las Amortizaciones de Bienes de Uso del ejercicio por un importe de $ 43888 Como

siempre recordamos estas son peacuterdidas fietas que reflejan la obsolescencia de esos bienes pero no representan salidas efectivas de fondos por lo tanto si no la tomaacuteramos en cuenta la Sociedad tendriacutea una peacuterdida real de $ 162449

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Page 10: Estudio Contable Fax J3.mail: División A.Jditoría · enco~endas . Refrigerios, cafeteria . Amorti2&ciones . Propaganda, publicidad Gastos de representación Vigilancia, seguridad

porcentajes generalmente maacutes aceptados esto es

Concepto Porcentaje Edificios 2 M y Uacutetiles 10

Con relacioacuten al Material Bibliograacutefico cabe acotar que los valores contabilizados cumplieron su vida uacutetil por lo que no se los revaluacutea ni amortiza en el presente ejercicio

PASIVO

Este Capiacutetulo refleja

a) El saldo de la deuda que al 30 de junio mantiene la Sociedad con el Banco de Previsioacuten Social por los aportes de Junio2014 que fueron abonados con fecha 16072014 por un importe de $ 15760

b) El saldo de Sueldos a Pagar que corresponde a los haberes salariales de junio que quedaron impagos y que se hicieron efectivos en Julio2014

c) Recaudacioacuten de cuotas sociales de filiales que se encuentran a pagar En el caso de Suvepa lo adeudado asciende a un importe de $ 4164 yen el caso de Auve $ 4368 todo lo cual representa un total de $ 853200

d) Desde los primeros meses del antildeo 2012 se estaacuten haciendo depoacutesitos en la cuenta U$S (935869) de Banco Itauacute para el PLANISA (Plan Nacional de Investigacioacuten en Salud Animal) Al cierre del ejercicio que se analiza figuran depoacutesitos en esa cuenta bancaria por un monto de U$S 21928 que al tipo de cambio de cierre de ejercicio representan $ 50177842

El detalle de los aportes realizados puede sintetizarse en el siguiente Cuadro

Fecha Concepto Importe U$S

2203 2012 INIA 3320

24042012 INIA 3320

28052012 INIA 3320

29062012 IICA 1186

12112012 IICA 1190

05032013 11 CA 1192

05 032013 INAC 7200

05032013 ANV 1200

TOTAL 21928

e) El Curso de Nutricioacuten de Rumiantes utilizoacute las cuentas bancarias de la Sociedad de Medicina para depositar lo recaudado por las cuotas cobradas a los participantes Finalizado el ejercicio y luego de haberse efectuado las liquidaciones pertinentes quedaron fondos pendientes que pertenecen a los organizadores de dicho evento y que se desglosan por moneda e institucioacuten bancaria en la que figuran los depoacutesitos de acuerdo al siguiente detalle

Banco Cuenta Moneda Importe TIC Importe Pesos BROU 2674 $ 70335 - 7033500 ITAU 608866 U$S 11 885 22883 271 96446 TOTAL 34229946

f) Convenios de pago a BPS por la reclamacioacuten de la ex empleada Sra Graciela Garland Con relacioacuten al Convenio suscripto cabe destacar que en el correr del ejercicio que se analiza se siguen abonando las cuotas del Convenio suscripto en Unidades Reajustables El mismo es de UR 526 por cada cuota Al 30 de junio restaban 11 cuotas que al valor de la Unidad Reajustable del mes de mayo de 2014 (que rige en el correr del mes de junio) de $ 72947 alcanza un importe total de $ 4220711 Este Convenio se cancela en el correr del ejercicio 20142015

g) EIIRPF a pagar es el correspondiente al importe a abonar por el personal que se canceloacute en julio2014

INGRESOS

A continuacioacuten detallamos porcentualmente los ingresos recibidos en el ejercicio

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gremiales 19687 090

Cuotas Sociales 1764279 8075

Financieros 400861 1835

Total 2184827 10000

Dentro de los ingresos financieros se contabilizaron las Diferencias de Cambio las que se producen en virtud que la Sociedad es titular de cuentas en doacutelares americanos que al transformarlas a moneda nacional para la presentacioacuten del Balance respectivo provoca dichas diferencias dado que se produjo un aumento importante del valor del doacutelar en el correr del ejercicio

