Declaraciones Informativas 2012 - Aspectos Informáticos y Telemáticos

Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla – Dependencia Regional de Informática

Novedades Informáticas y Telemáticas

Bartolomé Borrego Zabala [email protected]

@bartolomebz

Campaña Declaraciones Informativas 2012

Actualización Enero-2013

Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla – Dependencia Regional de Informática 2 2

Programa

ASPECTOS INFORMÁTICOS Y TELEMÁTICOS:

– Portal de Declaraciones Informativas 2012. Novedades.

– Nuevas modalidades de presentación telemática de declaraciones.

– El apoderamiento electrónico. Resolución de incidencias.

– Servicio de Ayudas en el Portal de la A.E.A.T. para colaboradores sociales.

– Gestión de domiciliaciones y otras novedades telemáticas.


Portal de Declaraciones Informativas 2012

Novedades

Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla


Nuevo Portal de Informativas 2012

4



5

Trámites informativas

5

http://10.30.240.88:11080/vgn-ext-templating/v/index.jsp?vgnextoid=69c70f8272b45210VgnVCM1000004ef01e0aRCRD&vgnextfmt=default&vgnLocale=es_ES&entorno=1&vgnextnoice=1



6

Modelo 390

http://10.30.240.88:11080/vgn-ext-templating/v/index.jsp?vgnextoid=69c70f8272b45210VgnVCM1000004ef01e0aRCRD&vgnextfmt=default&vgnLocale=es_ES&entorno=1&vgnextnoice=1



7

Programas de ayuda y

simuladores

Simulación de presentación sin grabación Disponible para:

- Grandes ficheros: Mediante TGVI – Página AEAT o cliente propio

- Presentación Telemática On-line – Página AEAT o cliente propio

Sólo está operativo los días laborables de 8:00 a 15:00 h. Requiere la validación previa del fichero.

http://10.30.240.88:11080/vgn-ext-templating/v/index.jsp?vgnextoid=fd76eb5dadc2b310VgnVCM1000004ef01e0aRCRD&vgnextfmt=default&vgnLocale=es_ES&entorno=1&vgnextnoice=1



8 8

Novedades Novedades

» Modelo XXX

» Modelo YYY

» Preguntas frecuentes modelos XXX e YYY

http://10.30.240.88:11080/vgn-ext-templating/v/index.jsp?vgnextoid=f717eb5dadc2b310VgnVCM1000004ef01e0aRCRD&vgnextfmt=default&vgnLocale=es_ES&entorno=1&vgnextnoice=1


Nuevas modalidades de presentación telemática de

declaraciones


Esquema de presentación de Informativas 2012

10

CSV

Sin certificado ≤ 15 registros

Con certificado > 15 registros

Predeclaración impresa Nº Justificante SMS Confirmación:

MODELO + Num Modelo

+ Nº Justificante + NIF

Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla Dependencia Regional de Informática

PROGRAMA DE AYUDA

> 15 registros> 15 registros

1

3

SMS » CSV SMS » Error

Módulo impresión

Sin certificado≤ 15 registros

Sin certificadoSin certificado

4

2

5


Detalle de las formas de presentación según modelo

11 Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla Dependencia Regional de Informática


Características del servicio de Presentación Telemática de declaraciones informativas

Requisito: – Certificado electrónico y firma digital: personal o de colaborador social

Modalidades de presentación: – Individual, y – Por lotes (colaboradores):

• IVA: Ficheros ajustados al diseño de registro publicado en el portal de EE.DD.

• Resto de modelos: Ficheros ajustados al diseño de registro contenido en las Órdenes Ministeriales de aprobación de cada modelo.

Validación de la situación censal del declarante (incidencias censales) que no impedirán su presentación.

La respuesta de la aceptación de la declaración siempre incluye un CSV. Servicios opcionales:

– Copia electrónica de la presentación. – Descarga de fichero.

Se publicarán y actualizarán las especificaciones de envío directo.

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Servicio de obtención de Predeclaración

Sólo puede ser utilizado por los obligados que no tengan que realizar la presentación de forma obligatoria por Internet:

– No SA y SRL. – ≤ 15 registros.

No requiere certificado electrónico. Se realiza a través de la página web de la A.E.A.T. Se genera un PDF válido para su presentación o confirmación. Los datos quedan pregrabados provisionalmente en la A.E.A.T. Presentación de la Predeclaración:

– En oficinas de la A.E.A.T. – En EE.CC., las cuales remitirán el sobre a la A.E.A.T.

(siempre que la liquidación asociada: 111, 115, etc. tenga resultado a ingresar).

