REVIEW TRANSAKSI PENERIMAAN NEGARA, PENGELOLAAN REKENING SATKER,

DAN RETUR SP2D TAHUN 2016

Selasa, 15 November 2016

BATAM

TRANSAKSI PENERIMAAN NEGARA

TAHAPAN PERALIHAN MPN G1 KE MPN G2

s/d 31 Des 2015untuk Bank

Swasta

s/d 31 Juli 2016 untuk Bank

BUMN dan BPD

s/d 31 Des 2016untuk Pos

Mulai 1 Jan 2017Impleme

ntasi penuh

MPN G2

Batas Akhir Penggunaan MPN G1

01 Jan

02 Feb

03 Mar

04 Apr

05 Mei

06 Jun

07 Jul

08 Agt

09 Sep

10 Okt

0

20000

40000

60000

36,97139,13257,34252,01743,55645,50439,07838,75342,07339,858

281.00376.00803.00914.00

1,155.001,341.001,253.002,562.003,362.003,391.00

Sum of Trs G1 2015 Sum of Trs G2 2015

Perbandingan Jumlah Transaksi MPN G1 dan G2 2015

01 Jan

02 Feb

03 Mar

04 Apr

05 Mei

06 Jun

07 Jul

08 Agt

09 Sep

10 Okt

020000400006000080000

26,71322,48634,96629,22922,72018,8113,9085,5794,5914,347

12,28616,80124,52926,19025,54632,133

27,54542,49955,822

45,459

Sum of Trs G1 2016 Sum of Trs G2 2016

Perbandingan Jumlah Transaksi MPN G1 dan G2 2016

01 Jan

02 Feb

03 Mar

04 Apr

05 Mei

06 Jun

07 Jul

08 Agt

09 Sep

10 Okt

- 200,000,000,000 400,000,000,000 600,000,000,000

362,626,284,

900

269,870,664,830

347,496,117,

864

431,350,605,

250

313,061,013,855

311,547,347,

453

330,920,085,

636

348,283,649,

751

312,006,295,670

336,397,553,

950

2,088,081,13

8

1,835,857,499

3,638,374,57

1

8,404,962,34

9

10,250,870,571

12,274,616,7

91

21,422,420,4

21

20,510,926,6

84

23,610,540,957

42,866,934,1

39

Perbandingan Nilai Rp MPN G1 dan G2 2015

Sum of Rp G1 2015 Sum of Rp G2 2015

01 Jan

02 Feb

03 Mar

04 Apr

05 Mei

06 Jun

07 Jul

08 Agt

09 Sep

10 Okt

0400,000,000,000800,000,000,000

1,200,000,000,000

138,904,822,950.0148,745,544,

215.0135,399,072,800.0

115,456,356,055.096,270,442,8

46.089,371,142,911.08,318,656,97

2.05,274,206,40

0.04,630,280,63

6.03,693,783,23

1.0

262,630,201,114274,067,209,

033257,194,126,557479,743,846,

722293,758,182,233366,280,089,

953338,289,216,745351,891,336,

940

1,053,113,654,251

332,709,486,410

Perbandingan Nilai Rp MPN G1 dan G2 2016

Sum of Rp G1 2016 Sum of Rp G2 2016

PERMASALAHAN (1) Suspen Belanja karena setoran

pengembalian belanja masih menggunakan MPN G1

Satker yang menyetor menggunakan SSPB (MPN-G1):KPU BC Batam, KPPBC Karimun, KPP Madya Batam, Balai Perikanan Budidaya Laut Batam, BNNK Batam, Ditsabhara, Satbrimob, Polres Karimun.

PERMASALAHAN (2) Salah akun setoran baik yang menggunakan

MPN G1 maupun MPN G2 (saat create billing).Contoh : Setoran PFK 2% Iuran Jaminan Kesehatan PPNPN APBN menggunakan akun 811151 seharusnya 811141.

Salah kode satker untuk MPN G1Contoh : Setoran PNBP Kejaksaan Negeri Karimun di Moro menggunakan kode satker 006948 (Kejaksaan Negeri Karimun), seharusnya kode satker 009158.

