LOGO

Formulir SPT Masa PPN

Instruktur :Taripar Doly, SE.,MM

SPT Masa PPN terdiri dari :a.Induk SPT Masa PPN 1111(Formulir 1111)b.Lampiran SPT Masa PPN 1111 :

- Formulir 1111 AB- Formulir 1111 A1- Formulir 1111 A2- Formulir 1111 B1- Formulir 1111 B2- Formulir 1111 B3

SPT Masa PPN 1111 dapat berbentuk:a.formulir kertas (hard copy)b.data elektronik, yang disampaikan:

- dalam media elektronik- melalui e-Filing

BENTUK, ISI, DAN TATA CARA PENGISIAN SERTA PENYAMPAIAN SPT MASA PPN (PER - 44/PJ/2010 stdtd PER- 11/PJ/2013)

Formulir 1111Induk SPT Masa PPN

Formulir 1111 ABRekapitulasi Penyerahan dan Perolehan

Formulir 1111 A1Daftar Ekspor BKP Berwujud, TB dan/ JKP

Formulir 1111 A2Daftar PK Atas Penyerahan DN Dengan Faktur Pajak

Formulir 1111 B1Daftar PM Yg Dapat Dikreditkan Atas Impor BKP

Dan Pemanfaatan BKP TB/JKP Dari Luar Daerah Pabean

Formulir 1111 B2Daftar PM Yang Dapat Dikreditkan Atas Perolehan BKP/JKP DN

Formulir 1111 B3Daftar PM Yang Tidak Dikreditkan Atau Yang Mendapat Fasilitas

Transaksi PT. Nusahati yang berusaha dalam bidang perdagangan umum selama Masa September 2013 sbb:Penjualan :05-09-2013 Dijual mesin generator 5000W kepada PT Nusateknik NPWP. 02.333.444.5-432.000 seharga 55.000.000,00 pembayaran

dilakukan tunai/transfer bank saat barang diterima di alamat pembeli.08-09-2013 Diterima pembayaran dari Bendahara Sekda Kota Bekasi NPWP. 00.032.335.6-432.000 atas tagihan penjualan alat tulis

kantor tertanggal 15 Agustus 2013 sebesar Rp 44.000.000,00 Faktur Pajak nomor 020.000-12.00000256 tanggal 15 Agustus 2013.

10-09-2013 Ditandatangani kontrak pengadaan paket alat tulis kantor kepada PT. Nusapaper NPWP. 02.111.222.3-432.000 senilai Rp 40.000.000,00 dengan menerima pembayaran uang muka Rp 10.000.000,00. Barang dikirim tanggal 17 September 2013 dan sisa tagihan akan dibayar pada tanggal 17 Oktober 2013.

15-09-2013 Dijual notebook acer 14" seharga Rp 8.000.000,00 kepada Bpk. Agape. Pembeli tidak memberikan identitas alamat dan NPWP.

20-09-2013 Dikirim 8 unit AC Toshiba 1PK seharga Rp24.000.000,00 kepada Bpk. Stephen NPWP. 09.888.999.1-432.000 Jl. Cut Meutia No. 124 Bekasi. Pembayaran dilakukan Pada tanggal 5 Oktober 2013.

25-09-2013 Dijual kendaraan dinas direktur jenis Sedan Baleno 1999 seharga 65.000.000 kepada Bpk. Rio pemilik showroom mobil di Jalan Ahmad Yani Bekasi.

30-09-2013 Diterima uang muka pembelian alat tulis dari PT. Jaya Royal sebesar Rp 20.000.000,00 atas kontrak penjualan senilai 50.000.000,00. Barang dikirim tanggal 4 Oktober 2013, sisa pembayaran akan dilakukan tanggal 5 Nopember 2013.

Pembelian :03-09-2013 Diterima Faktur pajak atas ATK senilai Rp. 20.000.000,00 yang dibeli pada tanggal 12 Agustus 2013 dari PT. Kaya Jasa

NPWP. 02.001.002.3-432.000 dengan nomor seri FP 010.900-13.0000125408-09-2013 Dikembalikan 5 unit AC Toshiba yang diterima tanggal 15 Agustus 2013 dari PT. Coolindo Star NPWP. 02.121.232.4-407.000

Faktur Pajak 010.900-13.00000256 harga barang 15.000.000,0010-09-2013 Mencatat pembelian ATK Rp 25.000.000,00 dari PT. ABC Tools NPWP. 01.555.666.7-407.000. Barang akan dibayar tanggal

11 Oktober 201315-09-2013 Mencatat pembelian 3 unit notebook Rp 18.000.000,00 dari PT. Aneka Komputindo NPWP. 01.255.311.2-404.000 Faktur

pajak nomor 010.000-13.00000112 tertanggal 14 September 2013, tagihan akan dilunasi 6 Oktober 2013.30-09-2013 Menerima Faktur Pajak nomor 010.000-13.00000112 tanggal 30 September 2013 dari PT. Cipta Bangun Indah NPWP.

01.025.026.1-407.000 atas pembayaran uang sewa toko tahun 2013 sebesar Rp 200.000.000,00

LATIHAN Contoh

Transaksi Dan Penginputan Dalam SPT

Penjualan :05-09-2013 Dikirim (jual) mesin generator 5000W kepada PT Teknikn NPWP. 02.333.444.5-432.000

seharga 55.000.000,00 pembayaran dilakukan sehari setelah tunai/transfer bank saat barang diterima di alamat pembeli.