– Enviando un SMS a la A.E.A.T. Dispondrá de código de barras EAN para NIF y Nº de justificante único.

13

Los datos quedan pregrabados provisionalmente en la A.E.A.T.

y Nº de justificante único.


Modificación por Internet

En la modificación y baja de detalles por Internet se ofrece al contribuyente la posibilidad de consultar los registros erróneos en base al tipo de error.

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El apoderamiento electrónico. Resolución de incidencias.


Colaboración Social

Actúa bajo un sistema presuntivo de representación en el que debe de existir autorización, aunque ésta no debe aportarse a priori ante la Administración.

Limitación: – No puede aplicarse a todas las actuaciones ni al acceso a datos sensibles.

Registro de Apoderamientos

Utilizable en determinadas actuaciones y acceso a datos sensibles. Requiere acreditar a priori de forma fehaciente la correspondiente

autorización. Profesionales tributarios deben ser conscientes de la importancia del

concepto “Cadena de Servicios”, que multiplica el valor añadido.

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Fundamento legal

Recursos o Reclamaciones

Renuncia derechos Asunción o

reconocimiento de obligaciones

Devoluciones Ingresos Indebidos

Otros supuestos

Actos de mero trámite

Necesario la FIRMA

del Obligado tributario

La representación se presume concedida

Acreditaciónpor cualquier medio válido en Derecho

Dependencia Regional de Informática 171717

Art. 46.2 LGT

Art. 46.3 LGT

Consulta datos personales Recepción de notificaciones

No Art. 46.2 LGT

Jurisprud. T.S.

Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla – Dependencia Regional de Informática 18 18 18

PF

PJ

ESPJ

Comparecencia personal

Documento público o privado con firma notarialmente legitimada

Por Internet con firma electrónica

PODERDANTES

Personas Físicas Personas Jurídicas

Entidades sin Personalidad Jurídica

Tipos de Registros de apoderamiento


PF

PJ

ESPJ

ACEPTACIÓN ?

Tipos de Registros de apoderamiento

PF

PJ

APODERADOS

A una o varias personas excepto

A una o varias personasexcepto


Recursos o reclamaciones, renuncia a derechos, reconocimiento de obligaciones, devolución ingresos indebidos, otros.

Consulta datos personales.

Recepción de notificaciones.

Pago deudas mediante adeudo en cuentas del poderdante

Otros trámites que puedan habilitarse.

GENERALLEY58 GENERALNOT CERTSOLICIT GESTCENGP001 NOTCOMPEN NOTDINF PRELIBCON001 PREMOD380001 ……….. ………..

GENERALLEY58 GENERALNOT CERTSOLICIT GESTCENGP001 NOTCOMPEN NOTDINF PRELIBCON001 PREMOD380001 ……….. ………..

TRÁMITES INDIVIDUALES

A) TRÁMITES INDIVIDUALES

B) HABILITACIÓN GENERAL

TRÁMITES EXCLU. HABILITAC. GENERAL

Resol 16-2-2004 Resolución de 20-6-2007

Art. 46.2 LGT No Art. 46.2 LGT

Trámites a apoderar

Art. 46.2 LGT No Art. 46.2 LGTNo Art. 46.2 LGTNo Art. 46.2 LGTSurtirán efecto respecto de la totalidad de los trámites habilitados o que se habiliten y

desde el momento en que se comuniquen fehacientemente a la AEAT


Revocación de apoderamientos por el poderdante

21 21 21

PF

PJ

ESPJ

Comparecencia personal

Documento público o privado con firma notarialmente legitimada

Por Internet con firma electrónica

PODERDANTES/REVOCADORES


Renuncia de apoderamientos por el apoderado

22 22

PF

PJ

Por Internet:

• A través de la Sede Electrónica • Con firma electrónica • En cualquier momento

APODERADOS/RENUNCIANTES

Novedad: Pide anexar documento con la comunicación de renuncia. La AEAT enviará comunicación al poderdante avisando de la renuncia.


RENUNCIA DEL APODERADO

RENUNCIA DEL RENUNCIA DEL DENEGACIÓN POR EL APODERADO

Trámite que no está

operativo y que nunca ha llegado a estar activo.

REVOCACIÓN DEL PODERDANTE

Dependencia Regional de InformáticaDependencia Regional de Informática

Desaparece de la Vista

REVOCACIÓN DELREVOCACIÓN DELREVOCACIÓN DELREVOCACIÓN DELREVOCACIÓN DEL

Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla

Estado de Baja

Confirmado

NO REQUIERE ACEPTACIÓN

REQUIERE ACEPTACIÓN

DENEGACIÓN PORDENEGACIÓN PORDENEGACIÓN POR

Sin confirmar Sin autorizar

23 23

Esquema Resumen del procedimiento

Afecta a apoderamientos asociados a la recepción

de notificaciones.