Salah nominal

SOLUSI • Mekanisme Koreksi

sesuai PER-16/PB/2014

Suspen belanja, salah akun dan

salah kode satker

• Mekanisme PengembalianSalah nominal

• Segera MOVE ON ke MPN-G2PENCEGAHAN

PENGELOLAAN REKENING SATKER

DASAR HUKUMPERATURAN MENTERI KEUANGAN RI

NOMOR 252/PMK.05/2014 Tentang

REKENING MILIK KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA/SATUAN KERJA

RUANG LINGKUP PENGELOLAAN REKENING MILIK K/L/SATKER

Penutupan

RekeningPengoperasian Rekening

Pembukaan Rekening

PEMBUKAAN REKENING

K/L• Permohonan Pembukaan

Rekening (termasuk surat kuasa)

• Tembusan Kepada Sekjen K/L

Kuasa BUN

• Penilaian Terhadap Permohonan Pembukaan Rekening

• Persetujuan/Penolakan Rekening

• Tembusan Persetujuan Kepada Sekjen K/L dan Kuasa BUN Pusat/ Daerah

K/L • Atas Persetujuan Kuasa BUN Membuka Rek pada Bank/Pos

Bank/ Pos

• Membuka Rek. An. K/L Sesuai Surat Persetujuan Kuasa BUN

• Menolak Pembukaan Rekening Tanpa Persetujuan Kuasa BUN

• Untuk permohonan dan persetujuan pembukaan rekening pada bank umum di luar negeri, salinan dapat dikirim dan digunakan mendahului surat aslinya

• Surat Persetujuan Pembukaan Rekening dari Kuasa BUN memiliki masa berlaku 15 hari kalender sejak diterbitkan, jika lebih maka bank wajib tolak pembukaan rekening dan K/L wajib melakukan permohonan ulang kepada Kuasa BUN

• Ijin pembukaan rek, milik perwakilan RI & rek. deposito milik BLU digunakan untuk 6 bulan ke depan

KEWENANGAN PEMBUKAAN REKENINGDJPB cq. Dit. PKN

(Kuasa BUN-P)Rekening pada bank

umum yang bertempat dan berkedudukan di

luar negeri

Rek. Penampungan Sementara

Rek. Penampungan Dana Jaminan

Rek. Penampungan Dana Titipan

KPPN(Kuasa BUN-D)

Rek. Bendahara Penerimaan

Rek. Bendahara Pengeluaran

Rek. Penampungan Hibah Langsung

Rek. Penampungan Dana Bantuan Sosial

Rek. Milik BLU

13

Pengajuan Permohonan

Nomor

Register

Pengajuan Persetujuan Pembukaan Rekening

Hibah

Penyesuaian (Revisi)

pagu hibah dalam DIPA

Pengajuan Pengesahan

ke KPPN

3R-1P

REKENING HIBAH

MoU Hibah /Perjanjian Kerjasama Hibah

PENGOPERASIAN REKENING

BUNGA / JASA GIRO

TNP NON –TNP

Bunga/ jasa Giro Disetorkan di akhir bulan berkenaan

PENDEBETAN

REKENING

Debet Rekening dilakukan dengan surat

perintah dari KPA dan di

tandatangani oleh KPA dan

Bendahara

PENATAUSAHAAN REKENING

Bendahara

membukukan

berdasarkan bukti debet/kre

dit

KPA menguji kebenar

an pembuk

uan rekening bendaha

ra

Penatausahaan rekening menggunakan aplikasi yang dibangun DJPB

Tata cara pembukuan mengacu pada peraturan pembukuanBendahara

TANGGAL PELAPORAN POSISI REKENING

1-10• Laporan Posisi Rekening dari satker ke KPPN

11• Pengenaan Sanksi Blokir Rekening

15• KPPN Menyampaikan Laporan Posisi Rekening KPPN

kepada Kanwil DJPB

20• Kanwil DJPB menyusun rekapitulasi Laporan Posisi

Rekening Tingkat Kanwil Kepada Dirjen Perbendaharaan

Triwulan• DJPB cq. Dit. PKN menyusun laporan posisi rekening

tingkat nasional

Tanggal

PENUTUPAN REKENING

Kuasa BUN Pusat berhak menutup dan memindah bukukan dana rekening K/L dalam rangka pengelolaan kas

Kuasa BUN Pusat menutup rekening terhitung 1 tahun sejak rekening tergolong rekening pasif.