Por otra parte tambieacuten es importante tomar conocimiento que lo recaudado por Cuotas Sociales en el correr del ejercicio 20122013 ascendioacute a $ 1799331 mientras que en el correr del ejercicio que finaliza lo recaudado por igual concepto ascendioacute a $ 1764279 Hay una disminucioacuten en valores corrientes en la recaudacioacuten de cuotas sociales con relacioacuten al antildeo anterior del orden de los $ 35052 (195)

EGRESOS

A continuacioacuten expondremos el siguiente detalle de egresos de la Sociedad en forma porcentual

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gestioacuten Central 1695628 7603

Gremiales 107091 480

Culturales 106269 476

Financieros 321352 1441

TOTAL 2230340 10000

a) Cabe sentildealar que con relacioacuten al personal dependiente de la Sociedad se ha venido abonando regularmente los sueldos tal como ha sido de praacutectica en la Institucioacuten

b) Dentro de los egresos Gremiales se encuentran los Gastos de Asambleas Gastos por elecciones de autoridades cuota a AUDU y otros menores

c) Los egresos Financieros estaacuten formados por las diferencias de cambio y los gastos cobrados por las entidades bancarias (libretas de cheques gastos por enviacuteo de estados de cuenta comisiones de administracioacuten)

RESUL TADO DEL EJERCICIO Finalizado el ejercicio al 30 de junio surge un deacuteficit de $ 4551249 Para un correcto anaacutelisis del resultado del ejercicio es menester tener en cuenta que en el Capiacutetulo Disminuciones el rubro 4141 muestra las Amortizaciones de Bienes de Uso del ejercicio por un importe de $ 43888 Como

siempre recordamos estas son peacuterdidas fietas que reflejan la obsolescencia de esos bienes pero no representan salidas efectivas de fondos por lo tanto si no la tomaacuteramos en cuenta la Sociedad tendriacutea una peacuterdida real de $ 162449

-----00000----shy

Page 11: Estudio Contable Fax J3.mail: División A.Jditoría · enco~endas . Refrigerios, cafeteria . Amorti2&ciones . Propaganda, publicidad Gastos de representación Vigilancia, seguridad

e) El Curso de Nutricioacuten de Rumiantes utilizoacute las cuentas bancarias de la Sociedad de Medicina para depositar lo recaudado por las cuotas cobradas a los participantes Finalizado el ejercicio y luego de haberse efectuado las liquidaciones pertinentes quedaron fondos pendientes que pertenecen a los organizadores de dicho evento y que se desglosan por moneda e institucioacuten bancaria en la que figuran los depoacutesitos de acuerdo al siguiente detalle

Banco Cuenta Moneda Importe TIC Importe Pesos BROU 2674 $ 70335 - 7033500 ITAU 608866 U$S 11 885 22883 271 96446 TOTAL 34229946

f) Convenios de pago a BPS por la reclamacioacuten de la ex empleada Sra Graciela Garland Con relacioacuten al Convenio suscripto cabe destacar que en el correr del ejercicio que se analiza se siguen abonando las cuotas del Convenio suscripto en Unidades Reajustables El mismo es de UR 526 por cada cuota Al 30 de junio restaban 11 cuotas que al valor de la Unidad Reajustable del mes de mayo de 2014 (que rige en el correr del mes de junio) de $ 72947 alcanza un importe total de $ 4220711 Este Convenio se cancela en el correr del ejercicio 20142015

g) EIIRPF a pagar es el correspondiente al importe a abonar por el personal que se canceloacute en julio2014

INGRESOS

A continuacioacuten detallamos porcentualmente los ingresos recibidos en el ejercicio

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gremiales 19687 090

Cuotas Sociales 1764279 8075

Financieros 400861 1835

Total 2184827 10000

Dentro de los ingresos financieros se contabilizaron las Diferencias de Cambio las que se producen en virtud que la Sociedad es titular de cuentas en doacutelares americanos que al transformarlas a moneda nacional para la presentacioacuten del Balance respectivo provoca dichas diferencias dado que se produjo un aumento importante del valor del doacutelar en el correr del ejercicio

Por otra parte tambieacuten es importante tomar conocimiento que lo recaudado por Cuotas Sociales en el correr del ejercicio 20122013 ascendioacute a $ 1799331 mientras que en el correr del ejercicio que finaliza lo recaudado por igual concepto ascendioacute a $ 1764279 Hay una disminucioacuten en valores corrientes en la recaudacioacuten de cuotas sociales con relacioacuten al antildeo anterior del orden de los $ 35052 (195)