Afecta a apoderamientos cuyos

receptores (apoderados) son personas físicas que

nunca han sido apoderadas para ningún

trámite.

El trámite está plenamente operativo.

DENEGACIÓN PORDENEGACIÓN PORDENEGACIÓN PORDENEGACIÓN POR


de notificaciones.

apoderamientos cuyos


operativo y que nunca ha llegado a estar activo.

El trámite está plenamente

Confirmado Confirmado

PF

PJ

ESPJ

Aportación de documento de

Renuncia

Por Internet, con firma legitimada o por personación


por personación



Modelo de Apoderamiento por personación


Modelos de apoderamiento y revocación

Firma del poderdante

Firma del representante

Firma del poderdante

Firma del representante

Firma del funcionario Firma del funcionario

Personación in situ

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Consulta y Revisión de apoderamientos recibidos


Servicios de Ayuda en el Portal de la A.E.A.T. para

colaboradores sociales


Ayudas Declaraciones Informativas

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Ayuda

http://10.30.240.88:11080/vgn-ext-templating/v/index.jsp?vgnextoid=7967eb5dadc2b310VgnVCM1000004ef01e0aRCRD&vgnextfmt=default&vgnLocale=es_ES&entorno=1&vgnextnoice=1


Programas informáticos de Ayuda Multiplataforma

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Programas de ayuda,

prevalidación y simuladores

http://10.30.240.88:11080/vgn-ext-templating/v/index.jsp?vgnextoid=fd76eb5dadc2b310VgnVCM1000004ef01e0aRCRD&vgnextfmt=default&vgnLocale=es_ES&entorno=1&vgnextnoice=1

Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla – Dependencia Regional de Informática Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla Dependencia Regional de Informática


Plataforma Informativas (Versiones para Windows, Linux y Mac OS X) Disponible en el Portal de la A.E.A.T.: www.agenciatributaria.es Requiere Maquina Virtual Java.

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http://www.agenciatributaria.es/



Plataforma Informativas (Versiones para Windows, Linux y Mac OS X) Disponible en el Portal de la A.E.A.T.: www.agenciatributaria.es Requiere Maquina Virtual Java. Modelos:

31

http://www.agenciatributaria.es/


Servicio de validación de ficheros

Prevalidaciones COBOL y Prevalidaciones COBOL Windows:

– Inicio » Acceda directamente » Descarga de programas de ayuda » Prevalidación Cobol » Ejercicio 2012

32 Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla Dependencia Regional de Informática

Prevalidación Cobol » Ejercicio 2012


Nuevos Portales Sectoriales y Vídeos de Ayuda

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Descarga e instalación de la plataforma de informativas Presentación electrónica

Incorporación de modelos Presentación por SMS

Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla – Dependencia Regional de Informática Dependencia Regional de Informática

Otras incorporaciones en el Portal de la A.E.A.T.

34 Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla – Dependencia Regional de Informática

Calendario del Contribuyente Manual del IVA 2012

Manual de Facturación y Libros Registro del IVA 2011


Gestión de domiciliaciones


Consulta de Domiciliaciones

36 Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla Dependencia Regional de Informática 36


Consulta personal de Domiciliaciones

37 Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla – Dependencia Regional de Informática

Consulta personal de DomiciliacionesConsulta personal de Domiciliaciones

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Consulta de Domiciliaciones por Colaboradores

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Otras Novedades Telemáticas


Novedades introducidas por la Ley 7/2012 de prevención y lucha contra el fraude

Se crea un nuevo tipo de infracción tributaria grave:

– Presentación de autoliquidaciones, declaraciones o documentos relacionados con las obligaciones aduaneras, sin atenerse a las obligaciones de presentación telemática en aquellos casos en que sea obligatorio hacerlo.

Esta infracción llevará aparejada sanciones:

– Fijas: en el supuesto de autoliquidaciones. – Variables: en función del número de datos en el supuesto de declaraciones

informativas.

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Se establece un régimen sancionador.

Se determina la obligación solidaria del pagador y del receptor del pago, por lo que la Administración podrá dirigirse contra cualquiera de ellos.

Se introduce la exención de responsabilidad en caso de denuncia por cualquiera de las partes intervinientes en la operación.

Se introducen obligaciones de información para cualquier autoridad o funcionario que en el ejercicio de sus funciones tenga conocimiento de algún incumplimiento de la limitación legal.

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Retenciones IRPF 2013

Nuevo algoritmo de cálculo.