Sebelum penutupan rekening, Kuasa BUN terlebih dahulu menyampaikan konfirmasi rekening pasif kepada K/L

PA/KPA menutup rekening yang tidak sesuai tujuan pembukaan.

Apabila rek. Ditutup dan terbukti bukan milik K/L, dana rekening yang telah masuk kas negara dapat dikembalikan kepada pemilik rekening

Laporan penutupan rekening disampaikan PA/KPA kepada Kuasa BUN penerbit ijin paling lambat 5 hari kerja sejak penutupan rekening dengan lampiran bukti penutupan dan/atau bukti pemindahbukuan saldo rekening

PENUTUPAN REKENING

BLOKIR REKENING (BLOKIR DEBET)

• Tidak menyampaikan laporan posisi rekening bulanan

• BLU yang tidak menyampaikan laporan posisi rekening, dilakukan pemblokiran atas seluruh rekening operasional yang dikelola *)

Sebab

• Telah menyampaikan laporan posisi rekening bulanan kepada KPPN

Pencabutan

PENUTUPAN REKENING

Kuasa BUN dalam rangka pengelolaan Kas

Rek dibuka tanpa persetujuan Kuasa BUN

PA/KPA tidak melaporkan pembukaan rekening paling lama 21 hari kalender sejak terbitnya persetujuan pembukaan rekening

Rek. Tergolong pasif selama 1 tahun (2 tahun sejak transaksi terakhir), dan/atau digunakan tidak sesuai dengan permohonan ijin.

BLOKIR & PENUTUPAN REKENING

DATA REKENING SATKER DI KPPN BATAM

Uraian BPN BPG BPPRPL Jlh

RekBLU Non BLU

Jlh

Jlh.Rekening saat ini

13 126 4 31 15 46 189

Jlh.Rek yang dibuka 2016

2 3 0 1 2 3 8

Jlh.Rek yg ditutup 2016

5 11 0 16 7 23 39

PERMASALAHAN Rekening yang diblokir karena tidak/belum

menyampaikan laporan saldo rekening.Rekening yang masih diblokir :1. BPG 137 DKPP Kota Batam Hortikultura2. BPG 137 Dinas Kesehatan Kota Batam3. BPG 137 RSUD Batu Haji Batam4. BPG 137 Disnaker Kab. Karimun5. BPG 137 Dinas Tenaga Kerja Kota Batam6. BPG 137 Dinas KP2K Kota Batam 7. RPL 137 RO Sarpras utk Hibah No 21RJR53M

Laporan saldo rekening tidak sesuai format. Pengisian laporan saldo rekening tidak lengkap/ tidak

