EL FACTORING

Lic. Cárdenas Mattos , Noé Carlos

INTRODUCCIÓN

Las empresas recurren a este método para ajustar sus objetivos y disminuir el costo frente a esos clientes CON DIFICULTADES DE PAGOS

El Factoring fue evolucionando, tanto en su condición como en la actividad de los servicios que prestaba, hasta convertirse en la actual COMPAÑÍA DE FACTORING (Factor), como empresa independiente y con las funciones administrativo-financieras.

OBJETIVOS DEL FACTORING • Mejorar la situación financiera y la

posición monetaria.

• Aprovechar oportunidades

• Proporcionar un financiamiento ágil de disponibilidad inmediata.

• Nivelar los flujos de efectivo y optimizar el manejo de la tesorería.

• Reducir costos financieros y mejorar la productividad general de la empresa.

• Ofrecer soluciones dirigidas a la problemática financiera de las organizaciones

PRINCIPALOBLIGACIONAL

FORMAL

ONEROSO

DE PRESTACIONES

RECIPROCAS

DE ADHESIONCOMPLEJOCOMERCIAL O

MERCANTILY DE EMPRESA

DE COLABORACION

TIPICO Y NOMINADO

a) Los servicios administrativos b) El servicio de garantía, c) El servicio de financiación,

CARACTERISTICAS

EL FACTORING DENTRO DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PERU

Según el SBS, el Factoring es la operación mediante la cual el Factor adquiere, a título oneroso, de una persona natural o jurídica, denominada Cliente

Es un producto financiero con el que su empresa puede obtener financiación inmediata de sus ventas a crédito comercial a otras empresas y obtener, si lo desea, la garantía de insolvencia de sus compradores

El Factoring en el Derecho Peruano

El Factoring, en el ordenamiento jurídico Peruano, se encuentra reconocido en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros (Ley N° 26702).

También en el Reglamento de Factoring, Descuento y Empresas de Factoring aprobado por Resolución de la Superintendencia de Banca y Seguros N° 1021-98-SBS que define y regula este contrato.

ELEMENTOS

Cabe precisar que, Los Deudores, si bien no forman parte en el contrato enmarca un papel fundamental en el desarrollo del contrato, pues su existencia determina la celebración del mismo, ya pie de su capacidad económica y solvencia evaluada y aceptada por el Banco y de la satisfacción de sus obligaciones dependerá la continuidad del contrato.

Los sujetos del contrato de factoring, es decir las partes contratantes, son dos:

El Factor o Empresa de Factoring

Que es la que se encarga de la gestión de cobranza o la que compra las facturas por cobrar y realiza además otros servicios si éstos estuviesen estipulados en el contrato.

El Factorado o ClienteQue abona una retribución por la gestión de cobranza o da en venta las facturas por cobrar y retribuye además por los otros servicios

PROCESO DE FACTORING

El Factor la Empresa Factoring

El Factoreado o Cliente/Proveedor

Los DeudoresLa cartera de clientes

A DB

C

Mercancía y factura

La operación de Factoring debe realizarse con conocimiento de los Deudores, a menos que por la naturaleza de los instrumentos adquiridos, dicho conocimiento no sea necesario.

Realiza la cobranza

1. Según su contenido.-

1.1 .Factoring “con financiación” o “a la vista”.

1.2. Factoring “sin financiación” o “al vencimiento”.

Modalidad del Factoring

2. Según su forma de ejecución

2.1 Factoring “con notificación” a los deudores del Facturado.

2.2 Factoring “sin notificación” del Factor por parte de los deudores.

3. Según la asunción del riesgo

3.1 Factoring “impropio” o “con recurso”.

3.2 Factoring “propio” o “sin recurso”

El Factoring Internacional

En el que las empresas de Factoring y la factorada domicilian en un mismo país, mientras que los deudores cedidos lo hacen en el extranjero.

a. Factoring de Exportación

Este mecanismo es muy parecido al del Factoring interno, sólo que los créditos recién podrán ofrecerse cuando la mercadería ya haya sido enviada al comprador foráneo, por lo que debe presentarse el documento demostrativo de su despacho, por ejemplo, la carta de porte, el conocimiento de embarque, etc

FACTORADOo

Cliente/Proveedor Exportador

FACTOREMPRESA

DE FACTORING

DEUDORCLIENTE IMPORTADOR

contrato

Relación cesionario/deudo

r cedido

Mercancía y factura

PAIS ORIGEN

Realiza la cobranza

PAIS DESTINO

Factoring de Exportación

Que se da cuando el cliente o factorado reside en un país distinto al del factor, por lo que decide transmitirle todos los créditos originados en su actividad empresarial que tiene contra deudores domiciliados en el país del factor.

b. Factoring “de importación”,

DEUDORIMPORTADOR

CLIENTE / FACTORADO

FACTORCOMPAÑÍA DE FACTORING

Quien debe pagar unafactura o crédito

Mercancía y facturaSe le cede la facturao crédito

Realiza la cobranza

PAIS ORIGEN

PAIS DESTINO

IMPORTANCIAPorque permite convertir Ventas al Crédito como si fueran al contado, evitando que la empresa se enfrente a desbalances por falta de liquidez inmediata, permite además planificar con certeza los flujos financieros al convenir desde el inicio de su ciclo de operaciones el descuento de las deudas futuras

CONCLUSIONESEl Factoring se ha popularizado a nivel mundial como un método aconsejable que permite al vendedor cobrar antes del vencimiento

Proporciona un alto grado de eficiencia en la empresa pues en todo momento se produce un incremento de su Activo líquido con el fin de que la entidad cedente se ahorre todos aquellos factores económicos, financieros y humanos que tendrá que emplear para llevar una correcta gestión de cobro, Es también una garantía frente a la insolvencia de los deudores, ya que al ceder los derechos, la entidad de Factoring asume el riesgo de quiebra, impago, fraude, etc.