Dibuat FP dilaporkan dalam Formulir 1111 A2 Pajak Keluaran Rp 5.500.000,00

08-09-2013 Diterima pembayaran dari Bendahara Sekda Kota Bogor NPWP. 00.032.335.6-432.000 atas tagihan penjualan alat tulis kantor tertanggal 15 Agustus 2013 sebesar Rp 44.000.000,00 Faktur Pajak nomor 020.000-12.00000256 tanggal 15 Agustus 2013.

Tidak ada pencatatan PPN keluaran pada masa September 2013 karena sudah dilaporkan pada masa Agustus 2013.

10-09-2013 Ditandatangani kontrak pengadaan paket alat tulis kantor kepada PT. Nusapaper NPWP. 02.111.222.3-432.000 senilai Rp 40.000.000,00 dengan menerima pembayaran uang muka Rp 10.000.000,00. Barang dikirim tanggal 17 September 2013 dan sisa tagihan akan dibayar pada tanggal 17 Oktober 2013.

Tanggal 10-09-2013 FP dilaporkan dalam Formulir 1111 A2 Pajak Keluaran Rp 1.000.000,00 atas penerimaan uang muka. Tanggal 17 September 2013 dibuat Faktur untuk sisa nilai kontrak sebesar Rp 30.000.000,00 dengan pajak keluaran sebesar Rp3.000.000,00

15-09-2013 Dijual notebook acer 14" seharga Rp 8.000.000,00 kepada Bpk. Agape. Pembeli tidak memberikan identitas alamat dan NPWP.

Dibuat FP dilaporkan dalam Formulir 1111 A2 Pajak Keluaran Rp800.000,00

20-09-2013 Dikirim 8 unit AC Toshiba 1PK seharga Rp24.000.000,00 kepada Bpk. Stephen NPWP. 09.888.999.1-432.000 Jl. Cut Meutia No. 124 Bekasi. Pembayaran dilakukan Pada tanggal 5 Oktober 2013.

Dibuat FP dilaporkan dalam Formulir 1111 A2 Pajak Keluaran Rp2.400.000,00

25-09-2013 Dijual kendaraan dinas direktur jenis Sedan Baleno 1999 seharga 65.000.000 kepada Bpk. Rio pemilik showroom mobil di Jalan Ahmad Yani Bekasi.

Tidak terutang PPN, Tidak ada pencatatan PPN keluaran pada masa September 2013

30-09-2013 Diterima uang muka pembelian alat tulis dari PT. Jaya Royal sebesar Rp 20.000.000,00 atas kontrak penjualan senilai 50.000.000,00. Barang dikirim tanggal 4 Oktober 2013, sisa pembayaran akan dilakukan tanggal 5 Nopember 2013.

Tanggal 30-09-2013 FP dilaporkan dalam Formulir 1111 A2 Pajak Keluaran Rp 2.000.000,00 atas penerimaan uang muka. Tanggal 5 Nopember 2013 dibuat Faktur untuk sisa nilai kontrak sebesar Rp 30.000.000,00.

Pembelian :03-09-2013 Diterima Faktur pajak atas ATK senilai Rp. 20.000.000,00 yang dibeli pada tanggal 12

Agustus 2013 dari PT. Kaya Jasa NPWP. 02.001.002.3-432.000 dengan nomor seri FP 010.000-12.0001254

FP dilaporkan sebagai pajak masukan dalam Formulir 1111 B2 sebesar Rp 2.000.000,00

08-09-2013 Dikembalikan 5 unit AC Toshiba yang diterima tanggal 15 Agustus 2013 dari PT. Coolindo Star NPWP. 02.121.232.4-407.000 Faktur Pajak 010.000-13.00000256 harga barang 15.000.000,00

Dibuat Nota Retur dan dilaporkan dalam Formulir 1111 B2 sebesar (Rp 1.500.000,00)

10-09-2013 Mencatat pembelian ATK Rp 25.000.000,00 dari PT. ABC Tools NPWP. 01.555.666.7-407.000. Barang akan dibayar tanggal 11 Oktober 2013

FP dilaporkan sebagai pajak masukan dalam Formulir 1111 B2 sebesar Rp 2.500.000,00

15-09-2013 Mencatat pembelian 3 unit notebook Rp 18.000.000,00 dari PT. Aneka Komputindo NPWP. 01.255.311.2-404.000 Faktur pajak nomor 010.000-13.00000112 tertanggal 14 September 2013, tagihan akan dilunasi 6 Oktober 2013.

FP dilaporkan sebagai pajak masukan dalam Formulir 1111 B2 sebesar Rp 1.800.000,00

30-09-2013 Menerima Faktur Pajak nomor 010.000-13.00000112 tanggal 30 September 2013 dari PT. Cipta Bangun Indah NPWP. 01.025.026.1-407.000 atas pembayaran uang sewa toko tahun 2013 sebesar Rp 200.000.000,00

FP dilaporkan sebagai pajak masukan dalam Formulir 1111 B2 sebesar Rp 20.000.000,00

Contoh Transaksi Dan Penginputan Dalam E-SPT

LOGOEmail : taripar.doly@gmail.comWeb : www.nusahati.com