valid

CONTOH FORMAT LAPORAN YANG SALAH

CONTOH PENGISIAN LAPORAN YANG TIDAK LENGKAP

RETUR SP2D TAHUN 2016

Jumlah Satker Jumlah SP2D Jumlah Data

Retur

0

50

100

150

50103

144

Data Retur SP2D

DATA DAN FAKTA RETUR JANUARI – OKTOBER 2016

Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Agt Sep Okt05

10152025303540

06 9 10

27

125

128

14

06

10 11

31 34

512 13

22

Jumlah SP2D Returdan Jumlah Data Retur

Jlh SP2D ReturJlh data retur

Uraian Total Retur % Retur

Jumlah Satker

125 50 40%

Jumlah SP2D

17.774 103 0,57%

Jumlah Penerima

142.331

144 0,10%

206

4472

2

Jumlah Data Retur SP2DBerdasarkan Jenis Belanja

Gaji Induk

Non Gaji Induk

Bel.Pegawai Non Gaji

Non Bel.Pegawai

SPM KP

4

42

41

55

2

Jumlah Data Retur SP2D Berdasarkan Tipe Supplier

Tipe 1Tipe 2Tipe 3Tipe 6Tipe 7

Rekening Salah

Rekening Tutup

Rekening Tidak Aktif

Rekening Diblokir

Rekening Frozen

0 10 20 30 40 50 60 70 80

76

51

3

4

10

Jumlah Data Retur SP2D Berdasarkan Penyebab

BRI

MANDIRI

Bank Swasta/BPD

0 10 20 30 40 50 60 70 80 90

81

2319

417

Jumlah Data Retur SP2DBerdasarkan Bank

s.d 1 juta >1 juta - 10 juta > 10 juta

- 50 juta > 50 juta - 500 juta > 500

juta

020406080

29

71

18 206

Jumlah data retur SP2DBerdasarkan Nominal Retur

429615 BPS Kota Batam

477173 KPP Madya

Batam

613125 BTKLPP Kelas I Batam

689224 BPKP Prov

Kepri

984423 Dewan

Kawasan BP Batam

0

1

2

3

Top 5 Nominal Retur Terbesar

> Rp 50 jt - Rp 500 jt > Rp 500 juta

Bapelkes Batam

PSO BC Karimun

SATBRIMOB Kemenag Batam 426238

Kemenag Batam 426237

0

5

10

15

20

25

30

42

2 4 2

1 75

35

523

Top 5 Data Retur SP2D Satker

Tipe 6Tipe 3Tipe 2Tipe 1

DASAR HUKUMPERATURAN DIRJEN PERBENDAHARAAN

NOMOR PER-30/PB/2014Tentang

MEKANISME PENYELESAIAN DAN PENATAUSAHAAN RETUR SP2D

DALAM RANGKA IMPLEMENTASI SPAN

SIKLUS PENYELESAIAN RETUR SP2DKPPN

MENERBITKAN SP2D

BO PUSAT/BO II MERETUR SP2D

SPAN AKAN MEMASUKAN KE

DLM DAFTAR RETUR

KPPN MEMBERITAHUKAN KE SATKER ATAS RETUR

SP2D

SATKER MENYAMPAI KAN PERBAIKAN DATA

PENERIMA

KPPN MEMBUAT SPM RETUR ATAS BEBAN BA 999

PEMBAYARAN KEMBALI DANA RETUR SP2D DI REKENING RETUR Berdasarkan surat pemberitahuan retur

dari KPPN, KPA/ satker melakukan perbaikan data supplier dan/atau data kontrak pada aplikasi SPM/GPP.

Menyampaikan surat ralat/perbaikan rekening ke KPPN paling lambat 7 hari kerja sejak surat pemberitahuan retur diterima.

PEMBAYARAN KEMBALI DANA RETUR SP2D DI REKENING RETUR (LANJUTAN) Surat ralat/perbaikan rekening dilampiri :

SPTJM; ADK perubahan data supplier/SPM Dummy (jika

belum terdaftar di SPAN dan/atau kesalahan/ perubahan nama bank dan/atau nomor rekening)

Surat permintaan perubahan data supplier (jika bukan kesalahan nama bank dan/atau nomor rekening);

ADK perubahan data kontrak (nama bank dan/atau nomor rekening);

Surat permintaan penonaktifan data supplier yang diretur.

PEMBAYARAN KEMBALI DANA RETUR SP2D DI KAS NEGARA KPA/satker mengajukan surat permohonan

pembayaran kembali (SPPK) dana retur SP2D yang telah disetor ke kas negara ke KPPN

Surat permohonan dilampiri : SPTJM Surat permintaan perubahan data supplier ADK perubahan data supplier (jika belum

terdaftar di SPAN atau sudah pernah terdaftar namun perlu dilakukan perubahan supplier melalui pendaftaran data supplier)

AGAR PENYELESAIAN RETUR SP2D EFEKTIF

Segera menindaklanjuti surat pemberitahuan retur SP2D dari KPPN dengan mengumpulkan data penerima yang dananya di retur.Perubahan nama/nomor rekening agar disesuaikan dengan yang tercantum pada rekening koran atau buku tabungan penerima.Satker agar memastikan nama dan nomor rekening penerima dari pihak bank Valid dan AktifMenonaktifkan data supplier yang diretur di Aplikasi SAS dan menyampaikan permintaan penonaktifan data supplier kepada KPPN

UPAYA MENGURANGI RETUR SP2DSatker meminta salinan rekening koran atau buku tabungan yang memuat transaksi terakhir untuk memastikan rekening valid dan aktif

Satker/KPPN dapat meneliti kebenaran nama dan nomor rekening penerima melalui fasilitas internet banking

Satker lebih teliti dalam mencantumkan nama dan nomor rekening pada SPM

BY : SEKSI BANK

TERIMA KASIH

BATAM