EGRESOS

A continuacioacuten expondremos el siguiente detalle de egresos de la Sociedad en forma porcentual

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gestioacuten Central 1695628 7603

Gremiales 107091 480

Culturales 106269 476

Financieros 321352 1441

TOTAL 2230340 10000

a) Cabe sentildealar que con relacioacuten al personal dependiente de la Sociedad se ha venido abonando regularmente los sueldos tal como ha sido de praacutectica en la Institucioacuten

b) Dentro de los egresos Gremiales se encuentran los Gastos de Asambleas Gastos por elecciones de autoridades cuota a AUDU y otros menores

c) Los egresos Financieros estaacuten formados por las diferencias de cambio y los gastos cobrados por las entidades bancarias (libretas de cheques gastos por enviacuteo de estados de cuenta comisiones de administracioacuten)

RESUL TADO DEL EJERCICIO Finalizado el ejercicio al 30 de junio surge un deacuteficit de $ 4551249 Para un correcto anaacutelisis del resultado del ejercicio es menester tener en cuenta que en el Capiacutetulo Disminuciones el rubro 4141 muestra las Amortizaciones de Bienes de Uso del ejercicio por un importe de $ 43888 Como

siempre recordamos estas son peacuterdidas fietas que reflejan la obsolescencia de esos bienes pero no representan salidas efectivas de fondos por lo tanto si no la tomaacuteramos en cuenta la Sociedad tendriacutea una peacuterdida real de $ 162449

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Dentro de los ingresos financieros se contabilizaron las Diferencias de Cambio las que se producen en virtud que la Sociedad es titular de cuentas en doacutelares americanos que al transformarlas a moneda nacional para la presentacioacuten del Balance respectivo provoca dichas diferencias dado que se produjo un aumento importante del valor del doacutelar en el correr del ejercicio

Por otra parte tambieacuten es importante tomar conocimiento que lo recaudado por Cuotas Sociales en el correr del ejercicio 20122013 ascendioacute a $ 1799331 mientras que en el correr del ejercicio que finaliza lo recaudado por igual concepto ascendioacute a $ 1764279 Hay una disminucioacuten en valores corrientes en la recaudacioacuten de cuotas sociales con relacioacuten al antildeo anterior del orden de los $ 35052 (195)

EGRESOS

A continuacioacuten expondremos el siguiente detalle de egresos de la Sociedad en forma porcentual

CONCEPTO IMPORTE $ PORCENTAJE Gestioacuten Central 1695628 7603

Gremiales 107091 480

Culturales 106269 476

Financieros 321352 1441

TOTAL 2230340 10000

a) Cabe sentildealar que con relacioacuten al personal dependiente de la Sociedad se ha venido abonando regularmente los sueldos tal como ha sido de praacutectica en la Institucioacuten

b) Dentro de los egresos Gremiales se encuentran los Gastos de Asambleas Gastos por elecciones de autoridades cuota a AUDU y otros menores

c) Los egresos Financieros estaacuten formados por las diferencias de cambio y los gastos cobrados por las entidades bancarias (libretas de cheques gastos por enviacuteo de estados de cuenta comisiones de administracioacuten)

RESUL TADO DEL EJERCICIO Finalizado el ejercicio al 30 de junio surge un deacuteficit de $ 4551249 Para un correcto anaacutelisis del resultado del ejercicio es menester tener en cuenta que en el Capiacutetulo Disminuciones el rubro 4141 muestra las Amortizaciones de Bienes de Uso del ejercicio por un importe de $ 43888 Como

siempre recordamos estas son peacuterdidas fietas que reflejan la obsolescencia de esos bienes pero no representan salidas efectivas de fondos por lo tanto si no la tomaacuteramos en cuenta la Sociedad tendriacutea una peacuterdida real de $ 162449

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Page 13: Estudio Contable Fax J3.mail: División A.Jditoría · enco~endas . Refrigerios, cafeteria . Amorti2&ciones . Propaganda, publicidad Gastos de representación Vigilancia, seguridad

siempre recordamos estas son peacuterdidas fietas que reflejan la obsolescencia de esos bienes pero no representan salidas efectivas de fondos por lo tanto si no la tomaacuteramos en cuenta la Sociedad tendriacutea una peacuterdida real de $ 162449

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