Disponible: segunda quincena de diciembre de 2012.

El Módulo de Cálculo de Retenciones IRPF 2013 sólo ofrece el tratamiento de ficheros XML. No se admite la utilización de ficheros en formato plano.

Incorporación del fichero XML con los datos necesarios para el cálculo.

Versiones de programas:

– Se suprime el Programa de escritorio – Se vuelve a implantar la aplicación Web con la misma apariencia y

funcionalidad que el anterior.

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Cálculo de Retenciones IRPF 2013

44 Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla – Dependencia Regional de Informática

Cálculo de Retenciones IRPF 2013Cálculo de Retenciones IRPF 2013

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Recordatorio de Novedades ya implantadas

Se permitirá la presentación de declaraciones negativas por Internet (Declaración informativa negativa = [ 1 registro tipo 1 + 0 registros tipo 2 ]

– 180, 187, 188, 190, 193, 194, 196 y 296.

Se permite la lectura/grabación del fichero con la declaración desde cualquier ruta del PC que contenga el directorio “\aeat”.

– Afecta sólo a las presentaciones realizadas desde la Sede de la AEAT. – Los formularios sugerirán lectura/grabación en “:\<directorio_usuario>\aeat”.

Sustitución de ACTIVEX y XPCOM por APPLETS (JAVA) en la Sede AEAT.

Presentación telemática con firma electrónica estándar CAdES.

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Notificaciones Electrónicas


Recepción de Notificaciones por obligado y apoderado

Apoderado

¿Titular Obligado DEH o

voluntario?

¿Apoderado Obligado DEH o

voluntario?

NO

SI

Apoderado

NO

El propio interesado

SI


Estados de las notificaciones

Puesta a disposición Leído (posibilidad de volver a releer durante 30 días) Rechazado

– Misma consideración que cuando se rehúsa, dándose por notificado Rechazado de forma automática

– Si transcurso de 10 días naturales desde la puesta a disposición en el buzón. – Efecto de notificación (art. 59 Ley 30/1992) con fecha del día siguiente, salvo

que de oficio o a instancia del interesado se compruebe la imposibilidad técnica o material del acceso.

– Se generará un acuse automático de rechazo de dicha notificación.

A las notificaciones rechazadas se impide el acceso a sus contenidos. Las notificaciones son almacenadas 90 días naturales desde su recepción.

Misma consideración que cuando se rehúsa, dándose por notificado

Si transcurso de 10 días naturales desde la puesta a disposición en el buzón.Efecto de notificación (art. 59 Ley 30/1992) con fecha del día siguiente, salvo

Día 1 Día 2 Día 3 Día 4 Día 5 Día 6 Día 7 Día 8 Día 9 Día 10 Día 11 Día 12Puesta a

disposición Comienzo

plazo Último día de plazo

Considerada notificada

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Aumento a 90 días

Leído (posibilidad de volver a releer durante 30 días)


Pasos a seguir para el acceso al servicio

1. Obtención de un Certificado Digital estándar X.509.V3 La longitud de la clave de dicho Certificado Digital será de 1024/2048 bits para la Firma con certificados digitales, o bien un DNI electrónico.

2. Acceso al portal web:

Los que accedan de forma voluntaria:

3. Creación de la dirección electrónica habilitada (DEH).

4. Suscripción a los procedimientos que los distintos Organismos ponen a disposición de los interesados.

5. El interesado ha de señalar este medio como preferente y manifestar su consentimiento (art. 28 LAE), lo que se realiza marcando la casilla habilitada al efecto.

49


Aviso no vinculante de Notificaciones y Comunicaciones

50 50

Ayuntamiento de Xabia Comisión Mercado Telecomunicaciones


Comisión Mercado Telecomunicaciones



GARCIA GARCIA, JUAN 33222444N

[email protected]; [email protected]

C/ Alfonso XII, 23

Sevilla

Sevilla

41012

682334455


[email protected]; [email protected]

C/ Alfonso XII, 23





Notificación pendiente de leer

Notificación ya leída

Notificación rechazada

(expresa o por el transcurso de los10 días)





Contestación a requerimientos Alegaciones a expedientes Recursos etc.

Resolución de trámites e incidencias posteriores a la recepción de notificaciones

59 Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla – Dependencia Regional de Informática 59

1 2



Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla 60

1



Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla 61 Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla – Dependencia Regional de InformáticaDelegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla Dependencia Regional de Informática

Nº Certificado Nº Comunicación

FORMULARIO PRERRELLENO

CSV

Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla

Nº Comunicación2


Muchas Gracias

Bartolomé Borrego Zabala www.procedimientostelematicos.com [email protected]

@bartolomebz

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